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公告编号：2017-009 1 宝德安防 NEEQ:838427 宝德（天津）安防科技股份有限公司 Tianjin Baode Security Technology Co., Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月，公司成立全资子公司天津京东智联科技发展有限公司（以下简称“京东 智联”），注册资本 200 万元，主要从事消防综合服务平台、消防安全防护设备的研发及经 营。2016 年 9 月，京东智联注册资本变更为 500 万元。 截至本报告披露之日，京东智联已完成京东智联竞标平台 V1.0 研发并取得“软著登字第 1251072”软件著作权证书、采购交易服务平台 V1.0 研发并取得“软著登字第 1450556”软 件著作权证书、定金模式交易服务平台 V1.0 研发并取得“软著登字第 1449758”软件著作 权证书；专利名为“招投标数据处理方法及系统”编号为“2016107851954”的专利、专利 名为“招双旋翼高楼逃生飞行器”编号为“201610229737.X”的专利；单人飞行器（旋翼式） 获得编号为“201630574141.4”的外观专利。 2016 年度京东智联加入中国电子商务协会、互联网协会、中国招标投标协会，并被认 定成为科技型中小企业。 2、2016 年 5 月，公司加入中国消防协会。 3、2016 年 7 月，公司取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函。 公告编号：2017-009 3 4、2016 年 9 月，公司以资本公积转增股本，以每 10 股转增 4 股的方式增加股本 800 万股。 5、2016 年 11 月 21 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于<宝德（天 津）安防科技股份有限公司股票发行方案（修订版）》，本次发行对象为 19 名自然人，以 每股 2.00 元的价格认购公司 494 万股股份，增加募集资金 988.00 万元。截至 2017 年 3 月 3 日，公司取得股转公司受理本次股票发行备案材料的受理通知书。截至本报告披露之日， 股票发行之事尚处于股转公司备案中。 6、2016 年 12 月 17 日，由天津天广文化传播有限公司、天津歌舞剧院等主办，公司协办的 “宝德安防之夜”大型交响音乐会圆满结束。 7、2016 年，公司取得了全国城市工业品贸易中心联合会颁发的 AAA 信用认证。 公告编号：2017-009 4 目 录 第一节 声明与提示...................................................................................6 第二节 公司概况.......................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................10 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................12 第五节 重要事项.....................................................................................22 第六节 股本变动及股东情况..................................................................25 第七节 融资及分配情况.........................................................................27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况...........................................28 第九节 公司治理及内部控制...................................................................31 第十节 财务报告....................................................................................37 公告编号：2017-009 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宝德安防 指 宝德（天津）安防科技股份有限公司 宝德有限、有限公司 指 天津滨海宝德消防工程有限公司，系公司前身 天津青阳 指 天津青阳阳光企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 京东智联 指 天津京东智联科技发展有限公司 辽宁分公司 指 天津滨海宝德消防工程有限公司辽宁分公司 海南分公司 指 天津滨海宝德消防工程有限公司海南分公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 12 月 30 日起施行的《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公 司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 宝德（天津）安防科技股份有限公司《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公告编号：2017-009 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、工程安全质量的风险 公司承接的建筑消防设施工程主要为居民住宅、企 事业单位办公楼、大中型商业设施、公共事业工程等， 上述工程关乎人民安全，是火灾发生后保护人身安全、 财产安全的重要保障设施。作为消防工程系统综合方案 提供商，公司主营业务为消防工程系统的设计、施工、 检测和维保，在安全生产、施工管理、施工材料质量和 施工技术方面需严格控制。尽管如此，随着公司规模的 不断扩大和业务量的持续增加，如果由于消防设施设备 产品质量和安装不过关、施工过程中管理不完善等原因 导致出现重大工程质量问题，将会对公司经营产生不利 的影响，同时可能被行业监管部门实施行政处罚，直接 关系企业的生产和发展。 2、劳务分包的风险 公司属于建筑安装业。根据行业特点和公司实际情 况，公司工程部人员主要负责根据公安机关消防机构审 核通过的消防设计，组织现场施工和安装消防设施，一 般消防设施的工程安装均分包给具有安装资质的建筑工 程公司或建筑劳务公司。尽管公司建立了严格的安全生 产管理制度，拥有工程管理经验丰富的项目经理，并且 与劳务分包公司签订了劳务分包协议，规定了双方的权 公告编号：2017-009 7 利义务，但在施工过程中仍有可能因不可抗力因素导致 安全事故或劳资纠纷，给公司带来经济赔偿或诉讼风险。 3、应收账款回收的风险 公司业务以消防工程项目为主，客户多为大型房地 产开发商、大型建筑集团公司、相关政府部门等，工程 款一般按照工程进度及竣工验收节点支付并留有质保 金，同时还受限于甲方的资金流状况。尽管工程施工项 目根据工程施工合同进行设计、施工安装、验收、结算， 但实际操作过程中可能出现企业或发包方不遵守工程施 工合同约定，不及时办理工程变更和竣工决算、拖延付 款或在工程质保期满后延迟支付工程质保金的情况，进 而带来公司应收账款及质保金的账期延期的风险。 公司 2016 年 12 月 31 日应收账款余额为 5,633.08 万元，占公司总资产的比例为 75.08%，是公司资产的重 要组成部分。公司实行谨慎性的坏账计提会计政策，对 账龄三年以上的应收账款 100%计提坏账。随着公司销售 收入的增长，应收账款余额估计还会相应上升，如果公 司不能加强应收账款的高效管理，可能面临较高的坏账 风险。 4、公司实际控制人不当控制的风 险 吴智国直接持有公司股份 2,100.00 万股，占公司 75.00%股权，天津青阳持有公司股份 700.00 万股，占公 司 25.00%股权，系公司的第二大股东；吴智国与天津青 阳的执行事务合伙人（普通合伙人）李明磊系夫妻关系， 李明磊通过天津青阳间接控制公司 25.00%的股权，吴智 国与李明磊夫妇合计控制公司 100%的股份，且吴智国仍 担任公司董事长、总经理职务，李明磊仍担任公司董事 职务，两人仍为公司共同实际控制人。虽然公司已建立 起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可 能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人 事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公 司持续健康发展带来风险。 5、技术研发失败的风险 公司子公司京东智联是一家科技型中小企业，属于 技术密集型行业，该行业发展迅速、更新换代较快，京 东智联需要不断的致力于新技术的研究与开发，以保持 自身的竞争力，但一种技术从研究设计，到通过测试认 证，最终推出并得到市场认可，往往需要较长的时间周 期及大量的资金投入，期间可能存在研发失败的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是。 公告编号：2017-009 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宝德（天津）安防科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Baode Security Technology Co., Ltd 证券简称 宝德安防 证券代码 838427 法定代表人 吴智国 注册地址 天津开发区洞庭路 66 号 3 号楼 701-716 室 办公地址 天津开发区洞庭路 66 号 3 号楼 701-716 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所办公地 址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孟凡亭 电话 022-59959411 传真 022-59959416 电子邮箱 mengfanting@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津经济技术开发区洞庭路 66 号 3 号楼 701-716 室 300457 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 建筑安装业 主要产品与服务项目 建筑消防工程设计、施工，消防设施维保、检测和消防 配件销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,000,000 做市商数量 0 控股股东 吴智国 实际控制人 吴智国、李明磊 四、注册情况 公告编号：2017-009 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91120116663058115P 否 税务登记证号码 91120116663058115P 否 组织机构代码 91120116663058115P 否 公告编号：2017-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 112,512,528.42 74,686,548.21 50.65% 毛利率% 34.43 34.92 - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,742,725.47 8,719,903.94 46.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 11,994,819.47 9,244,747.11 29.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 36.96 42.72 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.18 45.30 - 基本每股收益 0.46 0.79 -41.77% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 75,038,613.15 46,433,640.23 61.59% 负债总计 34,193,000.38 18,330,752.93 86.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,845,612.77 28,102,887.30 45.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 2.11 -30.81% 资产负债率%（母公司） 44.26 39.48 - 资产负债率%（合并） 45.57 39.48 - 流动比率 2.12 2.42 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 891,703.69 -10,701,940.32 - 应收账款周转率 2.52 2.67 - 存货周转率 98.24 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 61.59 54.64 - 营业收入增长率% 50.65 0.34 - 净利润增长率% 46.13 -12.67 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000.00 13,333,333.00 110.00% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-009 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,992.00 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -800.00 非经常性损益合计 997,208.00 所得税影响数 249,302.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 747,906.00 公告编号：2017-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1.本公司是处于消防工程行业的服务提供商，拥有完备的资质许可、丰富的行业经验、 强大的技术团队和高水平的管理人才，为施工总承包单位、房地产公司及具有消防需求的建 筑物所有权人（天津维多利亚房地产开发有限公司、天津二建建筑工程有限公司、天津三建 建筑工程有限公司、卓尔发展（天津）有限公司等）提供高质量施工及售后服务。公司通过 媒体、网络、与同行业相关人员进行接洽等渠道搜索市场信息、项目信息，通过对潜在客户 进行拜访、业务推介等方式向客户介绍公司的服务产品，进行承揽工程项目的开拓，收入来 源是消防工程施工收入、维保收入、消防检测、维修收入、销售配件收入等。 2.子公司京东智联从事消防综合服务平台和双旋翼载人飞行设备的开发。截至报告期 末，“在线商城”已上线试运营，已认证商户 153 家，资质企业 6 家，商品 942 件；“智招 标”已完成与国家公共平台对接和 CA 认证，成为天津市第一家基本具备运营条件的第三方 电子招标投标交易平台；载人飞行器已完成概念模型研发、生产、组装、调试。年内，共取 得 3 项软件著作证书、1 项实用新型专利，申报发明专利 2 项，外观专利 1 项。 3.报告期初至披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）财务业绩情况 报告期内公司的商业模式、主营业务没有发生重大变化，仍以消防工程施工为主要收入 和利润来源，建筑消防设施检测、维护保养等为其他业务收入。2016 年全年公司主营业务 收入金额为 108,706,918.13 元，占营业收入的比重为 96.62%，较 2015 年同期增长 57.54%。 随着国家整体经济运行趋稳和京津冀一体化进程的推进，公司 2016 年工程项目数量大幅增 加，从而带动了消防工程项目收入的增长。 （1）公司营业收入比去年同期增长 50.65%，主要为 2016 年新承接了临港经济区商务 大厦消防工程、天津万汇文化广场二区 6、7、10 号楼消防工程施工、天津医科大学代谢病 医院迁址新建工程消防工程、天津武清恒大山水城 6 号地块剩余（82-89 号楼、地下车库、 托老所）消防工程等项目，报告期毛利率为 34.43%，与去年同期 34.92%基本持平，随着行 业监管力度加大和临时过渡期消防维保资质的推行，市场竞争越来越激烈，并且受市场竞争 影响在合同报价中需要降低预期收益率，同时公司采取相应措施降低成本，两者同时作用导 致毛利率基本与去年持平。 （2）报告期内，公司销售费用主要为职工薪酬、交通差旅费等，2016 年销售费用占总 公告编号：2017-009 13 的收入比重为 5.51%，与 2015 年同期 4.51%相比有所增加，原因为公司营业收入相比去年有 所增加，同时公司 2016 年增加员工并普遍调薪所导致。 （3）公司管理费用主要包含职工薪酬、办公费、咨询及中介机构费用、租赁费和折旧 费。管理费用比去年同期增加 54.97%，主要是中介费及职工薪酬的大幅增加。为促使公司 健康、规范的进一步发展，引进高级管理人员及研发人员使职工薪酬增加；同时 2016 年完 成新三板挂牌，中介机构费用和挂牌费用增加较大所致。 （4）2016 年经营活动产生的现金流量由 2015 年扭亏为盈，比 2015 年同期增加 11,593,644.01 元，主要原因为有二方面：一方面，2016 年随着公司不断开发新的市场，增 加营业收入、加强款项回收力度及支付的投标、诚信和以前年度履约保证金的收回。另一方 面 2015 年同期公司经营活动产生的现金流量净额为负值，一是，工程款的回款时间延长、 应收账款增加，但消防工程所用材料支出大部分在货到施工现场后付款；二是，为降低资产 负债率、促使供应商回函，公司对应付未付供应商的款项进行及时结算。 （二）业务拓展情况 公司业务部门极积拓展业务，2016 年项目包含长城汽车股份有限公司徐水哈弗分公司 博世车间消防安装工程、天津万汇文化广场二区 6、7、10 号楼消防工程施工等 10 多个项目。 目前，全国火电厂超低排放和节能改造项目的实施，为公司主营业务带来了巨大的市场和机 遇，公司将会积极参与到这个既有利于节能减排、促进绿色发展、增添民生福祉，又有利于 扩大投资、促进煤电产业转型升级巨大工程中，这也将为公司带来巨大的收益。 （三）研究开发工作 控股子公司—京东智联目前正在研究开发消防综合服务平台和双旋翼载人飞行设备，其 中消防综合服务平台已基本完成在线商城、全线上电子招标投标第三方交易平台的开发，并 已对接国家公共资源平台；双旋翼载人飞行设备，已完成概念模型机的设计制造。报告期内， 子公司被认定为科技型中小企业，取得 3 项软件著作证书、1 项实用新型专利、2 项发明专 利，同时 1 项外观专利正在审核之中。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 112,512,528.42 50.65% - 74,686,548.21 0.34% - 营业成本 73,770,283.01 51.78% 65.57% 48,604,693.49 -3.59% 65.08% 毛利率 34.43% - - 34.92% - - 管理费用 11,129,857.16 54.97% 9.89% 7,181,855.56 67.56% 9.62% 销售费用 6,199,787.88 83.96% 5.51% 3,370,151.32 33.60% 4.51% 财务费用 -6,138.87 99.45% -0.01% -3,077.94 -100.97% 0.00% 营业利润 17,892,938.86 49.09% 15.90% 12,001,144.88 -6.91% 16.07% 营业外收入 1,000,000.00 0.89% - 0.00% 营业外支出 2,792.00 -99.60% 0.00% 697,343.17 7587.12% 0.93% 净利润 12,742,725.47 46.13% 11.33% 8,719,903.94 -12.67% 11.68% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入 112,512,528.42 元，较上年同期增长 50.65%，营业成本较上 年同期增加 51.78%，成本增加的幅度略高于收入，主要原因为 2016 年材料费有略微的增加 所引起。整体公司业务量比去年增加，主要为随着公司业务的发展，人们消防安全意识增强， 公司人员不断开拓市场，增加项目。本期承接了天津万汇文化广场二区 6、7、10 号楼消防 公告编号：2017-009 14 工程施工、天津医科大学代谢病医院迁址新建工程消防工程、临港经济区商务大厦消防工程、 博创地产徐水大王店返迁安置房北区消防工程等项目，其中临港经济区商务大厦消防工程、 博创地产徐水大王店返迁安置房北区消防工程本期已基本完工并确认 2,000 万元收入。 2、2016 年公司管理费用 11,129,857.16 元，较上年同期增长 54.97%，主要是因为公司 依据内控制度加强了公司内部领导层和职能部门的人员设置，工资薪金支出和社保等支出相 应增加；2016 年完成新三板挂牌，中介机构费用和挂牌费用增加较大所致；本期成立的子 公司京东智联在 2016 年大量投入研发费用，三者导致管理费用比去期同期增长幅度较大。 3、2016 年公司销售费用 6,199,787.88 元，较上年同期增长 83.96%，原因为本期销售 费用增加与营业收入增加关系密切，同时 2016 年引进技术人员并对全体员工调薪导致本期 销售费用明显增加。 4、2016 年公司财务费用-6,138.87 元，较上年同期增长 99.45%，主要是因为本期的银 行存款存放银行，利息收入较大所致。 5、2016 年公司营业外收入 1,000,000.00 元，主要是因为公司成功挂牌新三板，根据 《中共滨海新区区委滨海新区人民政府关于支持滨海新区企业上市融资加快发展有关政策》， 对在全国中小企业股份转让系统、天津股权交易所、天津滨海柜台交易市场挂牌交易的企业， 给予一次性补助 100 万元。 6、2016 年营业外支出 2,792.00 元，和去年同期减少 99.60%，主要原因为 2015 年公 司对中华企业文化发展基金会捐赠 690,000.00 元，2016 年未有捐赠事项，2016 年营业外支 出为罚款支出与处置固定资产产生的损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 108,706,918.13 71,032,711.53 69,004,360.35 48,160,444.49 其他业务收入 3,805,610.29 2,737,571.48 5,682,187.86 444,249.00 合计 112,512,528.42 73,770,283.01 74,686,548.21 48,604,693.49 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工程收入 108,706,918.13 96.62 69,004,360.35 92.39 维保收入 2,472,800.51 2.20 2,853,374.48 3.82 消防检测、维修收入 1,332,809.78 1.18 2,523,835.04 3.38 销售配件收入 304,978.34 0.41 收入构成变动的原因： 2016 年营业收入 112,512,528.42 元，工程收入占 96.62%，维保收入占 2.20%，消防 检测、维修收入占 1.18%，本期无配件销售收入，与去年同期相比，结构未发生变化，主要 依赖工程收入，工程收入本期增加较大，主要为本期新承接几个大的工程项目，并且已经完 工；检测及维保业务与去年同期比较有所下滑，主要原因为行业监管力度加大和临时过渡期 消防维保资质的推行，市场竞争较上一年度激烈，受市场竞争影响项目利润下滑。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 891,703.69 -10,701,940.32 投资活动产生的现金流量净额 -148,322.58 -33,970.95 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额扭亏为盈主要是因为公司本期拓宽业务，加强款项回 公告编号：2017-009 15 收力度及支付的投标、诚信和以前年度履约保证金的收回。 2、投资活动产生的现金流量净额减少主要是随着业务的拓展增加固定资产所导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是因为 2015 年公司增资 10,000,000.00 元，2016 年公司以每股 2.00 元的价格发行 494 万股股票，收到发行对象募集资金 988.00 万元。截至本报告披露之日，公司于 2017 年 3 月 3 日取得股转公司受理本次股票发行备案 材料的受理通知书，尚未收到股转系统出具的股份登记函，尚未进行工商变更，由于发行结 果存在不确定性，募集资金暂列其他应付款。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 天津三建建筑工程有限公司 14,205,098.25 12.63% 否 2 博创城市建设开发有限公司 13,300,000.00 11.82% 否 3 天津都市风尚服装销售有限公司 7,050,000.00 6.27% 否 4 卓尔发展（天津）有限公司 6,278,196.80 5.58% 否 5 山西浩泽坤房地产开发有限公司 6,058,000.00 5.38% 否 合计 46,891,295.05 41.68% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 天津祥慧万通商贸有限公司 18,789,805.11 47.67% 否 2 北京利达华信电子有限公司 3,102,629.25 7.87% 否 3 天津市河西区邯永顺建材销售商行 1,450,303.11 3.68% 否 4 天津山旗线缆有限公司 1,337,562.92 3.39% 否 5 天津市海达门业股份有限公司 1,309,928.36 3.32% 否 合计 25,990,228.75 65.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,698,629.89 131,731.00 研发投入占营业收入的比例 1.51% 0.18% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 控股子公司—京东智联是天津市科技型中小企业，主要从事消防综合服务平台和双旋翼 载人飞行设备的开发。截至报告期末，“在线商城”已上线试运营，认证商户 153 家，资质 企业 6 家，商品 942 件；“智招标”完成与国家公共服务平台对接和 CA 认证，成为天津市 第一家基本具备运营条件的第三方电子招标投标交易平台；载人飞行器完成概念模型研发、 生产、组装、调试。2016 年研发支出为 1,698,629.89 元，主要用于消防综合服务平台开发 和载人飞行器概念模型研发等。京东智联研发费用占宝德安防 2016 年营业收入的 1.51%。 公司将围绕互联网+消防和智能双旋翼飞行器不断加大研发投入，致力于打通消防行业上下 游产业链，成为一站式消防行业解决方案提供商，为公司战略发展和经济效益提高奠定基础。 公告编号：2017-009 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 14,727,525.65 163.02% 19.63% 5,599,418.04 15.69% 12.06% 62.76% 应收账款 50,704,061.47 68.47% 67.57% 30,097,097.53 44.38% 64.82% 4.25% 存货 1,501,816.58 2.00% 长 期 股 权 投资 固定资产 868,609.17 -24.51% 1.16% 1,150,576.28 -34.56% 2.48% -53.28% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 75,038,613.15 61.59% - 46,433,640.23 54.64% - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年年末货币资金余额 14,727,525.65 元，较上年年末增长 163.02%，主要是因 为 2016 年公司以每股 2 元的价格发行 494 万股股票，收到发行对象缴纳的资金 988 万元， （截至本报告披露之日，公司于 2017 年 3 月 3 日取得股转公司受理本次股票发行备案材料 的受理通知书，尚未收到股转系统出具的股份登记函，尚未进行工商变更，由于发行结果存 在不确定性，募集资金暂列其他应付款）和公司经营积累所致。 2、2016 年年末应收账款余额 50,704,061.47 元，较上年年末增长 68.47%，主要是因 为公司本期工程项目较多，部分已基本完工，按完工百分比法确认收入后，对方还未进行结 算所导致，公司已派专人进行催收。 3、2016 年年末存货余额 1,501,816.58 元，主要是因为预计材料成本增加，公司年末 储存了部分存货，以备不时之需。 4、2016 年年末固定资产 868,609.17 元，较上年年末减少 24.51%，主要是因为本期计 提固定资产折旧所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 1 月，公司成立全资子公司京东智联，注册资本 200 万元，主要从事消防综合 服务平台、消防安全防护设备的研发及经营。2016 年 9 月，京东智联注册资本变更为 500 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 随着城市现代化程度的提高，生产、生活电器化，城市的立体化，燃料的多样化，人口 和物质的高度集中，各种新材料、新能源、新工艺、新技术投入使用，各类大规模的工业建 筑和特殊的民用建筑大量涌现，特别是超大空间建筑、超高层建筑和石油、化工、建材等高 火险行业的快速发展，易燃易爆场所增多等，起火因素日渐增多，火灾隐患日趋严重，重特 大火灾时有发生。随着消防宣传教育的普及和深化，人们对消防越来越重视，消防工程投入 随之增加。 前瞻产业研究院发布的《2011-2015 年中国消防工程行业深度调研与投资预测分析报 公告编号：2017-009 17 告》显示，消防工程行业是关系到公共安全的特殊产业。在国内经济持续高速增长的带动下， 中国的消防工程行业面临着前所未有的发展机遇。 1、行业发展现状 （1）固定资产投资持续增加推动行业发展 公司所处行业的主要服务对象领域为各种建筑（构）物。随着国民经济的快速发展，我 国建筑业固定资产投资在过去的几年中保持稳步增长的趋势，在 2005 年至 2014 年的 10 年 间，建筑业全社会固定资产投资从 1,118.98 亿元增长到 4,125.76 亿元，投资的增加直接带 动各类固定资产数量的增加，大量的城市建筑、写字楼、民宅等房地产和基建项目的新建、 扩建、改建，带动了消防工程投入的稳步增长。 （数据来源：国家统计局） （2）城镇化率逐渐提高扩大行业市场规模 随着我国城镇化率的不断提高，城镇建设将为我国消防行业的发展带来新的机遇。在城 镇建设过程中，各类建筑（构）物的建设、修建等工程，将为消防工程行业带来新的市场空 间。根据《国家新型城镇化规划（2014－2020 年）》，到 2020 年，常住人口城镇化率要达 到 60%左右，户籍人口城镇化率达到 45%左右，2016 年统计局公布的城镇化率达到 57.35%， 离 2020 年的目标越来越近，城镇化建设也推动我国消防工程的发展。 （3）全社会消防意识不断增强 目前我国在消防方面的意识和投入与发达国家相比还存在较大差距，改善空间巨大。近 年来，随着国内一系列重特大火灾事故的发生，国家和群众对火灾防患的重视程度也不断加 强，如国务院在 2011 年出台的《国务院关于加强和改进消防工作的意见》中就特别强调要 切实强化火灾预防、着力夯实消防工作基础、全面落实消防安全责任。因此，在全社会消防 意识不断增强与我国目前消防投入存在不足两大因素的驱动下，消防工程行业也能保持一段 时间的补缺式增长。国家对发展消防行业的重视程度以及相关政策法规的力度是影响补缺式 增长速度的最重要因素。 2、行业前景 消防安全事业的发展，是国民经济和社会发展的重要组成部分，是衡量一个国家和城市 现代文明程度的标志之一，是国家经济社会发达程度的重要体现。国民经济持续稳速发展、 城市化进程的持续推进、固定资产投资的高位运行，为消防行业的高速增长提供了客观需求； 同时，国家政策的支持和国民消防安全意识的提高则为消防行业的发展提供了主观动力。 在我国，消防行业占固定资产比重尚未达到官方要求。目前消防产业市场容量约为 1,500 公告编号：2017-009 18 亿元。根据行业经验数据，其中消防工程约占 1/2，管网耗材和消防产品各约占 1/4。消防 工程在消防产业中已占到“半壁江山”，消防保护解决方案需要通过消防工程业务进行实施， 客户需要的是能够放心置身在系统提供的报警、隔离、灭火等保护之中进行生产和生活。 （四）竞争优势分析 公司成立至今，一直致力于消防工程行业，具有完备的资质许可、丰富的行业经验、强 大的技术团队和高水平的管理人才，在行业内拥有一定的品牌影响力。公司依靠上述关键要 素向客户提供消防工程的设计、施工及消防设施的维保、检测等服务。 1、公司的竞争优势 （1）资质优势 消防工程行业的资质审查和管理非常严格，公司只有在规模、经营业绩、人员构成等方 面均达到所要求的标准才予以颁发。公司目前取得了消防设施工程设计专项乙级资质、消防 设施工程专业承包一级资质、消防技术服务机构资质临时一级资质，取得了安全生产许可证。 公司具备从事消防工程行业应当具备的各种资质，凭着这些资质，公司能在行业中保持主动 地位。 （2）品牌优势 公司近年来工程业绩持续得到质的飞跃，承接了部分天津市内及周边区域具有一定标志 性或影响力的工程项目的消防工程施工，如天津港保税区生活区消防工程、天津生态城世茂 昆玺园消防工程、天津大学新校区建设项目消防工程、博创城市建设开发有限公司徐水大王 店返迁安置房南区消防工程、大连世界金融中心二期配套工程等消防工程项目。公司完成的 消防工程得到了各界用户的好评和有关专业人士的普遍认可，公司在天津消防工程行业已经 具备一定的品牌影响力。 （3）从业经验优势 由于消防工程行业特有的安全防护功能，业主在选择工程施工企业时更看重企业的过往 业绩经验，具备在这一领域中成功的设计、安装、管理、运作经验的企业，将继续扩大在该 领域的市场占有地位。经过多年发展，公司在消防设施安装、维保工程等方面积累了丰富的 从业经验。 2、公司的竞争劣势 （1）资金规模制约业务开展 公司处于行业的中游，承接消防工程时需要从上游企业购进各种消防产品，需要资金支 持。此外，随着公司规模的不断扩大，公司进一步开拓市场也需要相应的资金支持。公司目 前融资渠道单一，资金规模较小将制约公司的发展。 （2）地域差异带来的业务竞争劣势 公司虽然已设置 4 家分支机构，近年工程业绩有所增长，但仍受制于文化、经济差异影响， 总体呈现华北区域工程业绩占公司业务的绝大比重，因此在其他区域的市场竞争存在一定劣 势，当前公司已将北京、广东等区域的销售拓展纳入工作重点。 （五）持续经营评价 人们对消防预防意识的增加，加上公司不断增强工程质量、加强项目管理及市场开拓， 同时从各个方面节约成本，使得公司盈利能力不断提升。2016 年公司实现营业收入 112,512,528.42 元，同比去年增长 50.65%，净利润 12,742,725.47，同比去年增长 46.13%， 公司具备良好的持续经营能力。 公司自成立以来一直从事消防工程业务，经多年的行业经验积累，目前已具备雄厚的承 包管理实力的实施，为公司主营业务带来了巨大的市场和机遇，公司将会积极参与到这个既 有利于节能减排、促进绿色发展、增添民生福祉，又有利于扩大投资、促进煤电产业转型升 级巨大工程中，这也将为我们公司带来巨大的收益。 公告编号：2017-009 19 同时公司结合国家产业政策和消防行业发展趋势，积极开展消防物联网项目以及子公司 的消防综合服务平台和双旋翼载人飞行设备的研发与良好的资信履约能力，工程项目经验丰 富。目前，全国火电厂超低排放和节能改造项目，为公司深耕消防行业储备技术力量，积攒 发展后劲。 （六）扶贫与社会责任 公司自成立以来，秉公守法、善待社会、招纳员工在合适的岗位上，解决一定的社会就 业问题；公司根据国家有关法律法规按时足额缴纳税费；公司在创造利润、对股东利益负责 的同时，遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益，在日常生活中，推 行无纸化办公，从点点滴滴做起，倡导低碳环保、省能减排，节约资源。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 （1)行业发展空间巨大 随着国民经济继续快速发展、城镇化的稳步提高，我国固定资产投资将持续增加，消防 工程行业的市场规模将进一步扩大。同时由于社会消防安全意识的觉醒，对消防产品的消费 需求将不断增大，为消防工程行业带来巨大的发展空间。 （2）跨区域的产能布局 目前，我国消防工程行业具有浓重的区域性色彩。在未来的行业发展中，跨区域的基地 建设将打破区域壁垒，使企业能够规避区域内市场集中度高的风险，同时能够在新的市场区 域内取得一定的市场份额。 （3）产业的一体化 随着社会消防意识的不断提高，消费者将会对消防工程企业提供的服务提出更高的要 求。各消防工程企业需要尽快整合各服务模块，建立一体化业务模式，给消费者提供从工程 设计、施工到维保等一站式服务。 （4）消防市场更加规范发展 2014 年，公安部将消防纳入社会信用体系建立消防安全不良行为公布机制。公安部集 中推出的 16 项便民措施中的第十二条涉及消防，要求建立消防安全不良行为公布制度，对 建设、设计、施工、监理单位及其他社会单位和个人的消防安全违法行为，对从事消防技术 审查的施工图审查机构和从事消防设施维护保养检测、消防安全评估的消防技术服务机构的 违法违规行为，公安机关将通过互联网予以公布，并通告工信、住建、工商、银行、保险等 部门和单位，纳入社会信用体系。在政府主管部门的强力监管下，在社会信用体系的监督下， 未来消防行业资源将进一步整合，发展将进一步规范。 （二）公司发展战略 公司将借助资本市场力量，以传统消防工程设计、施工等主营业务为基础，进一步整合 上下游资源，结合国家和行业政策，积极拓展消防物联网、消防综合服务平台以及双旋翼载 人飞行设备，努力打造消防行业细分领域龙头企业。 （三）经营计划或目标 一是，在巩固现有本地市场消防工程设计、施工、检测、维保主营业务的基础上，努力 拓展外埠市场，在国家和区域经济增长活跃地区设立分公司，逐步降低对某一区域经济发展 的依赖性。 二是，结合国家“双创”活动和互联网+政策导向，开拓消防物联网消防综合服务平台 和应急救援逃生设备研发，使公司业务多元化发展。 三是，广泛吸纳专业技术人才，做好人才培养和储备，实行股权激励、业绩考核等措施， 确保营业利润不低于 20%的年增长率。 公告编号：2017-009 20 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、工程安全质量的风险 公司承接的建筑消防设施工程主要为居民住宅、企事业单位办公楼、大中型商业设施、 公共事业工程等，上述工程关乎人民安全，是火灾发生后保护人身安全、财产安全的重要保 障设施。作为消防工程系统综合方案提供商，公司主营业务为消防工程系统的设计、施工、 检测和维保，在安全生产、施工管理、施工材料质量和施工技术方面需严格控制。尽管如此， 随着公司规模的不断扩大和业务量的持续增加，如果由于消防设施设备产品质量和安装不过 关、施工过程中管理不完善等原因导致出现重大工程质量问题，将会对公司经营产生不利的 影响，同时可能被行业监管部门实施行政处罚，直接关系企业的生产和发展。 应对措施：针对以上风险，公司将加强内部消防工程业务人员队伍的建设，特别是管理 人员、技术人员的引进和培养，加快自身能力的提高，建立竞争激励、绩效考核、内部监督、 责任追究机制，健全施工、检测、维保的档案管理，有效控制工程安全质量风险，公司成立 至今尚未发生一起工程安全质量问题。 2、劳务分包的风险 公司属于建筑安装业。根据行业特点和公司实际情况，公司工程部人员主要负责根据公 安机关消防机构审核通过的消防设计组织现场施工和安装消防设施，一般消防设施的工程安 装均分包给具有安装资质的建筑工程公司或建筑劳务公司。尽管公司建立了严格的安全生产 管理制度，拥有工程管理经验丰富的项目经理，并且与劳务分包公司签订了劳务分包协议， 规定了双方的权利义务，但在施工过程中仍有可能因不可抗力因素导致安全事故或劳资纠 纷，给公司带来经济赔偿或诉讼风险。 应对措施：针对以上风险，公司一是，选择一直长期合作、信誉良好的劳务分包方承接 公司分包的安装服务；二是，公司定期对劳务分包商提供服务的质量进行评价，对劳务分包 商进行分级管理；三是，公司通过购买商业保险的方式减少上述风险给公司带来的不利影响。 3、应收账款回收的风险 公司业务以消防工程项目为主，客户多为大型房地产开发商、大型建筑集团公司、相关 政府部门等，工程款一般按照工程进度及竣工验收节点支付并留有质保金，同时还受限于甲 方的资金流状况。尽管工程施工项目根据工程施工合同进行设计、施工安装、验收、结算， 但实际操作过程中可能出现企业或发包方不遵守工程施工合同约定，不及时办理工程变更和 竣工决算、拖延付款或在工程质保期满后延迟支付工程质保金的情况，进而带来公司应收账 款及质保金的账期延期的风险。 公司 2016 年 12 月 31 日应收账款余额为 5,633.08 万元，占公司总资产的比例为 75.08%， 是公司资产的重要组成部分。公司实行谨慎性的坏账计提会计政策，对账龄三年以上的应收 账款 100%计提坏账。随着公司销售收入的增长，应收账款余额估计还会相应上升，如果公 司不能加强应收账款的高效管理，可能面临较高的坏账风险。 应对措施：针对上述风险，公司一是，在承接项目之前会对目标客户的信誉、财务状况、 拟承接项目的情况等信息进行综合分析评价，对于风险较大的项目不予承接；二是，在施工 过程中及时跟进工程情况、分析客户支付工程款的能力，对可能出现支付风险的项目及时减 少或停止材料采购和工程施工；三是，通过发送款项催收函、诉讼等措施加大款项的催收力 度。 4、公司实际控制人不当控制的风险 公告编号：2017-009 21 吴智国直接持有公司股份 2,100.00 万股，占公司 75.00%股权，天津青阳持有公司股份 700.00 万股，占公司 25.00%股权，系公司的第二大股东；吴智国与天津青阳的执行事务合 伙人（普通合伙人）李明磊系夫妻关系，李明磊通过天津青阳间接控制公司 25.00%的股权， 吴智国与李明磊夫妇合计控制公司 100%的股份，且吴智国仍担任公司董事长、总经理职务， 李明磊仍担任公司董事职务，两人仍为公司共同实际控制人。虽然公司已建立起一套完整的 公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、 人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会” 议事规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担 保管理制度》等规章制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免实际控制人不 当控制的风险。 5、技术研发失败风险 公司子公司京东智联是一家科技型中小企业，属于技术密集型行业，该行业发展迅速、 更新换代较快，京东智联需要不断的致力于新技术的研究与开发，以保持自身的竞争力，但 一种技术从研究设计，到通过测试认证，最终推出并得到市场认可，往往需要较长的时间周 期及大量的资金投入，期间可能存在研发失败和产品市场认可度不高的风险。 应对措施：针对以上风险，公司需密切关注行业动态，积极跟随行业发展步伐，广泛开 展市场调研，评估研发和市场推广过程中可能存在的各种风险，及时应对。 （二）报告期内新增的风险因素 公司子公司京东智联是一家科技型中小企业，属于技术密集型行业，该行业发展迅速、 更新换代较快，京东智联需要不断的致力于新技术的研究与开发，以保持自身的竞争力，但 一种技术从研究设计，到通过测试认证，最终推出并得到市场认可，往往需要较长的时间周 期及大量的资金投入，期间可能存在研发失败和产品市场认可度不高的风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-009 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二、（一） 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 第五节二、（三） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净 资产比例% 是否结 案 临时公告披露时间 应收工程款及案件受理费 282,221.00 0.69 是 2016-07-26 应收工程款及案件受理费 756,250.00 1.85 是 2016-07-26 应收工程款及案件受理费 4,116,858.10 10.08 是 2016-07-26 应收工程款及案件受理费 1,007,937.70 2.47 是 2016-07-26 应收工程款及案件受理费 449,582.70 1.10 是 2016-07-26 总计 6,612,849.50 16.19 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 1.2015 年 7 月，宝德安防在天津市滨海新区人民法院提起民事诉讼，起诉江苏省建筑 工程集团有限公司，主张江苏省建筑工程集团有限公司支付欠付的工程款 30.00 万元。天津 市滨海新区人民法院出具编号为“（2015）滨功民初字第 2246 号”《受理案件通知书》， 对此予以立案。 2016 年 11 月 15 日，根据天津市区滨海新区人民法院出具《民事判决书》（（2015） 滨功民初字第 2246 号）：公司承接江苏省建筑工程集团有限公司分包的天津开发区俱乐部 等四个项目消防设施改造工程（天大科技园、污水处理厂）。天大科技园 2013 年 8 月 22 日竣工验收；污水处理厂于 2015 年 3 月 24 日竣工验收，截至本判决书出具之日，江苏省建 筑工程集团有限公司尚需支付欠付工程分别为天大科技园消防项目 151,659 元，污水处理厂 尚需支付 128,562 元，超出部分不予支持。并承担宝德安防已支付的案件受理费 2,000 元。 2.根据天津市滨海新区人民法院 2016 年 1 月 19 日出具的《民事判决书》（（2015）滨 公告编号：2017-009 23 功民初字第 2180 号）：公司承接中国建筑第八工程局分包的天津空港物流加工区生活区一 期住宅项目（一标段）消防外网工程，2012 年 11 月 16 日，双方对该工程进行结算，截至 本判决书出具之日，中国建筑第八工程局尚需支付欠付工程款 745,000.00 元，并承担宝德 安防已支付的案件受理费 11,250.00 元。 3.根据天津市滨海新区人民法院 2016 年 1 月 19 日出具的《民事判决书》（（2015）滨 功民初字第 2181 号）：公司承接中国建筑第八工程局分包的天津港保税区生活区 B01/B04 地块项目消防工程，2013 年 11 月通过竣工验收，截至本判决书出具之日，中国建筑第八工 程局尚需支付欠付工程款 3,678,912.60 元及合同增项价款 398,684.50 元，并承担宝德安防 已支付的案件受理费 39,261.00 元。 4.根据天津市滨海新区人民法院 2016 年 1 月 19 日出具的《民事判决书》（（2015）滨 功民初字第 2182 号）：公司承接中国建筑第八工程局分包的天津港保税区生活区 C04 地块 项目消防工程，2013 年 9 月通过竣工验收，截至本判决书出具之日，中国建筑第八工程局 尚需支付欠付工程款 994,195.70 元，并承担宝德安防已支付的案件受理费 13,742.00 元。 5.根据天津市滨海新区人民法院 2016 年 1 月 19 日出具的《民事判决书》（（2015）滨 功民初字第 2183 号）：公司承接中国建筑第八工程局分包的泰达服务外包产业园 6、7、8 号楼消防工程，2013 年 1 月通过了验收，截至本判决书出具之日，中国建筑第八工程局尚 需支付欠付工程款 441,657.70 元，并承担宝德安防已支付的案件受理费 7,925.00 元。 上述事项已在全国中小企业股份转让系统公开披露，上述所有事项已生效执行，并于报 告期内收回全部款项。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 李明磊 租天津开发区洞庭路 66 号 3 号楼 701、702、703 和 704-716 房屋 667,680.00 是 李伟 租天津市河东区靖江路与常州道交口雍华府朝华 园 8 栋 2 门 101 室房屋 216,168.00 是 李明磊 租海南省三亚市河西区凤凰路凯丰花园 1 号楼 1406 室房屋 110,400.00 是 总计 - 994,248.00 - 注：2016 年 3 月 28 日召开第一届董事会第九次会议审议《关于追认关联交易的议案》， 表决情况：表决结果：2 票同意，0 票反对，0 票弃权。回避表决情况：由于公司董事有 2 人为关联交易的相对方，1 人与关联交易相对方有关联关系，所以 3 人采取回避措施后，本 议案表决人数低于法定人数，无法形成决议，该议案应直接提请由股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 公司租赁李明磊的房屋用于办公，已经形成了公司对外业务往来的主要办公场所；另外， 由于公司总部位于天津市滨海新区，为了方便对外沟通及业务开展，公司在天津市区租赁了 李伟的房屋作为办事处。因此，公司租赁李明磊和李伟的房屋用于办公符合必要性和真实性。 2、本次关联交易对公司的影响 本次关联交易不损害其他股东利益，符合全体股东和公司利益，对公司财务状况，经营 成果，业务完整性和独立性不会造成不利影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 公告编号：2017-009 24 项 对外投资事项： 2016 年 1 月 14 日，宝德有限以货币出资 200.00 万元成立京东智联，2016 年 2 月 17 日，天津中皓海会计师事务所出具“津中皓海验字[2016]第 001 号”《验资报告》，验证京 东智联已收到股东出资款。 2016 年 1 月 20 日，天津市河西区市场和质量监督管理局对京东智联的设立进行核准， 并颁发了统一社会信用代码为 91120103MA07E3614R 的《营业执照》。 2016 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第四次会议审议通过《关于增加天津京东 智联科技发展有限公司注册资本的议案》，京东智联注册资本由 200.00 万元增加到 500.00 万元。 （四）承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事和高级管理人员签署《关于减少并规范关联交易及资金往来的承 诺》，承诺：尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关 联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交 易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等 交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金、杜绝发生与 公司经营业务无关的投资活动。 报告期内除本节(二)披露的关联交易（房屋租赁的关联交易）以外，无其他关联交易， 房屋租赁的租金按市场价格确定；不存在关联方占用公司资金的情况。 公告编号：2017-009 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00 8,000,000 28,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控 制人 15,000,000 75.00 6,000,000 21,000,000 75.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 8,000,000 28,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴智国 15,000,000 6,000,000 21,000,000 75.00 21,000,000 2 天津青阳 5,000,000 2,000,000 7,000,000 25.00 7,000,000 合计 20,000,000 8,000,000 28,000,000 100.00 28,000,000 前十名股东间相互关系说明：天津青阳的合伙人李明磊、吴琼、吴志民、吴媛媛、李伟 系吴智国的近亲属。其中天津青阳执行事务合伙人李明磊系吴智国之妻。除此之外，其 他股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-009 26 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 30 日，吴智国持有有限公司 100.00%的股权；2015 年 7 月 31 日至 2016 年 3 月 14 日，吴智国持有有限公司 75.00%的股权；2016 年 3 月 15 日至今，吴智国持有公司 75.00%的股权。 报告期内，公司的控股股东为吴智国先生。 吴智国，男，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民武装警 察部队学院消防工程专业本科学历；亚洲（澳门）国际公开大学工商管理专业硕士学历， 高级工程师。1987 年 10 月至 2004 年 7 月，就职于天津市公安消防局开发支队，任办 公室主任；2004 年 8 月至 2007 年 6 月，就职于天津市恒森消防工程有限公司，任总经 理；2007 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于宝德有限，任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，就职于宝德安防，任董事长兼总经理。2001 年 1 月，获得天津市公安消防局 三等功荣誉；2002 年 10 月，获得天津市公安消防局后勤岗位练兵“岗位能手”称号； 2015 年 7 月，获得“中华社会文化发展基金会理事”称号。 公司控股股东在报告期内未发生变化。 （二）实际控制人情况 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 30 日，吴智国持有有限公司 100.00%的股权，同时 担任有限公司执行董事、总经理，能支配公司的经营决策，为公司实际控制人；2015 年 7 月 31 日至 2016 年 3 月 14 日，吴智国持有有限公司 75.00%股权，2016 年 3 月 15 日至今，吴智国持有股份公司 75.00%股权，天津青阳持有公司股份 700.00 万股，占公 司 25.00%股权，系公司的第二大股东；吴智国与天津青阳的执行事务合伙人（普通合 伙人）李明磊系夫妻关系，李明磊通过天津青阳间接控制公司 25.00%的股权，吴智国 与李明磊夫妇合计控制公司 100%的股份，且吴智国仍担任公司董事长、总经理职务， 李明磊仍担任公司董事职务，两人仍为公司共同实际控制人。 李明磊，女，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 9 月出生，中专学历。1995 年 7 月至 1998 年 9 月，就职于青龙满族自治县审计师事务所，任审计专员；1998 年 9 月至 2000 年 5 月，就职于青龙县平方子乡经济联合社，任审计专员；2000 年 6 月至 2007 年 5 月，就职于天津泰达酒店有限公司，任文员；2007 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于 宝德有限，任副总经理；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董事。2012 年 12 月至 2015 年 8 月，任天津市昶孚消防设施检测有限公司的执行董事兼经理。 公司实际控制人在报告期内未发生变化。 公告编号：2017-009 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016- 11-11 2.00 4,940,000 9,880,000.00 19 否 募集资金使用情况： 因股票发行的不确定性及本次股票发行后取得股份登记函时间难以准确估计，在《宝德 （天津）安防科技股份有限公司 2016 年第一次股发行方案（修订版）》公告后，公司根据 实际情况所需于 2017 年 1 月份以自有资金预先偿还了《2016 年第一次股票发行方案》（修 订版）之“二、发行计划”之“（七）募集资金用途”中涉及的部分欠款 680,000.00 元， 待本次股票发行取得股份登记函后，以募集资金置换自有资金。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 合计 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-9-30 - 4 - 合计 4 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 公告编号：2017-009 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 吴智国 董事长、总经理 男 47 硕士 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 李明磊 董事 女 41 中专 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 郭艳兵 董事、副总经理 男 37 本科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 孟凡亭 董事、副总经 理、董事会秘书 男 42 本科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 李 伟 董事、副总经理 男 40 专科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 谭文功 监事会主席 男 30 专科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 杨振达 监事 男 28 专科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 张晓甜 职工代表监事 女 33 本科 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 15 日 是 金 鑫 财务总监 男 36 专科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 张 磊 副总经理 男 32 本科 2016 年 11 月 2 日至 2019 年 3 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 注：张晓甜于 2017 年 2 月 19 日递交的辞职报告，在新任职工代表监事任职前,张晓甜 将继续履行其职工代表监事职责，公司于 2017 年 3 月 16 日召开 2017 年第一次职工代表大 会，选举杨文亮为新的职工代表监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李明磊与控股股东吴智国为夫妻关系，董事李明磊与董事李伟系姐弟关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴智国 董事长、总经理 15,000,000 6,000,000 21,000,000 75.00 合计 15,000,000 6,000,000 21,000,000 75.00 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张磊 研发部经理 新任 副总经理 因公司业务发展的需要，新聘 任一名副总经理。 公告编号：2017-009 29 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张磊，男，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于北京 企业管理学院计算机专业。2009 年 7 月至 2011 年 8 月，于天津磐达科技有限公司，担任技 术部软件工程师；2011 年 8 月至 2012 年 5 月，于天津生态城慧丰和科技有限公司，担任研 发本部技术开发员；2012 年 5 月至 2012 年 11 月，于天津卓朗科技发展有限公司，担任高 级软件工程师；2012 年 11 月至 2014 年 3 月，于越亮传奇科技股份有限公司北京分公司； 担任技术经理；2014 年 3 月至 2016 年 2 月，于天津天堂鸟网络科技有限公司，担任技术总 监；2016 年 2 月至 2016 年 10 月，于宝德（天津）安防科技股份有限公司，担任研发部经 理；2016 年 10 月至今，于宝德（天津）安防科技股份有限公司，担任副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 29 销售人员 67 69 技术人员 8 14 财务人员 4 5 员工总计 95 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 34 45 专科 59 69 专科以下 - - 员工总计 95 117 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截至报告期末，公司在职员工总数 117 人，较期初增长 22 人，增长主要体现在工程业 务及技术、研发领域，公司中高层及骨干员工保持稳定，人才梯队建设进一步完善。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，根据公司战略及年初制定的招聘计划， 网络招聘、校园招聘、内部推荐、 中介合作等多招聘渠道并举，加大人才储备，有效补充了技术、业务、研发等关键岗位员工 队伍，建立高校人才储备及公司全体人员基本信息库，为人才规划、配置服务。根据年初制 定的培训计划，报告期内，公司继续完善以公司战略为导向，部门需求为指引的培训体系， 实现公司内部知识的积累与共享，丰富培训形式，运用网络优势，线上线下积极组织各类培 训，根据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本素质、通用业务和专业业务能 力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求,人均培训次数达到 1 次。 3、薪酬政策 报告期内，在合法合规签订劳动合同、缴纳五险一金、提供带薪休假的基础上，公司继 续提供企业年金、节日等保障性福利，同时进一步丰富团队活动，提升员工工作激情及团队 凝聚力。报告期内，本着公正公平、激励共赢的原则，公司一方面关注同行业薪酬水平，及 时调整薪酬水平，保证关键岗位薪资水平的对外竞争性，同时，根据员工岗位责任，实行与 其工作价值相对应的激励模式，实现薪酬的内部公平公正性，激励与绩效紧密挂钩。 公告编号：2017-009 30 4、报告期内，公司无离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 13 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、高吉忠，担任研发总监，曾担任天津宏瑞管道有限公司的网络工程师、天津亿利科 石油技术发展有限公司 IT 主管、乐格乐器制造（天津）有限公司 IT 经理。2012 年 7 月获 得国家实用新型专利《高层逃生与低空飞行设备》。 2015 年 8 月入职宝德有限，现任研发 总监，目前正在研发一款高层逃生飞行产品；拟打造一款安全可靠、供用户在火灾时可选择 的主动逃生器具。在日常工作中，及时总结经验教训、拓展思路、提出有效方案，运用实践 检测。 2、李超，担任工程二部部长，曾担任维保部经理，参与编制维保流程及维保工作手册， 项目维保工作的开展及协调；现任公司工程部二部部长。曾作为项目经理，主管长城汽车整 车厂一期消防工程、北塘海鲜街消防工程、爱克林厂房扩建工程、边防总队消防改造等项目 的消防设施施工工作。在任职期间，高效优质完成工程项目施工工作，并与公司其他业务部 门保持良好合作。拥有二级建造师执业资格、临时注册消防工程证、中级建（构）筑物消防 员证等证书。 3、杨宇亮，目前担任工程二部部长，曾任安徽水利股份有限公司项目经理，参与天津 市南水北调中线一期第 2 标段、天津市南水北调中线工程第 2 标段、天津市独流减河清淤第 2 标段等项目。现任公司工程部三部部长。自入职公司以来，任项目经理，负责海特研发中 心消防工程、空港白云酒店二期消防工程、百利阳光搬迁工程、长城灾备中心工程及中研院 附属医院消防工程等项目的消防工程施工工作。在任职期间，管理部门内部正常运转、高效 优质完成工程项目施工工作，并与公司其他业务部门保持良好合作关系。拥有一级建造师执 业资格、临时注册消防工程证等证书。 报告期内，核心技术团队未发生变化。为稳定或激励核心技术人员，公司拟采取以下措施： （1）不断完善薪酬激励和培训体系；（2）加强前述人员对企业文化的认同感，形成共同的 发展愿景；（3）实行严格的保密制度；（4）推行股（期）权激励计划。 公告编号：2017-009 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司目前已制定的内部规则制度包括《公司章程》、《股东大会 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息系统管理制度》、《关联交易管理制 度》、《子公司管理办法》、《承诺管理制度》、《信息披露管理制度》、《三重一大”决 策制度实施办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》、《危 机管理制度》等等。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、 法规的要求，且严格按照相关法律法规忠实履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，现有治理机制能够提高公司的治 理水平，公司内部控制制度能够适应公司现行管理的要求，预防公司运营过程中的经营风险， 提高公司的经营效率、实现经营目标。公司将密切关注行业发展动态及监管机构的政策走向， 不断调整与优化公司内部控制体系，保障公司稳健持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及以及全国中小企业 股份转让系统制定的相关业务规则的要求规范运作，信息披露准确、真实、完整、及时，努 力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司根据公司章程及“三会”议事规则的要求定期召开“三会”会议，公司董事 会、监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出 席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机 制保证了所有股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2016 年度重要的人事变动、关联交易等重大事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 报告期内，公司治理机构成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务，决策程序完整 公告编号：2017-009 32 有效，在合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 （1）2016年9月12日，公司2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程> 的议案》。根据本次资本公积转增股本的结果，对《公司章程》中涉及注册资本的第五条进 行修改，第五条由原来 “公司注册资本为人民币 2,000.00 万元”修改为“公司注册资本 为人民币2,800.00 万元”，鉴于上述情况公司章程须进行相应修改。 （2）2016 年 11 月 21 日，公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于修订<公司 章程>的议案》。根据定向发行股票的结果，对《公司章程》中涉及注册资本的第五条进行 修改，鉴于上述情况公司章程须进行相应修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016年3月10日，公司召开第一届董事 会第一次会议，审议通过了选举公司第一 届董事会董事长、聘任公司总经理、聘任 公司副总经理、聘任公司董事会秘书、聘 任公司财务总监、制定《宝德（天津）安 防科技股份有限公司投资者关系管理制 度》、《宝德（天津）安防科技股份有限 公司重大信息内部报告制度》、《宝德（天 津）安防科技股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度》的等十一项议 案。 2、2016年6月7日，公司召开第一届董事 会第三次会议，审议通过了2015年年度报 告及摘要、2015年度董事会工作报告、 2015年度总经理工作报告、2015年度财务 决算报告、2016年度财务预算报告、2015 年度不进行利润分配、2015年度关联方资 金占用情况、2016年度日常性关联交易等 九项议案。 3、2016年8月23日，公司召开第一届董事 会第四次会议，审议通过了公司2016年半 年度报告、增加天津京东智联科技发展有 限公司注册资本、调整董事、监事及高级 管理人员薪酬、修改《公司章程》、2016 年半年度利润分配及资本公积金转增股 本的等九项议案。 4、2016年10月31日，公司召开第一届董 事会第五次会议，审议通过了公司股票发 行方案、设立募集资金专用账户并签订募 集资金三方监管协议、签署附生效条件的 股票发行认购协议、修改《公司章程》、 公告编号：2017-009 33 认定公司核心员工、选任副总经理、制定 公司募集资金管理制度等九项议案。 5、2016年11月11日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议通过了补充认定公 司核心员工、公司股票发行方案（修订版） 等五项议案。 6、2016 年 12 月 23 日，公司召开第一届 董事会第七次会议，审议通过了公司海南 分公司工商变更登记的议案、关于公司预 计 2017 年度日常性关联交易的议案、关 于全资子公司京东智联科技发展有限公 司“智联 119 消防综合服务平台”2017 年度发展规划纲要的议案、 关于修订 《2016 年第一次股票发行方案（修订 版）》等七项议案。 监事会 5 1、2016年3月10日，公司召开第一届监事 会第一次会议，审议通过了选举宝德（天 津）安防科技股份有限公司第一届监事会 主席的议案。 2、2016年6月7日，公司召开第一届监事 会第二次会议，审议通过了2015年年度报 告及摘要、2015年度监事会工作报告、 2015年度财务决算报告、2016年度财务预 算报告、2015年度不进行利润分配、2015 年度关联方资金占用情况等六项议案。 3、2016年8月23日，公司召开第一届监事 会第三次会议，审议通过了公司2016年半 年度报告公司、2016年半年度利润分配及 资本公积金转增股本等三项议案。 4、2016年11月7日，公司召开第一届监事 会第四次会议，审议通过了认定核心员工 的议案。 5、2016年11月17日，公司召开第一届监 事会第五次会议，审议通过了补充认定核 心员工的议案。 股东大会 5 1、2016年3月10日，公司召开创立大会暨 2016年第一次临时股东大会，审议通过了 公司筹建情况报告、公司整体变更设立股 份有限公司、公司设立费用、制定《公司 章程》、选举公司第一届董事会成员、选 举公司第一届监事会股东代表监事、制定 《宝德（天津）安防科技股份有限公司关 联交易管理办法》、制定《宝德（天津） 安防科技股份有限公司对外担保管理制 公告编号：2017-009 34 度》、制定《宝德（天津）安防科技股份 有限公司防范控股股东及其他关联方资 金占用制度》、制定<宝德（天津）安防 科技股份有限公司对外投资融资管理制 度》、公司申请股票进入全国中小企业股 份转让系统挂牌及公开转让、公司挂牌后 股票交易方式等十六项议案。 2、2016年6月27日，公司召开2015年度股 东大会，审议通过了2015年年度报告及摘 要、2015年度董事会工作报告、2015年度 监事会工作报告、2015年度财务决算报 告、2016年度财务预算报告、2015年度不 进行利润分配、2015年度关联方资金占用 情况、2016年度日常性关联交易等九项议 案。 3、2016年9月9日，公司召开2016年第三 次临时股东大会，审议通过了公司调整董 事、监事及高级管理人员薪酬、修改《公 司章程》、2016年半年度利润分配及资本 公积金转增股本的等五项议案。 4、2016年11月21日，公司召开2016年第 四次临时股东大会，审议通过了公司股票 发行方案（修订版）、设立募集资金专用 账户并签订募集资金三方监管协议、签署 附生效条件的股票发行认购协议、修改 《公司章程》、认定公司核心员工、补充 认定核心员工、制定公司募集资金管理制 度等八项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司共召开 7 次董事会、5 次监事会、5 次股东大会，“三会”的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等运作程序，符合《公司法》及有关法 律法规和《公司章程》的相关规定，公司董事、监事及高级管理人员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善公司治理结构，新增制度4项：《信息披露管理制度》、《年 报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》、《危机管理制度》。股东大 会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性 文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现重大违法违规情况。 公司现已建立起信息披露相关制度以及与股东之间的联系协调机制，将加大公司董事会 秘书、董事、监事、高级管理人员、股东等信息披露义务人对于公司规章制度和监管规则的 培训和学习，今后将严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 公告编号：2017-009 35 的规定，规范履行信息披露义务。 公司将根据经营发展需要，按照协调运转、有效制衡的要求，进一步梳理公司决策层、 经营层、监督层的关系，完善落实股东会、三会事规则，加强董事、监事、管理层人员在公 司治理方面的能力培训，不断提升公司的治理水平。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视与投资者关系管理，单独制定了投资者关系管理制度，详尽规定了公司与投资 者沟通的主要内容、公司与投资者沟通的基本原则、公司与投资者的沟通方式等。公司按照 公平、公开、公正原则，平等对待全体投资者，通过公告、公司网站等多种形式及时披露公 司的发展战略、重大事项、关联交易等信息，保障所有投资者的合法权益。 公司董事长是投资者关系管理的第一责任人，董事会秘书是日常业务负责人，全面负责公司 投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策 划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会办公室是投资者关系工作的归口管理部门 和日常工作机构，在董事会秘书的领导下开展信息披露工作，并负责处理投资者关系管理的 日常事务及组织对公司高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训 等工作。公司与投资者沟通的方式包括但不限于：公告（包括定期报告和临时公告）；股东 大会；公司网站；一对一沟通；现场参观；电话咨询、传真与电子信箱；媒体宣传；邮寄资 料；广告或其他宣传资料等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法 律、法规和公司章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司 董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等 规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机 构、财务等方面已分开。 1、业务独立 公司是专业从事消防工程类业务的企业，主要从事建筑消防工程设计、施工，消防设施 维保、检测和消防配件销售。公司在业务上独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业， 拥有完整的业务流程，独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在依赖控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的情形。截至本公开转让说明书签署之日，公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司的主营业务收入全部来 自向非关联方的独立客户的销售。 2、资产独立 公司租赁有固定的经营场所，对办公设备、交通工具等资产具有完全独立的控制权和支 配权。公司资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在重大权属纠纷。 截至本公开转让说明书签署之日，公司没有以其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业提供担保，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用的情形。 3、人员独立 公司依照国家有关规定建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，并设置了专门的人力 公告编号：2017-009 36 资源部，对公司劳务、人事、工资报酬及社会保障等有关事宜进行统一管理，确保了公司人 员的独立性。公司所有员工均与公司签订了劳动合同，并在公司领取薪酬。公司董事、监事 和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等制度的规定产生，不存在股东干预公 司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任 除董事、监事以外的其他任何职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领 薪。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配置了专职的财务人员，建立了系统的财务管理制度和会 计核算体系，健全了风险控制等内部管理制度，确保能够独立作出财务决策及决定资金使用 事宜。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任职务，也未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司独立在银行开立账户，并依法独立纳税， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制定了相应的议事规则。 公司按照业务体系的需要设有相应的职能部门，公司控股股东为自然人，不存在公司与控股 股东混合经营、合署办公的情形，公司完全拥有机构设置的自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要 求，以全面性、重要性、制衡性和成本效益为原则，制定了本公司内部控制管理制度。 公司内控制度包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文件、资金管理、采购 管理、资产管理、维保与检测业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、合同管 理、预算管理、内部信息传递、信息系统、分公司管理制度、关联交易、应急事项管理制度， 这些制度已从本公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等五要素建 立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系，覆盖了公司所有业务、各个部门和分 支机构以及全体工作人员，贯穿事前、事中和事后的决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 规则》等法律法规及其他规范性文件，建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 截止报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-009 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01500145 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 二〇一七年三月二十八日 注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01500145 号 宝德（天津）安防科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宝德（天津）安防科技股份有限公司（以下简称“宝德安防”）的财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宝德安防管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝 德（天津）安防科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度 合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：杨磊 二〇一七年三月二十八日 公告编号：2017-009 38 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 14,727,525.65 5,599,418.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,315,187.91 1,941,396.30 应收账款 六、3 50,704,061.47 30,097,097.53 预付款项 六、4 409,247.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 3,905,804.43 6,798,588.80 买入返售金融资产 存货 六、6 1,501,816.58 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 72,563,643.07 44,436,500.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 868,609.17 1,150,576.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2017-009 39 无形资产 六、8 18,756.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 1,587,604.88 846,563.28 其他非流动资产 非流动资产合计 2,474,970.08 1,997,139.56 资产总计 75,038,613.15 46,433,640.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、10 800,000.00 应付账款 六、11 12,422,840.76 9,024,639.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 689,030.29 324,186.86 应交税费 六、13 9,421,887.31 6,967,775.65 应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 10,859,242.02 2,014,151.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,193,000.38 18,330,752.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 公告编号：2017-009 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,193,000.38 18,330,752.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 28,000,000.00 13,333,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 102,887.30 1,666,667.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 1,588,270.64 1,310,288.72 一般风险准备 未分配利润 六、18 11,154,454.83 11,792,598.58 归属于母公司所有者权益合计 40,845,612.77 28,102,887.30 少数股东权益 所有者权益合计 40,845,612.77 28,102,887.30 负债和所有者权益总计 75,038,613.15 46,433,640.23 法定代表人：吴智国 主管会计工作负责人：金鑫 会计机构负责人：金鑫 公告编号：2017-009 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,868,802.42 5,599,418.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,315,187.91 1,941,396.30 应收账款 十三、1 50,704,061.47 30,097,097.53 预付款项 350,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 3,769,979.76 6,798,588.80 存货 1,501,816.58 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 71,509,848.14 44,436,500.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 803,946.99 1,150,576.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,466.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,587,604.88 846,563.28 其他非流动资产 非流动资产合计 7,404,017.93 1,997,139.56 资产总计 78,913,866.07 46,433,640.23 流动负债： 短期借款 公告编号：2017-009 42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 800,000.00 应付账款 12,422,840.76 9,024,639.42 预收款项 应付职工薪酬 553,946.49 324,186.86 应交税费 9,421,887.31 6,967,775.65 应付利息 应付股利 其他应付款 11,729,597.85 2,014,151.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,928,272.41 18,330,752.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,928,272.41 18,330,752.93 所有者权益： 股本 28,000,000.00 13,333,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 102,887.30 1,666,667.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,588,270.64 1,310,288.72 未分配利润 14,294,435.72 11,792,598.58 所有者权益合计 43,985,593.66 28,102,887.30 负债和所有者权益合计 78,913,866.07 46,433,640.23 公告编号：2017-009 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、19 112,512,528.42 74,686,548.21 其中：营业收入 六、19 112,512,528.42 74,686,548.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 94,621,446.54 62,685,403.33 其中：营业成本 六、19 73,770,283.01 48,604,693.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、20 639,002.18 2,556,613.39 销售费用 六、21 6,199,787.88 3,370,151.32 管理费用 六、22 11,129,857.16 7,181,855.56 财务费用 六、23 -6,138.87 -3,077.94 资产减值损失 六、24 2,888,655.18 975,167.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 1,856.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,892,938.86 12,001,144.88 加：营业外收入 六、26 1,000,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、27 2,792.00 697,343.17 其中：非流动资产处置损失 六、27 1,992.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,890,146.86 11,303,801.71 减：所得税费用 六、28 6,147,421.39 2,583,897.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,742,725.47 8,719,903.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 12,742,725.47 8,719,903.94 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 公告编号：2017-009 44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 12,742,725.47 8,719,903.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,742,725.47 8,719,903.94 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.46 0.79 （二）稀释每股收益 十四、2 0.46 0.79 法定代表人：吴智国 主管会计工作负责人：金鑫 会计机构负责人：金鑫 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 112,512,528.42 74,686,548.21 减：营业成本 十三、4 73,770,283.01 48,604,693.49 营业税金及附加 638,989.58 2,556,613.39 销售费用 5,909,897.45 3,370,151.32 管理费用 8,279,388.68 7,181,855.56 财务费用 -456.56 -3,077.94 资产减值损失 2,881,506.51 975,167.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,032,919.75 12,001,144.88 加：营业外收入 1,000,000.00 公告编号：2017-009 45 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 2,792.00 697,343.17 其中：非流动资产处置损失 1,992.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,030,127.75 11,303,801.71 减：所得税费用 6,147,421.39 2,583,897.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,882,706.36 8,719,903.94 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,882,706.36 8,719,903.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,199,269.33 57,461,917.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 公告编号：2017-009 46 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、29、（1） 12,781,056.28 17,352,583.80 经营活动现金流入小计 92,980,325.61 74,814,501.64 购买商品、接受劳务支付的现金 62,705,285.51 55,104,709.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,270,700.89 5,085,636.75 支付的各项税费 10,127,301.53 2,363,053.59 支付其他与经营活动有关的现金 六、29、（2） 9,985,333.99 22,963,042.42 经营活动现金流出小计 92,088,621.92 85,516,441.96 经营活动产生的现金流量净额 891,703.69 -10,701,940.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,856.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 401,856.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 150,179.56 33,970.95 投资支付的现金 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 550,179.56 33,970.95 投资活动产生的现金流量净额 -148,322.58 -33,970.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 公告编号：2017-009 47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、30、(2) 743,381.11 -735,911.27 加：期初现金及现金等价物余额 六、30、(2) 4,104,144.54 4,840,055.81 六、期末现金及现金等价物余额 六、30、(2) 4,847,525.65 4,104,144.54 法定代表人：吴智国 主管会计工作负责人：金鑫 会计机构负责人：金鑫 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,199,269.33 57,461,917.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,772,925.97 17,352,583.80 经营活动现金流入小计 93,972,195.30 74,814,501.64 购买商品、接受劳务支付的现金 62,705,285.51 55,104,709.20 支付给职工以及为职工支付的现金 7,748,833.09 5,085,636.75 支付的各项税费 8,591,439.57 2,363,053.59 支付其他与经营活动有关的现金 9,978,549.69 22,963,042.42 经营活动现金流出小计 89,024,107.86 85,516,441.96 经营活动产生的现金流量净额 4,948,087.44 -10,701,940.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 63,429.56 33,970.95 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,063,429.56 33,970.95 投资活动产生的现金流量净额 -5,063,429.56 -33,970.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 公告编号：2017-009 48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -115,342.12 -735,911.27 加：期初现金及现金等价物余额 4,104,144.54 4,840,055.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,988,802.42 4,104,144.54 公告编号：2017-009 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,333,333.00 1,666,667.00 1,310,288.72 11,792,598.58 28,102,887.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,333,333.00 1,666,667.00 1,310,288.72 11,792,598.58 28,102,887.30 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 14,666,667.00 -1,563,779.70 277,981.92 -638,143.75 12,742,725.47 （一）综合收益总额 12,742,725.47 12,742,725.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,588,270.64 -1,588,270.64 1．提取盈余公积 1,588,270.64 -1,588,270.64 公告编号：2017-009 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,666,667.00 -1,563,779.70 -1,310,288.72 -11,792,598.58 1．资本公积转增资本（或股本） 9,666,667.00 -9,666,667.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,310,288.72 -1,310,288.72 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 6,792,598.58 -11,792,598.58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 102,887.30 1,588,270.64 11,154,454.83 40,845,612.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 438,298.33 3,944,685.03 9,382,983.36 加：会计政策变更 公告编号：2017-009 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 438,298.33 3,944,685.03 9,382,983.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,333,333.00 1,666,667.00 871,990.39 7,847,913.55 18,719,903.94 （一）综合收益总额 8,719,903.94 8,719,903.94 （二）所有者投入和减少资本 8,333,333.00 1,666,667.00 1．股东投入的普通股 8,333,333.00 1,666,667.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 871,990.39 -871,990.39 1．提取盈余公积 871,990.39 -871,990.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2017-009 52 （六）其他 四、本年期末余额 13,333,333.00 1,666,667.00 1,310,288.72 11,792,598.58 28,102,887.30 法定代表人：吴智国 主管会计工作负责人：金鑫 会计机构负责人：金鑫 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,333,333.00 1,666,667.00 1,310,288.72 11,792,598.58 28,102,887.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,333,333.00 1,666,667.00 1,310,288.72 11,792,598.58 28,102,887.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,666,667.00 -1,563,779.70 277,981.92 2,501,837.14 15,882,706.36 （一）综合收益总额 15,882,706.36 15,882,706.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,588,270.64 - 1,588,270.64 1．提取盈余公积 1,588,270.64 - 1,588,270.64 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 公告编号：2017-009 53 （四）所有者权益内部结转 14,666,667.00 -1,563,779.70 -1,310,288.72 -11,792,598.58 1．资本公积转增资本（或股本） 9,666,667.00 -9,666,667.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,310,288.72 -1,310,288.72 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 6,792,598.58 -11,792,598.58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 102,887.30 1,588,270.64 14,294,435.72 43,985,593.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 438,298.33 3,944,685.03 9,382,983.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 438,298.33 3,944,685.03 9,382,983.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,333,333.00 1,666,667.00 871,990.39 7,847,913.55 18,719,903.94 （一）综合收益总额 8,719,903.94 8,719,903.94 （二）所有者投入和减少资本 8,333,333.00 1,666,667.00 1．股东投入的普通股 8,333,333.00 1,666,667.00 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2017-009 54 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 871,990.39 -871,990.39 1．提取盈余公积 871,990.39 -871,990.39 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,333,333.00 1,666,667.00 1,310,288.72 11,792,598.58 28,102,887.30 公告编号：2017-009 55 宝德（天津）安防科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 宝德（天津）安防科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2007 年 6 月 14 日在天津市开发区成立。 首期出资 30.00 万元经天津正则有限责任会计师事务所审验并出具津正则 内字（2007）第 386 号验资报告。首次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 30.00 100.00 合 计 30.00 100.00 2007 年 8 月 23 日，公司实收资本变更为 100.00 万元，本次出资经天津正 则有限责任会计师事务所审验并出具津正则内字（2007）第 616 号验资报告，本 次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 2007 年 9 月 13 日，公司实收资本变更为 156.00 万元，本次出资经天津正 则有限责任会计师事务所审验并出具津正则内字（2007）第 669 号验资报告，本 次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 156.00 100.00 合计 156.00 100.00 2008 年 12 月 16 日，公司实收资本变更为 400.00 万元，本次出资经天津市 渤海会计师事务所有限责任公司审验并出具津渤海验字（2008）第 3398 号验资 报告，本次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 400.00 100.00 合计 400.00 100.00 2010 年 7 月 13 日，公司实收资本变更为 500.00 万元，本次出资经天津正 泰有限责任会计师事务所审验并出具津正泰验字（2010）第 00557 号验资报告， 本次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 500.00 100.00 合计 500.00 100.00 公告编号：2017-009 56 2015 年 1 月 16 日，公司实收资本变更为 1,000.00 万元，本次出资经天津 天授会计师事务所有限责任公司审验并出具津天授内字（2015）第 032 号验资报 告，本次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 7 月 30 日，公司实收资本变更为 1,333.33 万元，本次出资经天津 星远会计师事务所有限责任公司审验并出具津星远验字[2015]I-004 号验资报 告，至 2015 年 7 月 30 日，公司变更后的注册资本为 1,333.33 万元，变更后股 权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 1,000.00 75.00 天津青阳阳光企业咨询合伙企业（有限合 伙） 333.33 25.00 合计 1, 333.33 100.00 2016 年 2 月 23 日，根据有限公司《宝德（天津）安防科技股份有限公司的 发起人协议》，有限公司依法整体变更改制为股份有限公司。以其拥有的有限公 司截止 2015 年 12 月 31 日经审计净资产人民币 28,102,887.30 元折合为公司的 股本，股份总额为 2,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 2,000.00 万元整，余额人民币 8,102,887.30 元作为“资本公积”。公司名称变 更为宝德（天津）安防科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。 变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 吴智国 1,500.00 75.00 天津青阳阳光企业咨询合伙企业（有限合 伙） 500.00 25.00 合计 2, 000.00 100.00 2016 年 7 月 22 日，公司取得全国中小企业股份转让系统《关于同意宝德（天 津）安防科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转 系统函[2016]5634 号），证券简称：宝德安防，证券代码：838427。 2016 年 9 月 12 日，根据《宝德（天津）安防科技股份有限公司 2016 年第 三次临时股东大会决议》，以总股数 2,000.00 万股为基数，以资本公积转增股 本，向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 800.00 万股，每股面值 1.00 元， 转增后公司总股本增至 2,800.00 万股，资本公积金余额为 102,887.30 元。变更 后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 公告编号：2017-009 57 吴智国 2,100.00 75.00 天津青阳阳光企业咨询合伙企业（有限合 伙） 700.00 25.00 合计 2,800.00 100.00 截 止 2016 年 12 月 31 日 ， 公 司 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ： 91120116663058115P； 公司注册地址：天津开发区洞庭路 66 号 3 号楼 701-716 室； 法定代表人：吴智国； 注册资本：人民币 2,800.00 万元整； 经营范围：消防工程设计、施工；消防设施检测；电器检测；机电设备安装、 维修；消防工程设施维护及保养；工程技术咨询；工程管理；工程项目代理；通 风、空调、采暖及防排烟系统施工及维护；消防器材、机电产品（小轿车除外）、 建筑材料批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各分公司从事建筑安装经营，子公司从事互联网安防综合服务。本 公告编号：2017-009 58 公司及各分、子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 公告编号：2017-009 59 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 公告编号：2017-009 60 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 公告编号：2017-009 61 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 公告编号：2017-009 62 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 公告编号：2017-009 63 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 公告编号：2017-009 64 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 公告编号：2017-009 65 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 公告编号：2017-009 66 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 公告编号：2017-009 67 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照应收款项的账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 本公司根据账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 公告编号：2017-009 68 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、工程施工、工程毛利、工程结算等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和 发出时按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 11、 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 公告编号：2017-009 69 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假 定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的 金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 公告编号：2017-009 70 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2017-009 71 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 公告编号：2017-009 72 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 公告编号：2017-009 73 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5.00 5.00 19.00 交通工具 5.00 5.00 19.00 电子设备 3.00 5.00 31.67 办公家具 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 公告编号：2017-009 74 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、16、长期资产 减值”。 15、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 公告编号：2017-009 75 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 公告编号：2017-009 76 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 收入 1、收入确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 公告编号：2017-009 77 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 2、收入确认的具体方法 公司的业务按照产品可以分为消防工程收入、消防检测收入、维修收入、维 保收入、销售配件收入。 公告编号：2017-009 78 （1） 消防工程收入确认方法 消防工程合同按照建造合同确认收入。确认建造合完工百分比的依据和方 法：在报表日或达到合同规定的结算时点时，公司工程管理部会根据项目的形象 进度及中标文件中约定的单价计算工程形象进度，根据上述资料制作工程进度确 认表。每季度末监理单位或建设单位会对完工进度进行复核，并在进度确认表上 盖章确认。公司以进度确认表上的完工进度作为确认合同收入和合同成本完工百 分比的依据。 （2） 消防检测、维修收入确认方法 公司在出具检测报告或维修完成后确认消防检测、维修收入。 （3） 维保项目收入确认方法 公司根据合同约定金额在合同期限内按期确认维保收入。 （4） 销售配件收入确认方法 公司在对方签收后确认收入。 19、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根 据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重 大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条 公告编号：2017-009 79 例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法 应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4） 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 公告编号：2017-009 80 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 21、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 公告编号：2017-009 81 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 22、 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，本公司执行该规定的主要影 响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称及金额 1 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 按财政部规定执 行 税金及附加 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费 不予调整，比较数据不予调整。 按财政部规定执 行 调增“税金及附加”本 年金额 20,288.03 元， 调减“管理费用” 20,288.03 元 3 将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需 于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项 目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”） 项目，比较数据不予调整。 按财政部规定执 行 无 4 将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税”、“待认证进项税额”、“增值税留抵 按财政部规定执 行 无 公告编号：2017-009 82 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称及金额 税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类 至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比 较数据不予调整。 23、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日 确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入”所述方法进行 确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合 同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大 影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 公告编号：2017-009 83 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 公告编号：2017-009 84 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税收入的3%、5%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司销售产品增值税税率为 17%、3%，其中材料销售及设备维修税率为 17%，销售配件按照简易办法征收，税率为 3%。本公司提供服务增值税税率为 11%， 6%，其中提供建筑服务增值税税率为 11%，提供维修保养服务增值税税率为 6%。 本公司从事建筑安装业务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据财政部、 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司从事建筑业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收 增值税，税率为 11％。 本公司从事维保业务的收入，原先按照 5%的税率计缴营业税，根据财政部、 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司从事维保业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收 增值税，税率为 6％。 2、不同企业所得税税率纳税主体，情况如下： 纳税主体名称 所得税税 率 备注 宝德（天津）安防科技股份有限公司 25% 天津滨海宝德消防工程有限公司辽宁分 公司 25% 公司 2016 年所得税采用核定征收，按收入总额的 10%计算应纳税所得额 天津京东智联科技发展有限公司 20% 小型微利企业 注：财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财 税〔2015〕34 号)规定：自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税 所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 公告编号：2017-009 85 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，金额单位为 人民币元，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 79,566.41 128,839.66 银行存款 14,647,959.24 3,975,304.88 其他货币资金 1,495,273.50 合 计 14,727,525.65 5,599,418.04 注：本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 9,880,000.00 元，系本 公司 2016 年 11 月收到发行对象的投资款。截止 2016 年 12 月 31 日，尚未收到 股转公司出具的公司本次股票发行的股份登记函，尚未进行工商变更，款项存放 于公司验资专户中，无法支取。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,830,000.00 商业承兑汇票 1,315,187.91 111,396.30 合 计 1,315,187.91 1,941,396.30 （2） 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,313,928.14 商业承兑汇票 200,000.00 合 计 2,513,928.14 3、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 公告编号：2017-009 86 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 56,330,788.42 100.00 5,626,726.95 9.99 50,704,061.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 56,330,788.42 100.00 5,626,726.95 9.99 50,704,061.47 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 32,930,283.14 100.00 2,833,185.61 8.60 30,097,097.53 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 32,930,283.14 100.00 2,833,185.61 8.60 30,097,097.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,711,291.64 1,885,564.59 5.00 1-2 年(含 2 年) 14,233,014.85 1,423,301.48 10.00 2-3 年(含 3 年) 2,955,172.93 886,551.88 30.00 3 年以上 1,431,309.00 1,431,309.00 100.00 合 计 56,330,788.42 5,626,726.95 9.99 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 2,793,541.34 元。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 报告期内公司无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 与本公司 金额 年限 占应收账 坏账准备期末金 公告编号：2017-009 87 关系 款总额的 比例（%） 额 博创城市建设开发有限公司 非关联方 7,932,807.83 1 年以内 14.08 396,640.39 长城汽车股份有限公司徐水哈 弗分公司 非关联方 5,200,697.57 3 年以内 9.23 586,372.92 天津三建建筑工程有限公司 非关联方 4,850,227.78 1 年以内 8.61 242,511.39 卓尔发展（天津）有限公司 非关联方 4,308,765.29 1 年以内 7.65 215,438.26 天津维多利亚房地产开发有限 公司 非关联方 4,001,872.63 2 年以内 7.10 384,287.26 合 计 26,294,371.10 46.67 1,825,250.22 4、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 409,247.03 100.00 合 计 409,247.03 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名预 付 账 款 汇 总 金 额 为 409,247.03 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,729,810.29 100.00 824,005.86 17.42 3,905,804.43 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 4,729,810.29 100.00 824,005.86 17.42 3,905,804.43 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 公告编号：2017-009 88 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,527,480.82 100.00 728,892.02 9.68 6,798,588.80 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 7,527,480.82 100.00 728,892.02 9.68 6,798,588.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,580,343.39 129,017.17 5.00 1 至 2 年 1,616,086.90 161,608.69 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 533,380.00 533,380.00 100.00 合 计 4,729,810.29 824,005.86 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 95,113.84 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 486,201.28 760,000.00 保证金 3,458,125.54 6,376,965.10 备用金 747,828.81 315,803.33 社保个人部分 37,654.66 74,712.39 合 计 4,729,810.29 7,527,480.82 （4） 按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 天津经济技术开发区法院 保证金 1,049,403.50 1-2 年 22.19 104,940.35 天津山水城投资有限公司 保证金 467,751.80 1 年以内 9.89 23,387.59 长城汽车股份有限公司 保证金 314,000.00 1 年以内 6.64 15,700.00 天津市施工队伍交流服务中心 保证金 300,000.00 3 年以上 6.34 300,000.00 天津亿利金威房地产开发有限 公司 保证金 196,000.00 1 年以内 4.14 9,800.00 合 计 2,327,155.30 49.20 453,827.94 6、 存货 （1）存货分类 公告编号：2017-009 89 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,501,816.58 1,501,816.58 合 计 1,501,816.58 1,501,816.58 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 合 计 7、 固定资产 项目 机器设备 交通工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 168,815.00 4,257,309.50 338,499.90 274,915.50 5,039,539.90 2、本期增加金额 127,295.00 103,378.07 230,673.07 （1）购置 127,295.00 103,378.07 230,673.07 3、本期减少金额 48,846.00 48,846.00 （1）处置或报废 48,846.00 48,846.00 4、年末余额 168,815.00 4,335,758.50 441,877.97 274,915.50 5,221,366.97 二、累计折旧 1、年初余额 117,956.26 3,323,834.55 257,557.17 189,615.64 3,888,963.62 2、本期增加金额 13,467.58 406,755.07 66,549.73 23,425.80 510,198.18 （1）计提 13,467.58 406,755.07 66,549.73 23,425.80 510,198.18 3、本期减少金额 46,404.00 46,404.00 （1）处置或报废 46,404.00 46,404.00 4、年末余额 131,423.84 3,684,185.62 324,106.90 213,041.44 4,352,757.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年初账面价值 50,858.74 933,474.95 80,942.73 85,299.86 1,150,576.28 2、年末账面价值 37,391.16 651,572.88 117,771.07 61,874.06 868,609.17 8、 无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2017-009 90 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 20,006.49 20,006.49 （1）购置 20,006.49 20,006.49 3、本年减少金额 4、年末余额 20,006.49 20,006.49 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 1,250.46 1,250.46 （1）计提 1,250.46 1,250.46 3、本年减少金额 4、年末余额 1,250.46 1,250.46 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,756.03 18,756.03 2、年初账面价值 9、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,587,604.88 6,350,419.52 846,563.28 3,386,253.11 合 计 1,587,604.88 6,350,419.52 846,563.28 3,386,253.11 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 100,313.29 可抵扣亏损 3,129,309.72 合 计 3,229,623.01 公告编号：2017-009 91 10、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 800,000.00 合 计 800,000.00 11、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 11,476,854.63 6,580,798.60 1-2 年 (含 2 年) 552,661.31 1,537,836.82 2-3 年 (含 3 年) 393,324.82 906,004.00 合 计 12,422,840.76 9,024,639.42 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 天津津科玻璃钢水箱有限公司 312,268.00 供材项目未验收、未过质保期 天津兰湖消防工程设备有限公司 286,132.00 供材项目未验收、未过质保期 合 计 598,400.00 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 324,186.86 9,046,655.68 8,681,812.25 689,030.29 二、离职后福利-设定提存计划 585,755.83 585,755.83 合 计 324,186.86 9,632,411.51 9,267,568.08 689,030.29 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 324,186.86 7,982,284.16 7,625,405.34 681,065.68 二、职工福利费 243,097.60 243,097.60 三、社会保险费 348,524.70 348,524.70 其中：医疗保险费 322,165.70 322,165.70 工伤保险费 11,715.11 11,715.11 生育保险费 14,643.89 14,643.89 四、住房公积金 347,264.00 347,264.00 五、工会经费和职工教育经费 125,485.21 117,520.60 7,964.61 合 计 324,186.86 9,046,655.67 8,681,812.24 689,030.29 公告编号：2017-009 92 （3）设定提存计划列示 设定提存计划 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、基本养老保险费 556,468.03 556,468.03 二、失业保险费 29,287.80 29,287.80 合 计 585,755.83 585,755.83 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险，根据该计划，本公司分 别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。其中养老保险缴存比例 为 19%，失业保险缴存比例 1%，除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,950,540.78 12,987.48 营业税 1,677,655.73 企业所得税 6,849,668.13 5,053,619.47 城市维护建设税 294,401.40 129,151.91 个人所得税 95,290.91 10,685.45 教育费附加 208,637.96 83,283.57 防洪工程维护费 23,348.12 392.04 合计 9,421,887.30 6,967,775.65 14、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 收到的押金、定金、保证金 347,600.00 114,151.00 代扣代缴员工社保 110,067.00 往来款 501,254.13 1,900,000.00 费用 20,320.89 股东投资款 9,880,000.00 合 计 10,859,242.02 2,014,151.00 注：股东投资款系定向增发款项，2016 年 11 月，根据《宝德（天津）安防 科技股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会决议》，通过《关于宝德（天津） 安防科技股份有限公司股票发行方案的议案（修订版）》，拟发行不超过 500.00 万股，价格为人民币 2.00 元/股，融资总额不超过 1,000.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，共收到定向增发股票投资款 988.00 万元，增加股本 494.00 万元， 增加资本公积 494.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未收到股转系统出具的 股份登记函，尚未进行工商变更，结果存在不确定性，暂列其他应付款。 公告编号：2017-009 93 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 净资产折 股 小计 吴智国 10,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 21,000,000.00 天津青阳阳光企业管 理咨询合伙企业（有限 合伙） 3,333,333.00 2,000,000.00 1,666,667.00 7,000,000.00 合 计 13,333,333.00 8,000,000.00 6,666,667.00 28,000,000.00 注： （1）净资产折股增加股本部分 6,666,667.00 元系 2016 年 2 月 23 日，有限 公司依法整体变更改制为股份有限公司。以其拥有的有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计净资产人民币 28,102,887.30 元（包括实收资本 13,333,333.00 元， 资本公积1,666,667.00元，盈余公积1,021,115.06元，未分配利润9,190,035.58 元）折合为公司的股本，股份总额为 2,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，剩 余部分 8,102,887.30 元计入资本公积。 （2）公积金转股增加股本部分 8,000,000.00 元系 2016 年 9 月 12 日，根据 《宝德（天津）安防科技股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会决议》，以 总股数 2,000.00 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 800.00 万股，每股面值 1.00 元，转增后公司总股本增至 2,800.00 万股，转增后资本公积余额为 102,887.30 元。 16、 资本公积 2016 年度资本公积变动情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,666,667.00 6,436,220.30 8,000,000.00 102,887.30 合 计 1,666,667.00 6,436,220.30 8,000,000.00 102,887.30 注： （1）2016 年 2 月 23 日，根据有限公司《宝德（天津）安防科技股份有限 公司的发起人协议》，有限公司依法整体变更改制为股份有限公司。以其拥有的 有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计净资产人民币 28,102,887.30 元折合为 公司的股本，股份总额为 2,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本 人民币 2,000.00 万元整，余额人民币 8,102,887.30 元作为“资本公积”。 （2）2016 年 9 月 12 日，根据《宝德（天津）安防科技股份有限公司 2016 公告编号：2017-009 94 年第三次临时股东大会决议》，以总股数 2,000.00 万股为基数，以资本公积转 增股本，向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 800.00 万股，每股面值 1.00 元，转增后公司总股本增至 2,800.00 万股，资本公积金余额为 102,887.30 元。 本次增资已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 16 日出具中兴华验字（2017）第 010021 号验资报告。 17、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,310,288.72 1,588,270.64 1,310,288.72 1,588,270.64 合计 1,310,288.72 1,588,270.64 1,310,288.72 1,588,270.64 注： （1）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （2）本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准， 任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （3）2016 年 2 月 23 日，根据有限公司《宝德（天津）安防科技股份有限 公司的发起人协议》，有限公司依法整体变更改制为股份有限公司。以其拥有的 有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计净资产人民币 28,102,887.30 元（其中 盈余公积金 1,310,288.72 元）折合为公司的股本。 18、 未分配利润 未分配利润变动情况 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 11,792,598.58 3,944,685.03 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,742,725.47 8,719,903.94 减：提取法定盈余公积 1,588,270.64 871,990.39 其他减少 11,792,598.58 年末未分配利润 11,154,454.83 11,792,598.58 注： 2016 年 2 月 23 日，根据有限公司《宝德（天津）安防科技股份有限公司的 发起人协议》，有限公司依法整体变更改制为股份有限公司。以其拥有的有限公 司截止 2015 年 12 月 31 日经审计净资产人民币 28,102,887.30 元（其中未分配 利润 11,792,598.58 元）折合为公司的股本。 19、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2017-009 95 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,706,918.13 71,032,711.53 69,004,360.35 48,160,444.49 其他业务 3,805,610.29 2,737,571.48 5,682,187.86 444,249.00 合 计 112,512,528.42 73,770,283.01 74,686,548.21 48,604,693.49 20、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 132,156.06 2,267,531.42 城市维护建设税 264,824.57 163,921.88 教育费附加 189,160.42 117,087.05 防洪工程维护费 32,560.50 8,073.04 印花税 20,300.63 合 计 639,002.18 2,556,613.39 注：各项税金及附加的计缴标准详见“附注五、税项”中相关描述。 21、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 133,850.86 358,562.00 职工薪酬 5,100,803.26 2,905,409.10 业务招待费 104,795.60 94,213.82 广告宣传费 444,067.50 300.00 交通及差旅费 335,756.03 11,666.40 折旧及摊销 31,342.63 租赁费 49,172.00 合 计 6,199,787.88 3,370,151.32 22、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 1,338,960.98 1,298,870.22 职工薪酬 3,479,775.99 2,305,407.14 业务招待费 437,617.47 598,442.10 广告宣传费 3,400.00 交通及差旅费 346,517.20 306,396.94 咨询及中介服务费 1,373,940.40 1,182,380.00 研发费 1,698,629.89 131,731.00 税费 24,768.28 29,813.85 折旧及摊销 534,777.45 636,686.23 公告编号：2017-009 96 项 目 本年发生额 上年发生额 租赁费 1,849,049.50 692,128.08 装修费 42,420.00 合 计 11,129,857.16 7,181,855.56 23、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 26,776.43 17,757.01 手续费 20,637.56 14,679.07 合 计 -6,138.87 -3,077.94 24、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,888,655.18 975,167.51 合 计 2,888,655.18 975,167.51 25、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 1,856.98 合 计 1,856.98 26、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相 关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 合 计 1,000,000.00 与收益相关 注：根据《中共滨海新区区委 滨海新区人民政府关于支持滨海新区企业上 市融资加快发展有关政策》，对在全国中小企业股份转让系统、天津股权交易所、 天津滨海柜台交易市场挂牌交易的企业，给予一次性补助 100.00 万元。公司于 2016 年 12 月收到补贴款。 27、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,992.00 1,992.00 其中：固定资产处置损失 1,992.00 1,992.00 债务重组损失 5,830.00 公告编号：2017-009 97 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 690,000.00 罚款支出 800.00 1,513.17 800.00 合 计 2,792.00 697,343.17 2,792.00 28、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 6,888,462.99 2,810,599.40 递延所得税费用 -741,041.60 -226,701.63 合 计 6,147,421.39 2,583,897.77 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 18,890,146.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,722,536.72 子（分）公司适用不同税率的影响 585,852.59 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 797,746.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 782,327.43 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 6,888,462.99 29、 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 26,776.43 17,757.01 营业外收入 1,000,000.00 保证金及其他 11,754,279.85 17,334,826.79 合 计 12,781,056.28 17,352,583.80 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现费用 5,700,298.64 5,328,618.92 营业外支出 691,513.17 保证金及其他 4,285,035.35 16,942,910.33 公告编号：2017-009 98 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 9,985,333.99 22,963,042.42 30、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,742,725.47 8,719,903.94 加：资产减值准备 2,888,655.18 975,167.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 510,198.18 636,686.23 无形资产摊销 1,250.46 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列） 1,992.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,856.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -741,041.60 -226,701.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,501,816.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,830,746.71 -18,498,769.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,822,344.27 -2,308,227.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 891,703.69 -10,701,940.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,847,525.65 4,104,144.54 减：现金的期初余额 4,104,144.54 4,840,055.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 743,381.11 -735,911.27 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 4,847,525.65 4,104,144.54 公告编号：2017-009 99 项 目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 79,566.41 128,839.66 可随时用于支付的银行存款 4,767,959.24 3,975,304.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,847,525.65 4,104,144.54 31、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 9,880,000.00 存放于验资专户 合 计 9,880,000.00 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围的变动 本年度合并范围较上年度增加 1 个二级子公司，系本年投资设立的天津京东 智联科技发展有限公司，本公司持有其 100.00%股份。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津京东智联科技发展 有限公司 天津 天津 互联网安防综合服务 100.00 设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 吴智国现持有公司 75.00%的股份，系公司的控股股东；天津青阳阳光企业 管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 25.00%的股份，系公司的第二大股东； 吴智国与天津青阳的执行事务合伙人李明磊系夫妻关系；吴智国在本年度一直合 计控制公司 51%以上的股份（权）。吴智国、李明磊共同为公司的实际控制人。 公告编号：2017-009 100 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 天津青阳阳光企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司股东 李伟 共同控制人李明磊之弟 4、关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年年确认的租赁费 李明磊 房产 697,488.00 310,548.00 李伟 房产 197,590.00 61,440.00 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无其他重要事项说明。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 56,330,788.42 100.00 5,626,726.95 9.99 50,704,061.47 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 56,330,788.42 100.00 5,626,726.95 9.99 50,704,061.47 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-009 101 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 32,930,283.14 100.00 2,833,185.61 8.60 30,097,097.53 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 32,930,283.14 100.00 2,833,185.61 8.60 30,097,097.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,711,291.64 1,885,564.59 5 1-2 年(含 2 年) 14,233,014.85 1,423,301.48 10 2-3 年(含 3 年) 2,955,172.93 886,551.88 30 3 年以上 1,431,309.00 1,431,309.00 100 合 计 56,330,788.42 5,626,726.95 9.99 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 2,793,541.34 元。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 报告期内公司无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末金额 账龄 占应收 款合计 数的比 例（%） 坏账准备年末 金额 博创城市建设开发有限公司 非关联方 7,932,807.83 1 年以内 14.08 396,640.39 长城汽车股份有限公司徐水哈弗分 公司 非关联方 5,200,697.57 3 年以内 9.23 586,372.92 天津三建建筑工程有限公司 非关联方 4,850,227.78 1 年以内 8.61 242,511.39 卓尔发展（天津）有限公司 非关联方 4,308,765.29 1 年以内 7.65 215,438.26 天津维多利亚房地产开发有限公司 非关联方 4,001,872.63 2 年以内 7.10 384,287.26 合计 26,294,371.10 46.67 1,825,250.22 公告编号：2017-009 102 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,586,836.95 100.00 816,857.19 17.81 3,769,979.76 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 4,586,836.95 100.00 816,857.19 17.81 3,769,979.76 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 7,527,480.82 100.00 728,892.02 9.68 6,798,588.80 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 7,527,480.82 100.00 728,892.02 9.68 6,798,588.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,437,370.05 121,868.50 5.00 1 至 2 年 1,616,086.90 161,608.69 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 533,380.00 533,380.00 100.00 合 计 4,586,836.95 816,857.19 17.81 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 87,965.17 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 352,208.00 760,000.00 公告编号：2017-009 103 保证金 3,458,125.54 6,376,965.10 备用金 747,828.81 315,803.33 社保个人部分 28,674.60 74,712.39 合 计 4,586,836.95 7,527,480.82 （5） 按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 天津经济技术开发区法院 保证金 1,049,403.50 1-2 年 22.88 104,940.35 天津山水城投资有限公司 保证金 467,751.80 1 年以内 10.2 23,387.59 长城汽车股份有限公司 保证金 314,000.00 1 年以内 6.85 15,700.00 天津市施工队伍交流服务中心 保证金 300,000.00 3 年以上 6.54 300,000.00 天津亿利金威房地产开发有限 公司 保证金 196,000.00 1 年以内 4.27 9,800.00 合 计 2,327,155.30 50.74 453,827.94 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 天津京东智联科 技发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,706,918.13 71,032,711.53 69,004,360.35 48,160,444.49 其他业务 3,805,610.29 2,737,571.48 5,682,187.86 444,249.00 合 计 112,512,528.42 73,770,283.01 74,686,548.21 48,604,693.49 公告编号：2017-009 104 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 单位：元 项 目 本 年 说 明 非流动性资产处置损益 -1,992.00 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 997,208.00 所得税影响额 249,302.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 747,906.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 公告编号：2017-009 105 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 0.37 0.46 0.46 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 0.35 0.43 0.43 宝德（天津）安防科技股份有限公司 2017 年 3 月 30 日 公告编号：2017-009 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。