838477_2016_顺路工程_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号:2017-009 第 1 页 顺路工程 NEEQ : 838477 广州市顺路工程顾问股份有限公司 年度报告 2016 公告编号:2017-009 第 2 页 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 4 月 2 日，公司前身广州顺诚工程顾问有限公 司股东会作出决议，同意以 2015 年 12 月 31 日为审计基准 日，整体变更为股份有限公司。 2、2016 年 4 月 18 日，公司召开创立大会。 4、2016 年 9 月 1 日，公司在全国股份转让系统挂牌公开 转让。 3、2016 年 4 月 25 日，广州市工商局番禺分局就公司整体 变更事宜之工商变更登记予以核准，公司股改正式完成。 公告编号:2017-009 第 3 页 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号:2017-009 第 4 页 释义 释义项目 释义 顺路工程、顺路股份、公司、本公司、 股份公司 指 广州市顺路工程顾问股份有限公司 顺诚有限、有限公司 指 公司前身，广州顺诚工程顾问有限公司 顺景公司 指 广州市顺景工程造价咨询有限公司 碧桂园集团 指 碧桂园控股有限公司，香港联交所上市公司，股份代 号:2007.HK 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 股东大会 指 广州市顺路工程顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市顺路工程顾问股份有限公司董事会 监事会 指 广州市顺路工程顾问股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《广州市顺路工程顾 问股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年 公告编号:2017-009 第 5 页 第一节 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策性风险 公司业务的发展主要依赖于国家基础设施投资规模，特别是国 家在城市化进程方面的投资以及对市政、交通基础设施行业的 投入。因此，国民经济发展的不同时期，国家基础设施投资政 策的变化，将对公司的发展造成一定的影响。 2、内部控制的风险 股份公司设立后，正在逐步建立和完善相应的内部控制制度， 但由于股份公司成立时间较短，管理层对规范运作的意识有待 进一步提高，公司可能存在内部控制不严，执行力不强的风险。 3、重大客户依赖风险 报告期内，公司工程造价咨询客户主要为碧桂园集团下属公司， 一方面获得了较为稳定的收入、减少了新客户开发的成本，但 另一方面公司也存在过度依赖大客户的情形。一旦因为特殊原 因导致双方合作受阻，将对公司的持续经营造成显著影响。因 此公司面临客户相对集中的风险。 4、公司存在可持续经营的风险 虽然公司积极维持服务质量，并与佛山市顺德区碧桂园物业发 展有限公司所代表之碧桂园集团签订了长期战略合作协议，但 客观上不排除一旦与碧桂园集团的合作破裂，公司短期内难以 获取足够业务量，从而影响公司可持续经营的风险。报告期内， 公司全资子公司西藏帕拉丁创业投资有限公司和西藏顺诚网络 科技投资有限公司在原有业务资源的基础上开展了财务顾问及 服务，并取得一定的其他业务收入；另外，西藏帕拉丁创业投 公告编号:2017-009 第 6 页 资有限公司和西藏顺诚网络科技投资有限公司主营业务为投资 管理咨询及服务，2016 年还处于市场开拓期，2017 年公司会继 续加大市场营销力度，不一定会形成大规模的主营业务收入。 5、业务资质因股权变动而发生变化的 风险 根据建设部《工程造价咨询企业管理办法》规定，公司若取得 造价资质需满足注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%，公司现有 股东 3 名，其中罗慧芳、童平森为注册造价工程师，合计持有 公司 60%的股权，现阶段公司股权结构满足造价资质的要求， 但若公司股权结构及股东人数发生变动，可能会对公司造价资 质产生影响。 6、公司核心技术人员流失的风险 公司所从事业务是以专业技术人才为基础的造价咨询服务行 业，市场竞争力的维持，业务的开展均依托于专业技术人才。 目前行业内经验丰富、从业时间久的注册造价工程师人才较为 稀缺，且人员流动性较大。若出现核心技术人员大量流失的情 况，将会对公司的业务造成直接影响，进而对公司运营造成损 失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号:2017-009 第 7 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市顺路工程顾问股份有限公司 英文名称及缩写 暂无 证券简称 顺路工程 证券代码 838477 法定代表人 杨继东 注册地址 广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺 办公地址 广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38 至 45 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周珊珊 程纯 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河路北彩田路东交汇处联合广场 B 栋办公 B1102 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 唐小红 电话 0757-29916493 传真 0757-26395553 电子邮箱 914380019@ 公司网址 暂无 联系地址及邮政编码 广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺 528311 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专业技术服务业（M74） 主要产品与服务项目 工程造价咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,000,000.00 股 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 杨继东、罗慧芳、童平森 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101786078001T 是 税务登记证号码 91440101786078001T 是 组织机构代码 91440101786078001T 是 公告编号:2017-009 第 8 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,296,393.01 5,655,683.15 506.41% 毛利率% 57.20 41.18 - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,011,988.38 2,310,598.70 376.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 11,008,975.37 2,310,598.70 376.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 131.51 134.96 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 131.48 134.96 - 基本每股收益 5.51 1.16 376.59% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,470,034.67 3,832,703.91 955.91% 负债总计 26,590,724.96 965,382.58 2654.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,879,309.71 2,867,321.33 384.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.94 1.43 384.05% 资产负债率%（母公司） 65.76 25.19 - 资产负债率%（合并） 65.70 25.19 - 流动比率 1.51 3.39 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,219,620.29 -706,089.75 - 应收账款周转率 4.60 0.75 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 955.91 -77.91 - 营业收入增长率% 506.41 23.97 - 净利润增长率% 376.59 169.06 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,000,000.00 2,000,000.00 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 公告编号:2017-009 第 9 页 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,017.35 非经常性损益合计 4,017.35 所得税影响数 -1,004.34 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,013.01 公告编号:2017-009 第 10 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务是工程造价咨询服务，按照中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类 指引（2012 年修订）》，公司属于科学研究和技术服务业（M）中的“专业技术服务业（M74）”；根据《国 民经济行业分类与代码》（GB/T 4754-2011）的标准，公司属于“工程管理服务（M7481）”。 公司所从事的工程造价咨询业务主要为项目开发企业对建设项目工程造价的确定与控制提供专业咨 询服务，并出具工程造价专业文件，公司通过为企业提供专业的工程造价咨询服务从而获取利润。 公司通过客户直接委托的方式获取项目并提供服务。客户直接委托方式指基于公司知名度，业主直接 委托公司进行工程的造价咨询业务。 公司充分利用已有的项目经验和掌握的良好客户资源，凭借公司咨询团队的专业知识为项目公司提供 专业的造价咨询服务与相关报告，公司按照合同约定收取费用。公司所提供的造价咨询服务分为实施阶段 的咨询服务、竣工阶段的决算服务及项目整个过程的全过程跟踪控制咨询服务，全过程造价咨询服务包括 了为客户提供前期决策、勘察设计、工程招标、施工到项目竣工的整个过程的咨询服务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司实现营业收入 34,296,393.01 元，比去年同期增长 506.41%；归属母公司股东的净利润 为 11,011,988.38 元，比去年同期增长 376.59%。报告期末，公司总资产为 40,470,034.67 元，净资产为 13,879,309.71 元，超额完成年度预计的各项经济指标和工作目标。 报告期内公司从事的工程咨询业务发展顺利，业务拓展快速增长，并且市场认可度高，收入大幅度增 长，盈利能力稳步提升，公司业务继续良性发展，未出现影响公司经营的重大事项。此外，公司在原有业 务资源的基础上延伸了服务，满足客户临时性财务顾问及服务需求，取得了一定的短期其他业务收入。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 34,296,393.01 506.41% 100.00% 5,655,683.15 23.97% 100.00% 营业成本 14,678,649.18 341.21% 42.80% 3,326,908.67 28.58% 58.82% 毛利率 57.20% 38.92% - 41.18% -4.87% - 管理费用 7,027,241.68 1332.97% 20.49% 490,395.66 20.83% 8.67% 销售费用 - - - - - - 公告编号:2017-009 第 11 页 财务费用 -4,293.63 -50.75% -0.01% -2,848.17 -69.09% -0.05% 营业利润 12,633,754.45 310.08% 36.84% 3,080,798.27 436.81% 54.47% 营业外收入 4,217.35 - 0.01% 营业外支出 200.00 - 0.00% 净利润 11,011,988.38 376.59% 32.11% 2,310,598.70 169.06% 40.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期增长了 506.41%，主要原因为公司主营业务拓展迅速，市场认可公司的服务，使 得主营业务销售规模较去年同期增加了 118.12%；另外公司在原有业务资源的基础上延伸了服务，满足客 户临时性财务顾问及服务需求，取得了一定的短期其他业务收入 21,960,398.08 元； 2、营业成本较去年同期增长了 341.21%，主要原因为一方面公司市场拓展和业务发展带来的成本增加， 另外公司开展的临时性其他业务收入毛利率为 63.44%比主营业务毛利率 46.10%高，使得营业成本的增长 小于营业收入的增长； 3、管理费用较去年同期增长了 1,332.97%，主要原因为业务增长迅速，人工成本、办公费和差旅费也随 之增加 6464162.02 元； 4、财务费用较去年同期减少了 50.75%，主要原因为闲置资金产生的利息收入增加 2968.86 元所致； 5、营业利润较去年同期增长了 310.08%，主要原因为：收入规模大幅度增加带来的盈利能力提高，且在 原有业务资源的基础上延伸了服务，满足客户临时性财务顾问及服务需求，取得了一定的短期其他业务收 入 21,960,398.08 元，提升了公司的盈利能力； 6、净利润较去年同期增长了 376.59%，主要原因为公司销售规模大幅增加，业务拓展迅速，盈利能力显 著提升，且在原有业务资源的基础上延伸了服务，满足客户临时性财务顾问及服务需求，取得了一定的短 期其他业务收入，提升了公司整体盈利水平。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 其他业务收入 21,960,398.08 8,029,393.47 0 0 合 计 34,296,393.01 14,678,649.18 5,655,683.15 3,326,908.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工程造价咨询服务 12,335,994.93 35.97 5,655,683.15 100.00 财务顾问费 21,960,398.08 64.03 0 0 合计 34,296,393.01 100.00 5,655,683.15 100.00 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司主营业务的工程造价咨询服务市场拓展较快，业务量迅速增长，服务质量得到客户的 认可，新增客户较多,使得主营业务收入较上年增长了118.12%。 2、报告期内公司在原有业务资源的基础上延伸了服务，满足客户临时性财务顾问及服务需求，取得了 其他业务收入21,960,398.08元，该业务收入主要为客户委托贷款项目提供咨询、管理及服务等临时性的 需求，不具备可持续性。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 24,219,620.29 -706,089.75 投资活动产生的现金流量净额 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 公告编号:2017-009 第 12 页 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额报告期内较上期增长了 24,925,710.04 元，主要原因是（1） 公司开展的临时性其他业务主要采用预收服务费的方式结算，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上期 增加 8,824,433.72 元；（2）支付其他与经营活动有关的现金较上期减少了 13,352,413.82 元，主要为公司上 期清理了与广州博意建筑设计院有限公司等公司的往来款 16377569.88 元，导致上期现金支出较多。本期 无上述情况。 2、报告期内，公司无投资和筹资活动。 3、报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润差异 13,207,631.91 元，主要为预收客户服务费，报告 期内经营性应付项目的增加 25,625,342.38 元，其中，预收账款较上年末增加 5,999,790.66 元，其他应付款 增加 4,651,468.78 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市帕拉丁资本管理有限公司 11,165,048.55 32.55% 否 2 天津极地海洋置业有限公司 2,529,126.22 7.37% 否 3 惠州市太东国际物流园有限公司 2,155,339.81 6.28% 否 4 惠州威旺投资有限公司 1,627,252.43 4.74% 否 5 武汉市碧桂园房地产开发有限公司 1,547,621.54 4.51% 否 合计 19,024,388.55 55.45% - 应收账款联动分析： 报告期内营业收入较去年同期增长了 28,640,709.86 元，应收账款较上年增长了 13,700,807.07 元，主要 为公司为迅速拓展市场业务，承接部分业务的合同结算周期增加，应收账款回款较慢。为此，公司已制 定相关的货款催收管理和客户信用管理政策，加快应收账款的回收，避免坏账风险。 （5）主要供应商情况 单位：元 公司所处的行业为工程管理服务类行业，所从事的主要业务为工程造价咨询，因此主要 成本支出为业务人员薪酬福利、项目差旅费用及办公费用，不存在对外大量采购的情况。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0 0 研发投入占营业收入的比例 0 0 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 25,703,894.46 1631.75% 63.51% 1,484,274.17 -32.24% 38.73% 24.79% 应收账款 14,301,099.81 2282.35% 35.34% 600,292.74 -95.23% 15.66% 19.68% 存货 - - - - - - - 公告编号:2017-009 第 13 页 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 315,627.54 -28.46% 0.78% 441,217.56 -22.16% 11.51% -10.73% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 40,470,034.67 955.91% 100- 3,832,703.91 -77.91% 100- 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长了 1631.75%，主要是因为公司市场拓展迅速，业务增长较快且加快应收款回收， 另外公司开展的临时性其他业务主要采用预收服务费的方式结算，使得货币资金较上年增长较多。 2、应收账款较上年增长了 2282.35%，主要是因为公司工程造价咨询业务收入规模增加，期末客户结算 周期延长，尚未完成付款结算，从而导致了应收账款增加。 3、总资产较上年增长了 955.91%，主要是因为公司加大市场营销力度，业务规模增长较快，使得货币资 金和应收账款较上期大幅度增长。 综上所述，公司报告期内资产结构中，货币资金和应收账款占总资产的比重都大幅度提高，短期偿债能 力下降，但从经营性现金流量分析，报告期公司经营现金净流量远大于净利润，经营能力显著提升。现 金流管理较好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有的控股子公司、参股公司基本情况如下： 公司名称：西藏帕拉丁创业投资有限公司 注册资本：叁仟万圆整 注册地：西藏自治区拉萨市当雄县招商引资办公室 604 号 统一社会信用代码：91540122MA6T1GMQ60 成立日期：2016 年 09 月 08 日 企业类型：一人有限责任公司 法定代表人：余菁菁 经营范围：创业投资、创业投资管理、商务信息管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 公司名称：西藏顺诚网络科技投资有限公司 注册资本：壹仟万圆整 注册地：西藏自治区拉萨市当雄县招商引资办公室 605 号 统一社会信用代码：91540122MA6T1HYD98 成立日期：2016 年 10 月 12 日 企业类型：一人有限责任公司 法定代表人：余菁菁 经营范围：网络科技投资；环保产业投资；文化产业投资；高科技项目投资；能源投资；医药产业 投资；国际国内商业贸易投资；物业投资；新型建材投资生产、加工；服务业投资；企业管理策划；技 术转让；法律咨询；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司名称：广州市顺景工程造价咨询有限公司 注册资本：壹佰万圆整 注册地：广州市番禺区洛浦街南浦广州碧桂园会所 25 号 统一社会信用代码：91440101MA59G70N9W 成立日期：2016 年 11 月 18 日 企业类型：有限责任公司（自然人投资或参股） 公告编号:2017-009 第 14 页 法定代表人：余菁菁 经营范围：工程造价咨询服务（依法须经相关部门批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营。） 报告期内西藏帕拉丁创业投资有限公司 2016 年其他业务收入 17,834,184.49 元，净利润 9,908,768.31 元。收入来源主要为客户委托贷款项目提供咨询、管理及服务等临时性的需求，并从中收取一定比例的 融资介绍服务费。 报告期内西藏顺诚网络科技投资有限公司净利润占公司合并报表的净利润未达 10%，广州市顺景工程 造价咨询有限公司净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 报告期内取得子公司情况如下： 2016 年 12 月 8 日公司与深圳市帕拉丁股权投资有限公司及深圳市帕拉丁资本管理有限公司签署收购 西藏帕拉丁创业投资有限公司、西藏顺诚网络科技投资有限公司两家公司的 100%股权协议，交易价格 分别为人民币 1 元（壹元整），并经公司 2016 年 12 月 12 日召开的第一届董事会第四次会议审议通过。 本次收购是从公司未来发展战略的角度作出的决策，有利于公司享受国家的优惠政策，提升公司的市场 竞争力，扩大公司业务范围及提高公司的盈利能力。 广州市顺景工程造价咨询有限公司成立于 2016 年 11 月 18 日，由本公司、罗慧芳、童平森投资设立， 根据章程约定，注册资本为 100 万元，本公司出资 40 万元，持股比例为 40%，罗慧芳出资 30 万元，持 股比例为 30%，童平森出资 30 万元，持股比例为 30%。因罗慧芳、童平森股东授权本公司行使股东表 决权，因此本公司对广州市顺景工程造价咨询有限公司具有控制权。截止报告日，股东尚未出资。 除上述情况之外，公司不存在其他收购、处置公司的情形。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 公司的上游行业是建筑业，与房地产行业具有强相关性，而房地产行业受国家宏观政策调整影响较 大。目前我国正转向供给侧改革，进行结构性调整，过程中经济下行压力依然较大。如果宏观经济增速 持续下滑，行业的发展将受到一定影响。 2016 年下半年起，国家及各地政府就国内高涨的房地产价格推出了一系列有针对性的宏观和微观调 控政策。上述调控政策在抑制房地产价格泡沫、降低宏观经济系统性风险的同时，可能对此前高涨的房 地产投资增速形成较强的抑制作用。 公司现有的工程造价咨询主营业务的客户主要为碧桂园集团下属公司，上述变化可能导致公司的主 营业务增长受到不利影响。 2、行业发展 我国工程造价咨询行业起步较晚，基础薄弱，整体水平与我国经济发展水平不完全相适应。现阶段， 工程造价咨询企业大多处于发展的初级阶段，普遍存在咨询服务范围小、竞争力不足等问题，业务主要 集中在工程标底和工程预结算编制或审核业务，较少涉及项目经济评价、工程设计造价分析以及索赔等 真正意义上的咨询服务。仅有少数企业可以将咨询服务覆盖到从建设项目前期立项、决策、招投标、设 计、施工、竣工到运营维护的整个项目全寿命周期，实现真正意义的造价咨询。 工程造价咨询行业是一种典型的知识密集型行业，从事工程造价咨询的专业人员不仅需要具备工程建 设及造价方面的专业知识，还需要经济、管理、法律等方面的知识。其旨在通过对投资信息进行获取、 加工和传递，为投资决策提供支撑。同时，专业人员的专业能力、道德水平对整个行业的发展有着重要 影响。 行业的现状和发展趋势均对公司的发展提出了更高的要求，公司在适应行业现状的同时，会积极顺应 行业发展的趋势，谋求更加稳健的发展。 公告编号:2017-009 第 15 页 3、市场竞争现状 现阶段，我国单一的造价咨询业务竞争较为激烈，且存在地方性保护的特点，而全过程跟踪控制咨 询由于门槛相对较高，竞争较为有序。 另外，与我国经济发展不均衡的特征相对，工程造价咨询企业的分布也呈现地域性特征。截至 2014 年 末，工程造价咨询企业分布在北京的有 273 家，天津 44 家，河北 355 家，上海 148 家，江苏 576 家， 浙江 384 家，山东 582 家，广东 345 家，而中西部地区企业分布较少，只有四川省较多达到 381 家。 依托较快的经济发展速度与发展水平，一线城市对工程造价咨询企业的需求较大，因而工程造价咨询企 业分布多、竞争激烈。而对于处于中西部的一些城市来说，经济发展相对较缓，对工程造价咨询服务的 需求相对较小，工程造价咨询企业分布数量不多。但随着我国对中西部的开发程度加深，中西部的竞争 逐渐加强。 市场竞争现状导致公司无法简单地将长期和碧桂园集团合作形成的优势转化成有竞争力的外延式增 长。公司将立足于高质量的服务现有客户资源，并积极稳妥地开拓新的客户资源。 4、已知趋势和重大事件 随着行业的发展，对造价咨询服务的要求逐渐从单一环节的编制和审核，转变为工程造价的全程监 控。公司拥有乙级工程造价咨询企业资质，随着公司业务的发展，相关人员技术和服务水平不断提高， 开始逐渐由单一的实施阶段的预算咨询及竣工阶段的结算审核，转变为提供项目全过程造价控制的服务 提供商。未来公司还将提供招标代理、造价监控等其他服务。 目前公司已经与佛山市顺德区碧桂园物业发展有限公司签署了长期战略合作协议，通过提高与现有 客户的合作深度，提供更加全面优质的服务，从而实现公司业务规模的增长。 （四）竞争优势分析 1、公司目前仍属于行业内的小型工程造价咨询服务企业，但基于以下因素仍和国内房地产行业的龙头 企业碧桂园集团建立起了长期稳定的业务合作关系，具有一定的市场地位，可以独立持续的开展工程造 价咨询业务。 （1）公司的主营业务为工程造价咨询业务。为开展上述业务，公司已经取得了必备的关键资源即相应 的业务资质许可。公司目前拥有工程造价咨询乙级资质，具体情况如下： 证书名称 证书编号 级别 有效期 颁发单位 工程造价咨询企业乙级 资质证书 乙 150744010448 乙级 2015 年 5 月 13 日至 2018 年 5 月 13 日 广东省住房和城乡 建设厅 公司具有经营业务所需的全部资质，工程造价咨询企业乙级资质证书不存在将到期的情况。 （2）人才和技术 公司工程造价咨询业务核心技术人员共 3 人，专业知识扎实，技术负责人从事工程造价专业工作 10 年 以上，其他人员都有五年以上的本岗位工作经验。报告期内公司核心技术人员保持稳定，未发生重大变 动。核心技术人员与其原就职单位均未签订竞业禁止条款或协议，不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜 在纠纷，且不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 （3）成本控制 公司建立了严格的成本控制体系，确保各项业务开展的收入和成本相互匹配，具有最佳的投入产出比。 （4）品牌形象 公司目前较好的品牌口碑来源于公司对客户一贯负责的态度。成立伊始，公司就严把质量关，严格控制 出具的工程结算审核工程、预算（工程量清单）编制文件质量，合理确定与动态控制工程造价，提升项 目整体效益。 2、公司的优势： （1）人力资源优势 公司拥有一支年轻化、高素质、专业化的员工队伍，其中包括一定数量的具有资质证书、具备工程建设 及造价方面的专业知识和行业经验的技术人员，在造价行业能够独立完成项目。同时公司拥有完善的培 公告编号:2017-009 第 16 页 训体系，形成了阶梯化、复合化的人才储备，从而满足公司业务快速发展的人力资源需求。 （2）公司对服务质量控制严格 公司较好的品牌口碑来源于公司对委托人负责的态度，从成立伊始公司就严把质量关，严格控制出具的 工程结算审核工程、预算（工程量清单）编制文件质量，合理确定与动态控制工程造价，提升项目整体 效益。 3、公司的劣势： （1）尚未达到取得甲级工程造价咨询企业资质的标准 甲级工程造价咨询企业可以从事各类建设项目的工程造价咨询业务，乙级工程造价咨询企业可以从事工 程造价 5000 万元人民币以下的各类建设项目的工程造价咨询业务。目前公司尚未达到甲级工程造价咨 询企业资质的标准，与国内同行业的企业相比，公司的经营范围较窄，需要进一步的沉淀发展。 （2）重大客户依赖风险 报告期内，公司工程造价咨询客户主要为碧桂园集团下属公司，一方面获得了较为稳定的收入、减少了 新客户开发的成本，但另一方面公司也存在过度依赖大客户的情形。一旦因为特殊原因导致双方合作受 阻，将对公司的持续经营造成显著影响。因此公司面临客户相对集中的风险。 （五）持续经营评价 公司主营业务明确，业务发展迅速，盈利能力逐步提高；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没 有发生违法、违规行为公司拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终 止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与公 司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 工程造价咨询行业是经济鉴证类行业与工程咨询业的交叉，也属于知识密集的智力服务业范畴。工程 造价咨询业的特点是它的服务性、中介性、自律性和非政府性。既不属于政府组织系列，也不属于生产企 业组织系列；既不从事商品生产，也不从事商品经营。工程造价咨询行业的从业者以其知识和能力为各社 会主体提供有偿服务，在企业、个人和政府之间，发挥着协调、服务、引导、交流、公正自律和监督的功 能。同时，工程造价咨询也具有发展时间较短、行业较不成熟的特征。 公司的上游行业是建筑业，与房地产业具有强相关性，而房地产行业受国家宏观政策调整影响较大。 目前我国正转向供给侧改革，进行结构性调整，过程中经济下行压力依然较大。如果宏观经济增速持续下 滑，行业的发展将受到一定影响。 工程造价咨询行业是一种典型的知识密集型行业，从事工程造价咨询的专业人员不仅需要具备工程建 设及造价方面的专业知识，还需要经济、管理、法律等方面的知识。其旨在通过对投资信息进行获取、加 工和传递，为投资决策提供支撑。同时，专业人员的专业能力、道德水平对整个行业的发展有着重要影响。 与我国经济发展不均衡的特征相对，工程造价咨询企业的分布也呈现地域性特征。依托较快的经济发 展速度与发展水平，一线城市对工程造价咨询企业的需求较大，因而工程造价咨询企业分布多、竞争激烈。 而对于处于中西部的一些城市来说，经济发展相对较缓，对工程造价咨询服务的需求相对较小，工程造价 咨询企业分布数量不多。但随着我国对中西部的开发程度加深，中西部的竞争逐渐加强。 （二）公司发展战略 公司主营业务是为房地产商提供独立客观的工程造价咨询服务，主要包括工程结算审核工程、预算（工 公告编号:2017-009 第 17 页 程量清单）编制。随着行业的发展，对造价咨询服务的要求逐渐从单一环节的编制和审核，转变为工程造 价的全程监控。公司拥有乙级工程造价咨询企业资质，随着公司业务的发展，相关人员技术和服务水平不 断提高，开始逐渐由单一的实施阶段的预算咨询及竣工阶段的结算审核，转变为提供项目全过程造价控制 的服务提供商。未来公司还将提供招标代理、造价监控等其他服务，目前公司已经与佛山市顺德区碧桂园 物业发展有限公司签署了长期战略合作协议，通过提高与客户的合作深度，提供更加全面优质的服务，从 而实现公司业务规模的增长和盈利能力提升。 （三）经营计划或目标 公司预计 2017 年主营业务收入和净利润都将呈增长趋势，本年度的主营业务收入主要仍然来源于工程 造价咨询业务，所需要的资金仍然主要来源于公司盈利积累，公司将继续控制成本，提高资金使用效率。 该经营计划目标并不构成对投资者的业绩承诺，提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 经营计划目标与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 公司近几年不断增加市场营销力度是公司后续增长的关键。受国家房地产政策变化等因素影响，工程 造价咨询行业波动较大，公司管理层在本报告中关于未来经营目标和计划等前瞻性陈述，能否实现取决于 外部市场状况以及公司经营团队对实际情况的把握等诸多因素，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投 资者仔细阅读本报告“重大风险提示”的有关内容。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策性风险 公司业务的发展主要依赖于国家基础设施投资规模，特别是国家在城市化进程方面的投资以及对市政、 交通基础设施行业的投入。因此，国民经济发展的不同时期，国家基础设施投资政策的变化，将对公司的 发展造成一定的影响。 应对措施：董事会和公司经营管理层将根据自身实际情况，结合国家的法规政策，调整发展战略，积 极应对国家政策变化给公司带来的影响。 2、内部控制的风险 有限公司阶段，公司的内控体系不完善，内控制度尚未健全。股份公司设立后，正在逐步建立和完善 相应的内部控制制度，但由于股份公司成立时间较短，管理层对规范运作的意识有待进一步提高，公司可 能存在内部控制不严，执行力不强的风险。 应对措施：公司在相关中介结构的帮助下，根据相关法律法规建立了一系列公司治理规章制度。同时， 在持续督导券商的帮助下，公司董事会、监事会和高级管理人员对公司治理中的运作有了进一步的理解。 公司将在持续督导券商的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。 3、重大客户依赖风险 报告期内，公司工程造价咨询客户主要为碧桂园集团下属公司，一方面获得了较为稳定的收入、减少 了新客户开发的成本，但另一方面公司也存在过度依赖大客户的情形。一旦因为特殊原因导致双方合作受 阻，将对公司的持续经营造成显著影响。因此公司面临客户相对集中的风险。 应对措施：与碧桂园集团的长期战略合作协议为持续经营提供了坚实的基础；随着公司业务规模的扩 大和技术实力的积累，公司已于 2016 年 5 月设立销售部门，依托与碧桂园集团的合作背景、较为稳定的 造价师队伍、高质量的咨询造价服务，开拓碧桂园集团体系外的其他客户资源，以降低对大客户的依赖程 度。 4、公司存在可持续经营的风险 虽然公司积极维持服务质量，并与佛山市顺德区碧桂园物业发展有限公司所代表之碧桂园集团签订了 长期战略合作协议，但客观上不排除一旦与碧桂园集团的合作破裂，公司短期内难以获取足够业务量，从 而影响公司可持续经营的风险。报告期内，公司全资子公司西藏帕拉丁创业投资有限公司和西藏顺诚网络 科技投资有限公司在原有业务资源的基础上开展了财务顾问及服务，并取得一定的其他业务收入；另外， 公告编号:2017-009 第 18 页 西藏帕拉丁创业投资有限公司和西藏顺诚网络科技投资有限公司主营业务为投资管理咨询及服务，2016 年还处于市场开拓期，2017 年公司会继续加大市场营销力度，不一定会形成大规模的主营业务收入。 应对措施：首先碧桂园集团的长期战略合作协议为持续经营提供了坚实的基础，其次公司正积极开拓 碧桂园集团体系外的其他客户资源，以降低对大客户的依赖程度，此外公司正在积极申请工程咨询造价甲 级资质，获取甲级资质后，公司可以从事各类建设项目的工程造价咨询业务，公司预期将通过获取新的业 务订单，有力地提高主营业务收入，进一步提高公司的持续经营能力。 5、业务资质因股权变动而发生变化的风险 根据建设部《工程造价咨询企业管理办法》规定，公司若取得造价资质需满足注册造价工程师人数不 低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%，公司现有股东 3 名，其中罗慧 芳、童平森为注册造价工程师，合计持有公司 60%的股权，现阶段公司股权结构满足造价资质的要求， 但若公司股权结构及股东人数发生变动，可能会对公司造价资质产生影响。 应对措施：为防止出现上述风险，公司全体股东均已做出承诺，其不会因股权转让而导致公司损失资 质，若公司现有造价资质因股东个人原因发生变化，其个人将承担公司及其他股东的全部损失。 6、公司核心技术人员流失的风险 公司所从事业务是以专业技术人才为基础的造价咨询服务行业，市场竞争力的维持，业务的开展均依托 于专业技术人才。目前行业内经验丰富、从业时间久的注册造价工程师人才较为稀缺，且人员流动性较大。 若出现核心技术人员大量流失的情况，将会对公司的业务造成直接影响，进而对公司运营造成损失。 应对措施：公司加大人才培养投入，通过企业文化、激励机制更好的吸引人才和留住人才。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号:2017-009 第 19 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 无 是否存在被调查处罚的事项 无 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 童平森、罗慧芳 投资 400,000.00 否 总计 - 400,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司和公司股东童平森、罗慧芳于 2016 年 11 月 18 日共同出资设立顺景公司。 顺景公司注册资本为 100 万元，公司和公司股东童平森、罗慧芳分别以货币出资认缴 40 万元、30 万元和 30 万元，报告期内，公司和公司股东童平森、罗慧芳均未实缴各自认缴的出资额。 公司和公司股东童平森、罗慧芳共同出资设立顺景公司构成偶发性关联交易。 1、公司和公司股东童平森、罗慧芳共同出资设立顺景公司具有必要性。 根据建设部《工程造价咨询企业管理办法》规定，公司若取得造价资质需满足注册造价工程师人数不低于 出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%。公司现有股东 3 名，其中罗慧芳、 童平森为注册造价工程师，合计持有公司 60%的股权，现阶段公司股权结构满足造价资质的要求，但若 公司股权结构及股东人数发生变动，可能会对公司造价资质产生影响。 公司在全国股份转让系统挂牌，旨在拓展公司股权融资渠道。受制于《工程造价咨询企业管理办法》的上 述要求，公司可能无法借助在全国股份转让系统挂牌拓展股权融资渠道。为兼顾公司工程造价咨询主营业 务稳健开展并为公司拓展股权融资渠道创造必要的准备条件，公司决定和公司股东童平森、罗慧芳共同设 立顺景公司，在公司后续发生股权融资可能性时，由顺景公司承接公司工程造价咨询主营业务。 2、公司和公司股东童平森、罗慧芳已共同出资设立顺景公司，该偶发性关联交易不具有持续性。 3、公司和公司股东童平森、罗慧芳共同出资设立顺景公司系为了兼顾公司股权融资的可能性和保持公司 工程造价咨询主营业务持续稳健经营。顺景公司设立后，由于公司目前尚无进行股权融资的现实可能性， 顺景公司尚未实际承接公司的工程造价咨询业务。公司的工程造价咨询主营业务仍由公司合法稳健开展。 同时，为确保公司对顺景公司的有效控制，股东罗慧芳和童平森已授权公司行使股东表决权。 （二）承诺事项的履行情况 公告编号:2017-009 第 20 页 1、公司股权结构满足建设部《工程造价咨询企业管理办法》规定是确保公司工程造价资质的必备条件， 若公司股权结构及股东人数发生变动，可能会对公司造价资质产生影响。为防止出现上述风险，公司全体 股东均已在公司在全国股转系统挂牌公开转让时做出承诺，其不会因股权转让而导致公司损失资质，若公 司现有造价资质因股东个人原因发生变化，其个人将承担公司及其他股东的全部损失。报告期内，公司全 体股东均自觉履行上述承诺。 2、为规范公司治理，公司全体股东在公司成立后出具了《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函》。 报告期内，公司全体股东均自觉履行上述承诺。 3、公司全体股东、董事和高级管理人员均已在公司在全国股转系统挂牌公开转让时出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务及活 动。报告期内，上述人员均自觉履行上述承诺。 公告编号:2017-009 第 21 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,000,000 100 0 2,000,000 100 其中：控股股东、实际控制人 2,000,000 100 0 2,000,000 100 董事、监事、高管 2,000,000 100 0 2,000,000 100 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 2,000,000 100 0 2,000,000 100 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨继东 800,000 800,000 40 800,000 0 2 罗慧芳 600,000 600,000 30 600,000 0 3 童平森 600,000 600,000 30 600,000 0 合计 2,000,000 2,000,000 100 2,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东杨继东、罗慧芳和童平森之间不存在关联关系。 2、公司股东杨继东、罗慧芳和童平森三人已签订《一致行动协议》，三人同意在公司各项会议提案及表 决、公司高管提名及投票选举以及在公司的其他有关经营决策中意思表示一致，达成一致行动意见。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 杨继东、罗慧芳、童平森分别持有公司 40%、30%、30%的股权，公司不存在控股股东。 （二）实际控制人情况 杨继东：董事长，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 3 月至 2016 年 4 月担任广州顺诚工程顾问有限公司执行董事兼总经理，2016 年 4 月至今担任广州市顺 路工程顾问股份有限公司董事长，任期三年。除此之外，杨继东还在以下企业中兼职：佛山市顺德区 公告编号:2017-009 第 22 页 高品投资有限公司执行董事、总经理、佛山市顺德区利达投资有限公司执行董事、总经理、广东凤怡 假期国际旅行社有限公司执行董事、博诚建筑设计（长沙）有限公司执行董事、佛山市顺德区江口自 来水有限公司执行董事、总经理、广东顺德创喜邦盛家居有限公司执行董事、总经理、广东顺德永熙 装饰工程有限公司总经理、增城市清源自来水厂有限公司执行董事、总经理、佛山市顺德区骏辉建筑 工程劳务有限公司总经理、泰州市顺丰绿化工程有限公司执行董事、总经理、广东顺德星杰装饰工程 有限公司总经理、清远市故乡里文化发展有限公司执行董事、总经理、佛山市顺德区尚艺绿化有限公 司总经理、梧州市桂茵度假村有限公司执行董事、张家界高骏投资有限公司执行董事。 罗慧芳：董事，女，1968 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师、 造价工程师。1990 年 7 月至 1998 年 11 月担任广州钟厂基建科工作助理工程师，1998 年 12 月至 2000 年 12 月担任广州建筑工程监理有限公司助理工程师，2001 年 1 月至 2006 年 2 月担任广州建成工程 造价咨询事务所有限公司造价主管，2006 年 3 月至 2016 年 4 月担任广州顺诚工程顾问有限公司技术 负责人，2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事、技术负责人（其中，2016 年 4 月至 2016 年 9 月兼任公司总经理）。 童平森：董事，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级 工程师、造价工程师。1995 年 4 月至 2000 年 4 月担任广东省基础工程公司工程师、分公司副经理， 2000 年 5 月至 2005 年 5 月担任广州建筑公司监理有限公司监理工程师，2005 年 6 月至 2005 年 12 月担任广东腾越建筑工程有限公司总经理助理。2011 年 1 月至 2016 年 4 月就职于广州顺诚工程顾问 有限公司，2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事。 杨继东、童平森、罗慧芳三人已签署《一致行动协议》，三人同意在公司各项会议提案及表决、公 司高管提名及投票选举以及在公司的其他有关经营决策中意思表示一致，达成一致行动意见。据此， 公司的实际控制人为杨继东、罗慧芳、童平森。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 公告编号:2017-009 第 23 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 无 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 公告编号:2017-009 第 24 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨继东 董事长 男 36 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 否 罗慧芳 董事 女 49 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 童平森 董事 男 48 硕士 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 刘红梅 董事 女 49 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 张红霞 董事 女 45 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 张新河 监事会主席 男 46 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 否 李志兴 监事 男 40 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 否 杨娟 监事 女 36 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 黄少玲 总经理 女 35 本科 2016 年 9 月 20 日至 2019 年 4 月 17 日 是 唐小红 财务总监兼董事 会秘书 女 28 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与实际控制人之间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨继东 董事长 800,000 800,000 40 0 罗慧芳 董事 600,000 600,000 30 0 童平森 董事 600,000 600,000 30 0 合计 2,000,000 2,000,000 100 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 公告编号:2017-009 第 25 页 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 杨继东 董事 新任 董事长 新聘 罗慧芳 董事、总经理 离任 董事 个人原因辞职 童平森 无 新任 董事 新聘 刘红梅 无 新任 董事 新聘 张红霞 无 新任 董事 新聘 张新河 监事 新任 监事会主席 新聘 李志兴 无 新任 监事 新聘 杨娟 无 新任 监事 新聘 黄少玲 副经理 新任 总经理 新聘 唐小红 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 新聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨继东：董事长。2007 年 3 月至 2016 年 4 月担任广州顺诚工程顾问有限公司执行董事兼总经理，2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事长，任期三年。除此之外，杨继东还在以下企业中 兼职：佛山市顺德区高品投资有限公司执行董事、总经理、佛山市顺德区利达投资有限公司执行董事、总 经理、广东凤怡假期国际旅行社有限公司执行董事、博诚建筑设计（长沙）有限公司执行董事、佛山市顺 德区江口自来水有限公司执行董事、总经理、广东顺德创喜邦盛家居有限公司执行董事、总经理、广东顺 德永熙装饰工程有限公司总经理、增城市清源自来水厂有限公司执行董事、总经理、佛山市顺德区骏辉建 筑工程劳务有限公司总经理、泰州市顺丰绿化工程有限公司执行董事、总经理、广东顺德星杰装饰工程有 限公司总经理、清远市故乡里文化发展有限公司执行董事、总经理、佛山市顺德区尚艺绿化有限公司总经 理、梧州市桂茵度假村有限公司执行董事、张家界高骏投资有限公司执行董事。 罗慧芳：董事。1990 年 7 月至 1998 年 11 月担任广州钟厂基建科工作助理工程师，1998 年 12 月至 2000 年 12 月担任广州建筑工程监理有限公司助理工程师，2001 年 1 月至 2006 年 2 月担任广州建成工程造价 咨询事务所有限公司造价主管，2006 年 3 月至 2016 年 4 月担任广州顺诚工程顾问有限公司技术负责人， 2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事、技术负责人（其中，2016 年 4 月至 2016 年 9 月兼任公司总经理）。 童平森：董事。1995 年 4 月至 2000 年 4 月担任广东省基础工程公司工程师、分公司副经理，2000 年 5 月至 2005 年 5 月担任广州建筑公司监理有限公司监理工程师，2005 年 6 月至 2005 年 12 月担任广东腾越 建筑工程有限公司总经理助理，2011 年 1 月至 2016 年 4 月就职于广州顺诚工程顾问有限公司，2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事，任期三年。 刘红梅：董事。1990 年 8 月至 2002 年 8 月担任建设银行阳春市支行建筑经济管理科负责人，2002 年 9 月至 2003 年 3 月担任番禺建达监理有限公司造价师，2006 年 9 月起就职于本公司。2016 年 4 月至今担任 广州市顺路工程顾问股份有限公司董事，任期三年。 张红霞：董事。2005 年 8 月至 2006 年 8 月担任碧桂园物业发展有限公司经理，2006 年 8 月起就职于本公 司。2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事，任期三年。 张新河：监事会主席。2011 年 2 月至 2013 年 5 月任惠州市华辉置业有限公司总经理，2013 年 5 月起担任 广东国晟建设监理有限公司总经理。2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司监事，任期 三年。 李志兴：监事。2008 年 1 月起担任广东国晟监理有限公司总经理助理。2016 年 4 月至今担任广州市顺路 工程顾问股份有限公司监事，任期三年。 杨娟：监事。2008 年至今就职于本公司。2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司监事， 任期三年。 黄少玲：总经理。2002 年 8 月至 2003 年 10 月任职佛山市德嘉电力科技开发有限公司绘图员、2003 年 11 公告编号:2017-009 第 26 页 月至 2008 年 9 月任职建基建设工程咨询服务部造价员、2008 年 10 月至 2009 年 10 月任职广东泛珠技术 咨询有限公司造价员、2009 年 11 月至 2010 年 4 月任职中机国际工程设计研究院广州分院概预算员、2010 年 4 月至 2013 年 8 月任职碧桂园集团工程造价管理部副经理、2013 年 8 月至 2016 年 4 月任职广州顺诚 工程顾问有限公司副经理、2016 年 4 月至 2016 年 9 月任职广州市顺路工程顾问股份有限公司造价咨询工 程师、2016 年 9 月至今任职广州市顺路工程顾问股份有限公司总经理。 唐小红：财务总监兼董事会秘书。2012 年 7 月至 2015 年 7 月任佛山市顺德区碧日安防工程有限公司会计； 2015 年 7 月至 2015 年 10 月任增城市清源自来水厂有限公司会计；2015 年 10 月至今任广州市顺路工程顾 问股份有限公司财务总监。2016 年 4 月起，兼任公司董事会秘书，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 15 技术人员 16 33 财务人员 3 4 销售人员 3 3 员工总计 24 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 3 硕士 1 9 本科 14 31 专科 9 12 专科以下 0 0 员工总计 24 55 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司工程造价咨询业务板块人员保持稳定并适当增补，期初人数为 24 人，期末增加至 38 人， 核心技术人员未发生变化。公司收购西藏帕拉丁创业投资有限公司和西藏顺诚网络科技投资有限公司后， 及时引进了可以从事投资咨询和投资顾问业务的人才共 17 人，充实上述两家公司的人员结构。 2、公司目前从事的主营业务工程造价咨询业务，属于典型的智力密集型服务，需要从业人员具备丰富的理 论知识和扎实的实践工作经验。公司积极支持从业人员积极参加行业内的各种培训活动。 3、公司高度重视人员招聘工作，通过各种渠道及时补充公司经营活动中所需的各类人才。 4、公司目前从事的各类业务均属于典型的智力密集型服务。高精尖的各类管理人员、业务人员和技术人员 是公司各项业务得以开展的核心资源。公司采取市场化的薪酬政策，重视企业文化建设，为全体员工提供 有竞争力的薪酬待遇，并营造舒适的办公环境，确保核心业务团队的稳定性。 5、不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 3 3 1,200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 罗慧芳：董事，女，1968 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师、造价工程 师。1990 年 7 月至 1998 年 11 月担任广州钟厂基建科工作助理工程师，1998 年 12 月至 2000 年 12 月担任 公告编号:2017-009 第 27 页 广州建筑工程监理有限公司助理工程师，2001 年 1 月至 2006 年 2 月担任广州建成工程造价咨询事务所有 限公司造价主管，2006 年 3 月至 2016 年 4 月担任广州顺诚工程顾问有限公司技术负责人，2016 年 4 月至 今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司总经理、董事、技术负责人。 童平森：董事，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级工程师、造 价工程师。1995 年 4 月至 2000 年 4 月担任广东省基础工程公司工程师、分公司副经理，2000 年 5 月至 2005 年 5 月担任广州建筑公司监理有限公司监理工程师，2005 年 6 月至 2005 年 12 月担任广东腾越建筑工程有 限公司总经理助理。2011 年 1 月至 2016 年 4 月就职于广州顺诚工程顾问有限公司，2016 年 4 月至今担任 广州市顺路工程顾问股份有限公司董事。 刘红梅：董事，女，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 8 月至 2002 年 8 月担任建设银行阳春市支行建筑经济管理科负责人，2002 年 9 月至 2003 年 3 月担任番禺建达监理有限公 司造价师，2006 年 9 月起就职于本公司。2016 年 4 月至今担任广州市顺路工程顾问股份有限公司董事，任 期三年。 本年度核心技术团队或关键技术人员无发生变动。 公告编号:2017-009 第 28 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司设有执行董事、监事，未设董事会、监事会，在股权转让、增加注册资本等重大事项 上按《公司法》、有限公司章程等规定召开股东会，由股东依法行使权利、作出决议。 股份公司成立后，公司建立健全了公司治理机制，并按照《公司法》的要求制定了股份公司的公司章程、 三会议事规则以及对外担保、关联交易、信息披露等相关管理制度。报告期内，公司制定的制度如下： 1、《广州市顺路工程顾问股份有限公司股东大会议事规则》；2、《广州市顺路工程顾问股份有限公司董事会 议事规则》；3、《广州市顺路工程顾问股份有限公司监事会议事规则》；4、《广州市顺路工程顾问股份有限 公司总经理工作细则》；5、《广州市顺路工程顾问股份有限公司董事会秘书工作细则》；6、《广州市顺路工 程顾问股份有限公司关联交易管理制度》；7、《广州市顺路工程顾问股份有限公司信息披露管理制度》；8、 《广州市顺路工程顾问股份有限公司投资者关系管理制度》；9、《广州市顺路工程顾问股份有限公司防范控 股股东及关联方占用公司资金制度》；10、《广州市顺路工程顾问股份有限公司对外投资管理制度》；11、《广 州市顺路工程顾问股份有限公司对外担保管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要求，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与 权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性 文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司 2016 年 4 月 2 日整体变更为股份有限公司，并依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《公司 章程》。 公司变更为股份有限公司后的《公司章程》相较于有限责任公司阶段的《公司章程》，依据《公司法》就股 份公司的规定和全国股份转让系统公司就新三板挂牌公司章程的要求，明确规定了股东大会、董事会及监 事会的各项职责。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号:2017-009 第 29 页 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 4 月 18 日，第一届董事会第一次会议： 1、审议通过《关于选举广州市顺路工程顾问股份有限公司第一届董事会董事 长的议案》；2、审议通过《关于聘任广州市顺路工程顾问股份有限公司总经理 的议案》；3、审议通过《关于聘任广州市顺路工程顾问股份有限公司财务总监、 董事会秘书的议案》；4、审议通过《关于制定<广州市顺路工程顾问股份有限 公司董事会秘书工作细则>的议案》；5、审议通过《关于制定<广州市顺路工 程顾问股份有限公司总经理工作细则>的议案》；6、审议通过《关于制定<广 州市顺路工程顾问股份有限公司信息披露管理制度>的议案》；7、审议通过《关 于制定<广州市顺路工程顾问股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》；8、 审议通过《关于制定<广州市顺路工程顾问股份有限公司防范控股股东及关联 方占用公司资金制度>的议案》；9、审议通过《关于依法建立健全公司治理机 制、对公司治理机制进行评估的议案》。 2016 年 5 月 5 日，第一届董事会第二次会议： 审议通过《关于新设参股子公司的议案》；审议通过《关于公司内部新设销售 部门的议案》。 2016 年 9 月 20 日，第一届董事会第三次会议： 审议通过《关于聘任黄少玲担任公司总经理的议案》。 2016 年 12 月 12 日，第一届董事会第四次会议： 审议通过《关于确认公司收购西藏帕拉丁创业投资有限公司、西藏顺诚网络科 技投资有限公司 100%股权的议案》。 监事会 2 2016 年 4 月 18 日，第一届监事会第一次会议： 审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》。 2016 年 7 月 10 日，第一届监事会第二次会议： 审议通过《广州市顺路工程顾问股份有限公司设立以来合法合规经营情况的监 事会专项检查工作报告》。 股东大会 1 2016年4月18日，创立大会暨第一次股东大会： 1、审议通过《关于广州市顺路工程顾问股份有限公司筹办情况的报告》；2、 审议通过《广州市顺路工程顾问股份有限公司章程》；3、选举杨继东、罗慧芳、 童平森、刘红梅、张红霞共 5 人为股份公司董事，共同组成股份公司第一届董 事会，任期三年；4、选举张新河、李志兴为股份公司股东代表监事，与职工 代表大会选举的职工代表监事杨娟共 3 人组成股份公司第一届监事会，任期三 年；5、审议通过《关于广州市顺路工程顾问股份有限公司设立费用的议案》； 6、审议通过《广州市顺路工程顾问股份有限公司股东大会议事规则》；7、审 议通过《广州市顺路工程顾问股份有限公司董事会议事规则》；8、审议通过《广 州市顺路工程顾问股份有限公司监事会议事规则》；9、审议通过《广州市顺路 工程顾问股份有限公司关联交易管理制度》；10、审议通过《广州市顺路工程 顾问股份有限公司对外投资管理制度》；11、审议通过《广州市顺路工程顾问 股份有限公司对外担保管理制度》；12、审议通过《关于授权董事会办理股份 公司设立登记的具体事宜》；13、审议通过《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；14、审议通过《关于授权董事会全 权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜 的议案》；15、审议通过《关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时 公告编号:2017-009 第 30 页 股票转让方式的议案》；16、审议通过《关于公司聘请中介机构的议案》；17、 审议通过《关于确认公司 2014 年度、2015 年度关联交易真实性及公允性的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构，建立健全 了股东大会、董事会、监事会等相关制度。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范自己的行为。 股份公司设立时间较短，虽然已建立完善的公司治理机制，但公司董事、监事和管理层仍需不断加强相关 知识的学习，以提高公司治理的意识。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事 规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 公司报告期内新聘职业经理人黄少玲，进一步提高公司的管理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》及《投资者关系管理制度》对股东行使职权、信息披露和投资 者关系管理进行了专章规定。报告期内，公司严格执行上述规章制度，做好与股东的密切沟通，确保股东 可以依法行使股东权利，享有股东权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （1）业务独立 公司一直致力于工程造价咨询业务的开拓与发展，主营业务未发生重大变化。公司具有独立的经营场所， 完整的业务链条，以及面向市场自主经营的能力，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业也不存在同业竞争及显失公平的关联交易。 （2）资产独立 公司为有限公司整体变更方式设立的股份公司。公司具备开展业务所需的货币资金、办公场所及设备和运 输设备，不存在与控股股东、实际控制人共用的情形。公司对其所享有的资产拥有完全的控制权和支配权， 目前不存在资产被控股股东或其他关联方占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提 供担保的情形。 （3）人员独立 公司具有规范、健全的人事管理制度，劳动、人事、薪酬以及相应的社会保险、住房公积金均由专门的人 力资源部进行管理。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定进行任免， 公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 （4）财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，能够独立作出财务决策；公 司独立在银行开设账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的 公告编号:2017-009 第 31 页 情况；公司能够独立做出财务决策，具有规范健全的财务会计制度及财务管理制度。 （5）机构独立 按照规范的法人治理结构要求，公司已设立了股东大会、董事会、监事会等机构，并根据业务经营发展的 需要，下设了质量控制部、造价管理部、综合行政部、财务管理部、市场销售部等职能部门，各部门之间 各司其职，协同合作，运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身实际情 况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。公司将依 据经营的发展，对内部控制制度适时地完善，并确保其能够有效执行。 1、会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况出发，制定会 计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理。报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，从财务会计人员、财务会计部门、 财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系，做到有序工作、严格管理，保证财务 管理工作的顺利进行。 3、风险控制。公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后监督等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况，同时严格按照全国股份转让系统公司规定健全内部约束和责任追究机制。 截至本报告披露日，公司已制定《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，并经董事会审议通过。 公告编号:2017-009 第 32 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005607 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 程纯、周珊珊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]005607号 广州市顺路工程顾问股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市顺路工程顾问股份有限公司 (以下简称顺路工程)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是顺路工程管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，顺路工程的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺路工 公告编号:2017-009 第 33 页 程 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：程纯 中国·北京 中国注册会计师：周珊珊 二〇一七年四月二十一日 公告编号:2017-009 第 34 页 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、注释 1 25,703,894.46 1,484,274.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、注释 2 14,301,099.81 600,292.74 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、注释 3 113,755.72 1,184,413.14 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 40,118,749.99 3,268,980.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、注释 4 315,627.54 441,217.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 公告编号:2017-009 第 35 页 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、注释 5 35,657.14 122,506.30 其他非流动资产 非流动资产合计 351,284.68 563,723.86 资产总计 40,470,034.67 3,832,703.91 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、注释 6 52,735.00 预收款项 七、注释 7 5,999,790.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、注释 8 13,656,720.49 456,023.22 应交税费 七、注释 9 2,177,705.10 457,054.43 应付利息 应付股利 其他应付款 七、注释 10 4,703,773.71 52,304.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,590,724.96 965,382.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 公告编号:2017-009 第 36 页 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,590,724.96 965,382.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、注释 11 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、注释 12 867,321.33 867,321.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、注释 13 179,672.94 一般风险准备 未分配利润 七、注释 14 10,832,315.44 归属于母公司所有者权益合计 13,879,309.71 2,867,321.33 少数股东权益 所有者权益合计 13,879,309.71 2,867,321.33 负债和所有者权益总计 40,470,034.67 3,832,703.91 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 公告编号:2017-009 第 37 页 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 93,862.23 1,484,274.17 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、注释 1 13,063,530.51 600,292.74 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、注释 2 113,755.72. 1,184,413.14 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,271,148.46 3,268,980.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 2.00 投资性房地产 固定资产 315,627.54 441,217.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 34,532.08 122,506.30 其他非流动资产 非流动资产合计 350,161.62 563,723.86 资产总计 13,621,310.08 3,832,703.91 流动负债： 短期借款 公告编号:2017-009 第 38 页 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 52,735.00 预收款项 应付职工薪酬 3,095,254.07 456,023.22 应交税费 1,105,496.53 457,054.43 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,703,773.71 52,304.93 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,957,259.31 965,382.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,957,259.31 965,382.58 所有者权益： 股本 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 867,321.33 867,321.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 179,672.94 未分配利润 1,617,056.50 所有者权益合计 4,664,050.77 2,867,321.33 负债和所有者权益合计 13,621,310.08 3832703.91 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 公告编号:2017-009 第 39 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34,296,393.01 5,655,683.15 其中：营业收入 七、注释 15 34,296,393.01 5,655,683.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,662,638.56 2,574,884.88 其中：营业成本 七、注释 15 14,678,649.18 3,326,908.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、注释 16 157,955.99 38,589.94 销售费用 管理费用 七、注释 17 7,027,241.68 490,395.66 财务费用 七、注释 18 -4,293.63 -2,848.17 资产减值损失 七、注释 19 -196,914.66 -1,278,161.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,633,754.45 3,080,798.27 加：营业外收入 七、注释 20 4,217.35 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 七、注释 21 200.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,637,771.80 3,080,798.27 减：所得税费用 七、注释 22 1,625,783.42 770,199.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,011,988.38 2,310,598.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 11,011,988.38 2,310,598.70 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 公告编号:2017-009 第 40 页 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,011,988.38 2,310,598.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,011,988.38 2,310,598.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 5.51 1.16 （二）稀释每股收益 5.51 1.16 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、注释 4 12,335,994.93 5,655,683.15 减：营业成本 十四、注释 4 6,649,255.71 3,326,908.67 营业税金及附加 70,292.87 38,589.94 销售费用 - - 管理费用 3,388,183.16 490,395.66 财务费用 -1,503.88 -2,848.17 资产减值损失 -209,415.36 -1,278,161.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,439,182.43 3,080,798.27 加：营业外收入 4,217.35 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 200.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,443,199.78 3,080,798.27 减：所得税费用 646,470.34 770,199.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,796,729.44 2,310,598.70 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号:2017-009 第 41 页 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,796,729.44 2,310,598.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.90 1.16 （二）稀释每股收益 0.90 1.16 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,165,071.05 19,340,637.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、注释 23 6,305,725.30 64,466.95 经营活动现金流入小计 34,470,796.35 19,405,104.28 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号:2017-009 第 42 页 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,815,728.80 3,461,577.50 支付的各项税费 1,385,500.31 247,255.76 支付其他与经营活动有关的现金 七、注释 23 3,049,946.95 16,402,360.77 经营活动现金流出小计 10,251,176.06 20,111,194.03 经营活动产生的现金流量净额 24,219,620.29 -706,089.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,219,620.29 -706,089.75 加：期初现金及现金等价物余额 1,484,274.17 2,190,363.92 六、期末现金及现金等价物余额 25,703,894.46 1,484,274.17 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号:2017-009 第 43 页 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 796,140.39 19,340,637.33 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5,801,894.15 64,466.95 经营活动现金流入小计 6,598,034.54 19,405,104.28 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,826,105.60 3,461,577.50 支付的各项税费 639,205.17 247,255.76 支付其他与经营活动有关的现金 2,523,135.71 16,402,360.77 经营活动现金流出小计 7,988,446.48 20,111,194.03 经营活动产生的现金流量净额 -1,390,411.94 -706,089.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,390,411.94 -706,089.75 加：期初现金及现金等价物余额 1,484,274.17 2,190,363.92 六、期末现金及现金等价物余额 93,862.23 1,484,274.17 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 公告编号:2017-009 第 44 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 867,321.33 2,867,321.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 867,321.33 2,867,321.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 179,672.94 10,832,315.44 11,011,988.38 （一）综合收益总额 11,011,988.38 11,011,988.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 179,672.94 -179,672.94 1．提取盈余公积 179,672.94 -179,672.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号:2017-009 第 45 页 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 867,321.33 179,672.94 10,832,315.44 13,879,309.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 -1,443,277.37 556,722.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 -1,443,277.37 556,722.63 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 867,321.33 1,443,277.37 2,310,598.70 公告编号:2017-009 第 46 页 （一）综合收益总额 2,310,598.70 2,310,598.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 86,732.13 -86,732.13 1．提取盈余公积 86,732.13 -86,732.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 867,321.33 -86,732.13 -780,589.20 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 867,321.33 -86,732.13 -780,589.20 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 867,321.33 2,867,321.33 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号:2017-009 第 47 页 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 867,321.33 2,867,321.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 867,321.33 2,867,321.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 179,672.94 1,617,056.50 1,796,729.44 （一）综合收益总额 1,796,729.44 1,796,729.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 179,672.94 -179,672.94 1．提取盈余公积 179,672.94 -179,672.94 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 公告编号:2017-009 第 48 页 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 867,321.33 179,672.94 1,617,056.50 4,664,050.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 -1,443,277.37 556,722.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 -1,443,277.37 556,722.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 867,321.33 1,443,277.37 2,310,598.70 （一）综合收益总额 2,310,598.70 2,310,598.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 86,732.13 -86,732.13 1．提取盈余公积 86,732.13 -86,732.13 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 867,321.33 -86,732.13 -780,589.20 公告编号:2017-009 第 49 页 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 867,321.33 -86,732.13 -780,589.20 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 867,321.33 2,867,321.33 法定代表人： 杨继东 主管会计工作负责人： 唐小红 会计机构负责人： 唐小红 第 50 页 广州市顺路工程顾问股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广州市顺路工程顾问股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2016 年 4 月 经广州市工商行政管理局批准，以净资产折股方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营 业执照注册号：91440101786078001T，并于 2016 年 9 月 1 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让，证券代码：838477。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 200 万股，注册资本为 200 万元，注册 地址：广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺，总部地址：广州市番禺区钟村镇 碧桂园东苑环翠路 32 座商铺。 (二) 营业期限有限的特殊企业信息 营业期限自 2006 年 3 月 28 日至 2036 年 3 月 8 日。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属专业服务行业，主要从事工程造价咨询服务及投资顾问服务。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 西藏帕拉丁创业投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 西藏顺诚网络科技投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 广州市顺景工程造价咨询有限公司 控股子公司 一级 40.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 西藏帕拉丁创业投资有限公司 非同一控制下合并 第 51 页 名称 变更原因 西藏顺诚网络科技投资有限公司 非同一控制下合并 广州市顺景工程造价咨询有限公司 出资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 第 52 页 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 第 53 页 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 第 54 页 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 第 55 页 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 第 56 页 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持 续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 第 57 页 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 第 58 页 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 第 59 页 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 第 60 页 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上 第 61 页 或金额在前 5 名的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备的应收款项 以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信 用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账 准备的比例。按照账龄分析法计提坏账准备具体计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 第 62 页 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 第 63 页 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 第 64 页 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 第 65 页 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 第 66 页 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 第 67 页 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入 1． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 第 68 页 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 报告期内本公司营业收入包括工程造价咨询服务收入和投资顾问费收入： 公司工程造价咨询服务收入确认的具体原则为：因单个咨询服务项目服务周期短，按照 合同约定提供相应的服务成果，经客户验收结算时确认营业收入。 公司投资顾问费收入确认的具体原则为：因投资顾问服务为短期一次性服务，在服务已 经提供，与客户结算服务收入时确认营业收入。 (十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 第 69 页 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 第 70 页 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整 至“税金及附加”8,605.67 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯 调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6、3 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5 城市维护建设税 实缴流转税税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25、9 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 母公司 25% 西藏帕拉丁创业投资有限公司 9% 西藏顺诚网络科技投资有限公司 9% 广州市顺景工程造价咨询有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据西藏自治区人民政府 2011 年 1 月 25 日下发的《西藏自治区人民政府关于我区企业 所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14 号），规定：根据国家西部大开发税收优惠政策， 对设在西藏的各类企业（含西藏驻区外企业），在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率 征收企业所得税。 第 71 页 根据西藏自治区人民政府 2014 年 5 月 1 日下发的《西藏自治区人民政府关于印发西藏 自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号），规定：“西藏自治区内的企业 统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。并且自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中地方分享 6%的部分。西藏帕拉丁创业 投资有限公司和西藏顺诚网络科技投资有限公司 2016 年按 9%计算缴纳企业所得税。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 25,703,894.46 1,484,274.17 合计 25,703,894.46 1,484,274.17 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,450,579.81 100.00 149,480.00 1.03 14,301,099.81 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 14,450,579.81 100.00 149,480.00 1.03 14,301,099.81 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 903,326.00 100.00 303,033.26 33.55 600,292.74 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 903,326.00 100.00 303,033.26 33.55 600,292.74 第 72 页 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,326,224.81 143,262.25 1.00 1－2 年 124,355.00 6,217.75 5.00 合计 14,450,579.81 149,480.00 1.03 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 153,553.26 元。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 武汉市碧桂园房地产开发有限公司 1,640,478.83 11.35 16,404.79 长沙威尼斯城房地产开发有限公司 1,022,198.63 7.07 10,221.99 句容碧桂园房地产开发有限公司 964,484.98 6.67 9,644.85 安庆碧桂园房地产开发有限公司 870,927.02 6.03 8,709.27 惠东碧桂园房地产开发有限公司 830,980.06 5.75 8,309.80 合计 5,329,069.52 36.87 53,290.70 5． 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 注释3． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 114,904.77 100.00 1,149.05 1.00 113,755.72 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 114,904.77 100.00 1,149.05 1.00 113,755.72 续： 种类 期初余额 第 73 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,371,405.04 100.00 186,991.90 13.64 1,184,413.14 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,371,405.04 100.00 186,991.90 13.64 1,184,413.14 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 114,904.77 1,149.05 1.00 合计 114,904.77 1,149.05 1.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 43,361.40 元。 3． 本期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 142,481.45 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 10,305.00 --- 代垫员工社保 49,615.23 146,405.04 公司往来款 54,984.54 1,225,000.00 合计 114,904.77 1,371.405.04 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 代垫员工社保 代垫员工社 保 49,615.23 一年以内 43.18 496.15 增城市碧桂园物业发展有限 公司 公司往来款 24,574.39 一年以内 21.39 245.74 广州市碧强房地产开发有限 责任公司 公司往来款 9,063.76 一年以内 7.89 90.64 第 74 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 丰顺碧桂园房地产开发有限 公司 公司往来款 9,063.76 一年以内 7.89 90.64 佛山市顺德区恒安投资有限 公司 保证金 8,205.00 一年以内 7.14 82.05 合计 100,522.14 87.49 1,005.22 注释4． 固定资产原值及累计折旧 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 --- --- 661,000.00 --- 661,000.00 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 购置 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- 661,000.00 --- 661,000.00 二. 累计折旧 1． 期初余额 --- --- 219,782.44 --- 219,782.44 2． 本期增加金额 --- --- 125,590.02 --- 125,590.02 计提 --- --- 125,590.02 --- 125,590.02 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- 345,372.46 --- 345,372.46 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 --- --- 315,627.54 --- 315,627.54 2． 期初账面价值 --- --- 441,217.56 --- 441,217.56 第 75 页 注释5． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 150,629.05 35,657.14 490,025.16 122,506.30 合计 150,629.05 35,657.14 490,025.16 122,506.30 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明显 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 686,682.37 --- 合计 686,682.37 --- 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2021 年 686,682.37 --- 合计 686,682.37 --- 注释6． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付中介服务费 52,735.00 --- 合计 52,735.00 --- 账龄超过一年的重要应付账款:无 注释7． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收投资顾问费 5,999,790.66 --- 2． 账龄超过一年的重要预收款项：无 注释8． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 456,023.22 19,083,765.33 5,883,068.06 13,656,720.49 离职后福利-设定提存计划 --- 93,689.11 93,689.11 --- 合计 456,023.22 19,177,454.44 5,976,757.17 13,656,720.49 2． 短期薪酬列示 第 76 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 456,023.22 18,681,812.01 5,481,114.74 13,656,720.49 职工福利费 --- 48,106.00 48,106.00 --- 社会保险费 --- 88,918.77 88,918.77 --- 其中：基本医疗保险费 --- 79,315.62 79,315.62 --- 工伤保险费 --- 1,586.94 1,586.94 --- 生育保险费 --- 8,016.21 8,016.21 --- 住房公积金 --- 156,261.00 156,261.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 108,667.55 108,667.55 --- 合计 456,023.22 19,083,765.33 5,883,068.06 13,656,720.49 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 90,740.79 90,740.79 --- 失业保险费 --- 2,948.32 2,948.32 --- 合计 --- 93,689.11 93,689.11 --- 注释9． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 409,936.54 179,568.20 城市维护建设税 8,311.27 11,367.92 教育费附加及地方教育费附加 5,936.63 8,119.94 企业所得税 1,616,588.06 214,791.08 印花税 1,819.90 --- 个人所得税 135,112.70 43,207.29 合计 2,177,705.10 457,054.43 注释10． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 公司往来款 4,665,755.10 27,739.61 代扣员工住房金 6,307.00 7,765.32 房屋租赁费 --- 16,800.00 其他 31,711.61 --- 合计 4,703,773.71 52,304.93 2． 账龄超过一年的重要其他应付款：无 注释11． 股本 第 77 页 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 2,000,000.00 本期股本变动情况如下： 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 实收资本 比例 实收资本 比例 杨继东 800,000.00 40.00% --- --- 800,000.00 40.00% 罗慧芳 600,000.00 30.00% --- --- 600,000.00 30.00% 童平森 600,000.00 30.00% --- --- 600,000.00 30.00% 合计 2,000,000.00 100.00% --- --- 2,000,000.00 100.00% 注：上述股本 200 万元业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字【2016】 000328 号验资报告验证。 注释12． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 867,321.33 --- --- 867,321.33 合计 867,321.33 --- --- 867,321.33 注释13． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 --- 179,672.94 --- 179,672.94 合计 --- 179,672.94 --- 179,672.94 盈余公积说明：按本期母公司净利润的 10%提取。 注释14． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 --- — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 --- — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,011,988.38 — 减：提取法定盈余公积 179,672.94 10.00 期末未分配利润 10,832,315.44 注释15． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 第 78 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 其他业务 21,960,398.08 8,029,393.47 — — 合计 34,296,393.01 14,678,649.18 5,655,683.15 3,326,908.67 2． 主营业务（业务分部） 业务分部 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程造价咨询服务 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 合计 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 3． 公司前五名客户营业收入情况 (1) 2016 年度前五名客户明细如下： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 深圳市帕拉丁资本管理有限公司 11,165,048.55 32.55 天津极地海洋置业有限公司 2,529,126.22 7.37 惠州市太东国际物流园有限公司 2,155,339.81 6.28 惠州威旺投资有限公司 1,627,252.43 4.74 武汉市碧桂园房地产开发有限公司 1,547,621.54 4.51 合计 19,024,388.55 55.45 (2) 2015 年度前五名客户明细如下： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 六安碧桂园房地产开发有限公司 1,236,259.50 21.86 丰顺碧桂园房地产开发有限公司 829,161.00 14.66 益阳市碧桂园房地产开发有限公司 406,038.00 7.18 九江碧桂园房地产开发有限公司 359,204.50 6.35 南京市高淳区碧桂园房地产开发有限公司 299,330.00 5.29 合计 3,129,993.00 55.34 注释16． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 87,121.02 22,510.80 教育费附加 37,337.56 9,647.48 地方教育附加 24,891.74 6,431.66 印花税 8,605.67 --- 合计 157,955.99 38,589.94 第 79 页 注释17． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,633,017.84 472,073.76 办公费 1,573,797.15 9,671.90 差旅费 739,092.69 --- 服务费 63,873.77 250 租赁费 13,280.95 8,400.00 通讯费 3,260.00 --- 其他 919.28 --- 合计 7,027,241.68 490,395.66 注释18． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 7,829.02 4,860.16 汇兑损益 --- --- 银行手续费 3,535.39 2,011.99 合计 -4,293.63 -2,848.17 注释19． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -196,914.66 -1,278,161.22 合计 -196,914.66 -1,278,161.22 注释20． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 --- --- --- 其中：固定资产处置利得 --- --- --- 无形资产处置利得 --- --- --- 其他 4,217.35 --- 4,217.35 合计 4,217.35 --- 4,217.35 注释21． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 --- --- --- 其中：固定资产处置损失 --- --- --- 无形资产处置损失 --- --- --- 第 80 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 200.00 --- 200.00 合计 200.00 --- 200.00 注释22． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,538,934.26 214,791.08 递延所得税费用 86,849.16 555,408.49 合计 1,625,783.42 770,199.57 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 12,637,771.80 按法定/适用税率计算的所得税费用(25%) 3,159,442.95 子公司适用不同税率的影响 -1,631,131.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 35,670.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 61,801.41 所得税费用 1,625,783.42 注释23． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来性收款 6,297,896.28 59,606.79 利息收入 7,829.02 4,860.16 合计 6,305,725.30 64,466.95 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来性支出 704,924.72 16,377,569.88 费用性支出 2,341,486.84 22,778.90 经营性财务费用支出 3,535.39 2,011.99 合计 3,049,946.95 16,402,360.77 注释24． 现金流量表补充资料 第 81 页 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,011,988.38 2,310,598.70 加：资产减值准备 -196,914.66 -1,278,161.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 125,590.02 219,782.44 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 86,849.16 555,408.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,433,234.99 13,311,616.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,625,342.38 -15,825,334.48 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 24,219,620.29 -706,089.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,703,894.46 1,484,274.17 减：现金的期初余额 1,484,274.17 2,190,363.92 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 24,219,620.29 -706,089.75 八、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权 取得 比例 (%) 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 西藏帕拉丁创业投 资有限公司 2016 年 10 月 1 日 1.00 100.00 收购 2016 年 10 月 1 日 实际管理 层完成变 更 --- --- 西藏顺诚网络科技 投资有限公司 2016 年 11 月 1 日 1.00 100.00 收购 2016 年 11 月 1 日 实际管理 层完成变 更 --- --- 第 82 页 注：本公司与深圳市帕拉丁股权投资有限公司（以下简称帕拉丁股权投资）以及深圳 帕拉丁资本管理有限公司（以下简称帕拉丁资本）分别于 2016 年 10 月 1 日、2016 年 11 月 1 日签署股权收购意向书；均于 2016 年 12 月 8 日签署上述两家子公司的《股权收购协议》； 本次股权收购于 2016 年 12 月 12 日经本公司第一届董事会第四次会议决议通过；收购的两 家子公司的股权于 2016 年 12 月 30 日办理完工商变更登记过户手续。 本次非同一控制购买日确定为收购意向书签署日即 2016 年 10 月 1 日、2016 年 11 月 1 日的具体原因系：按照本公司与帕拉丁股权投资以及帕拉丁资本分别于 2016 年 10 月 1 日、 2016 年 11 月 1 日签订的股权收购意向书，本公司向帕拉丁股权投资以及帕拉丁资本购买西 藏帕拉丁创业投资有限公司（以下简称西藏帕拉丁）以及西藏顺诚网络科技投资有限公司（以 下简称西藏顺诚）两家尚未开展业务的公司股权，自收购意向书签署之日起至西藏帕拉丁、 西藏顺诚股权工商变更登记至本公司名下的期间（简称过渡期）开展的经营业务均由本公司 安排，原股东帕拉丁股权投资以及帕拉丁资本不得安排标的公司对外开展任何业务；过渡期 标的公司发生的经营亏损及利润均由本公司承担。依据上述收购意向书及实际经营状况西藏 帕拉丁及西藏顺诚开展业务时起经营决策均由本公司控制，因此将本次非同一控制购买日确 认为收购意向书签署日即 2016 年 10 月 1 日、2016 年 11 月 1 日。 2． 合并成本及商誉 合并成本 西藏帕拉丁创业投资有限公司 西藏顺诚网络科技投资有限公司 现金 1.00 1.00 合并成本合计 1.00 1.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 --- --- 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公 允价值份额的金额 --- --- （1） 对西藏帕拉丁创业投资有限公司非同一控制合并未产生商誉的原因 以大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的基准日为 2016 年 9 月 30 日的审计报告（大 华审字[2016]011381 号）所确定的账面经审计的净资产 0 元为基础，将合并日取得西藏帕 拉丁创业投资有限公司可辨认净资产的账面价值调整为公允价值 0 元。按协议约定收购帕拉 丁 100%股权的基本对价 1.00 元，未产生商誉。 （2） 对西藏顺诚网络科技投资有限公司非同一控制合并未产生商誉的原因 以大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的基准日为 2016 年 10 月 31 日的审计报告 （大华审字[2016]011382 号）所确定的账面经审计的净资产 0 元为基础，将合并日取得西 藏顺诚网络科技投资有限公司可辨认净资产的账面价值调整为公允价值 0 元。按协议约定收 购帕拉丁 100%股权的基本对价 1.00 元，未产生商誉。 (二) 其他原因的合并范围变动 第 83 页 广州市顺景工程造价咨询有限公司成立于 2016 年 11 月 18 日，由本公司、罗慧芳、童 平森投资设立，根据章程约定，注册资本为 100 万元，本公司出资 40 万元，持股比例为 40%； 罗慧芳出资 30 万元，持股比例为 30%；童平森出资 30 万元，持股比例为 30%。因罗慧芳、 童平森授权本公司行使股东表决权，因此本公司对广州市顺景工程造价咨询有限公司具有控 制权，纳入本公司合并范围。截止审计报告日，股东尚未出资。 九、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西藏帕拉丁创业投资有限公司 西藏 西藏 服务业 100.00 --- 收购 西藏顺诚网络科技投资有限公司 西藏 西藏 服务业 100.00 --- 收购 广州市顺景工程造价咨询有限公 司 广州 广州 服务业 40.00 投资设立 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据： 本公司持有广州市顺景工程造价咨询有限公司股权比例为 40%，持股比例半数以下，， 因罗慧芳、童平森授权本公司行使股东表决权，因此本公司对广州市顺景工程造价咨询有限 公司具有控制权，纳入本公司合并范围。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东及实际控制人 本公司股东杨继东、童平森、罗慧芳合计持有本公司 100%的股权，系本公司共同实际 控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘红梅 董事 张红霞 董事 张新河 监事会主席 李志兴 监事 杨娟 监事 第 84 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 唐小红 财务总监、董事会秘书 黄少玲 总经理 梧州市桂茵度假村有限公司 杨继东直接或者间接控制的其他企业 张家界高骏投资有限公司 杨继东直接或者间接控制的其他企业 佛山市顺德区高品投资有限公司 杨继东担任该公司执行董事、总经理 佛山市顺德区利达投资有限公司 杨继东担任该公司执行董事、总经理 佛山市顺德区江口自来水有限公司 杨继东担任该公司执行董事、总经理 广东顺德创喜邦盛家居有限公司 杨继东担任该公司执行董事、总经理 泰州市顺丰绿化工程有限公司 杨继东担任该公司执行董事、总经理 清远市故乡里文化发展有限公司 杨继东担任该公司执行董事、总经理 博诚建筑设计（长沙）有限公司 杨继东担任该公司执行董事 广东凤怡假期国际旅行社有限公司 杨继东担任该公司执行董事 增城市清源自来水厂有限公司 杨继东担任该公司执行董事 广东顺德永熙装饰工程有限公司 杨继东担任该公司总经理 佛山市顺德区骏辉建筑工程劳务有限公司 杨继东担任该公司总经理 广东顺德星杰装饰工程有限公司 杨继东担任该公司总经理 佛山市顺德区尚艺绿化有限公司 杨继东担任该公司总经理 广东国晟建设监理有限公司 张新河担任该公司总经理 泰州市高品投资有限公司 杨继东持有该公司 50%股权，并担任该公司监事 沈阳市德阳投资有限公司 杨继东持有该公司 50%股权，并担任该公司监事 佛山市顺德区华顺建筑工程劳务有限公司 杨继东持有该公司 40%股权 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易:无 3． 销售商品、提供劳务的关联交易：无 4． 关联担保情况：无 5． 关联方资金拆借：无 6． 关联方应收应付款项：无 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 第 85 页 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十三、 其他重要事项说明 本公司全资子公司西藏帕拉丁创业投资有限公司、西藏顺诚网络科技投资有限公司分别 于 2016 年 10 月、2016 年 11 月向西藏顺诚网络科技投资有限公司原股东深圳市帕拉丁资本 管理有限公司提供投资顾问咨询服务，2016 年度合计向深圳市帕拉丁资本管理有限公司收 取咨询服务费 1150 万元（折不含税收入合计 11,165,048.55 元）。 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,200,509.81 100.00 136,979.30 1.04 13,063,530.51 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 13,200,509.81 100.00 136,979.30 1.04 13,063,530.51 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 903,326.00 100.00 303,033.26 33.55 600,292.74 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 903,326.00 100.00 303,033.26 33.55 600,292.74 应收账款分类的说明： 第 86 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,076,154.81 130,761.55 1.00 1－2 年 124,355.00 6,217.75 5.00 合计 13,200,509.81 136,979.30 1.04 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 166,053.96 元。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 武汉市碧桂园房地产开发有限公司 1,640,478.83 12.43 16,404.79 长沙威尼斯城房地产开发有限公司 1,022,198.63 7.74 10,221.99 句容碧桂园房地产开发有限公司 964,484.98 7.31 9,644.85 安庆碧桂园房地产开发有限公司 870,927.02 6.60 8,709.27 惠东碧桂园房地产开发有限公司 830,980.06 6.30 8,309.80 合计 5,329,069.52 40.38 53,290.70 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 114,904.77 100.00 1,149.05 1.00 113,755.72 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 114,904.77 100.00 1,149.05 1.00 113,755.72 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 第 87 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,371,405.04 100.00 186,991.90 13.64 1,184,413.14 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,371,405.04 100.00 186,991.90 13.64 1,184,413.14 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 114,904.77 1,149.05 1.00 合计 114,904.77 1,149.05 1.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 43,361.40 元。 3． 本期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 142,481.45 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 10,305.00 --- 代垫员工社保 49,615.23 146,405.04 公司往来款 54,984.54 1,225,000.00 合计 114,904.77 1,371.405.04 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 代垫员工社保 代垫员工社保 49,615.23 一年以内 43.18 496.15 增城市碧桂园物业发展有 限公司 公司往来款 24,574.39 一年以内 21.39 245.74 广州市碧强房地产开发有 限责任公司 公司往来款 9,063.76 一年以内 7.89 90.64 丰顺碧桂园房地产开发有 限公司 公司往来款 9,063.76 一年以内 7.89 90.64 佛山市顺德区恒安投资有 保证金 8,205.00 一年以内 7.14 82.05 第 88 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 限公司 合计 100,522.14 87.49 1,005.22 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2.00 --- 2.00 --- --- --- 合计 2.00 --- 2.00 --- --- --- 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 西藏帕拉丁创业 投资有限公司 1.00 --- 1.00 --- 1.00 --- --- 西藏顺诚网络科 技投资有限公司 1.00 --- 1.00 --- 1.00 --- --- 合计 2.00 --- 2.00 --- 2.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 2． 主营业务（业务分部） 业务分部 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程造价咨询服务 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 合计 12,335,994.93 6,649,255.71 5,655,683.15 3,326,908.67 3． 公司前五名客户营业收入情况 (1) 2016 年度前五名客户明细如下： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 武汉市碧桂园房地产开发有限公司 1,547,621.54 12.55 长沙威尼斯城房地产开发有限公司 964,338.30 7.82 句容碧桂园房地产开发有限公司 909,891.47 7.38 安庆碧桂园房地产开发有限公司 821,629.24 6.66 惠东碧桂园房地产开发有限公司 783,943.43 6.35 合计 5,027,423.98 40.76 第 89 页 (2) 2015 年度前五名客户明细如下： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 六安碧桂园房地产开发有限公司 1,236,259.50 21.86 丰顺碧桂园房地产开发有限公司 829,161.00 14.66 益阳市碧桂园房地产开发有限公司 406,038.00 7.18 九江碧桂园房地产开发有限公司 359,204.50 6.35 南京市高淳区碧桂园房地产开发有限公司 299,330.00 5.29 合计 3,129,993.00 55.34 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） --- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,017.35 所得税影响额 -1,004.34 少数股东权益影响额（税后） --- 合计 3,013.01 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 131.51 5.5060 5.5060 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 131.48 5.5045 5.5045 广州市顺路工程顾问股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月二十一日 第 90 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺