838456_2017_蜀旺能源_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 蜀旺能源 NEEQ:838456 四川蜀旺新能源股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 1 月建筑业企业资质证书新增 资质类别一项（电力工程施工总承包三级） 2017 年 3 月建筑业企业资质证书资质 类别升级至建筑机电安装工程专业承包二 级 2017 年 5 月取得四川省施工企业工程 规费计取标准 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 1 月荣获绵阳经济技术开发区管理 委员会颁发的“2016 年度统计工作先进单 位” 2017 年 1 月荣获“2016 年绵阳经济技术开 发区知识产权工作优秀单位” 2017 年度，公司共取得专利 20 项，其 中发明专利 1 项，外观专利 1 项，实用新型 专利 18 项。 2017 年 4 月取得单晶硅光伏组件及多晶硅 光伏组件国家级CQC 太阳能产品认证证书， 标志着我公司的太阳能电池组件研发、生产 技术已达国内先进水平。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析................................................................................................11 第五节 重要事项 ..............................................................................................................21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..............................................................27 第九节 行业信息 ..............................................................................................................30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................30 第十一节 财务报告 ...........................................................................................................36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、蜀旺公司、蜀旺能源 指 四川蜀旺新能源股份有限公司 太一新能源 指 四川太一新能源开发有限公司 永立新合 指 成都永立新合企业管理合伙企业（有限合伙） 中物科技 指 四川省科学城中物科技有限公司 《公司章程》 指 《四川蜀旺新能源股份有限公司章程》 股东大会 指 四川蜀旺新能源股份有限公司股东大会 董事会 指 四川蜀旺新能源股份有限公司董事会 监事会 指 四川蜀旺新能源股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 光伏 指 太阳能光伏发电系统(photovoltaic power system)的 简称，是一种利用太阳电池半导体材料的光伏效应， 将太阳光辐射能直接转换为电能的一种新型发电系 统，有离网运行和并网运行两种方式。 光热 指 主要包括太阳能热水器、太阳能热发电、太阳能海水 淡化、太阳房、太阳灶、太阳能温室、太阳能干燥系 统、太阳能制冷空调等。就当前的技术而言，比较成 熟的是光热发电及太阳能热水器利用。 分布式光伏发电系统 指 指在用户场地附近建设，运行方式以用户侧自发自用、 多余电量上网，且在配电系统平衡调节为特征的光伏 发电设施。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈青、主管会计工作负责人罗铁生及会计机构负责人（会计主管人员）白海东保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、光伏行业政策变化风险 为推动光伏行业发展，各个国家制定了相应的扶持政策鼓励光 伏行业发展，因此，光伏行业受国家政策影响也较大。2011 年 以来德国、意大利、捷克、法国及西班牙等欧洲国家均在不同 程度上下调了光伏补贴政策，这对光伏行业发展构成不利影响。 作为新兴市场，中国的光伏行业正在迅速发展，但也可能面临 受宏观经济环境的影响导致其光伏补贴政策和产业政策出现阶 段性调整。如果国家下调对太阳能发电的补贴或者行业政策有 重大不利变化，可能对光伏行业的太阳能发电系统环节产生不 利影响，将对公司业绩和发展产生一定影响。 2、市场竞争加剧风险 随着光伏行业的不断成熟，越来越多的企业将摆脱低质量、低 价格的经营模式，形成更多依靠技术进步和品牌优势经营的规 模企业，市场竞争将日趋激烈。此外，行业内还存在一些不正 当、不规范竞争现象，如商标侵权、企业名称侵权、虚假宣传 等，光伏生产企业面临着行业竞争激烈和不正当、不规范竞争 的风险。 3、无实际控制人风险 公司股权较为分散，单一股东或关联股东无法决定董事会多数 席位，公司重大经营方针及重大事项的决策均按照《公司章程》 规定由董事会或股东大会审议决定，无任何单一方能够决定或 做出实质性影响，且公司股东间未签订一致行动协议，公司无 实际控制人。实际控制人的缺位，可能会造成公司经营、决策 效率延缓从而带来管理上的风险，也有可能成为被收购的对象， 如果公司被收购，会导致公司控制权发生变化，可能会给公司 6 业务或经营管理等带来一定影响。 4、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对 外投资管理制度》和《对外担保管理制度》等制度，建立了内 部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意 识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同， 特别是公司股份进行公开转让后，新的制度对公司治理提出了 更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚 需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 5、内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展，公司经营规模进一步扩大，将对 公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理 等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健 全，运作不够规范。公司在整体变更为股份公司后，逐步建立 健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。 但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在 学习和理解之中，规范运作意识的提高，相关制度切实执行及 完善均需要一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 6、流动性风险 公司 2015、2016、2017 年度应收账款余额分别是 14,280,450.81 元、22,670,046.81 元、17,906,685.80 元,占总资产的比例分别为 39.91%、39.24%、37.13%，近两年应收账款占比较大。一旦应 收账款未能及时收回或公司未来不能对应收账款进行有效的管 理控制，公司将面临流动资金不足的风险，可能会对公司的经 营产生一定影响。同时虽然公司已经足额计提了坏账损失，但 依然存在应收账款金额较大且不能及时收回产生的坏账损失风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川蜀旺新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Shu Wang New Energy Resources Co.,ltd. 证券简称 蜀旺能源 证券代码 838456 法定代表人 陈青 办公地址 绵阳经济技术开发区南湖电子信息产业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈骏 职务 董事会秘书 电话 +8615228337674 传真 0816-2302374 电子邮箱 1046902@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市温江区科盛路 1199 号 邮编：611130 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-光伏设备 及元器件制造 主要产品与服务项目 公司的主要产品包括光伏应用产品、光热应用产品、光伏发电系 统。光伏应用产品主要为太阳能路灯，光热应用产品为太阳能热 水器，光伏发电系统主要是分布式光伏发电系统，指在用户场地 附近配置的光伏发电系统，以满足用户自发自用的需求，遵循因 地制宜、清洁高效、分散布局、就近利用的原则。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,458,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 8 实际控制人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510700789112092D 否 注册地址 绵阳经济技术开发区南湖电子信 息产业园 否 注册资本 20,458,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市武侯区天府二街 198 号华西证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 秦茂、刘力 会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,213,551.57 64,314,680.02 -1.71% 毛利率% 26.69% 31.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 316,853.33 1,268,283.30 -75.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,279,516.51 919,025.51 -239.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.34% 5.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.41% 4.02% - 基本每股收益 0.02 0.06 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 48,235,378.36 57,776,114.13 -16.51% 负债总计 24,413,402.54 34,270,991.64 -28.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,821,975.82 23,505,122.49 1.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.15 0.87% 资产负债率%（母公司） 51.59% 61.35% - 资产负债率%（合并） 50.61% 59.32% - 流动比率 1.90 1.64 - 利息保障倍数 5.31 76.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,696,106.80 -5,809,334.10 - 应收账款周转率 3.12 3.48 - 存货周转率 2.78 2.8 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.51% 61.48% - 营业收入增长率% -1.71% 104.46% - 净利润增长率% -75.02% 71.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,458,000 20,458,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 1,857,895.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,977.72 非经常性损益合计 1,937,873.36 所得税影响数 341,503.52 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,596,369.84 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所属行业为制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-光伏设备及元器件制 造，主营业务为太阳能光伏应用产品的研发、制造和销售及提供光伏发电系统解决方案。公司的技术研 发团队实力雄厚，拥有多名行业内专家,主要技术均为公司自主研发，并取得 28 项专利，主要为新农村 建设及新型城镇建设等客户提供太阳能路灯、太阳能发电、太阳能热水器、太阳能供暖等产品。公司建 立了完整的研发、制造、销售服务体系，主要通过参加招投标和协商谈判的方式获取合同订单，以工程 项目的形式为客户设计、制造和安装专用产品并提供技术服务来盈利。因国家政策支持目前公司产品销 售稳定增长，取得较好的收益。 报告期内公司商业模式和主营业务无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2017 年经营目标完成情况 （1）财务目标 未完成公司预计的未来两年营业收入保持 30%以上、利润总额保持 15%以上增长率的财务目标。因 为公司 2017 年收入主要来源于政府采购项目，公司产品市场推广的预期收入不理想。 （2）产品目标 2017，公司加大了市场拓展力度，因市场接受还需要一个过程，收益将会在 2018 年度显现。同时， 公司建立、健全了决策机制、激励机制和监督约束机制，促进公司产品销售。 （3）公司治理目标 2017 年，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统的相关规定，通过公司自身及引进先进管理公司人员，公司逐步规范和完善公司治理 结构， 12 加强内部控制制度管理，强化规范运作意识。 2、2017 年经营计划完成情况 （1）产品技术研发计划 2017 年，公司加大产品技术研发投入，申请专利 20 个，其中发明专利 1 项，外观专利 1 项，实用 新型专利 18 项。公司对一种具有防盗装置的太阳能路灯专利（ZL201320001483.8）及太阳能路灯市电 互补控制器专利（ZL201320162940.1）专利进行深度研发和项目实施，产品已推向市场实现销售。 （2）营销计划 公司加大产品销售市场的推广力度，深挖客户需求，提供更多定制性方案。全力以赴做好蜀旺产品 形象设计工作。针对招投标市场，积极响应招标文件，提升服务水准，做好行业标杆企业。 （3）人才计划 为扩大公司生产、销售规模，规范公司运行体制，加强公司内部控制，公司通过招聘、培训、竞岗、 调整薪资体系、增加激励措施等办法，让公司现有的人才选择继续留在公司，让外界更优秀的人才选择 加入到公司。 （4）财务计划 为扩大公司规模，增强公司实力，公司在 2017 年已着手启动定向增发工作，由于定增对象暂未确 定，故 2017 年公司未能实现定向增发、引进投资者。 3、2017 年公司业绩完成情况 报告期内，公司全年营业收入 63,213,551.57 元，比上年下降 1.71%；利润总额和净利润分别为 315,429.53 和 316,853.33 元，分别比上年下降 81.62% 和 75.02%，报告期末，公司总资产为 48,235,378.36 元，比上年减少 16.51%，归属于挂牌公司股东的净资产为 23,821,975.82 元，比上年增 长 1.30%，经营性现金净现量 6,696,106.80 元。 报告期内，公司所处行业、主营业务、供应商、客户、核心团队、核心员工及技术人员、成本结果、收 入模式均未发生重大变化。 (二) 行业情况 光伏作为一种可持续的能源替代方式，于近年迅速发展，并首先在太阳能资源丰富的发达国家得到 大面积的推广和应用。在国际市场和国内产业政策的拉动下，我国的光伏产业逐渐兴起。 光伏产业的发展速度主要受到下游电力消费规模和电力能源结构两方面的综合影响，行业在整体上 与宏观经济整体发展保持一定的同步性。目前，光伏行业规模与产业成熟度正在稳定成长的过程中，未 来光伏产业的市场机遇将持续扩大。 光伏行业的景气度与政府政策紧密关联，会因政策变化而产生周期波动，2017 年度，政府在光伏行 业的政策未出现大的变化，公司 2017 年度经营情况正常。 在可预见的未来，发生根本性骤变或重大转向的可能性很小，公司长期发展受此影响相对较为微弱。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 13 货币资金 4,949,873.06 10.26% 2,349,062.07 4.07% 110.72% 应收账款 17,906,685.80 37.12% 22,670,046.81 39.24% -21.01% 存货 13,050,753.30 27.06% 19,814,681.75 34.30% -34.14% 长期股权投资 固定资产 1,244,566.19 2.58% 1,573,244.10 2.72% -20.89% 在建工程 - - 短期借款 1,400,000.00 2.90% 1,000,000.00 1.73% 40.00% 长期借款 - - 其他应收款 4,165,608.61 8.64% 3,157,057.43 5.46% 31.95% 应付账款 7,158,035.78 14.84% 13,017,134.92 22.53% -45.01% 预收款项 3,614,573.35 7.49% 6,274,935.01 10.86% -42.40% 资产总计 48,235,378.36 - 57,776,114.13 - -16.51% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金较上年增长 110.72%，主要是 2017 年 12 月下旬收到应收账款：壤塘县国有资 产经营公司货款 1,465,500.00 元、中江县扶贫移民服务中心货款 2,747,558.92 元、什邡 市财政局 1,534,876.00 元、蓬溪县财政局货款 1,281,040.00 元、黑水县扶贫和移民工作 局货款 1,362,314.25 元、银行贷款 1,400,000.00 元，以上款项回款时间较为集中。 （2）存货较上年降低 34.14%，公司为提高资金使用效率，加速存货周转，对不常用产品控制库存 量，按需采购。 （3）其他应收款较上年增长 31.95%，主要是是公司正常经营产生的投标保证金和履约保证金增加， 包括：中江县扶贫移民服务中心履约保证金 21,3811.16 元、大竹县公共资源交易服务中心履约保证金 352,727.00 元、四川思渠招标代理有限公司投标保证金 185,846.80 元、望谟县隆兴基本建设投资开发 公司履约保证金 385,793.10 元、阿坝州公共资源交易中心投标保证金 110,000.00 元。 （4）应付账款较上年减少 45.01&，主要是公司优化采购政策，调整采购付款进度，适当调整采购 付款周期降低采购成本。 （5）预收款项较上年减少 42.40%，主要是上年末预收的新龙县住房和城乡规划建设局 2,013,430 元、苍溪县抗旱服务队 679,611.7 元，2017 年合同执行完毕确认收入，2017 年末未产生大额预收账款。 （6）公司 2017 年资产负债率为 50.61%，较去年同期下降 8.71%，总体负债情况有所降低。货币资金占 资产比例 10.26%，应收账款占资产比例 37.12%，存货占资产比例 27.06%，公司资金流动性强、可变现 能力较强。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 63,213,551.57 - 64,314,680.02 - -1.71% 营业成本 46,342,056.97 73.31% 43,790,581.20 68.09% 5.83% 毛利率% 26.69% - 31.91% - - 管理费用 8,847,819.57 14.00% 10,200,366.24 15.86% -13.26% 14 销售费用 8,138,659.94 12.87% 7,912,025.98 12.30% 2.86% 财务费用 75,336.63 0.12% 24,181.91 0.04% 211.54% 营业利润 -1,064,548.19 -1.68% 1,305,518.61 2.03% -181.54% 营业外收入 1,470,541.38 2.33% 556,430.00 0.87% 164.28% 营业外支出 90,563.66 0.14% 145,538.48 0.23% -37.77% 净利润 316,853.33 0.50% 1,268,283.30 1.97% -75.02% 项目重大变动原因： 1）报告期内，营业收入比上年下降了 1.71%、营业成本比上年增长了 5.83%、管理费用比上年下降 了 13.26%、销售费用比上年增长了 2.86%、财务费用比上年增长了 211.54%、营业利润比上年下降了 19.58%、营业外支出比上年增长了 521.84%。 2）财务费用本年较上年增长 211.54，主要是公司 2016 年 12 月新增银行贷款 100 万元，2017 年 11 月 30 日归还，2016 年利息支出 22,761.77 元，2017 年利息支出 73,167 元。 3）营业外收入本年较上年增长了 164.28%，主要是公司 2017 年收到政府补助资金 130 万元，2016 年收到政府补助资金为 44.10 万元。 4）本年度净利润较上年度下降 75.02%，主要是公司所处行业市场竞争加大，导致公司 2017 年度毛利率 从 2016 年的 31.91%下降至 26.69%，此因素影响公司 2017 年毛利约 330 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 62,572,665.33 64,314,680.02 -2.71% 其他业务收入 640,886.24 主营业务成本 45,750,040.40 43,790,581.20 4.47% 其他业务成本 592,016.57 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 光伏产品 62,572,665.33 98.99% 60,327,349.18 93.80% 光热产品 3,987,330.84 6.20% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本报告期，公司热水器产业调整，无光热销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 15 1 钟祥市石碑镇八姓庙村民委员会 3,723,076.92 5.89% 否 2 望谟县财政局 3,733,057.55 5.91% 否 3 德阳市中江县扶贫移民服务中心 3,654,891.62 5.78% 否 4 新龙县住房和城乡规划建设采购河东 片区扶贫新村 2,997,041.76 4.74% 否 5 望县隆兴基本建设投资开发有限责任 公司 2,041,666.67 3.23% 否 合计 16,149,734.52 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 太利光电（武汉）科技有限公司 3,750,777.60 11.44% 否 2 四川长虹新能源科技股份有限公司 2,664,235.75 8.13% 否 3 江苏建标灯业制造有限公司 1,731,115.38 5.28% 否 4 中山市中物光电科技有限公司 465,399.44 1.42% 否 5 丹阳市兴华灯具厂 520,967.05 1.59% 否 合计 9,132,495.22 27.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,696,106.80 -5,809,334.10 215.26% 投资活动产生的现金流量净额 -402,911.94 -318,930.55 -26.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,692,383.87 4,888,445.88 -175.53% 现金流量分析： （1）报告期内，公司经营活动产生现金流量净额同比上期由负转正，增长明显，源于公司加大应 收账款催收力度，本期应收账款余额较上期减少约 4,763,361.01 万元，同时，公司积极消化库存，严 格控制库存积压，减少公司采购支付。 （2）报告期内，公司筹资活动产生的现金流净额同比上期由正转负，变化较大，源于本期归还股东借 款净额 4,019,216.87 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司：四川太一新能源开发有限公司，实收资本 1000 万，公司持有其 100%的股份。 报告期内，该公司营业收入 15,478,046.12 元，营业成本 11,105,848.55 元，销售费用 2,042,767.34 元，管理费用 3,016,283.26 元，营业税金及附加 128,204.97 元，财务费用 2,734.82 元，资产减值损 失 254,306.59 元，营业外收入 562,109.46 元，营业外支出 77,780.00 元，所得税费用-335,305.32， 净利润-228,574.99 元。 16 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》的通知（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施，要求按通知编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。本次会计政策变更不影响合并及母公司资产负债表项目，不影响合并及母公司 利润总额和净利润。 2017 年5 月10 日，财政部发布了《企业会计准则第16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。公司在编制 2017 年度财务报表，执行了相关会计准则，并按照 有关的衔接规定进行了处理。根据财政部《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》的相关 规定，公司将与日常经营活动相关的政府补助列报于其他收益，对该项会计政策变更采用未来适用法， 无需对 2017 年比较财务报表进行重新表述。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)， 公司编制 2017 年度报表执行了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，将原列报于“营 业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报 于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，由于公司 2016 年度无非流动资产处置和非货 币资产交换等事项，故公司执行该会计政策不影响 2017 年比较财务报表相关项目的列报和表述。 公司本期无其他会计政策变更。 2、本报告期内无会计估计变更。 3、前期会计差错更正 （1）本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极参与国家光伏扶贫项目，包括德阳市中江县光伏扶贫项目、什邡市光伏扶贫项目、 德阳市旌阳区光伏扶贫项目等。 公司未来将继续履行企业社会责任，将社会责任意识融入到企业发展 实践，认真做好每一项对社会有益 的工作，尽全力做到对社会、股东、员工和相关方负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司全年营业收入 63,213,551.57 元，比上年下降 1.71%；利润总额和净利润分别为 17 315,429.53 和316,853.33 元，分别比上年下降 81.62%和 75.02%，报告期末，公司总资产为 48,235,378.36 元，比上年减少 16.53%，归属于挂牌公司股东的净资产为 23,821,975.82 元，比上年增长 1.30%，经营 性现金净现量 6,696,106.80 元。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。 综述，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 1、发展趋势 自“精准扶贫”方案出台，光伏扶贫就被看作是扶贫的“尖刀兵”，在国家利好政策的支持下，公 司应当在未来抓住机遇，奋力让公司跻身于大型企业的行列。扶贫是长期的国策，唯有成为大企业才能 长期的为扶贫做好服务。 在全球环境恶化的大背景下，太阳能行业总体呈快速发展态势，新产品，新应用层出不穷。太阳能 资源取之不尽，用之不竭，将是未来能源的重要来源之一，行业发展前景一片光明。 2、影响 国家政策对行业的影响是巨大的，若国家政策取消或降低，势必会影响公司经营。 (二) 公司发展战略 1、战略 公司仅从事与太阳能有关联的应用产品，以太阳能为基础，长期开发新的应用产品，布局中国西部 市场以及东南亚、非洲、南美市场。结合大数据时代，做智能化的新型产品，做服务化的产品。 2、新产品新业务 公司继续对钒钛液体储能电池、黑硅太阳能电池板、太阳能 VR 监控系统、太阳能山区数据采集系 统研发项目进行研发投入。 公司拟开展太阳能+农业观光综合服务，太阳能+农产品综合服务等新型农产品业务。 (三) 经营计划或目标 1、2018 年经营计划 （1）研发计划 公司继续加强产品技术研发投入，对太阳能应用产品进行深度研发，争取专利申请数达到 3-5 个。 （2）营销计划 公司将加大产品销售市场的推广力度，深挖客户需求，提供更多定制性方案。全力以赴做好蜀旺产 品形象推广工作。针对招投标市场，积极响应招标文件，提升服务水准，做好行业标杆企业。 18 （3）人才计划 公司将继续完善招聘、培训、竞岗、薪资体系、激励体系、股权激励体系，让更多的人才选择留在 公司，让优秀的人才加入公司。 （4）财务计划 2018-2020 年公司将根据公司业务发展和市场情况，选择适当时机，开展定向增发，引进投资者， 扩大资本积累，实现资本运营。 2、2018 年经营目标 （1）财务目标 公司预计未来两年营业收入保持 15%以上增长率，利润总额保持 6%以上增长率。 （2）公司治理目标 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定 的 相关法律法规及相关规范性文件的要求，规范公司治理，完善财务体系、内控体系、运营体系，符合 资 本市场的要求 公司提醒投资者该经营计划和经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险 意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异 (四) 不确定性因素 1、公司须保持稳定的研发人员数量，按照计划研发出适应市场的新产品，否则将失去太阳能行业的领 先地位。 2、太阳能行业技术革新换代周期较短，公司要在人才、资金、技术、资源等方面储备实力，迎接可 能到来的激烈竞争。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、光伏行业政策变化风险 为推动光伏行业发展，各个国家制定了相应的扶持政策鼓励光伏行业发展，因此，光伏行业受国家 政策影响也较大。2011 年以来德国、意大利、捷克、法国及西班牙等欧洲国家均在不同程度上下调了光 伏补贴政策，这对光伏行业发展构成不利影响。作为新兴市场，中国的光伏行业正在迅速发展，但也可 能面临受宏观经济环境的影响导致其光伏补贴政策和产业政策出现阶段性调整。如果国家下调对太阳能 发电的补贴或者行业政策有重大不利变化，可能对光伏行业的太阳能发电系统环节产生不利影响，将对 公司业绩和发展产生一定影响。 应对措施：蜀旺能源公司将持续密切关注光伏行业的宏观调控政策，使公司经营紧跟国家产业政策 发展，谨慎经营，降低风险，保持合理的生产与销售规模。 2、市场竞争加剧风险 随着光伏行业的不断成熟，越来越多的企业将摆脱低质量、低价格的经营模式，形成更多依靠技术 进步和品牌优势经营的规模企业，市场竞争将日趋激烈。此外，行业内还存在一些不正当、不规范竞争 现象，如商标侵权、企业名称侵权、虚假宣传等，光伏生产企业面临着行业竞争激烈和不正当、不规范 竞争的风险。 应对措施：公司将通过对行业竞争环境、竞争对手和竞争形态的深入研究，采取提升产品质量、丰 富产品结构、延伸产业链的竞争策略来巩固市场地位。 19 3、无实际控制人风险 公司股权较为分散，单一股东或关联股东无法决定董事会多数席位，公司重大经营方针及重大事项 的决策均按照《公司章程》规定由董事会或股东大会审议决定，无任何单一方能够决定或做出实质性影 响，且公司股东间未签订一致行动协议，公司无实际控制人。实际控制人的缺位，可能会造成公司经营、 决策效率延缓从而带来管理上的风险，也有可能成为被收购的对象，如果公司被收购，会导致公司控制 权发生变化，可能会给公司业务或经营管理等带来一定影响。 应对措施：公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》以及各 部门的工作制度，制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的 内部控制体系，保证公司治理的健全、高效，确保公司的各项生产、经营活动都有章可循；公司还制定 了《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》，从而避免因可能的内部人控制而损害公司及股东利 益；同时考虑到挂牌后公众股东的利益保障，公司还制定了《信息披露管理制度》，确保公众股东能及 时、准确的获取公司对外披露的信息，从而有利于公众股东有效的参与公司的治理，保障公众股东的利 益。公司管理层及核心技术人员团队，将努力开拓公司业务，不断进行技术创新，保持公司的业绩呈良 好增长趋势，为股东创造良好收益，从而增加众多股东的凝聚力，维持公司股权的持续稳定。 4、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、 《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》和《对外担保管理制度》等制度，建立了内部控制体 系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在 较大的不同，特别是公司股份进行公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层 及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施：公司将在主办券商的指导和帮助下，按照股转公司要求，遵守挂牌公司规则制度，进行 规范化运作。一方面，积极完善相关制度及其细则；另一方面，加强对管理层及员工的教育培训，提高 其规范化意识。 5、内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展，公司经营规模进一步扩大，将对公司在战略规划、组织机构、内部控 制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规 范。公司在整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体 系。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提 高，相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 求而影响公司持续、稳定发展的风险。 应对措施：公司将根据实际情况，重新梳理各业务流程，找出薄弱的关键控制点，进一步优化其内 部控制的设计并形成正式的书面文件；加强对全体员工的相关培训，树立风险控制及管理意识，保证各 项内部控制制度能够得到切实有效地执行。 6、流动性风险 公司 2015、2016、2017 年度应收账款余额分别是 14,280,450.81 元、22,670,046.81 元、 17,906,685.80 元,占总资产的比例分别为 39.91%、39.24%、37.13%，近两年应收账款占比较大。一旦 应收账款未能及时收回或公司未来不能对应收账款进行有效的管理控制，公司将面临流动资金不足的风 险，可能会对公司的经营产生一定影响。同时虽然公司已经足额计提了坏账损失，但依然存在应收账款 金额较大且不能及时收回产生的坏账损失风险。 应对措施：公司将积极加强应收账款管理，特别是期后回款的催收力度，同时期末及时按照账龄分析， 足额计提坏账准备。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 3,057,369.77 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 20,000,000 3,057,369.77 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 22 决策程序 时间 陈果夫妇 股东为子公 司太一新能 源贷款提供 担保 1,400,000.00 是 2018-04-20 2018-020 号 总计 - 1,400,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和持续性 由于公司业务发展迅速,需要大量资金,为满足公司经营需要,公司子公司四川太一新能源开发有限 公司于 2017 年 12 月 25 日与成都银行股份有限公司温江支行借款合同，借款金额 140 万元。为了支持 公司发展，股东陈果及妻子自愿为公司提供担保，且不向公司收取任何费用，有利于公司生产经营持续 健康进行，具有必要性。 此次陈果夫妇为四川太一新能源股份有限公司提供担保的交易属偶发性关联交易。 2、本次关联交易对公司的影响 该关联交易系股东为支持公司发展，自愿无偿向公司提供担保，有利于公司发展，不存在损害公司 利益的情况。本次关联交易对公司财务状况和经营成果带来积极的作用。 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司作出如下已披露的承诺事项： 1、公司各股东均承诺所持有的公司全部股权均为其本人所有，不存在股份代持情况。 履行情况：报告期内，未出现股权纠纷。 2、公司主要股东陈青、陈果承诺如果太一新能源的生产经营场所出现出租方绵阳市科技城发展投 资（集团）有限公司、成都市科盛橡胶制品有限公司无权处分该租赁房屋或者该租赁房屋系非法建筑等 原因致使公司及子公司太一新能源无法继续使用所租赁房屋的情形，陈青、陈果将承担公司及子公司太 一新能源因租赁房屋搬迁而造成的损失。 履行情况：报告期内，上述生产经营场所未出现出租纠纷。 3、公司的主要股东陈青、陈果承诺如果因公司未按规定执行社保和公积金相关制度而被政府主管 部门要求补缴或进行处罚，愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿，使公司不因 此遭受任何损失。 履行情况：报告期内，公司未因社保和公积金相关事项被政府部门要求补缴或受到处罚。 4、公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立 于股东和关联方。 履行情况：报告期内严格遵守并执行。 5、公司关联方四川省科学城中物科技有限公司的股东陈明红、梁鹏于 2016 年 4 月承诺找到合适的 受让方，将持有四川省科学城中物科技有限公司的全部股权进行转让。 履行情况：截止本报告出具之日，四川省科学城中物科技有限公司股东陈明红、梁鹏已通过绵阳市 科学城工商所变更完毕，与公司无任何关联关系。 6、公司主要股东陈青、陈果、四川蜀旺新能源股份有限公司、四川太一新能源开发有限公司承诺 与四川省科学城中物科技有限公司不发生任何业务与资金往来。 履行情况：报告期内，公司严格遵守该承诺，未与四川省科学城中物科技有限公司发生业务、资金 往来 7、公司持股 5%以上的股东出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 23 履行情况：报告期内严格遵守并执行，未发生同业竞争情况。 8、公司全体董事、监事和高级管理人员均作出 《避免同业竞争的承诺》、《规范关联交易的承诺函》， 与公司签订了《保密协议》、《竞业限制协议》。 履行情况：报告期内严格遵守并执行。 9、蜀旺能源的大股东陈青和陈果签署了《规范关联交易承诺函》。 履行情况：报告期内，根据 2017 年 3 月 8 日第一届董事会第四次会议披露的《关于预计 2017 年度 日常性关联交易的公告》 （公告编号 2017-004），2017 年度，陈青、陈果 2017 年分别借给公司 1,938,130.96 元、1,119,238.81 元，合计 3,057,369.77 元,上述关联交易未超出预计范围。 根据公司经营需要,公司子公司四川太一新能源开发有限公司于 2017 年 12 月 25 日向成都银行股份有限 公司温江支行借款 140 万元，股东陈果及妻子自愿为公司提供担保。此次陈果夫妇为四川太一新能源股 份有限公司提供担保的交易属偶发性关联交易，由于工作疏忽未履行审议程序，现经第一届第九次董事 会审议补充确认，并以公告 2018-020 号披露。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 1,930,500.00 4.00% 银行质押借款 总计 - 1,930,500.00 4.00% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 5,450,500 5,450,500 26.64% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 5,002,500 5,002,500 24.45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,458,000 100% -5,450,500 15,007,500 73.36% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 20,010,000 97.81% -5,002,500 15,007,500 73.36% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,458,000 - 0 20,458,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈果 10,005,000 0 10,005,000 48.905% 10,005,000 0 2 陈青 9,004,500 0 9,004,500 44.015% 9,004,500 0 3 陈骏 1,000,500 0 1,000,500 4.890% 1,000,500 0 4 成 都 永 立 新 合 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 448,000 0 448,000 2.190% 448,000 0 合计 20,458,000 0 20,458,000 100% 20,458,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陈青与陈骏是父子关系，陈果为永立新合的执 行事务合伙人，除此之外，无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股权较分散，不存在实际控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司股权较为分散，单一股东或关联股东持股均未超过 50%，且无法决定董事会多数席位， 公司重大经营方针及重大事项的决策均按照《公司章程》规定由董事会或股东大会审议决定，无任何单 一方能够决定或做出实质性影响，且公司股东间未签订一致行动协议。因此，公司无实际控制人。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 绵阳市高新区支 行 1,000,000.00 7.569% 2016.11.07-2017.11.06 否 银行贷款 成都银行温江支 行 1,400,000.00 6.525% 2017.12.24-2018.12.24 否 合计 - 2,400,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈青 董事长 男 51 本科 2016.03.24-2019.03.24 是 陈果 董事、总经 理 男 43 本科 2016.03.24-2019.03.24 是 陈骏 董事、董事 会秘书 男 27 大专 2016.03.24-2019.03.24 是 郑娟 董事 女 34 大专 2016.03.24-2019.03.24 是 黄欣瑶 董事 女 31 大专 2016.03.24-2019.03.24 是 曾宇 监事会主席 男 29 大专 2016.03.24-2019.03.24 是 陈启刚 监事 男 34 高中 2016.03.24-2019.03.24 是 刘钰梼 职工监事 女 27 本科 2016.03.24-2019.03.24 是 罗铁生 财务总监 男 41 本科 2017.11.7-2019.03.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈骏与陈青系父子关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈青 董事长 9,004,500 0 9,004,500 44.01% 0 陈果 董事、总经理 10,005,000 0 10,005,000 48.91% 0 陈骏 董事、董事会 秘书 1,000,500 0 1,000,500 4.89% 0 合计 - 20,010,000 0 20,010,000 97.81% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 罗铁生 财务经理 新任 财务总监 股东大会选举产生 宁伟 财务总监 离任 - 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 财务总监： 罗铁生，男，汉族，财务总监，1977 年出生，成都市人，大学本科,会计师，2000 年毕业于四川省 商业高等专科学校（现成都理工大学商学院）会计电算化专业，2000 年 7 月参加工作。 2000 年 07 月至 2002 年 05 月 四川长虹电器股份有限公司德州分公司出纳； 2002 年 09 月至 2006 年 06 月 电子科技大学电子商务专业学习； 2004 年 10 月至 2006 年 01 月 四川长虹电器股份有限公司丹东分公司会计主管； 2006 年 02 月至 2009 年 09 月 四川长虹电器股份有限公司乐山分公司财务经理； 2009 年 10 月至 2010 年 09 月 四川长虹电器股份有限公司贵州分公司财务经理； 2010 年 09 月至 2017 年 09 月 四川电子军工集团有限公司历任财务主管、财务处长； 2017 年 09 月至 2017 年 11 月 四川蜀旺新能源股份有限公司财务经理； 2017 年 11 月至今 四川蜀旺新能源股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 14 生产人员 62 49 销售人员 35 35 技术人员 10 11 财务人员 6 7 员工总计 126 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 1 本科 14 15 专科 41 42 专科以下 71 58 员工总计 126 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规规定，与所有员工签订《劳 动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金；公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育保险，为员工代缴代扣个人所得税。 29 2、培训 报告期内根据年度培训计划，由公司集中组织进行了企业文化建设，销售员工业务素质培训等外部培 训 6 次。生产安全，质量管理、安全、法律等内部培训讲座 12 次。参加培训人数 300 人次；送外专项 培训 7 次，参加人数 340 人次，通过培训考试取得项目管理师、建造师、设计师、中级职称等资格证书 12 份。通过多种方式的培训，使公司员工队伍业务素质得到不断提升，促进了整体工作质量的不断进步。 3、截止本报告期末，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无变动 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）关于股东大会、董事会、监事会制度的建立及运行情况 报告期内，公司不断建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形成了以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在治理方面的各项规章制度 主 要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等。上述规章制度制定后，股份 公 司能够按照相关规则和制度运行，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没 有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 公司股东大 会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 （2）公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三 会” 议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的 重大决策 事项作出决议，保障公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、 高级管理人员 的监督职责。在监事会上，公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极提出意见和 31 建议，维护公司职工的权益。随着股份公司更长远的发展，公司治理结构的不断完善和规范，在“三会” 的规范运作及相关人员的规范意识等方面将得到进一步提高。 （3）违法、违规情况 公司及公司股东报告期内在工商、税务、社保等方面均不存在违法违规及受处罚的情况。 公司以 及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 （4）独立经营情况 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营 的能力。 （5）同业竞争情况  关于避免同业竞争的安排 为避免同业竞争，公司大股东陈青、陈果出具《关于避免同业竞争的 承诺函》。 ‚ 关于竞业限制的安排 公司全体在职高管、中层领导等与公司签订了《保密协议书》。 （6）资金占用和对外担保情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东及实际控制人占用公司的资产及其他资源的情况， 公司也未为其提供担保。 （7）本年度建立的各项治理制度 ① 《授权管理办法》 ② 《预算管理办法》 ③ 《业务财务流程》 ④ 《费用管理办法》 ⑤ 《出差管理办法》 ⑥ 《公文管理办法》 ⑦ 《仓储物料管理办法》 ⑧《财务对账管理制度》 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在《股东大会议 事规则》和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事 会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，给所有股东提供合适 的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的 监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性 方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重要的人事变动、对外投 资、融资、关联交易、担保等事项均建立起相应的制度，公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第四次会议（一）审议通过《关 于补充确认公司向股东陈青借款的议案》（二） 审议通过《关于补充确认公司向股东陈果借款 的议案》（三）审议通过了《关于预计 2017 年 度向股东陈青借款的日常性关联交易议案》 （四）审议通过了《关于预计 2017 年度向股 东陈果借款的日常性关联交易议案》（五）审议 通过《关于召开 2017 年度第一次临时股东大 会的议案》第一届董事会第五次会议（一）审 议通过了《公司<2016 年年度报告>及<2016 年 年度报告摘要>》的议案（二）审议通过了《2016 年度董事会工作报告》的议案（三）审议通过 了《2016 年度总经理工作报告》的议案（四） 审议通过了《四川蜀旺新能源股份有限公司 2016 年度利润分配预案》的议案（五）审议通 过了《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构》的 议案（六）审议通过了《关于聘用北京康达律 师事务所为公司 2017 年度法律服务机构》的 议案（七）审议通过了《关于提请召开四川蜀 旺新能源股份有限公司 2016 年年度股东大会 的议案》第一届董事会第六次会议（一）审议 通过《2017 年半年度报告》议案第一届董事会 第七次会议（一）审议通过《关于向中国建设 银行绵阳分行申请“公积金信用贷”贷款及成都 银行申请“科创贷”“易采贷”贷款》的议案（二） 审议通过《关于聘任罗铁生为财务总监》的议 监事会 2 第一届监事会第三次会议（一）审议通过《公 司<2016 年年度报告>及<2016 年年度报告摘 要>》（二）审议通过《2016 年度监事会工作报 告》（三）审议通过《四川蜀旺新能源股份有限 公司 2016 年度利润分配预案》第一届监事会 第四次会议（一）审议通过《2017 年半年度报 告》议案 股东大会 2 2017 年第一次临时股东大会（一）审议通过《关 于补充确认公司向股东陈青借款的议案》（二） 33 审议通过《关于补充确认公司向股东陈果借款 的议案》（三）审议通过《关于预计 2017 年度 向股东陈青借款的日常性关联交易议案》（四） 审议通过《关于预计 2017 年度向股东陈果借 款的日常性关联交易议案》2016 年年度股东大 会（五）(一)审议通过了《公司<2016 年年度报 告>及<2016 年年度报告摘要>》的议案（六）(二) 审议通过《2016 年度董事会工作报告》的议案 （七）（三）审议通过《2016 年度监事会工作 报告》的议案（八）（四）审议通过《四川蜀旺 新能源股份有限公司 2016 年度利润分配预案》 的议案（九）（五）审议通过《关于续聘中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构》的议案（十）审议通过《关 于聘用北京康达律师事务所为公司 2017 年度 法律服务机构》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会的召开情况 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，即 2017 年第一次临时股东大会和 2016 年年度股东大会。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照法律、行 政法 规和《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 （2））董事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 4 次董事会，即第一届董事会第四次、第五次、第六次、第七次会议。公 司历次董事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内 容及会议记录等方面均严格按照法律、 行政法规和《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的要求规范运行。 （3））监事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 2 次监事会，即第一届监事会第三次、第四次会议。公司监事会的召集、 通知、召开、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照法律、行政法规和《公司法》、《公司 章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 股东大会、董事会、监事会、的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 严格按照法律、行政法规和《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全和规范公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自职责，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 34 符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在《股东大会议事规则》 和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权 进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，给所有股东提 供合 适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社 会公 众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效 性和 合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决 策程 序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规 和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公 司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务 体 系和面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程（草案）》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面 不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状 和 发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、 35 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险 控制体系。 公司董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合理的保 障,能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财务报告和非 财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关 法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公 司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 补充等情况。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 川华信审（2018）059 号 审计机构名称 四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 秦茂、刘力 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 川华信审（2018）059 号 四川蜀旺新能源股份有限公司全体股东： 1、审计意见 我们审计了四川蜀旺新能源股份有限公司（以下简称蜀旺新能源公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蜀旺新能源 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 2、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于蜀旺新能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 3、其他信息 蜀旺新能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括蜀旺新能源公司 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 4、管理层和治理层对财务报表的责任 蜀旺新能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蜀旺新能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蜀旺新能源公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督蜀旺新能源公司的财务报告过程。 37 5、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蜀 旺新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致蜀旺新能源公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就蜀旺新能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：秦茂 （特殊普通合伙） 中国·成都 中国注册会计师：刘力 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,949,873.06 2,349,062.07 结算备付金 38 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五、2 17,906,685.80 22,670,046.81 预付款项 五、3 5,945,124.87 7,854,782.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 4,165,608.61 3,157,057.43 买入返售金融资产 存货 五、5 13,050,753.30 19,814,681.75 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 332,893.37 - 流动资产合计 46,350,939.01 55,845,630.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 1,244,566.19 1,573,244.10 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 39,967.64 52,589.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 599,905.52 304,650.60 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,884,439.35 1,930,483.70 资产总计 48,235,378.36 57,776,114.13 流动负债： 短期借款 五、10 1,400,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 39 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 7,158,035.78 13,017,134.92 预收款项 五、12 3,614,573.35 6,274,935.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 258,904.47 361,010.81 应交税费 五、14 1,890,754.89 2,859,849.32 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 10,091,134.05 10,458,061.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 流动负债合计 24,413,402.54 33,970,991.64 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 - - 预计负债 递延收益 五、16 300,000.00 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 300,000.00 负债合计 24,413,402.54 34,270,991.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 20,458,000.00 20,458,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 1,778,839.19 1,778,839.19 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - - 盈余公积 五、19 265,081.94 204,309.91 一般风险准备 未分配利润 五、20 1,320,054.69 1,063,973.39 归属于母公司所有者权益合计 23,821,975.82 23,505,122.49 少数股东权益 所有者权益合计 23,821,975.82 23,505,122.49 负债和所有者权益总计 48,235,378.36 57,776,114.13 法定代表人：陈青主管会计工作负责人：罗铁生会计机构负责人：白海东 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,395,796.97 1,719,657.53 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 十三、1 22,812,033.90 21,479,924.18 预付款项 5,215,921.56 7,265,965.91 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 2,634,315.30 2,992,537.56 存货 7,338,747.49 18,460,851.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,877.49 流动资产合计 40,431,692.71 51,918,936.96 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 十三、3 9,826,746.13 9,826,746.13 投资性房地产 - 固定资产 888,693.96 752,655.43 在建工程 - 工程物资 - 41 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 39,967.64 52,589.00 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 223,719.67 274,762.77 其他非流动资产 - 非流动资产合计 10,979,127.40 10,906,753.33 资产总计 51,410,820.11 62,825,690.29 流动负债： 短期借款 - 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,772,217.92 12,534,985.35 预收款项 1,586,863.35 5,413,347.01 应付职工薪酬 4,704.76 155,836.91 应交税费 1,824,119.75 2,288,179.74 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 14,335,255.78 16,853,403.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 26,523,161.56 38,245,752.04 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 - 预计负债 递延收益 - 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 300,000.00 负债合计 26,523,161.56 38,545,752.04 所有者权益： 42 股本 20,458,000.00 20,458,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,778,839.19 1,778,839.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 265,081.94 204,309.91 一般风险准备 未分配利润 2,385,737.42 1,838,789.15 所有者权益合计 24,887,658.55 24,279,938.25 负债和所有者权益合计 51,410,820.11 62,825,690.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 63,213,551.57 64,314,680.02 其中：营业收入 五、21 63,213,551.57 64,314,680.02 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 64,835,995.40 63,009,161.41 其中：营业成本 五、21 46,342,056.97 43,790,581.20 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 五、22 535,154.32 373,456.57 销售费用 五、23 8,138,659.94 7,912,025.98 管理费用 五、24 8,847,819.57 10,200,366.24 财务费用 五、25 75,336.63 24,181.91 资产减值损失 五、26 896,967.97 708,549.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 43 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 五、27 557,895.64 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,064,548.19 1,305,518.61 加：营业外收入 五、28 1,470,541.38 556,430.00 减：营业外支出 五、29 90,563.66 145,538.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 315,429.53 1,716,410.13 减：所得税费用 五、30 -1,423.80 448,126.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 316,853.33 1,268,283.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 316,853.33 1,268,283.30 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 316,853.33 1,268,283.30 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 316,853.33 1,268,283.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 316,853.33 1,268,283.30 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.02 0.06 （二）稀释每股收益 十四、2 0.02 0.06 法定代表人：陈青主管会计工作负责人：罗铁生会计机构负责人：白海东 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 60,936,593.43 57,919,476.89 减：营业成本 十三、4 48,364,005.72 40,404,028.70 税金及附加 406,949.35 271,406.55 销售费用 6,095,892.60 6,881,235.48 管理费用 5,831,536.31 7,521,162.34 财务费用 72,601.81 5,068.68 资产减值损失 642,661.38 810,829.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 534,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,946.26 2,025,745.87 加：营业外收入 908,431.92 458,743.92 减：营业外支出 12,783.66 8,605.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 952,594.52 2,475,883.93 减：所得税费用 344,874.22 432,784.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 607,720.30 2,043,099.06 （一）持续经营净利润 607,720.30 2,043,099.06 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 607,720.30 2,043,099.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.06 （二）稀释每股收益 0.03 0.06 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,223,250.02 70,012,368.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 10,771,026.57 2,449,411.88 经营活动现金流入小计 83,994,276.59 72,461,779.89 购买商品、接受劳务支付的现金 49,925,088.33 55,494,599.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,662,997.80 6,808,546.72 支付的各项税费 5,590,419.67 2,269,423.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 14,119,663.99 13,698,544.81 经营活动现金流出小计 77,298,169.79 78,271,113.99 经营活动产生的现金流量净额 6,696,106.80 -5,809,334.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 402,911.94 318,930.55 46 的现金 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 402,911.94 318,930.55 投资活动产生的现金流量净额 -402,911.94 -318,930.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,400,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 2,177,749.73 7,394,620.04 筹资活动现金流入小计 3,577,749.73 8,394,620.04 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 18,655.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,167.00 22,761.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 6,196,966.60 3,464,756.41 筹资活动现金流出小计 7,270,133.60 3,506,174.16 筹资活动产生的现金流量净额 -3,692,383.87 4,888,445.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,600,810.99 -1,239,818.77 加：期初现金及现金等价物余额 2,349,062.07 3,588,880.84 六、期末现金及现金等价物余额 4,949,873.06 2,349,062.07 法定代表人：陈青主管会计工作负责人：罗铁生会计机构负责人：白海东 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,484,207.56 59,212,938.86 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6,626,066.79 9,141,591.63 经营活动现金流入小计 70,110,274.35 68,354,530.49 购买商品、接受劳务支付的现金 45,731,456.46 55,163,363.00 支付给职工以及为职工支付的现金 4,938,074.86 5,021,419.46 支付的各项税费 4,443,956.54 1,676,648.05 支付其他与经营活动有关的现金 10,065,847.36 11,861,843.82 经营活动现金流出小计 65,179,335.22 73,723,274.33 经营活动产生的现金流量净额 4,930,939.13 -5,368,743.84 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 385,180.12 314,913.46 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 385,180.12 314,913.46 投资活动产生的现金流量净额 -385,180.12 -314,913.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,177,749.73 5,294,620.04 筹资活动现金流入小计 2,177,749.73 6,294,620.04 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,167.00 3,784.33 支付其他与筹资活动有关的现金 4,974,202.30 1,948,773.50 筹资活动现金流出小计 6,047,369.30 1,952,557.83 筹资活动产生的现金流量净额 -3,869,619.57 4,342,062.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 676,139.44 -1,341,595.09 加：期初现金及现金等价物余额 1,719,657.53 3,061,252.62 六、期末现金及现金等价物余额 2,395,796.97 1,719,657.53 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,458,000.00 - - - 1,778,839.19 - - - 204,309.91 - 1,063,973.39 - 23,505,122.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,458,000.00 - - - 1,778,839.19 - - - 204,309.91 - 1,063,973.39 - 23,505,122.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - 60,772.03 256,081.30 316,853.33 （一）综合收益总额 316,853.33 316,853.33 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - 49 （三）利润分配 60,772.03 -60,772.03 - 1．提取盈余公积 60,772.03 -60,772.03 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - 四、本年期末余额 20,458,000.00 - - - 1,778,839.19 - - - 265,081.94 - 1,320,054.69 - 23,821,975.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 50 一、上年期末余额 20,458,000.00 52,000.00 - 172,683.93 1,554,155.26 - 22,236,839.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,458,000.00 - - - 52,000.00 - - - 172,683.93 - 1,554,155.26 - 22,236,839.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 1,726,839.19 - - - 31,625.98 - -490,181.87 0.00 1,268,283.30 （一）综合收益总额 1,268,283.30 - 1,268,283.30 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 204,309.91 -204,309.91 - 1．提取盈余公积 204,309.91 -204,309.91 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 1,726,839.19 0.00 0.00 0.00 -172,683.93 0.00 -1,554,155.26 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 51 2．盈余公积转增资本（或股 本） 172,683.93 -172,683.93 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 1,554,155.26 -1,554,155.26 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 20,458,000.00 - - - 1,778,839.19 - - - 204,309.91 - 1,063,973.39 - 23,505,122.49 法定代表人：陈青主管会计工作负责人：罗铁生会计机构负责人：白海东 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,458,000.00 - - - 1,778,839.19 - - - 204,309.91 1,838,789.15 24,279,938.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,458,000.00 - - - 1,778,839.19 - - - 204,309.91 1,838,789.15 24,279,938.25 52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - 60,772.03 546,948.27 607,720.30 （一）综合收益总额 607,720.30 607,720.30 （二）所有者投入和减少资 本 - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 60,772.03 -60,772.03 - 1．提取盈余公积 60,772.03 -60,772.03 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,458,000.00 1,778,839.19 265,081.94 2,385,737.42 24,887,658.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,458,000.00 52,000.00 172,683.93 1,554,155.26 22,236,839.19 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,458,000.00 52,000.00 172,683.93 1,554,155.26 22,236,839.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,726,839.19 - - - 31,625.98 284,633.89 2,043,099.06 （一）综合收益总额 2,043,099.06 2,043,099.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 54 4．其他 （三）利润分配 204,309.91 -204,309.91 - 1．提取盈余公积 204,309.91 -204,309.91 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,726,839.19 - - - -172,683.93 -1,554,155.26 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 172,683.93 -172,683.93 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 1,554,155.26 -1,554,155.26 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,458,000.00 1,778,839.19 204,309.91 1,838,789.15 24,279,938.25 55 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 四川蜀旺新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 四川蜀旺新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由四川蜀旺科技有限公司于 2016 年 4 月 1 日整 体变更设立。根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议和整体变更后公司章程的规定， 公司由有限责任公司变更为股份有限公司，以 2015 年 12 月 31 日的净资产为基准，于 2016 年 3 月 30 日 折合为股份公司股本 2,045.80 万股，每股面值为人民币 1 元，整体变更后公司申请登记的注册资本为人 民币 2,045.80 万元，股本为 2,045.80 万元。2016 年 3 月 28 日，根据中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的编号为中兴财光华审验字（2016）第 314005 号《验资报告》， 截至 2016 年 3 月 30 日 止，公司已将四川蜀旺科技有限公司 2015 年 12 月 31 日的净资产中的 22,236,839.19 元折合为：股本大 写贰仟零肆拾伍万捌仟元（小写 2,045.80 万元），其余未折股部分计入公司资本公积。 2016 年 7 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意四川蜀旺新能源股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5478 号）批复，公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌，证券简称“蜀旺能源”，证券代码为 838456。 公司于 2016 年 9 月 21 日取得由绵阳市工商行政管理局核准的 91510700789112092D《营业执照》。公 司类型：其他股份有限公司(非上市)；法定代表人：陈青；注册资本： 2,045.80 万人民币；成立日期： 2006 年 05 月 22 日；住所：绵阳经济技术开发区南湖电子信息工业园。 2、行业性质 公司所属行业为“C38 电气机械和器材制造业”《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）；“C3825 光 伏设备及元器件制造”《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）；“C3825 光伏设备及元器件制造”《挂牌公 司管理型行业分类指引》；“10101110 新能源设备与服务”《挂牌公司投资型行业分类指引》。 3、经营范围 太阳能热水器、太阳能光伏发电产品、LED 照明设备、路灯、家用电器、机电设备的生产、销售及安 装（售后服务），电池、通讯产品、五金交电的销售，太阳能路灯、太阳能杀虫灯、太阳能灭虫灯、太阳 能 LED 照明灯及农用机械产品的生产、销售、安装，管道设备、制冷设备、供暖设备的销售与安装，办公 用品、办公家具、计算机及配件、数码产品、电梯的销售，货物进出口业务（国家限制或禁止品种除外）， 空气源热泵的生产、销售，城市及照明工程专业承包。安防、监控设备安装和销售、机电设备安装工程专 业承包、灌溉服务，水利水电工程施工总承包，电力工程施工总承包，水利水电机电设备安装工程专业承 包，河湖整治工程专业承包，水工金属制作与安装工程专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营或者）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、合并财务报表范围 本公司本期合并财务报表范围未发生变化，包括四川蜀旺新能源股份有限公司和四川太一新能源开发 有限公司。具体详见本附注“六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益” 相关披露 内容。 5. 财务报告批准报出日 本财务报告经公司董事会 2018 年 4 月 20 日批准报出。 56 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和 修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。基于以上考虑，本 公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报表符合企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并 日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本； 初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之 日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 57 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权 投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益 在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 58 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、“10、金 融工具”及本附注三、“14、长期股权投资”披露内容。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 59 ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费 用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 60 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 61 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公 允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为18个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 62 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允 价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货 方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账 准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 余额为 150 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收 款。 63 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 ①.不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 公司合并范围内关联方及股东 组合 2 按账龄段划分的类似信用风险特征组合 ②.不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行划款义务的应收款项。 坏账准备的计提方法 按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发 出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 13、持有待售资产 （1） 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且 64 获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且 短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类 别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售 非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致 出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内 顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公 司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 （2） 持有待售的非流动资产或处置组的计量 ①初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 ②资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 ③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A.划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B.可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必 须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。长期股权投资初始投 65 资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会 计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成 本。 ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项 取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买 日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除 外。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作 为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以 债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产 交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算， 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按 照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资 的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股 东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 66 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 ①个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相 关规定进行核算。 ②合并财务报表 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 ： 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的：将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当 期的损益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值的计提方法详见“19、长期资产减值”。 15、固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定 资产包括运输设备、专用设备、电子设备及其他等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 运输设备 5 3.00 19.40 2 专用设备 5 3.00 19.40 3 电子设备及其他 5 3.00 19.40 67 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额 低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本 公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产 所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实 际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确 定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的 受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和 当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 68 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 19、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目 进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年末均进行减值测试。 当资产存在减值迹象时，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比 较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确定相应的减值损失。在估计资产可 收回金额时，原则是以单项资产为基础，若单项资产的可收获金额难以估计时，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，以其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期 69 间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、收入确认原则和计量方法 （1）销售商品 ①一般原则： 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。 ②具体原则： 包安装销售：客户验收并签署客户签收单和安装验收单后，公司确认已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方，确认商品销售收入。 不包安装销售：客户验收并签署客户签收单后，公司确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方，确认商品销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。公司收 到与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 70 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部 分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的 政 府补助，计入营业外收入。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定 对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 71 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》的通知（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施，要求按通知编制 2017 年度及以 后期间的财务报表。本次会计政策变更不影响合并及母公司资产负债表项目，不影响合并及母公司利润总 额和净利润。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司在编制 2017 年度财务报表，执行了相关会计准则，并按照 有关的衔接规定进行了处理。根据财政部《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》的相关规 定，公司将与日常经营活动相关的政府补助列报于其他收益，对该项会计政策变更采用未来适用法，无需 对 2017 年比较财务报表进行重新表述。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)， 本公司编制 2017 年度报表执行了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，将原列报于“营 业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于 “资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，由于公司 2016 年度无非流动资产处置和非货币资 产交换等事项，故公司执行该会计政策不影响 2017 年比较财务报表相关项目的列报和表述。 ②其他会计政策变更 本公司本期无其他会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 26、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应收收入 17.00%、11.00%、6.00% 城建税 按实际缴纳的增值税计征 7.00% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3.00% 72 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 不同纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 四川蜀旺新能源股份有限公司 15.00% 四川太一新能源开发有限公司 25.00% 注：四川太一新能源开发有限公司 2014 年 10 月 11 日获取的高新技术企业证书于本期年到期，到期 后未继续申请高新技术企业认证，故 2017 年该公司企业所得税税率为 25.00%。 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优 惠有关问题的通知》国家国税函【2009】203 号，四川蜀旺新能源股份有限公司属于国家重点扶持的高新 技术企业，减按 15.00%征收企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日， 货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 7,741.00 18,059.88 银行存款 2,942,132.06 2,331,002.19 -人民币 2,942,132.06 2,331,002.19 其他货币资金 2,000,000.00 - 合计 4,949,873.06 2,349,062.07 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金余额系公司购买的低风险、可随时赎回的银行理财产品成本。公司不存在抵押、质 押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,355,144.04 100.00 1,448,458.24 7.48 17,906,685.80 组合1 组合2 19,355,144.04 100.00 1,448,458.24 7.48 17,906,685.80 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 19,355,144.04 100.00 1,448,458.24 7.48 17,906,685.80 续表 73 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,077,685.93 100.00 1,407,639.12 5.85 22,670,046.81 组合1 组合2 24,077,685.93 100.00 1,407,639.12 5.85 22,670,046.81 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 24,077,685.93 100.00 1,407,639.12 5.85 22,670,046.81 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末金额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,829,841.25 591,492.06 5.00 1－2 年 7,003,123.28 700,312.33 10.00 2－3 年 522,179.51 156,653.85 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 19,355,144.04 1,448,458.24 7.48 续表 账龄 期初金额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,002,589.68 1,000,129.49 5.00 1－2 年 4,075,096.25 407,509.63 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 24,077,685.93 1,407,639.12 5.85 (3)本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,819.12 元。 (4)本年度公司核销应收账款合计 814,454.38 元。 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额比例(%) 坏账准备期 末余额 贵州省赫章县农村综合改革领导小 组办公室 2,292,190.00 2 年以内 11.84 229,218.75 钟祥市石碑镇八姓庙村民委员会 1,818,500.00 1 年以内 9.40 90,925.00 74 大竹县路灯管理所 1,677,777.00 2 年以内 8.67 167,777.69 望谟县财政局 1,572,517.80 1 年以内 8.12 78,625.89 四川长虹新能源科技有限公司 1,244,605.83 3 年以内 6.43 124,871.79 合计 8,605,590.63 44.46 691,419.12 (6)本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 （1）预付款项账龄明细表 项目 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,438,447.89 74.66 7,615,463.13 96.95 1－2 年 1,506,676.98 25.34 239,319.24 3.05 2－3 年 3 年以上 合计 5,945,124.87 100.00 7,854,782.37 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款期 末余额比例 （%） 汤友明 预付安装款 1,900,000.00 1 年以内 31.96 江苏爱力生蓄电池有限公司 材料预付款 312,043.26 1 年以内 5.25 山东京瓷广能科技有限公司 材料预付款 218,000.00 2 年以内 3.67 扬州市宝吉光电科技有限公司 材料预付款 201,220.00 2 年以内 3.38 常熟市永利装潢有限公司 材料预付款 186,415.00 1 年以内 3.14 合计 —— 2,817,678.26 —— 47.40 4、其他应收款 （1）其他应收款分类 75 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,530,667.92 100.00 365,059.31 8.06 4,165,608.61 组合1 245,883.00 5.43 - - 245,883.00 组合2 4,284,784.92 94.57 365,059.31 8.52 3,919,725.61 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 4,530,667.92 100.00 365,059.31 8.06 4,165,608.61 续表 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,480,422.27 100.00 323,364.84 9.29 3,157,057.43 组合1 组合2 3,480,422.27 100.00 323,364.84 9.29 3,157,057.43 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 3,480,422.27 100.00 323,364.84 9.29 3,157,057.43 （2）组合中，按组合 1（公司合并范围内关联方及股东）计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 陈骏 225,883.00 - - 公司股东借支备用金，不计 提坏账 成都永立新合伙企业（有 限合伙） 20,000.00 - - 公司股东往来款，不计提坏 账 合计 245,883.00 - - —— （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末金额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,388,786.97 169,439.35 5.00 1-2 年 562,835.05 56,283.51 10.00 2-3 年 136,225.00 40,867.50 30.00 3-5 年 196,937.90 98,468.95 50.00 5 年以上 合计 4,284,784.92 365,059.31 8.52 续表 账龄 期初金额 76 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,842,122.87 142,106.14 5.00 1-2 年 296,229.00 29,622.90 10.00 2-3 年 96,997.00 29,099.10 30.00 3-5 年 245,073.40 122,536.70 50.00 5 年以上 合计 3,480,422.27 323,364.84 9.29 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 无。 （3）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,694.47 元。 （4） 本年度无核销的其他应收款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 3,088,163.49 2,879,136.30 员工备用金 859,200.71 552,853.47 其他 583,303.72 48,432.50 合计 4,530,667.92 3,480,422.27 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末 余额 望谟县隆兴基本建 设投资开发公司 履约保证金 385,793.10 1 年以内 8.52 19,289.66 陈骏 员工备用金 225,883.00 1 年以内 4.99 - 中江县扶贫移民服 务中心 履约保证金 213,811.16 1 年以内 4.72 10,690.56 吴婷 员工备用金 178,257.00 1 年以内 3.93 8,912.85 大竹县公共资源交 易服务中心 履约保证金 167,777.00 1 年以内 3.70 8,388.85 合计 — 1,171,521.26 25.86 47,281.92 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,966,727.33 1,966,727.33 6,393,794.27 6,393,794.27 库存商品 7,472,388.17 7,472,388.17 5,888,360.67 5,888,360.67 发出商品 3,459,878.70 3,459,878.70 7,519,747.11 7,519,747.11 周转材料 151,759.10 151,759.10 12,779.70 12,779.70 合计 13,050,753.30 13,050,753.30 19,814,681.75 19,814,681.75 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 留抵增值税 225,457.95 待摊房租 70,457.36 预缴企业所得税 36,978.06 合计 332,893.37 7、固定资产 （1）固定资产明细表 77 项目 运输设备 专用设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,346,931.39 3,189,281.36 250,672.69 5,786,885.44 2.本期增加金额 392,193.79 6,993.86 399,187.65 （1）购置 392,193.79 6,993.86 399,187.65 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)转入大修 4.期末余额 2,346,931.39 3,581,475.15 257,666.55 6,186,073.09 二、累计折旧 1.期初余额 1,577,164.13 2,501,752.14 134,725.07 4,213,641.34 2.本期增加金额 456,765.84 221,184.27 49,915.45 727,865.56 计提 456,765.84 221,184.27 49,915.45 727,865.56 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)转入大修 4.期末余额 2,033,929.97 2,722,936.41 184,640.52 4,941,506.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面净值 1.期末账面净值 313,001.42 858,538.74 73,026.03 1,244,566.19 2.期初账面净值 769,767.26 687,529.22 115,947.62 1,573,244.10 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司无未办妥产权证书的固定资产。 （6） 本公司无固定资产资产抵押情况。 8、无形资产 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 63,106.80 63,106.80 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 4.期末余额 63,106.80 63,106.80 78 二、累计摊销 1.期初余额 10,517.80 10,517.80 2.本期增加金额 12,621.36 12,621.36 （1）计提 12,621.36 12,621.36 3.本期减少金额 4.期末余额 23,139.16 23,139.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,967.64 39,967.64 2.期初账面价值 52,589.00 52,589.00 9、递延所得税资产 项目 期末金额 期初金额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,813,517.55 304,232.94 1,731,003.96 259,650.60 未弥补亏损影响所 得税 1,138,719.52 284,679.88 - - 未确认收入的政府 补助 - - 300,000.00 45,000.00 其他 73,284.67 10,992.70 合计 3,025,521.74 599,905.52 2,031,003.96 304,650.60 注：递延所得税资产其他系合并范围内公司关联交易中未实现内部销售损益导致的可抵 扣暂时性差异影响的递延所得税资产。 10、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末金额 期初金额 质押借款 1,400,000.00 抵押借款 保证借款 1,000,000.00 信用借款 合计 1,400,000.00 1,000,000.00 （2）质押借款情况 本公司子公司四川太一新能源开发有限公司于 2017 年 12 月 25 日，与中国银行股份有 限公司温江支行签订借款合同，借款本金为 1,400,000.00 元；借款起止时间为 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 12 月 24 日；借款年利率为 6.525%；该借款由四川太一新能源开发有限 公司以其与德格县住房和城乡规划建设局签订的贫困村路灯采购合同（合同编号：编号为 TY-HT-2017-162）中 1,930,500.00 元的应收账款作为质押，四川蜀旺新能源股份有限公司、 陈果、李晓梅分别提供连带保证而取得。 （3）本报告期期末无已逾期未偿还的短期借款 11、应付账款 （1）应付账款列示 79 项目 期末金额 期初金额 1 年以内 7,069,083.50 12,646,832.29 1-2 年 88,952.28 370,302.63 2-3 年 3 年以上 合计 7,158,035.78 13,017,134.92 （2）按性质分类 性质 期末金额 期初金额 应付材料款 7,145,283.26 12,871,717.92 应付工程安装款 12,752.52 137,785.00 应付费用 7,632.00 合计 7,158,035.78 13,017,134.92 （3）账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都扬鹏贸易有限公司 65,824.73 尚未结算 成都科新聚合物有限公司 114,556.56 尚未结算 合计 180,381.29 —— （4）按债权方归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额 合计数的比例（%） 太利光电（武汉）科技 有限公司 材料采购款 1,807,758.09 1 年以内 25.25 四川长虹新能源科技 股份有限公司 材料采购款 1,707,426.75 1 年以内 23.85 江苏建标灯业制造有 限公司 材料采购款 720,807.00 1 年以内 10.07 中山市中物光电科技 有限公司 材料采购款 521,785.00 1 年以内 7.29 丹阳市兴华灯具厂 材料采购款 413,083.47 1 年以内 5.77 合计 5,170,860.31 —— 72.23 12、预收款项 （1）预收账款账龄明细表： 项目 期末金额 期初金额 1 年以内 2,921,961.04 6,270,687.01 1-2 年 692,612.31 4,248.00 2-3 年 3 年以上 合计 3,614,573.35 6,274,935.01 （2）账龄超过一年的重要预收款项： 单位名称 期末金额 账龄 未偿还或结转的原因 80 阿坝州小金县住房规划建设局 314,646.25 1-2 年 客户尚未提货 西藏那曲地区比如县 100,100.00 1-2 年 客户尚未提货 合计 414,746.25 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 361,010.81 7,087,849.51 7,189,955.85 258,904.47 离职后福利-设定提存计划 504,944.34 504,944.34 辞退福利 一年内到期的其他福利 „„ 合计 361,010.81 7,592,793.85 7,694,900.19 258,904.47 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 361,010.81 6,268,641.77 6,370,748.11 258,904.47 职工福利费 295,781.71 295,781.71 社会保险费 352,624.54 352,624.54 其中：医疗保险费 306,526.44 306,526.44 工伤保险费 27,211.72 27,211.72 生育保险费 18,886.38 18,886.38 住房公积金 25,100.00 25,100.00 工会经费和职工教育经费 145,701.49 145,701.49 短期带薪缺勤 - 短期利润分享计划 其他 合计 361,010.81 7,087,849.51 7,189,955.85 258,904.47 （3）设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 483,370.09 483,370.09 失业保险费 21,574.25 21,574.25 企业年金缴费 合计 504,944.34 504,944.34 14、应交税费 项目 期末金额 期初金额 增值税 1,614,876.55 2,190,575.97 企业所得税 - 403,070.07 个人所得税 -0.02 -31,902.41 城市维护建设税 160,927.88 252,614.51 教育费附加 114,950.48 45,491.18 印花税 81 合计 1,890,754.89 2,859,849.32 15、其他应付款 （1）其他应付款按账龄分类 项目 期末金额 期初金额 1 年以内 9,042,333.45 9,702,706.23 1-2 年 974,222.05 629,922.85 2-3 年 57,578.55 - 3 年以上 17,000.00 125,432.50 合计 10,091,134.05 10,458,061.58 （2）其他应付款按款项性质分类 款项性质 期末金额 期初金额 股东借款 3,057,369.77 7,076,586.64 保证金及押金 5,500,929.00 521,012.50 往来款 1,530,685.28 2,853,444.94 员工报销款 2,150.00 7,017.50 合计 10,091,134.05 10,458,061.58 （3）其他应付款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项 股东名称 持股比例 款项性质 期末金额 期初金额 陈青 44.014% 股东借款 1,938,130.96 4,924,202.30 陈果 48.905% 股东借款 1,119,238.81 2,152,384.34 合计 —— —— 3,057,369.77 7,076,586.64 （4）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末金额 未偿还或结转的原因 杨闯 135,000.00 工程保证金，持续合作，尚未返还 杨玉明 116,580.00 工程保证金，持续合作，尚未返还 高邮市庆坤物流有限公司 102,000.00 保证金，持续合作，尚未返还 合计 353,580.00 —— 16、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 300,000.00 300,000.00 政府对公司专利等补助 其中，政府补助明细： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其他收益 /营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 “ 涌 泉 领 军 团 队”资助资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关 一种具有防盗装 置的太阳能路灯 专利组合 100,000.00 100,000.00 与收益相关 合 计 300,000.00 300,000.00 —— 17、股本 82 股东 期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 公积金 转股 吸收新股 东 小计 陈果 10,005,000.00 10,005,000.00 陈青 9,004,500.00 9,004,500.00 陈骏 1,000,500.00 1,000,500.00 成都永立新合企业管理 合伙企业（有限合伙） 448,000.00 448,000.00 合计 20,458,000.00 20,458,000.00 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,778,839.19 1,778,839.19 合计 1,778,839.19 1,778,839.19 19、盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 204,309.91 60,772.03 265,081.94 合计 204,309.91 60,772.03 265,081.94 20、未分配利润 项目 本期 上期 上年期末余额 1,063,973.39 1,554,155.26 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年期初余额 1,063,973.39 1,554,155.26 加：本年归属于母公司所有者的净利润 316,853.33 1,268,283.30 减：提取法定盈余公积 60,772.03 204,309.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,554,155.26 本年期末余额 1,320,054.69 1,063,973.39 21、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 62,572,665.33 45,750,040.40 64,314,680.02 43,790,581.20 光伏产品 62,572,665.33 45,750,040.40 60,327,349.18 40,794,784.08 光热产品 - - 3,987,330.84 2,995,797.12 83 其他业务小计 640,886.24 592,016.57 - - 合计 63,213,551.57 46,342,056.97 64,314,680.02 43,790,581.20 （2）公司前五名收入客户 客户名称 本期发生额 销售占比（%） 钟祥市石碑镇八姓庙村民委员会 3,723,076.92 5.89 望谟县财政局 3,733,057.55 5.91 德阳市中江县扶贫移民服务中心 3,654,891.62 5.78 新龙县住房和城乡规划建设采购河东 片区扶贫新村 2,997,041.76 4.74 望县隆兴基本建设投资开发有限责任 公司 2,041,666.67 3.23 合计 16,149,734.52 25.55 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 207,182.97 202,597.92 教育费附加 284,224.19 144,712.86 印花税 41,509.90 21,787.03 其他 2,237.26 4,358.76 合计 535,154.32 373,456.57 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 3,209,728.60 2,050,706.93 市场推广费 1,102,867.10 1,227,800.58 差旅费 1,157,295.70 1,489,897.03 售后服务费 1,594,011.73 536,217.35 运输费 630,176.56 1,674,246.10 业务招待费 427,248.76 520,282.30 其他 17,331.49 412,875.69 合计 8,138,659.94 7,912,025.98 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 3,042,514.79 3,388,037.49 研发费用 3,155,092.95 2,535,163.27 中介费 445,498.46 1,103,624.29 租赁费 645,830.45 605,520.16 折旧摊销费 534,810.41 510,814.53 办公费 199,328.27 585,643.91 差旅费 195,914.29 530,865.15 业务招待费 126,466.72 195,146.61 其他 502,363.23 745,550.83 合计 8,847,819.57 10,200,366.24 25、财务费用 84 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 73,167.00 22,761.77 减：利息收入 9,020.92 8,113.03 手续费 11,190.55 9,533.17 汇兑损益 合计 75,336.63 24,181.91 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 896,967.97 708,549.51 存货跌价损失 - 合计 896,967.97 708,549.51 27、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性 损益的金额 “涌泉领军团队”资助资金 200,000.00 200,000.00 一种具有防盗装置的太阳能路灯专利组合 补助 100,000.00 100,000.00 绵阳经济技术开发区财政局对公司高新技 术企业补助 100,000.00 100,000.00 绵阳市知识产权局对公司贯标项目知识产 权费补助 50,000.00 50,000.00 绵阳经济技术开发区财政局对公司专利补 助 42,000.00 42,000.00 绵阳市经济和信息化委员会对公司军民融 合资金补助 20,000.00 20,000.00 绵阳市知识产权局对公司专利补助 12,000.00 12,000.00 成都市温江区社会保险服务管理局对公司 2017 年稳岗补贴 10,318.02 10,318.02 绵阳市工商行政管理局经开区分局对公司 具有绵阳市知名商标进行奖励 10,000.00 10,000.00 成都市温江区科学技术局对公司专利补助 8,000.00 8,000.00 成都温江区就业服务管理局对公司社会保 险补贴 3,696.12 3,696.12 成都市温江区就业服务管理局对公司社保 会保险补贴 1,881.50 1,881.50 合计 557,895.64 557,895.64 注：根据 2018 年 01 月 12 日财政部发布的《关于一般企业财务报表格式有关问题的解 读》，公司无需对上年其他收益可比数据进行重新表述。 28、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 1,300,000.00 441,000.00 1,300,000.00 收到退税 无需支付的应付账款 87,914.50 87,914.50 85 其他 82,626.88 115,430.00 82,626.88 合计 1,470,541.38 556,430.00 1,470,541.38 政府补助明细： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益/资产相关 绵阳经济技术开发区对公司新三板挂牌补助 800,000.00 与收益相关 成都市温江区科新技术局对公司 2017 年省 中小企业发展专项资金补助 500,000.00 与收益相关 “涌泉领军团队”资助资金 400,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励 30,000.00 与收益相关 专利补贴 11,000.00 与收益相关 合计 1,300,000.00 441,000.00 —— 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 罚款 3,630.00 - 3,630.00 其他 86,933.66 145,538.48 86,933.66 合计 90,563.66 145,538.48 90,563.66 30、所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 293,831.12 539,409.26 递延所得税费用 -295,254.92 -91,282.43 合计 -1,423.80 448,126.83 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 本年合并利润总额 315,429.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 47,314.43 子公司适用不同税率的影响 -56,388.03 调整以前期间所得税的影响 45,000.00 非应税收入的影响 可加计扣除的成本、费用的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,828.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -212,253.45 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -19,925.21 所得税费用 -1,423.80 注：子公司四川太一新能源开发有限公司原获取的高新技术企业证书于 2017 年 10 月 10 日到期后未继续申请高新技术企业认证，故 2017 年公司企业所得税税率为 25%。 31、现金流量表项目 86 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 ①收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到（回）押金及保证金 7,412,865.35 - 政府补助 1,557,895.64 341,000.00 往来款 848,770.99 - 利息收入 9,020.92 8,113.03 其他 942,473.67 2,100,298.85 合计 10,771,026.57 2,449,411.88 ②支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营管理费用 7,515,927.48 12,325,249.59 退还押金及保证金 2,641,976.04 - 往来款 2,622,968.67 - 员工备用金支出 730,703.48 - 营业外支出 90,563.66 145,538.48 手续费 11,190.55 9,533.17 其他 1,189,282.79 1,218,223.57 合计 14,802,612.67 13,698,544.81 ③收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东借款 2,177,749.73 7,394,620.04 其他 - - 合计 2,177,749.73 7,394,620.04 ④支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 6,196,966.60 3,464,756.41- 其他 - - 合计 6,196,966.60 3,464,756.41 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 316,853.33 1,268,283.30 加：资产减值准备 896,967.97 708,549.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 727,865.56 713,140.53 无形资产摊销 12,621.36 10,517.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 87 财务费用（收益以“-”填列） 73,167.00 22,761.77 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -295,254.92 -91,282.43 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 6,763,928.45 -8,396,332.46 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 4,434,605.99 -15,861,694.21 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -6,234,647.94 15,816,722.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,696,106.80 -5,809,334.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,949,873.06 2,349,062.07 减：现金的期初余额 2,349,062.07 3,588,880.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,600,810.99 -1,239,818.77 （3）现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 现金 4,949,873.06 2,349,062.07 其中：库存现金 7,741.00 18,059.88 可随时用于支付的银行存款 2,942,132.06 2,331,002.19 可随时用于支付的其他货币资金 2,000,000.00 - 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 „„ 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 „„ 年末现金和现金等价物余额 4,949,873.06 2,349,062.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - （4）其他 无。 32、政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 绵阳经济技术开发区对公司新三板挂牌补助 800,000.00 营业外收入 800,000.00 88 成都市温江区科新技术局对公司 2017 年省中小企 业发展专项资金补助 500,000.00 营业外收入 500,000.00 “涌泉领军团队”资助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 一种具有防盗装置的太阳能路灯专利组合补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 绵阳经济技术开发区财政局对公司高新技术企业 补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 绵阳市知识产权局对公司贯标项目知识产权费补 助 50,000.00 其他收益 50,000.00 绵阳经济技术开发区财政局对公司专利补助 42,000.00 其他收益 42,000.00 绵阳市经济和信息化委员会对公司军民融合资金 补助 20,000.00 其他收益 20,000.00 绵阳市知识产权局对公司专利补助 12,000.00 其他收益 12,000.00 成都市温江区社会保险服务管理局对公司 2017 年 稳岗补贴 10,318.02 其他收益 10,318.02 绵阳市工商行政管理局经开区分局对公司具有绵 阳市知名商标进行奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 成都市温江区科学技术局对公司专利补助 8,000.00 其他收益 8,000.00 成都温江区就业服务管理局对公司社会保险补贴 3,696.12 其他收益 3,696.12 成都市温江区就业服务管理局对公司社保会保险 补贴 1,881.50 其他收益 1,881.50 合计 1,857,895.64 1,857,895.64 33、所有权或使用权受限制的资产 公司无所有权或使用权受限制的资产。 六、合并范围的变更 本期合并范围无变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 四川太一新能源开发 有限公司 成都市温江区 成都市温江区 制造业 100.00 - 购买 取得 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款和应付账款、其他应付款、 短期借款，各项金融工具的详细情况已于相 关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财 务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和 分析本公司所面 临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监 控本公司的风险水平。 本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、利率风险及流动性风险。 2、信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、购买的银行理 财产品和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司向国有大型上市银行 购买理财产品，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 89 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信 用资质。本公司已采取政 策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损 失的风险。 本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公 司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司应收账款的债务人较为集中，主要集中于政府部门及政府平台公司，不会面临重 大坏账风险。 3、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。本公司的利率风险产生于 短期借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境及公司的经营需要来决定借款金额，固定利率借款使本公司不会受到利率变动所导致的现 金流量变动风险的影响。 4、流动性风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风 险，本公司运用银行借款为主要手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间 的平衡。 九、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）控股股东及实际控制人 本公司无母公司和实际控制人。 （2）子公司 子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。 （3）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 陈果 本公司第一大股东，董事 陈青 本公司主要股东，董事长 陈骏 本公司股东，陈青之子，董事，董事会秘书 成都永立新合企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 李晓梅 本公司主要股东陈青之配偶 罗铁生 董事,财务总监 郑娟 董事 曾宇 监事会主席,监事 陈启刚 监事 刘钰梼 监事 2、关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内无关联交易发生。 （2）关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 陈果 四川太一新能源开发 有限公司 1,400,000.00 2017年12月25日 2020年12月24日 否 李晓梅 四川太一新能源开发 有限公司 1,400,000.00 2017年12月25日 2020年12月24日 否 90 （3）关联方资金拆借 本公司于 2017 年 3 月 08 日与股东陈青签订借款协议，约定 12 个月以内公司可根据 经营资金需求情况，向股东陈青无偿借入资金，用于公司日常运营，借款金额不超过人民币 1,000 万元整，借款由股东自愿无偿提供，不向公司收取包括利息在内的任何费用。截至 2017 年 12 月 31 日，公司向股东陈青借入资金余额为 1,938,130.96 元，构成关联交易。 本公司于 2017 年 3 月 08 日与股东陈果签订借款协议，约定 12 个月以内公司可根 据经营资金需求情况，向股东陈果无偿借入资金，用于公司日常运营，借款金额不超过人民 币 1,000 万元整，借款由股东自愿无偿提供，不向公司收取包括利息在内的任何费用。截至 2017 年 12 月 31 日，公司向股东陈果借入资金余额为 1,119,238.81 元，构成关联交易。 上述两项交易公司已于 2017 年 3 月 08 日召开第一届董事会第四次会议披露了《关于预 计 2017 年度向股东陈果借款的日常性关联交易议案》及《关于预计 2017 年度向股东陈青借 款的日常性关联交易议案》，并经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 896,280.00 1,616,842.06 3、关联方往来余额 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 陈骏 225,883.00 - 其他应收款 成都永立新合企业管理合伙企业（有限合伙） 20,000.00 - 其他应付款 陈果 1,119,238.81 2,152,384.34 其他应付款 陈青 1,938,130.96 4,924,202.30 注：其他应收款-陈骏期末余额 225,883.00 元，系根据业务需要，本公司股东兼营销中 心负责人陈骏向公司借备用金支付工程项目现场零星材料款、现场人员劳务费、项目差旅费、 业务费等产生的余额。 十、承诺或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁；无为其他单位提供债 务担保事项，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、分部信息 本公司生产的产品性质相同、生产过程的性质相似、产品的客户类型相似、销售产品的 方式相似、生产产品受法律、行政法规的影响相似，因此，本公司不区分经营分部。 2、其他 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 24,118,324.40 100.00 1,306,290.50 5.42 22,812,033.90 组合1 7,471,675.18 30.98 - - 7,471,675.18 组合2 16,646,649.22 69.02 1,306,290.50 7.85 15,340,358.72 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 91 合计 24,118,324.40 100.00 1,306,290.50 5.42 22,812,033.90 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,785,619.53 100.00 1,305,695.35 5.75 21,479,924.18 组合1 组合2 22,785,619.53 100.00 1,305,695.35 5.75 21,479,924.18 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 22,785,619.53 100.00 1,305,695.35 5.75 21,479,924.18 （2）组合中，按组合 1（公司合并范围内关联方及股东）计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川太一新能源开发有 限公司 7,471,675.18 - - 公司子公司，不计 提坏账 合计 7,471,675.18 - - — （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,256,206.43 462,810.32 5.00 1－2 年 6,868,263.28 686,826.33 10.00 2－3 年 522,179.51 156,653.85 30.00 3－4 年 4--5 年 5 年以上 合计 16,646,649.22 1,306,290.50 7.85 续表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,457,332.17 972,866.61 5.00 1－2 年 3,328,287.36 332,828.74 10.00 2－3 年 3--4 年 4--5 年 5 年以上 合计 22,785,619.53 1,305,695.35 5.73 （4）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况 （5）本期计提坏账准备金额 595.15 元。 92 （6）本期核销的应收账款合计 682,948.68 元。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 四川太一新能源开发有限公司 7,471,675.18 1 年以内 30.98 - 贵州省赫章县农村综合改革领导 小组办公室 2,292,190.00 2 年以内 9.50 229,218.75 钟祥市石碑镇八姓庙村民委员会 1,818,500.00 1 年以内 7.54 90,925.00 大竹县路灯管理所 1,677,777.00 2 年以内 6.96 167,777.69 望谟县财政局 1,572,517.80 1 年以内 6.52 78,625.89 合计 14,832,659.98 —— 61.50 566,547.33 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,819,489.27 100.00 185,173.97 6.57 2,634,315.30 组合1 245,883.00 8.72 - - 245,883.00 组合2 2,573,606.27 91.28 185,173.97 7.20 2,388,432.30 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 合计 2,819,489.27 100.00 185,173.97 6.57 2,634,315.30 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,218,593.98 100.00 226,056.42 7.02 2,992,537.56 组合1 组合2 3,218,593.98 100.00 226,056.42 7.02 2,992,537.56 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 93 合计 3,218,593.98 100.00 226,056.42 7.02 2,992,537.56 （2）组合中，按组合 1（公司合并范围内关联方及股东）计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 陈骏 225,883.00 - - 公司股东借支备用金， 不计提坏账 成都 永立 新 合伙 企业 （有限合伙） 20,000.00 - - 公司股东往来款，不计 提坏账 合计 245,883.00 - —— （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,912,721.22 95,636.06 5.00 1-2 年 558,935.05 55,893.51 10.00 2-3 年 86,653.00 25,995.90 30.00 3-5 年 15,297.00 7,648.50 50.00 5 年以上 合计 2,573,606.27 185,173.97 7.20 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,811,507.48 140,575.37 5.00 1-2 年 246,657.00 24,665.70 10.00 2-3 年 96,997.00 29,099.10 30.00 3-5 年 63,432.50 31,716.25 50.00 5 年以上 合计 3,218,593.98 226,056.42 7.02 （4）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况 （5）本期转回坏账准备金额 40,882.45 元。 （6）本期无核销的其他应收款。 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,800,925.49 2,648,277.40 员工备用金 636,614.60 521,884.08 其他 381,949.18 48,432.50 合计 2,819,489.27 3,218,593.98 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额比例（%） 坏账准备期 末余额 陈骏 员工备用金 225,883.00 1 年以内 8.01 - 中江县扶贫移民服 务中心 履约保证金 213,811.16 1 年以内 7.58 10,690.56 94 大竹县公共资源交 易服务中心 履约保证金 167,777.00 1 年以内 5.95 8,388.85 壤塘县发展改革和 经济信息化局 履约保证金 139,350.00 1 年以内 4.94 6,967.50 绵阳俊亮能源有限 公司 履约保证金 130,800.00 1 年以内 4.64 6,540.00 合计 —— 877,621.16 31.12 32,586.91 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末金额 期初金额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 9,826,746.13 9,826,746.13 9,826,746.13 9,826,746.13 合计 9,826,746.13 9,826,746.13 9,826,746.13 9,826,746.13 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 四川太一新能源开发 有限公司 9,826,746.13 9,826,746.13 合计 9,826,746.13 9,826,746.13 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,093,703.14 47,541,805.59 57,919,476.89 40,404,028.70 光伏产品 60,093,703.14 47,541,805.59 56,103,670.64 39,089,314.21 光热产品 - - 1,815,806.25 1,314,714.49 其他业务 842,890.29 822,200.13 - - 合计 60,936,593.43 48,364,005.72 57,919,476.89 40,404,028.70 十四、财务报表补充资料 1、本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益（2008）》的规定，本公司各年度非经常性损益如下： 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,857,895.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 95 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,977.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,937,873.36 所得税影响额 341,503.52 少数股东权益影响额（税后） - 合计 1,596,369.84 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司各年度加权平均净资 产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 1.34 0.015 0.015 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润 -5.41 -0.063 -0.063 计算过程如下： （1）加权平均净资产收益率： 项目 代码 本期数 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 316,853.33 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,596,369.84 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 P2=P1-F -1,279,516.51 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 23,505,122.49 报告期第一次发行新股或债转股等新增的归属于公司 普通股股东的净资产 Ei1 第一次新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi1 报告期第二次发行新股或债转股等新增的归属于公司 普通股股东的净资产 Ei2 第二次新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi2 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股 东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 报告期月份数 M0 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 23,821,975.82 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei1*Mi1/M0 23,663,549.16 96 +Ei2*Mi2/M0-Ej*Mj/M0+ Ek*Mk/M0 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 1.34% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平 均净资产收益率 Y2=P2/E2 -5.41% （2）每股收益： 项目 代码 本期数 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 316,853.33 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,596,369.84 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 P2=P1-F -1,279,516.51 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润的影响 P4 期初股份总数 S0 20,458,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si1 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si2 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi2 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si1*Mi1/M0+Si2 *Mi2/M0-Sj*Mj/M0-Sk 20,458,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加 的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.015 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 股收益 Y2=P2/S -0.063 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.015 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每 股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 -0.063 四川蜀旺新能源股份有限公司 二〇一八年四月二十日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川蜀旺新能源股份有限公司董事会办公室