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2019 年年度报告 公告编号：2020-009 1 2019 年度报告 东仁新材 NEEQ : 838478 黄山东仁新材料股份有限公司 Huangshan Dongren New Material Co.,Ltd. 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 2 公司年度大事记 1.2019 年 9 月，公司被评为安徽省高新技术企业。 2.2019 年 12 月，公司被评为县节水型企业。 3.2019 年度，公司获得国家知识产权局授予的实用新型专利 7 件。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 33 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、东仁新材 指 黄山东仁新材料股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 信仁合、信仁合投资 指 黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 黄山东仁新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 黄山东仁新材料股份有限公司董事会 监事会 指 黄山东仁新材料股份有限公司监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2018 年会计年度 年末、本年末、期末、报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何敏、主管会计工作负责人郑海仙及会计机构负责人（会计主管人员）郑海仙保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 公司目前的管理团队以何敏、何文东为主，其二人管理经验丰 富，但公司员工整体文化水平较低。公司建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的一代公司治理结构，重 新制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易实施细则》等规章制度，明确了“三会”的职责划分， 为公司规范治理及运营提供了依据，在规范治理方面已有较大 改进。但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的充 分理解和坚决执行尚需要一个过程。因此，短期内公司治理仍 可能存在不规范风险。 二、原材料价格波动的风险 公司生产产品的主要原材料为 PVC，原材料占产品成本的比例超 过 80%，PVC 为石油加工行业的下游产品，国际原油价格的起伏 将通过原材料采购价格直接影响产品的生产成本，从而对公司 的盈利能力产生不利影响。 三、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为何敏，直接持有公司 86.35%的 股份。此外，何敏为公司的创始人，自有限公司成立至今一直 担任公司的执行董事（董事长）。因此，何敏可以利用其职权 对公司经营决策施加重大影响。若何敏利用其对公司实际控制 权，对公司经营决策、人事、财务等不当控制，可能给公司经 营和其他少数股东带来风险。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 6 四、研发团队薄弱的风险 公司行业内企业的核心技术主要体现在产品的生产工艺、产品 质量控制和对先进设备的创新改造方面。这些核心技术或许使 公司产品的质量达到了国内、国际的领先水平。公司所处行业 对生产工艺要求较高，技术人员和研发团队对公司的生产经营 具有重要作用。公司成立时间较短，研发团队处于起步阶段， 随着行业竞争的加剧，如果公司不能加强研发团队的建设，技 术工艺不能推陈出新将对公司经营和股东权益造成不利影响。 五、自主品牌影响力相对较弱 近年来，随着我国房地产业的蓬勃发展，家具装饰材料的市场 规模快速扩张，市场竞争较为激烈。公司成立于 2012 年，成立 时间较短，有限责任公司阶段公司品牌效应和品牌保护较弱， 在激烈的市场竞争中品牌影响力相对较弱。随着公司的发展， 生产技术和产品工艺的提高，公司虽已取得了注册商标，以避 免未来可能面临的品牌纠纷的风险，经营模式将以自主品牌为 主，以提高公司品牌的知名度和市场议价能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黄山东仁新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Huangshan Dongren New Material Co., Ltd. 证券简称 东仁新材 证券代码 838478 法定代表人 何敏 办公地址 安徽省黄山市歙县经济开发区二期 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何文东 职务 董事会秘书 电话 05595277667 传真 05595277666 电子邮箱 24542286@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 安徽省黄山市歙县经济开发区二期 245200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黄山东仁新材料股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造（C2921） 主要产品与服务项目 PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料的制造和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,050,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何敏 实际控制人及其一致行动人 何敏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341021051488712K 否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 8 注册地址 安徽省黄山市歙县经济开发区 否 注册资本 22,050,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 209,100,841.25 204,508,263.34 2.25% 毛利率% 16.76% 13.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,481,413.25 12,332,390.29 25.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 13,348,442.18 10,791,248.22 23.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 23.31% 23.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.10% 20.55% - 基本每股收益 0.70 0.56 25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 130,986,108.67 111,074,101.17 17.93% 负债总计 56,822,342.74 52,391,748.49 8.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,163,765.93 58,682,352.68 26.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.36 2.66 26.32% 资产负债率%（母公司） 43.38% 47.17% - 资产负债率%（合并） 43.38% 47.17% - 流动比率 1.58 1.39 - 利息保障倍数 13.13 16.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,132,177.64 -79,155.93 15,426.93% 应收账款周转率 8.93 25.90 - 存货周转率 6.19 5.68 - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.93% -0.96% - 营业收入增长率% 2.25% 31.24% - 净利润增长率% 25.53% 17.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,050,000 22,050,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,507,108.17 公益性捐赠支出 -30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,269.56 非经常性损益合计 2,509,377.73 所得税影响数 376,406.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,132,971.07 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 11 应收票据及应收账款 19,002,496.44 应收账款 11,342,385.74 应收账款融资 7,660,110.70 应付票据及应付账款 25,393,076.47 应付票据 13,764,563.00 应付账款 11,628,513.47 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制自 2019 年 1 月 1 日起的财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前是集研发、生产、销售、市场开拓于一体的 PVC 高分子材料制造企业。公司依托自身的 专利技术，从事 PVC 压延薄膜的研发、生产和销售，公司响应国家节能环保政策，着重开发低耗环保 产品。根据市场需求，生产出多种类型的产品，解决家具装饰材料存在的问题，提高产品质量，并以此 获得收入和现金流。 借助于行业广大空间和未来发展趋势，公司的业务规模将持续扩大，公司的竞争实力逐步增强，商 业模式趋于稳定、合理、有效、可持续。 （一）研发模式 公司注重科研投入和科技创新，设了专门的研发部门，主要任务是根据公司生产和发展需要，进行 新产品的开发。研发产品经过产品规划阶段、研发阶段、市场试销阶段等，并根据客户反馈的意见进行 多轮调整、改进，确定最终方案，进行批量生产、销售。公司着力开发符合发展战略的新产品，通过深 化产学研合作，继续实施重点产品技术攻关，降低生产成本。 （二）采购模式 公司采用订单式的采购模式，即根据订单的实际情况，对原材料及辅料进行采购。因公司主要原材 料在市场上处于供大于求的状态，且公司供应商建立了良好的合作关系，公司原材料供应量充足。同时， 公司主要原材料价格时有变动，如公司主要原材料价格上升，将通过提高产品销售价格对冲公司盈利状 况。 （三）生产模式 公司采用以销定产的模式，采用“订单为主导”制定生产作业计划，由厂长负责组织安排生产。公 司的销售部门将宣传册交给主要的大客户，接到经客户确认的订单或与客户签订协议后，将订单送达研 发部门。研发部门依据客户要求设计相应产品并将图纸交给生产部门，生产部门据此分类编制各个品种 生产计划下定单，对生产延误交进行分析，督促发货，把延迟发货情况降到最低，保证用户满意度。 （四）销售模式 公司的销售方式为直销，一般在完成客户订单后直接销往客户。公司注重维护大客户，尤其是国有 企业，在长期的业务往来中逐渐建立了稳定的合作关系。公司的珠光膜与大理石膜在市场上有着良好的 口碑，产品质量与服务得到了客户的广泛认可。公司的产品定价综合考虑生产成本、原材料价格、市场 同类产品价格、产品定位和销售策略等。由于与公司长期业务往来的大客户多为 PVC 薄膜印刷厂，其较 为重视稳定、高品质的产品供应，因此公司得以在报告期内维持增长的利润率，原材料价格大幅变动的 情况下，公司会及时优化产品结构，以确保公司产品在市场上的竞争力。公司销售的产品既有标准化产 品，也有根据客户要求进行的定制化产品。公司作为同行业的领军企业，在市场上具有较高的市场占有 率。公司技术研发部门根据目标客户需求，为营销部门开拓市场提供新产品支持。公司在巩固老客户的 同时，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式、多渠道开拓国内市场，满足不同客户的需求，加 大对国际市场的开拓。 （五）盈利模式 公司根据自身发展的实际情况，坚持自主研发、生产及销售 PVC 压延薄膜、PVC 装饰膜，并且依赖 较强的研发能力，不断开发新产品，赋予产品较高的技术附加值，通过产品销售获得利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司 2019 年度经营计划：公司抓住市场机遇，进一步优化产品结构，加大营销力度，完善公司 内部管理，积极拓展国内市场，实现 2019 年目标产值 2.5 亿元。 2、公司经营计划设计的投资资金的来源情况在合理规划、统筹安排额度原则下，公司将发挥“新 三板”的作用，将通过证券市场资本配置、债权融资、定向增发等多种渠道获取资金支持，增强资本实 力，加快公司发展，实现可持续性发展。 报告期内，按照公司年初制定的经营目标和发展规划，推进功能性膜的研发立项、技术研发、生产 线改建、人才招聘与培训等生产准备工作，为公司未来业务的稳定增长奠定了基础；生产方面，严把产 品质量关，顺利地完成了全年各项生产经营任务；业务拓展方面，扩大销售部门，继续深挖国内资源， 拓宽市场销售， 基本完成全年各项销售任务； 对外交流合作方面，与浙江农林大学继续保持合作关系， 深入开展技术合作交流。 2019 年度，公司实现营业收入 209,100,841.25 元，较上期增加 4,592,577,91 元，增幅 2.25.%； 实现归属于公司股东的净利润 15,481,413.25 元，较上期增加 3,149,022.96 元，增幅 25.53%， 实现归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,348,442.18 元，较上期增加 2,557,193.96 元， 增幅 23.70%；报告期末，公司资产总额为 130,986,108.67 元，较期初增加 19,912,007.50元，增幅 17.93%； 归属于公司股东的净资产为 74,163,765.93 元，较期初增加 15,481,413.25 元，增幅 26.38%。 公司在实体经济发展压力较大的情况下，砥砺前行，通过研制新的产品，积极推向市场 ，开展业 务，在保证原有客户订单的情况下，开拓新的市场和客户，取得了一定的成效。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 25,874,645.77 19.75% 17,232,845.07 51.51% 50.15% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 14 应收账款 35,475,629.74 27.08% 11,342,385.74 10.21% 212.77% 存货 26,299,170.85 20.08% 29,982,588.67 26.99% -12.29% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 34,185,693.68 26.10% 35,279,224.87 31.76% -3.10% 在建工程 2,732,140.46 2.09% 241,025.22 0.22% 1,033.55% 短期借款 20,540,000.00 15.68% 16,250,000.00 14.63% 26.40% 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 13,244,323.14 10.11% 11,628,513.47 10.47% 13.90% 应付票据 13,186,261.68 10.07% 13,764,563.00 12.39% -4.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2019年末货币资金为25,874,645.77元，同比增加8,641,800.70元，增长50.15%，主要原因为本期 购买商品、接受劳务支付的现金减少19,613,109.84元,导致期末银行存款增加。 2、 应收账款 2019年期末应收账款为35,475,629.74元，同比增加24,133,244.00元，增长212.77%，主要原因为 杭州运佳装饰材料有限公司、安徽紫荆花壁纸股份有限公司、昆山丽强转移印花有限公司、黄山运佳装 饰材料有限公司账期未到，本年度四家发货增加。 3、 存货 2019年存货26,299,170.85元，同比减少3,683,417.82元，下降12.29%，主要为年底原材料库存为 低价格的主要材料为多，而2018年底原材料库存价格高的辅料为多; 4、 固定资产 2019年期末固定资产为34,185,693.68元，同比减少1,093,531.19元，下降3.10%，主要为计提折旧。 5、 在建工程 2019年期末在建工程为2,732,140.46元，同比增加2,491,115.24元，增长1,033.55%，主要原因为 公司新增一条生产线，截至报告期末未完工。 6、 应付账款 2019年期末应付账款为13,244,323.14元，同比增加1,615,809.67元，增长13.90%,主要原因为采购 款项账期未到。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 209,100,841.25 - 204,508,263.34 - 2.25% 营业成本 174,056,114.19 83.24% 176,081,537.00 86.10% -1.15% 毛利率 16.76% - 13.90% - - 销售费用 2,777,921.87 1.33% 3,228,944.15 1.58% -13.97% 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 15 管理费用 3,473,214.12 1.71% 2,290,680.21 1.12% 51.62% 研发费用 10,989,481.81 5.26% 8,827,351.48 4.32% 24.49% 财务费用 1,376,233.87 0.66% 742,538.35 0.36% 85.34% 信用减值损失 -1,273,840.45 -0.61% - - - 资产减值损失 0.00 0.00% -286,139.27 -0.14% - 其他收益 2,105,791.17 1.01% 1,121,323.68 0.55% 87.80% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 16,444,555.30 7.86% 13,385,582.44 6.55% 22.85% 营业外收入 435,701.56 0.21% 940,581.00 0.46% -53.68% 营业外支出 32,115.00 0.02% 7,048.59 0.00% 355.62% 净利润 15,481,413.25 - 12,332,390.29 - 25.53% 项目重大变动原因： 1、 毛利率：较上期增长 20.58%，原因为本期销售单价小幅提高，主要销售产品为毛利较高的产品。 2、 销售费用：较上期下降 13.97%，主要原因为本公司新增短途销售，缩减远途销售，系销售前五 对比短途收入由 28%增长至 46%，远途收入由 17%下降至 14%。 3、 管理费用：较上期增长 56.26%，主要原因为一是本期管理人员增加，二是上期试用期管理人员 于本期转正，工资上升；本期管理人员 25 人，薪酬 1,625,005.21 元，人均工资 65,000.21 元；上期 17 人，薪酬 1,015,489.82，人均 59,734.70 元。 4、 研发费用：较上期增长 24.49%，主要原因为本期加大研发力度，投入材料有所增长。 5、 财务费用：较上期增长 85.34%，主要原因为本期贷款有所增加，导致利息支出增加。 6、 其他收益：较上期增长 87.80%，主要原因为本期政府税收奖补 1,016,900.00 元，另增加失业 保险稳岗返还 493,683.00 元。 7、 营业外收入：较上期下降 53.68%，主要原因为财政补贴减少。 8、 营业外支出：较上期增长 355.62%，主要原因为本期增加精准扶贫 30,000.00 元。 9、 净利润：2019 实际净利润 15,481,413.25 元，较上期增长 25.45%，主要原因为一是本期销售 费用下降 13.97%，二是本期其他收益增长 87.80%，三是本期为高新技术企业，所得税税率由 25%减至 15%，所得税费用减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 209,100,841.25 204,508,263.34 2.25% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 174,056,114.19 176,081,537.00 -1.15% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 16 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 托底片 30,946,017.78 14.80% 12,711,937.39 6.22% 143.44% 硬质消光 18,180,042.86 8.69% 20,474,575.71 10.01% -11.21% 珠光 43,203,786.42 20.66% 58,461,097.90 28.59% -26.10% 印刷膜 41,360,214.80 19.78% 29,050,872.25 14.21% 42.37% 钢板面膜 462,490.60 0.22% 15,642,584.70 7.65% -97.04% 大理石膜 0.00 0.00% 29,457,842.60 14.40% - 地砖中料 72,005,561.16 34.44% 38,709,352.79 18.93% 86.02% 半硬质色片 2,942,727.63 1.41% 0.00 0.00% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大了产品研发和市场开拓，同时公司新产品地砖中料的市场订单较多，导致硬质消光、 珠光、钢板面膜、大理石膜都有所下降，但是总体收入上涨幅不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 杭州运佳装饰材料有限公司 71,983,964.57 34.43% 否 2 黄山运佳装饰材料有限公司 25,088,440.78 12.00% 否 3 成都佳饰家装饰材料科技有限公司 9,012,970.55 4.31% 否 4 昆山丽强转移印花有限公司 8,230,934.11 3.94% 否 5 辽宁中成石化有限公司 5,645,519.15 2.70% 否 合计 119,961,829.16 57.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关 联关系 1 安徽华塑股份有限公司 33,390,942.98 21.87% 否 2 天津乐金渤海化学有限公司上海分公司 21,310,689.04 13.96% 否 3 安徽金星钛白销售有限公司 11,142,683.91 7.30% 否 4 浙江伟博化工科技有限公司 9,337,526.15 6.12% 否 5 泰州联成塑胶工业有限公司 9,298,407.04 6.09% 否 合计 84,480,249.12 55.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 17 经营活动产生的现金流量净额 12,132,177.64 -79,155.93 15,426.93% 投资活动产生的现金流量净额 -6,340,203.75 -2,932,222.76 -116.23% 筹资活动产生的现金流量净额 5,734,296.31 2,307,367.02 148.52% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期增长 15,426.93%，主要原因为报告期内，购买商品、接受 劳务支出的现金减少 19,613,109.84 元，同比下降 9.76%，导致净额增长。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上期下降 116.23%，主要原因为同比新增固定资产现金支出 2,807,980.99 元，另对外投资支出新增 600,000.00 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 148.52%，主要原因为公司资金需求量较大，取得银 行借款较多导致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 参股公司： 拉斯汀新材料科技（上海）有限公司成立于 2019 年 3 月，注册资本 300 万元，主要经营新材料科 技、计算机科技、医药科技、生物科技、网络科技、化工科技、机电科技、环保科技领域内的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让，企业营销策划，商务信息咨询，企业管理咨询，市场信息咨询与调查 （不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测试），计算机网络系统工程服务，计算机软硬件及 辅助社保、建筑材料、化工材料（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、塑料 制品、电子产品、机电设备、日用品的销售。报告期末，公司持股比例 25%，实缴资金 600,000.00 元。 报告期内，无取得或处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，根据衔接规定，对可比期间信息不予调 整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整 2019 年期初未分配利润或其他综合收益。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 18 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金 融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 17,232,845.07 货币资金 摊余成本 17,232,845.07 应收票据 摊余成本 7,660,110.70 应收款项融 资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 7,660,110.70 应收账款 摊余成本 11,342,385.74 应收账款 摊余成本 11,342,385.74 其他应收款 摊余成本 26,079.33 其他应收款 摊余成本 26,079.33 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 a、对公司报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 7,660,110.70 减：转出至应收款项融资 -7,660,110.70 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 - 应收账款 11,342,385.74 加：执行新收入准则的调整 - 减：转出至应收款项融资 - 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 11,342,385.74 其他应收款 26,079.33 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 26,079.33 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 19 应收款项融资 —— 从应收票据转入 7,660,110.70 从应收账款转入 - 重新计量：按公允价值重新计量 - 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 7,660,110.70 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对公司报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 600,799.76 600,799.76 其他应收款减值准备 4,491.02 4,491.02 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 25,782,399.94 2,864,711.10 1、应收款项减值的重新计量 2、其他应收款减值的重新计量 2019 年 1 月 1 日 25,782,399.94 2,864,711.10 ②财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制自 2019 年 1 月 1 日起的财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 a、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日资产负债表 调整前 调整后 应收票据及应收账款 19,002,496.44 应收账款 11,342,385.74 应收账款融资 7,660,110.70 应付票据及应付账款 25,393,076.47 应付票据 13,764,563.00 应付账款 11,628,513.47 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 20 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司拥有较强的技术优势、 丰富的终端客户资源。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构 等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，业绩稳定。公司会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险: 公司目前的管理团队以何敏、何文东为主，其二人管理经验丰富，但公司员工整体文化水平较低。 公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的一代公司治理结构，制定了较为完备的 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易实施细则》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，为 公司规范治理及运营提供了依据，在规范治理方面已有较大改进。但股份公司成立时间较短，公司管理 层对相关制度的充分理解和坚决执行尚需要一个过程。因此，短期内公司治理仍可能存在不规范风险。 应对措施：管理层对于企业在公司治理方面存在的风险具有充分认识,且随着公司规模的发展,对于 具有高素质的管理人才的需求将更加急迫。因此，公司董事会将把人才引进和管理培训作为企业发展的 重点,以不断提高公司治理水平。 2、原材料价格波动的风险 公司生产产品的主要原材料为 PVC，原材料占产品成本的比例超过 80%，PVC 为石油加工行业的下游 产品，国际原油价格的起伏将通过原材料采购价格直接影响产品的生产成本，从而对公司的盈利能力产 生不利影响。 应对措施：公司一方面通过控制原材料的库存量来降低原材料价格波动风险；另一方面，公司的品 牌、产品品质在行业内也具有一定知名度，且竞争对手不多，在原材料价格上涨的背景下，公司有能力 通过相应提高售价，将部分风险进行转移。 3、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为何敏,直接持有公司 86.35%的股份。此外,何敏为公司的创始人,自 有限公司成立至今一直担任公司的执行董事(董事长)。因此,何敏可以利用其职权,对公司经营决策施加 重大影响。若何敏利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给 公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：为了避免上述风险，公司将继续加强制度建设，不断完善组织设置、营运管理、财务管 理及募集资金管理等管理机制，同时加快健全与完善激励与约束机制，并加强政策与规章制度的执行力 度，确保管理体制的有效实施。 4、研发团队相对薄弱的风险 公司行业内企业的核心技术主要体现在产品的生产工艺、产品质量控制和对先进设备的创新改造方 面。这些核心技术或许使公司产品的质量达到了国内、国际的领先水平。公司所处行业对生产工艺要求 较高，技术人员和研发团队对公司的生产经营具有重要作用。公司成立时间较短，研发团队处于起步阶 段，随着行业竞争的加剧，如果公司不能加强研发团队的建设，技术工艺不能推陈出新将对公司经营和 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 21 股东权益造成不利影响。 应对措施：公司将着力通过加强企业文化建设、完善研发团队的建设，吸引专业人才；向员工提供 专业技能培训，并在实践中提升员工自身专业素质，使员工产生对企业的信任感和凝聚力。同时增强企 业和员工的创新力。 5、自主品牌影响力相对较弱 近年来，随着我国房地产业的蓬勃发展，家具装饰材料的市场规模快速扩张，市场竞争较为激烈。 公司成立于 2012 年，成立时间较短，有限责任公司阶段公司品牌效应和品牌保护较弱，在激烈的市场 竞争中品牌影响力相对较弱。随着公司的发展，生产技术和产品工艺的提高，公司虽取得了注册商标， 以避免未来可能面临的品牌纠纷的风险，经营模式将以自主品牌为主，以提高公司品牌的知名度和市场 议价能力。 应对措施：随着公司规模的发展,生产技术和产品工艺的提高,公司进行商标注册以避免未来可能面 临的品牌纠纷的风险,经营模式将以自主品牌为主,以提供公司的品牌知名度和市场议价能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 30,000,000.00 17,000,000.00 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 23 注：此项发生额 17,000,000.00 元，其中 12,000,000.00 元为何敏及其配偶张红芬与中国银行股份有限 公司黄山分行签订的贷款担保合同;另外 5,000,000.00 元为何敏及其配偶张红芬、何昀泽与中国建设银 行股份有限公司歙县支行签订的贷款担保合同。两项关联交易能够帮助公司增加向银行申请必要的流动 资金，满足公司经营业务发展的实际需要，对于公司短期经营活动具有重要作用。该笔管理交易已经经 过第一届董事会第十七次会议审议，提交 2019 年第一次临时股东大会审议，并且已在全国中小企业股 转系统中公告，详情见本公司公告编号 2019-002。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016年3月 1 日 2022 年 3 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 公司 2016年3月 1 日 2022 年 3 月 5 日 挂牌 规范关联 交易 避免或减少关联交易 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2016年3月 1 日 2022 年 3 月 5 日 挂牌 社保，公 积金的承 诺履行情 况 因职工社会保险金、住房公积金问 题而遭受损失或承担任何责任，承 诺人保证对公司进行充分补偿 正在履 行中 承诺事项详细情况： 一、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如 下： “本人作为黄山仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，目前从未从事或参与 与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销 负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 4、本承诺为不可撤销的承诺”。 报告期内，未发生违反上述承诺的事项。 二、规范关联交易的承诺 本公司、本公司投资或控制的企业尽可能的与东仁新材避免或减少关联交易；对于无法避免或者有 合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序， 按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过 关联交易损害东仁新材及其股东的合法权益。 报告期内，未发生违反上述承诺的事项。 三、关于社保，公积金的承诺履行情况： 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 24 公司实际控制人何敏于 2016 年 3 月出具《承诺书》：“如果公司因本次挂牌前职工社会保险金、 住房公积金问题而遭受损失或承担任何责任（包括但不限于补缴职工社会保险金、住房公积金等），承 诺人保证对公司进行充分补偿，使公司“恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态”。报 告期内，未发生违反上述承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 4,473,012.00 3.41% 银行承兑汇票保证金 固定资产 固定资产 抵押 16,963,476.35 12.95% 银行承兑汇票及短期借款抵押 无形资产 无形资产 抵押 2,131,239.66 1.63% 银行承兑汇票及短期借款抵押 总计 - - 23,567,728.01 17.99% - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,770,000 35.24% 0 7,770,000 35.24% 其中：控股股东、实际控制人 4,760,000 21.59% 0 4,760,000 21.59% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,280,000 64.76% 0 14,280,000 64.76% 其中：控股股东、实际控制人 14,280,000 64.76% 0 14,280,000 64.76% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 22,050,000 - 0 22,050,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 何敏 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 14,280,000 4,760,000 2 何昀泽 960,000 0 960,000 4.35% 0 960,000 3 信仁合投资 2,050,000 0 2,050,000 9.30% 0 2,050,000 合计 22,050,000 0 22050000 100.00% 14,280,000 7,770,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东何敏与何昀泽系堂兄弟关系，何敏为黄山信仁合投资企业执行事务合伙人。除此之外， 股东之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 26 何敏先生为黄山东仁新材料股份有限公司的控股股东及实际控制人。 何敏，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1997 年 07 月毕业于 瑞安市第四中学，其后在家待业，2000 年 7 月至 2005 年 5 月任职于东威塑胶有限公司，2005 年 06 月至 2012 年 7 月在黄山东瑞塑胶有限公司担任总经理，2012 年 08 月至 2016 年 3 月担任黄山市东 仁塑胶有限公司执行董事、总经理。2016 年 3 月 4 日至今在黄山东仁新材料股份有限公司担任董 事长、总经理。 报告期内控股股东及实际控制人未发生变化。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 东仁 新材 徽商银行股份有 限公司歙县支行 货币资金 10,750,000.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 14 日 5.22% 2 东仁 新材 徽商银行股份有 限公司歙县支行 货币资金 11,000,000.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 12 日 5.22% 3 东仁 新材 中国银行股份有 限公司黄山分行 货币资金 2,000,000.00 2019 年 2 月 28 日 2020 年 2 月 27 日 4.57% 4 东仁 新材 中国银行股份有 限公司黄山分行 货币资金 4,000,000.00 2019 年 6 月 21 日 2020 年 6 月 20 日 4.785% 5 东仁 新材 中国银行股份有 限公司黄山分行 货币资金 4,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 25 日 4.785% 6 东仁 新材 中国建设银行股 份有限公司歙县 支行 货币资金 4,500,000.00 2018 年 8 月 20 日 2019 年 7 月 19 日 5.27% 合 计 - - - 36,250,000.00 - - - 注：1、本期徽商银行股份有限公司歙县支行于 2020 年 8 月 14 日到期的贷款已提前还款 10,210,000.00 元，本笔期末贷款金额为 540,000.00 元； 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 28 2、 本期徽商银行股份有限公司歙县支行于 2020 年 8 月 12 日到期的贷款已提前还款 1,000,000.00 元， 本期贷款期末贷款金额为 10,000,000.00 元; 3、 本期中国建设银行股份有限公司歙县支行贷款4,500,000.00元于2019年7月19日到期，已全部还清。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 何敏 董事长、总 经理、董事 男 1979 年 7 月 高中 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 是 何文东 董 事 会 秘 书、副总经 理、董事 男 1980 年 12 月 高中 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 是 张永兴 董事 男 1977 年 7 月 大专 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 否 周翔 董事 男 1970 年 3 月 大专 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 否 钱琦 董事 男 1975 年 7 月 大专 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 否 傅深渊 监事会主席 男 1963 年 11 月 博士 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 否 周阿胜 职工监事 男 1971 年 11 月 初中 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 是 何小燕 监事 女 1973 年 2 月 初中 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 是 郑海仙 财务总监 女 1993 年 12 月 大专 2019 年 3 月 6 日 2022 年 3 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人何敏与董事张永兴为姻亲关系，与其他人员无关联关系。 董事周翔与新任董事钱琦是亲兄弟关系，与其他人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何敏 董事长、总经理、董事 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 合计 - 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 30 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王磊 董事 离任 到期换届 钱琦 换届 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 钱琦，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年至 1996 年在浙江临安 市交通局工作。1996 年至 1999 年在临安市市政府创建领导小组办公室工作。1999 年至 2006 年在临安 城市配套有限公司担任副总经理。2006 年至 2014 年担任黄山乾龙电器有限公司总经理。2014 年至 2016 年在临安市行政执法局工作。2016 年至今，担任黄山蛙草生物有限公司总经理。2019 年 3 月起在黄山 东仁新材料股份有限公司担任董事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 26 26 财务人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 10 10 生产人员 117 119 员工总计 160 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 11 专科 26 26 专科以下 123 125 员工总计 160 162 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 31 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度，形 成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理方面 的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等。自股份公司成立以来，股东大会、董事会、 监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东提 供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修订公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.2019 年 1 月 8 日召开了第一届董事会第十七 次会议，审议通过了《关于预计 2019 年日常关 联交易的议案》、 《关于提请召开 2019 年第一 次临时股东大会的议案》。 2. 2019 年 2 月 14 日召开了第一届董事会第十 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 34 八次会议，审议通过了《关于提名公司第二届 董事会董事侯选人的议案》、 《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 3. 2019 年 3 月 6 日召开了第二届董事会第一 次会议，审议通过了《关于选举何敏为第二届 董事会董事长的议案》、 《关于聘任何敏为公 司总经理的议案》、 《关于聘任何文东为公司 副总经理兼董事会秘书的议案》、 《关于聘任 郑海仙为公司财务总监的议案》。 4. 2019 年 3 月 8 日召开了第二届董事会第二 次会议，审议通过了《关于投资拉斯汀新材料 科技（上海）有限公司的议案》。 5. 2019 年 4 月 23 日召开了第二届董事会第三 次会议，审议通过了《关于董事会 2018 年度工 作报告的议案》、 《关于总经理 2018 年度工作 报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告 的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的议 案》、 《关于 2018 年度利润分配预案的议案》、 《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关 于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》。 6. 2019 年 8 月 26 日召开了第二届董事会第四 次会议，审议通过了《关于 2019 年半年度报告 的议案》。 监事会 4 1.2019 年 2 月 14 日召开了第一届监事会第九 次会议，审议通过了《关于提名公司第二届监 事会非职工代表监事侯选人的议案》。 2. 2019 年 3 月 6 日召开了第二届监事会第一 次会议，审议通过了《关于选举傅深渊为第二 届监事会主席的议案》。 3. 2019 年 4 月 23 日召开了第二届监事会第二 次会议，审议通过了《关于监事会 2018 年度工 作报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报 告的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的 议案》、 《关于 2018 年度利润分配预案的议 案》、 《关于 2018 年度报告及其摘要的议案》。 4. 2019 年 8 月 26 日召开了第二届监事会第三 次会议，审议通过了《关于 2020 年半年度报告 的议案》。 股东大会 3 1. 2019 年 1 月 29 日召开了 2019 年第一次临 时股东大会会议，审议通过了《关于预计 2019 年日常关联交易的议案》。 2.2019 年 3 月 6 日召开了 2019 年第二次临时 股东大会会议，审议通过了《关于提名公司第 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 35 二届董事会董事侯选人的议案》、 《关于提名 公司第二届监事会非职工代表监事侯选人的议 案》。 3. 2019 年 5 月 20 日召开了 2018 年年股东大 会会议，审议通过了《关于董事会 2018 年度工 作报告的议案》、 《关于监事会 2018 年度工作 报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2019 年度财务预算报告的议 案》、 《关于 2018 年度利润分配预案的议案》、 《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公 司法》、《公司章程》、三会规则等要求，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履 行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得 到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在的业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司拥有独立、完整的业务体系和面向市场的自主 经营能力。 1、业务独立性 公司具有独立的研发、采购、生产和销售业务体系。公司从技术研发到业务开展和市场销售，均拥 有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的销售、研发和后勤支持等运营体系，具有面向 市场独立经营的能力。公司设立了研发中心、行政人事部、财务部、成本管理中心、采购部、销售部等 职能部门，建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的 责、权、利，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独立采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性 的重大或频繁的显失公允的关联交易，公司在业务上独立于控股股东、实际控制人。 2、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给 公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司股东 及其关联方占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用的情形。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司总 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 36 经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪，没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司建立了独立完整的劳动、人事 和工资管理等制度，依法独立与员工签署劳动合同并依法缴纳社会保险及住房公积金，公司员工的劳动 人事、工资报酬和相应的社会保障待遇完全独立管理。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，配备了 专职的财务人员，能够独立做出财务决策。根据中国人民银行歙县支行核发的“J3711000423502”号《开 户许可证》，公司独立在中国银行歙县支行开立基本账户。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情况。公司目前持有黄山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 （91341021051488712K）《营业执照》，公司依法独立纳税，独立核算。 5、机构独立性 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立运作，依法行使各 自职权；公司建立了完善的组织结构，公司的经营管理部门有研发中心、行政人事部、财务部、成本管 理中心、采购部、销售部等；公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营及合 署办公等情况。综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构和业务独立，能够自主运作，具备直接面 向市场独立经营的能力和风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能有效运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身出发，制定会计核算 的具体细节制，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作，严格管理，不但完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好，并建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 510037 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 108,000.00 审计报告正文：审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 510037 号 黄山东仁新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黄山东仁新材料股份有限公司（以下简称“东仁新材公司”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了东仁新材公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于东仁新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东仁新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东仁新材公 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 38 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东仁新材公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东仁新材公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东仁新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 39 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对东仁新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东仁新 材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高敏建 中国·北京 中国注册会计师：黄明 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 25,874,645.77 17,232,845.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 40 衍生金融资产 应收票据 六、2 应收账款 六、3 35,475,629.74 11,342,385.74 应收款项融资 六、4 612,000.00 7,660,110.70 预付款项 六、5 708,568.33 5,494,237.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 502.90 26,079.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 26,299,170.85 29,982,588.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 652,043.74 1,459,998.25 流动资产合计 89,622,561.33 73,198,245.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 六、9 600,000.00 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 34,185,693.68 35,279,224.87 在建工程 六、11 2,732,140.46 241,025.22 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 2,152,382.52 2,204,282.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、13 281,869.68 151,322.70 其他非流动资产 六、14 1,411,461.00 非流动资产合计 41,363,547.34 37,875,855.67 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 41 资产总计 130,986,108.67 111,074,101.17 流动负债： 短期借款 六、15 20,540,000.00 16,250,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、16 13,186,261.68 13,764,563.00 应付账款 六、17 13,244,323.14 11,628,513.47 预收款项 六、18 5,956,482.94 5,489,284.11 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 676,765.81 763,582.44 应交税费 六、20 891,235.93 2,274,324.99 其他应付款 六、21 2,327,273.24 2,221,480.48 其中：应付利息 31,300.74 26,220.10 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,822,342.74 52,391,748.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 42 负债合计 56,822,342.74 52,391,748.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 22,050,000.00 22,050,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 7,985,241.64 7,985,241.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 4,412,852.43 2,864,711.10 一般风险准备 未分配利润 六、25 39,715,671.86 25,782,399.94 归属于母公司所有者权益合计 74,163,765.93 58,682,352.68 少数股东权益 所有者权益合计 74,163,765.93 58,682,352.68 负债和所有者权益总计 130,986,108.67 111,074,101.17 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 209,100,841.25 204,508,263.34 其中：营业收入 六、26 209,100,841.25 204,508,263.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 193,488,236.67 191,957,865.31 其中：营业成本 六、26 174,056,114.19 176,081,537.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 815,270.81 786,814.12 销售费用 六、28 2,777,921.87 3,228,944.15 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 43 管理费用 六、29 3,473,214.12 2,290,680.21 研发费用 六、30 10,989,481.81 8,827,351.48 财务费用 六、31 1,376,233.87 742,538.35 其中：利息费用 六、31 1,388,650.05 904,628.02 利息收入 六、31 80,715.62 185,798.18 加：其他收益 六、32 2,105,791.17 1,121,323.68 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -1,273,840.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -286,139.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,444,555.30 13,385,582.44 加：营业外收入 六、35 435,701.56 940,581.00 减：营业外支出 六、36 32,115.00 7,048.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,848,141.86 14,319,114.85 减：所得税费用 六、37 1,366,728.61 1,986,724.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,481,413.25 12,332,390.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,481,413.25 12,332,390.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,481,413.25 12,332,390.29 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 44 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 15,481,413.25 12,332,390.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.70 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 0.70 0.56 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,646,975.33 220,788,307.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38、 （1） 10,736,161.62 10,743,560.88 经营活动现金流入小计 228,383,136.95 231,531,868.45 购买商品、接受劳务支付的现金 181,441,010.78 201,054,120.62 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,206,789.61 8,496,138.79 支付的各项税费 6,908,781.46 4,889,914.42 支付其他与经营活动有关的现金 六、38、 （2） 18,694,377.46 17,170,850.55 经营活动现金流出小计 216,250,959.31 231,611,024.38 经营活动产生的现金流量净额 12,132,177.64 -79,155.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 5,740,203.75 2,932,222.76 投资支付的现金 600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,340,203.75 2,932,222.76 投资活动产生的现金流量净额 -6,340,203.75 -2,932,222.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 63,500,000.00 24,250,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38、 （3） 7,848,501.50 23,073,500.00 筹资活动现金流入小计 71,348,501.50 47,323,500.00 偿还债务支付的现金 59,210,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,383,569.41 905,151.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 46 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38、 （4） 5,020,635.78 19,110,981.50 筹资活动现金流出小计 65,614,205.19 45,016,132.98 筹资活动产生的现金流量净额 5,734,296.31 2,307,367.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,526,270.20 -704,011.67 加：期初现金及现金等价物余额 9,875,363.57 10,579,375.24 六、期末现金及现金等价物余额 21,401,633.77 9,875,363.57 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 2,864,711.10 25,782,399.94 58,682,352.68 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,050,000.00 7,985,241.64 2,864,711.10 25,782,399.94 58,682,352.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,548,141.33 13,933,271.92 15,481,413.25 （一）综合收益总额 15,481,413.25 15,481,413.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 48 的金额 4．其他 1,548,141.33 -1,548,141.33 （三）利润分配 1,548,141.33 -1,548,141.33 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 4,412,852.43 39,715,671.86 74,163,765.93 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 1,631,472.07 14,683,248.68 46,349,962.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,050,000.00 7,985,241.64 1,631,472.07 14,683,248.68 46,349,962.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,233,239.03 11,099,151.26 12,332,390.29 （一）综合收益总额 12,332,390.29 12,332,390.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,233,239.03 -1,233,239.03 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 50 （三）利润分配 1,233,239.03 -1,233,239.03 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 2,864,711.10 25,782,399.94 58,682,352.68 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 51 黄山东仁新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 黄山东仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为黄山市东仁塑胶有限公司, 于 2016 年 7 月经全国中小企业股份转让系统股转系统正式批复的《关于同意黄山东仁新材料股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2016）5473 号）批准，并于 2016 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，证券简称“东仁新材”，证券代码“838478”， 转让方式为协议转让。公司企业法人营业执照注册号：91341021051488712K。 本公司成立时注册资本为人民币500万元，其中：何敏货币出资 300万元，占注册资本的比例为 60%； 何昀泽货币出资 100 万元，占注册资本的比例为 20%；李德信货币出资 100 万元，占注册资本的比例为 20%，上述出资业经黄山徽源会计师事务所黄徽验字（2012）第 174 号验资报告审验。 经 2015 年 12 月 10 日本公司股东会决议，同意何昀泽将持有的 0.8%的股权计人民币 8 万元的价格 转让给股东何敏；李德信将其持有的 20%的的股权计人民币 200 万元的价格转让给股东何敏。变更后公 司股权结构为：何敏占 80.80%，何昀泽占 19.20%。本公司于 2015 年 12 月 23 日办妥工商变更登记手续。 经 2015 年 12 月 24 日本公司股东会决议，同意将公司注册资本由 500 万元增加至人民币 2,000 万 元，本次增资 1,500 万元，全部由股东何敏一人认缴，出资方式为货币出资，已经黄山徽源会计师事务 所黄徽验字（2015）第 134 号验资报告审验。变更后公司股权结构为：何敏占 95.20%，何昀泽占 4.80%， 本公司于 2015 年 12 月 24 日办妥工商变更登记手续。 根据本公司股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日作为股份制改造时点，根据中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2016）020087 号《审计报告》审计的净资产为 25,935,241.64 元，根据天源资产评估有限公司出具的天源评报字（2016）第 0060 号资产评估报告《资产评估报告》 评估的净资产价值为 2,989.18 万元。各出资人在此基础上确认的黄山东仁新材料股份有限公司净资产 价值为 25,935,241.64 元，折合股本 2,000 万股，每股面值 1 元，总股本为人民币 2,000 万元，余额 5,935,241.64 元计入资本公积—股本溢价，并按原股东的持股比例计算持股数及股本金额。变更后股本 仍为 2,000 万元，计入资本公积-股本溢价 5,935,241.64 元。以上事项已经中审亚太会计师事务所（特 殊普通合伙）中审亚太验字(2016)020229 号《验资报告》审验。 经 2016 年 3 月 16 日股东会决议，同意新股东黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙）以货币资 金出资 410 万元，其中 205 万元计入注册资本，205 万元计入资本公积，经安徽华徽会计师事务所出具 皖华徽会验（2016）第 099 号《验资报告》审验。变更后公司股权结构为：何敏占 86.35%，何昀泽占 4.35%，黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙）占 9.30%，本公司于 2016 年 3 月 24 日办妥工商变更 登记手续。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,205.00 万股，注册资本为 2,205.00 万元。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 52 公司法定代表人：何敏。 注册地址：安徽省黄山市歙县经济开发区，总部地址：安徽省黄山市歙县经济开发区。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司股本结构如下 投资方 出资金额（元） 实缴注册资本额（元） 实缴比例（%） 何敏 19,040,000.00 19,040,000.00 86.35 何昀泽 960,000.00 960,000.00 4.35 黄山信仁合投资管理合 伙企业（有限合伙） 2,050,000.00 2,050,000.00 9.30 合 计 22,050,000.00 22,050,000.00 100.00 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属塑料薄膜制造业，经营范围主要包括：制造、销售：PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料、塑料 薄膜、塑料片材。主要产品包括：PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料、塑料薄膜、塑料片材等。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事塑料薄膜的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入” 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 53 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本 财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 54 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 55 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 56 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 6、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、 其他应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 57 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本 公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结 算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司应收票据为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账。 ②应收账款 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 无论是否包含重大融资成分，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的应收款项组合及计提方法如下： 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 58 项 目 确定组合的依据 组合 1：以账龄为信用风险特征 的应收款项 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和预期信用损失率提取 组合 2：无风险组合 本组合包括应收关联方款项、押金及保证金、备用金、代垫社保 个税款项，不计提坏账 a. 组合中，对于以账龄为信用风险特征的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。计提比例如下表： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则公司对该应收款项单项计提坏账准备并确 认预期信用损失。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 59 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85 机器设备 年限平均法 10 3 9.70 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 其他设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建 工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 60 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 61 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 62 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）本公司收入确认的方法 本公司销售货物收入，以对方客户收到本公司的货物并在运单上签字或者盖章完成验收为时间点确 认收入。 15、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 63 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 64 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 17、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 65 公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，根据衔接规定，对可比期间信息不予调 整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整 2019 年期初未分配利润或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金 融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 17,232,845.07 货币资金 摊余成本 17,232,845.07 应收票据 摊余成本 7,660,110.70 应收款项融 资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 7,660,110.70 应收账款 摊余成本 11,342,385.74 应收账款 摊余成本 11,342,385.74 其他应收款 摊余成本 26,079.33 其他应收款 摊余成本 26,079.33 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 a、对公司报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 7,660,110.70 减：转出至应收款项融资 -7,660,110.70 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 - 应收账款 11,342,385.74 加：执行新收入准则的调整 - 减：转出至应收款项融资 - 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 11,342,385.74 其他应收款 26,079.33 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 66 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 26,079.33 应收款项融资 —— 从应收票据转入 7,660,110.70 从应收账款转入 - 重新计量：按公允价值重新计量 - 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 7,660,110.70 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对公司报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 应收账款减值准备 600,799.76 600,799.76 其他应收款减值准备 4,491.02 4,491.02 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 25,782,399.94 2,864,711.10 1、应收款项减值的重新计量 2、其他应收款减值的重新计量 2019 年 1 月 1 日 25,782,399.94 2,864,711.10 ②财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制自 2019 年 1 月 1 日起的财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 a、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日资产负债表 调整前 调整后 应收票据及应收账款 19,002,496.44 应收账款 11,342,385.74 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 67 项目 2018 年 12 月 31 日资产负债表 应收账款融资 7,660,110.70 应付票据及应付账款 25,393,076.47 应付票据 13,764,563.00 应付账款 11,628,513.47 （2）会计估计变更 本期无会计估计变更。 18、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 68 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按应纳税流转税额的 3%计缴 地方教育费附加 按应纳税流转税额的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 印花税 购销合同的印花税按含税收入 0.03%计缴，资金账簿的印花税按 实收资本的 0.05%计缴 水利建设基金 按营业收入的 0.06%计缴 土地使用税 按已使用土地面积每平方米 6 元计缴 房产税 按房产余值的 1.2%计缴 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 69 税种 具体税率情况 环境保护税 按应税大气污染物排放量折合的污染当量数的 1.2 计缴 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财 政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关 总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2、 其他说明 公司于 2019 年 9 月取得高新技术企业证书，编号：GR201934001811，适用企业所得税率 15%。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年 年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 15,368.92 228.65 银行存款 21,386,264.85 9,875,134.92 其他货币资金 4,473,012.00 7,357,481.50 合 计 25,874,645.77 17,232,845.07 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金为应付票据的保证金属于受限资金。受限情况详见附 注六、40、使用权或使用权受限的资产； 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 7,660,110.70 小 计 减：坏账准备 合 计 7,660,110.70 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 37,295,436.46 11,906,780.61 1 至 2 年 22,919.62 36,404.89 2 至 3 年 36,404.89 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 70 账 龄 期末余额 年初余额 3 年以上 小 计 37,354,760.97 11,943,185.50 减：坏账准备 1,879,131.23 600,799.76 合 计 35,475,629.74 11,342,385.74 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险组合计提坏账准备的 应收账款 37,354,760.97 100.00 1,879,131.23 5.03 35,475,629.74 组合 1：按账龄分析法组合 37,354,760.97 100.00 1,879,131.23 5.03 35,475,629.74 组合 2：以关联方关系为信用风 险特征 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 37,354,760.97 100.00 1,879,131.23 35,475,629.74 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 11,943,185.50 100.00 600,799.76 5.03 11,342,385.74 组合 1：按账龄分析法组合 11,943,185.50 100.00 600,799.76 5.03 11,342,385.74 组合 2：以关联方关系为信用 风险特征 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 11,943,185.50 100.00 600,799.76 11,342,385.74 ① 组合 1 中，采用预期信用损失率计提坏账准备的应收账款 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 71 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,295,436.46 1,864,771.82 5 1 至 2 年 22,919.62 3,437.94 15 2 至 3 年 36,404.89 10,921.47 30 合 计 37,354,760.97 1,879,131.23 注：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于该类组合，公司认为相同账龄的客户具有类似预期损 失率。 ②组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,906,780.61 595,339.03 5.00 1 至 2 年 36,404.89 5,460.73 15.00 合计 11,943,185.50 600,799.76 （3） 坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 600,799.76 1,278,331.47 1,879,131.23 合 计 600,799.76 1,278,331.47 1,879,131.23 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余 额 账龄 杭州运佳装饰材料有限公司 18,988,108.22 50.83 949,405.41 1 年以内 黄山运佳装饰材料有限公司 8,334,736.43 22.31 416,736.82 1 年以内 昆山丽强转移印花有限公司 3,508,431.36 9.39 175,421.57 1 年以内 安徽紫荆花壁纸股份有限公司 2,316,053.42 6.20 115,802.67 1 年以内 江苏威仕邦新材料有限公司 991,058.46 2.65 49,552.92 1 年以内 合计 34,138,387.89 91.39 1,706,919.39 4、 应收款项融资 项 目 期末余额 成本 公允价值变动 公允价值 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 72 项 目 期末余额 成本 公允价值变动 公允价值 应收票据 612,000.00 612,000.00 应收账款 合 计 612,000.00 612,000.00 （1） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 16,300,400.62 合计 16,300,400.62 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 708,568.33 100.00 5,399,990.29 98.28 1 至 2 年 94,247.45 1.72 2 至 3 年 3 年以上 合 计 708,568.33 100.00 5,494,237.74 100.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日无超过一年的重大预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 泰州联成塑胶工业有限公司 369,600.00 52.16 浙江晶大碳素科技有限公司 123,008.85 17.36 广州百沙塑胶厂 100,000.00 14.11 上海瑞疆实业有限公司 82,537.95 11.65 太仓市京通制辊有限公司 8,600.00 1.21 合计 683,746.80 96.50 6、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 502.90 26,079.33 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 73 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 502.90 26,079.33 （1） 其他应收款 ①按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法组合 组合 2：无风险组合 502.90 100.00 502.90 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 502.90 100.00 502.90 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 30,570.35 100.00 4,491.02 14.69 26,079.33 组合 1：按账龄分析法组合 30,570.35 100.00 4,491.02 14.69 26,079.33 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 30,570.35 100.00 4,491.02 14.69 26,079.33 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 74 账龄 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,720.35 936.02 5.00 2 至 3 年 11,850.00 3,555.00 30.00 合计 30,570.35 4,491.02 B、组合 2 中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 代垫个税 502.90 合计 502.90 ②坏账准备的情况 类 别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 4,491.02 -4,491.02 合 计 4,491.02 -4,491.02 7、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 17,502,766.30 17,502,766.30 库存商品 8,757,379.96 8,757,379.96 周转材料 39,024.59 39,024.59 合 计 26,299,170.85 26,299,170.85 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,802,254.95 25,802,254.95 库存商品 4,141,309.13 4,141,309.13 周转材料 39,024.59 39,024.59 合 计 29,982,588.67 29,982,588.67 注：截止 2019 年 12 月 31 日，存货未发生减值，故未计提存货跌价准备 8、 其他流动资产 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 75 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 652,043.74 1,459,998.25 合 计 652,043.74 1,459,998.25 9、 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 拉斯汀新材料科技（上海）有限公司 600,000.00 合 计 600,000.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日，公司对拉斯汀新材料科技（上海）有限公司的投资比例为 25%，其余 三家股东持股比例均为 25%。本公司未向拉斯汀派驻董事高管，对被投资方既不能控制，也不具有重大 影响或共同控制，故应划分为金融工具。因对该投资的管理模式既不符合现金流量测试，也不是以持有 到期或出售为目标，故公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具。 10、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 34,185,693.68 35,279,224.87 合 计 34,185,693.68 35,279,224.87 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 13,928,512.08 30,937,443.04 901,842.65 1,203,591.98 46,971,389.75 2、本期增加金额 - 1,546,613.79 1,640,771.68 10,600.00 3,197,985.47 （1）购置 1,546,613.79 1,640,771.68 10,600.00 3,197,985.47 3、本期减少金额 - 4、期末余额 13,928,512.08 32,484,056.83 2,542,614.33 1,214,191.98 50,169,375.22 二、累计折旧 1、上年年末余额 2,504,899.68 8,401,778.82 400,663.18 384,823.20 11,692,164.88 2、本期增加金额 675,148.90 3,044,484.50 348,004.27 223,878.98 4,291,516.66 （1）计提 675,148.90 3,044,484.50 348,004.27 223,878.98 4,291,516.66 3、本期减少金额 - 4、期末余额 3,180,048.58 11,446,263.32 748,667.45 608,702.18 15,983,681.54 三、减值准备 1、上年年末余额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 76 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,748,463.50 21,037,793.51 1,793,946.88 605,489.80 34,185,693.68 2、年初账面价值 11,423,612.40 22,535,664.22 501,179.47 818,768.78 35,279,224.87 注：具体资产抵押担保情况详见附注六、40、使用权或使用权受限的资产； 11、 在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 2,732,140.46 241,025.22 合 计 2,732,140.46 241,025.22 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 6 号生产线 2,732,140.46 2,732,140.46 241,025.22 241,025.22 合 计 2,732,140.46 2,732,140.46 241,025.22 241,025.22 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 6 号生产线 10,000,000.00 241,025.22 2,491,115.24 2,732,140.46 合 计 10,000,000.00 241,025.22 2,491,115.24 2,732,140.46 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 6 号生产线 27.32 27.32 自筹资金 合 计 27.32 27.32 12、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 77 项目 土地使用权 专利权 合计 1、上年年末余额 2,445,016.84 30,000.00 2,475,016.84 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 2,445,016.84 30,000.00 2,475,016.84 二、累计摊销 1、上年年末余额 264,876.82 5,857.14 270,733.96 2、本期增加金额 48,900.36 3,000.00 51,900.36 （1）计提 48,900.36 3,000.00 51,900.36 3、本期减少金额 4、期末余额 313,777.18 8,857.14 322,634.32 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,131,239.66 21,142.86 2,152,382.52 2、年初账面价值 2,180,140.02 24,142.86 2,204,282.88 注：具体资产抵押担保情况详见附注六、40、使用权或使用权受限的资产。 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,879,131.23 281,869.68 605,290.78 151,322.70 合 计 1,879,131.23 281,869.68 605,290.78 151,322.70 14、 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 1,411,461.00 合 计 1,411,461.00 15、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 78 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 10,540,000.00 11,750,000.00 保证借款 10,000,000.00 4,500,000.00 合 计 20,540,000.00 16,250,000.00 注：短期借款的抵押资产类别、保证条件以及金额情况如下： 银行名称 借款 方式 期末余额 借款日 还款日 借款条件 徽商银行股 份有限公司 歙县支行 抵押 借款 540,000.00 2019/08/19 2020/08/14 房地权证：歙房权第 2016027010101 号， 歙房权第 2016027020101 号， 歙房权第 2016027030101 号， 歙房权第 2016027040101 号， 歙房权第 2016027050101 号， 歙房权第 2015035810201 号, 歙房权第 2015035810202 号；土地使用权： 地号 34102100100GB00001；机器设备为公 司贷款做抵押 徽商银行股 份有限公司 歙县支行 抵押 借款 10,000,000.00 2019/08/19 2020/08/12 中国银行股 份有限公司 黄山分行 保证 借款 2,000,000.00 2019/02/28 2020/02/27 保证人：何敏，张红芬 中国银行股 份有限公司 黄山分行 保证 借款 4,000,000.00 2019/06/21 2020/06/20 保证人：何敏，张红芬，歙县中小企业融 资担保有限公司 中国银行股 份有限公司 黄山分行 保证 借款 4,000,000.00 2019/06/27 2020/06/25 保证人：何敏，张红芬，歙县中小企业融 资担保有限公司 合 计 20,540,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、40、使用权或使用权受限的资产。 16、 应付票据 种 类 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 13,186,261.68 13,764,563.00 合 计 13,186,261.68 13,764,563.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。 17、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 材料款 13,244,323.14 11,628,513.47 合 计 13,244,323.14 11,628,513.47 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 79 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江常山金雄有限公司 250,000.00 未结算 浙江海普顿新材料股份有限公司 101,929.00 未结算 合 计 351,929.00 —— 18、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 预收货款 5,956,482.94 5,489,284.11 合 计 5,956,482.94 5,489,284.11 （2）本期无账龄超过 1 年的重要预收款项 19、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 763,582.44 8,651,443.97 8,738,260.60 676,765.81 二、离职后福利-设定提存计划 480,634.17 480,634.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 763,582.44 9,132,078.14 9,218,894.77 676,765.81 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 763,582.44 7,982,238.44 8,070,590.07 675,230.81 2、职工福利费 419,982.39 419,982.39 3、社会保险费 223,908.59 223,908.59 其中：医疗保险费 177,831.08 177,831.08 工伤保险费 32,523.37 32,523.37 生育保险费 13,554.13 13,554.13 4、住房公积金 18,420.00 16,885.00 1,535.00 5、工会经费和职工教育经费 6,894.55 6,894.55 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 763,582.44 8,651,443.97 8,738,260.60 676,765.81 （3）设定提存计划列示 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 80 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 467,080.04 467,080.04 2、失业保险费 13,554.13 13,554.13 3、企业年金缴费 合 计 480,634.17 480,634.17 20、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 271,124.69 903,780.55 企业所得税 495,239.00 1,161,898.44 个人所得税 277.08 城市维护建设税 13,525.02 45,189.03 教育费附加 8,115.01 27,113.41 地方教育费附加 5,410.01 18,075.62 水利建设基金 12,402.08 32,662.12 土地使用税 44,864.93 44,864.94 印花税 4,960.80 13,044.84 房产税 30,489.69 22,489.27 环境保护税 5,104.70 4,929.69 合 计 891,235.93 2,274,324.99 21、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 31,300.74 26,220.10 其他应付款 2,295,972.50 2,195,260.38 合 计 2,327,273.24 2,221,480.48 （1）应付利息 项 目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 31,300.74 26,220.10 合 计 31,300.74 26,220.10 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 设备工程尾款 1,160,516.42 1,343,064.94 运费 2,396.00 84,947.00 代扣社保 19,182.60 5,350.00 水电费 551,826.80 530,661.44 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 81 项 目 期末余额 上年年末余额 其他 562,050.68 231,237.00 合 计 2,295,972.50 2,195,260.38 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京华腾佳和科技有限公司 119,658.12 暂扣的质保金 合 计 119,658.12 —— 22、 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 何敏 19,040,000.00 19,040,000.00 何昀泽 960,000.00 960,000.00 黄山信仁合投资 管理合伙企业（有 限合伙） 2,050,000.00 2,050,000.00 合计 22,050,000.00 22,050,000.00 23、 资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,985,241.64 7,985,241.64 合 计 7,985,241.64 7,985,241.64 24、 盈余公积 项 目 上年年末余额 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,864,711.10 2,864,711.10 1,548,141.33 4,412,852.43 合 计 2,864,711.10 2,864,711.10 1,548,141.33 4,412,852.43 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累 计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 25、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 25,782,399.94 14,683,248.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 25,782,399.94 14,683,248.68 加：本期归属于母公司股东的净利润 15,481,413.25 12,332,390.29 减：提取法定盈余公积 1,548,141.33 1,233,239.03 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 82 项 目 本 期 上 期 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 …… 期末未分配利润 39,715,671.86 25,782,399.94 26、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 209,100,841.25 174,056,114.19 204,508,263.34 176,081,537.00 合 计 209,100,841.25 174,056,114.19 204,508,263.34 176,081,537.00 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品销售业务 209,100,841.25 174,056,114.19 204,508,263.34 176,081,537.00 合计 209,100,841.25 174,056,114.19 204,508,263.34 176,081,537.00 （2）公司前五名客户的营业收入情况: 客户名称 营业收入（本期发生额） 占公司全部营业收入的比 例(%) 杭州运佳装饰材料有限公司 71,983,964.57 34.43 黄山运佳装饰材料有限公司 25,088,440.78 12.00 成都佳饰家装饰新材料科技有限公司 9,012,970.55 4.31 昆山丽强转移印花有限公司 8,230,934.11 3.94 辽宁中成石化有限公司 5,645,519.15 2.70 合计 119,961,829.16 57.38 27、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 160,012.40 143,461.74 教育费附加 96,018.10 86,066.39 地方教育费附加 64,011.15 57,378.54 房产税 121,958.64 89,956.68 土地使用税 179,459.71 209,369.65 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 83 项 目 本期金额 上年金额 车船使用税 2,238.80 6,754.00 印花税 50,084.16 55,085.97 水利建设基金 125,460.51 122,704.95 环境保护税 16,027.34 16,036.20 合 计 815,270.81 786,814.12 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 运输费 2,772,921.87 3,099,922.29 业务宣传费 5,000.00 42,421.21 业务招待费 35,090.66 差旅费 51,509.99 合 计 2,777,921.87 3,228,944.15 29、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,625,005.21 1,015,489.82 折旧费 561,848.71 347,129.94 办公费 115,942.54 68,283.86 差旅费 61,683.44 104,867.84 招待费 225,546.54 223,962.07 通讯费 42,455.06 44,643.03 中介机构费 573,713.83 417,494.57 无形资产摊销 51,900.36 50,852.71 交通费 74,471.52 排污费 3,600.00 其他 137,046.91 17,956.37 合 计 3,473,214.12 2,290,680.21 30、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 材料投入 8,678,021.42 6,695,145.85 人工投入 2,247,785.64 2,111,473.55 费用投入 63,674.75 20,732.08 合计 10,989,481.81 8,827,351.48 31、 财务费用 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 84 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 1,388,650.05 904,628.02 减：利息收入 80,715.62 185,798.18 银行手续费 11,695.66 23,708.51 其他 56,603.78 合 计 1,376,233.87 742,538.35 32、 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 2,105,791.17 1,121,323.68 2,105,791.17 合 计 2,105,791.17 1,121,323.68 2,105,791.17 33、 信用减值损失 项 目 本期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -1,278,331.47 其他应收款坏账损失 4,491.02 合 计 -1,273,840.45 34、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— -286,139.27 合 计 -286,139.27 35、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 401,317.00 940,301.00 401,317.00 其他 34,384.56 280.00 34,384.56 合 计 435,701.56 940,581.00 435,701.56 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 工业发展基金补贴 25,000.00 与收益相关 郑村企业优惠政策兑现 201,804.00 与收益相关 “借转补”项目资金通过验收的财政补贴 447,500.00 与收益相关 开发区管委会人才奖励 6,000.00 与收益相关 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 85 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳定岗位补贴 13,598.00 9,997.00 与收益相关 2017 年市级队项目财政局补贴 250,000.00 250,000.00 与收益相关 省专精特新中小企业补助 50,000.00 与收益相关 市级市级专精特新企业认定奖补 70,000.00 与收益相关 市级双强六好非公企业党组织以奖代补 5,000.00 与收益相关 高层次科技创新创业人才奖励 10,000.00 与收益相关 奖励金 2,719.00 与收益相关 合计 401,317.00 940,301.00 36、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 998.59 车辆违章罚金 1,800.00 6,050.00 1,800.00 捐赠支出 30,000.00 30,000.00 案件受理费 315.00 315.00 合 计 32,115.00 7,048.59 32,115.00 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,497,275.59 2,030,900.65 递延所得税费用 -130,546.98 -44,176.09 合 计 1,366,728.61 1,986,724.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 16,848,141.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,527,221.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 1,762.15 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,061.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 86 项 目 本期金额 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发加计扣除的影响 -1,236,316.70 所得税费用 1,366,728.61 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 2,507,108.17 2,061,624.68 公司往来款 8,113,953.27 8,495,858.02 利息收入 80,715.62 185,798.18 营业外收入 34,384.56 280.00 合 计 10,736,161.62 10,743,560.88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 销售费用 2,777,921.87 3,228,944.15 管理费用 1,221,356.02 795,934.10 研发费用 8,731,222.00 6,704,579.81 公司往来款 5,920,066.91 6,410,635.39 手续费 11,695.66 23,708.51 营业外支出 32,115.00 7,048.59 合 计 18,694,377.46 17,170,850.55 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 票据保证金 7,848,501.50 23,073,500.00 合 计 7,848,501.50 23,073,500.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 票据保证金 4,964,032.00 19,110,981.50 担保服务费 56,603.78 合 计 5,020,635.78 19,110,981.50 39、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 87 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 15,481,413.25 12,332,390.29 加：资产减值准备 286,139.27 信用减值损失 1,273,840.45 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,291,516.66 3,970,170.70 无形资产摊销 51,900.36 50,852.71 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,383,569.41 904,628.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,546.98 -44,176.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,683,417.82 2,009,192.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,855,303.90 -7,409,629.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,047,629.43 -12,178,724.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,132,177.64 -79,155.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,401,633.77 9,875,363.57 减：现金的年初余额 9,875,363.57 10,579,375.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,526,270.20 -704,011.67 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 88 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 21,401,633.77 9,875,363.57 其中：库存现金 15,368.92 228.65 可随时用于支付的银行存款 21,386,264.85 9,875,134.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,401,633.77 9,875,363.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 40、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,473,012.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 16,963,476.35 银行承兑汇票及短期借款抵押 无形资产 2,131,239.66 银行承兑汇票及短期借款抵押 合 计 23,567,728.01 41、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年度城镇土地使用税返还 201,892.17 其他收益 201,892.17 2018 年“两免三减半”税收返还 193,316.00 其他收益 193,316.00 税收奖励 1,016,900.00 其他收益 1,016,900.00 持续督导补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00 2019 县重点科技研发项目经费 50,000.00 其他收益 50,000.00 失业保险稳岗返还 493,683.00 其他收益 493,683.00 省专精特新中小企业补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00 智能环保生产线技术改造项目 （2017） 250,000.00 营业外收入 250,000.00 市级市级专精特新企业认定奖补 70,000.00 营业外收入 70,000.00 稳岗补贴 2018 13,598.00 营业外收入 13,598.00 市级双强六好非公企业党组织以 5,000.00 营业外收入 5,000.00 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 89 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 奖代补 人才奖励 10,000.00 营业外收入 10,000.00 奖励金 2,719.00 营业外收入 2,719.00 合计 2,507,108.17 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东情况 控制方姓名 控制股东对本企业的持股比例（%） 控制股东对本企业的表决权比例（%） 何敏 86.35 86.35 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 何文东 董事、副总经理、董事会秘书 张永兴 董事 钱琦 董事 周翔 董事 郑海仙 财务总监 傅深渊 监事会主席 周阿胜 监事 何小燕 监事 黄山市东瑞塑胶有限公司 参股股东的直系亲属控制的企业 何昀泽 股东（持有 4.35%股份） 黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙） 股东（持有 9.30%股份） 张红芬 企业实际控制人的配偶 邱二红 参股股东的直系亲属 注：黄山市东瑞塑胶有限公司与本公司不存在同业竞争，黄山市东瑞塑胶有限公司是本公司参股股 东的父亲何光良实际控制的企业，且本公司股东在黄山市东瑞塑胶有限公司没有投资。 3、 关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 何敏、张红芬、何昀泽 5,000,000.00 2017/1/24 2020/1/24 否 何敏、张红芬 2,000,000.00 2019/2/27 2022/2/27 否 何敏、张红芬 10,000,000.00 2019/6/19 2022/6/19 否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 90 八、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要日后事项。 十、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,507,108.17 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 91 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 公益性捐赠支出 -30,000.00 精准扶贫 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,269.56 车辆违章罚款 1,800.00 元，案 件受理费 315.00 元 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,509,377.73 所得税影响额 376,406.66 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,132,971.07 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.31 0.70 0.70 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.10 0.61 0.61 黄山东仁新材料股份有限公司 2020年4月28日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 黄山东仁新材料股份有限公司办公室