838457_2020_新西南_2020年年度报告_2021-04-14.txt

2020 年度报告 新西南 NEEQ:838457 成都新西南陶瓷艺术股份公司 Chengdu New Southwest Ceramic Art Co., Ltd 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 2 公司年度大事记 1、成都天府国际机场星级酒店供应商 项目介绍:成都天府国际机场高星级旅客过 夜用房包含一座高星级(按五星级酒店标准)和一 座高星级(中档经济型酒店标准)旅客过夜用房及 2 层公用裙房, 整个工程处于天府国际机场核心 区域，与两座航站楼紧密相连。 2、成都 2021 年世界大学生运动会简阳东来印 象场馆供应商 项目介绍:东来印象是简阳市高标准规划 建设的文化体育综合项目,是公共文化服务工 程、全民健身工程、文创产业工程。项目按照' 人文公园"艺术公园'运动公园'的理念,打造东进 '区域内最大的文创中心。 3、艺术岩板研发 公司开发艺术岩板新产品。开展活动邀约西 南陶艺家协会艺术家，用公司研发的特殊釉料在 岩板上绘制作品，再烧制，成为艺术岩板。 4、创新产品跨界，开启大家居市场 将岩板应用于餐桌、茶几、橱柜等，将岩 板与家居相结合，成为艺术岩板家具，作为 2021 新产品推向市场。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 114 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐素容、主管会计工作负责人方仕英及会计机构负责人（会计主管人员）方仕英保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项 名称 重大风险事项描述及分析 一、控股股东、 实际控制人不 当控制风险 报告期内，公司股东徐素容持有公司股份比例为 55.96%，持股比例超过 50%，为公 司控股股东；徐素容担任公司的董事长，徐素容为公司的实际控制人，徐素容凭借控制 的股份能够通过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公 司的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控制人则可能利用其控股地位对公司 的经营、财务、人事决策等进行不当控制，可能会损害公司、其他股东和债权人的正当 利益。 应对措施：为了防止控股股东、实际控制人不当控制风险，公司将加强内部控制制 度建设及运行机制的完善，强化对公司高级管理人员的监督，逐步引入外部专业管理人 员及投资者。 二、存货余额 较高及价值变 动的风险 报告期末，公司存货余额较高，主要原因为公司为应对业务增长而进行的备货，但 是如果未来备货政策制定不当或者产品花色不能满足市场变化的需求，将有可能导致公 司产品滞销，从而导致存货跌价，对公司盈利水平造成影响。 应对措施：2021 年公司将继续加强存货的生产管理，控制好存货总量，逐步降低 存货的风险。定期、不定期的清理滞销品，作特价处理。 三、宏观经济 波动和产业政 策调整风险 建筑陶瓷行业整体需求受宏观经济波动和产业政策调整影响较大。建筑陶瓷是陶瓷 制造业的组成部分，国家出台的《建筑业“十三五”规划》鼓励和推动“装配式建筑+ 智能化”实现建筑节能和绿色建筑发展，这将有利于建筑陶瓷行业的发展，但同时也提 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 5 高了行业的进入门槛、产品质量标准，对企业生产模式和产品质量提出了新的要求，若 企业无法适应政策变化，会对经营状况带来不利影响。若宏观经济疲软，房地产行业发 展下滑，作为其下游行业，建筑陶瓷行业也将面临行业整体收缩风险。 应对措施：为了防范这一风险，公司将进军公共装饰领域，逐步减小对房地产行业 的依赖。 四、艺术建筑 陶瓷市场竞争 风险 公司产品切入艺术建筑陶瓷细分领域，该领域注重外观设计创新和工艺技术研发， 对企业的艺术创作水平和技术研发能力要求较高。公司需具备敏锐的艺术市场洞察力， 紧跟文化发展方向和审美趋势，才能研发出适应市场需求的产品。如果公司不能巩固并 增强创作设计、品牌及渠道等优势，将存在市场份额下降的风险。公司在该细分领域具 有一定的设计积累，具有较强竞争优势。但同时，一些不规范经营企业通过创意模仿、 以次充好等不正当手段抢占市场份额，将对公司的经营带来不利影响。 应对措施：公司 2016 年起，开始申请版权的保护，2021 年继续加强了版权和专利 的保护，在一定程度上减少了别人的创意模仿。 五、公司租赁 房屋权属瑕疵 导致的搬迁风 险 公司使用的厂房及办公场地系向公司控股股东、实际控制人徐素容租赁而来，上述 厂房及办公场地所涉土地为公司控股股东徐素容自洛带镇岐山村十三组、十二组处租 赁，土地性质为集体建设用地，公司租赁的上述厂房及办公场地未取得房屋产权证书， 租赁房屋权属存在瑕疵，公司存在因租赁房屋权属瑕疵导致的搬迁风险，可能对公司的 生产经营造成不利影响。 应对措施：经向成都市龙泉驿区洛带镇人民政府拆迁办负责人访谈了解，公司使用 的厂房和办公用地所在地为集体建设用地，符合当地的土地规划，为允许建设用地，厂 区所在地目前暂无拆迁计划，公司租用的厂房及办公用地被拆的风险较小。针对房屋权 属瑕疵，公司控股股东、实际控制人正与主管部门沟通办理集体建设用地变更为国有建 设用地的相关程序，完善土地和房屋权属，经走访成都市龙泉驿区国土资源管理部门和 规划部门了解，目前正处于向当地人民政府申请变更规划阶段。针对租赁房屋权属瑕疵 可能导致的搬迁风险，公司控股股东、实际控制人徐素容承诺，如公司因租赁房屋权属 瑕疵导致搬迁造成的一切直接和间接的经济损失，由其无偿支付给公司，同时承诺将完 善现有租赁土地和房屋权属并积极协助公司寻找具有合法产权的替代性厂房和办公用 地。综上，公司租赁房屋虽存在权属瑕疵，但经走访拆迁部门了解公司租赁房屋被拆的 风险较小，公司搬迁风险较低，且公司控股股东、实际控制人已开始完善房屋权属瑕疵 的相关措施，并承诺无偿承担公司因租赁房屋权属瑕疵导致搬迁造成的一切直接和间接 的经济损失，公司租用的厂房及办公场地权属瑕疵不会对公司的经营造成重大不利影 响。 六、供应商集 中风险 报告期内公司前五名供应商采购金额占当期采购总额的 47.23%，2019 年公司前五 名供应商采购金额占当期采购总额的 57.38%，前五名供应商占比较上年有所下降，但 仍偏高，主要受工程业务指定供应商采购影响。虽然公司主要采购的原材料供应充足、 供应商众多且转换成本较低，但不排除部分供应商不能及时、足额、保质的提供原材料， 或者他们的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将会在短期内影响公司正 常经营。 应对措施：2021 年公司将扩大供应商的选择范围，与更多优秀的供应商达成合作。 本期重大风险 是否发生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 6 释义 释义项目 释义 公司、新西南 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本期期初 指 2020 年 1 月 1 日 本期期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司股东大会 董事会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司董事会 监事会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司监事会 三会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或 间接控制的企业之间的关系，及可能导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 乡村系列 指 是以优质的黏土、长石、石英等天然矿物为主要原料，通过配料、粉 磨、成型、干燥、坯体烧成、施釉、手工多色丝网叠印深度加工、成 品烧成等多道工序加工而成的瓷砖产品。该种类是威尼斯商人瓷砖的 特色产品，以 300mm*300mm 以下的小规格墙砖为主。设计上采用以 全新的设计理念，重在表现乡村的自然与纯朴，刻意保留手工感，弱 化工业生产痕迹。其设计多源于乡村自然的景与物，表现自然之美、 朴实之美，营造一种温馨、舒适、休闲的田园生活环境。 自然系列 指 公司常规瓷砖产品，主要为 300mm*300mm 及以上规格的地砖组成。 技术上采用目前行业内选进的生产工艺与设备，以的方式进行生产。 设计多源于自然美景、历史、人文痕迹。重在表现自然美、人文美。 意在营造一种亲近自然、放松心情、认识自我、感悟人生的家居环境。 配套系列 指 是以乡村砖或自然砖为基础坯体，少部分采用其它坯体，在其表面进 行深度的再加工与装饰设计。主要用于其它大面积使用的基础砖的点 缀与装饰。多为比较具像的图案构成，工艺以及颜色处理都比基础砖 复杂。且图案具有很深的人文属性，主要由唯德、远志、真爱、纯美、 祥瑞五大系列构成。 服务收入 指 公司为客户特殊定制产品的设计服务、为客户装修作的装修设计服 务、为客户提供创意服务等服务性的收入。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都新西南陶瓷艺术股份公司 英文名称及缩写 Chengdu New Southwest Ceramic Art Co., Ltd. New Southwest 证券简称 新西南 证券代码 838457 法定代表人 徐素容 二、 联系方式 董事会秘书 方仕英 联系地址 董事会秘书 电话 028-84892868 传真 028-84892866 电子邮箱 123187450@ 公司网址 办公地址 成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十三组 邮政编码 610108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C3）-非金属矿物制品业（C30）-砖瓦、石材等建筑材料 制造（C303）-建筑陶瓷制品制造（C3032） 主要业务 公司主要产品根据加工方式、产品用途进行分类，可分为乡村砖、 自然砖和配套砖三个系列产品，公司服务主要为创意设计服务。 主要产品与服务项目 生产和销售陶瓷制品，提供设计和创意服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 徐素容 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐素容），无一致行动人 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 915101126936712955 否 注册地址 四川省成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十三组 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 恒泰长财证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申海洋 王宝成 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 鉴于恒泰证券将其主办券商推荐业务资质变更至子公司恒泰长财证券有限责任公司（以下简称“恒 泰长财证券”），经充分沟通与友好协商，公司与恒泰证券一致同意解除持续督导协议，已就终止相关事 宜达成一致意见，其后将由恒泰长财证券承接公司主办券商工作并履行持续督导职责（详见公司 2020-39 号公告）。 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 21,159,684.96 13,088,716.53 61.66 毛利率% 28.60 30.84 - 归属于挂牌公司股东的净利润 134,337.08 -1,320,942.09 110.17 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -247,181.58 -1,876,664.12 86.83 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.01 -33.48 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -7.37 -47.57 - 基本每股收益 0.03 -0.26 111.54 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 23,460,638.51 15,305,593.18 53.28 负债总计 20,040,852.11 12,020,906.38 66.72 归属于挂牌公司股东的净资产 3,419,023.88 3,284,686.80 4.09 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.68 0.66 4.09 资产负债率%（母公司） 85.47 78.54 - 资产负债率%（合并） 85.42 78.54 - 流动比率 1.02 0.99 - 利息保障倍数 1.98 -8.58 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,457,278.82 -669,890.81 -416.10 应收账款周转率 3.65 4.96 - 存货周转率 1.61 0.91 - 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 53.28 -21.06 - 营业收入增长率% 61.66 -37.44 - 净利润增长率% 109.77 25.01 - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00 计入权益的优先股数量 0 0 0.00 计入负债的优先股数量 0 0 0.00 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 416,424.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,573.76 非经常性损益合计 448,998.19 所得税影响数 67,265.07 少数股东权益影响额（税后） 214.46 非经常性损益净额 381,518.66 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”）， 公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满 足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同 中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。 根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则2020年年初留存收益及其他项目不产生影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期新增合并单位 2 家：本报告期通过设立方式取得子公司四川新西南众人合科技有限公司、通过 购买方式取得成都众联智慧社区服务有限公司。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于建筑陶瓷行业的生产以及服务提供商，在全国拥有 36 家经销商。公司拥有 3 项发明 专利，实用新型专利 11 项，已取得项外观专利 2 项，684 件已进行著作权登记的美术作品。公司多年来 专注于开发建筑陶瓷的艺术价值、美学意义和文化内涵，特别注重陶瓷产品的设计和研发，始终坚持致 力于将陶瓷艺术和陶瓷产品相结合，在保证产品质量的同时，为家装与工程客户提供艺术品位高、文化 内涵丰富、制作工艺考究的建筑陶瓷产品。公司通过经销商渠道与工程销售渠道开拓业务，收入主要来 源于产品销售与设计服务。 （一）研发模式 公司以自主研发为主、合作研发为辅的模式进行研发。公司产品突出对艺术风格、美学表达和文化 属性的具象化，因此，公司研发设计重点方向主要是产品外观设计、新工艺的研发以及原有制作工艺改 进。研发部门的项目来源主要分为如下三类： （1）根据市场发展需求临时提出的开发设计要求； （2）因大额定制合同需要在设计、技术、材料、设备上投入较多资金的临时开发设计要求； （3）企业内外部人员对产品设计提出的有建设性的开发意见或发现在售产品及在产产品有缺陷及有修 改调整必要的，接近于重新研发的设计要求。 公司产品开发部主要负责产品外观研发工作，工艺技术部主要负责产品工艺研发工作。 （二）采购模式 公司采购由公司生产部、质检部和采购部共同提供采购标准，采购部负责采购。公司采购的原材料 主要包括素胚、色釉料、包装材料。公司对机器设备的采购依据年度资本性预算，通过技术分析、样机 试用等进行成本效益、功能综合评价后确定具体采购对象，在此基础上选择供应商进行采购。重大采购 须经集体决策和特别授权。外协采购方面，根据库存情况、销售情况，采购部下设贴牌产品部门（OEM） 制定外协产品采购计划，并通知厂商根据计划生产。 （三）生产模式 公司采用自行生产+外协生产的生产模式，其中自行生产产品即手工砖和配套手工砖，外协生产产 品为自然砖。公司自行生产采取以销定产、适量库存的生产模式。外协生产方面，公司采购部下设 OEM 部门，专门负责委外加工事宜。 （四）销售模式 公司设立销售部和工程部负责公司的销售工作。 销售部负责销售计划制定、经销商合同签订、销售过程管理、新经销商开发、售后服务以及现场指 导经销商进行促销活动、人员培训、操作示范和大客户跟踪等工作。公司采取经销（即公司将产品销售 给经销商，再由经销商分销给终端用户）的营销模式。销售部下设销售区，分别管理各地区经销商，从 而对全国销售情况进行统筹规划。销售部另下设电子商务部，负责线上直销工作。 工程部负责工程业务的开展和售后服务，包括：工程业务接洽、合同签订、销售过程管理、售后服 务等，为公司本年新的业务增长点，为公司进军公共艺术空间装饰领域、扩大公司的市场占有率打下了 基础。 报告期后至报告披露日公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,451,453.39 6.19 726,565.93 4.75 99.77 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 9,135,988.06 38.94 1,792,218.33 11.71 409.76 其他应收款 191,198.39 0.81 93,620.00 0.61 104.23 存货 8,105,254.93 34.55 8,334,921.33 54.46 -2.76 其他流动资产 148,338.90 0.63 84,459.43 0.55 75.63 投资性房地产 2,086,853.66 8.90 2,186,227.58 14.28 -4.55 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 1,025,472.92 4.37 1,248,631.57 8.16 -17.87 在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 4,947.89 0.02 13,435.46 0.09 -63.17 长期待摊费用 487,303.24 2.08 8,618.57 0.06 5,554.11 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 短期借款 6,550,000.00 27.92 2,200,000.00 14.37 197.73 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 预收款项 3,079,577.74 13.13 845,383.92 5.52 264.28 其他应付款 7,912,136.99 33.73 8,387,560.59 54.80 -5.67 应交税费 224,026.60 0.95 7,129.55 0.05 3,042.23 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末余额为 9,135,988.06 元，较上年期末 1,792,218.33 元，增加了 7,343,769.73 元，变 动比例为 409.76%。主要原因为本年度工程客户欠款增加所致。 2、短期借款期末余额为 6,550,000.00 元，较上年期末 2,200,000.00 元，增加了 4,350,000.00 元，变 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 14 动比例为 197.73%。主要原因为新增借款所致。 3、预收账款期末余额为 3,079,577.74 元，较上年期末 845,383.92 元，增加了 2,234,193.82 元，变动 比例为 264.28%。主要原因为本年度工程客户预付定金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 21,159,684.96 - 13,088,716.53 - 61.66 营业成本 15,107,826.25 71.40 9,051,825.46 69.16 66.90 毛利率 28.60% - 30.84% - - 销售费用 2,308,884.78 10.91 1,993,314.56 15.23 15.83 管理费用 1,907,220.12 9.01 2,658,883.85 20.31 -28.27 研发费用 1,215,968.86 5.75 969,799.17 7.41 25.38 财务费用 142,624.75 0.67 146,246.43 1.12 -2.48 信用减值损失 -652,223.79 -3.08 51,996.71 0.40 -1,354.36 资产减值损失 0.00 0.00 -112,672.05 -0.86 100.00 其他收益 416,424.43 1.97 570,800.00 4.36 -27.05 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公允价值变动 收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业利润 96,525.84 0.46 -1,309,047.72 -10.00 107.37 营业外收入 113,964.37 0.54 0.00 0.00 100.00 营业外支出 81,390.61 0.38 15,077.97 0.12 439.80 净利润 129,099.60 0.61 -1,320,942.09 -10.09 109.77 项目重大变动原因： 1、营业收入本期为 21,159,684.96 元，较上年同期 13,088,716.53 元，增加了 8,070,968.43 元，变动 比例为 61.66%，主要原因为本期工程渠道的销售增加所致。 2、营业成本本期为 15,107,826.25 元，较上年同期 9,051,825.46 元，增加了 6,056,000.79 元，变动比 例为 66.90%，主要原因为本期收入增加较大，相应的成本随之上升。 3、销售费用本期为 2,308,884.78 元，较上年同期 1,993,314.56 元，增加了 315,570.22 元，变动比例 为 15.83%，主要原因为本期销售费用中的工资、运输费和招待费增加较大所致。 (2) 收入构成 单位：元 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,872,939.01 12,778,143.97 63.35 其他业务收入 286,745.95 310,572.56 -7.67 主营业务成本 14,746,427.61 8,448,290.48 74.55 其他业务成本 361,398.64 603,534.96 -40.12 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 乡村系列 1,373,651.68 1,167,147.72 15.03 28.54 37.51 -27.00 自然系列 13,822,151.21 9,818,211.17 28.97 239.86 219.58 18.43 配套系列 2,565,068.26 1,940,188.87 24.36 -3.90 3.04 -17.30 设计服务 3,112,067.86 1,820,879.85 41.49 -37.42 -31.14 -11.39 合计 20,872,939.01 14,746,427.61 29.35 63.35 74.55 -13.38 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、乡村系列产品是指公司常规瓷砖产品，主要为 300mm*300mm 及以下规格的墙砖产品。乡村系 列产品营业收入增加了 28.54%，主要是受市场装修风向的影响，公司的产品风格受限，此系列产品作降 价处理，造成销售本期增加较大，同时造成毛利率下降了 27.00%。 2、自然系列产品是指公司常规瓷砖产品，主要为 300mm*300mm 及以上规格的地砖组成。自然系 列产品营业收入增加了 239.86%，主要是工程销售本期增加较大，工程销售主要是销售的自然砖系列产 品，导致自然系列产品收入比例上升，毛利率上升了 18.43%，主要部分工程产品合同定价毛利较高所致。 3、配套系列产品是指对公司常规瓷砖产品所进行的深度再加工与装饰设计，是主要产品的装饰与 搭配砖。配套系列产品营业收入下降了 3.90%，主要是受市场装修风向的影响，公司的产品风格受限， 导致整个销售受阻，部分产品作降价处理，同时毛利率下降了 17.30%。 4、设计服务是指公司为客户特殊定制产品的设计服务、为客户装修作的装修设计服务、为客户提 供创意服务等服务性的收入。设计服务收入下降了 37.42%，主要是受市场装修风向的影响，公司的产品 风格受限，设计服务收入也跟随下降，毛利率也同时下降 11.39%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国二冶集团有限公司四川分公司 6,632,136.4 31.85 否 2 四川航天建筑工程有限公司 4,084,747.19 19.62 否 3 四川辰宇装饰安装设计工程有限责任 公司 1,263,809.81 6.07 否 4 深圳市维业装饰集团股份有限公司 955,991.30 4.59 否 5 四川宸煜殷商贸有限公司 932,452.47 4.48 否 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 16 合计 13,869,137.17 66.61 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 蒙娜丽莎集团股份有限公司 3,845,696.80 24.09 否 2 厦门鑫兴昱物流有限公司 1,150,991.70 7.21 否 3 成都睿格尔建材有限公司 952,239.00 5.97 否 4 佛山市腾胜陶瓷有限公司 824,389.66 5.16 否 5 佛山市泓润龙货运代理有限公司 765,040.00 4.79 否 合计 7,538,357.16 47.22 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,457,278.82 -669,890.81 -416.10 投资活动产生的现金流量净额 -42,683.90 -100.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,224,850.18 49,998.54 8,349.95 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期-3,457,278.82 元,较上年同期-669,890.81 元,减少了 2,787,388.01 元,变动比例为 416.10%,主要原因为本期销售商品和提供劳务收到的现金没有和销售同步增加，购买商 品、接受劳务支付的现金却大幅的增加，虽然支付给职工的现金还有所减少，但整个经营活动产生的现 金流量净额却减少较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期额-42,683.90 元，较上年同期 0.00 元，减少了 42,683.90 元， 变动比例为-100.00%，主要原因为本年公司固定资产投入了 42,683.90 元，上年未投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期 4,224,850.18 元，较上年同期 49,998.54 元，增加了 4,174,851.64 元，变动比例为 8349.95%，主要原因为本期新增加了银行借款 5,950,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 成都众联智慧社区 服务有限公司 控股 子公 司 社区服务、教育咨 询、销售预包装食 品、零售香烟 4,741.85 -539.28 0.00 -15,539.28 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 17 四川省至联供应链 管理有限公司 参股 公司 供应链管理服务， 工程设计，销售： 建材、机电设备、 日用百货、食品、 软件开发、经济咨 询 0.00 0.00 0.00 0.00 四川新西南众人合 科技有限公司 控股 子公 司 软件开发，信息咨 询，工程设计，销 售：建材、家居及 配件、日用百货、 机器设备 4,733.11 2,601.11 48,347.33 2,601.11 主要控股参股公司情况说明 成都众联智慧社区服务有限公司注册资金 60 万元，经营范围：社区服务中心服务；家庭服务;快递 信息咨询；健康咨询服务；会议服务；市场调研服务；组织文化艺术交流活动；教育信息咨询（不得开 展辅导、培训）服务；互联网信息服务（不含药品、医疗器械）；销售：预包装食品、零售香烟（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；未取得相关行政许可（审批），不得开展经营 活动）。本公司持股 60%，占表决权股份 60%。 四川新西南众人合科技有限公司注册资金 200 万元，经营范围：软件开发，互联网信息服务，科技 信息咨询，企业形象策划，企业管理咨询，家具设计，广告设计、制作、代理、发布、安装，图文制作； 销售：建筑材料、陶瓷制品、卫生洁具及配件、家具及配件；国内贸易。本公司持股 60%，占表决权股 份 60%。 四川省至联供应链管理有限公司注册资金 200 万元，经营范围：销售建材、环境保护专用设备、装 饰材料、电子产品、日用百货、机械设备、五金交电、化工产品（不含危险品）、汽车零部件、预包装 食品兼散装食品、保健食品、塑料制品、电器设备、金属材料（不含稀贵金属）；软件开发；互联网数 据服务；社会经济咨询（不含投资咨询）。本公司持股 39%，占表决权股份 39%。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自已的研发队伍，研发了一系 列的低成本、高收益的陶瓷艺术装饰产品，目前，新产品实现产品化并量产进入市场。报告期内，除已 经量产的项目及产品之外，处于立项及预研的项目达到 7 个，为后续持续高速发展打下坚实的基础。 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、 风险控制等内控系统运行正常。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应付账款较小，不存在 无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、 经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是□否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是√否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在破产重整事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他事项 □是√否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是√否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是√否 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 19 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是□否 单位：元 担保对 象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 附属企 业 担保金额 担保余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 徐素容 是 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 0.00 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 2,300,000.00 2,300,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 590,106.80 590,106.80 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 300,000.00 21,018.80 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 2,800,000.00 1,031,698.44 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 300,000.00 300,000.00 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 20 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 董监高 2016 年 7 月 11 日 挂牌 同业竞争承诺 公司的股东、董事、监事、 高级管理人员，过去和将来 不从事或参与与公司及其 子公司存在同业竞争的行 为。 正 在 履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 挂牌 同业竞争承诺 公司的股东、董事、监事、 高级管理人员，过去和将来 不从事或参与与公司及其 子公司存在同业竞争的行 为 正 在 履 行中 其他股东 2016 年 7 月 11 日 挂牌 同业竞争承诺 公司的股东、董事、监事、 高级管理人员，过去和将来 不从事或参与与公司及其 子公司存在同业竞争的行 为 正 在 履 行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 挂牌 减少并规范关 联交易 承诺履行期内严格遵守规 范、不违反减少关联方交易 的承诺 正 在 履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 挂牌 减少并规范关 联交易 承诺履行期内严格遵守规 范、不违反减少关联方交易 的承诺 正 在 履 行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 挂牌 诚信状况 承诺履行期内严格遵守规 范、履行诚信的承诺 正 在 履 行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 挂牌 资金占用承诺 承诺禁止资金占用 正 在 履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 挂牌 资金占用承诺 承诺禁止资金占用 正 在 履 行中 其他股东 2016 年 7 月 11 日 挂牌 资金占用承诺 承诺禁止资金占用 正 在 履 行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 挂牌 竞业禁止、商 业秘密和知识 产权事宜 在承诺履行期内严格遵守 规范、遵守知识产权、商业 秘密的承诺 正 在 履 行中 其他 2016 年 7 月 11 日 挂牌 竞业禁止、商 业秘密和知识 产权事宜 在承诺履行期内严格遵守 规范、遵守知识产权、商业 秘密的承诺 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 报告期内公司股东、董事、监事、高级管理人员，向公司作出了以下承诺： 一、签署了《避免同业竞争的承诺函》，公司的股东、董事、监事、高级管理人员，目前从未从事或参 与与公司及其子公司存在同业竞争的行为。现就避免与公司及其子公司现有及将来可能经营的业务产生 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 21 同业竞争的事项承诺。 二、签署了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，公司控股股东、实际控制人在承诺履行期内严格遵 守规范、没有违反减少关联方交易的承诺。 三、签署了《关于诚信状况的书面声明》，公司的高级管理人员，在承诺履行期内严格遵守规范、没有 违反诚信的承诺。 四、签署了《关于避免占用公司资金的承诺》，公司的股东、董事、监事、高级管理人员，在承诺履行 期内严格遵守规范、没有违反禁止占用公司资金和资源的承诺。报告期内无占用公司资金和资源的情况。 五、签署了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》，公司的董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员，在承诺履行期内严格遵守规范、没有违反知识产权、商业秘密的承诺。 报告期内公司股东、董事、监事、高级管理人员，严格遵守以上承诺，规范个人行为，如实履行以上承 诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 投资性房地产 房屋 抵押 2,086,853.66 8.90 抵押贷款 总计 - - 2,086,853.66 8.90 - 资产权利受限事项对公司的影响： 2017 年 7 月 11 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市猛追湾支行签订流动资金借款合 同，短期借款额为 190 万元，利率为 6.308%，借款期限为 2017 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 12 日，到期 后续贷一年，借款期限为 2018 年 7 月 19 日至 2019 年 7 月 17 日。到期后再次续贷一年，借款期限为 2019 年 6 月 18 日至 2020 年 6 月 16 日。 2020 年 6 月 18 日，公司与成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿龙泉支行签订流动资金借款合同， 短期借款额为 190 万元，利率为 4.35%，借款期限为 2020 年 6 月 17 日至 2021 年 6 月 16 日。抵押物为 本公司所有的成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房屋。产权人和抵押人为本公司，抵押权 人为成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿龙泉支行。担保人有徐素容、徐素勤、徐远江、曾循、李正 久、吴达嗣、刘杰、吴显纲。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 0 5,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 2,798,000 55.96 0 2,798,000 55.96 董事、监事、高管 2,202,000 44.04 0 2,202,000 44.04 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 徐素容 2,798,000 0 2,798,000 55.96 2,798,000 0 0 0 2 徐远江 745,000 0 745,000 14.90 745,000 0 0 0 3 徐素勤 578,000 0 578,000 11.56 578,000 0 0 0 4 吴达嗣 496,000 0 496,000 9.92 496,000 0 0 0 5 李正久 186,000 0 186,000 3.72 186,000 0 0 0 6 曾循 186,000 0 186,000 3.72 186,000 0 0 0 7 刘杰 11,000 0 11,000 0.22 11,000 0 0 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100 5,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 徐素容和徐远江为姐弟关系，与徐素勤为姐妹关系，与吴达嗣为母子关系。徐远江与徐素勤为 兄妹关系。除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 23 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是□否 报告期内，徐素容为控股股东，持有公司股份为 2,798,000 股，持股比例为 55.96%，且担任公司董 事长，为公司控股股东和实际控制人。 徐素容，女，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年 4 月毕业于四川师范大学 汉语言文学专业，大专学历。1978 年 10 月至 1990 年 7 月任四川简阳糖果厂仓库管理员；1990 年 8 月 至 1992 年 2 月任四川简阳煤建公司职员；1992 年 3 月至 2000 年 1 月任简阳建材门市经营部经理；2000 年 2 月至 2009 年 8 月任成都新西南艺术陶瓷厂总经理；2009 年 9 月至 2016 年 3 月任成都新西南艺术陶 瓷有限公司执行董事。2016 年 3 月至今任公司董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款 提供 方类 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 24 型 1 信用贷 款 银行 银行 700,000.00 2020 年 4 月 27 日 2020 年 5 月 7 日 5.0025 2 抵押贷 款 银行 银行 1,900,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 16 日 4.35 3 抵押贷 款 银行 银行 1,250,000.00 2020 年 9 月 29 日 2021 年 8 月 13 日 4.55 4 信用贷 款 银行 银行 1,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 25 日 4.00 5 其他方 式 非银行 金融机 构 非银行 金融机 构 2,400,000.00 2020 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 0.00 合 计 - - - 7,250,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 □适用√不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐素容 董事长、董事 女 1962 年 10 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 徐远江 董事 男 1964 年 1 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 徐素勤 董事 女 1966 年 10 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 曾循 董事 男 1962 年 4 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 吴达嗣 董事 男 1987 年 12 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 李正久 监事会主席 男 1974 年 9 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 张生英 职工代表监事 女 1982 年 8 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 刘杰 监事 男 1981 年 4 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 罗曼玲 财务负责人 女 1964 年 5 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 12 日 李友建 总经理 男 1985 年 6 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 张鑫忠 副总经理 男 1983 年 9 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 方仕英 董事会秘书 女 1969 年 9 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 徐素容和徐远江为姐弟关系，与徐素勤为姐妹关系，与吴达嗣为母子关系。徐远江与徐素勤为兄妹 关系。除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 徐素容 董事长、董事 2,798,000 0 2,798,000 55.96 0 2,798,000 徐远江 董事 745,000 0 745,000 14.90 0 745,000 徐素勤 董事 578,000 0 578,000 11.56 0 578,000 吴达嗣 董事 496,000 0 496,000 9.92 0 496,000 李正久 监事 186,000 0 186,000 3.72 0 186,000 曾循 董事 186,000 0 186,000 3.72 0 186,000 刘杰 监事 11,000 0 11,000 0.22 0 11,000 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 26 合计 - 5,000,000 - 5,000,000 100.00 0 5,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理 7 0 1 6 生产人员 22 0 4 18 研发技术人员 15 0 1 14 销售人员 12 0 1 11 财务人员 3 0 0 3 员工总计 59 0 7 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 10 10 专科 11 9 专科以下 37 32 员工总计 59 52 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工培训 公司建立了完善的培训体制，对不同层次人员进行相应的合理的培训，公司采取内部培训学习加外 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 27 部系统培训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工素质、能力和工作 效率，保障公司经营的可持续发展。 2、 薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 3、公司返聘退休员工 7 人，需公司承担费用的退休职工人数为 7 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2021 年 3 月 17 日，公司财务负责人由罗曼玲变更为方仕英，详见 2021-002 号和 2021-005 号公告。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严格按照 信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 截至报告期末，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、 小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和规定和要求，召集、 召开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真 审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定了重大事项决策的管理制度，公司董事、监事、高级管理人员的换届及变动，银行贷款 等重大事项均按相关规定履行了相关的审核程序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。 对于未及时履行决策程序的关联交易，公司通过召开董事会、股东大会进行追认，并对追认情况及时进 行公告。 4、 公司章程的修改情况 根据监管部门新制定和修订的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等 法规、规则，公司拟对《公司章程》的相关条款进行相应修订。详见 2020-007 号公告。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第二届董事会第七次会议于 2020 年 4 月 22 日举行。审议通过：《关于<公司 2019 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<公司 2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财 务决算报告>的议案》、《关于<公司 2020 度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2020 年度公司工作计划报告>的议案》、 《关于<2019年年度审计报告>的议案》、 《关 于<成都新西南陶瓷艺术股份公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情 况的专项>说明的议案》、《关于续聘公司 2020 年度财务审计机构的议案》、《关于 修订<公司章程>的议案》、《关于未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案》、《关 于修订<信息披露管理办法>的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》议案、《关于提议召开 2019 年年度股东 大会的议案》。 2、第二届董事会第八次会议于 2020 年 4 月 30 日举行。审议通过：《关于对外投 资的议案》。 3、第二届董事会第九次会议于 2020 年 6 月 2 日举行。审议通过：《关于对外投资 设立控股子公司的议案》。 4、第二届董事会第十次会议于 2020 年 6 月 24 日举行。审议通过：《关于公司向 农商银行股份有限公司龙泉驿支行申请贷款暨关联担保的议案》、《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 5、第二届董事会第十一次会议于 2020 年 8 月 17 日举行。审议通过：《关于<成 都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年半年度报告>的议案》、 《关于未弥补亏损超过 实收股本三分之一的议案》、 《关于提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 6、第二届董事会第十二次会议于 2020 年 9 月 15 日举行。审议通过：《关于公司 与恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办 券商恒泰长财证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》、《关于公司与恒泰证 券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 7、第二届董事会第十三次会议于 2020 年 10 月 9 日举行。审议通过：《关于向成 都银行股份有限公司龙泉驿支行申请贷款 125 万元的议案》。 8、第二届董事会第十四次会议于 2020 年 11 月 30 日举行。审议通过：《关于公司 向农商银行股份有限公司龙泉驿支行申请贷款 100 万元的议案》。 9、第二届董事会第十五次会议于 2020 年 12 月 15 日举行。审议通过：《关于与投 资人签订<可转债投资协议>的议案》、《关于提请召开 2020 年第四次临时股东大 会的议案》。 监事会 2 1、第二届监事会第四次会议于 2020 年 4 月 22 日举行。审议通过：《关于<公司 2019 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2020 年度财务 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 30 预算报告>的议案》、《关于<公司 2020 年度公司工作计划报告>的议案》、《关于< 成都新西南陶瓷艺术股份公司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的 专项说明>的议案》、《关于<2019 年年度度审计报告>的议案》。 2、第二届监事会第五次会议于 2020 年 8 月 17 日举行。审议通过：《关于<成都 新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年半年度报告>的议案》。 股东大会 5 1、2019 年年度股东大会于 2020 年 5 月 14 日举行。审议通过：《关于<公司 2019 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<公司 2020 度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2020 年度公司工作计划报告>的议案》、《关于<成都新西南陶瓷艺术股份公司控股股 东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项>说明的议案》、《关于续聘公司 2020 年度财务审计机构的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于未弥补亏 损超过实收股本三分之一的议案》、 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、 《关于追认偶发性关联交易的议案》议案、《关于提议召开 2019 年年度股东大会 的议案》。 2、2020 年第一次临时股东大会于 2020 年 7 月 16 日举行。审议通过：《关于公司 向农商银行股份有限公司龙泉驿支行申请贷款暨关联担保的议案》。 3、2020 年第二次临时股东大会于 2020 年 9 月 3 日举行。审议通过：《关于未弥 补亏损超过实收股本三分之一的议案》。 4、2020 年第三次临时股东大会于 2020 年 10 月 9 日举行。审议通过：《关于公司 与恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办 券商恒泰长财证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》、《关于公司与恒泰证 券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》。 5、2020 年第四次临时股东大会于 2020 年 12 月 30 日举行。审议通过：《关于与 投资人签订<可转债投资协议>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等， 符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规 范性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表 决结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依 赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不 存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、发明专利 技术、外观设计专利、著作权等无形资产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办 公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 17 召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信 息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露 违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011515 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申海洋 王宝成 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴华审字（2021）第 011515 号 成都新西南陶瓷艺术股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都新西南陶瓷艺术股份公司（以下简称“新西南公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新西南公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于新西南公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 34 三、其他信息 新西南公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新西南公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新西南公司、停止营运或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督新西南公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 35 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对新西南公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新西南 公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：申海洋 中国·北京 中国注册会计师：王宝成 2021 年 4 月 15 日 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,451,453.39 726,565.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 六、2 9,135,988.06 1,792,218.33 应收款项融资 预付款项 六、3 823,827.13 816,894.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 191,198.39 93,620.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 8,105,254.93 8,334,921.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 148,338.90 84,459.43 流动资产合计 19,856,060.80 11,848,680.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、7 2,086,853.66 2,186,227.58 固定资产 六、8 1,025,472.92 1,248,631.57 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 37 无形资产 六、9 4,947.89 13,435.46 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 六、10 487,303.24 8,618.57 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,604,577.71 3,456,913.18 资产总计 23,460,638.51 15,305,593.18 流动负债： 短期借款 六、11 6,550,000.00 2,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 1,045,281.95 317,578.10 预收款项 六、13 3,079,577.74 845,383.92 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 608,095.35 263,254.22 应交税费 六、15 224,026.60 7,129.55 其他应付款 六、16 7,912,136.99 8,387,560.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,419,118.63 12,020,906.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 38 递延收益 六、17 621,733.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 621,733.48 负债合计 20,040,852.11 12,020,906.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 2,386,530.48 2,386,530.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、20 -3,967,506.60 -4,101,843.68 归属于母公司所有者权益合计 3,419,023.88 3,284,686.80 少数股东权益 762.52 所有者权益合计 3,419,786.40 3,284,686.80 负债和所有者权益总计 23,460,638.51 15,305,593.18 法定代表人：徐素容 主管会计工作负责人：方仕英 会计机构负责人：方仕英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,429,639.23 726,565.93 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 9,133,032.80 1,792,218.33 应收款项融资 预付款项 十六、2 823,827.13 816,894.98 其他应收款 十六、3 193,330.39 93,620.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,105,254.93 8,334,921.33 合同资产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 148,338.90 84,459.43 流动资产合计 19,833,423.38 11,848,680.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、4 9,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,086,853.66 2,186,227.58 固定资产 1,025,472.92 1,248,631.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,947.89 13,435.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 487,303.24 8,618.57 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,613,577.71 3,456,913.18 资产总计 23,447,001.09 15,305,593.18 流动负债： 短期借款 6,550,000.00 2,200,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,045,281.95 317,578.10 预收款项 3,064,127.74 845,383.92 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 608,095.35 263,254.22 应交税费 224,026.60 7,129.55 其他应付款 7,906,855.86 8,387,560.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,398,387.50 12,020,906.38 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 621,733.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 621,733.48 负债合计 20,020,120.98 12,020,906.38 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,386,530.48 2,386,530.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,959,650.37 -4,101,843.68 所有者权益合计 3,426,880.11 3,284,686.80 负债和所有者权益合计 23,447,001.09 15,305,593.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 21,159,684.96 13,088,716.53 其中：营业收入 六、21 21,159,684.96 13,088,716.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,827,359.76 14,907,888.91 其中：营业成本 六、21 15,107,826.25 9,051,825.46 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 144,835.00 87,819.44 销售费用 六、23 2,308,884.78 1,993,314.56 管理费用 六、24 1,907,220.12 2,658,883.85 研发费用 六、25 1,215,968.86 969,799.17 财务费用 六、26 142,624.75 146,246.43 其中：利息费用 131,149.82 138,186.97 利息收入 1,800.23 1,728.10 加：其他收益 六、29 416,424.43 570,800.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -652,223.79 51,996.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -112,672.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 96,525.84 -1,309,047.72 加：营业外收入 六、30 113,964.37 0.00 减：营业外支出 六、31 81,390.61 15,077.97 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 129,099.60 -1,324,125.69 减：所得税费用 -3,183.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,099.60 -1,320,942.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 129,099.60 -1,320,942.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,237.48 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 134,337.08 -1,320,942.09 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 42 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 129,099.60 -1,320,942.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 134,337.08 -1,320,942.09 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,237.48 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 -0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.26 法定代表人：徐素容 主管会计工作负责人：方仕英 会计机构负责人：方仕英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六、5 21,111,337.63 13,088,716.53 减：营业成本 十六、5 15,066,296.65 9,051,825.46 税金及附加 144,835.00 87,819.44 销售费用 2,308,884.78 1,993,314.56 管理费用 1,887,255.36 2,658,883.85 研发费用 1,215,968.86 969,799.17 财务费用 142,269.24 146,246.43 其中：利息费用 131,149.82 138,186.97 利息收入 1,791.24 1,728.10 加：其他收益 416,424.43 570,800.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 43 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -652,068.25 51,996.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） -112,672.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 110,183.92 -1,309,047.72 加：营业外收入 113,400.00 减：营业外支出 81,390.61 15,077.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 142,193.31 -1,324,125.69 减：所得税费用 -3,183.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,193.31 -1,320,942.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 142,193.31 -1,320,942.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 142,193.31 -1,320,942.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 44 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,920,265.21 15,947,751.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 7,260,574.79 5,391,511.49 经营活动现金流入小计 24,180,840.00 21,339,262.72 购买商品、接受劳务支付的现金 15,609,124.45 9,450,540.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,318,624.86 4,068,346.93 支付的各项税费 873,561.13 579,825.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 7,836,808.38 7,910,440.20 经营活动现金流出小计 27,638,118.82 22,009,153.53 经营活动产生的现金流量净额 -3,457,278.82 -669,890.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 42,683.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 45 投资活动现金流出小计 42,683.90 投资活动产生的现金流量净额 -42,683.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,250,000.00 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,256,000.00 1,300,000.00 偿还债务支付的现金 2,900,000.00 1,112,167.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,149.82 137,834.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,031,149.82 1,250,001.46 筹资活动产生的现金流量净额 4,224,850.18 49,998.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 724,887.46 -619,892.27 加：期初现金及现金等价物余额 726,565.93 1,346,458.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,451,453.39 726,565.93 法定代表人：徐素容 主管会计工作负责人：方仕英 会计机构负责人：方仕英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,859,095.21 15,947,751.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,157,965.48 5,391,511.49 经营活动现金流入小计 24,017,060.69 21,339,262.72 购买商品、接受劳务支付的现金 15,604,170.85 9,450,540.67 支付给职工以及为职工支付的现金 3,303,832.10 4,068,346.93 支付的各项税费 873,561.13 579,825.73 支付其他与经营活动有关的现金 7,699,589.59 7,910,440.20 经营活动现金流出小计 27,481,153.67 22,009,153.53 经营活动产生的现金流量净额 -3,464,092.98 -669,890.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 42,683.90 投资支付的现金 9,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,683.90 投资活动产生的现金流量净额 -51,683.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,250,000.00 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,250,000.00 1,300,000.00 偿还债务支付的现金 2,900,000.00 1,112,167.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,149.82 137,834.10 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,031,149.82 1,250,001.46 筹资活动产生的现金流量净额 4,218,850.18 49,998.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 703,073.30 -619,892.27 加：期初现金及现金等价物余额 726,565.93 1,346,458.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,429,639.23 726,565.93 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -4,101,843.68 3,284,686.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -4,101,843.68 3,284,686.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 134,337.08 762.52 135,099.60 （一）综合收益总额 134,337.08 -5,237.48 129,099.60 （二）所有者投入和减少资本 6,000.00 6,000.00 1．股东投入的普通股 6,000.00 6,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -3,967,506.60 762.52 3,419,786.40 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -2,780,901.59 4,605,628.89 加：会计政策变更 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -2,780,901.59 4,605,628.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,320,942.09 -1,320,942.09 （一）综合收益总额 -1,320,942.09 -1,320,942.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -4,101,843.68 3,284,686.80 法定代表人：徐素容 主管会计工作负责人：方仕英 会计机构负责人：方仕英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -4,101,843.68 3,284,686.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -4,101,843.68 3,284,686.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 142,193.31 142,193.31 （一）综合收益总额 142,193.31 142,193.31 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -3,959,650.37 3,426,880.11 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -2,780,901.59 4,605,628.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -2,780,901.59 4,605,628.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,320,942.09 -1,320,942.09 （一）综合收益总额 -1,320,942.09 -1,320,942.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -4,101,843.68 3,284,686.80 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 54 三、 财务报表附注 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年度 合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司历史沿革情况 成都新西南陶瓷艺术股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）经成都市龙泉驿商行政管 理局批准成立，统一社会信用代码为 915101126936712955，注册资本 500 万元。 2009 年 9 月 4 日，设立成都新西南艺术陶瓷有限公司，注册资本 100 万元，法定代表 人徐素容。注册资本分两次认缴，徐素容、徐素勤、徐远江、李正久、曾循分别以货币形式 投资投资 45 万元、24 万元、18 万元、8 万元和 5 万元，合计 100 万元，由四川同信会计师 事务所有限公司审验，并出具了川同信会验（2009）第 08-15 号的验资报告。注册资本缴足 后，公司注册资本 100 万元，公司成立时股权结构如下： 序号 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 股权比例（%） 出资形式 1 徐素容 45.00 45.00 45.00 货币 2 徐素勤 24.00 24.00 24.00 货币 3 徐远江 18.00 18.00 18.00 货币 4 李正久 8.00 8.00 8.00 货币 5 曾循 5.00 5.00 5.00 货币 合计 100.00 100.00 100.00 2015 年 12 月 2 日，公司股东会决议新西南召开股东会作出决议,同意公司股东徐素勤将 其所持有公司 10.96%股权转让给徐素容,1.26%股权转让给吴达嗣，0.22%股权转让给刘杰。 同意公司股东徐远江将其所持有公司 3.1%股权转让给吴达嗣。同意公司股东李正久将其持 有公司 4.28%股权转让给吴达嗣。同意公司股东曾循将其持有公司 1.28%股权转让给吴达嗣。 本次股权转让后的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐素容 55.96 55.96 2 徐远江 14.90 14.90 3 徐素勤 11.56 11.56 4 吴达嗣 9.92 9.92 5 曾循 3.72 3.72 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 55 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 6 李正久 3.72 3.72 7 刘杰 0.22 0.22 合计 100.00 100.00 2015 年 12 月 16 日，公司召开股东会作出决议,同意变更公司注册资本：增加注册资本 400 万元，股东徐素容认缴 223.84 万元，股东徐远江认缴 59.6 万元，股东徐素勤认缴 46.24 万元，股东吴达嗣认缴 39.68 万元，股东李正久认缴 14.88 万元，股东曾循认缴 14.88 万元， 股东刘杰认缴 0.88 万元，变更后注册资本为人民币 500 万元，实收资本 500 万元。2015 年 12 月 31 日，成都市龙泉驿工商行政管理局做出（龙泉驿）企登办结字[2015]第 006152 号企 业登记决定通知书。并向公司换发本次变更后的《企业法人营业执照》。变更后的股权结构 如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 徐素容 279.80 55.96 货币 2 徐远江 74.50 14.90 货币 3 徐素勤 57.80 11.56 货币 4 吴达嗣 49.60 9.92 货币 5 李正久 18.60 3.72 货币 6 曾循 18.60 3.72 货币 7 刘杰 1.10 0.22 货币 合计 500.00 100.00 2016 年 3 月 7 日，公司召开股东会，会议决议通过将公司整体变更设立股份有限公司， 全体股东以其拥有的成都新西南艺术陶瓷有限公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产折合为 股份有限公司股本，公司名称变更为成都新西南陶瓷艺术股份公司，股本及股权比例保持不 变。 2016 年 7 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意成都新西南 陶瓷艺术股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系统函【2016】5625 号 文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，核定证券简称：新西南；证券代码： 838457。 (二) 公司法人、注册地和经营范围 公司经营范围如下：陶瓷艺术品创作服务、生产、销售陶瓷制品、陶瓷壁画、陶瓷配套 砖、陶瓷装饰品、货物进出口及技术进出口；园林工程设计；室内外装饰装修工程设计。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司住所：四川省成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十三组。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 56 法定代表人：徐素容 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 15 日批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有 关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 57 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 58 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 59 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 60 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 61 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 62 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 8、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 63 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具， 本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 64 项目 确定组合的依据 商业承兑汇票 除信用风险较低的银行承兑汇票组合之外的应收票据，本公司依 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风 险特征的应收账款组合的预期信用损失为期础，考虑前瞻性信 息，确定损失准备 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，信用风险极低的银行承兑汇 票组合应收票据的预期信用损失率为 0。 商业承兑汇票组合的预期信用损失率与下述应收账款相同。 ②应收账款、其他应收款 对于不含重大融资成分的应收款项和其他应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和其他应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收账款和其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 股东借款、保险公积金等个人次月扣款挂账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比 例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 9、 存货 （1）存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 65 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 66 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 67 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 68 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 本公司本期不涉及处置长期股权投资情况。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 69 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租房屋建筑物。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期资产减值”。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 70 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用【年限平均法】在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75~3.17 机器设备 年限平均法 5~10 0.00 20.00~10.00 运输设备 年限平均法 10 0.00 10.00 办公设备 年限平均法 3-5 0.00 33.33~20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程以立项项目分类核算，在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 71 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形 资产为办公软件。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 72 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 73 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工 权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线 法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关 成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 74 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 75 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 22、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、15“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 23、 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 76 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 77 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 78 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 27、 其他重要的会计政策和会计估计 无。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号） 相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。本公司会计政策变更不存在影响调整期初数情况。 （2）会计估计变更 2020 年度本公司无需要披露的重要会计估计变更。 29、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 79 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 80 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、10%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 （续） 纳税主体名称 所得税税率 成都众联智慧社区服务有限公 司 按照应纳税所得额的5%、10%计缴。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 81 纳税主体名称 所得税税率 四川新西南众人合科技有限公 司 按照应纳税所得额的5%、10%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司于 2020 年 12 年 03 日 取得高新技术企业证书（证书编号为 GR202051002364）， 高新技术企业所得税优惠政策享受 15%的企业所得税税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日， 本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 13,471.11 459.45 银行存款 1,437,982.28 673,739.62 其他货币资金 52,366.86 合计 1,451,453.39 726,565.93 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的货币资金。 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 8,413,787.75 1 至 2 年 1,269,242.10 2 至 3 年 231.99 3 至 4 年 527.07 4 至 5 年 613.38 5 年以上 813.16 小计 9,685,215.45 减：坏账准备 549,227.39 合计 9,135,988.06 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 82 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 9,685,215.45 100.00 549,227.39 5.67 9,135,988.06 其中：采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 9,685,215.45 100.00 549,227.39 5.67 9,135,988.06 采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 9,685,215.45 100.00 549,227.39 5.67 9,135,988.06 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,909,631.86 100.00 117,413.53 6.15 1,792,218.33 其中：采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 1,909,631.86 100.00 117,413.53 6.15 1,792,218.33 采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,909,631.86 100.00 117,413.53 6.15 1,792,218.33 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,413,787.75 420,689.39 5.00 1 至 2 年 1,269,242.10 126,924.21 10.00 2 至 3 年 231.99 46.40 20.00 3 至 4 年 527.07 263.53 50.00 4 至 5 年 613.38 490.70 80.00 5 年以上 813.16 813.16 100.00 合计 9,685,215.45 549,227.39 5.67 （续） 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 83 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,692,060.66 84,603.03 5.00 1 至 2 年 115,337.74 11,533.77 10.00 2 至 3 年 100,279.85 20,055.97 20.00 3 至 4 年 1,140.45 570.23 50.00 4 至 5 年 813.16 650.53 80.00 5 年以上 合计 1,909,631.86 117,413.53 6.15 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 117,413.53 646,350.15 214,536.29 549,227.39 合计 117,413.53 646,350.15 214,536.29 549,227.39 （4）本期无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,799,215.70 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 80.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 424,428.91 元。 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (％) 坏账准备期 末余额 中国二冶集团有限公司四川分公司 1 年以内 4,000,082.40 41.30 200,004.12 四川航天建筑工程有限公司 1 年以内 1,702,011.75 17.57 85,100.59 四川宸煜殷商贸有限公司 1 年以内 953,842.28 9.85 47,692.11 成都第五建筑工程公司简阳分公司 1 至 2 年 689,362.50 7.12 68,936.25 深圳市维业装饰集团股份有限公司 1 年以内 453,916.77 4.69 22,695.84 合计 7,799,215.70 80.53 424,428.91 （6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 823,153.19 99.92 814,739.19 99.74 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 84 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 673.94 0.08 2,155.79 0.26 合计 823,827.13 100.00 816,894.98 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 737,629.48 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 89.55%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 新兴建兴陶瓷有限公司 354,567.90 43.04 福建省晋江市联兴建材有限公司 192,080.79 23.32 广东三荣家居集团有限公司 105,088.34 12.76 泉州市源隆建材发展有限公司 59,209.68 7.19 四川顺鸿兴石业有限公司 26,682.77 3.24 合计 737,629.48 89.55 4、 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 191,198.39 93,620.00 合计 191,198.39 93,620.00 （1）应收利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 153,452.03 1 至 2 年 2,000.00 2 至 3 年 50,000.00 3 至 4 年 1,000.00 4 至 5 年 10,000.00 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 85 账龄 期末余额 5 年以上 4,600.00 小计 221,052.03 减：坏账准备 29,853.64 合计 191,198.39 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 221,052.03 117,600.00 小计 221,052.03 117,600.00 减：坏账准备 29,853.64 23,980.00 合计 191,198.39 93,620.00 ③按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 221,052.03 100.00 29,853.64 13.51 191,198.39 其中：（1）采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 221,052.03 100.00 29,853.64 13.51 191,198.39 （2）采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 221,052.03 100.00 29,853.64 13.51 191,198.39 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 117,600.00 100.00 23,980.00 20.39 93,620.00 其中：（1）采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 117,600.00 100.00 23,980.00 20.39 93,620.00 （2）采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 86 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 117,600.00 100.00 23,980.00 20.39 93,620.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 153,452.03 6,553.64 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 3 至 4 年 1,000.00 500.00 50.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 4,600.00 4,600.00 100.00 合计 221,052.03 29,853.64 13.51 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,000.00 100.00 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2 至 3 年 51,000.00 10,200.00 20.00 3 至 4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4 至 5 年 4,600.00 3,680.00 80.00 合计 117,600.00 23,980.00 20.39 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 23,980.00 5,873.64 29,853.64 合计 23,980.00 5,873.64 29,853.64 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 成都威依爱酒业有限公司 保证金 96,640.83 1 年以内 43.72 4,832.04 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广东三荣家居集团有限公司 保证金 30,000.00 2 至 3 年 13.57 6,000.00 成都星汇商业管理有限公司 保证金 20,000.00 2 至 3 年 9.05 4,000.00 北京微播视界科技有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 9.05 1,000.00 上海乐勋信息技术有限公司 保证金 10,000.00 4 至 5 年 4.52 8,000.00 合计 176,640.83 79.91 23,832.04 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,094,948.48 1,094,948.48 在产品 40,357.77 40,357.77 库存商品 7,936,502.79 989,585.64 6,946,917.15 委托加工物资 23,031.53 23,031.53 合计 9,094,840.57 989,585.64 8,105,254.93 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,040,260.39 1,040,260.39 在产品 119,903.47 119,903.47 库存商品 8,138,098.91 989,585.64 7,148,513.27 委托加工物资 26,244.20 26,244.20 合计 9,324,506.97 989,585.64 8,334,921.33 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 989,585.64 989,585.64 委托加工物资 合计 989,585.64 989,585.64 本公司按成本与可变现净值孰低法对库存商品计提存货跌价准备。 6、 其他流动资产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 88 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 14,878.93 租赁费摊销 148,338.90 69,580.50 合计 148,338.90 84,459.43 7、 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 一、账面原值 1、年初余额 2,981,218.94 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 2,981,218.94 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 794,991.36 2、本年增加金额 99,373.92 （1）计提或摊销 99,373.92 3、本年减少金额 4、年末余额 894,365.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,086,853.66 2、年初账面价值 2,186,227.58 本公司将持有的投资性房地产（成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房产） 抵押，取得借款 190.00 万元。 8、 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,025,472.92 1,248,631.57 固定资产清理 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 89 项目 期末余额 年初余额 合计 1,025,472.92 1,248,631.57 （1）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 267,277.80 1,189,598.07 1,286,540.00 216,580.98 2,959,996.85 2、本年增加金额 38,360.73 38,360.73 （1）外购 38,360.73 38,360.73 （2）在建工程转入 - 3、本年减少金额 7,500.00 2,860.00 10,360.00 （1）处置或报废 7,500.00 2,860.00 10,360.00 4、年末余额 267,277.80 1,189,598.07 1,317,400.73 213,720.98 2,987,997.58 二、累计折旧 - 1、年初余额 33,869.44 748,676.26 734,182.94 194,636.64 1,711,365.28 2、本年增加金额 12,701.04 99,678.63 137,077.46 12,062.25 261,519.38 （1）计提 12,701.04 99,678.63 137,077.46 12,062.25 261,519.38 3、本年减少金额 7,500.00 2,860.00 10,360.00 （1）处置或报废 7,500.00 2,860.00 10,360.00 4、年末余额 46,570.48 848,354.89 863,760.40 203,838.89 1,962,524.66 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - 3、本年减少金额 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 220,707.32 341,243.18 453,640.33 9,882.09 1,025,472.92 2、年初账面价值 233,408.36 440,921.81 552,357.06 21,944.34 1,248,631.57 9、 无形资产 项目 软件 一、账面原值 1、年初余额 243,817.30 2、本年增加金额 3、本年减少金额 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 90 项目 软件 4、年末余额 243,817.30 二、累计摊销 1、年初余额 230,381.84 2、本年增加金额 8,487.57 （1）计提 8,487.57 3、本年减少金额 4、年末余额 238,869.41 三、账面价值 1、年末账面价值 4,947.89 2、年初账面价值 13,435.46 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 临时停车场费 用摊销 6,250.12 6,250.12 工程展厅装修 2,368.45 2,368.45 新三板辅导费 用 248,679.24 172,893.08 75,786.16 展厅装修 450,927.74 39,410.66 411,517.08 合计 8,618.57 699,606.98 220,922.31 487,303.24 11、 短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 1,900,000.00 1,900,000.00 保证借款 3,650,000.00 信用借款 1,000,000.00 300,000.00 合计 6,550,000.00 2,200,000.00 注：短期借款为农商银行抵押借款 190 万元，抵押物为本公司所有的成都市高新区天府 三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房产。 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,045,281.95 317,578.10 合计 1,045,281.95 317,578.10 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 91 13、 预收款项 （1）预收账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,994,358.58 813,796.22 1 至 2 年 67,855.04 17,364.12 2 至 3 年 17,364.12 1,486.58 3 年以上 12,737.00 合计 3,079,577.74 845,383.92 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 263,254.22 3,609,486.39 3,264,645.26 608,095.35 二、离职后福利-设定提存计划 53,979.60 53,979.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 263,254.22 3,663,465.99 3,318,624.86 608,095.35 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 263,254.22 3,386,030.31 3,041,189.18 608,095.35 2、职工福利费 108,256.32 108,256.32 3、社会保险费 115,199.76 115,199.76 其中：医疗保险费 91,310.74 91,310.74 工伤保险费 1,141.72 1,141.72 生育保险费 11,737.95 11,737.95 大病保险费 11,009.35 11,009.35 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 合计 263,254.22 3,609,486.39 3,264,645.26 608,095.35 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 51,872.00 51,872.00 2、失业保险费 2,107.60 2,107.60 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 92 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 53,979.60 53,979.60 15、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 196,729.24 6,214.23 城市维护建设税 13,163.08 533.94 教育费附加 5,641.32 228.83 地方教育费附加 3,760.88 152.55 个人所得税 2,347.16 印花税 2,384.92 合计 224,026.60 7,129.55 16、 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 7,912,136.99 8,387,560.59 应付利息 应付股利 合计 7,912,136.99 8,387,560.59 （1）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金保证金 1,424,550.00 1,804,550.00 往来款 6,487,586.99 6,583,010.59 合计 7,912,136.99 8,387,560.59 （2）应付利息 无 （3）应付股利 无 17、 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 927,752.78 306,019.30 621,733.48 合 计 927,752.78 306,019.30 621,733.48 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初 余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收益 相关 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 93 补助项目 年初 余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收益 相关 稳岗补贴 626,760.45 118,865.49 507,894.96 与收益相关 产业园文 创补贴 300,992.33 187,153.81 113,838.52 与收益相关 合 计 927,752.78 306,019.30 621,733.48 —— 18、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 徐素容 2,798,000.00 2,798,000.00 徐远江 745,000.00 745,000.00 徐素勤 578,000.00 578,000.00 吴达嗣 496,000.00 496,000.00 李正久 186,000.00 186,000.00 曾循 186,000.00 186,000.00 刘杰 11,000.00 11,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 19、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 其他资本公积 2,386,530.48 2,386,530.48 合计 2,386,530.48 2,386,530.48 20、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -4,101,843.68 -2,780,901.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,101,843.68 -2,780,901.59 加：本期归属于母公司股东的净利润 134,337.08 -1,320,942.09 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -3,967,506.60 -4,101,843.68 21、 营业收入和营业成本 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 94 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,872,939.01 14,746,427.61 12,778,143.97 8,448,290.48 其他业务 286,745.95 361,398.64 310,572.56 603,534.98 合计 21,159,684.96 15,107,826.25 13,088,716.53 9,051,825.46 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 销售瓷砖 16,495,802.89 11,785,358.89 7,407,262.56 5,803,809.89 设计服务 4,377,136.12 2,961,068.72 5,370,881.41 2,644,480.59 合计 20,872,939.01 14,746,427.61 12,778,143.97 8,448,290.48 22、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 62,929.95 26,568.02 教育费附加 26,969.97 11,386.27 地方教育费附加 17,979.97 7,590.87 城镇土地使用税 8,148.95 5,432.64 印花税 6,875.32 5,076.90 房产税 21,876.74 26,332.10 土地增值税 5,432.64 环保税 54.10 合计 144,835.00 87,819.44 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,596,438.33 990,460.59 差旅费 156,466.90 213,402.17 广告宣传费 104,436.80 282,222.39 办公费用 57,732.22 232,869.92 经销商年会费用 77,414.15 运输费用 145,637.55 招待费 158,410.43 31,487.53 累计折旧及摊销 5,418.19 11,515.91 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 95 项目 本期金额 上期金额 培训费用 385.74 6,892.54 其他 83,958.62 147,049.36 合计 2,308,884.78 1,993,314.56 24、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工工资 689,984.96 1,066,532.91 咨询费 223,090.36 369,492.64 租赁费 300,000.00 300,000.00 招待费 179,475.01 119,842.55 差旅费用 33,669.71 121,122.37 办公费用 75,168.65 145,875.60 折旧费 153,023.24 161,546.53 通讯费用 39,561.16 97,204.80 交通费 109,509.45 65,137.91 工会经费 24,205.34 37,030.31 修理费用 12,853.95 55,477.47 产品检测费 21,401.99 7,522.19 无形资产摊销费 8,487.57 20,796.55 培训费用 2,536.50 11,586.34 安保费 10,265.72 其他 23,986.51 79,715.68 合计 1,907,220.12 2,658,883.85 25、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工费用 1,118,585.40 918,703.55 直接投入费用 54,326.45 20,748.97 折旧费用 2,688.51 536.38 其他费用 40,368.50 29,810.27 合计 1,215,968.86 969,799.17 26、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 131,149.82 138,186.97 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 96 项目 本期金额 上期金额 减：利息收入 1,800.23 1,728.10 银行手续费 13,275.16 9,787.56 汇兑损益 合计 142,624.75 146,246.43 27、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 520,712.20 58,076.71 其他应收款坏账损失 131,511.59 -6,080.00 合计 652,223.79 51,996.71 28、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 存货跌价损失 -112,672.05 合计 -112,672.05 29、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动相关的政府补助 416,424.43 570,800.00 416,424.43 合计 416,424.43 570,800.00 416,424.43 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 产业园文创补贴 186,161.48 与收益相关 稳岗补贴 130,457.95 与收益相关 困难职工培训补贴 62,200.00 与收益相关 疫情补贴 35,205.00 与收益相关 知识产权服务中心专利补助 1,800.00 与收益相关 专利补助 600.00 新三板补贴 250,000.00 与收益相关 文旅局产业补贴 200,000.00 与收益相关 陶艺创作费补贴 100,000.00 与收益相关 知识产权专项补贴 4,700.00 与收益相关 外经贸补贴 16,100.00 与收益相关 合计 416,424.43 570,800.00 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 97 30、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 占地补偿 33,400.00 33,400.00 保证金 20,000.00 20,000.00 其他 60,564.37 60,564.37 合计 113,964.37 113,964.37 31、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 滞纳金支出 10.10 10.10 诉讼支出 71,380.51 71,380.51 捐赠支出 10,000.00 10,000.00 广告费罚款 15,077.97 合计 81,390.61 15,077.97 81,390.61 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -3,183.60 递延所得税费用 合计 -3,183.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 129,099.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,364.94 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 按税法可加计扣除的影响 -91,197.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,106.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -46,273.97 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 98 其他 所得税费用 33、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到保证金 119,633.14 97,618.47 收到利息收入 1,105.15 1,728.10 收到政府补贴款 737,557.91 570,800.00 收到往来款 6,402,278.59 4,721,364.92 合计 7,260,574.79 5,391,511.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的各项费用 1,917,746.26 1,556,809.20 支付往来款 5,764,343.38 6,312,931.00 退还保证金 154,718.74 40,700.00 合计 7,836,808.38 7,910,440.20 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 129,099.60 -1,320,942.09 加：资产减值准备 -51,996.71 信用减值损失 652,223.79 112,672.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 261,519.38 275,302.62 无形资产摊销 8,487.57 20,796.55 长期待摊费用摊销 220,922.31 14,017.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 131,149.82 138,186.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 99 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 229,666.40 1,358,422.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,448,280.27 1,700,672.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,357,932.58 -2,917,022.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,457,278.82 -669,890.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,451,453.39 726,565.93 减：现金的期初余额 726,565.93 1,346,458.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 724,887.46 -619,892.27 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,451,453.39 726,565.93 其中：库存现金 13,471.11 459.45 可随时用于支付的银行存款 1,437,982.28 673,739.62 可随时用于支付的其他货币资金 52,366.86 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,451,453.39 726,565.93 35、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 2,186,227.58 见本附注六、7 合计 2,186,227.58 36、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 产业园文创补贴 186,161.48 其他收益 186,161.48 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 100 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 130,457.95 其他收益 130,457.95 困难职工培训补贴 62,200.00 其他收益 62,200.00 疫情补贴 35,205.00 其他收益 35,205.00 知识产权服务中心专利补助 1,800.00 其他收益 1,800.00 专利补助 600.00 其他收益 600.00 （2）无政府补助退回情况 七、合并范围的变更 公司本期合并范围与上期相比新增 2 户子公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都众联智慧社区 服务有限公司 四川 四川省成都市龙泉驿区龙 泉街道魏家街 16 号 居民服务业 60 投资 四川新西南众人合 科技有限公司 四川 四川省成都市龙泉驿 区洛带镇岐山村十三组 151 号 软件和信息 技术服务业 60 投资 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营企业或联营企业中的权益 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 101 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无 （2）利率风险－现金流量变动风险 无 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价 值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而 改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 102 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 无 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 无 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 十、公允价值的披露 无 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 实际控制人名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 徐素容 55.96 55.96 注：本公司的最终控制方是徐素容。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐素容 实际控制人、控股股东、董事长、董事 徐远江 股东、董事 徐素勤 股东、董事 曾循 股东、董事 吴达嗣 股东、董事 李正久 股东、监事 刘杰 股东、监事 张生英 监事 李友建 高级管理人员 张鑫忠 高级管理人员 方仕英 高级管理人员 罗曼玲 高级管理人员 黄建 公司董事近亲属 刘维平 公司董事近亲属 刘梅 公司董事近亲属 吴显纲 公司董事近亲属 黄文婷 公司董事近亲属 叶红丽 公司监事近亲属 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 103 杨琪 公司监事近亲属 黄定才 公司监事近亲属 母忠琼 公司高级管理人员近亲属 喻丽娟 公司高级管理人员近亲属 万点 公司高级管理人员近亲属 刘军 公司高级管理人员近亲属 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 公司股东近亲属控制的其他公司 龙泉驿区唯一唯爱哲学故事酒馆 控股股东控制的其他公司 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 公司控制的其他公司 成都威依爱酒业有限公司 公司股东控制的其他公司 龙泉驿区龙泉街道五星建材经营部 公司股东近亲属控制的其他公司 成都众联智慧社区服务有限公司 公司控制的其他公司 四川新西南众人合科技有限公司 公司控制的其他公司 四川省至联供应链管理有限公司 公司参股的其他公司 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 采购材料 市场价格 21,018.80 16,659.30 成都威依爱酒业有限公司 采购酒品 市场价格 59,504.76 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 出售瓷砖 市场价格 4,364.10 3,341.48 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 出售瓷砖 市场价格 1,027,334.34 1,201,608.36 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 设计服务 市场价格 801,072.24 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 徐素容 房产 300,000.00 300,000.00 根据徐素容与本公司签订的《房屋租赁协议》，租期十一年零四个月，自 2016 年 1 月 1 日起至 2027 年 5 月 2 日止，报告期内公司租用位于成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十二组、 十三组的房产用于生产经营活动，年租金 300,000.00 元。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 104 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 徐素容、吴显纲 2,300,000.00 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 未履行完毕 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 徐素容、徐素勤、徐远江、吴 显纲 1,900,000.0 0 2017 年 7 月 12 日 2020 年 7 月 11 日 履行完毕 徐素容、徐素勤、徐远江、吴 显纲、吴达嗣、曾循、李正久、 刘杰 1,900,000.0 0 2020 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 16 日 未履行完毕 徐素容、吴显纲 1,250,000.0 0 2020 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 13 日 未履行完毕 徐素容、徐远江、徐素勤、吴 显纲、黄建、刘维平、杨维兴、 刘宗文、曾循、刘维平、刘梅 2,400,000.0 0 2020 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 未履行完毕 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 111,124.09 成都威依爱酒业有限公司 600.00 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 496.10 11,251.76 合计 111,620.19 11,851.76 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 1,010.00 2,492.60 合计 1,010.00 2,492.60 预收款项： 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 193,479.41 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 105 项目名称 期末余额 期初余额 天府新区成都片区华阳威尼斯商人瓷砖经营部 0.96 合计 193,480.37 其他应付款： 徐素容 4,022,711.99 3,791,959.80 徐远江 745,000.00 745,000.00 徐素勤 678,000.00 678,000.00 吴达嗣 496,000.00 496,000.00 曾循 186,000.00 186,000.00 李正久 186,000.00 186,000.00 刘杰 11,000.00 11,000.00 合计 6,324,711.99 6,093,959.80 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出之日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 8,410,676.95 1 至 2 年 1,269,242.10 2 至 3 年 231.99 3 至 4 年 527.07 4 至 5 年 613.38 5 年以上 813.16 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 106 账龄 期末余额 小计 9,682,104.65 减：坏账准备 549,071.85 合计 9,133,032.80 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 9,682,104.65 100.00 549,071.85 5,67 9,133,032.80 其中：采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 9,682,104.65 100.00 549,071.85 5,67 9,133,032.80 采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 9,682,104.65 100.00 549,071.85 5,67 9,133,032.80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,909,631.86 100.00 117,413.53 6.15 1,792,218.33 其中：采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 1,909,631.86 100.00 117,413.53 6.15 1,792,218.33 采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,909,631.86 100.00 117,413.53 6.15 1,792,218.33 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,410,676.95 420,533.85 5.00 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 107 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 1,269,242.10 126,924.21 10.00 2 至 3 年 231.99 46.40 20.00 3 至 4 年 527.07 263.53 50.00 4 至 5 年 613.38 490.70 80.00 5 年以上 813.16 813.16 100.00 合计 9,682,104.65 549,071.85 5.67 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,692,060.66 84,603.03 5.00 1 至 2 年 115,337.74 11,533.77 10.00 2 至 3 年 100,279.85 20,055.97 20.00 3 至 4 年 1,140.45 570.23 50.00 4 至 5 年 813.16 650.53 80.00 5 年以上 合计 1,909,631.86 117,413.53 6.15 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 117,413.53 646,194.61 214,536.29 549,071.85 合计 117,413.53 646,194.61 214,536.29 549,071.85 （4）本期无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款期末金额为 7,799,215.70 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 80.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 424,428.91 元。 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (％) 坏账准备期 末余额 中国二冶集团有限公司四川分公司 1 年以内 4,000,082.40 41.31 200,004.12 四川航天建筑工程有限公司 1 年以内 1,702,011.75 17.58 85,100.59 四川宸煜殷商贸有限公司 1 年以内 953,842.28 9.85 47,692.11 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 108 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (％) 坏账准备期 末余额 成都第五建筑工程公司简阳分公司 1 至 2 年 689,362.50 7.12 68,936.25 深圳市维业装饰集团股份有限公司 1 年以内 453,916.77 4.69 22,695.84 合计 7,799,215.70 80.55 424,428.91 （6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 823,153.19 99.92 814,739.19 99.74 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 673.94 0.08 2,155.79 0.26 合计 823,827.13 100.00 816,894.98 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 737,629.48 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 89.55%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 新兴建兴陶瓷有限公司 354,567.90 43.04 福建省晋江市联兴建材有限公司 192,080.79 23.32 广东三荣家居集团有限公司 105,088.34 12.76 泉州市源隆建材发展有限公司 59,209.68 7.19 市场采买 26,682.77 3.24 合计 737,629.48 89.55 3、 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 193,330.39 93,620.00 合计 193,330.39 93,620.00 （1）应收利息 无 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 109 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 155,584.03 1 至 2 年 2,000.00 2 至 3 年 50,000.00 3 至 4 年 1,000.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 4,600.00 小计 223,184.03 减：坏账准备 29,853.64 合计 193,330.39 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 223,184.03 117,600.00 小计 223,184.03 117,600.00 减：坏账准备 29,853.64 23,980.00 合计 193,330.39 93,620.00 ③按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 223,184.03 100 29,853.64 13.38 191,198.39 其中：（1）采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 223,184.03 100 29,853.64 13.38 191,198.39 （2）采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 223,184.03 100 29,853.64 13.38 191,198.39 （续） 类别 年初余额 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 110 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 117,600.00 100.00 23,980.00 20.39 93,620.00 其中：（1）采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 117,600.00 100.00 23,980.00 20.39 93,620.00 （2）采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 117,600.00 100.00 23,980.00 20.39 93,620.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 155,584.03 6,553.64 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 3 至 4 年 1,000.00 500.00 50.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 4,600.00 4,600.00 100.00 合计 223,184.03 29,853.64 13.38 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,000.00 100.00 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2 至 3 年 51,000.00 10,200.00 20.00 3 至 4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4 至 5 年 4,600.00 3,680.00 80.00 合计 117,600.00 23,980.00 20.39 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 23,980.00 5,873.64 29,853.64 合计 23,980.00 5,873.64 29,853.64 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 111 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 威依爱酒业公司 保证金 96,640.83 1 年以内 43.30 4,832.04 广东三荣家居集团有限公司 保证金 30,000.00 2 至 3 年 13.44 6,000.00 星汇广场保证金 保证金 20,000.00 2 至 3 年 8.96 4,000.00 抖音小店保证金 保证金 20,000.00 1 年以内 8.96 1,000.00 上海乐勋信息技术有限公司 保证金 10,000.00 4 至 5 年 4.48 8,000.00 合计 176,640.83 79.14 23,832.04 4、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,000.00 9,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 9,000.00 9,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 成都众联智慧社 区服务有限公司 9,000.00 9,000.00 合 计 9,000.00 9,000.00 5、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,824,591.68 14,704,898.01 12,778,143.97 8,448,290.48 其他业务 286,745.95 361,398.64 310,572.56 603,534.98 合 计 21,111,337.63 15,066,296.65 13,088,716.53 9,051,825.46 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 112 项目 金额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 416,424.43 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,573.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 448,998.19 所得税影响额 67,265.07 少数股东权益影响额（税后） 214.46 合计 381,518.66 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.01% 0.03 0.03 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 113 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.37% -0.05 -0.05 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2021年4月15日 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都新西南陶瓷艺术股份公司董事会秘书办公室。