838458_2018_宁波协源_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 宁 波 协 源 NEEQ :838458 宁波协源光电科技股份有限公司 NingBo Shining Optoelectronics Co.,Ltd 图片（如有） 年度报告 2018 2 公司年度大事记 公司于 2017 年度进行了重大资产重组，自 2017 年 7 月 7 日重大资产重 组暂停转让，于 2018 年 4 月 12 日收到全国中小企业股份转让系统的股转系 统函【2018】1361 号《关于宁波协源光电科技股份有限公司发行股份购买 资产暨重大资产重组股份登记的函》，办理了后续流程，完成本次重大资产 重组。 2018 年度，公司共获得 9 个专利，其中发明专利 1 个，专利号为 ZL201610558806.1；实用新型专利 8 个，专利号分别为：ZL201820785660.9、 ZL201721262146.9 、 ZL201721262417.0 、 ZL201721262199.7 、 ZL201721262628.4 、 ZL201721429857.0 、 ZL201820698619.8 、 ZL201721428570.6。 宁波协源全资子公司东隆光电 2018 年度获得 13 个实用新型专利。 公告编号：2019-013 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宁波协源 指 宁波协源光电科技股份有限公司 东隆光电 指 宁波东隆光电科技有限公司 华联电子 指 宁波华联电子科技有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 董事会 指 宁波协源光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁波协源光电科技股份有限公司监事会 “三会” 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东(大)会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及 公司章程约定的高级管理人员 公司治理层、管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《审计报告》 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的编号为众会 字(2019)第 3588 号的《审计报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 现行有效的《宁波协源光电科技股份有限公司章程》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转系统、NEEQ 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 报告期、本期、本年 指 2018 年度 上期、上年 指 2017 年度 本期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期末 指 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 12 月 31 日 LED 指 发光二极管、由含镓(Ga)、砷(As)、磷(P)、氮(N)等 的化合特制成 PLCC 指 特殊引脚芯片封装,它是贴片封装的一种,这种封装的 引脚在芯片底片部向内弯曲,因此在芯片的俯视图中 是看不见芯片引脚 SMD 指 表面贴装器件,它是 SMT 元器件中的一种 背光源 指 位于液晶显示器(LCD)背后的一种光源,它的发光效果 将直接影响到液晶显示模块(LCM)视觉效果 LED 外延片 指 在一块加热至适当温度的衬底基片(主要有蓝宝石、 SiC、Si 等)上所生长出的特定单晶薄膜。外延片处于 公告编号：2019-013 5 LED 产业链中的上游环节,是半导体照明产业技术含量 最高、对最终产业链中的上游环节,是半导体照明产业 技术含量最高、对最终产品品质、成本控制影响最大 的环节 MOCVD 指 在气相外延生长(VPE)的基础上发展起来的一种新型 气相外延生长技术 直下式的 LED 背光 指 将 LED 均匀地放置在液晶面板的后面,当点亮 LED 后, 就可在液晶面板正面看到的显示图像 侧入式的 LED 背光 指 将 LED 放在导光板的侧面,点亮 LED 后,由导光板将光 均匀地在液晶面板后面发亮,于是就能看到在液晶面 板正面显示的图像 PMC 指 对生的计划与生产进度,以及特料的计划、跟踪、收发、 存储、使用等各方面的监督与管理和废料的预防处理 工作 UV LED 指 LED 是一种,是单波长的不可见光,一般在 400mm 以下 EMC 指 采用新的 Epoxy 材料和蚀刻技术在 Molding 设备的封 装下的一种高度集成化的框架形式 VPF 指 真空荧光显示屏(Vacuum Fluorescent Display) 公告编号：2019-013 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯炜炜、主管会计工作负责人应园及会计机构负责人（会计主管人员）许丹亚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 冯炜炜及应园系公司共同实际控制人,其中,冯炜炜持有公司股 份的比例为 83.33%,并担任公司董事长,应园系冯炜炜之配偶,担 任公司董事兼总经理,冯炜炜及应园处于绝对控制地位,其在公 司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加 影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 公司治理风险 有限公司阶段,鉴于公司的规模相对较小,公司未设立董事会、监 事会,仅设置了 1 名执行董事、1 名监事,公司治理机制相对不够 健全。公司于 2016 年 2 月份整体变更为股份公司后,制定了较为 完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办 法》、《对外担保管理办法》等治理制度,建立了相对完善、健 全的公司治理机制。但由于股份公司成立时间较短,公司治理机 制的有效运行仍需磨合,故公司短期内仍可能存在治理不规范、 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 公告编号：2019-013 7 行业竞争加剧的风险 由于行业总体处于上升发展阶段,尚未出现具有行业垄断地位或 占有较大优势的企业。未来,国际 LED 封装产业有向中国转移的 趋势,境外竞争对手在国内建立生产基地,将加剧国内的市场竞 争。同时,从目前的形势来看,上游和下游的公司开始积极通过垂 直整合中游产业实现全产业链布局,以增加盈利能力。如果未来 公司未能积极有效应对行业竞争,可能会对公司的盈利能力及业 务经营产生不利影响。 LED 产品价格下降的风险 随着技术的进步以及规模效应的显现,LED 产品价格逐年下降。 如果 LED 产品下游市场发生较大的变化,那么处于产业链中游 的公司 LED 封装产品也会面临销售价格下降的风险,削弱公司 与下游厂商的议价能力。 技术风险 LED 行业属于高科技产业,企业需要在生产技术和产品性能方面 不断创新改进以降低生产成本并提高产品使用功效,企业能否紧 跟 LED 产业的技术进步步伐,准确预测下一轮技术趋势对企业 来说至关重要。一旦技术落后,就会面临丧失市场份额甚至被淘 汰出局的风险。 客户集中度较高风险 报告期内公司前五大客户业务占比超过 70%,虽然 2018 年度较 2017 年度客户集中度基本持平,但总体占比依然较高。一旦主要 客户业务经营发生重大变化,会对公司正常经营造成影响。 行业竞争加剧,产品降价的风险 公司所处的 LED 行业属于新兴行业,技术进步明显,产品更新换 代迅速,在生产成本逐年降低的同时,产品价格也出现了下降的 趋势,这是半导体元器件行业的普遍规律。公司产品的价格主要 有市场的供求关系决定,在同期原材料的价格降低、公司规模效 应作用下,公司产品的单位固定成本降低,公司能在一定程度上 保持相对稳定的毛利率水平,但市场竞争加剧和技术进步仍有可 能导致产品价格进一步下降,公司产品毛利率存在下降风险。 内部控制有效性不足的风险 公司已建立了较为完整、合理和有效的内部控制制度,保证了公 司经营管理活动的正常有序开展,有效控制了风险,确保公司经 营观目标的实现。但随着公司规模的快速扩张以及市场环境的 不断变化,若公司内控体系未能与时俱进地加以完善,将出现公 司内部控制有效性不足的风险。 内部控制有效性不足的风险 公司已建立了较为完整、合理和有效的内部控制制度,保证了公 司经营管理活动的正常有序开展,有效控制了风险,确保公司经 营观目标的实现。但随着公司规模的快速扩张以及市场环境的 不断变化,若公司内控体系未能与时俱进地加以完善,将出现公 司内部控制有效性不足的风险。 对重要客户的依赖度较高 2018年度和2017年度前五大客户的销售额占营业收入的比重分 别为 77.47%和 77.20%,该比重有所下降,但销售对象的集中度仍 然较高,对主要客户的依赖性较大,尽管公司与主要客户之间保 持着稳定和紧密的合作,历史期间销售回款情况良好,但如果该 等客户流失或需求发生不利变动时,公司的主营业务将受到不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波协源光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 NingBo Shining Optoelectronics Co.,Ltd 证券简称 宁波协源 证券代码 838458 法定代表人 冯炜炜 办公地址 慈溪市庵东镇振东村 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马祝娜 职务 董事会秘书 电话 0574-63479474 传真 0574-63932236 电子邮箱 shining@shining- 公司网址 http://www.shining- 联系地址及邮政编码 浙江省宁波杭州湾新区庵东工业区纬三路,315327 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 LED 封装件的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯炜炜 实际控制人及其一致行动人 冯炜炜、应园 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200684280188M 否 注册地址 慈溪市庵东镇振东村 否 注册资本 18,000,000.00 是 2018 年 9 月 11 在宁波市市场质量监督管理局变更注册资本，由原来的 15,000,000.00 元变更为 18,000,000.00 元。 公告编号：2019-013 9 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海浦东新区长柳路 36 号兴业证券 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号 6 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,551,240.86 141,505,089.18 -19.75% 毛利率% 27.20% 27.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,623,075.24 12,355,816.17 -22.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 8,623,666.40 11,681,003.32 -26.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 19.93% 33.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 17.86% 31.59% - 基本每股收益 0.53 0.69 -21.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,146,966.79 135,801,972.49 -19.63% 负债总计 56,043,885.69 92,321,966.63 -39.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,103,081.10 43,480,005.86 22.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.95 2.90 1.72% 资产负债率%（母公司） 28.05% 41.66% - 资产负债率%（合并） 51.35% 67.98% - 流动比率 1.32 1.05 - 利息保障倍数 8.84 6.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,216,567.86 18,747,220.62 61.18% 应收账款周转率 3.14 3.69 - 存货周转率 4.46 4.88 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.63% -1.44% - 营业收入增长率% -19.75% -5.27% - 净利润增长率% -22.12% -10.55% - 五、 股本情况 公告编号：2019-013 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 15,000,000 20.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 159,999.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 540,943.88 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 428,140.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 74,986.30 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -28,295.80 非经常性损益合计 1,175,775.11 所得税影响数 176,366.27 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 999,408.84 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,360,634.40 0 应收账款 39,814,138.36 0 应收票据及应收账款 0 41,174,772.76 应付票据 27,720,326.46 0 应付账款 26,260,633.79 0 应付票据及应付账款 0 53,980,960.25 其他应付款 767,746.57 810,706.57 应付利息 42,960.00 0 管理费用 16,798,737.56 8,299,777.66 研发费用 0 8,498,959.90 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 本公司是处于 C3969（细分行业）的 LED 封装件的研发、生产和销售业务，尤其专精于贴片式发光 二极管（PLCC SMD LED）的高端制程封装技术。拥有一支高质量，能进行大规模生产，且能适应市场竞 争的优秀团队。 1、采购模式 公司采购部负责生产所需的原材料、辅料、生产设备、零配件、劳防用品、生产工具等采购。公司 生产部根据订单数量、生产计划、库存状况向采购部提出原材料、辅料等物料需求，采购部根据供应商 的单价、品质、交期、结款方式、服务配合度等因素选择供应商进行采购。公司现有采购模式通过严格 的供应商管理制度和供应商辅导制度，确保原材料的质量。有利于降低材料采购单价，提高资产利用率， 减少存货占用资金，提升反应速度，为市场营销提供支持。 公司经过多年发展，公司已经建立了相对完善的供应商和采购管理体系，与主要供应商之间形成了 良好的合作关系。 2、生产模式 公司主要采用以销定产的模式，在与客户签订销售合同后，公司根据“合同评审程序”在内部组织 评审，并按订单的内容组织生产。资材部根据客户订单编制生产计划及相应物料配套需求计划，下达物 料采购需求；采购的物料经检验合格后入库；生产部根据生产计划及物料配套需求计划，领用原辅材料 安排生产；产品生产完成后，通过 ERP 系统将成品进行送检，检验合格后送入成品仓库。此外，公司如 遇紧急定单及样品订单，可由市场部与资材部、生产部进行协商，优先安排此类产品生产，确保产品及 时交付，满足不同客户需求。 3、销售模式 由于公司的客户主要为 LED 产业下游的应用类企业，因此公司的客户为专业购买方，公司营销方式 主要为目标客户的定向开发。公司采取大客户直销模式，除杭州湾庵东总部外，分别在深圳和佛山设有 销售办事处，销售网络分布于华东、华南等地区，产品不公满足国内需求，还远销至东南亚、欧美等地。 直销模式可减少中间环节、贴近市场并及时深入了解客户的需求，有利于及时向客户提供技术服务和控 制产品的销售风险。 4、研发模式 公司的研发方式分为客户定制研发和自主研发两种，两种方式的研发流程分别如下： （1）客户订制研发 客户定制研发模式主要以客户需求为导向，首先由客户提出新应用产品的光源 设计要求，然后公司设计符合客户要求的 LED 光源，试产并通过各项试验测试产品的性能参数，通过检 测之后，将产品供应给客户，并协助客户进行测试，以确定新研发的产品符合客户的产品设计要求。 （2）公司自主研发 自主研发的流程是通过市场部和研发部人员合作，对市场需求进行调研分析， 确定新产品的技术研发方向。具体由研发部确定研发产品的技术参数，确定新产品的立项申请和研发活 动，由研发人员进行技术设计，并根据研发成本预算和技术设计图纸进行研发物料的采购申请，测试原 材料性能。在确认原材料性能达标后进行小批量试产，在试产中确认生产工艺是否适合新产品生产，之 后在试产产品中进行抽样试验测试，通过实验和试产后达到新产品设计要求标准的技术将作为公司机密 技术使用。 5、盈利模式 公司目前主要通过 LED 封装件的研发、生产和销售业务获取收入、利润。当客户进行产品需求询价 时，由销售部反馈至市场部，市场部整合客户产品需求并结合成本，申请报总经理，由总经理给出初步 价格，根据初定价格与客户协商沟通，最终双方确认一致价格。最终确认价格后，上报总经理审批。公 司为客户提供高品质、高可靠的产品和技术支持，而创造客户价值。 公告编号：2019-013 13 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 113,551,240.86 元，与去年同期减少 19.75%；利润总额 11,200,414.42 元，净利润 9,623,075.24 元，分别较上年同期下降 15.75%和 22.12%。 营业收入：2018 年度和 2017 年度营业收入分别为 113,551,240.8 元和 141,505,089.18 元，降低了 27,953,848.32 万元，降幅 19.75%。2018 年，受全球经济和中美贸易战及市场竞争较为激烈的影响，LED 产业链价格普通下滑 30%-50%，在 LED 价格大幅度下降的情况下，LED 封装、灯具大厂扩产步伐加快， 造成产能过剩。而供过于求的局面促使中国 LED 封装、照明市场竞争趋于白热化，国内封装企业和灯具 企业产品价格近乎腰斩，国际 LED 封装和灯具大厂产品价格亦下滑超过 20%。价格战和产品同质化等竞 争激烈，大量中小 LED 企业退出，一些退出的企业纷纷低抛售库存，对市场造成冲击，形成恶性循环。 公司为保持市场占有率、维护主要客户的稳定，不得不跟随市场降低价格，导致公司的营业收入下降。 宁波协源全资子公司东隆光电的大客户在 2018 年度的营业收入比去年同期降低近 50%，导致东隆 光电营业收入影响后大幅度降低，故未达到预期目标。 毛利率：2018 年度和 2017 年度的毛利率分别为 27.20%和 27.46%。毛利率基本持平。 （二） 行业情况 半导体照明产业被认为是转变经济发展方式、调整产业结构、带动相关产业发展、实现可持续发展 的重要手段，也是 21 世纪最具发展潜力的战略性新兴产业之一。随着技术进步与市场应用的迅速增长， 半导体照明产业发展前景极为广阔。首先，作为半导体照明目前最大的发展推动源，液晶(LCD)背光、照 明等领域的应用进展非常迅速且空间巨大。同时，LED 创新应用的开发进展迅速，随着在农业、医疗、 信息智能网络、航空航天等领域应用的形成，LED 将成为具有万亿元规模的支柱性产业。 2018 年国内 LED 封装行业基本延续了 2017 年以来的价格下跌，毛利率下滑的态势，白光照明 LED 价格每季度跌幅超过 10%。2019 年国内 LED 器件价格将继续延续价格下降的趋势，但由于中大尺寸背光 源以及照明产品的渗透率提升，产品价格下降幅度将收窄，毛利率逐步企稳。 激烈的竞争以及下游照明行业的巨大市场潜力使得多数中游企业进入下游应用，根据统计 90%以上 的封装企业已经进入下游应用领域，并且应用的产值比例正不断上升；部分 LED 封装企业选择合资合作 等方式进入 LED 下游，为其产品提供下游出海口，在下游应用构建 led 照明渠道，分享 LED 照明应用市 场蛋糕。 然而，现有的封装技术和工艺已不足以支持成本的继续下降，需要革命性的技术突破。而国内 LED 公告编号：2019-013 14 封装企业由于规模较小，资金不足以及缺乏上游的技术支撑，当前在新技术的研发趋于保守，普遍处于 观望期。短期内 LED 封装产品价格下降将趋于缓和，拥有规模效应以及稳健的上游芯片供应链的企业将 在竞争中具有一定的比较优势。 未来 LED 封装发展将呈现以下特点： 1、中功率成为主流封装方式。目前市场上的产品多为大功率 LED 产品或是小功率 LED 产品，它们 虽各有优点，但也有着无法克服的缺陷。而结合两者优点的中功率 LED 产品应运而生，成为主流封装方 式。 2、新材料在封装中的应用。由于耐高温、抗紫外以及低吸水率等更高更好的环境耐受性，热固型 材料 EMC、热塑性 PCT、改性 PPA 以及类陶瓷塑料等材料将会被广泛应用。 3、芯片超电流密度应用。今后芯片超电流密度，将由 350MA/mm2 发展为 700MA/mm2，甚至更高。 而芯片需求电压将会更低，更平滑的 VI 曲线(发热量低)，以及 ESD 与 VF 兼顾。 4、COB 应用的普及。凭借低热阻、光型好、免焊接以及成本低廉等优势，COM 应用在今后将会得 到广泛普及。 5、更高光品质的需求。主要是针对室内照明，将会以 LED 室内照明产品 RA 达到 80 为标准，以 RA 达到 90 为目标，尽量使照明产品的光色接近普兰克曲线，这样的光才能够均匀、无眩光。 6、国际国内标准进一步完善。相信随着 LED 封装技术的不断精进，国内国际上对于 LED 产品的质 量标准也会不断完善。 7、集成封装式光引擎成为封装价值观。集成封装式光引擎将会成为下一季研发重点。 8、去电源方案(高压 LED)。今后室内照明将更关注品质，而在成本因素驱动下，去电源方案逐步会 成为可接受的产品，而高压 LED 充分迎合了去电源方案，但其需要解决的是芯片可靠性需要加强。 9、适用于情景照明的多色 LED 光源。情景照明将是 LED 照明的核心竞争力，而未来 LED 照明的第 二次起飞则需要依靠情景照明来实现。 10、光效需求相对降低，性价比成为封装厂制胜法宝。今后室内照明不会太关注光效，而会更注重 光的品质。而随着封装技术提高，LED 灯具成本降低成为替代传统照明源的动力，在进入家庭照明的过 程中，性价比将会越来越被客户所看重。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 22,539,296.50 20.65% 33,785,046.54 24.88% -33.29% 应收票据与应 收账款 35,516,556.44 32.54% 41,174,772.76 30.32% -13.74% 存货 15,026,004.22 13.77% 19,602,706.97 14.43% -23.35% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 29,502,763.93 27.03% 33,015,086.54 24.31% -10.64% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 4.58% 35,000,000.00 25.77% -85.71% 长期借款 - - - - - 应付票据及应 46,960,652.71 43.03% 53,980,960.25 39.75% -13.01% 公告编号：2019-013 15 付账款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额22,539,296.50元与上年期末相较减少33.29%原因为：上年期末的其他货币 资金系承兑保证为27,720,326.47元，本期期末的其他货币资金系承兑保证金为18,674,074.73元，减少 了9,046,251.74元，致使货币资金明显减少。 短期借款本期期末金额5,000,000.00元与上年期末相较减少85.71%原因为： 1、由母公司借子公司 2000万元偿还贷款；2、子公司收到货款后也进行偿还了10,000,000.00元；总共偿还了30,000,000.00 元的货款，致使短期借款明显减少。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 113,551,240.8 6 - 141,505,089.1 8 - -19.75% 营业成本 82,668,992.24 72.80% 102,643,866.5 5 72.54% -19.46% 毛利率 27.20% - 27.46% - - 管理费用 8,090,555.06 7.13% 8,299,777.66 5.87% -2.52% 研发费用 6,783,080.91 5.97% 8,498,959.90 6.01% -20.19% 销售费用 3,515,776.41 3.10% 3,685,473.87 2.60% -4.60% 财务费用 752,718.02 0.66% 2,913,813.00 2.06% -74.17% 资产减值损失 243,938.87 0.21% 1,975,737.06 1.40% -87.65% 其他收益 540,943.88 0.48% 369,428.00 0.26% 46.43% 投资收益 74,986.30 0.07% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 159,999.98 0.14% 75,604.86 0.05% 111.63% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,228,710.22 9.89% 12,619,274.09 8.92% -11.02% 营业外收入 121,174.25 0.11% 711,331.83 0.50% -82.97% 营业外支出 149,470.05 0.13% 36,518.98 0.03% 309.29% 净利润 9,623,075.24 8.47% 12,355,816.17 8.73% -22.12% 项目重大变动原因： 财务费用本期期末金额752,718.02元与上年期末相较减少74.17%原因为：子公司偿还了3000万元的 短期借款，致使财务费用减少； 资产减值损失本期期末金额243,938.87元与上年期末相较减少87.65%原因为：应收帐款的坏帐准备 减少了751,420元，存货跌价准备减少了980,378.19元，两者结合致使资产减值损失本期期末金额明显 减少； 公告编号：2019-013 16 其他收益本期期末金额540,943.88元与上年期末相较上涨46.43%原因为：今年的政府补助增加了 171,515.88元。 资产处置收益本期期末金额159,999.98元与上年期末相较上涨111.63%原因为：今年固定资产里的 运输工具车辆处置收益了159,999.98元。 营业外收入本期期末金额121,174.25元与上年期末相较减少82.97%原因为： 上年同期中政府补贴 收入为699,000元，而本期的政府补贴540,943.88元已列入其他收益中。 营业外支出本期期末金额149,470.05元与上年期末相较上涨309.29%原因为：本期有固定资产清理 106,848.12元及非流动资产毁损报废损失33,877.58元，两者合计金额为140,725.70元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,533,744.78 141,219,837.72 -19.60% 其他业务收入 17,496.08 285,251.46 -93.87% 主营业务成本 82,668,087.07 102,491,306.83 -19.34% 其他业务成本 905.17 152,559.72 -99.41% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 封装 57,624,046.41 50.75% 52,774,886.76 37.30% 背光 17,808,935.55 15.68% 14,753,662.32 10.43% 照明 38,100,762.82 33.55% 73,691,288.64 52.07% 合计 113,533,744.78 99.98% 141,219,837.72 99.80% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 54,513,233.50 48.00% 58,611,272.94 41.42% 国外 59,020,511.28 51.98% 82,608,564.78 58.38% 合计 113,533,744.78 99.98% 141,219,837.72 99.80% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务占比按产品分类的收入占营业收入比例变动较小，公司收入构成未有重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 Avago Technologies Trading Ltd 25,709,528.92 22.64% 否 2 英国-Nexus Industries LTD 28,334,559.48 24.95% 否 3 惠州市康冠科技有限公司 13,980,021.29 12.31% 否 公告编号：2019-013 17 4 广东朝野科技有限公司 13,643,682.79 12.02% 否 5 美国-OPTILUMEN INC 6,298,409.07 5.55% 否 合计 87,966,201.55 77.47% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市得润电子股份有限公司一分厂 7,348,348.58 9.59% 否 2 南通海舟电子科技有限公司 6,247,007.07 8.15% 否 3 厦门市三安半导体科技有限公司 5,411,714.00 7.06% 否 4 大连德豪光电科技有限公司 3,743,921.11 4.89% 否 5 宁波三防照明科技有限公司 3,288,541.26 4.29% 否 合计 26,039,532.02 33.98% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,216,567.86 18,747,220.62 61.18% 投资活动产生的现金流量净额 -921,085.60 -491,000.00 -87.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,462,891.08 -18,172,710.42 -73.13 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额 30,216,567.86 元与上年相较上涨 61.18%原因为： 由于宁 波东隆光电科技有限公司本期的销售下降，因此采购的支出也明显下降，致使本期经营活动产生的现金 流量净额上升明显。 投资活动产生的现金流量净额本期金额-921,085.60 元与上年相较减少 87.59%原因为： 本期金额 中买了 8,000,000.00 元理财产品取得了 74,986.30 元收益和处理固定资产取得了 309,240.00 元收益， 因此本期的投资活动产生的现金流量净额明显减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额-31,462,891.08 元与上年相较减少 73.13%原因为：宁波东 隆光电科技有限公司收到母公司的 20,000,000.00 元借款后，总共归还了 30,000,000.00 元借款，而上 期同期只归还了 11,874,163 元借款，宁波协源科技股份有限公司归还了 3,800,000.00 元借款，上期合 计归还了 15,674,163.00 元借款，相差了 143,25,837.00 元，因此本期筹资活动产生的现金流量明显减 少。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共 1 家全资子公司。 全资子公司目前情况如下： 1）企业名称：宁波东隆光电科技有限公司 2）企业类型：一人有限责任公司（私营法人独资） 3）法定代表人：应园 4）成立日期：2006 年 10 月 09 日 公告编号：2019-013 18 5）统一社会信用代码：91330201790225599W 6）注册资本：1008 万元 7）住所：宁波杭州湾新区（庵东元祥村） 经营范围：光电源、LED 研究、开发；照明器具制造、加工；自营和代理各类货物和技术的进出口， 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除处。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 截至 2018 年 12 月 31 日，总资产为 64,931,902.86 元，净资产为 7,552,668.98 元；2018 年度营 业收入为 55,909,698.37 元，净利润为-553,667.34 元； 2、 委托理财及衍生品投资情况 2018 年委托理财情况： 1、宁波协源对外投资： 产品名称：金锁匙安心得利 90 天人民币理财产品，购买本金：3,000,000.00 元，购买日期：2018 年 4 月 18 日，赎回日期：2018 年 5 月 4 日。 2、子公司宁波东隆光电科技有限公司对外投资： 产品名称：金锁匙安心得利 2018 年第 74 期人民币理财产品，购买本金：5,000,000.00 元，购买日 期：2018 年 2 月 27 日，赎回日期：2018 年 5 月 4 日。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公 司对财务报表格式进行了相应调整。 受重要影响的报表项目名称和金额：应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”， 本期余额 35,516,556.44 元，上期余额 41,174,772.76 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”，本期余额 46,960,652.71 元，上期余额 53,980,960.25 元；“应收利息及应收股利 并入其他应收款”，本期余额 467,276.24 元，上期余额 648,803.30 元；“应付利息及应付股利并入其他 应付款”，本期余额 477,864.81 元，上期余额 810,706.57 元；调减“管理费用”，本期 8,090,555.06 元，上期 8,299,777.66 元；单列“研发费用”，本期 6,783,080.91 元，上期 8,498,959.90 元等。 （七） 合并报表范围的变化情况 5 √适用 □不适用 宁波东隆光电科技有限公司成为公司全资子公司，纳入合并报表范围。 （八） 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 公司不仅要创造财富，还要为社会创造价值，承担社会责任。公司 2018 年度向慈溪市慈善总会捐 赠款项 7,000.00 元。 公告编号：2019-013 19 公司与浙江科技学院、宁波工程技术学院、四川泸州职业技术学院签定协议，在公司建立了毕业生 实习基地。 三、持续经营评价 1、持续经营能力自我评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好。本期公司销售收入 113,551,240.86 元，比上期减少 19.75%。净利润为 9,623,075.24 元，比上期减少 22.12%；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和董事、监事以及高 级管理人员均未发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。特 别是 2016 年 7 月申请挂牌以来，公司治理结构和内控制度得到不断完善和加强，风险得到进一步控制， 公司持续经营能力更加稳固。 2、对公司持续经营能力产生重大影响事项的说明 1）公司在 2018 年与宁波东隆光电科技有限公司进行重大资产重组，吸收下游产业，扩大公司规模。 2）公司与客户保持良好合作关系，与主要客户签订合作协议，为公司未来业绩提升打下良好基础。 综上，公司不存在对持续经营能力具有重大不利影响的情形。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 冯炜炜及应园系公司共同实际控制人，其中，冯炜炜持有公司股份的比例为 83.33%，并担任公司董 事长，应园系冯炜炜之配偶，担任公司董事兼总经理，冯炜炜及应园处于绝对控制地位，其在公司重大 事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位 对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认 真执行“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理 制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的 利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管 理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、公司治理风险 有限公司阶段，鉴于公司的规模相对较小，公司未设立董事会、监事会，仅设置了 1 名执行董事、 1 名监事，公司治理机制相对不够健全。公司于 2016 年 2 月份整体变更为股份公司后，制定了较为完备 的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度，建立了 相对完善、健全的公司治理机制。但由于股份公司成立时间较短，公司治理机制的有效运行仍需磨合， 故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、 高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管 理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 3、行业竞争加剧的风险 由于行业总体处于上升发展阶段，尚未出现具有行业垄断地位或占有较大优势的企业。未来，国际 LED 封装产业有向中国转移的趋势，境外竞争对手在国内建立生产基地，将加剧国内的市场竞争。同时， 公告编号：2019-013 20 从目前的形势来看，上游和下游的公司开始积极通过垂直整合中游产业实现全产业链布局，以增加盈利 能力。如果未来公司未能积极有效应对行业竞争，可能会对公司盈利能力及业务经营产生不利影响。 应对措施：公司把握 LED 行业的市场动向，更好的将自身的研发优势与市场大势相结合，不断完善 公司的研发制度，加大对生产装备的投入，提高公司研发团队的能力，并掌握更多的技术和工艺储备。 4、LED 产品价格下降的风险 随着技术的进步以及规模效应的显现，LED 产品价格逐年下降。如果 LED 产品下游市场发生较大的 变化，那么处于产业链中游的公司 LED 封装产品也会面临销售价格下降的风险，削弱公司与下游厂商的 议价能力。 应对措施：一方面，公司应利用规模效应逐步降低生产成本，以提高产品的利润率；另一方面公司 应加强创新研发，提高公司产品的质量和性能，使其可替代性降低，从而增强公司与下游厂商的议价能 力。 5、技术风险 LED 行业属于高科技产业，企业需要在生产技术和产品性能方面不断创新改进以降低生产成本并提 高产品使用功效，企业能否紧跟 LED 产业的技术进步步伐，准确预测下一轮技术趋势对企业来说至关重 要。一旦技术落后，就会面临丧失市场份额甚至被淘汰出局的风险。 应对措施：持续提高技术团队研发能力，做好市场调研，对本行业技术发展的趋势进行宏观把控。 在研发上，加大对新产品研发投入力度，重点加强对 LED 应用产品植物生长和 LEDUV 应用产品研制开发， 同时加强自身技术团队建设，如设计各种激励制度等，避免核心技术人员外流。 6、客户集中度较高风险 报告期内公司前五大客户业务占比超过 70%，2018 年度较 2017 年度客户集中度基本持平，总体占 比依然较高。一旦主要客户业务经营发生重大变化，会对公司正常经营造成影响。 应对措施：公司一方面维护好现有客户，另一方面不断拓展新客户。虽然新客户在合作早期业务贡 献度较小，但伴随着合作深入，彼此互信逐渐建立，公司未来不同客户的业务占比将日趋均衡。 7、行业竞争加剧，产品降价的风险 公司所处的 LED 行业属于新兴行业，技术进步明显，产品更新换代迅速，在生产成本逐年降低的同 时，产品价格也出现了下降的趋势，这是半导体元器件行业的普遍规律。公司产品的价格主要有市场的 供求关系决定，在同期原材料的价格降低、公司规模效应作用下，公司产品的单位固定成本降低，公司 能在一定程度上保持相对稳定的毛利率水平，但市场竞争加剧和技术进步仍有可能导致产品价格进一步 下降，公司产品毛利率存在下降风险。 应对措施：公司将积极维护供应商的关系，加强对供应商的管理，确保在原材料的质量稳定前提下 寻找更具竞争力的供应商。 8、内部控制有效性不足的风险 公司已建立了较为完整、合理和有效的内部控制制度，保证了公司经营管理活动的正常有序开展， 有效控制了风险，确保公司经营观目标的实现。但随着公司规模的快速扩张以及市场环境的不断变化， 若公司内控体系未能与时俱进地加以完善，将出现公司内部控制有效性不足的风险。 应对措施：公司将根据公司规模的变化及时完善内控体系中的不足，加强对员工内控意识的教育， 提高内控有效性。 9、对重要客户的依赖度较高 2018 年度和 2017 年度前五大客户的销售额占营业收入的比重分别为 77.47%和 77.20%，该比重基本 持平，销售对象的集中度较高，对主要客户的依赖性较大，尽管公司与主要客户之间保持着稳定和紧密 的合作，历史期间销售回款情况良好，但如果该等客户流失或需求发生不利变动时，公司的主营业务将 受到不利影响。 应对措施：公司将积极拓展市场，提高产品的知名度和认可度，挖掘和开发更多信誉良好的客户，提高 对客户信息的管理，及时关注客户信用情况，与客户保持稳定和良好的合作关系。 公告编号：2019-013 21 （二） 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,400,000.00 729,132.90 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,610,000.00 8,878,377.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 2,000,000.00 1,661,316.69 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 公告编号：2019-013 22 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 应永军 为公司子公司宁波东 隆的借款提供担保 10,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 30 日 2018-034 应永军、阮 国芬夫妇 为公司子公司宁波东 隆的借款提供担保 21,600,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 30 日 2018-034 应园、冯炜 炜夫妇 为公司子公司宁波东 隆的借款提供担保 21,600,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 30 日 2018-034 宁 波 华 联 电 子 科 技 有限公司 为公司子公司宁波东 隆的借款提供担保 24,090,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 30 日 2018-034 宁 波 东 隆 光 电 科 技 有限公司 发行股份购买资产暨 重大资产重组 18,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 1 月 25 日 2018-026 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易均为关联方为公司融资便利提供的无偿担保。不存在损害公司利益的情形。上 述关联交易不会导致公司对关联人形成依赖。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018 年 1 月 25 日，宁波协源光电科技股份有限公司（以下简称“宁波协源”或“公司”）2018 年第一次临时股东大会审议通过了重大资产重组相关议案，宁波协源拟发行股份购买冯炜炜所持有的宁 波东隆光电科技有限公司 100%股权。本次交易价格为 6.00 元/股，拟发行股份数合计 3,000,000 股，合 计金额为 1,800.00 万元。 公司于 2018 年 2 月 28 日发布了《关于股票发行股权资产认购提前截止的公告》（公告编号： 2018-011），截止 2018 年 2 月 28 日，本次发行股票的认购对象已将其持有的东隆光电的股权转移登记至 公司名下。 公司于 2018 年 4 月 12 日收到全国中小企业股份转让系统的股转系统函【2018】1361 号《关于宁 波协源光电科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》，办理了后续流程，完 成了本次重大资产重组。 本次股票发行，不涉及募集资金。 2、宁波协源对外投资： 产品名称：金锁匙安心得利 90 天人民币理财产品，购买本金：3,000,000.00 元，购买日期：2018 年 4 月 18 日，赎回日期：2018 年 5 月 4 日。 3、子公司宁波东隆光电科技有限公司对外投资： 产品名称：金锁匙安心得利 2018 年第 74 期人民币理财产品，购买本金：5,000,000.00 元，购买日 期：2018 年 2 月 27 日，赎回日期：2018 年 5 月 4 日。 （四） 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东冯炜炜、实际控制人冯炜炜及应园、东隆光电及 华联电子均已出具《避免同业竞争承诺函》。 2、控股股东、实际控制人冯炜炜及应园亦出具《承诺函》，承诺：“将来不会以借款、代偿债务、 代垫款项或其他方式占用公司资金或转移公司资金、资产及其他资源”。 公告编号：2019-013 23 3、公司股东冯炜炜、张春来及谈万华就此次整体变更为股份公司的相关税收问题出具了《承诺函》， 承诺：“若就公司改制而产生的个人所得税，本人均将按照现行的法律、法规及政策予以缴纳”。 报告期内，上述人员均不存在违反承诺的情形。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 13,267,760.26 12.16% 银行借款 土地使用权 抵押 4,799,395.70 4.40% 银行借款 应收票据 质押 10,099,248.83 9.25% 开应付票据 总计 - 28,166,404.79 25.81% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.0 0% 3,000,000 18,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 80.00% 3,000,000 15,000,000 83.33% 董事、监事、高管 3,000,000 20.00% 0 3,000,000 16.67% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 3,000,000 18,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 公告编号：2019-013 24 1 冯炜炜 12,000,000 3,000,000 15,000,000 83.33% 15,000,000 0 2 张春来 2,250,000 0 2,250,000 12.50% 2,250,000 0 3 谈万华 750,000 0 750,000 4.17% 750,000 0 合计 15,000,000 3,000,000 18,000,000 100.00% 18,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 冯炜炜为公司控股股东，报告期内未发生变化；冯炜炜，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，毕业 于伦敦大学，硕士研究生学历。无境外永久居留权。2005 年 3 月至 2009 年 3 月担任华联电子执行董事， 2009 年 4 月至 2015 年 11 月担任协源有限执行董事；现任股份公司董事长，任期三年。 报告期内无变动情况。 （二） 实际控制人情况 冯炜炜、应园为公司的共同实际控制人，报告期内未发生变化；截至本年报签署之日，冯炜炜持有 公司 80%的股份，并担任股份公司董事长；应园未持有公司股份，应园系冯炜炜之配偶，并担任股份公 司董事兼总经理，冯炜炜自公司成立起至今，其持有的公司的股权（份）比例始终在 50%以上，并担任 公司执行董事、现任公司董事长；应园自公司成立起至今，其始终主管并负责公司的销售等重要业务， 现任公司董事兼总经理。 冯炜炜，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，毕业于伦敦大学，硕士研究生学历。无境外永久居留 权。2005 年 3 月至 2009 年 3 月担任华联电子执行董事，2009 年 4 月至 2015 年 11 月担任协源有限执行 董事；现任股份公司董事长，任期三年。 应园，男，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于伦敦城市大学，大学本科学 历。2006 年 10 月起担任东隆光电公司执行董事（宁波东隆光电科技有限公司、法定代表人应园、2006 年 10 月 6 日成立，统一社会信用代码 91330201793022559W，注册资本 1008 万元）。2009 年 3 月至今任职 于协源有限总经理，主管并负责公司的相关销售业务；现任股份公司董事兼总经理，任期三年。 公告编号：2019-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 8 月 8 日 2018 年 5 月 17 日 6.00 3,000,00 0 0.00 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2018 年 1 月 25 日，宁波协源光电科技股份有限公司（以下简称“宁波协源”或“公司”）2018 年 第一次临时股东大会审议通过了重大资产重组相关议案，宁波协源拟发行股份购买冯炜炜所持有的宁波 东隆光电科技有限公司 100%股权。本次交易价格为 6.00 元/股，拟发行股份数合计 3,000,000 股，合计 金额为 1,800.00 万元。 公司于 2018 年 2 月 28 日发布了《关于股票发行股权资产认购提前截止的公告》（公告编号： 2018-011），截止 2018 年 2 月 28 日，本次发行股票的认购对象已将其持有的东隆光电的股权转移登记至 公司名下。 公司于 2018 年 4 月 12 日收到全国中小企业股份转让系统的股转系统函【2018】1361 号《关于宁 波协源光电科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》，办理了后续流程，完 成了本次重大资产重组。 本次股票发行，不涉及募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 份有限公司 5,000,000.00 4.99% 20180225-20190224 否 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 5,000,000.00 5.25% 20180227-20190226 否 公告编号：2019-013 26 份有限公司 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 份有限公司 2,000,000.00 4.99% 20180327-20190326 否 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 份有限公司 3,000,000.00 5.25% 20180427-20190426 否 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 份有限公司 1,000,000.00 4.99% 20180427-20190426 否 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 份有限公司 6,500,000.00 4.99% 20180930-20190925 否 银行借款 宁波慈溪农村商业 银行股 份有限公司 1,000,000.00 5.25% 20181127-20191126 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 4,000,000.00 5.35% 20180104-20190103 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 1,000,000.00 5.35% 20180327-20190326 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 3,500,000.00 6.06% 20180420-20190419 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 3,000,000.00 5.35% 20180504-20190503 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 1,000,000.00 5.35% 20180718-20190717 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 1,000,000.00 5.27% 20181219-20191218 否 合计 - 37,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 冯炜炜 董事长 女 1981 年 1 月 硕士研究生 2019.3.29-2022.3.28 是 张春来 董事 男 1967 年 2 月 硕士研究生 2019.3.29-2022.3.28 否 谈万华 董事 男 1958 年 6 月 大学专科 2019.3.29-2022.3.28 否 应园 董事、总经理、财 务负责人（暂代） 男 1981 年 3 月 大学本科 2019.3.29-2022.3.28 是 张敏 董事、总经理助理 女 1978 年 5 月 中专 2019.3.29-2022.3.28 是 周培容 监事会主席 女 1980 年 6 月 高中 2019.3.29-2022.3.28 否 周佳彬 监事 男 1991 年 7 月 中专 2019.3.29-2022.3.28 是 夏凯 职工代表监事 男 1988 年 9 月 中专 2019.3.29-2022.3.28 是 马祝娜 董事会秘书 女 1981 年 8 月 大学本科 2019.3.29-2022.3.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 冯炜炜、应园为公司的共同实际控制人，报告期内未发生变化；截至报告期末，冯炜炜持有公司 83.33%的股份，并担任股份公司董事长；应园未持有公司股份，应园系冯炜炜之配偶，并担任股份公司 董事兼总经理，冯炜炜自公司成立起至今，其持有的公司的股权（份）比例始终在 50%以上，并担任公 司执行董事、现任公司董事长；应园自公司成立起至今，其始终主管并负责公司的销售等重要业务，现 任公司董事兼总经理。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 冯炜炜 董事长 12,000,000 3,000,000 15,000,000 83.33% 0 张春来 董事 2,250,000 0 2,250,000 12.50% 0 谈万华 董事 750,000 0 750,000 4.17% 0 应园 董事、总经理、财 务负责人(暂代) 0 0 0 0.00% 0 张敏 董事、总经理助理 0 0 0 0.00% 0 周培容 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 周佳彬 监事 0 0 0 0.00% 0 夏凯 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 马祝娜 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-013 28 合计 - 15,000,000 3,000,000 18,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘诚 董事 换届 无 个人原因 沈利央 监事 换届 无 个人原因 张敏 总经理助理 换届 董事、总经理助理 公司董事会换届 周培容 无 换届 监事会主席 公司监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张敏，女，1981 年 6 月出生，中国国籍，毕业于四川内江市内江一中职高学校，中学专科学历。1996 年 09 月至 2010 年 09 月，就职于东莞李洲电子科技有限公司，历任生产组长、资材课长；2012 年 06 月 起，担任协源有限总经理助理；现任股份公司董事、总经理助理。 周培容，女，1980 年 6 月生，中国国籍，高中学历。1995 年至 1997 年就读于重庆江南职业学校。 2000 年至 2007 年任宁波华联电子科技有限公司办公室主任。2007 年至今任职于宁波东隆光电科技有限 公司。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 61 56 生产人员 101 82 销售人员 10 7 技术人员 18 17 财务人员 5 5 员工总计 195 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 11 专科 27 17 公告编号：2019-013 29 专科以下 154 138 员工总计 195 167 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进。报告期内，公司核心团队稳定，逐步引进、培养了一批有技术、有管理 能力、认同公司文化的核心人才队伍。人员总体上与上年同期略有减少，生产人员期末人数比期初人数 减少 2 人，主要是公司在生产车间提高劳动效率，实现了减员增效，提高人均劳动生产率。 2、员工培训和招聘。报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的 人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了 坚实的人力资源保障。公司依据培训需求，建立了系统化的全员培训规划；加强全员岗位知识、技能和 素质培训，提高岗位任职资格达标率；积极利用外部培训资源，寻求第三方培训机构健峰企管及政策推 出的课程来合作；同时推行内部讲师制度， 逐步建设内部讲师奖励、培养机制等；通过加强外部培训 和内部培训的规划和统一管理，提高培训的目的性、计划性，注重培训效果跟踪和转化运用。实施多能 功制，对有经验的员工在业务上进行各工序的学习，公司评定具有多项技能的员工，一个人可以胜任多 个岗位，适应市场的变化，提高企业竞争力。帮助新员工快速融入，尽快发挥价值， 打造后备人才梯 队。 3、薪酬政策。报告期内，公司坚持客观、公开、公平、公正的原则，建立健全了统一的薪酬制度 和绩效考核制度。对销售部门， 除规范岗位工资的确定和调整外，加强业务人员的绩效考核，调动全 体销售人员的积极性和创造性。对生产一线员工，通过提高劳动效率，努力提升劳动生产率。同时加强 全员的绩效管理，健全绩效考核指标， 抓好绩效过程监控，严格执行绩效考核结果的反馈与运用，并 与薪酬、培训、评优、晋升挂钩。通过有效的激励机制来提升员工的高绩效，增强公司自身改革和创新 的动力。 4、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监 事、高级管理人员） 2 2 - - - 核心人员的变动情况 无 公告编号：2019-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对 外投资管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《内部控制管理制度》等规章制度。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实在制度层面保障股东尤其 是中小股东相应权利的行使。首先，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及 表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则作了明确规定，在制度设计方面确保中小股东和大股东享 有平等权利；其次，《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理 人员之间发生纠纷时，应当先通过协商解决，协商不成的，可通过诉讼方式解决；再次，建立投资者关 系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；最后，制定《关联交易管理制度》 等制度，对公司关联交易的程序及内容做了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公 司能在关联交易方面独立于控股股东规范运行。 公司“三会”的相关人员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、 勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议， 保证公司的正常经营。公司监事会能够依法履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保 证公司监事会会议的规范召开和监事会监督机制的有效运行。此种公司治理能够给股东提供合适保护和 平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策均按照《公司章程》 公告编号：2019-013 32 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司在日常性关联交易及偶发性关联交易均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。 截至报告期末，上述机构和公司高层管理人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2018 年 1 月 25 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过就重大资产重组而涉及公司 章程修改的议案， 变更内容： 公司章程原第十六条为：公司股份总数为 1,500 万股,公司的股本结构为：普通股 1,500 万股,无 其他种类股份。 修改为：公司股份总数为 1,800 万股,公司的股本结构为：普通股 1,800 万股,无其他种类股份。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第八次会议决议审议通过 《关于批准<宁波协源光电科技股份有限公 司发行股份购买资产暨关联交易重大资产重 组报告书（更正后）>的议案》、《关于提请召 开公司2018年第一次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第九次会议决议审议通过 《关于预计公司与宁波东隆光电科技有限公 司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于 预计公司与北京康美特科技有限公司2018年 度日常性关联交易的议案》、《关于预计公司 与上海吗哪光电科技有限公司2018年度日常 性关联交易的议案》、《关于预计公司与宁波 华联电子科技有限公司2018年度日常性关联 交易的议案》、《关于预计公司与宁波索电计 算机网络工程有限公司2018年度日常性关系 交易的议案》、《关于预计宁波协源全资子公 司宁波东隆光电科技有限公司与宁波华联电 子科技有限公司2018年度日常性关联交易的 议案》、《关于预计宁波协源全资子公司宁波 东 隆 光 电 科 技 有 限 公 司 与 德 国 公 司 Lichtstein ET GmbH 2018 年度日常性关联交 易的议案》、《关于预计宁波协源全资子公司 宁波东隆光电科技有限公司与湖北碧辰科技 股份有限公司2018年度日常性关联交易的议 案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东 大会的议案》； 第一届董事会第十次会议决议审议通过 公告编号：2019-013 33 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度董事 会工作报告》、《2017 年度总经理工作报告》、 《2017 年度财务决算工作报告》、《2018 年度 财务预算工作报告》、《关于 2017 年度利润分 配的议案的议案》、《关于续聘众华会计师事 务所（特殊普通合伙）审计机构的议案》、《关 于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》； 第一届董事会第十一次会议决议审议通 过《2018 年半年度报告》、《关于追认对外投 资暨购买理财产品的议案》、《关于授权使用 公司暂时闲置的自有资金购买银行短期理财 产品的议案》、《追认关联交易的议案》、《关 于提议召开2018年第四次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 第一届监事会第五次会议决议审议通过 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度财务 决算工作报告》、《2018 年度财务预算工作报 告》、《关于 2017 年度利润分配的议案的议 案》、《关于续聘众华会计师事务所（特殊普 通合伙）审计机构的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》； 第一届监事会第六次会议决议审议通过 《关于任命沈利央女士为监事会监事的议 案》； 第一届监事会第七次会议决议审计通过 《2018 年半年度报告》。 股东大会 5 2018 年第一次临时股东大会决议审议通 过《关于公司本次发行股份购买资产暨重大 资产重组的议案》、《关于公司符合发行股份 购买资产暨重大资产重组条件的议案》、《关 于本次重大资产重组符合<非上市公众公司 重大资产重组管理办法>第三条规定的议 案》、《关于批准<宁波协源光电科技股份有限 公司发行股份购买资产暨关联交易重大资产 重组报告书（更正后）>的议案》、《关于签署 附生效条件的<发行股份购买资产暨重大资 产重组协议>的议案》、《关于本次重大资产重 组是否构成关联交易的议案》、《关于批准本 次重大资产重组相关审计报告、评估报告的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次重 大资产重组相关事宜的议案》； 2018 年第二次临时股东大会决议审议通 过《关于预计公司与宁波东隆光电科技有限 公告编号：2019-013 34 公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关 于预计公司与北京康美特科技有限公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于预计公 司与上海吗哪光电科技有限公司2018年度日 常性关联交易的议案》、《关于预计公司与宁 波华联电子科技有限公司2018年度日常性关 联交易的议案》、《关于预计公司与宁波索电 计算机网络工程有限公司2018年度日常性关 系交易的议案》、《关于预计宁波协源全资子 公司宁波东隆光电科技有限公司与宁波华联 电子科技有限公司2018年度日常性关联交易 的议案》、《关于预计宁波协源全资子公司宁 波 东 隆 光 电 科 技 有 限 公 司 与 德 国 公 司 Lichtstein ET GmbH 2018 年度日常性关联交 易的议案》、《关于预计宁波协源全资子公司 宁波东隆光电科技有限公司与湖北碧辰科技 股份有限公司2018年度日常性关联交易的议 案》； 2017 年年度股东大会决议审议通过 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度董事 会工作报告》、《2017 年度财务决算工作报 告》、《2018 年度财务预算工作报告》、《关于 2017 年度利润分配的议案的议案》、《关于续 聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计 机构的议案》； 2018 年第三次临时股东大会决议审议通 过《关于任命沈利央女士为监事会监事的议 案》； 2018 年第四次临时股东大会决议审议通 过《追认关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 在报告期内，公司经营取得了稳步发展，也受到了国内知名证券公司和机构投资者的广泛关注。在 与券商和机构投资者的沟通中，公司对资本市场有了更深入的认识。公司在自觉履行信息披露义务的同 时，充分重视投资者关系管理工作，制定了《投资者关系管理制度》，明确公司董事会为公司投资者关 系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，公司监事和其他相关人员应积极参与并主动配合董 公告编号：2019-013 35 事会搞好投资者关系管理工作，董事会秘书具体履行投资者关系管理工作的职责。 公司可通过以下但不限于以下渠道和方式加强与投资者的沟通与交流： 1、信息披露文件（包括定期报告和临时报告）；2、股东大会；3、公司网站；4、一对一沟通；5、 电子邮箱和电话咨询；6、现场参观；7、其他符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司相 关规定的方式。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的经营范围为“照明配件、电子元器件研究、开发、制造；自营和代理货物和技术的进出口， 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。” 公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场 所、独立的采购、营销、财务等部门，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之 间也不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的房产、设备等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际 控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担 保的的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员及核心员工均在公司领取薪酬，均系公司专职工作人员， 不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事、法定代表人以外职务的情况。股东推荐的 董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选，总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经 理、财务负责人等高级管理人员及核心员工没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，在中国农业银行股份有限公司宁波庵东支行有基本银行账户，账号： 395030010400006215，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出 财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司财务独立。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并规范 运作；公司已建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理权。公司设有销售部、市场部、研发 公告编号：2019-013 36 部、资材部、生产部、财务部、行政人事部等部门。公司各部门均建立了较为完备的规章制度，独立行 使经营管理职权。公司独立运行，完全拥有机构设置自主权；公司与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司未制定年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-013 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2019）第 3588 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2019)第 3588 号 宁波协源光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波协源光电科技股份有限公司（以下简称协源集团）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了协源集团 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于协源集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 协源集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括协源集团 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-013 38 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 协源集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估协源集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算协源集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督协源集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 协源集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 公告编号：2019-013 39 未来的事项或情况可能导致协源集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就协源集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘文华 中国注册会计师 陈 强 中国，上海 2019 年 4 月 22 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 22,539,296.50 33,785,046.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 5.2 35,516,556.44 41,174,772.76 其中：应收票据 - 10,428,645.53 1,360,634.40 应收账款 - 25,087,910.91 39,814,138.36 预付款项 5.3 464,618.13 1,600,933.32 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 5.4 467,276.24 648,803.30 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 5.5 15,026,004.22 19,602,706.97 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 公告编号：2019-013 40 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.6 84,043.35 52,366.59 流动资产合计 - 74,097,794.88 96,864,629.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 5.7 29,502,763.93 33,015,086.54 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 5.8 4,805,302.59 4,952,840.43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.9 139,350.00 - 递延所得税资产 5.10 601,755.39 969,416.04 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 35,049,171.91 38,937,343.01 资产总计 - 109,146,966.79 135,801,972.49 流动负债： - 短期借款 5.11 5,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 5.12 46,960,652.71 53,980,960.25 其中：应付票据 - 27,941,049.75 27,720,326.46 应付账款 - 19,019,602.96 26,260,633.79 预收款项 5.13 1,265,723.07 607,908.59 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 5.14 2,069,004.40 1,619,211.82 应交税费 5.15 270,640.70 303,179.40 其他应付款 5.16 477,864.81 810,706.57 其中：应付利息 - 8,800.00 42,960.00 公告编号：2019-013 41 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 56,043,885.69 92,321,966.63 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 56,043,885.69 92,321,966.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.17 18,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 资本公积 5.18 8,048,315.63 4,734,680.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.19 4,578,768.20 3,049,062.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.20 22,475,997.27 20,696,262.38 归属于母公司所有者权益合计 - 53,103,081.10 43,480,005.86 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 53,103,081.10 43,480,005.86 负债和所有者权益总计 - 109,146,966.79 135,801,972.49 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 公告编号：2019-013 42 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 7,209,470.30 15,024,297.09 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 13.1 19,772,427.55 20,958,670.80 其中：应收票据 - 5,489,044.03 425,000.00 应收账款 - 14,283,383.52 20,533,670.80 预付款项 - 173,930.00 1,230,916.21 其他应收款 13.2 20,116,977.59 5,746.59 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 8,986,056.22 11,261,686.70 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 40,898.74 52,366.59 流动资产合计 - 56,299,760.40 48,533,683.98 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 13.3 8,534,477.07 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,059,310.54 11,578,841.10 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,906.89 28,243.09 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 231,015.18 409,834.27 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 18,830,709.68 12,016,918.46 资产总计 - 75,130,470.08 60,550,602.44 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 公告编号：2019-013 43 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 18,470,958.96 23,751,253.84 其中：应付票据 - 9,105,271.91 10,661,987.81 应付账款 - 9,365,687.05 13,089,266.03 预收款项 - 1,166,229.12 325,352.27 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 1,089,782.91 755,872.84 应交税费 - 110,669.95 93,565.47 其他应付款 - 233,230.81 297,473.91 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,070,871.75 25,223,518.33 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,070,871.75 25,223,518.33 所有者权益： 股本 - 18,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,048,315.63 2,513,838.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,578,768.20 3,049,062.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 23,432,514.50 14,764,182.92 所有者权益合计 - 54,059,598.33 35,327,084.11 负债和所有者权益合计 - 75,130,470.08 60,550,602.44 公告编号：2019-013 44 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.21 113,551,240.86 141,505,089.18 其中：营业收入 - 113,551,240.86 141,505,089.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 103,098,460.80 129,330,847.95 其中：营业成本 5.21 82,668,992.24 102,643,866.55 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 5.22 1,043,399.29 1,313,219.91 销售费用 5.23 3,515,776.41 3,685,473.87 管理费用 5.24 8,090,555.06 8,299,777.66 研发费用 5.25 6,783,080.91 8,498,959.90 财务费用 5.26 752,718.02 2,913,813.00 其中：利息费用 5.26 1,428,731.08 2,535,487.60 利息收入 5.26 -336,615.13 -359,091.96 资产减值损失 5.27 243,938.87 1,975,737.06 信用减值损失 - - - 加：其他收益 5.28 540,943.88 369,428.00 投资收益（损失以“－”号填列） 5.29 74,986.30 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.30 159,999.98 75,604.86 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,228,710.22 12,619,274.09 加：营业外收入 5.31 121,174.25 711,331.83 减：营业外支出 5.32 149,470.05 36,518.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,200,414.42 13,294,086.94 减：所得税费用 5.33 1,577,339.18 938,270.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,623,075.24 12,355,816.17 公告编号：2019-013 45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 428,140.75 5,885,494.03 （一）按经营持续性分类： 9,623,075.24 12,355,816.17 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 9,623,075.24 12,355,816.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 9,623,075.24 12,355,816.17 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 9,623,075.24 12,355,816.17 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 9,623,075.24 12,355,816.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,623,075.24 12,355,816.17 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.53 0.69 （二）稀释每股收益 - 0.53 0.69 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 65,280,699.60 63,426,786.21 减：营业成本 13.4 43,758,934.26 45,390,170.13 税金及附加 - 462,726.91 390,262.32 销售费用 - 1,261,614.27 1,345,482.17 管理费用 - 4,953,231.99 3,668,145.56 公告编号：2019-013 46 研发费用 - 3,565,500.16 4,487,342.20 财务费用 - -232,227.64 444,511.11 其中：利息费用 - - 31,708.55 利息收入 - -89,528.82 -5,655.42 资产减值损失 - 72,947.27 1,320,153.03 信用减值损失 - - - 加： 其他收益 - 156,508.40 - 投资收益（损失以“－”号填列） - 34,027.40 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,628,508.18 6,380,719.69 加：营业外收入 - 71,874.71 704,571.15 减：营业外支出 - 113,848.12 5,568.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,586,534.77 7,079,721.86 减：所得税费用 - 1,388,497.62 627,647.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,198,037.15 6,452,074.44 （一）持续经营净利润 - 10,198,037.15 6,452,074.44 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 10,198,037.15 6,452,074.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2019-013 47 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 102,976,076.01 119,283,038.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,240,101.83 5,023,093.95 收到其他与经营活动有关的现金 5.34.1 908,494.61 32,919,544.94 经营活动现金流入小计 - 107,124,672.45 157,225,677.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 50,875,791.51 73,266,201.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,874,742.31 13,764,001.18 支付的各项税费 - 3,195,325.61 3,119,564.76 支付其他与经营活动有关的现金 5.34.2 9,962,245.16 48,328,689.83 经营活动现金流出小计 - 76,908,104.59 138,478,457.16 经营活动产生的现金流量净额 - 30,216,567.86 18,747,220.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 74,986.30 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 309,240.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 8,384,226.30 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 1,305,311.90 491,000.00 投资支付的现金 - 8,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,305,311.90 491,000.00 公告编号：2019-013 48 投资活动产生的现金流量净额 - -921,085.60 -491,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 38,019,920.00 57,338,188.24 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 38,019,920.00 57,338,188.24 偿还债务支付的现金 - 68,019,920.00 73,012,351.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,462,891.08 2,498,547.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 69,482,811.08 75,510,898.66 筹资活动产生的现金流量净额 - -31,462,891.08 -18,172,710.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -32,089.48 -321,730.57 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,199,498.30 -238,220.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,064,720.07 6,302,940.44 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,865,221.77 6,064,720.07 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,543,153.48 44,599,084.68 收到的税费返还 - 856,687.81 921,557.37 收到其他与经营活动有关的现金 - 250,037.22 888,770.40 经营活动现金流入小计 - 49,649,878.51 46,409,412.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,884,633.60 28,271,218.31 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,711,066.48 6,306,313.38 支付的各项税费 - 2,506,060.57 1,675,298.85 支付其他与经营活动有关的现金 - 23,858,126.05 3,707,158.70 经营活动现金流出小计 - 50,959,886.70 39,959,989.24 经营活动产生的现金流量净额 - -1,310,008.19 6,449,423.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 34,027.40 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 540.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,034,567.40 - 公告编号：2019-013 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 579,760.00 437,000.00 投资支付的现金 - 3,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,579,760.00 437,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -545,192.60 -437,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - 3,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 37,728.37 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 3,837,728.37 筹资活动产生的现金流量净额 - - -3,837,728.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -32,949.88 -214,488.85 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,888,150.67 1,960,205.99 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,362,309.28 2,402,103.29 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,474,158.61 4,362,309.28 公告编号：2019-013 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 3,049,062.63 - 14,764,182.92 - 35,327,084.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 2,220,842.29 - - - - - 5,932,079.46 - 8,152,921.75 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 4,734,680.85 - - - 3,049,062.63 - 20,696,262.38 - 43,480,005.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,000,000.00 - - - 3,313,634.78 - - - 1,529,705.57 - 1,779,734.89 - 9,623,075.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,623,075.24 - 9,623,075.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,529,705.57 - -1,529,705.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,529,705.57 - -1,529,705.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 51 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 3,000,000.00 - - - 3,313,634.78 - - - - - -6,313,634.78 - 0.00 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 4,578,768.20 - 22,475,997.27 - 53,103,081.10 项目 上期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 2,081,251.46 - 9,279,919.65 - 28,875,009.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 2,220,842.29 - - - - - 28,337.73 - 2,249,180.02 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 4,734,680.85 - - - 2,081,251.46 - 9,308,257.38 - 31,124,189.69 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 967,811.17 - 11,388,005.00 - 12,355,816.17 公告编号：2019-013 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,355,816.17 - 12,355,816.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 967,811.17 - -967,811.17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 967,811.17 - -967,811.17 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 4,734,680.85 - - - 3,049,062.63 - 20,696,262.38 - 43,480,005.86 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2019-013 53 项目 本期 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 3,049,062.63 - 14,764,182.92 35,327,084.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 3,049,062.63 - 14,764,182.92 35,327,084.11 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,000,000.00 - - - 5,534,477.07 - - - 1,529,705.57 - 8,668,331.58 18,732,514.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,198,037.15 10,198,037.15 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 5,534,477.07 - - - - - - 8,534,477.07 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 5,534,477.07 - - - - - - 8,534,477.07 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,529,705.57 - -1,529,705.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,529,705.57 - -1,529,705.57 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 54 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 4,578,768.20 - 23,432,514.50 54,059,598.33 项目 上期 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 2,081,251.46 - 9,279,919.65 28,875,009.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 2,081,251.46 - 9,279,919.65 28,875,009.67 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 967,811.17 - 5,484,263.27 6,452,074.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,452,074.44 6,452,074.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 967,811.17 - -967,811.17 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 967,811.17 - -967,811.17 - 公告编号：2019-013 55 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,513,838.56 - - - 3,049,062.63 - 14,764,182.92 35,327,084.11 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 1 公司基本情况 1.1 公司概况 宁波协源光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2016 年 2 月 4 日由宁波协源光 电科技有限公司整体改制设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91330200684280188M；注 册地址：慈溪市庵东镇振东村；法定代表人：冯炜炜；注册资本：人民币 1,500 万元。 本年度公司发行 300 万股股份购买冯炜炜所持有的宁波东隆光电科技有限公司 100%股权。注册资 本变更为 1,800 万元。 本公司经营范围为：照明配件，电子元器件研究、开发、制造；自营和代理货物和技术的进出口， 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 本财务报告由董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 1.2 本年度合并财务报表范围 子公司名称 子公司 类型 主要经营 地 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 宁波东隆光电科 技有限公司 一人有限 责任公司 宁波杭州 湾新区 宁波杭州湾新 区 制造业 人民币 1008 万元 光电源、照明器 具制造等 8,534,477.07 100% 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本 公司对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.7 外币业务和外币报表折算 3.7.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.8 金融工具 3.8.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.8.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 3 重要会计政策和会计估计（续） 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3.8 金融工具（续） (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.8.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计（续） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 金融工具（续） 3.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.8.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 金融工具（续） 3.8.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.8.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.8.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 应收票据及应收账款 3.9.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收账款、单项金额 超过 10 万元的其他应收款视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年度应计提的坏账准备。 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账 准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 应收票据及应收账款(续) 3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（续） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1-2 年 30% 30% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3.9.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认 相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 3.10 存货 3.10.1 存货的类别 存货包括原材料、周转材料、半成品、库存商品（产成品）等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.10.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按 照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 存货（续） 3.10.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.10.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 长期股权投资 3.11.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.11.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.11.3 后续计量及损益确认方法 3.11.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.11.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损 益，并对其余部分采用权益法核算。 3.11.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.11.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 长期股权投资（续） 3.11.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.11.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.12 固定资产 3.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.12.2 各类固定资产的折旧方法：采用直线折旧法 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 机械设备 10 年 5% 9.5% 辅助设备 3-5 年 5% 19-31.67% 运输工具 4-5 年 5% 19-23.75% 电子及其他设备 3-5 年 5% 19-31.67% 3.13 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 无形资产 3.14.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 49 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.14.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.15 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 职工薪酬 3.16.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.16.2 离职后福利 3.16.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.16.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.18 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.18.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.18.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.18.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.19 政府补助 3.19.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 3.19.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 3.19.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.19.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.19.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计 (续) 3.21 会计政策和会计估计变更 3.21.1 本公司本年度政策变更。 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公 司对财务报表格式进行了相应调整。 受重要影响的报表项目名称和金额：应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”，本期余额35,516,556.44元，上期余额41,174,772.76元；“应付票据”和“应付账款”合并列示 为“应付票据及应付账款”，本期余额46,960,652.71元，上期余额53,980,960.25元；“应收利息及应 收股利并入其他应收款”，本期余额467,276.24元，上期余额648,803.30元；“应付利息及应付股利 并入其他应付款”，本期余额477,864.81元，上期余额810,706.57元；调减“管理费用”，本期 8,090,555.06元，上期8,299,777.66元；单列“研发费用”，本期6,783,080.91元，上期8,498,959.90 元等。 3.21.2 本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正。 4 税项 本公司本年度适用的主要税费的税率和征收率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 16%、17% 城建税 当期应纳流转税额 5% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地 方 教 育 费 附加 当期应纳流转税额 2% 水利基金 主营业务收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64 号）、 《财政部国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕88 号）的相关 规定，免征出口销售环节的增值税，并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以抵免 退还。 本公司与子公司所得税优惠政策：2015 年 10 月 29 日本公司和子公司获得宁波市科学技术局、宁 波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。有效 期 3 年。本公司和子公司自 2015 年起享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 25,790.39 101,331.39 银行存款 3,839,431.38 5,963,388.68 其他货币资金 18,674,074.73 27,720,326.47 合计 22,539,296.50 33,785,046.54 其他货币资金系公司开具银行承兑汇票支付的保证金。 5.2 应收票据及应收账款 5.2.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 10,428,645.53 1,360,634.40 应收账款 25,087,910.91 39,814,138.36 合计 35,516,556.44 41,174,772.76 5.2.2 应收票据 5.2.2.1 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,428,645.53 475,100.00 商业承兑汇票 - 885,534.40 合计 10,428,645.53 1,360,634.40 5.2.2.2 期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 10,099,248.83 商业承兑汇票 - 合计 10,099,248.83 5.2.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,643,452.64 - 商业承兑汇票 - - 合计 10,643,452.64 - 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 5 合并财务报表项目附注(续) 5. 2 应收票据及应收账款（续） 5.2.3 应收账款 5.2.3.1 应收账款按种类分析如下： 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比 例% 金额 比 例% 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 1,380,084.00 3 1,380,084.00 100 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 27,792,553.06 99 2,704,642.15 10 42,851,488.04 97 3,037,349.68 7 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 283,455.18 1 283,455.18 100 - - 合计 28,076,008.24 100 2,988,097.33 11 44,231,572.04 100 4,417,433.68 10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,185,874.36 5% 1,309,293.71 41,111,359.56 5% 2,055,567.98 1 至 2 年 36,354.12 30% 10,906.24 484,344.07 30% 145,303.22 2 至 3 年 371,764.76 50% 185,882.38 838,611.86 50% 419,305.93 3 年以上 1,198,559.82 100% 1,198,559.82 417,172.55 100% 417,172.55 合计 27,792,553.06 2,704,642.15 42,851,488.04 3,037,349.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 广州长嘉电子有限公司 4,827.69 4,827.69 100% 无法收回 深圳市索佳光电实业有限公司 25,860.45 25,860.45 100% 无法收回 同方光电（沈阳）有限公司 74,044.64 74,044.64 100% 无法收回 深圳康荣电子有限公司 27,089.50 27,089.50 100% 无法收回 东莞市托普莱斯光电科技有限公司 1,632.90 1,632.90 100% 无法收回 宁波斯达远东进出口有限公司 150,000.00 150,000.00 100% 无法收回 合计 283,455.18 283,455.18 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收账款（续） 5.2.3.2 本期转回的坏账准备 50,972.49 元。 5.2.3.3 本期核销的应收账款：1,378,363.86 元，系浙江贝力生科技有限公司破产未收回款。 5.2.3.4 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 年限 占应收账款总 额比例（%） 英国-Nexus Industries 非关联方 7,815,836.25 1 年以内 27.84% 惠州市康冠科技有限公司 非关联方 4,243,270.92 1 年以内 15.11% Avago Technologies Trading Ltd 非关联方 2,620,518.00 1 年以内 9.33% 广东朝野科技有限公司 非关联方 2,606,021.28 1 年以内 9.28% 广州睿科星电子有限公司 非关联方 1,803,548.00 1 年以内 6.42% 19,089,194.45 67.98% 5.3 预付账款 5.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 464,618.13 100.00% 1,588,861.48 99.25% 1~2 年 - - 12,071.84 0.75% 合计 464,618.13 100.00% 1,600,933.32 100.00% 5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 上海后赢贸易有限公司 非关联方 95,530.00 1年以内 材料未到 深圳市英菲智动科技有限公司 非关联方 78,400.00 1年以内 设备未验收 北京东方益达国际展览有限责 任公司 非关联方 40,000.00 1年以内 预付展览费 宁波锦婷线缆有限公司 非关联方 29,562.70 1年以内 材料未到 宁波丰化宝塑装饰材料有限公 司 非关联方 17,940.00 1年以内 材料未到 合计 261,432.70 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收账款 5.4.1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 467,276.24 648,803.30 合计 467,276.24 648,803.30 5.4.2 其他应收账款按种类分析如下： 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比例% 单 项金额重 大并 单 独计提坏 账准 备的其他应收款 按 信用风险 特征 组 合计提坏 账准 备的其他应收款 467,276.24 100 648,803.30 100 单 项金额虽 不重 大 但单独计 提坏 账 准备的其 他应 收款 合计 467,276.24 100 - 648,803.30 100 - 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账金 额 计提比 例 理由 应收出口退税款 461,176.24 0 可收回 其他 6,100.00 0 可收回 合计 467,276.24 - 5.5 存货 5.5.1 存货分类 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,005,761.50 474,310.41 4,531,451.09 6,632,437.41 449,457.69 6,182,979.72 在产品 3,143,363.49 - 3,143,363.49 3,165,331.64 - 3,165,331.64 库存商品 6,784,446.92 270,058.64 6,514,388.28 6,413,432.25 422,173.33 5,991,258.92 发出商品 788,621.74 - 788,621.74 3,533,200.60 827,155.29 2,706,045.31 委托代销商品 48,179.62 - 48,179.62 1,415,177.72 - 1,415,177.72 在途物资 - - - 141,913.66 - 141,913.66 合计 15,770,373.27 744,369.05 15,026,004.22 21,301,493.28 1,698,786.31 19,602,706.97 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 存货（续） 5.5.2 存货跌价准备 种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 422,173.33 270,058.64 - 422,173.33 270,058.64 发出商品 827,155.29 - - 827,155.29 - 原材料 449,457.69 24,852.72 - - 474,310.41 合计 1,698,786.31 294,911.36 - 1,249,328.62 744,369.05 5.6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 19,337.53 - 预交所得税 64,705.82 52,366.59 合计 84,043.35 52,366.59 宁波协源光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 5 合并财务报表项目附注(续) 5.7 固定资产 5.7.1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 辅助设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额       2.本期增加金额       （1）购置       （2）在建工程转入   3.本期减少金额       （1）处置或报废       4.期末余额       二、累计折旧  1.期初余额       2.本期增加金额       （1）计提       3.本期减少金额       （1）处置或报废       4.期末余额       三、减值准备  1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值       2.期初账面价值       84 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 无形资产 5.8.1 无形资产情况 项目 软件系统 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 67,008.55 6,155,746.80 6,222,755.35 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 67,008.55 6,155,746.80 6,222,755.35 二、累计摊销 1.期初余额 38,765.46 1,231,149.46 1,269,914.92 2.本期增加金额 22,336.20 125,201.64 147,537.84 （1）计提 22,336.20 125,201.64 147,537.84 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 61,101.66 1,356,351.10 1,417,452.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,906.89 4,799,395.70 4,805,302.59 2.期初账面价值 28,243.09 4,924,597.34 4,952,840.43 5.9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费 157,000.00 17,650.00 139,350.00 合计 157,000.00 17,650.00 139,350.00 85 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 递延所得税资产/递延所得税负债 5.10.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 559,869.94 917,433.01 预提费用 28,301.89 30,663.76 未收现内部收益 13,583.56 21,319.27 小计 601,755.39 969,416.04 5.10.2 可抵扣暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 3,732,466.38 6,116,219.99 预提费用 188,679.25 204,425.07 未收现内部收益 90,557.05 142,128.45 小计 4,011,702.68 6,462,773.50 5.11 短期借款 5.11.1 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押担保借款 5,000,000.00 35,000,000.00 合 计 5,000,000.00 35,000,000.00 86 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 应付票据及应付账款 5.12.1 按项目列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 27,941,049.75 27,720,326.46 应付账款 19,019,602.96 26,260,633.79 合 计 46,960,652.71 53,980,960.25 5.12.2 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 27,941,049.75 27,720,326.46 合 计 27,941,049.75 27,720,326.46 5.12.3 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,653,370.88 25,780,945.34 1—2 年 155,081.52 389,770.37 2-3 年 148,025.50 29,582.39 3 年以上 63,125.06 60,335.69 合计 19,019,602.96 26,260,633.79 5.13 预收账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,265,723.07 607,908.59 合计 1,265,723.07 607,908.59 5.14 应付职工薪酬 5.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,532,191.22 12,154,616.26 11,688,956.48 1,997,851.00 二、离职后福利-设定提存计划 87,020.60 939,566.00 955,433.20 71,153.40 三、辞退福利 - - 合 计 1,619,211.82 13,094,182.26 12,644,389.68 2,069,004.40 87 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,384,188.82 10,683,282.07 10,202,710.46 1,864,760.43 二、职工福利费 - 141,347.00 141,347.00 - 三、社会保险费 73,142.60 783,180.30 826,223.60 30,099.30 其中：1.医疗保险费 42,402.80 425,116.70 463,977.10 3,542.40 2.工伤保险费 3,589.40 36,464.50 37,466.80 2,587.10 3.生育保险费 2,668.40 27,274.30 28,008.10 1,934.60 四、住房公积金 13,206.00 142,606.00 144,500.00 11,312.00 五、工会经费和职工教育经费 - 182,701.00 182,701.00 - 六、短期利润分享计划 61,653.80 221,499.89 191,474.42 91,679.27 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、其他 - - - - 合 计 1,532,191.22 12,154,616.26 11,688,956.48 1,997,851.00 5.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 84,551.10 902,378.20 918,596.10 68,333.20 失业保险费 2,469.50 37,187.80 36,837.10 2,820.20 合 计 87,020.60 939,566.00 955,433.20 71,153.40 5.15 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 94,650.22 28,990.06 城建税 28,673.82 49,297.13 企业所得税 - 35,445.04 个人所得税 6,523.68 26,688.73 印花税 2,736.07 2,466.20 残疾人就业保障金 3,228.00 4,840.00 教育费附加 17,204.30 29,578.30 地方教育附加 11,469.53 19,718.86 土地使用税 38,439.00 38,439.00 房产税 67,716.08 67,716.08 合 计 270,640.70 303,179.40 5.16 其他应付款 5.16.1 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 8,800.00 42,960.00 其他应付款 469,064.81 767,746.57 合 计 477,864.81 810,706.57 88 5 合并财务报表项目附注(续) 5.16 其他应付款（续） 5.16.2 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 8,800.00 42,960.00 合 计 8,800.00 42,960.00 5.16.3 其他应付款 5.16.3.1 按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 37,732.00 335,538.66 1—2 年 85,300.00 235,834.00 2—3 年 235,834.00 196,373.91 3 年以上 110,198.81 合 计 469,064.81 767,746.57 5.16.3.2 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 对方名称 期末余额 未偿还原因 冯炜炜 195,498.81 股东垫款 应永军 235,834.00 个人垫款 5.17 股本 期初余额 发行新股 期末余额 股份总数 15,000,000.00 3,000,000.00 18,000,000.00 本期公司向冯炜炜发行 300 万股股份，每股 6 元，合计 1800 万元，购买冯炜炜全资控股的宁波东隆 光电科技有限公司 100%股权。 5.18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,734,680.85 3,313,634.78 8,048,315.63 合计 4,734,680.85 3,313,634.78 8,048,315.63 本期公司同一控制下合并宁波东隆光电科技有限公司 100%股权。 在合并日被合并方宁波东隆光电科技有限公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额 8,534,477.07 元为长期股权投资的初始投资成本。发行股份的面值总额为 3,000,000 元， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整增加资本公积 5,534,477.07 元，扣减同一控制下宁波东隆光电科技有限公司比较期期初净资产 2,220,842.29 元，本期资本公 积增加额为 3,313,634.78 元。 89 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,032,708.42 1,019,803.72 3,052,512.14 任意盈余公积 1,016,354.21 509,901.85 1,526,256.06 合计 3,049,062.63 1,529,705.57 4,578,768.20 5.20 未分配利润 项 目 本期 上期 年初未分配利润 20,696,262.38 9,308,257.38 加：本年归属于公司所有者的净利润 9,623,075.24 12,355,816.17 减：提取法定盈余公积 1,019,803.72 645,207.45 提取任意盈余公积 509,901.85 322,603.72 同一控制下合并日以前的净利润 6,313,634.78 年末未分配利润 22,475,997.27 20,696,262.38 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 5,932,079.46_元。 5.21 营业收入及营业成本 5.21.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,533,744.78 82,668,087.07 141,219,837.72 102,491,306.83 其他业务 17,496.08 905.17 285,251.46 152,559.72 合计 113,551,240.86 82,668,992.24 141,505,089.18 102,643,866.55 5.21.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED 封装 57,624,046.41 37,566,621.7 0 52,774,886.76 35,926,417.86 背光 17,808,935.55 14,648,752.4 2 14,753,662.32 12,061,176.82 照明 38,100,762.82 30,452,712.9 5 73,691,288.64 54,503,712.15 合计 113,533,744.78 82,668,087.0 7 141,219,837.72 102,491,306.83 5.21.3 主营业务 （分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 90 国内 54,513,233.50 42,705,291.9 1 58,611,272.94 47,885,251.01 国外 59,020,511.28 39,962,795.1 6 82,608,564.78 54,606,055.82 合计 113,533,744.78 82,668,087.0 7 141,219,837.72 102,491,306.83 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 营业收入及营业成本（续） 5.21.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 Avago Technologies Trading Ltd 25,709,528.92 22.64% 英国-Nexus Industries LTD 28,334,559.48 24.95% 惠州市康冠科技有限公司 13,980,021.29 12.31% 广东朝野科技有限公司 13,643,682.79 12.02% 美国-OPTILUMEN INC 6,298,409.07 5.55% 合计 87,966,201.55 77.47% 5.22 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 371,518.19 484,152.52 教育费附加 222,906.46 283,340.45 地方教育费附加 148,604.33 200,812.08 车船使用税 720.00 1,080.00 残疾人就业保障金 48,452.00 71,184.00 印花税 38,888.15 56,146.20 营业税 - 3,725.00 土地使用税 76,878.00 76,878.00 房产税 135,432.16 135,901.66 合 计 1,043,399.29 1,313,219.91 5.23 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,908,278.33 2,009,214.83 工资奖金 769,849.96 717,325.47 业务招待费 282,053.33 302,137.77 展览费用 225,662.00 135,104.11 差旅费 103,666.46 71,823.14 其他费用 226,266.33 449,868.55 合计 3,515,776.41 3,685,473.87 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 2,720,016.90 2,465,920.39 业务招待费 1,089,314.91 473,474.94 证券费 745,283.01 292,452.83 社保费 548,852.30 807,533.21 差旅费 351,613.39 185,532.03 其他费用 2,635,474.55 4,074,864.26 合计 8,090,555.06 8,299,777.66 5.25 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 2,863,888.80 3,077,504.00 领料 2,818,383.46 3,985,131.97 折旧 312,414.16 405,998.28 技术开发费 250,000.00 480,188.67 水电费 147,774.64 128,033.56 其他费用 390,619.85 422,103.42 合计 6,783,080.91 8,498,959.90 5.26 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,428,731.08 2,535,487.60 减:利息收入 336,615.13 359,091.96 利息净支出 1,092,115.95 2,176,395.64 汇兑净损失 -388,173.90 690,813.05 银行手续费 48,775.97 46,604.31 合计 752,718.02 2,913,813.00 5.27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -50,972.49 700,447.51 二、存货跌价损失 294,911.36 1,275,289.55 合 计 243,938.87 1,975,737.06 5.28 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 540,943.88 369,428.00 合 计 540,943.88 369,428.00 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.29 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 74,986.30 合 计 74,986.30 - 5.30 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 159,999.98 75,604.86 合 计 159,999.98 75,604.86 5.31 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无法支付款项 22,363.94 - 22,363.94 其他利得 98,810.31 711,331.83 98,810.31 合 计 121,174.25 711,331.83 121,174.25 5.32 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 140,725.70 - 140,725.70 对外捐赠 7,000.00 35,000.00 7,000.00 其他支出 1,744.35 1,518.98 1,744.35 合 计 149,470.05 36,518.98 149,470.05 5.33 所得税费用 5.33.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,209,678.53 1,238,516.09 递延所得税费用 367,660.65 -300,245.32 合 计 1,577,339.18 938,270.77 5.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,200,414.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,680,062.17 税率调整的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -36,694.41 研发费用加计扣除的影响 -746,038.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 680,009.80 所得税费用 1,577,339.18 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.34 现金流量表项目 5.34.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 31,300,000.00 政府补助 540,943.88 1,068,428.00 利息收入 336,615.13 359,091.96 其他 30,935.60 192,024.98 合计 908,494.61 32,919,544.94 5.34.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 9,861,225.71 10,698,370.85 营业外支出 8,744.35 36,518.98 其他款项往来 92,275.10 37,593,800.00 合计 9,962,245.16 48,328,689.83 95 5 合并财务报表项目附注(续) 5.35 现金流量表补充资料 5.35.1 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,623,075.24 12,355,816.17 加：资产减值准备 243,938.87 1,975,737.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,813,327.54 6,267,882.01 无形资产摊销 147,537.84 251,566.64 长期待摊费用摊销 17,650.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） -159,999.98 -75,604.86 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 140,725.70 - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 1,460,820.56 2,857,218.17 投资损失（收益以“-”号填列） -74,986.30 - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 367,660.65 -300,245.32 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 4,281,791.39 -644,164.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -11,472,168.99 -8,197,297.58 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,827,195.34 4,256,312.84 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 30,216,567.86 18,747,220.62 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,865,221.77 6,064,720.07 减：现金的年初余额 6,064,720.07 6,302,940.44 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,199,498.30 -238,220.37 5.35.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,865,221.77 6,064,720.07 其中：库存现金 25,790.39 101,331.39 可随时用于支付的银行存款 3,839,431.38 5,963,388.68 可随时用于支付的其他货币资金 96 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,865,221.77 6,064,720.07 97 5 合并财务报表项目附注(续) 5.36 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,674,074.73 开具银行承兑汇票保证金 应收票据 10,386,058.83 开具银行承兑汇票质押 固定资产 13,267,760.26 抵押借款 无形资产 4,799,395.70 抵押借款 合计 47,127,289.52 5.37 外币货币性项目 5.37.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额 应收账款 其中：美元 1,782,651.09 6.8632 12,234,690.96 预收账款 其中：美元 184,421.71 6.8632 1,265,723.08 5.38 政府补助 5.38.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 12,423.60 社保补贴 12,423.60 与收益相关 30,000.00 2017 年度外贸补助 30,000.00 与收益相关 25,800.00 2017 年度科技奖励 25,800.00 与收益相关 8,284.80 高校就业补助 8,284.80 与收益相关 30,000.00 小微企业创新资金 30,000.00 与收益相关 50,000.00 信用示范小微企业补助 50,000.00 与收益相关 67,716.08 房产退税 2017 年 7-12 月 收入 67,716.08 与收益相关 38,439.00 土地退税 2017 年 7-12 月 收入 38,439.00 与收益相关 8,000.00 科技经费奖励 8,000.00 与收益相关 98,617.00 外贸参展、出口信保补助 金 98,617.00 与收益相关 30,900.00 2017 年度新区科技奖励 30,900.00 与收益相关 23,063.40 杭州湾新区稳增促调专项 资金 23,063.40 与收益相关 5,000.00 工业政策兑现 5,000.00 与收益相关 38,300.00 中小企业国际市场开拓补 助 38,300.00 98 与收益相关 50,000.00 清洁生产审核收入 50,000.00 与收益相关 24,400.00 研发投入后补助 24,400.00 合计 540,943.88 540,943.88 99 6 合并范围的变更 6.1 同一控制下企业合并 6.1.1 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合 并中取 得的权 益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的利 润 宁波东隆光 电科技有限 公司 100% 合并前后均受 同一方最终控 制 2018.1.31 对 被 合 并 方 形 成 控 制 7,671,157.03 428,140.75 88,634,090.12 5,885,494.03 6.2.2 合并成本 公司发行 300 万股股份，每股 6 元，合计 1800 万元，购买冯炜炜全资控股的宁波东隆光电科技有限公司 100%股权。 在合并日被合并方宁波东隆光电科技有限公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额 8,534,477.07 元为长期股权投资的初始投资成本。 6.2.3 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 宁波东隆光电科技有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 17,788,465.72 18,760,749.45 应收款项 23,238,928.36 23,715,386.09 预付账款 415,047.29 370,017.11 存货 6,480,956.72 8,483,148.72 其他流动资产 - - 固定资产 21,223,162.97 21,436,245.44 无形资产 4,914,163.87 4,924,597.34 递延所得税资产 569,415.09 567,802.72 负债 借款 33,250,000.00 35,000,000.00 应付款项 31,535,292.56 33,796,101.32 预收账款 497,639.40 282,556.32 应付职工薪酬 744,732.59 863,338.98 应交税费 67,998.40 209,613.93 净资产 8,534,477.07 8,106,336.32 100 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波东隆光电科技 有限公司 宁波杭州湾新 区庵东镇 宁波杭州湾新区 庵东镇 生产制造 100 同一控制下合 并 8 关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 本公司股东为自然人，最终控制方是：冯炜炜、应园夫妇，冯炜炜股权比例为 83.33%，应园系冯炜炜 丈夫在公司担任高层管理，没有股权。 8.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 宁波华联电子科技有限公司 大股东及配偶、配偶的父亲合计控股的公司 北京康美特科技股份有限公司 12.5%股权股东兄妹有重大影响的公司 上海吗哪光电科技有限公司 4.17%股权股东与 12.5%股权股东兄妹控股的公司 宁波索电计算机网络工程有限公司 大股东拥有 30%股权的公司 应永军 应园的父亲 阮国芳 应园的母亲 8.4 关联方交易 8.4.1 向关联方采购 关联方名称 本期发生额 上期发生额 北京康美特科技股份有限公司 351,177.51 406,290.60 上海吗哪光电科技有限公司 373,645.05 375,396.44 宁波华联电子科技有限公司 1,661,316.69 1,686,686.11 宁波索电计算机网络工程有限公 司 4,310.34 - 101 8 关联方及关联交易（续） 8.4 关联方交易（续） 8.4.2 向关联方销售 关联方名称 本期发生额 上期发生额 宁波华联电子科技有限公司 65,960.40 155,679.35 8.4.3 向关联方租赁 承租房屋建筑物 关联方名称 本期发生额 上期发生额 宁波华联电子科技有限公司 285,714.29 285,714.29 8.4.4 向关联方拆入拆出资金 同一控制下合并子公司宁波东隆光电科技有限公司 2017 年度向关联方宁波华联电子科技有限公司拆 入拆出资金如下： 8.4.4.1 拆入资金 关联方名称 本期发生额 上期发生额 宁波华联电子科技有限公司 - 26,300,000.00 8.4.4.2 拆出资金 关联方名称 本期发生额 上期发生额 宁波华联电子科技有限公司 - 31,900,000.00 8.4.5 向关联方出售固定资产 同一控制下合并子公司宁波东隆光电科技有限公司 2017 年度向关联方宁波华联电子科技有限公司出 售固定资产，不含税价 400 万元，资产处置收益 75,604.86 元。 8.4.6 接受担保 关联方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 应永军 10,000,000.00 2017-12-21 2019-12-20 应永军、阮国芳、应园、冯炜炜 21,600,000.00 2017-4-10 2019-4-10 宁波华联电子科技有限公司 24,090,000.00 2015-5-27 2021-5-26 102 8 关联方及关联交易（续） 8.5 关联方往来 8.5.1 应收项目 关联方名称 期末余额 期初余额 应收账款： 宁波华联电子科技有限公司 170.00 2,590.00 8.5.2 应付项目 关联方名称 期末余额 期初余额 应付账款： 宁波华联电子科技有限公司 429,539.27 830,941.84 北京康美特科技股份有限公司 59,475.00 95,440.00 上海吗哪光电科技有限公司 115,702.07 128,214.25 其他应付款： 宁波华联电子科技有限公司 - 234,438.66 冯炜炜 195,498.81 281,673.91 应园 37,732.00 - 应永军 235,834.00 235,834.00 9 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 10 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 11 资产负债表日后事项 本公司于 2019 年 4 月 22 日召开第二届董事会第二次会议，会议决议通过 2018 年度利润分配预案：以 权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 8.33 元 （含税），共计派发现金股利 14,994,000.00 元。 12 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 103 13 公司财务报表项目附注 13.1 应收票据及应收账款 13.1.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 5,489,044.03 425,000.00 应收账款 14,283,383.52 20,533,670.80 合计 19,772,427.55 20,958,670.80 13.1.2 应收票据 13.1.2.1 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,489,044.03 425,000.00 合计 5,489,044.03 425,000.00 13.1.2.2 期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,202,234.03 合计 5,202,234.03 13.1.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,643,452.64 合计 10,643,452.64 - 104 13 公司财务报表项目附注 13.1 应收票据及应收账款（续） 13.1.3 应收账款情况 13.1.3.1 应收账款分类披露： 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比 例% 金额 比 例% 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 15,364,746.88 100 1,081,363.36 7 21,812,145.53 100 1,278,474.73 6 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 合计 15,364,746.88 100 1,081,363.36 7 21,812,145.53 100 1,278,474.73 6 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 15,033,435.28 5% 751,671.76 21,445,957.76 5% 1,072,297.8 9 1 至 2 年 - 30% - 36,616.17 30% 10,984.85 2 至 3 年 3,240.00 50% 1,620.00 268,759.22 50% 134,379.61 3 年以上 328,071.60 100% 328,071.60 60,812.38 100% 60,812.38 合计 15,364,746.88 1,081,363.36 21,812,145.53 1,278,474.7 3 13.1.3.2 本期转回的坏账准备 197,111.37 元。 13.1.3.3 本期没有核销的应收账款。 105 13 公司财务报表项目附注(续) 13.1 应收账款（续） 13.1.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 年限 占应收账款总 额比例（%） 惠州市康冠科技有限公司 非关联方 4,243,270.92 1 年以内 27.62% Avago Technologies Trading Ltd 非关联方 2,620,518.00 1 年以内 17.06% 宁波东隆光电科技有限公司 关联方 2,406,219.94 1 年以内 15.66% 广州睿科星电子有限公司 非关联方 1,803,548.00 1 年以内 11.74% 深圳市艾斯谱光电有限公司 非关联方 1,430,602.62 1 年以内 9.31% 12,504,159.48 81.38% 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 20,116,977.59 5,746.59 合计 20,116,977.59 5,746.59 13.2.4 其他应收款 13.2.4.1 其他应收款分类披露： 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比例% 单项金额重大 并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 20,116,977.59 100 5,746.59 100 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的其他应 收款 合计 20,116,977.59 100 5,746.59 100 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账金 额 计提比 例 理由 宁波东隆光电科技有限公司 20,000,000.00 0 子公司往来款可收回 应收出口退税款 110,877.59 0 可收回 其他 6,100.00 0 可收回 合计 20,116,977.59 - 106 13 公司财务报表项目附注(续) 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 8,534,477.07 8,534,477.07 - - 合计 8,534,477.07 8,534,477.07 - - 13.3.2 对子公司投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宁波东隆光电科技有限公司 8,534,477.07 8,534,477.07 合 计 8,534,477.07 8,534,477.07 13.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,263,203.52 43,758,029.09 63,330,673.91 45,388,219.67 其他业务 17,496.08 905.17 96,112.30 1,950.46 合计 65,280,699.60 43,758,934.26 63,426,786.21 45,390,170.13 107 14 补充资料 14.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 159,999.98 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 540,943.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 428,140.75 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 74,986.30 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -28,295.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,175,775.11 所得税影响额 176,366.27 合计 999,408.84 108 14 补充资料（续） 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.93% 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.86% 0.48 0.48 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准报出。 宁波协源光电科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2019 年 4 月 22 日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室