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公告编号：2017-015 1 江苏未至科技股份有限公司 Udatech Technology Corp. 年度报告 2016 XX 未至科技 NEEQ:838429 公告编号：2017-015 2 公司年度大事记 公司于 2016 年 6 月 7 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通 过了《江苏中集科技股份有限公司章程 修正案》，公司名称由“江苏中集科技 股份有限公司”变更为“江苏未至科技 股份有限公司”。2016 年 6 月 17 日， 公司取得了苏州市工商行政管理局核 准换发的《营业执照》，公司英文名称 也从“Jiangsu Centre Integration Technology Co.,Ltd”变为“Udatech Technology Corp.”。 公司于 2016 年 7 月 22 日取得《关于 同意江苏未至科技股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》（股转系统函【2016】5667 号），公司股票于 2016 年 9 月 26 日 起在全国股转系统挂公开转让。 公告编号：2017-015 3 目录 第一节 声明与提示 .......................................................................................................... 5 第二节 公司概况 .............................................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 12 第五节 重要事项 ........................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................... 24 第七节 融资及分配情况............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 27 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................................... 34 公告编号：2017-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、未至科技 指 江苏未至科技股份有限公司 报告期 指 2016 年 利安达、会计师事务所 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 信用“公信力”产品软件系统 指 公司 2016 年开发的信用数据平台产品 “公信力 V.2.4”系统 指 公司自主研发的用于信用行业的数据分析处理软件产品 “苏付通”支付平台 指 公司 2011 年运营的可实现客户资金支付的第三方平台 “黑客大赛” 指 公司内部员工组队进行的软件设计和编程技术竞技比赛 股东大会 指 江苏未至科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏未至科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏未至科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 关联关系 指 依据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》所确定的公司关 联方与公司之间内在联系 公告编号：2017-015 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人张子方、主管会计工作负责人臧宇澄及会计机构负责人（会计主管人员）李浛清 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 我国软件和信息技术服务业市场整体规模逐年增长，该行业 前景随着各行业领域信息化发展的逐步推进，未来的发展空 间不断扩大。但是国内软件市场是一个高度开放的市场，随 着信息化市场的不断发展，行业内部竞争日趋激烈。公司的 竞争者主要为国内外知名的 IT 企业，这些企业在企业规模、 品牌等方面具有一定优势。虽然公司通过产品研发、技术创 新、市场营销、客户服务等方面进一步增强实力并开始涉及 诚信系统、各行业数据库等新兴行业领域，但是若市场竞争 格局恶化，公司仍将面临市场竞争加剧的风险。 技术与产品开发的风险 软件行业的产品和技术更新换代频繁，导致公司研发的产品 和技术生命周期短。尽管公司设立了专门的团队负责公司的 战略和技术研发，但是研发是一个系统性复杂的过程，研发 周期较长，存在很多不确定因素，其次研发是建立在公司准 确判断未来发展趋势的基础上。公司存在不能准确把握市场 和技术发展趋势的可能，从而有可能导致公司技术和产品在 市场上失去竞争优势。 核心技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业，拥有多项高新技术产品和软件著 作权，这些技术的研发大都依赖于核心人员，公司的竞争优 势之一就是公司拥有由核心技术人员带领的技术团队。尽管 公司通过与核心技术人员签订竞业禁止条件的保密协议、为 公告编号：2017-015 6 核心技术人员建立合理的职业规划、设立持股平台拟计划激 励部分核心技术人员等措施降低核心人员的流失，但公司仍 然存在核心人员流失的风险，这将可能导致发行人丧失技术 和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。 知识产权与商业秘密泄露的风险 公司产品从研发到销售的各个环节均可能存在知识产权保护 不到位的风险，而且公司主要采用招投标的方式获取业务， 所以在招投标过程中也有可能存在被泄露商业秘密的风险， 这种风险既会影响公司的技术优势，也会影响到公司正常业 务的开展。公司目前已与所有员工都签订了保密协议，在一 定程度上降低了知识产权与商业秘密被泄露的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司属于软件和信息技术服务业，行业是国家重点扶持的产 业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定，公 司所从事的提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务免征增值税。公司取得江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁 发的《高新技术企业证书》后，根据《中华人民共和国企业 所得税法》相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税，公司自取得《高新技术企 业证书》三年内按 15%的税率征收所得税。根据财政部、国 家税务总局、科技部于 2015 年 11 月 2 日联合发布《关于完 善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕 119）, 公司符合条件，可以享受研发费用税前加计扣除政策 优惠。目前所享受的税收优惠政策符合相关法律法规的规定， 一旦相关税收优惠政策发生变化，将会影响公司的盈利情况。 应收账款回收风险 报告期末公司应收账款余额为 15,656,105.61 元，期末应收 账款余额占当期营业收入的比重为 42.18%，应收账款周转率 为 2.66。尽管公司应收账款账龄较短及公司客户信用较好， 但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加， 如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经 营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回， 将可能给公司带来坏账风险，影响公司资金周转及利润情况。 公司治理的风险 报告期内，公司存在一定金额的关联方资金往来情况。变更 为股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代 化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易内 部决策制度》、《对外担保管理制度》等议事规则、内部制度， 承诺以后从制度上逐步规范公司的资金管理。同时，为规范 关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、实际 控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员分别已向公 司出具了《规范及减少关联交易的承诺函》。但是，由于股份 公司成立的时间较短，且股份公司在制度上与有限责任公司 存在较大的不同，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关 内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 截止至 2016 年 12 月 31 日，自然人张子方为公司的控股股东 公告编号：2017-015 7 和实际控制人，直接持有公司 95.35%的股权，且通过苏州未 至投资中心（有限合伙）间接持有公司股权。张子方任公司 董事长兼总经理，能够通过股东大会和董事会行使表决权对 公司实施控制，具有对公司股东大会、董事会决议产生重大 影响或者能够实际支配公司行为的权力，能够决定和实质影 响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。若张子方利 用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司或其他股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏未至科技股份有限公司 英文名称及缩写 Udatech Technology Corp.（UTC） 证券简称 未至科技 证券代码 838429 法定代表人 张子方 注册地址 苏州高新区竹园路 209 号 3 号楼 901、903 间 办公地址 苏州高新区竹园路 209 号 3 号楼 901、903 间 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周余俊、周博 会计师事务所办公地址 苏州高新区狮山路金狮大厦 14 楼 I、J 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 臧宇澄 电话 0512-88880866 传真 0512-88880800 电子邮箱 zangyc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州高新区竹园路 209 号 3 号楼 904 室，215009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 城市信息化技术和服务系统的开发、建设、运营和维护，以及 与信息化建设有关的计算机和手机软硬件开发、信息自动化配 套业务及相关增值服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,200,000 做市商数量 0 控股股东 张子方 实际控制人 张子方 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2017-015 9 企业法人营业执照注册号 913205006978992544 否 税务登记证号码 913205006978992544 否 组织机构代码 913205006978992544 否 公告编号：2017-015 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,114,968.58 36,401,984.14 1.96% 毛利率% 35.74 33.18 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,883,320.75 3,770,193.51 3.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,197,563.35 3,541,968.48 -37.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 19.12 14.46 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.82 13.58 - 基本每股收益 0.23 0.14 64.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,575,261.78 32,479,786.89 -5.86% 负债总计 8,328,505.73 14,116,351.59 -41.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,246,756.05 18,363,435.30 21.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.07 20.56% 资产负债率%（注 1） 27.24 43.46 - 流动比率 3.62 2.26 - 利息保障倍数（注 2） - - - 注 1：本期期末资产负债率较上年期末减少 16.22 个百分点，主要原因为本期期末其他应付 款余额较去年同期减少 66.13%。2016 年 4 月公司“苏付通”业务的关闭，客户预存资金集 中退回，导致本期期末其他应付款中的代收款下降 6,625,641.00 元，下降比例为 66.21%。 其他应付款的减少导致本期期末总负债的减少，从而导致资产负债率的减少。 注 2：报告期内公司未产生利息支出。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,787,109.02 18,839,409.72 - 应收账款周转率 2.66 4.23 - 存货周转率 14.67 13.48 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.86 -11.17 - 公告编号：2017-015 11 营业收入增长率% 1.96 98.30 - 净利润增长率% 3.00 -1,377.64 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,200,000 17,200,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -9,750.44 计入当期损益的政府补助 2,002,005.38 其它营业外收入和支出 -7,657.75 非经常性损益合计 1,984,597.19 所得税影响数 298,839.79 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,685,757.40 公告编号：2017-015 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司处于软件和信息技术服务业的信息技术服务提供商，拥有核心技术研发团队、39 项著作权、20 项软件产品和 cmmi3、信息系统集成和服务资质证书，为大中型企事业单位和政府部门等软件平台使用客 户提供软件定制服务和技术方案设计服务，满足客户的信息数据集中处理与分析运用的需求。公司一般通 过公开招标方式或企业议价招标方式获取业务，并通过直销方式进行销售。公司的技术开发部门会根据招 标文件要求提供对应产品和服务，完成销售。公司通过提供软件产品研发、技术开发和服务、硬件销售取 得营业收入，以及提供平台使用取得增值电信业务收入。报告期内，公司销售、采购商业模式未发生变化。 报告期内，公司的研发模式由原纯定制化技术开发逐渐向服务加研发的模式进行转型升级，公司拥有 独立的研发中心、自主研发工具 CADP(基于开源后台框架 SpringMVC、Apache Shiro、Quartz、Activiti 等工作流自主研发核心框架)和未至 CIETL 大数据处理工具，使得项目可配置化、产品化，从而减少人力 投入，节约成本，并扩大销售区域。报告期内，著作权新增 3 项，并获得信息系统集成和服务资质证书。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 37,114,968.58 元，较去年同期增长 1.96%；营业成本为 23,850,193.66 元, 较去年同期减少 1.95%，主营业务实现盈利增长，规模化效益凸显；实现净利润 3,883,320.75 元， 较去年同期增长 3.00%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 30,575,261.78 元，净资产为 22,246,756.05 元，较 2015 年 12 月 31 日变动比例分别为-5.86%、21.15%。2016 年公司业务呈稳中有升的态势，整体效 率和盈利能力较 2015 年有所提高。 1、市场销售 报告期内，公司市场、销售不断开拓宣传和销售范围，具体落实为： （1）专注信用领域，快速抢占市场。截止 2016 年 12 月 31 日，公司共签订 9 个公信力平台建设合同， 6 个信用应用建设合同，服务城市拓展至河南、湖北等省，初步实现从江苏走出去的战略，同时拓展全国 销售渠道，为 2017 年拓展全国市场打下坚实的基础。 （2）拓展销售范围，全国战略布局。公司业务进一步向省外地级城市延伸，截止 2016 年 12 月 31 日， 公司项目已拓展至连云港、新乡、徐州、郑州、武汉、淮安、宿迁等城市，在当地均有项目人员驻场。 （3）尝试不同宣传方式，扩大产品影响力。报告期内，公司通过会议宣讲、网络推广、协会联盟活动 等方式，加大产品及公司宣传力度。先后参加了 2016 年数博会、2016 年江苏互联网，大会启动仪式暨南 京互联网成果展、2016 南京软博会、2016 中国（苏州）数字经济与创新发展大会、2016 中国（苏州）数 字经济与创新发展大会等活动，并在部分活动中进行了演讲，得到了一定的专业反响。 2、技术研发 公告编号：2017-015 13 报告期内, 公司继续专注于信用大数据工具研发、开发与服务，以公司自有产品“公信力 V2.4”系 统为基础，为客户提供信用平台建设及服务，并在原有技术、项目、各产品的基础上，在技术研发、财税 政策、融资渠道开拓等方面取得了实质突破性进展。 同时，报告期内，公司继续深度贯彻“以项目运维经验和需求指导研发，以技术提升项目运维管理能 力，提高产品用户体验,促进项目智能化、标准化,研发费用逐步资本化”的研发管理思想。结合公司既定 经营目标,报告期内，公司加大研发费用投入，申请著作权 3 项，软件产品登记 5 项，获得与技术相关奖 励补助 659,000 元。至报告期末，公司已累计获得 39 项著作权、20 项软件产品。 3、人力资源 报告期内，公司根据 2016 年战略目标及工作重点，进一步合理修改组织结构，针对实际工作中出现 的问题及标准化要求,发挥公司软件开发特长，梳理内部流程和监控制约机制，设计内部流程控制系统 （cip），用于控制主营业务流程、内部业务关键工作流,将公司多项管理制度按管理体系标准要求修订, 即提高了内部风险控制能力,又规范了包括人力制度、行政管理制度、成本管理制度、研发管理制度、安 全管理制度、版权控制制度在内的多项管理制度，并逐步完善, 但已经对公司管理起到了较好的规范作用。 继续通过薪酬结构调整稳定核心团队, 并在全公司建立全面绩效考核制度,引导形成“创业型”“学习型” 团队, 提高员工工作绩效的同时帮助员工成长。通过对骨干员工的培训和指导,晋升部分优秀员工至基层、 中层管理岗位,提升了团队整体的管理水平。 报告期末，公司在册员工 97 人，较 2015 年同比下降 2.02%，其中专业技术人员 74 人，大专以上学 历占 96.91%。 4、税收优惠政策 （1）公司 2013 年首次申请高新技术企业成功，2016 年复审通过，并完成税务备案（2016 预缴备案编 号：苏州地税一（2016）28820），根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认 定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32 号文件”）、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税 优惠有关问题的通知》国税函〔2009〕203 号，公司继续根据企业所得税优惠政策执行 15%的优惠税率。 （2）财政部、国家税务总局、科技部于 2015 年 11 月 2 日联合发布《关于完善研究开发费用税前加计 扣除政策的通知》（财税〔2015〕119）, 公司符合条件，可以享受加计扣除政策优惠。 （3）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定，公司所从事的提供技术转让、技术开发和与 之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，2016 年，公司按照政策要求完成了科技局、税务局备案工作， 保证企业符合政策规定条件，执行优惠政策。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 37,114,968.58 1.96% - 36,401,984.14 98.30% - 营业成本 23,850,193.66 -1.95% 64.26% 24,325,254.44 101.69% 66.82% 税金及附加（注） 84,867.63 - 0.23% - - - 毛利率 35.74% - - 33.18% - - 管理费用 8,413,753.94 7.36% 22.67% 7,836,634.00 49.27% 21.53% 销售费用 2,103,041.20 -2.84% 5.67% 2,164,478.10 -2.28% 5.95% 财务费用 -15,820.57 -13.24% -0.04% -18,234.61 17.29% -0.05% 营业利润 2,565,766.68 -35.75% 6.91% 3,993,642.82 -330.12% 10.97% 营业外收入 2,002,015.72 645.63% 5.39% 268,500.04 -81.18% 0.74% 营业外支出 17,418.53 - 0.05% - -100.00% 0.00% 公告编号：2017-015 14 净利润 3,883,320.75 3.00% 10.46% 3,770,193.51 -1,377.64% 10.36% 税金及附加 84,867.63 - 0.23% 0 - 0 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税金改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示， 自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 项目重大变动原因： 1、公司本期营业利润为 2,565,766.68 元，较上年同期减少了 35.75%，主要原因为：（1）公司 2014 年度其他应收款金额较大，按规定计提坏账准备 1,899,790.61 元，2015 年收回相关其他应收款后已计提 的坏账准备冲回，因此导致 2015 年资产减值损失为-1,899,790.61 元，2016 年正常计提应收款项坏账准 备 113,166.04 元，因此 2016 年资产减值损失较 2015 年增加较大； （2）2016 年度管理费用为 8,413,753.94 元，较 2015 年增加 577,119.94 元，主要是由于 2016 年公司加大研发投入，导致研发支出较上年度增长 了 780,964.63 元所致。2016 年资产减值损失和管理费用的增加导致了营业利润的减少。 2、公司本期营业外收入为 2,002,015.72 元，较上年同期增长 645.63%，主要原因为报告期内公司获 得政府补助上市挂牌奖励 1,300,000 元，同时获得政府扶持中小微企业资金补助 500,000.00 元，信息产 业资金补助 159,000 元，鼓励人才集聚项目补助 43,005.38 元。 3、公司本期税金及附加较上年同期增加 84,867.63 元，主要原因为报告期大数据中心业务（软件产 品）销售增加，相应增值税增加，从而税金及附加相应增长 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,114,968.58 23,850,193.66 36,401,984.14 24,325,254.44 其他业务收入 - - - - 合计 37,114,968.58 23,850,193.66 36,401,984.14 36,401,984.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 信息自动化配套业务 11,648,084.20 31.38 7,372,222.14 20.25 大数据中心业务 18,366,287.97 49.48 22,091,141.03 60.69 技术开发和服务业务 7,025,680.38 18.93 6,704,751.96 18.42 增值电信业务 74,916.03 0.20 233,869.01 0.64 合计 37,114,968.58 100.00 36,401,984.14 100.00 收入构成变动的原因： 公司本期信息自动化配套业务收入为 11,648,084.20 元，占营业收入比例较上期增加 11.13 个百分点，主要 是由于 2016 年公司加强自主产品研发，销售部门加强研发产品的推广，促使研发产品销售增加，致使信 息自动化配套业务增加。 公司本期大数据中心业务收入为 18,366,287.97 元，占营业收入比例较上年减少 11.21 个百分点，主要 原因为：（1）2016 年公司信息自动化配套业务收入增加，使得大数据中心业务收入占比减少；（2）公 司大数据中心业务升级，软件工具已经产品化，为加快市场推广，定价策略有所修改，让渡一部分利润， 换取快速占领市场能力，造成此项业务总收入下降。 （3）现金流量状况 公告编号：2017-015 15 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,787,109.02 18,839,409.72 投资活动产生的现金流量净额 -53,429.69 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,800,000.00 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 23,626,218.74 元，减少比例为 125.41%，主要原 因为：（1）主要为报告期内因客户要求采购指定品牌供应商的软件产品较去年增加，导致公司购买商品、 接受劳务支付的现金较上期增加 11,612,116.54 元；（2）报告期内员工平均收入提高，导致支付给职工以 及为职工支付的现金较上期增加 1,447,507.77 元；（3）报告期内“苏付通”平台关闭，沉淀资金集中退 款，导致支付其他与经营活动有关的现金较上期增加 18,615.845.84 元；（4），主要为报告期内应税产品 增加、公司补缴 2015 年企业所得税以及员工工资增加，使得增值税、企业所得税和个人所得税均比上年 增加，支付的各项税费较上期增加 749,393.20 元 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少53,429.69元，主要是由于公司2016年购进电子设备， 导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为57,688.69元，2015年未发生相关事项。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期少支出1,280万元，主要原因为公司2015年减少注册资本 1,280万元，导致2015年支付其他与筹资活动有关的现金为12,800,000.00元，2016年未发生相关事项。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中电华通上海通信有限公司 8,119,658.12 21.88% 否 2 昆山中创软件工程有限责任公司 4,883,485.92 13.16% 否 3 苏州大学附属第一医院 3,553,743.59 9.57% 否 4 南通海博信息科技有限责任公司 3,125,384.62 8.42% 否 5 苏州市公安局 2,852,000.00 7.68% 否 合计 22,534,272.25 60.71% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏广和慧云科技股份有限公司 11,000,000.00 48.02% 否 2 山东中创软件商用中间件股份有限公 司 3,585,000.00 15.65% 否 3 昆明七零五所科技发展总公司北京分 公司 2,636,790.00 11.51% 否 4 天津南大通用数据技术股份有限公司 2,057,520.00 8.98% 否 5 河南远腾科技有限公司 420,000.00 1.83% 否 合计 19,699,310.00 85.99% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,368,471.48 3,587,506.85 研发投入占营业收入的比例 11.77% 9.86% 公告编号：2017-015 16 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本年研发总支出为 4,368,471.48 元，占营业收入比例为 11.77%，比上年同期增加 21.77%。研发机 构人员 37 人，研发支出符合文件要求，支出主要是人员工资性支出。 研发成果有： 1、软件企业中央集成平台：2016 年研发投入 231,265.41 元，目前还在研发过程中。 2、未至公信力：2016 年研发投入 2,272,278.16 元，目前,V1.0-V2.4 版本都已经完成，V3.0 还在 研发过程中。 3、苏州无线旅游电子行程单系统软件：2016 年研发投入 626,142.38 元研发已经完成，报告期内， 项目已经获得著作权。 4、至信数据服务平台；2016 年研发投入 1,238,486.83 元，目前还在研发过程中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 10,427,093.22 -32.98% 34.10% 15,559,230.56 69.03% 47.90% -13.80% 应收账款 14,903,374.21 28.13% 48.74% 11,631,024.83 107.89% 35.81% 12.93% 存货 2,166,803.98 99.81% 7.09% 1,084,439.32 -57.03% 3.34% 3.75% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 291,025.34 -36.05% 0.95% 455,090.70 -38.08% 1.40% -0.45% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 预付款项 1,153,400.00 2,461.73% 3.77% 45,024.20 -95.96% 0.14% 3.63% 其他应收 款 1,450,372.07 -59.05% 4.74% 3,541,670.36 -78.57% 10.90% -6.16% 预收款项 193,221.69 - 0.63% 0.00 -100% 0.00% 0.63% 应交税费 680,005.99 482.40% 2.22% 116,759.37 63.25% 0.36% 1.86% 应付账款 3,018,895.88 0.58% 9.87% 3,001,600.88 183.40% 9.24% 0.63% 其他应付 款 3,393,914.20 -66.13% 11.10% 10,021,435.20 35.61% 30.85% -19.75% 资产总计 30,575,261.78 -5.86% - 32,479,786.89 -11.17% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额为 10,427,093.22 元，较上年期末减少了 32.98%，主要原因为报告期内 公司关闭“苏付通”支付平台，相关资金逐步退还企业，报告期内苏付通净流量为-6,625,641.00 元（报 告期“苏付通”平台支出现金 18,615.845.84 元，流入现金 11,990,204.84 元。 2、报告期末存货余额为 2,166,803.98 元，较上年期末增加了 99.81%，主要原因为公司出于价格因 素考虑，集中采购原材料，用于项目实施中，本期期末原材料余额较上年期末增加 1,153,846.15 元； 公告编号：2017-015 17 3、报告期末固定资产余额为 291,025.34 元，较上年期末减少 36.05%，主要原因为：（1）2016 年 报废了 10 台空调合计 86,999.15 元；（2）2016 年累计折旧增加 194,076.24 元。 4、报告期末预付账款余额为 1,153,400.00 元，较上年期末增加 2,461.73%，主要原因为：报告期内， 公司信息自动化配套业务增长较快，导致相关项目建设过程中原材料需求增加,从而导致预付款项增加。 5、报告期末其他应收款余额为 1,450,372.07 元，较上年期末下降 59.05%，主要原因为：报告期内 加强了履约保函、履约保证金和招投标保证金管理，到期款项回收力度增加。 6、报告期末预收款项为 193,221.69 元，上年期末为 0，主要原因为：报告期内出于谨慎性原则， 预收客户货款，2015 年没有预收账款事项。 7、报告期末应交税费余额为 680,005.99 元，较上年同期增加 482.40%，主要原因为：报告期期末 未交增值税和未交所得税均较上年同期增加。 8、报告期末，应付账款余额为 3,018,895.88 元，其中账龄超过 1 年的大额应付账款余额为 638,695.00 元，占应付账款账面余额的比例为 21.16%，均为采购原材料和服务的质保款。 9、报告期末其他应付款余额为 3,393,914.2 元，较去年同期减少 66.13%，主要原因是 2016 年 4 月 公司“苏付通”业务的关闭，客户预存资金集中退回，导致本期期末其他应付款中的代收款下降 6,625,641.00 元，下降比例为 66.21%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 一、宏观环境 2011 年，我国软件产业共实现软件业务收入超过 1.84 万亿元，同比增长 32.4%，超过“十一五” 期间平均增速 4.4 个百分点；2012 年我国软件产业共实现软件业务收入 2.5 万亿元，同比增长 28.5%； 2013 年全国规模以上软件和信息技术服务企业达 3.3 万家，共完成软件业务收入 3.06 万亿元，同比增 长 23.4%；2013 年全国规模以上软件和信息技术服务企业达 3.3 万家，共完成软件业务收入 3.06 万亿 元，同比增长 23.4%。软件业务收入占电子信息产业比重 25%，比上年提高 2.3 个百分点；2014 年我国 软件和信息技术服务业实现软件业务收入 3.7 万亿元，同比增长 20.2%，增速比 2013 年下降 3.2 个百分 点。2015 年 1 至 8 月，我国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 2.7084 万亿元，同比增长 16.7%， 增速低于去年同期 4.8 个百分点，但比 1 至 7 月提高 0.1 个百分点；完成利润总额 2951 亿元，同比增 长 9%，增速低于去年同期 13.4 个百分点，比 1-7 月下降 3.8 个百分点。（以上数据均来自国家工信部） 从上述数据可知，我国软件行业仍处于发展阶段，每年稳步增长。我国软件行业自 20 世纪 80 年代起步， 在经历了一个从无到有、从弱到强、从单个企业到产业群落的发展历程后，已取得一定成绩、具备良好 的发展基础。但我国软件行业依旧面临着竞争和挑战，根据中国行业研究网的报道，“十二五”时期， 我国软件和信息技术服务业面临着外部竞争和自我提升的双重压力。国外大企业凭借雄厚的技术、资本 和人才优势，加快技术创新、业务转型和产业整合，不断强化技术领先优势，力图继续占领软件和信息 技术服务产业链的高端环节。我国软件企业由于规模不大、创新能力不强、高端和领军人才不足，缺乏 拥有自主知识产权的核心技术和关键产品，无法满足国内市场需求。同时，长期以来软件和信息技术服 务价值被低估的局面未得到根本改观，企业竞争行为需进一步规范，国内市场在地域和行业上相对分散， 不利于企业做大做强。 在信用领域中，我国社会信用体系建设虽然取得一定进展，但与经济发展水平和社会发展阶段不匹 配、不协调、不适应的矛盾仍然突出。存在的主要问题包括:覆盖全社会的信用系统尚未形成，社会成 员信用记录严重缺失，守信激励和失信惩戒机制尚不健全，守信激励不足，失信成本偏低信用服务市场 不发达，服务体系不成熟，服务行为不规范，服务机构公信力不足。因而政府、企事业单位、个人都有 公告编号：2017-015 18 信用体系建立的需求，进一步体现了这块细分市场的巨大潜力。 二、市场竞争的现状 软件行业市场竞争激烈，一方面市场上公司数量较多，除创业软件、太极股份、中国软件、浪潮软 件等上市公司外，还有许多非上市公司参与市场竞争，另一方面，现有企业区域性明显，市场开拓困难。 面对迅速变化的客户需求，如果软件企业不能不断的开发新产品和有效地拓展市场以适应市场竞争，应 对新的客户需求，则企业将面临产销率和盈利能力下降等问题，对未来增长产生不利影响。 （四） 竞争优势分析 1、自主创新技术优势 公司自成立伊始就把技术创新作为企业生存和发展的基石，截止 2016 年 12 月 31 日，公司技术人 员共有 74 人，占员工总数的 76.29%；本科及以上学历 61 人，占比 62.89%。稳定的自主技术创新人才 团队，极大推动了公司核心技术研发能力的提升。经过多年的技术积累和对行业发展前沿动态的把握， 公司取得了一系列的技术创新成果，形成了一定的技术优势。目前，公司获评“江苏省高新技术企业”证 书，拥有自主软件著作权 39 项。作为高新技术企业，公司一贯坚持聚焦核心战略和分阶段目标，对软 件基础架构、云数据中心和专业行业业务等领域持续进行研发投入，以客户需求和前沿技术驱动的创新， 使公司始终处于行业前沿，引领行业的发展。 2、成功的产品和解决方案优势 经过多年的持续稳步发展，公司在公共资源领域的信息化系统开发与服务，向客户提供信息化系统 规划咨询、软硬件产品开发、运行维护和推广等相关整体解决方案，拥有领先的市场地位。对各行各业 客户的特定需求也有了全面的掌握，在政府、住建、旅游、医疗等诸多重要行业领域得到了广泛应用。 公司经过多年的业务积累并对产品进行持续的完善和升级，有助于公司满足客户不同类别、不同层次、 综合性的需求，有助于公司开拓新的市场领域，提高产品的市场占有率。客户在选取服务提供商时主要 采取公开招标方式，并在招标过程中对服务提供商的资质、技术与产品开发能力、项目实施经验和业界 口碑等方面进行全面、严格的审核。苏州市人口基础信息库项目、苏州园林旅游电子商务平台等成功案 例，能够保持长期安全、稳定的运行状态，同时，综合解决方案产品的性价比优势得到了客户的广泛青 睐，增强了公司的市场竞争力。 3、产品性价比优势 公司的产品以及整体解决方案的销售价格普遍低于国内外同类产品，具有一定的性价比优势。在国 内市场、发达地区市场竞争中，相对更低的研发成本和更低的销售价格有助于更好地适应市场需求，建 立竞争优势。公司不断引进软件行业内的前沿开发思想、将下游客户的特殊应用需求等融入公司的产品 中，推动各产品的升级换代。公司能在解决产品问题时更及时顺捷地提供支持服务，对产品存在的问题 进行适应性和针对性修改，并适时地在此基础上研发推出该种产品的升级版本，以更好地满足不同客户 的需要。 4、公司具有客户优势 公司的主要客户为政府企事业单位，受宏观经济周期波动影响较小，其信息化投资持续、稳定，能 保障公司经营成果的稳定性。客户之间易于相互影响便于培养客户忠诚度，公司产品和服务的广度和深 度也能迅速有效扩大。客户资金相对充裕对产品质量的敏感性高于产品价格，稳定性较好。此外，项目 投标后，业主和中标单位往往能够建立长期的合作关系，以实现电子政务系统的稳定运行、可靠管理和 持续升级扩展，客户群体稳定。 （五） 持续经营评价 公 司 是 国 家 高 新 技 术 企 业 ( 证 书 号 :GR201632002599), 同 时 被 认 定 为 软 件 企 业 ( 证 书 号 : 苏 RQ-2016-E0204),公司核心产品获批江苏省高新技术产品，公司产品荣获“2016 年度中国最佳个人信用 评价产品奖”。报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主 经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经 营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定。报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大影响 公告编号：2017-015 19 的事项。 （六） 扶贫与社会责任 1、保证产品质量 报告期内，公司严格贯彻产品质量标准体系，严格质量控制和检验制度，努力为客户提供质量合格 的产品，对社会和公众负责。 2、环境保护与资源节约 报告期内，公司无污染物排放等情况，有效实现资源节约和环境保护。 3、加强团队稳定性 报告期内，公司通过公司文化建设，包括定期举办“黑客大赛”、集体拓展训练、定期员工活动等 方式，增强公司凝聚力，保障公司人员稳定性。 4、保护员工合法权益 报告期内，公司不断完善员工培训和晋升机制，并广泛开展娱乐休闲活动，加强职工民主生活建设。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争的风险 我国软件和信息技术服务业市场整体规模逐年增长，该行业前景随着各行业领域信息化发展的逐步推 进，未来的发展空间不断扩大。但是国内软件市场是一个高度开放的市场，随着信息化市场的不断发展， 行业内部竞争日趋激烈。公司的竞争者主要为国内外知名的 IT 企业，这些企业在企业规模、品牌等方面 具有一定优势。虽然公司通过产品研发、技术创新、市场营销、客户服务等方面进一步增强实力并开始涉 及诚信系统、各行业数据库等新兴行业领域，但是若市场竞争格局恶化，公司仍将面临市场竞争加剧的风 险。 应对措施：公司加强了投标管理，分析对手实力，挖掘公司的优势，保证招投标的成功率，坚强公司 抗风险能力；公司通过加大产品研发投入，不断推出新产品和新技术，保持自己在行业的优势；公司加强 市场营销、客户服务等方面的改进，在服务上扩大优势。 2、技术与产品开发的风险 软件行业的产品和技术更新换代频繁，导致公司研发的产品和技术生命周期短。尽管公司设立了专门 的团队负责公司的战略和技术研发，但是研发是一个系统性复杂的过程，研发周期较长，存在很多不确定 因素，其次研发是建立在公司准确判断未来发展趋势的基础上。公司存在不能准确把握市场和技术发展趋 势的可能，从而有可能导致公司技术和产品在市场上失去竞争优势。 应对措施：软件行业的产品和技术更新换代频繁，公司加大研发投入，使得研发的产品和技术生命周 期进一步缩短；设立了专门负责公司产品研发的团队，制定研发制度；公司在战略和技术研发上，加大管 理力度，提高效率，研发是建立在公司准确判断未来发展趋势的基础上，所以这方面也将工作节点制度化， 保证公司创新常态化，保证研发进度能满足市场变化和发展 3、核心技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业，拥有多项高新技术产品和软件著作权，这些技术的研发大都依赖于核心人 员，公司的竞争优势之一就是公司拥有由核心技术人员带领的技术团队。尽管公司通过与核心技术人员签 订竞业禁止条件的保密协议、为核心技术人员建立合理的职业规划、设立持股平台拟计划激励部分核心技 术人员等措施降低核心人员的流失，但公司仍然存在核心人员流失的风险，这将可能导致发行人丧失技术 和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。 应对措施：报告期内，公司通过培训、绩效考核、团队建设、人员晋升考核等多种方式对核心技术人 员进行管理和激励，保障核心技术人员的稳定和发展，避免人员流失给公司带来损失；计划推行员工持股 计划，保障核心技术人员的稳定性. 4、知识产权与商业秘密泄露的风险 公告编号：2017-015 20 公司产品从研发到销售的各个环节均可能存在知识产权保护不到位的风险，而且公司主要采用招投标 的方式获取业务，所以在招投标过程中也有可能存在被泄露商业秘密的风险，这种风险既会影响公司的技 术优势，也会影响到公司正常业务的开展。公司目前已与所有员工都签订了保密协议，在一定程度上降低 了知识产权与商业秘密被泄露的风险。 应对措施：针对公司知识产权保护方面。公司建立了严格的技术研发管理制度，从研发人员、研发设 备、研发技术多方面进行管控和监督，并严格执行，监管到位；加强“专利、著作权、产品”的申请和登 记手续，保证技术的归属权，维护公司权属。 5、税收优惠政策变化的风险 公司属于软件和信息技术服务业，行业是国家重点扶持的产业，根据《中华人民共和国增值税暂行条 例》相关规定，公司所从事的提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公 司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的《高新 技术企业证书》后，根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税，公司自取得《高新技术企业证书》三年内按 15%的税率征收所得税。根 据财政部、国家税务总局、科技部于 2015 年 11 月 2 日联合发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政 策的通知》（财税〔2015〕119）, 公司符合条件，可以享受研发费用税前加计扣除政策优惠。目前所享 受的税收优惠政策符合相关法律法规的规定，一旦相关税收优惠政策发生变化，将会影响公司的盈利情况。 应对措施：公司严格按照国家政策规定进行各项备案工作，并按规定严格执行《高新技术企业证书》 后续复审手续，保证公司可长期享受国家所提供的长效税收优惠政策。 6、应收账款回收风险 报告期末公司应收账款余额为 15,656,105.61 元，期末应收账款余额占当期营业收入的比重为 42.18%，应收账款周转率为 2.66。尽管公司应收账款账龄较短及公司客户信用较好，但随着公司业务规 模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营 状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司资金周转 及利润情况。 应对措施：公司制定了应收账款管理制度，明确催收责任人和催收奖惩制度，保证应收账款催收及时 性；公司按客户的回款情况进行分类，给予客户评级，给予客户不同信用政策，保证应收账款有效管理。 7、公司治理的风险 报告期内，公司存在一定金额的关联方资金往来情况。变更为股份公司后，公司建立健全了法人治理 结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易内部决策制度》、《对外担保管理制度》等议事规则、内部制度，承诺以后 从制度上逐步规范公司的资金管理。同时，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、 实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员分别已向公司出具了《规范及减少关联交易的承诺函》。 但是，由于股份公司成立的时间较短，且股份公司在制度上与有限责任公司存在较大的不同，公司短期内 仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司短期内加强董监高人员的学习培训，杜绝治理不规范；公司已经建立了规范的“三会” 制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完善组织架构、内部控制、管理制度，并加强对员工 的培训，对管理人员进行梯队培养，不断规范以跟上公司内外部环境的变化、适应公司新的发展需求。 8、实际控制人不当控制的风险 截止至 2016 年 12 月 31 日，自然人张子方为公司的控股股东和实际控制人，直接持有公司 95.35% 的股权，且通过苏州未至投资中心（有限合伙）间接持有公司股权。张子方任公司董事长兼总经理，能够 通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制，具有对公司股东大会、董事会决议产生重大影响或者 能够实际支配公司行为的权力，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。若张子 方利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 应对措施：公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股 公告编号：2017-015 21 股东、实际控制人的行为进行了规范，最大程度地保护了公司及中小股东的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-015 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，该承诺函具体内容如下： ①本人郑重声明，除已经披露的情况外，本人将不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经 营、直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等）从事可能与公司经营业务构成直接或 间接竞争的业务或活动，也不会以任何方式为竞争企业提供业务上的帮助，不会在任何可能与公司主营业 务产生同业竞争的企业担任高级管理人员或核心技术人员，保证将采取合法、有效的措施保证本人不易任 何方式直接或间接从事与公司的经营运作相竞争的任何业务或活动。 ②如公司进一步拓展其业务范围，本人将不与公司拓展后的业务相竞争；可能与公司拓展后的业务产 生竞争的，本人将按照如下方式退出与公司的竞争：A、停止与公司构成竞争或可能构成竞争的业务；B、 将相竞争的业务通过合法合规的方式纳入到公司来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 ③如本人有任何从事、参与可能与公司的经营运作构成竞争活动的商业机会，本人应立即将上述商业 机会通知公司，在通知所指定的合理期间内，公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商 业机会按照不差于提供给本人或任何独立第三方的条件给予公司。 ④如违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接 或间接损失。 ⑤本承诺函在本人作为公司股东、董监高期间持续有效且不可变更或撤销。 2、关于规范关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》。主要内容如下： “本人及本人控制的其他企业将充分尊重公司的独立法人地位，保障公司独立经营、自主经营，确保 公司的业务独立、资产独立、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关联交易；本人及本人控制的 其他企业将严格控制与公司之间的关联交易；本人及本人控制的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代偿 款项或者其他方式占用、挪用公司资金，也不要求公司为本人及本人控制的其他企业进行违规担保；如果 公司在今后的经营活动中与本人及本人控制的其他企业发生不可避免的关联交易，本人将促使此等交易按 公告编号：2017-015 23 照国家有关法律法规的要求，严格执行公司的《公司章程》和《关联交易内部决策制度》中所规定的的决 策权限、决策程序、会比制度等内容。充分发挥监事会的作用，并认真履行信息披露义务，保证遵循市场 交易的公开、公允原则及正常的商业条款进行交易，本人及本人控制的其他企业将不会要求或接受公司给 予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保护公司和股东利益不受损害。” 3、关于诚信状况的书面声明 公司董事、监事、高级管理人员出具了《诚信状况声明》，具体内容如下： “本人作为公司董事/监事/高级管理人员，截至目前，本人不存在下列违反诚信的情形： （1）最近二年内违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受刑事、民事、行政处罚或纪律 处分的情形； （2）因涉嫌违法违规行为正处于调查之中尚无定论的情形； （3）最近二年内对现任职和曾任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形； （4）个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； （5）有欺诈或其他不诚实行为等情形。” 4、股份锁定承诺 公司实际控制人、控股股东、董事、高级管理人员出具了《股份锁定承诺函》，具体内容如下： “作为公司实际控制人/控股股东/董事/高级管理人员，本人遵守以下规定：《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》第二章第八条规定，“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持 有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接 持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库 存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股 票限售规定。” 同时，本人遵守以下规定：“上述锁定期限届满后，本人在担任公司董事、高级管理人员期间，每年 直接或间接转让的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五。本人若自公司离职，在离职 后半年内，不转让所持有的公司股份。” 5、高级管理人员兼职情况声明 公司高级管理人员出具了《关于未在控股股东、实际控制人控制的企业中兼职或领薪情况的说明》， 具体内容如下： “1、本人现任公司董事/监事/高级管理人员/核心技术人员。本人未在公司实际控制人张子方控制的 其他企业中担任除董事、监事外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 以上承诺报告期内均严格执行。 公告编号：2017-015 24 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条 件股份 有限售股份总数 17,200,000 100.00 0 17,200,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 16,400,000 95.35 0 16,400,000 95.35 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 17,200,000 - 0 17,200,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张子方 16,400,000 0 16,400,000 95.35 16,400,000 0 2 苏州未至投资 中心（有限合 伙） 800,000 0 800,000 4.65 800,000 0 合计 17,200,000 0 17,200,000 100.00 17,200,000 0 前十名股东间相互关系说明： 张子方担任苏州未至投资中心（有限合伙）执行事务合伙人，且占苏州未至投资中心（有限合伙） 21.52%出资额。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张子方直接持有公司 95.35%的股份，同时通过苏州未至投资中心（有限合伙）间接持有公司股份， 其中张子方在未至合伙出资 172,160.00 元，持股比例为 21.52%，并担任至合伙执行事务合伙人。因此， 张子方先生为公司控股股东、实际控制人。 公告编号：2017-015 25 张子方，男，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2005 年 8 月至 2008 年 11 月任中国网络通信股份有限公司苏州分公司综合部门总经理助理、综合部门副经理、增值中心主任； 2008 年 12 月至 2009 年 10 月任江苏联通苏州分公司集团部经理；2009 年 12 月至 2015 年 12 月任江苏未 至科技有限公司董事长、总经理；2015 年 12 月至今任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人情况详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-015 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-015 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张子方 董事长、总经理 男 35 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 程亮 董事、副总经理 男 36 专科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 刘号 董事、副总经理 男 35 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 臧宇澄 董事、副总经理、 财务负责人 女 47 专科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 李宁 董事 女 35 硕士 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 否 张安清 监事会主席 男 40 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 罗俊 监事 男 35 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 孙丽萍 监事 女 53 中专 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系；公司董事长、总经理张子方为公司控股股东、实际 控制人，除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张子方 董事长、总经理 16,400,000 0 16,400,000 95.35 16,400,000 合计 16,400,000 - 16,400,000 95.35 16,400,0001 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 公告编号：2017-015 28 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 5 行政人员 4 5 销售人员 7 9 技术人员 77 74 财务人员 3 4 员工总计 99 97 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 65 59 专科 27 33 专科以下 6 3 员工总计 99 97 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。 2、人才引进、招聘方面，公司按照发展战略建立了人才规划，通过校企合作和高端人才发掘，补充高 技术、高素质员工。 3、公司鼓励并支持员工参加提升职业技能的培训、ISO9001\14001 质量管理体系培训等。报告期内持 续对公司管理层进行了公司规范化经营的政策、法规培训。 4、报告期内公司薪酬政策未发生重大变化。公司薪酬分配以岗位价值、技能和业绩为基本考量因素； 同时公司的薪酬标准积极与市场接轨，以能够达到激发员工工作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的 机制，最终推进公司发展战略的实现。 5、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。报告期内，公司实施全员劳动合同制，依据《中 华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，定期向员工支付 工资、奖金，依法为员工办理养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险、缴纳住房公积金（退休返聘人 员除外，报告期内，公司返聘退休人员 1 名），并为员工代扣代缴个人所得税。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，不存在经过股东大会审议的核心员工，公司核心技术团队有变动情况，离职 1 人，公司核 心技术人员基本情况如下： 1、韩玉，男，1983 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010 年 6 月至 2012 年 9 月任快钱（南京）信息技术有限公司高级 java 工程师；2012 年 9 月至 2013 年 6 月任宝付网络科技(上海） 公告编号：2017-015 29 有限公司架构师；2013 年 6 月至 2014 年 6 月任载信软件(上海)有限公司架构师；2014 年 6 月至 2014 年 12 月任中集有限架构主管；2014 年 12 月至 2015 年 12 月任中集有限技术总监；2015 年 12 月至今任股份 公司技术总监。 2、张晓艳，女，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010 年 12 月至 2011 年 10 月任易程（苏州）新技术股份有限公司系统测试部系统测试工程师；2011 年 10 月至 2013 年 7 月任 苏州智通新技术有限公司研发部/测试研究室测试工程师；2014 年 1 月至 2014 年 12 月任中集有限技术部 门测试工程师；2015 年 1 月至 2015 年 12 月任中集有限质量部门质量工程师；2015 年 12 月至今任股份公 司质量部门质量工程师。 公告编号：2017-015 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）以及相关法律、法规的要求，不断完善治理结构，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。 公司重大生产经营、投资决策及财务政策均按照《公司章程》及相关内控制度的规定进行。 信息披露制度在遵守法律、法规的同时，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及相关人员依法运行，未出现任何违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的管理制度，保障公司健康持续发展。 报告期内，公司未建立《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司于 2017 年 4 月 12 日第一届董事会第七次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理 制度》,以加强资金使用规范，加大了对公司年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和 透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，以提高公司规范运作水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重 大事务依法享有的知情权。 其次严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，依法履行召集、召开、表决、股东的参 会资格和对董事会授权等工作程序。 因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董 事、监事、高级管理人员的等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制 度，更好的保护股东权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律法规程序，没有出现三 会召集程序，表决方式违反法律、法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自制定了各项内控制度以来， 公告编号：2017-015 31 严格按照相关制度执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥着积极有效的作 用。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 (1)2016 年 2 月 29 日，公司召开第一届董事会 二次会议，审议通过《关于<利安达会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的基准日为 2015 年 12 月 31 日的审计报告>的议案》。 （2）2016 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事 会第三次会议，审议通过《2015 年度董事会工 作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年年度财务报告》的议案。 （3）2016 年 5 月 27 日，公司召开第一届董事 会第四次会议，审议通过《公司名称由“江苏中 集科技股份有限公司”变更为“江苏未至科技 股份有限公司”》的议案。 监事会 1 2016 年 3 月 22 日，公司召开第一届监事会第二 次会议，审议通过《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年年度财务报告》的议案。 股东大会 3 （1）2016 年 3 月 20 日，公司召开 2016 年第一 次股东大会，全体股东一致审议通过《关于<利 安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的基准 日为 2015 年 12 月 31 日的审计报告》的议案。 （2）2016 年 4 月 11 日，公司召开 2015 年年度 股东大会，全体股东一致审议通过《2015 年年 度财务报告》、《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年度财务 决算报告》、《2015 年度利润分配预案》的议案。 （3）2016 年 6 月 7 日召开了 2016 年第二次临 时股东大会，审议通过《公司名称由“江苏中集 科技股份有限公司”变更为“江苏未至科技股 份有限公司”》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、表 决、回避和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》等法 律、法规和证监会有关要求，切实履行职责；公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需 要不断改进公司治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 公告编号：2017-015 32 公司建立了完整、问责制的信息披露体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资者 及时全面的了解公司动向。公司积极建立和完善公司的投资者关系平台和机制，响应投资者、媒体、行业 调研对公司的调研申请，营造投资者关系管理的良好环境，公司董事长和高级管理人员积极参与公司重大 投资者管理活动，并积极搜集资本市场相关信息。公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召 开，确保股东的权利。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未 受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社 会保障完全独立管理。 公司董事、监事以及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》合法产生，公司的总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在未至科技入职及领薪，未在控股股东控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东控制的 其他企业中兼职。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障体系完全独立管理。 3、资产独立 公司完整拥有房产、机器设备、专利、商标等资产的所有权或使用权。公司主要财产权属明晰，均由 公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保 的情形。 4、机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度， 各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权， 各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所， 不存在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立 公司设立独立财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财 务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行 开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法 独立纳税，财务独立。 公告编号：2017-015 33 6、自主经营能力和其他方面独立 公司具有独立法人资格,全部经营活动在法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定的经营范围内进 行,具有独立的规划设计、市场经营、财务管理、人事行政的管理体系,具有充分的面向市场的自主经营能 力以及风险承受能力,且不存在独立性方面的其他严重缺陷。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制度而成，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统性工作，需要公司根据所处行业、经营现状和发展情况不断的调整和完善，保 障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，根据公司经营发展需要，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险。经营风险、法律风险 等前提下，采取事先防范，事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守，公司于 2017 年 4 月 12 日第一届董事会第七次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-015 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字［2017］第 2035 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 苏州市高新区狮山路金狮大厦 14 楼 I、J 室 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 周余俊、周博 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 江苏未至科技股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 江 苏 未 至 科 技 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 未 至 科 技 公 司 ）财 务 报 表 ， 包 括 2016 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2016 年 度 的 利 润 表 、 现 金 流 量 表 和 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 未 至 科 技 公 司 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ；（ 2） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 三 、 审 计 意 见 公告编号：2017-015 35 我 们 认 为 ， 未 至 科 技 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 未 至 科 技 公 司 2016 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2016 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 周 余 俊 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 周 博 中 国 ·北 京 二〇一七年四月十二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五-1 10,427,093.22 15,559,230.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五-2 14,903,374.21 11,631,024.83 预付款项 五-4 1,153,400.00 45,024.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五-4 1,450,372.07 3,541,670.36 买入返售金融资产 存货 五-5 2,166,803.98 1,084,439.32 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五-6 27,452.83 24,541.70 流动资产合计 30,128,496.31 31,885,930.97 公告编号：2017-015 36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五-7 291,025.34 455,090.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五-8 0.00 0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五-9 155,740.13 138,765.22 其他非流动资产 非流动资产合计 446,765.47 593,855.92 资产总计 30,575,261.78 32,479,786.89 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五-10 3,018,895.88 3,001,600.88 预收款项 五-11 193,221.69 0.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五-12 1,042,467.97 976,556.14 应交税费 五-13 680,005.99 116,759.37 应付利息 应付股利 其他应付款 五-14 3,393,914.20 10,021,435.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 公告编号：2017-015 37 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,328,505.73 14,116,351.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,328,505.73 14,116,351.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-15 17,200,000.00 17,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五-16 317,813.81 317,813.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五-17 472,894.23 84,562.15 一般风险准备 未分配利润 五-18 4,256,048.01 761,059.34 归属于母公司所有者权益合计 22,246,756.05 18,363,435.30 少数股东权益 所有者权益合计 22,246,756.05 18,363,435.30 负债和所有者权益总计 30,575,261.78 32,479,786.89 法定代表人：张子方主管会计工作负责人：臧宇澄会计机构负责人：李浛清 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五-19 37,114,968.58 36,401,984.14 公告编号：2017-015 38 其中：营业收入 五-19 37,114,968.58 36,401,984.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五-19 34,549,201.90 32,408,341.32 其中：营业成本 五-19 23,850,193.66 24,325,254.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五-20 84,867.63 0.00 销售费用 五-21 2,103,041.20 2,164,478.10 管理费用 五-22 8,413,753.94 7,836,634.00 财务费用 五-23 -15,820.57 -18,234.61 资产减值损失 五-24 113,166.04 -1,899,790.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,565,766.68 3,993,642.82 加：营业外收入 五-25 2,002,015.72 268,500.04 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五-26 17,418.53 0.00 其中：非流动资产处置损失 五-26 9,750.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,550,363.87 4,262,142.86 减：所得税费用 五-27 667,043.12 491,949.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,883,320.75 3,770,193.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 3,883,320.75 3,770,193.51 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2017-015 39 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,883,320.75 3,770,193.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.14 （二）稀释每股收益 0.23 0.14 法定代表人：张子方主管会计工作负责人：臧宇澄会计机构负责人：李浛清 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五-28 37,785,384.51 31,627,571.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五-28 20,718,583.97 18,078,052.24 经营活动现金流入小计 58,503,968.48 49,705,623.87 购买商品、接受劳务支付的现金 五-28 26,952,146.48 15,340,029.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五-28 10,585,792.49 9,138,284.72 支付的各项税费 五-28 1,231,818.52 482,425.32 支付其他与经营活动有关的现金 五-28 24,521,320.01 5,905,474.17 经营活动现金流出小计 63,291,077.50 30,866,214.15 经营活动产生的现金流量净额 -4,787,109.02 18,839,409.72 公告编号：2017-015 40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 五-28 4,259.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,259.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 五-28 57,688.69 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,688.69 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -53,429.69 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五-28 12,800,000.00 筹资活动现金流出小计 0.00 12,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -12,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五-28 -4,840,538.71 6,039,409.72 加：期初现金及现金等价物余额 五-28 15,244,230.56 9,204,820.84 六、期末现金及现金等价物余额 五-28 10,403,691.85 15,244,230.56 法定代表人：张子方主管会计工作负责人：臧宇澄会计机构负责人：李浛清 公告编号：2017-015 41 （四）股东权益变动表单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,200,000.00 - - - 317,813.81 - - - 84,562.15 - 761,059.34 - 18,363,435.30 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 17,200,000.00 - - - 317,813.81 - - - 84,562.15 - 761,059.34 - 18,363,435.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 388,332.08 - 3,494,988.67 - 3,883,320.75 （一）综合收益总额 3,883,320.75 3,883,320.75 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 388,332.08 - -388,332.08 - - 公告编号：2017-015 42 1．提取盈余公积 388,332.08 -388,332.08 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -- 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 17,200,000.00 - - - 317,813.81 - - - 472,894.23 - 4,256,048.01 - 22,246,756.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - -- - - - - - -2,606,758.21 - 27,393,241.79 公告编号：2017-015 43 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -2,606,758.21 - 27,393,241.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,800,000.00 - - - 317,813.81 - - - 84,562.15 - 3,367,817.55 -9,029,806.49 （一）综合收益总额 3,770,193.51 - 3,770,193.51 （二）所有者投入和减少资 本 -12,800,000.00 - - - - - - - - - - - -12,800,000.00 1．股东投入的普通股 -12,800,000.00 -12,800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 -12,800,000.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 -- - - - - - - - 116,343.53 - -116,343.53 - 1．提取盈余公积 116,343.53 - -116,343.53 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 公告编号：2017-015 44 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 317,813.81 -31,781.38 -286,032.43 - 四、本年期末余额 17,200,000.00 317,813.81 84,562.15 761,059.34 18,363,435.30 法定代表人：张子方主管会计工作负责人：臧宇澄会计机构负责人：李浛清 公告编号：2017-015 45 江苏未至科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况、 1、历史沿革 江苏未至科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身为江苏中集科技有限公司，于 2015 年 12 月 2 日完成由有限公司整体变更为股份公司的工商变更，取得苏州市工商行政管理局 颁发的统一社会信用代码 913205006978992544 的《营业执照》，注册资本为 1,720.00 万元人 民币。公司住所为苏州高新区竹园路 209 号 3 号楼 901、903 间，法定代表人为张子方，公 司实际控制人为张子方。 2016 年 6 月 17 日，根据股东会决议及章程修正案，作出如下决议：决定将公司名称由 原先的《江苏中集科技股份有限公司》变更为《江苏未至科技股份有限公司》。对此事项获 取苏州市工商行政管理局公司准予变更登记通知书（0500252）公司变更【2016】第 06140004 号。 2016 年 9 月 26 日，公司在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：公司，证券代码： 838429，转让方式：协议转让。 2、所处行业 公司所属行业为软件和信息技术服务业。 3、经营范围 许可经营项目：销售：二类医疗器械：6821 医用电子仪器设备，6823 医用超声仪器及 有关设备，6826 物理治疗及康复设备，6827 中医器械，6833 医用核素设备，6840 临床检验 分析仪器（不含体外诊断试剂），6841 医用化验和基础设备器具，6870 软件； 经营范围：从事城市信息化技术和服务系统的开发、建设、运营和维护；计算机、手机 软硬件开发；通信技术的研发、销售及相关服务；互联网软件开发；通信智能化工程设计、 施工、开发；自营和代理电子、通信产品及技术的进出口业务；健康信息咨询；企业征信业 务；系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、主要产品（或提供的劳务等） 城市信息化技术和服务系统的开发、建设、运营和维护，以及与信息化建设有关的计算 公告编号：2017-015 46 机和手机软硬件开发、信息自动化配套业务及相关增值服务。报告期内，公司的主营业务未 发生变动。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于 2017 年 4 月 12 日由董事会通过及批准发布。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。 公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、重要会计政策及会计估计 公司从事软件经营。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收 入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、 （二十一） “收入” 描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间 为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个完整营业周期。 公告编号：2017-015 47 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终 控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应 包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的 交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具 的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资 本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 公告编号：2017-015 48 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 公告编号：2017-015 49 报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具 体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围， 包括被公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中， 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致 的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子 公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司 以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目 公告编号：2017-015 50 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 公告编号：2017-015 51 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 公告编号：2017-015 52 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 公告编号：2017-015 53 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 公告编号：2017-015 54 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》 的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交 易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计 量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关 会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下 最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输 入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。 （3）公允价值的层次划分 公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 公告编号：2017-015 55 （1）持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。公司对单项金额元以上（含元）的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额低于万元的持有 至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有 至到期投资），应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的持有至到期投资，不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原 确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定 不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十）。 （3）可供出售金融资产 当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回， 不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回。 公告编号：2017-015 56 公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 （十）应收款项 公司采用备抵法核算坏帐损失。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将金额为人民币五十万元以上（含）的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：公司对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生 减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试 已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 50.00 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 公司于资产负债表日，将 50.00 万元以上的应收款 项划分为单项金额重大的应收款项逐项进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 公告编号：2017-015 57 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账 款和其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中再进行减值测试 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 10.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货类别 公司存货主要包括原材料、项目成本等。 公告编号：2017-015 58 2、发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全 部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，并计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （十二）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就 处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入 当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 （十三）长期股权投资 公告编号：2017-015 59 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（五）确定其初始投资成本。 （2）除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投 资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本； 公告编号：2017-015 60 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损 益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润 进行调整后确认。对被投资单位采用的与公司不一致的会计政策及会计期间、以公司取得投 资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以公司 取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利 润的影响进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销， 在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 公告编号：2017-015 61 公司固定资产分为办公设备、运输设备和电子设备。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 办公设备 5.00 5.00 19.00 运输设备 5.00 4.00 23.75 电子设备 5.00 3.00 31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十五）在建工程 公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判 断标准，应符合下列情况之一： 公告编号：2017-015 62 （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达 到预定用途前所发生的支出总额。 公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。公司采用直线法 摊销。按无形资产的类别和使用寿命确定的年摊销率如下： 无形资产类别 预计使用年限(年) 年摊销率(%) SYMC BACKUP 软件 3.00 33.33 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2017-015 63 使用寿命不确定的判断依据： （1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； （2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七）长期资产减值 1、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法 及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计 净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 公告编号：2017-015 64 ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 公告编号：2017-015 65 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺 勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司离职后福利，是指企业为获 得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动 关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司其他长期职工福利，是指除短 期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 公告编号：2017-015 66 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十一）收入 公告编号：2017-015 67 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入实现。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部 分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商 品处理。 3、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 公告编号：2017-015 68 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5、利息收入 按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定 6、收入确认的具体方法 （1）公司主要产品和服务是以自主大数据分析和运营工具为核心的智慧城市、行业软 件解决方案、产品建设、运营及维护，具体包括提供大数据中心业务、技术开发和服务业务、 信息自动化配套业务、增值电信业务。其中，信息自动化配套业务是在硬件基础上为了配合 每一项产品或解决方案实现而加载专属信息的配套业务。增值电信业务是公司为特定客户开 发针对特定业务平台的计费结算系统后，根据最终使用情况按次收取费用的业务。公司收入 均为内销，无外销收入。 （2）收入确认的时点 Ⅰ、大数据中心业务和Ⅱ、技术开发和服务业务：按照完工百分比法确认收入，按照已 收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，资产负债表日按照客户确认的结算单确 定服务进度乘以合同总金额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 提供劳务收入；同时，按照提供劳务预算表总成本乘以结算单服务进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 Ⅲ、信息自动化配套业务：外采设备按照客户要求进行系统集成，按照进度完成情况， 获取客户结算单，按照完工百分比法确认收入。 Ⅳ、增值电信业务：公司提供为客户提供平台，按照使用情况，银行自动划转入账金额， 企业月末按照银行对账单确认收入。 （二十二）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所 有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 公告编号：2017-015 69 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政 府补助。 公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照 相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 公告编号：2017-015 70 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 （二十四）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公告编号：2017-015 71 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数 等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分 摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十五）其他重要的会计政策和会计估计 本报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。 （二十六）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本报告期内无重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本报告期内无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照应税收入17%、6%计算销项税额，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计算增值税。 17%、6% 营业税 按照应税收入5%、3%计算营业税 5%、3% 城市维护建设税 按照实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 按照实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 按照实际缴纳流转税额 2% 公告编号：2017-015 72 企业所得税 应纳税所得额 15% 公司从事技术开发业务和增值业务的收入，原先按 5%、3%税率计缴营业税。根据财政 部和国家税务总局联合印发财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点的通知（财税[2012]71 号）、《江苏省国家税务局营改增 试点实施方案》、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关 规定，公司从事技术开发业务和增值业务的收入，自 2012 年 10 月 1 日起改为征收增值税， 税率为 6％。 2、税收优惠 （1）增值税：公司在报告期内享受财政部、国家税务总局财税（2013）106 号文件中 关于营业税改征增值税过渡政策，文件规定：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的 技术咨询、技术服务的免征增值税。 （2）所得税：公司系高新技术企业，于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号 GR201632002599，有效期三年。根据《企业所得税》的规定，“国家需要重点扶 持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，公司自取得《高新技术企业证书》 三年内减按 15%的税率征收所得税。 3、其他需说明事项 无。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 15,017.56 2,867.85 银行存款 10,388,674.29 15,241,362.71 其他货币资金 23,401.37 315,000.00 合计 10,427,093.22 15,559,230.56 注：其他货币资金年末余额为姑苏区公共信用项目保函-履约保证金，2016 年 12 月 7 公告编号：2017-015 73 日，公司与交通银行股份有限公司苏州城中分（支行）签订编号 Z1612LC15670837 号开立 担保函合同，保函截止日为 2017 年 4 月 7 日，在此期间，履约保证金使用受限。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 年末余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 15,356,105. 61 98.08 452,731.40 2.95 14,903,374.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 300,000.00 1.92 300,000.00 100.00 合计 15,656,105. 61 100.00 752,731.40 4.81 14,903,374.21 续上表： 类别 年初余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 12,238,188.60 100.00 607,163.77 4.96 12,238,188.6 0 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 12,238,188.60 100.00 607,163.77 4.96 11,631,024.8 3 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收帐款： 账龄 应收帐款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 13,673,489.57 273,469.79 2.00 13,400,019.78 公告编号：2017-015 74 账龄 应收帐款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1-2 年 1,627,616.04 162,761.60 10.00 1,464,854.44 2-3 年 20.00 3-4 年 55,000.00 16,500.00 30.00 38,500.00 合计 15,356,105.61 452,731.40 14,903,374.21 2）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 方正国际软件有限公 司 300,000.00 300,000.00 100.00% 预计收回可能 性极小 合计 300,000.00 300,000.00 -- -- （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本报告期内计提坏账准备 145,567.63 元；转回或回收坏账准备 0.00 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与公司关 系 金额 年限 占应收账款 计提的坏账 账面余额比 例 准备期末余 额 苏州大学附属第一医院 非关联方 1,759,900.00 1 年内 11.24% 35,198.00 新乡市发展和改革委员会 非关联方 1,715,000.00 1 年内 10.95% 34,300.00 江苏新亿迪智能科技有限公司 非关联方 1,650,000.00 1 年内 10.54% 33,000.00 苏州新区经济发展和改革局 非关联方 1,200,000.00 1 年内 7.66% 24,000.00 南通海博信息科技有限责任公司 非关联方 1,056,700.00 1 年内 6.75% 21,134.00 合计 7,381,600.00 47.14% 147,632.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 公告编号：2017-015 75 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，应披露资产转移方式、分项列示继续涉入形成的资 产、负债的金额： 无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,152,200.00 100.00 45,024.20 100.00 1-2 年 1,200.00 合计 1,153,400.00 100.00 45,024.20 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关 系 期末金额 占预付账款 账面余额比例% 预付款时 间 未结算原因 苏州聚盛网络技术有 限公司 非关联方 1,150,000.00 99.71 1 年以内 已付款未发货 北京海德国际认证有 限公司 非关联方 2,200.00 0.19 1 年以内 已付款未发货 北京志诚嘉恒商贸有 限责任公司 非关联方 1,200.00 0.10 1-2 年 已付款未发货 合计 1,153,400.00 100.00 4、其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 年末余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计 公告编号：2017-015 76 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 1,735,908.22 100.00 285,536.15 16.45 1,450,372.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项 合计 1,735,908.22 285,536.15 1,450,372.07 续上表： 类别 年初余额 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 3,859,608.10 100.00 317,937.74 8.24 3,541,670.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 3,859,608.10 317,937.74 3,541,670.36 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 421,081.20 8,421.62 2.00 412,659.58 1-2 年 55,950.00 5,595.00 10.00 50,355.00 2-3 年 1,173,289.90 234,657.98 20.00 938,631.92 3-4 年 55,215.10 16,564.53 30.00 38,650.57 4-5 年 20,150.00 10,075.00 50.00 10,075.00 5 年以上 10,222.02 10,222.02 100.00 合计 1,735,908.22 285,536.15 16.45 1,450,372.07 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2017-015 77 本年计提坏账准备金额 0.00 元，本年收回或转回坏账准备金额 32,401.59 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况： 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款原值按款项性质列示： 项目 年末余额 年初余额 往来款 400.00 511,558.10 押金及保证金、押金等 1,735,508.22 3,348,050.00 合计 1,735,908.22 3,859,608.10 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 年末余额 款项的 性质 期末余额 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州大学附属第一医院 履 约 保 证 金 982,500.00 56.60 199,500.00 新乡市财政局 履 约 保 证 金 245,000.00 14.11 4,900.00 苏州创业园科技发展有限公司 押金 151,860.00 8.75 15,713.00 张家港市经济和信息化委员会 履 约 保 证 金 106,700.00 6.15 15,860.00 太仓市政府采购中心 投 标 保 证 金 92,300.00 5.32 23,481.51 合计 1,526,460.00 90.92 259,454.51 （6）涉及政府补助的应收款项： 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 公告编号：2017-015 78 （8）转移其他应收款且继续涉入的金额： 无 5、存货 （1）存货按种类披露 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 1,316,127.30 1,316,127.30 162,281.15 162,281.15 项目成本 850,676.68 850,676.68 922,158.17 922,158.17 合计 2,166,803.98 2,166,803.98 1,084,439.32 1,084,439.32 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊费用 27,452.83 24,541.70 合计 27,452.83 24,541.70 7、固定资产 （1）固定资产明细 项目 办公家具 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1. 年初余额 240,450.55 610,600.00 656,966.47 1,508,017.02 2.本年增加金额 49,306.57 49,306.57 （1）购置 49,306.57 49,306.57 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 84,102.57 2,896.58 86,999.15 公告编号：2017-015 79 （1）处置或报废 84,102.57 2,896.58 86,999.15 4. 年末余额 156,347.98 610,600.00 703,376.46 1,470,324.44 二、累计折旧 1.年初余额 141,739.92 390,070.00 521,116.40 1,052,926.32 2.本年增加金额 29,883.82 95,000.00 69,192.42 194,076.24 （1）计提 29,883.82 95,000.00 69,192.42 194,076.24 3.本年减少金额 65,639.65 2,063.81 67,703.46 （1）处置或报废 65,639.65 2,063.81 67,703.46 4.年末余额 105,984.09 485,070.00 588,245.01 1,179,299.10 三、减值准备 1. 年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4. 年末余额 四、账面价值 1.年末余额账面价值 50,363.89 125,530.00 115,131.45 291,025.34 2.年初余额账面价值 98,710.63 220,530.00 135,850.07 455,090.70 （2）暂时闲置的固定资产情况： 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 无。 公告编号：2017-015 80 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 无。 8、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 7,207.69 7,207.69 2.本年增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 7,207.69 7,207.69 二、累计摊销 1.年初余额 7,207.69 7,207.69 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 7,207.69 7,207.69 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 公告编号：2017-015 81 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末余额账面价值 0.00 0.00 2.年初余额账面价值 0.00 0.00 （2）未办妥产权证书的无形资产情况： 无。 9、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,038,267.55 155,740.13 925,101.51 138,765.22 合计 1,038,267.55 155,740.13 925,101.51 138,765.22 10、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 年末余额 年初余额 货款及劳务 3,018,895.88 3,001,600.88 合计 3,018,895.88 3,001,600.88 （2）应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关系 期末金额 占应付账款 账面余额比例% 未偿还或结 转的原因 山东中创软件商用中间件股份 有限公司 非关联方 965,000.00 31.97 尚未结算 天津南大通用数据技术股份有 限公司 非关联方 895,000.00 29.65 尚未结算 苏州工业园区和信计算机系统 非关联方 501,750.00 16.62 尚未结算 公告编号：2017-015 82 单位名称 与公司关系 期末金额 占应付账款 账面余额比例% 未偿还或结 转的原因 工程有限公司 中国电信股份有限公司苏州分 公司 非关联方 364,200.88 12.06 尚未结算 苏州兴财通用网络科技有限公 司 非关联方 100,000.00 3.31 尚未结算 合计 2,825,950.88 93.61 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 与公司关系 期末金额 占应付账款 账面余额比 例% 应付款时间 未偿还或结 转的原因 苏州工业园区和信计算机系 统工程有限公司 非关联方 501,750.00 16.62 1-2 年 尚未结算 北京苍图信息技术有限公司 非关联方 36,000.00 1.19 1-2 年 尚未结算 上海雷溪信息科技事务所 非关联方 35,000.00 1.16 1-2 年 尚未结算 苏州工业园区格网信息科技 有限公司 非关联方 18,200.00 0.60 1-2 年 尚未结算 苏州齐岱机电设备有限公司 非关联方 15,900.00 0.53 1-2 年 尚未结算 苏州元和信息科技有限责任 公司 非关联方 13,600.00 0.45 1-2 年 尚未结算 广州江南科友科技股份有限 公司 非关联方 8,445.00 0.28 5 年以上 尾款未到期 苏州中智谷软件科技有限公 司 非关联方 6,000.00 0.20 1-2 年 尚未结算 四川通恒中科信息技术有限 公司 非关联方 3,800.00 0.13 1-2 年 尚未结算 合计 638,695.00 21.16 11、预收款项 公告编号：2017-015 83 （1）预收款项列示： 项目 年末余额 年初余额 预收货款 193,221.69 合计 193,221.69 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的预收款项。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 976,556.14 9,818,918.6 8 9,753,006.8 5 1,042,467.9 7 二、离职后福利-设定提存计划 832,785.64 832,785.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 976,556.14 10,651,704. 32 10,585,792. 49 1,042,467.9 7 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 976,556.14 8,735,843.08 8,669,931.25 1,042,467.97 二、职工福利费 323,916.77 323,916.77 三、社会保险费 365,354.20 365,354.20 其中：医疗保险费 325,997.14 325,997.14 工伤保险费 21,244.52 21,244.52 生育保险费 18,112.54 18,112.54 四、住房公积金 384,063.80 384,063.80 五、工会经费和职工教育 经费 9,740.83 9,740.83 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 公告编号：2017-015 84 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 八、其他短期薪酬 九、短期带薪缺勤 合计 976,556.14 9,818,918.68 9,753,006.85 1,042,467.97 （2）离职后福利-设定提存计划 设定提存计划项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、基本养老保险费 793,979.79 793,979.79 二、失业保险费 38,805.85 38,805.85 合计 832,785.64 832,785.64 公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，公司养老 保险 2016 年 1-6 月之前按核定基数的 20%，2016 年 7 月之后按照核定基数的 19%每月向该 等计划缴存费用。公司失业保险 2016 年 1-2 月之前按照核定基数的 1.5%，2016 年 3 月之后 按照核定基数 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 应交增值税 82,902.51 36,858.98 应交营业税 3,578.80 教育费附加及地方教育费附加 10,487.45 65.87 应交所得税 544,352.80 61,587.84 应交城市维护建设税 14,682.45 250.52 应交个人所得税 27,580.78 14,417.36 合计 680,005.99 116,759.37 14、其他应付款 （1）其他应付款列示： 项目 年末余额 年初余额 代收款项 3,380,794.20 10,006,435.20 公告编号：2017-015 85 项目 年末余额 年初余额 质保金 13,120.00 15,000.00 合计 3,393,914.20 10,021,435.20 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 苏付通结算系统代收款项 1,745,780.96 未到结算期 合计 1,745,780.96 15、股本 年初余额 本次变动增减（+、—） 年末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 17,200,000.00 17,200,000.00 合计 17,200,000.00 17,200,000.00 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 317,813.81 317,813.81 其他资本公积 合计 317,813.81 317,813.81 17、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 84,562.15 388,332.08 472,894.23 任意盈余公积 合计 84,562.15 388,332.08 472,894.23 注：根据公司法、章程的规定，公司按弥补以前年度亏损后净利润的 10%提取法定盈 公告编号：2017-015 86 余公积金。 18、未分配利润 项目 年末余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 761,059.34 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 761,059.34 加：本年归属于公司所有者的净利润 3,883,320.75 减：提取法定盈余公积 388,332.08 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 期末未分配利润 4,256,048.01 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,114,968.58 23,850,193.66 36,401,984.14 24,325,254.44 合计 37,114,968.58 23,850,193.66 36,401,984.14 24,325,254.44 （2）主营业务收入 产品名称 本年发生额 上年发生额 信息自动化配套业务 11,648,084.20 7,372,222.14 大数据中心业务 18,366,287.97 22,091,141.03 技术开发和服务业务 7,025,680.38 6,704,751.96 增值电信业务 74,916.03 233,869.01 合计 37,114,968.58 36,401,984.14 （2）主营业务成本 公告编号：2017-015 87 产品名称 本年发生额 上年发生额 信息自动化配套业务 10,718,446.66 6,128,938.48 大数据中心业务 9,600,233.21 14,673,963.98 技术开发和服务业务 3,531,513.79 3,495,251.98 增值电信业务 - 27,100.00 合计 23,850,193.66 24,325,254.44 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 中电华通上海通信有限公司 8,119,658.12 21.88% 昆山中创软件工程有限责任公司 4,883,485.92 13.16% 苏州大学附属第一医院 3,553,743.59 9.57% 南通海博信息科技有限责任公司 3,125,384.62 8.42% 苏州市公安局 2,852,000.00 7.68% 合计 22,534,272.25 60.71% 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 48,191.92 教育费附加 20,653.69 地方教育费附加 13,769.12 印花税 2,252.90 合计 84,867.63 21、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,312,938.05 881,126.32 招待费 206,080.99 300,565.31 差旅费 117,960.59 85,348.80 公告编号：2017-015 88 办公费 48,638.68 71,568.52 移动专线费 254,407.00 738,187.53 业务宣传费 34,979.20 5,200.00 通信费 17,070.00 10,086.00 交通费 31,766.31 23,010.50 其他 79,200.38 49,385.12 合计 2,103,041.20 2,164,478.10 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,370,308.66 1,466,521.58 办公费 93,892.63 50,208.42 保洁费 14,400.00 21,600.00 差旅费 103,203.50 51,261.00 车辆费 10,990.41 6,612.00 房租费 439,271.06 593,272.26 合同备案费 9,306.00 14,301.00 交通费 53,172.36 33,660.66 培训费 9,740.83 13,240.00 研发支出 4,368,471.48 3,587,506.85 水电费 78,787.19 38,117.61 通信费 79,014.96 71,471.67 物业费 189,054.34 30,814.69 印花税 1,250.80 4,623.80 招待费 103,073.10 94,699.60 招聘费 5,641.51 8,974.87 折旧费 194,076.24 279,818.43 公告编号：2017-015 89 咨询费 784,589.05 1,189,689.77 资质申请费用 241,361.00 27,778.08 劳保用品 - 596.00 会务费 - 11,771.06 无形资产摊销 - 1,001.18 招投标费 97,388.75 137,251.96 存货损失 - 15,932.56 其他 166,760.07 85,908.95 合计 8,413,753.94 7,836,634.00 23、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 25,064.27 32,793.67 汇兑损益 手续费 9,243.70 14,559.06 合计 -15,820.57 -18,234.61 24、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 113,166.04 -1,899,790.61 合计 113,166.04 -1,899,790.61 25、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 政府补助 2,002,005.38 268,500.00 账户测试费收入 10.34 0.04 合计 2,002,015.72 268,500.04 公告编号：2017-015 90 计入当期非经常性损益的金额 2,002,015.72 268,500.04 计入报告期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与 收益相关 培育和发展高新技术企业项目 20,000.00 37,500.00 与收益相关 鼓励人才集聚项目 6,400.00 50,000.00 与收益相关 高新区上市挂牌奖励 1,000,000.00 27,300.00 与收益相关 市工业经济升级资金补助 33,000.00 62,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补助 36,605.38 与收益相关 扶持中小微企业资金补助 500,000.00 与收益相关 信息产业资金补助 106,000.00 21,000.00 与收益相关 市级上市挂牌奖励 300,000.00 70,700.00 与收益相关 合计 2,002,005.38 268,500.00 26、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 9,750.44 其中:固定资产处置损失 9,750.44 滞纳金 7,668.09 合计 17,418.53 计入当期非经常性损益的金额 17,418.53 27、所得税费用 （1）所得税费用的组成： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 684,018.03 203,891.01 公告编号：2017-015 91 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 -16,974.91 288,058.34 合计 667,043.12 491,949.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 4,550,363.87 4,262,142.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 682,554.58 639,321.43 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 139,665.22 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,707.71 40,931.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的 变化 加计扣除的影响 -178,884.39 -188,303.45 所得税费用 667,043.12 491,949.35 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 25,064.27 32,793.67 政府补贴 2,002,005.38 268,500.00 其他及往来款 18,691,514.32 17,776,758.57 合计 20,718,583.97 18,078,052.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 公告编号：2017-015 92 项目 本年发生额 上年发生额 招待费 309,154.09 434,287.45 房租费 439,271.06 624,086.95 招投标费 97,388.75 137,251.96 移动专线费 254,407.00 738,187.53 其他及往来款 23,421,099.11 3,971,660.28 合计 24,521,320.01 5,905,474.17 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金: 无 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,883,320.75 3,770,193.51 加：资产减值准备 113,166.04 -1,899,790.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 194,076.24 279,818.43 无形资产摊销 - 1,001.18 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 - - 公告编号：2017-015 93 补充资料 本年发生额 上年发生额 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,974.91 288,058.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,082,364.66 1,459,860.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,752.46 7,742,144.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,689,580.02 7,198,123.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,787,109.02 18,839,409.72 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,403,691.85 15,244,230.56 减：现金的期初余额 15,244,230.56 9,204,820.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,840,538.71 6,039,409.72 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 10,403,691.85 15,244,230.56 其中：库存现金 15,017.56 2,867.85 可随时用于支付的银行存款 10,388,674.29 15,241,362.71 可随时用于支付的其他货币资金 公告编号：2017-015 94 项目 本年发生额 上年发生额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,403,691.85 15,244,230.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 注：期末现金及现金等价物余额与货币资金差异明细： 项目 年末余额 年初余额 货币资金 10,427,093.22 15,559,230.56 期末现金及现金等价物余额 10,403,691.85 15,244,230.56 差异 23,401.37 315,000.00 原因 履约保证金 保函预付款资金 29、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末余额 受限原因 货币资金 23,401.37 履约保证金 合计 23,401.37 注：其他货币资金为姑苏区公共信用项目保函-履约保证金，2016 年 12 月 7 日，公司 与交通银行股份有限公司苏州城中分（支行）签订编号 Z1612LC15670837 号开立担保函合 同，保函截止日为 2017 年 4 月 7 日，在此期间，履约保证金使用受限。 七、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 公告编号：2017-015 95 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变 量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立 的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险－现金流量变动风险 无。 （2）利率风险 因公司无借款，故无利率风险。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认 为公司所承担的信用风险已经大为降低。 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 项目 年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 公告编号：2017-015 96 应收账款 55,000.00 55,000.00 续表： 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应收账款 60,000.00 300,000.00 360,000.00 3、流动风险 管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 公司无银行借款。 公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 2,547,450.88 457,000.00 6,000.00 8,445.00 3,018,895.88 其他应付款 1,648,133.24 692,548.19 800,813.31 252,419.46 3,393,914.20 续表： 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 2,857,155.88 136,000.00 8,445.00 3,001,600.88 其他应付款 8,940,971.42 800,813.31 264,650.47 15,000.00 10,021,435.20 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 八、关联方及关联关系 1、公司的实际控制人情况 公告编号：2017-015 97 名称 关联关系 对公司的持 股比例(%) 对公司的表 决权比例 (%) 公司最终控制方 张子方 控股股东 95.35 95.35 张子方 2、公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘号 董事、副总经理 程亮 董事、副总经理 罗俊 监事 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 无。 拆出： 无。 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 633,603.00 345,405.00 4、关联方应收应付款项 关联方 项目 年末余额 年初余额 张子方 其他应收款 336,000.00 刘号 其他应收款 75,000.00 程亮 其他应收款 3,500.00 罗俊 其他应收款 6,000.00 公告编号：2017-015 98 九、承诺或有事项 1、重大承诺事项 公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 -9,750.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,002,005.38 268,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 公告编号：2017-015 99 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -7,657.75 0.04 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小计 1,984,597.19 268,500.04 减：所得税影响额 298,839.79 40,275.01 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,685,757.40 228,225.03 2、净资产收益率 报告期利润 报告期间 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 本年度 19.12% 0.23 0.23 上年度 14.46% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 本年度 10.82% 0.13 0.13 上年度 13.58% 0.13 0.13 3、财务报表的批准 公告编号：2017-015 100 本财务报表于 2017 年 4 月 12 日由董事会通过及批准发布。 江苏未至科技股份有限公司 2017 年 4 月 14 日 公告编号：2017-015 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室