838483_2016_亿嘉股份_2016年年度报告_2017-04-13.txt

                 山 S h a                           山东亿嘉 证券代码         山东亿 n d o n g   Y 嘉农业机械装 ：838483         亿嘉农 Y i j i a   A g 图 装备股份有限       证券简    农业机 g r i c u l t u r 图片 限公司 1  简称：亿嘉 机械装 r e   M e c h  （如 公 嘉股份        装备股 h a n i c a l   亿嘉 NEE 如有 公告编号：2 主办券商： 股份有 E q u i p m e 嘉股 Q:83 年度 201 ） 2017-013 ：中信建投 限公 e n t   C O . , 股份 3848 度报告 16 投  司 , LT D 份 83 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 2    公 司年 度 大 事 记                     1.2016 年 4 月 2 日，公司召开创立大会暨第 一次股东大会会议发起设立股份公司，并选举 出第一届董事会、监事会及其成员。                    3.根据国家职能部门关于柴油机排放标准国 二升国三的要求，公司完成所有机型升级换代 的研发及机型鉴定，并停止国二标准机型的生 产，全面生产国三机型。                            2.2016 年 7 月 22 日，公司收到股转系统同 意亿嘉股份股票挂牌的函；  2016 年 8 月 9 日，亿嘉股份股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让；  2016 年 9 月 7 日，在全国股份转让系统公司 进行了挂牌仪式。                            4.2016 年 1 月 20 日，公司“一种大中马力 拖拉机底盘分装工艺及分装线”的发明专利 获得中国人民共和国知识产权局授权并下发 专利证书，专利号：ZL201310484958.8。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 3      目录 第一节  声明与提示...……......……...……......……...............……...…….......5 第二节    公司概况...……......……...……......……...............……...……..........8  第三节主要会计数据和关键指标...……......……...……......……...............10 第四节    管理层讨论与分析...……......……...……......……...............……....12  第五节    重要事项...……......……...……......……...............……...……........22  第六节  股本、股东情况...……......……...……......……...............……...…..24  第七节    融资情况...……......……...……......……...............……...…........…26  第八节  董事、监事、高级管理人员及员工情况...……......…...……..........27  第九节    公司治理及内部控制...……......……...……......…….……........……30  第十节    财务报告...……......……...……......……...............……...……........34          山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 4    释义 释义项目 释义 公司、本公司、亿嘉股份  指  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司  主办券商、中信建投证券  指  中信建投证券股份有限公司  会计师事务所  指  北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）  律师事务所  指  山东康桥律师事务所  公司法  指  中华人民共和国公司法  公司章程  指  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司公司章程  三会  指  股东大会、董事会、监事会  三会议事规则  指  事会议事规则》 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》  公司高级管理人员  指  公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书  董秘办公室  指  董事会秘书办公室  元、万元  指  人民币元、人民币万元  全国股份转让系统公司  指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司  中国证监会  指  中国证券监督管理委员会  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 5    第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 6    重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求波动的风险  公司收入和利润主要来源于农机产品的销售业务，农业机械 的需求取决于农机需求者实际可支配收入水平、收入结构、 信心指数以及国家对农机购置补贴政策等多种因素，受农村 经济发展水平的影响较大。因此，国内农业市场的波动将直 接影响到农机销售市场的需求。虽然近年来，国内农业经济 发展保持持续快速增长的态势，但未来的农业经济走势依然 可能受到多种因素的影响而发生波动，从而对农机市场产生 冲击。  农机补贴政策风险  近年来，“三农问题”逐渐成为政府工作的重点，加上粮食 安全越来越受到各方面的重视，包括减免农业税、农机购置 补贴在内的一系列国家出台的对农业扶持政策逐步得以落 实，其效应得到逐步的释放。 随着我国全面深化改革，国家 在制定农机行业支持政策上将注重发挥补贴政策的导向作 用，更加强调补贴在重点支持方向上的动态调整，向先进适 用、技术成熟的农业机械方面发展。由于政府补贴对象、补 贴机型种类，以及补贴金额标准都在不断调整，未来公司产 品存在补贴减少，甚至无法获得补贴的风险，从而将对公司 的经营产生重大影响。  市场竞争加剧的风险  随着国家对农业扶持力度的不断加强和我国农业机械化程度 的不断提高，农业机械市场容量不断扩大，吸引越来越多的 国外农机企业和国内其他产业资本涌入，随着农机行业内新 进入投资者的增多，行业竞争日趋激烈，行业平均利润率可 能下降，公司将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有 率下降的风险。  应收账款余额较大风险  2014 年末、2015 年末及 2016 年末，公司应收账款余额分别 为 21,215,711.00 元、28,113,050.00 元及 32,976,796.94 元。虽然报告期末公司应收款项账龄结构良好，2014 年、2015 年、2016 年各期末账龄在 2 年以内的应收账款占比分别为 100.00%、90.04%、79.06%，但是一旦发生大额坏账，将对公 司的经营产生不利的影响。随着公司销售市场的不断扩展和 销售客户的不断增加，公司仍存在因客户自身经营管理不善 拖欠货款，或因公司对应收账款催收管理不及时而产生坏账， 从而影响公司利润的风险。  短期偿债风险  公司 2014 年末、2015 年末、2016 年末的资产负债率分别达 到 65.99%、58.30%、68.83%，资产负债率偏高。公司 2014 年末、2015 年末、2016 年末的流动比率分别达到 0.81、0.87、 1.00。虽然流动比率逐渐提高，但仍然较低，短期偿债风险 较高。  经销商管理风险  现阶段，农机行业的销售模式以经销商销售为主，并通过与 经销商合作的方式向最终客户提供售后服务。为了实现公司 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 7    销售业绩的增长，农机生产企业需要通过增加经销商数量不 断扩大销售渠道，扩展市场。随着经销商数量的增加，对农 机企业的经销商管理水平也提出来更高要求。如果在销售以 及售后服务过程中出现问题，将直接影响农机厂商的信誉， 进而对公司未来的盈利能力造成不利影响。  产品结构单一的风险  公司报告期主要产品为轮式拖拉机，2015 年度、2016 年度轮 式拖拉机销售收入占营业收入的比重分别为 99.33%、 99.81%，产品结构较为单一。如果我国农业生产规模化和农 业机械大型化发展的速度超过公司产品改进升级的速度，或 者出现更能适应市场需求的同类产品，将对公司未来的盈利 能力造成不利影响。  技术研发的风险  作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术改造及创新， 开发更加贴近于市场需求的新产品，为公司不断增加获得农 机市场份额提供有力保障。公司正在逐步形成完整的研发机 构和科学的技术研发体系，保证公司具有适时开发符合市场 需求新产品的能力，然而，农机的研发具有自己的特点及周 期，一种新农机的推出需要经历大量的终端用户走访，积累 基础数据、产品实验、批量生产和投入市场销售阶段，时间 往往比较长。由于我国南北、东西气候、地理、人文、土壤、 地层的差异，同时国家对农机政策的不间断调整，使得市场 对公司产品的需求呈现出个性化、多样化、集约化等的特点。 控股股东、实际控制人的控制风险  公司控股股东、实际控制人为褚爱玲，其持有公司 90.50%的 股份，且担任公司董事长，对公司日常经营、人事、财务管 理等均可施予重大影响。虽然本公司建立的“三会议事规 则”与关联交易决策制度等各项制度，进一步完善了公司法 人治理结构，对控股股东及实际控制人的相关行为进行约束， 但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、 人事任免和利润分配等重大事宜实施不利影响，仍有可能损 害公司及中小股东的利益  本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 8    第二节公司概况 一、 基本信息  公司中文全称 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Yijia Agriculture Mechanical Equipment CO.,LTD 证券简称 亿嘉股份 证券代码 838483 法定代表人 褚爱玲 注册地址 寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 办公地址 寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 董美华 卢淑红 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 姬忠斌 电话 0536-5107927 传真 0536-5291901 电子邮箱 yjdior@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 邮政编 码：262714 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C73） 主要产品与服务项目 公司主要从事中高端大、中马力轮式拖拉机、翻转犁、深松机等 大型配套农机具的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 褚爱玲 实际控制人 褚爱玲 四、 注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 9    企业法人营业执照注册号 913707835625403087 是 税务登记证号码 913707835625403087 是 组织机构代码 913707835625403087 是 注：2016 年 4 月 7 日，公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证已完成三证合一，统 一社会信用代码：913707835625403087。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 10    第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力                                                                                                                单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 190,791,774.98 136,362,997.06 39.91% 毛利率% 20.40% 18.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,257,159.89 7,919,383.05 54.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 12,185,267.27 7,521,378.88 62.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 19.74% 15.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.62% 14.46% - 基本每股收益 0.25 0.16 56.25% 二、 偿债能力  单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 218,909,623.91 134,225,795.97 63.09% 负债总计 150,676,835.20 78,250,167.15 92.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,232,788.71 55,975,628.82 21.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.12 21.43% 资产负债率% 68.83% 58.30% - 流动比率 100.33% 86.79% - 利息保障倍数 10.71 - - 三、 营运情况  单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 73,009,887.27 91,887,229.49 - 应收账款周转率 6.25 5.53 - 存货周转率 4.53 3.30 - 四、 成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 63.09% -5.00% - 营业收入增长率% 39.91% 64.23% - 净利润增长率% 54.77% 391.93% - 五、 股本情况  单位：股  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 11    本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益  项目 金额 非流动资产处置损益 -66,845.07 计入当期损益的政府补助 57,539.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,162.90 非经常性损益合计 95,856.83 所得税影响数 23,964.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 71,892.62   山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 12    第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析  （一） 商业模式 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司是集农业机械研发、生产、销售于一体的高新技术企业，拥有专 利技术 25 项，其中发明专利 1 项、实用新型 21 项、外观专利 3 项，建有市级企业技术中心，并已通过 ISO9001 质量管理体系认证。 经过多年的积累与发展，公司已与国内一线的主流品牌供应商建立了良好的供应配套关系（主要包括 第一拖拉机股份有限公司、安徽全柴动力股份有限公司、潍柴动力等企业），从源头上保证了公司产品的 质量；同时，公司积极开拓优质经销渠道，与各大经销商一直保持有良好的合作关系，为公司的后续服务 奠定了良好的基础。 采购模式：公司主要原材料、零部件均由公司采购部统一向采购。采购部负责供应商的选择、询价、 议价，负责质量源头的把控，根据农机生产与质量把控的特点，完善质量管理体系，先后出台了《供应商 引入和淘汰管理办法》、《供应商供货系数管理制度》等规章制度，建立、完善并遵守规范完整的公司采 购制度，确保采购性价比最大化。 销售模式：公司采用经销商销售的模式，辅助展会、互联网、广告、现场演示会等方式进的宣传，扩 大公司品牌在农机使用者中的知名度，从而在短时间内扩大市场，以较低的成本建立了公司的销售网络。 在此情况下，建立良好的经销商体系已经成为农机企业在销售上的重要工作。根据公司与经销商签订的合 同以及实际执行情况，公司的销售模式属于买断式销售。目前，公司已与 150 多家经销商建立了长期合作 关系，其中以山东、江苏、吉林等省的经销商最多。公司对经销商的把关十分严格，要求必须是在当地信 誉度高，拥有丰富的农机销售经验，且拥有良好售后服务体系，销售金额能达到 50 万元/年的才可进入公 司经销商目录，目的在于树立“亿嘉迪敖”品牌的高知名度和贯彻企业“做就做好”的理念，同时为企业 长期发展奠定坚实的基础。 公司产品的定价会在综合考虑原材物料、人工、费用等基础上，结合市场发展规律，进行一定范围的 调整，使产品更具有市场竞争力和生命力。 公司主营业务收入为中高端大、中马力轮式拖拉机、翻转犁、深松机等大型配套农机具，2014 年、 2015 年、2016 年主营业务收入分别为 82,897,681.48 元、135,453,677.83 元、190,432,830.12 元。主营 业务收入占营业收入比例分别为 99.84%、99.33%，99.81%。主营业务突出。其他业务收入占营业收入比 例非常小，无重大影响。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化； 报告期后至披露日商业模式较上年度亦没有变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 13    报告期内，得益于国家政策及整体市场行情的影响，公司的生产、财务、资产、销售、研发等方面不 断得到强化与加强，正在朝着正规化，良性化方向发展。 1、财务状况 报告期内，公司的资产进一步扩大，公司总资产 218,909,623.91 元，较期初 134,225,795.97 元增长 63.09%，归属于公司股东的净资产 68,232,788.71 元，较期初 55,975,628.82 元增长 21.90%，公司总资 产增幅较大主要得益于生产规模增加，销售业绩的提升带动整个资产规模。 2、经营成果 报告期内，公司生产经营情况良好，实现营业收入 190,791,774.98 元，较上年同期增长 39.91%；营 业成本 151,861,806.48 元，较上期增加 37.20%；成本与收入的增加比率基本同步；实现净利润 12,257,159.89 元，较上年同期增加 54.77%,公司净利润增长较大主要得益于公司营业收入和毛利润的增 长，而期间费用增长不大。 3、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流净额 73,009,887.27 元，与上年同期 91,887,229.49 元，相比 减少 20.54%，主要原因为：公司 2015 年度及以前为其他公司代为开具银行承兑汇票用于采购结算，2016 年度公司新三板挂牌规范管理后改换银行承兑汇票开具方式，自行与出票银行签订银行承兑汇票开具协 议，开具银行承兑汇票用于采购结算，影响购买商品、接受劳务支付的现金支出增加，支付其他与筹资活 动有关的现金减少，导致经营活动产生的现金流量净额 2016 年度比较 2015 年度下降幅度较大。 4、业务拓展情况 根据公司 2015-2018 发展规划，公司 2016 年的业务聚焦点为一是继续夯实现有经销商、市场及客户， 继续培育其忠诚度，扩大产品的影响力，通过前期终端客户积累大量基础数据，建立农机大数据库，为后 续的互联网农机平台做好前期数据储备；二是进军以前未覆盖的区域，先后进入西北市场、西南市场等广 农机需求地域，并初步取得较理想的成绩。 5、研发情况 公司一直注重产品的研发与技术的更新，截至 12 月 31 日，公司先后拥有实用新型、发明专利等 25 项，充分表明了研发及技术创新作为公司未来核心竞争力的地位。 1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 190,791,774.98 39.91% - 136,362,997.06 64.23% - 营业成本 151,861,806.48 37.20% 79.60% 110,688,445.42 57.54% 81.17% 毛利率 20.40% - - 18.83% - - 管理费用 15,013,394.97 38.22% 7.87% 10,862,260.73 44.23% 7.97% 销售费用 4,527,314.26 45.41% 2.37% 3,113,448.30 -6.28% 2.28% 财务费用 961,710.43 12,345.99% 0.50% 7,727.07 -105.79% 0.01% 营业利润 16,276,578.19 61.94% 8.53% 10,050,961.91 496.32% 7.37% 营业外收入 164,701.90 -72.43% 0.09% 597,294.51 24.87% 0.44% 营业外支出 68,845.07 8.58% 0.04% 63,405.50 11,612.91 % 0.05% 净利润 12,257,159.89 54.77% 6.42% 7,919,383.05 391.93% 5.81% 项目重大变动原因： 因为市场开拓而新增销售网点 34 个,并且开发了 140-160 马力 3 种拖拉机新产品,产品线更加丰富, 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 14    产品销量进一步提高，营业收入较去年同期大幅增加,增长比例为 39.91%,营业成本相应增长 37.20% ,产 品销售毛利相应增加，实现了规模效应，毛利率由 18.81%提高至 20.4%，同时因为人员增加以及因新增销 售点导致市场费用的增加，管理费用、销售费用分别同比增长 38.22%、45.41%；财务费用的增长是因为 提高产能、开拓市场、开发新产品等而补充流动资金的需要于 2016 年 5 月份新增银行贷款 4,600 万而导 致利息支出大幅增加；营业外收入的降低是因为对供应商所供原材料因质量问题的罚款减少 458,419.19 元；虽然期间费用同比增长，但占营业收入的比重与去年相比基本持平，而因营业收入增长仍导致营业利 润、净利润同比大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 190,432,830.12 151,514,461.62 135,453,677.83 109,829,168.93 其他业务收入 358,944.86 347,344.86 909,319.23 859,276.49 合计 190,791,774.98 151,861,806.48 136,362,997.06 110,688,445.42 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轮式拖拉机  190,122,719.70 99.65% 135,453,677.83  99.33% 其他产品  310,110.42 0.16% -  - 销售材料收入 358,944.86 0.19% 909,319.23 0.67% 合计  190,791,774.98 100.00% 136,362,997.06  100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务占比、按产品或区域进行分类的收入构成指标无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 73,009,887.27 91,887,229.49 投资活动产生的现金流量净额 -3,683,977.54 -16,928,806.75 筹资活动产生的现金流量净额 -64,289,446.68 -75,836,916.50 现金流量分析： 公司本年度经营活动现金净流量降低 18,877,342.22 元，主要为上期存在山东亿嘉农化有限公司的关 联方交易-资金拆借，公司收到亿嘉农化的票据用来支付采购款，上期经营活动现金流出金额较低，经营 活动产生的现金流量较高。投资活动现金净流量增加 13,244,829.21 元，主要为上期支付的土地款数额较 大所致。筹资活动现金净流量增加 11,547,469.82 元，主要为上期存在山东亿嘉农化有限公司的关联方 交易-资金拆借，公司收到亿嘉农化的票据后，支付现金给亿嘉农化，从而筹资活动流出现金较大。现金 及现金等价物净本期增加 5,914,956.81 元，为经营活动和投资活动、筹资活动现金净流量的综合结果。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1  第一名  11,374,100.00 5.29%  否  2  第二名  11,183,000.00 5.20%  否  3  第三名  9,638,500.00 4.48%  否  4  第四名  6,652,500.00 3.09%  否  5  第五名  6,399,750.00 2.97%  否  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 15    合计 45,247,850.00 21.03% - （5）主要供应商情况  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  第一名  29,493,140.00 15.14%  否  2  第二名  14,028,389.00 7.20%  否  3  第三名  13,082,322.00 6.71%  否  4  第四名  11,618,254.03 5.96%  否  5  第五名  10,183,350.00 5.23%  否  合计 78,405,455.03 40.24% - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,743,334.15 5,596,968.27 研发投入占营业收入的比例 4.06% 4.10% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 25 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况：  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司自成立至今一直高度重视技术研发，每年都按照不低于高新技 术企业要求的比例列支专项研发费用，2016 年研发支出 7,743,334.15 元，公司先后获评潍坊市企业技 术中心、高新技术企业等称号，承担山东省技术创新项目 2 项，拥有专利技术 25 项，其中发明专利 1 项。公司与青岛农业大学国内知名研发机构建立了良好的合作关系，展开产学研合作，带动了公司整体 技术创新能力的提升。 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 69,258,578.89 4,394.05% 31.64% 1,541,115.84 -36.31% 1.15% 30.49% 应收账款 29,142,393.46 14.08% 13.31% 25,545,205.67 28.12% 19.03% -5.72% 存货 42,062,266.75 68.19% 19.21% 25,008,410.46 -40.67% 18.63% 0.58% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 31,194,043.81 6.45% 14.25% 29,304,889.76 16.40% 21.83% -7.58% 在建工程 - - - - -100% - - 短期借款 46,000,000.00 - 21.01% - - - 21.01% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 218,909,623.91 63.09% - 134,225,795.97 -5.00% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的增加是因自 2016 年起从银行开具银行承兑汇票用于采购货款支付，所存银行承兑保 证金余额为 62，681，000.00 元。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 16    2、应收账款的增长是因随着销售收入的大幅增加而欠款有所增加 。 3、存货增加是因本年末节气提前，提前进入销售旺季，加大储备原材料所致。 4、增加短期借款是为了提高产能、开拓市场、开发新产品等而补充流动资金，故于 2016 年 5 月份 新增银行贷款 4,600 万。 5、2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日在建工程降低 3,022,447.93 元，降低比例 100%。主要 原因为 2015 年 12 月 31 日，在建工程全部完工转固。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 2014 年国内大马力拖拉机销售 67967 台，同比增长 13.4%。2015 年国内大马力拖拉机销售 77372 台，同比增长 13.8%。2016 年受国二升级国三、单台补贴额度下调以及需求结构调整升级等影响，1-11 月我国大型拖拉机产量累计 59733 台，累计同比减少 18.8%。2017 年起，大马力拖拉机市场不会出现较 大增长。但是大马力拖拉机市场依旧是农机市场的热点，毕竟各地土地流转后，耕地集中连片更适于大 马力拖拉机作业，再加上高标准农田建设还在继续、深松机具对大马力拖拉机的衍生需求，大马力拖拉 机依然被看好。未来 5 年，预计大马力拖拉机会以 5-8%的增长率增长。 1、《中国制造 2025》重点领域技术路线图显示，到 2025 年，农业工业总产值要达到 8000 亿元， 国产农机产品市场占有率 95%以上，200 马力以上大型拖拉机和采棉机等高端产品市场占有率达 60%。 2、农业现代化催生农业机械化，行业在未来 5 年仍能保持复合 10%-15%增长，中长期仍然有翻番空 间，而且，随着农机行业向全程化、大型化、智能化转变，拥用技术优势的公司有望迎来集中度进一步 提升，到 2020 年 CR10 有望从 23.5%提升到 30%。 3、土地流转改革带动农业机械化大发展。我国长期存在的小农分散经营不利于机械的推广应用。 近年来，我国不断加大农地流转改革，促进农业规模化经营，促进家庭农场、专业大户和合作社等规模 化经营组织的发展，为农业机械的推广应用提供了广阔的市场需求。 4、我国耕种收机械化率目前约为 61%，但与欧美发达国家、周边日韩相比仍有明显差距(基本上达 到或接近 100%)，从品种角度来看，我国的机械化主要体现在主粮品种当中，尤其是小麦，但在非粮作 物当中的机械化水平仍然比较低，这一部分在农产品全面机械化的背景下，增长有望破冰，比如棉、糖 随着技术水平的突破，市场需求引导，正在逐步成为下一片蓝海。 （四） 竞争优势分析 1、产品研发优势 公司注重产品研发，通过对整个机组系统或者产品部件进行优化设计，提高产品性能，增强产品的 市场竞争力，已经取得专利或产权技术 21 项。同时与青岛农业大学等国内外研发机构建立了产学研合 作关系，在大马力拖拉机及配套农机具方面进行了深入的合作。公司在 2015 年成立了企业技术中心， 并得到了潍坊市企业技术中心认定，自主研发能力显著提高。 2、产品质量优势 公司自成立以来一直加强质量管理，追求产品质量和服务的不断提升，获得了市场的认可，赢得了 良好的口碑。公司使用零配件均来自业内知名厂商，为打造高质量产品打下坚实基础。公司通过了 ISO9000 质量管理体系认证，通过质量手册以及各类控制程序、管理程序的全面实施和质量管理体系的 全面导入，使公司产品质量不断提高。 3、价格优势 公司产品属于定制产品，公司在设计人员、制造人员及技术经验、专利技术的支持下，根据客户的 提出的需要，自主设计产品并快速制造出价格相对便宜、质量过硬的产品，产品的替代性成本较高。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 17    4、管理水平优势 公司管理层主要成员均具有丰富的管理经验，具有科学合理的发展意识和经营理念，对于整个行业 的发展、企业的定位有着深刻的认识与理解，是一支善于学习和敢于创新的专业化管理团队。公司拥有 良好的经营理念和优秀的管理文化，确保了公司较高的管理水平和明显的管理优势。公司管理层根据国 家相关要求，结合自身实际情况，建立了一套行之有效的管理体系，覆盖公司产品研发、技术创新、原 材料采购、产品生产、产品销售及售后服务等方面的规范化管理。公司高度重视在采购、生产、销售、 物流、售后服务等方面的成本控制，依托长期积累的专业管理经验，将成本控制贯穿于各个环节中，在 满足客户需求的前提下，有效降低公司的生产成本与期间费用，提高公司的盈利水平。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；公司商业模式稳定，产品市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长；公司管理层及技术团 队较为稳定，未发生重大变化；公司整体经营情况比较平稳，拥有良好的持续经营能力。 1、持续运营方面 2016 年公司实现营业收入 190,791,774.98 元，实现净利润 12,257,159.89 元，2016 年较 2015 年 收入与利润均有较大增长，公司无不良资产，整体运营形势良好。 2、偿债能力方面 2016 年公司实现经营性现金流量净额 73,009,887.27 万元，偿还短期借款 47,000,000 元，增加长 期借款 46,000,000 元，截止到 2016 年底，扣除保证金、保函等资金，公司可使用的货币资金 69,258,578.89 元，公司整体现金流趋向良好，偿债能力较强，可以满足日常经营需要。 3、持续研发能力方面 公司技术团队稳定，经验丰富，紧随行业发展方向，在原有产品的基础上不断研发、创新，同时公 司加大科研投入，保证了科研经费的供给，自主研发能力进一步增强，报告期内，已经拥有专利 25 项， 为提升产品市场竞争力打下坚实基础，公司具有持续研发符合市场需求产品的能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、诚实守信、按时纳税、 积极吸纳就业、接受政府和社会公众的监督，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、 风险因素  （一） 持续到本年度的风险因素 公司持续到本年度的风险因素共十四项，风险因素描述、影响及采取的应对措施如下： 1、市场需求波动的风险 公司收入和利润主要来源于农机产品的销售业务，农业机械的需求取决于农机需求者实际可支配收入 水平、收入结构、信心指数以及国家对农机购置补贴政策等多种因素，受农村经济发展水平的影响较大。 因此，国内农业市场的波动将直接影响到农机销售市场的需求。虽然近年来，国内农业经济发展保持持续 快速增长的态势，但未来的农业经济走势依然可能受到多种因素的影响而发生波动，从而对农机市场产生 冲击。 针对上述风险，公司深入了解该行业的法律法规，把握该行业的市场发展趋势。建立及时有效的信息 反馈渠道，随时了解市场动态。通过对市场的调查分析，了解市场人员的需求变化，综合考虑其它因素， 运用生产成本理论选择提供最合适的服务来满足市场的变化需求。 2、农机补贴政策风险 近年来，“三农问题”逐渐成为政府工作的重点，加上粮食安全越来越受到各方面的重视，包括减免 农业税、农机购置补贴在内的一系列国家出台的对农业扶持政策逐步得以落实，其效应得到逐步的释放。 随着我国全面深化改革，国家在制定农机行业支持政策上将注重发挥补贴政策的导向作用，更加强调补贴 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 18    在重点支持方向上的动态调整，向先进适用、技术成熟的农业机械方面发展。由于政府补贴对象、补贴机 型种类，以及补贴金额标准都在不断调整，未来公司产品存在补贴减少，甚至无法获得补贴的风险，从而 将对公司的经营产生重大影响。 根据农业部 2015 年 5 月发布的《全国农业可持续发展规划（2015-2030）》，中国农业未来的重点工 作之一是规模化、集约化农业的建设，同时，要广泛推行深耕深松的耕作方式，到 2020 年，要求达到适 宜地区深耕深松全覆盖。这些政策使国家对大马力农机的补贴大大增加，与公司未来的发展战略相一致。 目前，公司生产的农机产品 YJ 系列的 50 系、70 系、120 系等全部产品均进入国家农业部补贴名录。公司 在会紧跟国内农业调整的步伐，及时调整公司生产的机型种类。 3、市场竞争加剧的风险 随着国家对农业扶持力度的不断加强和我国农业机械化程度的不断提高，农业机械市场容量不断扩 大，吸引越来越多的国外农机企业和国内其他产业资本涌入，随着农机行业内新进入投资者的增多，行业 竞争日趋激烈，行业平均利润率可能下降，公司将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风 险。 针对上述风险，为应对不断加剧的市场竞争，股份制改造后，公司在管理、研发、技术等方面不断 完善与提高，不断开拓销售市场，进一步提高品牌知名度和影响力，保持并进一步提高市场占有率。 针 对上述风险，公司一方面加大科研力度，使产品定位为科技含量高，质量过硬，更贴近于终端用户的需求， 做到“人无我有，人有我精”；同时，在满足客户需求和保证质量的情况下节约成本，公司采取半定制的 产品策略，客户可根据自身实际情况，对部分零部件提出更换。公司在技术研发、服务管理等方面不断完 善与提高，不断开拓销售市场，进一步提高品牌知名度和影响力，保持并进一步提高市场占有率。 4、应收账款余额较大风险 2014 年末、2015 年末及 2016 年末，公司应收账款余额分别为 21,215,711.00 元、28,113,050.00 元 及 32,976,796.94 元。虽然报告期末公司应收款项账龄结构良好，2014 年、2015 年、2016 年各期末账龄 在 2 年以内的应收账款占比分别为 100.00%、90.04%、79.06%，但是一旦发生大额坏账，将对公司的经营 产生不利的影响。随着公司销售市场的不断扩展和销售客户的不断增加，公司仍存在因客户自身经营管理 不善拖欠货款，或因公司对应收账款催收管理不及时而产生坏账，从而影响公司利润的风险。 针对上述风险，公司对于应收账款的管理不断加强：对于一般客户将采取全额预付款货款提货的政策； 对于重要客户，公司将根据情况给予一定额度的授信，从而将应收账款控制在一定金额内。对于账龄大于 一年的应收账款，公司有专员负责协调还款事宜，以控制坏账风险。 5、短期偿债风险 公司 2014 年末、2015 年末、2016 年末的资产负债率分别达到 65.99%、58.30%、68.83%，资产负债 率偏高。公司 2014 年末、2015 年末、2016 年末的流动比率分别达到 0.81、0.87、1.00。虽然流动比率 逐渐提高，但仍然较低，短期偿债风险较高。 针对上述风险，为进一步提高公司的偿债能力，公司将加强应收账款的回收管理，及时催收货款，另 一方面，继续保持与银行的良好合作关系，并积极拓展多种融资渠道，增强公司的融资实力。 6、经销商管理风险 现阶段，农机行业的销售模式以经销商销售为主，并通过与经销商合作的方式向最终客户提供售后服 务。为了实现公司销售业绩的增长，农机生产企业需要通过增加经销商数量不断扩大销售渠道，扩展市场。 随着经销商数量的增加，对农机企业的经销商管理水平也提出来更高要求。如果在销售以及售后服务过程 中出现问题，将直接影响农机厂商的信誉，进而对公司未来的盈利能力造成不利影响。 针对上述风险，公司加大了市场调研、市场开拓的资金投入，对各经销商的铺货能力进行考察。公司 对经销商的把关十分严格，要求其在当地信誉度高，拥有丰富的农机销售经验，且拥有良好售后服务体系， 销售金额能达到 50 万元/年才可进入公司经销商目录。建立良好的经销商体系为公司应对上述风险提供有 力的保障。 7、产品结构单一的风险 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 19    公司报告期主要产品为轮式拖拉机，2015 年度、2016 年度轮式拖拉机销售收入占营业收入的比重分 别为 99.33%、99.81%，产品结构较为单一。如果我国农业生产规模化和农业机械大型化发展的速度超过 公司产品改进升级的速度，或者出现更能适应市场需求的同类产品，将对公司未来的盈利能力造成不利影 响。 针对上述风险，公司坚持以用户为中心的产品设计，技术人员不断与农机用户交流收集意见，从用户 的需求和用户的感受出发来设计不同功能的农机产品，为农机用户创造更加舒适和便捷的工作和生活条 件，不断满足各种用户的多层次的需求。 8、公司治理风险 有限公司阶段，公司各项规章制度不健全，尚未建立起全面有效的内部控制体系。有限公司整体变更 为股份公司后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了完备 的规章制度（《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对 外担保制度》等），明确了“三会”的职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训。但由 于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，而公司对相关制度完全理解有一个 过程，执行的效果有待考察。因此，在未来的一段时间内，公司治理存在不规范的风险。 针对上述风险，公司多次组织公司股东、管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会议 事规则”及其他内控制度；与中介机构进行座谈与讨论以提高公司管理层规范运作的意识及规范运作的基 本知识；认真召开股东大会使股东、管理层尽快熟悉新的治理机制；继续完善法人治理结构，严格践行公 司的各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高公司内 部控制的质量。 9、技术研发的风险 作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术改造及创新，开发更加贴近于市场需求的新产品，为公 司不断增加获得农机市场份额提供有力保障。公司正在逐步形成完整的研发机构和科学的技术研发体系， 保证公司具有适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，农机的研发具有自己的特点及周期，一种新农 机的推出需要经历大量的终端用户走访，积累基础数据、产品实验、批量生产和投入市场销售阶段，时间 往往比较长。由于我国南北、东西气候、地理、人文、土壤、地层的差异，同时国家对农机政策的不间断 调整，使得市场对公司产品的需求呈现出个性化、多样化、集约化等的特点。 针对上述风险，首先公司根据终端用户的需求，在新产品开发之前进行大量的市场调研，积累大量的 数据，在综合论证的基础上，筛选出具备广阔前景的产品，公司投入大量的人力、物力进行新产品的研发。 目前，针对我国土壤板结程度越来越高，国家对土质深松政策大力倾斜的状况，公司产品正在逐步加大大 马力、特大马力机型的研发、生产，并且已经投入市场。未来，公司将会加大这些领域的市场深入挖掘， 寻求业务机会，增大公司业绩。 10、关联交易风险 公司与关联方交易活动频繁，主要系公司处在经营初期，对资金需求较大，为了保证资金周转而通过 关联方借款的形式暂时拆入了资金。报告期内，公司以自有厂房和土地为关联方亿嘉农化的银行借款提供 担保，关联方将所获取的部分银行贷款拨给挂牌公司使用。为规范关联交易，截至 2016 年 4 月 25 日，关 联方已提前偿还银行借款，银行已拆分贷款主体并向公司和关联方分别发放新的授信，公司以自有土地抵 押贷款用以偿还对关联方的其他应付款 46,470,898.38 元。由于上述公司关联交易的金额和占比较大，公 司存在规范经营的风险。 针对上述风险，股份公司已经制订了《关联交易管理办法》等内部控制规章制度，并在公司章程中对 关联交易的决策权限和程序进行了规定，以规范公司的关联交易行为。同时，为进一步提升公司治理和关 联交易的规范性，公司申请在全国股份转让系统挂牌，积极主动地接受更加广泛、严格的外部监督。因此， 公司未来的经营活动将进一步实现规范。 11、控股股东、实际控制人的控制风险 公司控股股东、实际控制人为褚爱玲，其持有公司 90.50%的 股份，且担任公司董事长，对公司日常经营、人事、财务管理等均可施予重大影响。虽然本公司建立的“三 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 20    会议事规则”与关联交易决策制度等各项制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东及实际控制 人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配 等重大事宜实施不利影响，仍有可能损害公司及中小股东的利益。 针对上述风险，公司已建立完善的股东会、董事会、监事会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等治理细则， “三会”及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责，保证公司及公 司其他股东利益不受侵害。 同时，公司还正在积极的寻找意向战略投资者，希望引入战略投资者，在一 定程度上改变目前的股权结构及持股比例，从而弱化大股东的绝对控股地位，使公司的决策更加科学化、 民主化。 12、公司规模快速扩张引起的管理风险 随着近年来业务规模和范围的不断扩大，公司积累了丰富的适应快速发展的经营管理经验，治理结构 得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理制度。但随着公司业务的不断拓展，在市场开拓、资源 整合、内部控制、人才储备等方面将对公司提出更高的要求。尽管公司主要管理人员有着相关行业的多年 管理经验和较高的管理水平，但如果公司经营管理水平不能适应规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制 度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场 竞争力，公司存在因规模扩张而引致的经营管理风险。 针对上述风险，公司不断提高企业经营管理的水平，从观念更新、制度健全、手段创新等方面入手： 提高员工的理论和业务素质；树立现代营销、全面质量管理和经济效益等观念；建立完善与竞争相适应的 内部财务、人事等方面的经营管理制度。 13、产品质量风险 公司销售的产品需承担质量保障义务，如产品售后一年内实行“三包”（退货、更换、维修）政策。 如果公司产品因质量问题造成客户的经济损失，公司应按约定满足客户的退货、更换、维修要求或给予客 户赔偿。因此，如果公司产品质量未能达到规定的标准，或者发生质量安全事故，不仅会损害公司的声誉 和市场形象，使公司遭受经济损失，而且可能会影响公司的持续经营能力。 针对以上风险，公司在生产中加强对各生产环节的监管，落实各生产部门的责任制度。同时，公司严 格履行市场准入制度，产品质量、标准认证、认可制度，出厂前对产品都要进行质量检测，对生产出的符 合质量安全标准的产品才予以上市流通。将产品质量风险控制到最低。 14、生产经营季节性波动的风险 农产品具有较为固定的播种、生产和收获的季节性周期，因此农业生产活动所需要的农机销售也具有 较强的季节性。尽管各地区地理区位不尽相同，导致相应农产品的各个作业时点也有所不同，但基本上第 一、三季度在春耕秋收的影响下，是销售农机的旺季；而受冬季影响，第四季度是销售淡季，农户对农机 的需求不大。以公司主要产品轮式拖拉机为例，其销售旺季在每年的 2-4 月份和 7-10 月份，在这段时间 内如果出现农机产品生产能力不足或生产中断造成延迟发货损失、信誉损失的情况，将对公司生产经营产 生不利影响。 针对上述风险，公司主要通过提前生产备货、增加工作时间等方式尽量减少季节性波动带来的经营风 险。由于农业生产的季节性较强，为了保证能在销售旺季及时供货，公司管理层会基于销售经验及当年市 场环境进行预测，对于畅销的机型会有适当数量的库存备货。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明  （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 21    董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 22    第五节重要事项 一、 重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情  （一） 承诺事项的履行情况 一、为了避免与公司之间的同业竞争，公司实际控制人褚爱玲出具了《关于避免同业竞争的承诺书》， 承诺内容如下： “1、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均不生产、开发任何与股份公司生产、开发 的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构 成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 其他公司、企业或其他组织、机构。 2、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发 的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构 成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 业。 3、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或股份公司 进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的产品或业务 相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以 停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到股份公司经营，或者将相竞争的 业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担 相应的法律责任。 5、本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份转让 系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相 似业务的关联人期间内有效。” 报告期内，实际控制人完全履行《关于避免同业竞争的承诺书》。” 二、为规范公司治理，公司承诺以后将不会签发、开具、借入、受让和使用无真实交易的银行承兑汇 票，公司今后所有收取、使用银行承兑汇票的行为将严格按遵照票据法的有关规定执行。 公司控股股东、实际控制人褚爱玲女士出具承诺函，承诺如有因不规范使用票据行为导致公司承担任 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 23    何责任或受到任何处罚，致使公司遭受任何损失，褚爱玲将无条件以现金等额赔偿该等损失，并承担连带 责任。 褚爱玲同时承诺将充分行使股东权利，保证公司不再发生不规范使用票据的行为。 报告期内，公司 出具并完全履行《关于不会签发、开具、借入、受让和使用无真实交易的的银行承兑汇票的承诺》，实际 控制人出具并完全履行《规范使用票据的承诺函》。 三、公司控股股东、实际控制人褚爱玲作出承诺： “如将来因社会保险或住房公积金管理机构要求等任何原因出现需公司补缴社会保险或住房公积金 以及滞纳金之情形或被相关部门处罚，本人将无条件支付所有需补缴的社会保险或住房公积金、应缴纳的 滞纳金及罚款款项，避免给公司带来任何损失或不利影响。” 报告期内，实际控制人出具并完全履行《关于缴纳社保及公积金承诺函》。 四、报告期内，实际控制人出具并完全履行《关于关联交易的承诺函》。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元  资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物、土地  抵押  53,198,212.60 24.30% 抵押给银行贷款  总计 53,198,212.60 24.30% - 备注：房屋建筑物为寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号山东亿嘉农业机械装备股 份有限公司厂区内厂房 3 座，原值：20,548,967.94 元，累计折旧：2,928,129.21 元，净值： 17,620,838.73 元； 土地为寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号山东亿嘉农业机械装备股份有限公司地 块，原值：39,585,988.00 元，累计折旧：4,008,614.13 元，净值：35,577,373.87 元。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 24    第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况  （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%    数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - - -  - 其中：控股股东、实际控制人  - - - -  - 董事、监事、高管  - - - -  - 核心员工  - - - -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  50,000,000 100.00% 0 50,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  45,250,000 90.50% 0 45,250,000  90.50% 董事、监事、高管  46,950,000 93.90% 0 46,950,000  93.90% 核心员工  - - - -  - 总股本  50,000,000 -  0 50,000,000  -  普通股股东人数  6  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  褚爱玲  45,250,000  0 45,250,000 90.50% 45,250,000  0 2  于新堂  1,100,000  0 1,100,000 2.20% 1,100,000  0 3  白星来  300,000  0 300,000 0.60% 300,000  0 4  姬忠斌  200,000  0 200,000 0.40% 200,000  0 5  马升田  100,000  0 100,000 0.20% 100,000  0 6  寿光市胜筹投 资有限责任公 司  3,050,000  0 3,050,000 6.10% 3,050,000  0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  褚爱玲女士与寿光市胜筹投资有限责任公司第一大股东杨烨平女士为母女关系，除此之外，上述股东之 间不存在任何关联关系。  二、 控股股东、实际控制人情况  （一） 控股股东情况 褚爱玲女士直接持有公司股份 4,525 万股，持股比例为 90.50%，为公司控股股东。 褚爱玲女士，女，汉族，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，美国百林顿大 学硕士，高级经济师。1998 年 1 月 1 日到 2001 年 4 月 3 日，在山东潍坊双星农药有限公司担任总经理； 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 25    2001 年 4 月 4 日到 2004 年 11 月 30 日，在山东亿嘉农化有限公司担任总经理；在 2004 年 12 月 1 日至今， 在山东亿嘉农化有限公司担任董事长；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任亿嘉有限董事长；现任股份公司 董事长 。 报告期内，公司的控股股东没有发生变化。 （二） 实际控制人情况 褚爱玲女士为公司的实际控制人。 褚爱玲女士，女，汉族，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，美国百林顿大 学硕士，高级经济师。1998 年 1 月 1 日到 2001 年 4 月 3 日，在山东潍坊双星农药有限公司担任总经理； 2001 年 4 月 4 日到 2004 年 11 月 30 日，在山东亿嘉农化有限公司担任总经理；在 2004 年 12 月 1 日至今， 在山东亿嘉农化有限公司担任董事长；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任亿嘉有限董事长；现任股份公司 董事长 。 报告期内，公司的实际控制人没有发生变化。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 26    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况  不适用  二、 债券融资情况  不适用  三、 间接融资情况  单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款  山东寿光农村商业银 行股份有限公司  16,000,000.00 6.09% 2016.5.3-2017.5.2  否  银行借款  中国银行股份有限公 司寿光支行  30,000,000.00 5.30% 2016.5.13-2017.5.12  否  合计 46,000,000.00 四、 利润分配情况  不适用  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 27    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况  （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  褚爱玲  董事长  女  47 硕士  2016 年 4 月-2019 年 4 月  否  于新堂  董事、总经理  男  55 本科  2016 年 4 月-2019 年 4 月  是  白星来  董事、副总经理  男  51 本科  2016 年 4 月-2019 年 4 月  是  马升田  董事、副总经理  男  51 本科  2016 年 4 月-2019 年 4 月  是  姬忠斌  董事、财务负责 人、董事会秘书  男  42 大专  2016 年 4 月-2019 年 4 月  是  王建昌  监事会主席  男  42 本科  2016 年 4 月-2019 年 4 月  否  丁忠全  职工代表监事  男  34 大专  2016 年 4 月-2019 年 4 月  是  李睿颖  监事  男  37 本科  2016 年 4 月-2019 年 4 月  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  4  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  褚爱玲  董事长  45,250,000 0 45,250,000 90.50%  0 于新堂  董事、总经理  1,100,000 0 1,100,000 2.20%  0 白星来  董事、副总经理  300,000 0 300,000 0.60%  0 马升田  董事、副总经理  100,000 0 100,000 0.20%  0 姬忠斌  董事、财务负责 人、董事会秘书  200,000 0 200,000 0.40%  0 王建昌  监事会主席  0 0 0 0.00%  0 丁忠全  职工代表监事  0 0 0 0.00%  0 李睿颖  监事  0 0 0 0.00%  0 合计    46,950,000 0 46,950,000 93.90%  0 （三） 变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 28    总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  ‐  ‐  ‐  ‐  ‐  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况  （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员  4 4 采购人员  4 6 销售人员  14 16 研发人员  4 5 生产人员  60 61 行政及管理人员  11 11 员工总计 97 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 21 23 专科 44 46 专科以下 31 33 员工总计 97 103 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司管理层稳定，公司员工数量变动不大。公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金 等，同时依据相关法规，公司参与政府机构推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪的一 定比例缴纳雇员的社会保险。公司加大内部人才的发掘和培养力度，同时，公司积极拓展人才引进渠道， 建立灵活的人才选育机制。 公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 1,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 于新堂先生，男，汉族，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，EMBA 研修班在读。 1979 年 9 月到 1983 年 7 月在山东省高密市农业机械厂担任技术科长；1992 年 5 月到 200 年 10 月在 高密 市技工学校实习工厂（技工机械厂）担任总经理；2005 年 11 月到 2007 年 4 月在 松下电工自动门（青岛） 有限公司担任生产部部长长；2007 年 5 月到 2010 年 9 月在青岛泰可纳机械制造（新西兰）有限公司担任 生产副总经理；现任山东亿嘉现代农业装备有限公司总经理。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 29    白星来先生，男，汉族，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年 7 月到 1997 年 9 月就职于 5823 厂担任技术处长；1997 年 9 月到 2001 年 2 月就职于山东巨力集团先后担任技术处长、 总质量师；2001 年 2 月到 2006 年 12 月任北京东方华超公司筹建办主任、生产部长、生产副总 2007 年 1 月到 2012 年 12 月任山东奥特重工有限公司生产副总、总经理。现任山东亿嘉现代农业装备有限公司副总 经理。 李睿颖先生，男，汉族，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年至今历任公 司技术部技术员、技术副部长、技术部部长。 李运东先生，男，汉族，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2009 年，指导本科 生毕业设计、在学校实验室进行花生收获机的设计，在莱西试验田进行了试验研究。2011 年至 2012 年 11 月，在山东凯马汽车制造有限公司担任研发部经理；2012 年 12 月至今历任公司技术部职员、产品经理、 技术部副部长。 侯学敏先生：男，汉族，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年至 2013 年 6 月，在青岛诺力达智能科技有限公司做技术支持，2013 年 8 月至今历任公司生产装配工、售后服务员、 车间段长、技术部职员。 报告期内技术部员工李建伟离职，其工作由侯学敏程接任，对公司经营无不利影响。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 30    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理  （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投 资者关系管理制度》、《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用管理制度》、《信息披露事务 管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规 履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规 定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公 司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，对公司的投资、关联交易、 信息披露及投资者管理等行为进行规范和监督。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策 的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度， 切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股 东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规 现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 不适用 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 31    董事会 4 第一届董事会第一次会议： 选举了董事长，聘任了高级管理人员，审议通过 了《总经理工作制度》、《信息披露管理制度的议 案》、《董事会秘书工作规则》等议案，决定有限 公司整体变更为股份公司，决定提交《关于授权 董事会办理山东亿嘉农业机械装备股份有限公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜 的议案》、 《关于山东亿嘉农业机械装备股份有限 公司股票转让方式确定为协议转让的议案》、 《关 于山东亿嘉农业机械装备股份有限公司投资者 关系管理办法的议案》、 《关于山东亿嘉农业机械 装备股份有限公司防范公司控股股东及关联方 占用公司资金专项制度的议案》。 第一届董事会第二次会议： 1、审议并一致同意追认山东亿嘉农业机械装备 股份有限公司通过无真实交易背景票据融资的 行为。明确公司融入以上银行承兑汇票的背景 是：为解决公司经营资金紧张，而向山东亿嘉农 化有限公司融入银行承兑汇票用于支付应付账 款，公司及公司高管层、股东并未从中谋取任何 经济利益。本议案经董事会审议通过后提交公司 股东大会审议。 2、审议并一致通过确保公司依法合规融资、禁 止开具无真实交易背景的银行承兑汇票的议案， 并同意公司制定《银行承兑汇票管理办法》。 第一届董事会第三次会议： 审议通过了《公司 2016 年半年度报告》。 第一届董事会第四次会议： 审议通过《关于制定〈募集资金管理制度〉的议 案》，并提交股东大会审议。 监事会 2 第一届监事会第一次会议： 选举王建昌为公司第一届监事会主席。 第一届监事会第二次会议： 审议通过了《公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 4 创立大会暨第一次股东大会： 审议并一致同意山东亿嘉现代农业有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更为股份有 限公司；审议并一致通过了关于山东亿嘉农业机 械装备股份有限公司设立费用的报告、公司章程 的议案、关于组建公司董事会暨成立第一届董事 会的议案、关于公司监事会暨成立第一届监事会 的议案、股东会议事规则的议案、董事会议事规 则的议案、监事会议事规则的议案、对外投资管 理制度的议案、关联交易决策制度的议案、对外 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 32    担保管理制度的议案、聘请公司外部审计机构的 议案、授权董事会办理公司设立及注册登记等相 关事宜的议案等，选取了了董事会和监事会成 员。 2016 年第一次临时股东大会： 审议并一致通过关于申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权 董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让全部事宜的议案、关于 公司股票转让方式确定为协议转让的议案、关于 公司投资者关系管理办法的议案、关于公司防范 公司控股股东及关联方占用公司资金专项制度 的议案。 2016 年第二次临时股东大会： 1、审议并一致同意追认山东亿嘉农业机械装备 股份有限公司通过无真实交易背景票据融资的 行为。明确公司融入以上银行承兑汇票的背景 是：为解决公司经营资金紧张，而向山东亿嘉农 化有限公司融入银行承兑汇票用于支付应付账 款，公司及公司高管层、股东并未从中谋取任何 经济利益。 2、审议并一致通过确保公司依法合规融资、禁 止开具无真实交易背景的银行承兑汇票的议案， 并同意公司制定银行承兑汇票管理办法。 2016 年第三次临时股东大会： 《关于制定〈募集资金管理制度〉的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程，三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司在公司治理方面制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《防范公司控股股东及关联方占用 公司资金专项制》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》等相关制度。公司股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书和管理层均严格按照以上制度要求，切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规 现象，公司治理符合相关法规的要求。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等的要求，在中国证监会和全国中小 企业股份转让系统的监管下，通过全国股转系统信息披露平台（），真实、准确、及时、 完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 二、 内部控制  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 33    （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务和机构等方 面保持独立，具体情况如下: 1、业务独立 公司独立从事经营范围中的业务，并拥有与业务相关的主要设备、知识产权等主要资产；公司具有独 立的采购、生产、销售部门，配备专职人员开展业务；公司建立了完善的法人治理结构，拥有独立的经营 决策权和实施权，独立于控股股东及其控制的其他企业，能够独立面向市场。公司控股股东已签署承诺书， 承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立 公司具备与经营有关的上下游资源，拥有与经营有关的房产、办公设备等资产的所有权或使用权，具 有独立的运营体系。本公司不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在以资产、权益 为控股股东和实际控制人担保的情形，本公司现有的资产独立、完整。 3、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，目前公司人力资源负责进行劳动、 人事、薪酬管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生， 不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业兼职的情形。 4、财务独立 财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有 比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决 策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备 的内部管理制度，设有财务部、人力资源部、销售部和技术部等职能管理部门。公司内部经营管理机构健 全，能够独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司各项制度规定，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 公司于 2017 年 4 月 14 日召开山东亿嘉农业机械装备股份有限公司第一届董事会第七次会议审议 通过了《关于制定<山东亿嘉农业机械装备股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。 此 议案尚需提交股东大会审议。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 34    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 52000078 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-14 注册会计师姓名 董美华 卢淑红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 52000078 号 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东亿嘉农业机械装备股份有限公司（以下简称山东亿嘉公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东亿嘉公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东亿嘉公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东 亿嘉公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 董美华 中国·北京 中国注册会计师： 卢淑红 二○一七年四月十四日 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 35    二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 五、（一） 69,258,578.89 1,541,115.84 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 五、（二） - 3,000,000.00 应收账款 五、（三） 29,142,393.46 25,545,205.67 预付款项 五、（四） 3,218,151.55 7,789,602.77 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 五、（五） 129,500.00 989,579.21 买入返售金融资产 - - 存货 五、（六） 42,062,266.75 25,008,410.46 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 五、（七） 7,368,714.71 4,035,937.51 流动资产合计 ‐ 151,179,605.36 67,909,851.46 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ - - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 五、（八） 31,194,043.81 29,304,889.76 在建工程 五、（九） - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 36    无形资产 五、（十） 35,577,373.87 36,369,093.67 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 五、（十一） 958,600.87 641,961.08 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 67,730,018.55 66,315,944.51 资产总计 ‐ 218,909,623.91 134,225,795.97 流动负债： ‐ 短期借款 五、（十二） 46,000,000.00 - 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 五、（十三） 62,581,000.00 - 应付账款 五、（十四） 32,731,838.62 18,821,732.08 预收款项 五、（十五） 5,882,901.10 12,313,695.00 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 五、（十六） 405,183.12 265,350.03 应交税费 五、（十七） 2,515,276.27 348,927.92 应付利息 五、（十八） 78,356.64 - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 五、（十九） 482,279.45 46,500,462.12 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 150,676,835.20 78,250,167.15 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 37    预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 150,676,835.20 78,250,167.15 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 五、（二十） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 五、（二十一） 5,975,628.82 - 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 五、（二十二） 1,225,715.99 597,562.88 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 五、（二十三） 11,031,443.90 5,378,065.94 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 68,232,788.71 55,975,628.82 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 68,232,788.71 55,975,628.82 负债和所有者权益总计 ‐ 218,909,623.91 134,225,795.97 法定代表人：褚爱玲主管会计工作负责人：姬忠斌会计机构负责人：姬忠斌    （二） 利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ 190,791,774.98 136,362,997.06 其中：营业收入 五 、（ 二 十 四） 190,791,774.98 136,362,997.06 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 174,515,196.79 126,312,035.15 其中：营业成本 五 、（ 二 十 四） 151,861,806.48 110,688,445.42 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 38    保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 五 、（ 二 十 五） 884,411.50 349,560.59 销售费用 五 、（ 二 十 六） 4,527,314.26 3,113,448.30 管理费用 五 、（ 二 十 七） 15,013,394.97 10,862,260.73 财务费用 五 、（ 二 十 八） 961,710.43 7,727.07 资产减值损失 五 、（ 二 十 九） 1,266,559.15 1,290,593.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 16,276,578.19 10,050,961.91 加：营业外收入 五、（三十） 164,701.90 597,294.51 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 五 、（ 三 十 一） 68,845.07 63,405.50 其中：非流动资产处置损失 ‐ 66,845.07 53,755.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 16,372,435.02 10,584,850.92 减：所得税费用 五 、（ 三 十 二） 4,115,275.13 2,665,467.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 12,257,159.89 7,919,383.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ 12,257,159.89 7,919,383.05 少数股东损益 ‐ - - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 39    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ 12,257,159.89 7,919,383.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ 12,257,159.89 7,919,383.05 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - - 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 九、（二） 0.25 0.16 （二）稀释每股收益 九、（二） 0.25 0.16 法定代表人：褚爱玲主管会计工作负责人：姬忠斌会计机构负责人：姬忠斌  （三） 现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 193,999,773.58 131,273,884.51 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 2,068,391.39 432,107.19 经营活动现金流入小计 ‐ 196,068,164.97 131,705,991.70 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 107,032,101.72 21,370,727.07 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 6,779,227.32 4,914,521.99 支付的各项税费 ‐ 2,749,384.43 8,654,313.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 6,497,564.23 4,879,199.66 经营活动现金流出小计 ‐ 123,058,277.70 39,818,762.21 经营活动产生的现金流量净额 ‐ 73,009,887.27 91,887,229.49 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 40    收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ - 3,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十三） 775,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 ‐ 775,000.00 2,003,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 4,458,977.54 18,932,306.75 投资支付的现金 ‐ - - 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 4,458,977.54 18,932,306.75 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -3,683,977.54 -16,928,806.75 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 46,000,000.00 - 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 16,538,083.50 筹资活动现金流入小计 ‐ 46,000,000.00 16,538,083.50 偿还债务支付的现金 ‐ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 1,608,446.68 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 108,681,000.00 92,375,000.00 筹资活动现金流出小计 ‐ 110,289,446.68 92,375,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -64,289,446.68 -75,836,916.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 5,036,463.05 -878,493.76 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 1,541,115.84 2,419,609.60 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 6,577,578.89 1,541,115.84 法定代表人：褚爱玲主管会计工作负责人：姬忠斌会计机构负责人：姬忠斌  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 41    （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备  盈余公积  一般 风险 准备 未分配利润      优先股  永续 债  其 他  一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 597,562.88 - 5,378,065.94 - 55,975,628.8 2 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - 597,562.88 - 5,378,065.94 - 55,975,628.8 2 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 5,975,628.82 - - - 628,153.11 - 5,653,377.96 - 12,257,159.8 9 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,257,159.89 - 12,257,159.8 9 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 42    （三）利润分配 - - - - - - - - 1,225,715.99 - -1,225,715.99 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,225,715.99 - -1,225,715.99 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 5,975,628.82 - - - -597,562.88 - -5,378,065.94 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,975,628.82 - - - -597,562.88 - - -5,378,065.94 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,975,628.82 - - - 1,225,715.99 - 11,031,443.90 - 68,232,788.7 1 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 43    项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库 存股  其他综 合收益 专项 储备  盈余公积  一般风 险准备 未分配利润      优先股 永续债 其 他  一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - - - -1,943,754.23 - 48,056,245.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - - - -1,943,754.23 - 48,056,245.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 597,562.88 - 7,321,820.17 - 7,919,383.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,919,383.05- - 7,919,383.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 597,562.88 - -597,562.88 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 597,562.88 - -597,562.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 44    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 597,562.88 - 5,378,065.94 - 55,975,628.82 法定代表人：褚爱玲主管会计工作负责人：姬忠斌会计机构负责人：姬忠斌  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 45    山东亿嘉农业机械装备股份有限公司  2016年度财务报表附注  （金额单位：人民币元）  一、公司基本情况  （一）公司基本情况  1、中文名称：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司  2、法定代表人：褚爱玲  3、公司住所：寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号  4、注册资本：伍仟万元整  5、统一社会信用代码：913707835625403087  6、成立日期：2010 年 10 月 14 日  7、经营范围：生产、销售：拖拉机、农业机械、农业药械；经营国家允许范围内的货物进 出口业务；销售：机械配件（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。  （二）公司历史沿革  1、山东亿嘉农业机械装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身山东阳森 机械有限公司由自然人褚爱玲货币出资，于 2010 年 10 月 14 日成立，注册资本 1,000.00 万元， 实收资本 1,000.00 万元。实收资本业经潍坊信达有限责任会计师事务所于 2010 年 9 月 28 日出具 潍信达会师验字[2010]第 3088 号《验资报告》验证。  2、2011 年 2 月 11 日，根据山东阳森机械有限公司股东会决议、股权转让协议、章程的规 定，增加新股东王建昌。股东褚爱玲将所持有的 1,000.00 万元股权中的 50.00 万元平价转让给新 股东王建昌。  变更后股东明细及出资如下：  单位：人民币元  股东名称  变更前  本期增减  变更后  出资金额  出资比例（%） 金额  出资金额  出资比例 （%）  褚爱玲  10,000,000.0 0 100.00 ‐500,000.00 9,500,000.00  95.00 王建昌  500,000.00 500,000.00  5.00 合计  10,000,000.0 0 100.00 10,000,000.0 0  100.00 3、2011 年 9 月 7 日，根据山东阳森机械有限公司股东会决议、章程修正案的规定，公司名 称由山东阳森机械有限公司变更为山东亿嘉现代农业有限公司（以下简称“亿嘉有限”）。  4、2012 年 3 月 19 日，根据亿嘉有限股东会决议、章程修正案的规定，公司注册资本增加 4,000.00 万元，变更后的注册资本为 5,000.00 万元。新增注册资本由股东褚爱玲以货币出资，业 经潍坊永益联合会计师事务所于 2012 年 3 月 16 日出具潍永益验资字[2012]第 103 号《验资报告》 验证。  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 46    变更后股东明细及出资如下：  单位：人民币元  股东名称  变更前  本期增减  变更后  出资金额  出资比例（%） 金额  出资金额  出资比例 （%）  褚爱玲  9,500,000.00 95.00 40,000,000.00 49,500,000.0 0  99.00 王建昌  500,000.00 5.00 500,000.00  1.00 合计  10,000,000.0 0 100.00 40,000,000.00 50,000,000.0 0  100.00 5、2015 年 6 月 30 日，根据亿嘉有限股东会决议、股权转让协议、章程修正案的规定，股 东王建昌退出，增加新法人股东寿光市胜筹投资有限责任公司、自然人股东于新堂、白星来、刘 海杰、姬忠斌。股东褚爱玲将所持有的 4,950.00 万元股权中的 305.00 万元、90.00 万元、30.00 万元分别平价转让给新股东寿光市胜筹投资有限责任公司、于新堂、白星来；股东王建昌将所持 有的 50.00 万元股权中的 30.00 万元平价转让给新股东刘海杰，将所持有的 50.00 万元股权中的 20.00 万元平价转让给新股东姬忠斌。  变更后股东明细及出资如下：  单位：人民币元  股东名称  变更前  本期增减  变更后  出资金额  出资比例（%） 金额  出资金额  出资比例（%） 褚爱玲  49,500,000.00  99.00 ‐4,250,000.00 45,250,000.00  90.50  王建昌  500,000.00  1.00 ‐500,000.00   寿光市胜筹投资有限 责任公司    3,050,000.00 3,050,000.00  6.10  于新堂    900,000.00 900,000.00  1.80  白星来    300,000.00 300,000.00  0.60  刘海杰    300,000.00 300,000.00  0.60  姬忠斌    200,000.00 200,000.00  0.40  合计  50,000,000.00  100.00 50,000,000.00  100.00 6、2016 年 4 月整体变更为股份公司  根据亿嘉有限 2016 年 3 月 17 日的股东会决议及 2016 年 3 月 20 日的发起人协议的规定，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计（[2016]京会兴审 字第 52000017 号）、北京中企华资产评估有限责任公司评估（中企华评报字（2016）第 3111 号）， 将基准日经审计的净资产 55,975,628.82 元中的 5,000.00 万元按照 1:1 的比例折合成公司股本 5,000.00 万股，净资产高于股本部分计入资本公积，各发起人按照各自在亿嘉有限的出资比例持 有相应数额的股份。  2016 年 3 月 30 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的净资产出资情况进行 了审验并出具“[2016]京会兴验字第 52000020 号”验资报告，截至 2016 年 3 月 30 日，本公司 已收到全体股东以其拥有的亿嘉有限净资产折合的股本人民币 5,000.00 万元，资产高于股本部分 计入资本公积。公司的注册资本为人民币 5,000.00 万元，实收资本（股本）为人民币 5,000.00 万 元。  2016 年 4 月 7 日，经潍坊市工商行政管理局核准，亿嘉有限变更为“山东亿嘉农业机械装 备股份有限公司”。  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 47    本次整体变更后，公司的股东明细及出资情况如下：  单位：人民币元  股东名称  股份性质  出资额  出资比例（%）  出资方式  褚爱玲  自然人  45,250,000.00 90.50    净资产折股  寿光市胜筹投资有限责任公司  法人  3,050,000.00 6.10    净资产折股  于新堂  自然人  1,100,000.00 2.20    净资产折股  白星来  自然人  300,000.00 0.60    净资产折股  刘海杰  自然人  200,000.00 0.40    净资产折股  姬忠斌  自然人  100,000.00 0.20    净资产折股  合计    50,000,000.00 100.00    7、2016 年 7 月公司在全国中小企业股份转让系统挂牌  本公司于 2016 年 7 月取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意山东亿嘉农业 机械装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函[2016]5668 号）， 正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份简称“亿嘉股份”，股份代码为“838483”。  （三）财务报表批准报出  本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 14 日批准报出。  二、财务报表编制基础  （一）编制基础  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15  号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。  （二）持续经营  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。  三、重要会计政策及会计估计  （一）遵循企业会计准则的声明  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。  （二）会计期间  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。  （三）营业周期  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。  （四）记账本位币  本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。  （五）现金及现金等价物的确定标准  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 48    在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。  （六）外币业务  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。  （七）金融工具  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。  1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 49    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 50    非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备  期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。  1、单项金额单独计提坏账准备的应收款项  单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。  2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 51    按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例， 据此计算本期应计提的坏账准备。  确定组合的依据  按账龄分析法计提坏账准备的应收款项组合  按组合计提坏账准备的计提方法  账龄分析法  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：  账龄  应收账款计提比例（%）  其他应收款计提比例（%）  1 年以内  5.00  5.00  1－2 年  10.00  10.00  2－3 年  30.00  30.00  3－4 年  50.00  50.00  4－5 年  80.00  80.00  5 年以上  100.00  100.00  （九）存货  1、存货的分类  存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法  取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。  存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度  采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法  （1）低值易耗品采用一次转销法； 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 52    （2）包装物采用一次转销法。 （十）固定资产  1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别  折旧方法  折旧年限（年）  残值率（%）  年折旧率（%）  房屋及建筑物  年限平均法  10.00‐30.00  5.00  3.17‐9.50  机器设备  年限平均法  10.00‐15.00  5.00  6.33‐9.50  电子设备  年限平均法  5.00  5.00  19.00  运输工具  年限平均法  10.00  5.00  9.50  其他设备  年限平均法  5.00  5.00  19.00  3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程  在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）无形资产  1、无形资产的计价方法 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 53    （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目  预计使用寿命  依据  土地使用权  50 年  土地使用权证年限  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 54    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十三）长期资产的减值测试方法及会计处理方法  在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。  关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十四）职工薪酬  职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 55    在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十五）收入  1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 56    提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司收入确认的具体方法 收入确认原则：购货方对货物的数量和质量核查无异议后签章确认；销售金额已经确定，并 已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 收入确认时点：以客户在无异议的产品送货单上签章确认时间为收入确认时点。 （十六）政府补助  政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债  对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 57    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （十八）租赁  1、经营租赁会计处理 (1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 58    认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （十九）关联方  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （二十）重要会计政策、会计估计的变更  1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项  本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：  税种  计税依据  税率  增值税  增值税应税收入  13%、17%  城市维护建设税  实缴增值税  7%  教育费附加  实缴增值税  3%  地方教育费附加  实缴增值税  2%  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 59    税种  计税依据  税率  地方水利建设基金  实缴增值税  1%  房产税  房产原值扣除 30%  1.2%  城镇土地使用税  土地使用权证面积  6 元/㎡  企业所得税  应纳税所得额  25%    五、财务报表主要项目注释  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）  （一）货币资金  项目  期末余额  期初余额  库存现金  883.36 5,437.54 银行存款  6,576,695.53 1,535,678.30 其他货币资金  62,681,000.00 合计  69,258,578.89 1,541,115.84 其中：存放在境外的款项总额  其中，受限制的货币资金明细如下：  项目  期末余额  期初余额  银行承兑汇票保证金  62,681,000.00 信用证保证金  履约保证金  用于担保的定期存款或通知存款  向银行申请开具无条件、不可撤销的担保 函所存入的保证金存款  合计  62,681,000.00 其他说明：  报告期内公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。  期末余额比期初余额其他货币资金增加 62,681,000.00 元，主要是公司上年度主要通过关联 方融资，本年度挂牌工作开始后为减少关联方交易，公司通过开具银行承兑汇票来增加新的融资 渠道，导致其他货币资金大幅增加。  （二）应收票据  1、应收票据分类  种类  期末余额  期初余额  银行承兑票据  3,000,000.00  商业承兑票据    合计    3,000,000.00  2、期末无已质押的应收票据  3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据  项目  期末终止确认金额  期末未终止确认金额  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 60    项目  期末终止确认金额  期末未终止确认金额  银行承兑票据    2,550,000.00  商业承兑票据    合计    2,550,000.00  4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据  （三）应收账款  1、应收账款分类及披露  类别  期末余额  期初余额  账面余额  坏账准备  账面  价值  账面余额  坏账准备  账面  价值  金额  比例 （%）  金额  比例 （%） 金额  比例 （%） 金额  比例 （%）  单项金额单 独计提坏账 准备的应收 账款        按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款  32,976,796.94 100.00  3,834,403.48 11.63 29,142,393.46 28,113,050.0 0 100.00 2,567,844.33  9.13  25,545,205.6 7 合计  32,976,796.94 100.00  3,834,403.48 11.63 29,142,393.46 28,113,050.0 0 100.00 2,567,844.33  9.13  25,545,205.6 7 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款  项目  期末余额  期初余额    应收账款  坏账准备  应收账款  坏账准备  计提比例（%） 1 年以内  22,762,351.94  1,138,117.60 16,070,293.50 803,514.68  5.00 1－2 年  3,310,043.10  331,004.31 9,242,486.50 924,248.65  10.00 2－3 年  5,434,596.90  1,630,379.07 2,800,270.00 840,081.00  30.00 3－4 年  1,469,805.00  734,902.50   50.00 4－5 年      5 年以上      合计  32,976,796.94  3,834,403.48 28,113,050.00 2,567,844.33  2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况  本期计提坏账准备金额 1,266,559.15 元；本期无收回或转回坏账准备。  3、本报告期无实际核销的应收账款情况  4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况  单位名称  与本公司关系  应收账款期末余额 账龄  占应收账款总 额的比例（%） 洮南市众兴农机有限公司  非关联方  2,275,770.00 1 年以内  6.90 灵璧县同发农机销售有限公司  非关联方  2,025,800.00 1 年以内  6.14 阜宁盛力农业机械有限公司  非关联方  1,897,160.00 1 年以内  5.75 萝北县裕享农机有限公司  非关联方  1,670,740.00 1 年以内  5.07 绥化市洪海农机经销处  非关联方  487,340.00 1－2 年  1.48 1,159,330.00 2－3 年  3.52 合计    9,516,140.00   28.86 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 61    5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项  6、本报告期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债  （四）预付款项  1、预付账款按账龄列示  账龄  期末余额  期初余额  金额  占总额比例（%）  金额  占总额比例（%）  1 年以内  2,376,506.26  73.84 7,190,813.89  92.31 1‐2 年  657,970.66  20.45 390,739.97  5.02 2‐3 年  117,034.22  3.64 166,176.29  2.13 3 年以上  66,640.41  2.07 41,872.62  0.54 合计  3,218,151.55  100.00 7,789,602.77  100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明  债务人  期末余额  未及时结算的原因  高密市莹海铸造有限公司  319,833.45 更改工艺，暂未发货  2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况  单位名称  与本公司 关系  期末余额  占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄  未结算原因  高密市奥盛机械有限公司  非关联方 743,165.09 23.09 1 年以内  未发货  高密市莹海铸造有限公司  非关联方 300,000.00 9.32 1‐2 年  未发货  19,833.45 0.62 2‐3 年  潍坊全柴柴油机销售有限公司  非关联方 198,820.52 6.18 1 年以内  未发货  潍坊隆钢工贸有限公司  非关联方 197,875.84 6.15 1 年以内  未发货  寿光腾达汽车销售服务有限公司  非关联方 160,600.00 4.99 1 年以内  未发货  合计    1,620,294.90 50.35     3、其他说明  期末余额比期初余额预付账款降低 4,571,451.22 元，降低比例为 58.69%，主要原因为随着采 购量的增大，降低预付款的付款比例。 （五）其他应收款  1、其他应收款分类披露  类别  期末余额  期初余额  账面余额  坏账准备  账面  价值  账面余额  坏账准备  账面  价值  金额  比例 （%）  金额  计提比 例（%） 金额  比例 （%） 金额  计提比 例（%）  单项金额单独 计提坏账准备 的其他应收款    129,500.00    100.00    129,500.00    989,579.21  100.00        989,579.21  按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款                合计  129,500.00  100.00  129,500.00   989,579.21  100.00        989,579.21  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 62    其他应收款按账龄列示  账龄  期末余额  期初余额  其他应收款  坏账准备  其他应收款  坏账准备  1 年以内  92,800.00 212,879.21  1－2 年  35,000.00   2－3 年  400.00  3－4 年  400.00 776,300.00  4－5 年  1,300.00   5 年以上    合计  129,500.00 989,579.21  2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况  无 3、本期无实际核销的其他应收款情况  4、其他应收款按款项性质分类情况  款项性质  期末账面余额  期初账面余额  押金  4,500.00 776,700.00 备用金  125,000.00 212,879.21 合计  129,500.00 989,579.21 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况  单位名称  是否 为关 联方  款项的性 质  期末余额  账龄  占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%)  坏账准备期末余额  贾凯  否 备用金  90,000.00 1 年以内 69.5 张光健  否 备用金  20,000.00 1‐2 年  15.44 郭朋辉  否 备用金  15,000.00 1‐2 年  11.58 寿光市印章制作中 心  否 押金  1,500.00 1 年以内 1.16 田安详  否 押金  400.00 3－4 年  0.31 800.00 4－5 年  0.62 合计      127,700.00   98.61 6、期末无涉及政府补助的应收款项  7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款  8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债  9、其他说明  期末余额比期初余额其他应收款降低 860,079.21 元，降低比例 86.91%，主要原因为土地建 设押金的收回。 本公司的其他应收款款项性质为押金及公司职工办理业务用备用金，无回收风险，不计提坏 账准备。 （六）存货  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 63    1、存货分类  项目  期末余额  期初余额  账面余额  跌价准备  账面价值  账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  32,587,561.03  32,587,561.03 9,998,966.19   9,998,966.19 在产品  1,975,358.60  1,975,358.60   库存商品  7,499,347.12  7,499,347.12 15,009,444.27   15,009,444.2 7 合计  42,062,266.75  42,062,266.75 25,008,410.46   25,008,410.4 6 注：期末无用于担保及所有权受到限制的存货。 2、存货跌价准备  经过存货减值测试，报告期内存货不存在跌价情况。 3、其他说明  期末无用于担保及所有权受到限制的存货。 期末余额比期初余额存货增加 17,053,856.29 元，增加比例 68.19%，主要因为本期公司市场 规模逐渐扩大，销售量增加，生产规模同比增加，原材料相应增加；加之本年末节气提前，销售 提前进入旺季，期末库存商品同比有所降低。 （七）其他流动资产  项目  期末余额  期初余额  待抵扣进项税额  7,368,714.71 2,885,607.58 预缴的企业所得税  1,150,329.93 合计  7,368,714.71 4,035,937.51 其他说明：  期末余额比期初余额其他流动资产增加 3,332,777.20 元，增加比例 82.58%，主要原因为待抵 扣进项税额的增加。  （八）固定资产  1、固定资产情况  项目  房屋及建筑物  机器设备  电子设备 运输工具 其他设备  合计  一、账面原值：      1.期初余额  28,090,953.65  4,478,623.22 148,406.55 464,512.01 36,614.00  33,219,109.43 2.本期增加金额  2,462,819.02  449,082.91 116,910.26 482,733.84 2,599.00  3,514,145.03 (1)购置    164,616.82 116,910.26 482,733.84 2,599.00  766,859.92 (2)在 建 工 程 转 入  2,462,819.02  284,466.09   2,747,285.11 3.本期减少金额    32,457.26 145,113.96   177,571.22 处置或报废    32,457.26 145,113.96   177,571.22 4.期末余额  30,553,772.67  4,895,248.87 265,316.81 802,131.89 39,213.00  36,555,683.24 二、累计折旧      1.期初余额  2,844,792.32  887,452.81 75,919.50 92,365.96 13,689.08  3,914,219.67 2.本期增加金额  1,073,683.87  340,749.81 33,404.97 52,154.09 7,368.17  1,507,360.91 计提  1,073,683.87  340,749.81 33,404.97 52,154.09 7,368.17  1,507,360.91 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 64    项目  房屋及建筑物  机器设备  电子设备 运输工具 其他设备  合计  3.本期减少金额    4,882.05 55,059.10   59,941.15 处置或报废    4,882.05 55,059.10   59,941.15 4.期末余额  3,918,476.19  1,223,320.57 109,324.47 89,460.95 21,057.25  5,361,639.43 三、减值准备      1.期初余额      2.本期增加金额      计提      3.本期减少金额      处置或报废      4.期末余额      四、账面价值      1.期末账面价值  26,635,296.48  3,671,928.30 155,992.34 712,670.94 18,155.75  31,194,043.81 2.期初账面价值  25,246,161.33  3,591,170.41 72,487.05 372,146.05 22,924.92  29,304,889.76 2、本报告期无暂时闲置的固定资产情况  3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况  4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况  5、本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况  6、其他说明  2016 年 5 月，公司将房屋建筑物中的一、二、三车间作为抵押物（账面价值详见本附注五、 （三十五）），与中国银行股份有限公司寿光支行签订了最高额为 17,458,400.00 元的抵押合同， 抵押期间：为“中国银行股份有限公司寿光支行与公司自 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日止 签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同，及其修订或补充实际发生的债权” 提供抵押担保。  （九）在建工程  1、在建工程项目本期变动情况  项目名称  期初余额  本期增加金额  本期转入固定资 产金额  本期其他减少 金额  期末余额  资金来源  厂区内建筑设施    2,462,819.02 2,462,819.02    其他来源  安装中机器设备    284,466.09 284,466.09     其他来源  合计    2,747,285.11 2,747,285.11      2、本报告期无计提在建工程减值准备情况  （十）无形资产  1、无形资产情况  项目  土地使用权  合计  一、账面原值  1.期初余额  39,585,988.00 39,585,988.00 2.本期增加金额  购置  3.本期减少金额  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 65    项目  土地使用权  合计  处置  4.期末余额  39,585,988.00 39,585,988.00 二、累计摊销  1.期初余额  3,216,894.33 3,216,894.33 2.本期增加金额  计提  791,719.80 791,719.80 3.本期减少金额  处置  4.期末余额  4,008,614.13 4,008,614.13 三、减值准备  1.期初余额  2.本期增加金额  计提  3.本期减少金额  处置  4.期末余额  四、账面价值  1.期末账面价值  35,577,373.87 35,577,373.87 2.期初账面价值  36,369,093.67 36,369,093.67 2、本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况  3、其他说明  公司共两块土地，已全部对外抵押（账面价值详见本附注五、（三十五）），具体情况如下：  （1）寿国用（2016)第 00178 号土地：2016 年 5 月 9 日，公司与中国银行股份有限公司寿光 支行签订了最高额为 15,750,350.00 元的抵押合同，抵押期间：为“中国银行股份有限公司寿光 支行与公司自 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及 其它授信业务合同，及其修订或补充实际发生的债权”提供抵押担保。  （2）寿国用（2016)第 00166 号：2016 年 5 月 3 日公司与山东寿光农村商业银行股份有限公 司签订了最高额为 17,599,760.00 元的抵押合同，为“山东寿光农村商业银行股份有限公司依据 与公司自 2016 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 2 日止签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文 件而享有的对公司的债权”提供抵押担保。  （十一）递延所得税资产  项目  期末余额  期初余额  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产  可抵扣暂时性差异  递延所得税资产 资产减值准备  3,834,403.48 958,600.87 2,567,844.33  641,961.08 合计  3,834,403.48 958,600.87 2,567,844.33  641,961.08 （十二）短期借款  项目  期末余额  期初余额  抵押借款  46,000,000.00 合计  46,000,000.00   山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 66    短期借款分类的说明：  借款共分两笔：  （1）借款银行：山东寿光农村商业银行股份有限公司；借款金额：1,600.00 万元；借款期 限：2016 年 5 月 3 日至 2017 年 5 月 2 日；抵押人：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司。  （2）借款银行：中国银行股份有限公司寿光支行；借款金额：3,000.00 万元；借款期限： 2016 年 5 月 13 日至 2017 年 5 月 12 日；抵押人：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司。  （十三）应付票据  种类  期末余额  期初余额  银行承兑汇票  62,581,000.00 合计    62,581,000.00  其他说明：  本期末无已到期未支付的应付票据。  期末余额比期初余额应付票据增加 62,581,000.00 元，主要是公司上年度主要通过关联方融 资，本年度挂牌工作开始后为减少关联方交易，公司通过开具银行承兑汇票来增加新的融资渠道。  （十四）应付账款  1、应付账款列示  项目  期末余额  期初余额  1 年以内  30,597,501.62 17,330,079.13 1‐2 年  1,405,358.49 1,009,678.49 2‐3 年  340,022.09 328,526.57 3 年以上  388,956.42 153,447.89 合计  32,731,838.62 18,821,732.08 2、账龄超过 1 年的重要应付账款  项目  期末余额  未偿还或结转的原因  河南瑞扬车身有限公司  1,052,123.38 未到期  合计  1,052,123.38   3、其他说明：  期末余额比期初余额应付账款增加 13,910,106.54 元，增加比例 73.90%，主要原因为随着生 产规模的增加，采购量随之增加，公司议价能力提高，应付账款相应增加。 （十五）预收款项  1、预收账款项列示  项目  期末余额  期初余额  1 年以内  5,480,030.10 10,434,725.00 1‐2 年  205,550.00 1,871,470.00 2‐3 年  189,821.00 7,500.00 3 年以上  7,500.00 合计  5,882,901.10 12,313,695.00 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 67    2、其他说明  期末余额比期初余额预收账款降低 6,430,793.90 元，降低比例 52.22%，主要原因为本年末节 气提前，公司收到客户款项及时发货，预收账款有所降低。  账龄较长部分的预收款因客户近年对公司产品需求降低，暂未发货。  （十六）应付职工薪酬  1、应付职工薪酬列示  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  一、短期薪酬  265,350.03 6,647,293.53 6,507,460.44  405,183.12 二、离职后福利‐设定提存计划  271,766.88 271,766.88  三、辞退福利    四、一年内到期的其他福利    合计  265,350.03 6,919,060.41 6,779,227.32  405,183.12 2、短期薪酬列示  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  一、工资、奖金、津贴和补贴  265,350.03 6,022,262.57 5,882,429.48  405,183.12 二、职工福利费  399,997.15 399,997.15  三、社会保险费  132,070.98 132,070.98  其中：医疗保险费  104,894.64 104,894.64  工伤保险费  12,872.82 12,872.82  生育保险费  14,303.52 14,303.52  四、住房公积金    五、工会经费和职工教育经费    92,962.83    92,962.83    六、短期带薪缺勤    七、短期利润分享计划    合计  265,350.03 6,647,293.53 6,507,460.44  405,183.12 3、设定提存计划列示  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  1.基本养老保险  257,463.36 257,463.36  2.失业保险费  14,303.52 14,303.52  3.企业年金缴费    合计  271,766.88 271,766.88  （十七）应交税费  1、应交税费列示  项目  期末余额  期初余额  城市维护建设税  247.44 247.44 教育费附加  106.04 106.04 地方教育费附加  70.70 70.70 地方水利建设基金  35.34 35.34 房产税  10,080.00 10,080.00 城镇土地使用税  300,001.50 300,001.50 个人所得税  61,351.03 38,386.90 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 68    项目  期末余额  期初余额  企业所得税  2,124,491.22 印花税  18,893.00 合计  2,515,276.27 348,927.92 2、其他说明  期末余额比期初余额应交税费增加 2,166,348.35 元，增加比例 620.86%，主要原因为应交企 业所得税增加所致。 （十八）应付利息  项目  期末余额  期初余额  短期借款应付利息  78,356.64 合计  78,356.64 （十九）其他应付款  1、按款项性质列示其他应付款  项目  期末余额  期初余额  借款  470,898.38 46,470,898.38 押金  11,381.07 29,563.74 合计  482,279.45 46,500,462.12 2、其他说明  期末余额比期初余额其他应付款降低 46,018,182.67 元，降低比例 98.96%，主要原因为偿还 山东亿嘉农化有限公司借款所致。 （二十）股本  1、股本增减变动情况  项目  期初余额  本次变动增减（+、—）  期末余额  发行新股  送股  公积金转股 其他  小计  股份总数  50,000,000.0 0    50,000,000.0 0 （二十一）资本公积  1、资本公积增减变动明细  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  资本溢价  5,975,628.82   5,975,628.82 合计  5,975,628.82   5,975,628.82 2、其他说明  根据亿嘉有限 2016 年 3 月 17 日的股东会决议及 2016 年 3 月 20 日的发起人协议的规定，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计（[2016]京会兴审 字第 52000017 号）、北京中企华资产评估有限责任公司评估（中企华评报字（2016）第 3111 号）， 将基准日经审计的净资产 55,975,628.82 元中的 5,000 万元按照 1:1 的比例折合成公司股本 5,000 万股，净资产高于股本部分计入资本公积，各发起人按照各自在亿嘉有限的出资比例持有相应数 额的股份。  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 69    （二十二）盈余公积  1、盈余公积明细  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  法定盈余公积  597,562.88 1,225,715.99 597,562.88  1,225,715.99 任意盈余公积    储备基金    企业发展基金    其他    合计  597,562.88 1,225,715.99 597,562.88  1,225,715.99 2、其他说明  根据亿嘉有限 2016 年 3 月 17 日的股东会决议及 2016 年 3 月 20 日的发起人协议的规定，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计（[2016]京会兴审 字第 52000017 号）、北京中企华资产评估有限责任公司评估（中企华评报字（2016）第 3111 号）， 将基准日经审计的净资产 55,975,628.82 元（其中：实收资本 50,000,000.00 元，未分配利润 5,378,065.94 元，盈余公积 597,562.88 元）中的 5,000 万元按照 1:1 的比例折合成公司股本 5,000 万股，净资产高于股本部分计入资本公积，各发起人按照各自在亿嘉有限的出资比例持有相应数 额的股份。  公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。 （二十三）未分配利润  项目  本期  上期  调整前上期末未分配利润  5,378,065.94 ‐1,943,754.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减‐）  调整后期初未分配利润  5,378,065.94 ‐1,943,754.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润  12,257,159.89 7,919,383.05 减：提取法定盈余公积  1,225,715.99 597,562.88 提取任意盈余公积  提取一般风险准备  应付普通股股利  所有者权益其他内部结转    5,378,065.94  期末未分配利润  11,031,443.90 5,378,065.94 （二十四）营业收入和营业成本  1、营业收入和营业成本  项目  本期发生额  上期发生额  营业收入  营业成本    营业收入  营业成本  主营业务  190,432,830.12 151,514,461.62 135,453,677.83  109,829,168.93 其他业务  358,944.86 347,344.86 909,319.23  859,276.49 合计  190,791,774.98 151,861,806.48 136,362,997.06  110,688,445.42 2、主营业务（分产品）  产品名称  本期发生额  上期发生额  主营业务收入  主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 70    产品名称  本期发生额  上期发生额  主营业务收入  主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本  轮式拖拉机  190,122,719.70 151,195,208.60 135,453,677.83  109,829,168.93 其他  310,110.42 319,253.02   合计  190,432,830.12 151,514,461.62 135,453,677.83  109,829,168.93 3、其他说明：  （1）本期比上期营业收入增加 54,428,777.92 元，增加比例 39.91%；营业成本增加 41,173,361.06 元，增加比例 37.20%。主要原因为公司进入快速成长期，收入正常增长，成本同 比例增长。 （2）其他业务收入主要为销售材料收入。 （二十五）税金及附加  项目  本期发生额  上期发生额  城市维护建设税  21,572.13 188,224.93 教育费附加  9,245.20 80,667.83 地方教育费附加  6,163.47 53,778.55 地方水利建设基金  3,081.73 26,889.28 房产税  26,880.00 土地使用税  800,004.00 车船税  1,598.97 印花税  15,866.00 合计  884,411.50 349,560.59 （二十六）销售费用  项目  本期发生额  上期发生额  职工薪酬  1,135,564.17 914,313.98 差旅费  700,512.88 528,518.28 业务招待费  16,201.70 65,133.60 广告宣传费  485,596.05 334102.13 三包费用  1,326,386.67 829,104.06 运输装卸费  313,153.08 242,978.79 其他  549,899.71 199,297.46 合计  4,527,314.26 3,113,448.30 （二十七）管理费用  项目  本期发生额  上期发生额  职工薪酬  2,535,314.86 1,664,743.09 办公费  136,708.12 91,791.95 差旅费  164,059.55 92,318.40 会务费  3,350.00 4,112.50 折旧费  398,827.60 236,650.60 税费  418,598.88 1,254,944.70 业务招待费  181,067.04 87,529.40 车辆费  152,446.08 181,188.70 中介服务费  1,837,667.47 570,669.48 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 71    项目  本期发生额  上期发生额  装修维修费  183,170.90 112,146.65 无形资产摊销费  791,719.80 791,719.80 水电费  18,626.23 22,677.90 研发费用  7,743,334.15 5,596,968.27 其他  448,504.29 154,799.29 合计  15,013,394.97 10,862,260.73 （二十八）财务费用  项目  本期发生额  上期发生额  利息支出  1,686,803.32 减：利息收入  812,868.09 7,414.85 利息净支出  873,935.23 ‐7,414.85 手续费支出  87,775.20 15,141.92 合计  961,710.43 7,727.07 （二十九）资产减值损失  项目  本期发生额  上期发生额  坏账损失  1,266,559.15 1,290,593.04 合计  1,266,559.15 1,290,593.04 （三十）营业外收入  项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性损 益的金额  非流动资产处置利得合计  其中：固定资产处置利得  无形资产处置利得  债务重组利得  非货币性资产交换利得  接受捐赠  政府补助  57,539.00 60,000.00 57,539.00 其他  107,162.90 537,294.51 107,162.90 合计  164,701.90 597,294.51 164,701.90 计入当期损益的政府补助： 补助项目  本期发生金额  上期发生金额  与资产相关/与收益相关  专利实施项目补助  60,000.00 与收益相关  潍坊市企业技术中心补助  50,000.00 与收益相关  稳岗补贴款  7,539.00 与收益相关  合计  57,539.00 60,000.00 其他说明： （1）本期补助项目潍坊市企业技术中心补助为潍坊市经济和信息化委员会与潍坊市财政局 联合下发的潍经信技字[2015]46 号文，对 2015 年度被认定为潍坊市企业技术中心的企业给予的 补助资金。  （2）本期补助稳岗补贴款为潍坊寿光市人力资源管理服务中心给予的稳岗就业补助资金。  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 72    （3）上期专利实施项目补助为公司申请的 2014 年度寿光市专利实施项目补助资金。  （4）其他主要为供应商及客户违约对公司的赔偿收入。  （三十一）营业外支出  项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性损 益的金额  非流动资产处置损失合计  66,845.07 53,755.14 其中：固定资产处置损失  66,845.07 53,755.14 无形资产处置损失  债务重组损失  非货币性资产交换损失  对外捐赠  其他  2,000.00 9,650.36 合计  68,845.07 63,405.50    （三十二）所得税费用  1、所得税费用表  项目  本期发生额  上期发生额  当期所得税费用  4,431,914.92 2,878,677.23 递延所得税费用  ‐316,639.79 ‐213,209.36 合计    4,115,275.13  2,665,467.87 2、会计利润与所得税费用调整过程  项目  本期发生额  利润总额    16,372,435.02  按法定/适用税率计算的所得税费用    4,093,108.76  子公司适用不同税率的影响  调整以前期间所得税的影响  非应税收入的影响  不可抵扣的成本、费用和损失的影响    22,166.37  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响  所得税费用    4,115,275.13  （三十三）现金流量表项目  1、收到的其他与经营活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  政府补助  57,539.00 60,000.00 利息收入  812,868.09 7,414.85 收到的其他经营性往来款  1,197,984.30 364,692.34 合计  2,068,391.39 432,107.19 2、支付的其他与经营活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  期间费用  5,358,476.47 3,980,951.66 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 73    项目  本期发生额  上期发生额  营业外支出  2,000.00 支付的其他经营性往来款  1,137,087.76 898,248.00 合计  6,497,564.23 4,879,199.66 3、收到的其他与投资活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  收回土地建设押金    775,000.00 2,000,000.00 合计    775,000.00 2,000,000.00 4、收到的其他与筹资活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  借关联方款  16,538,083.50 合计  16,538,083.50 5、支付的其他与筹资活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  收到关联方银行承兑汇票支付的现金    92,375,000.00  归还关联方借款  46,000,000.00    银行承兑汇票保证金  62,681,000.00    合计  108,681,000.00  92,375,000.00  （三十四）现金流量表补充资料  1、现金流量表补充资料表  补充资料  本期金额  上期金额  1．将净利润调节为经营活动现金流量：    净利润  12,257,159.89  7,919,383.05 加：资产减值准备  1,266,559.15  1,290,593.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  1,507,360.91  1,258,172.57 无形资产摊销  791,719.80  791,719.80 长期待摊费用摊销    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）  66,845.07  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）    53,755.14 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）    财务费用（收益以“－”号填列）  1,686,803.32  投资损失（收益以“－”号填列）    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  ‐316,639.79  ‐213,209.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）    存货的减少（增加以“－”号填列）  ‐17,053,856.29  17,142,190.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  ‐61,705,634.56  ‐19,696,729.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）  71,828,569.77  ‐9,033,645.52 其他    92,375,000.00 经营活动产生的现金流量净额    10,328,887.27    91,887,229.49 2．不涉及现金收支的重大活动：    销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额    债务转为资本    山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 74    补充资料  本期金额  上期金额  一年内到期的可转换公司债券    融资租入固定资产    3．现金及现金等价物净变动情况：    现金的期末余额  6,577,578.89    1,541,115.84  减：现金的期初余额  1,541,115.84    2,419,609.60  加：现金等价物的期末余额    减：现金等价物的期初余额    现金及现金等价物净增加额  5,036,463.05    ‐878,493.76  2、现金和现金等价物的构成  项目  期末余额  期初余额  一、现金  6,577,578.89 1,541,115.84 其中：库存现金  883.36 5,437.54 可随时用于支付的银行存款  6,576,695.53 1,535,678.30 可随时用于支付的其他货币资金  可用于支付的存放中央银行款项  存放同业款项  拆放同业款项  二、现金等价物  其中：三个月内到期的债券投资  三、期末现金及现金等价物余额  6,577,578.89 1,541,115.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物  其他说明：现金和现金等价物期末余额中已扣除所有权受限制的银行承兑汇票保证金金额。 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产  项目  期末账面价值  受限原因  货币资金  62,681,000.00 见本附注五、（一）  固定资产  17,620,838.73 见本附注五、（八）  无形资产  35,577,373.87 见本附注五、（十）  合计  115,879,212.60     六、关联方及关联交易  （一）本企业的实际控制人情况  实际控制人名称  与本公司关系  实际控制人对公司的 持股比例（%）  实际控制人对公司 的持股比例（%）  本公司的最终控 制方  褚爱玲  控股股东、法定代表 人、董事长  90.50 90.50  褚爱玲  （二）其他关联方情况  其他关联方名称  其他关联方与本公司关系  山东亿嘉农化有限公司  受实际控制人共同控制  寿光市亿嘉置业有限公司  受实际控制人共同控制  山东寿光市亿嘉进出口有限公司  受实际控制人共同控制  山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 75    其他关联方名称  其他关联方与本公司关系  山东亿嘉农资连锁销售有限公司  受实际控制人共同控制  寿光市金贝投资担保股份有限公司  实际控制人及配偶投资控制的其他企业  寿光市胜筹投资有限责任公司  股东  山东潍坊双星农药有限公司  与寿光市胜筹投资有限责任公司同一法定代表人（共同股东）  寿光源芯软件开发有限公司  实际控制人配偶控股的自然人独资有限责任公司  山东绿蜻蜓农业科技有限公司  实际控制人之子控股的自然人独资有限责任公司  杨树堂  实际控制人配偶  杨烨平  实际控制人之子  于新堂  股东、董事、总经理  白星来  股东、董事、副总经理  刘海杰  股东  姬忠斌  股东、董事、财务部部长  马升田  董事、副总经理  王建昌  监事  丁忠全  监事、生产部部长  李睿颖  监事、技术部部长  （三）关联交易情况  1、关联方资金拆借  关联方  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  说明  拆入  山东亿嘉农化有限公司 46,470,898.38 46,000,000.00 470,898.38  未约定偿还期 2、关键管理人员报酬  项目  本期发生额  上期发生额  关键管理人员报酬    587,769.60  597,529.78 （四）关联方应收应付款项  1、应收项目  项目名称  关联方  期末余额  期初余额  账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备  应收票据 山东亿嘉农化有限公司 3,000,000.00  其他应收款  马升田  60,000.00  其他应收款  白星来  20,000.00  其他应收款  李睿颖  9,000.00  其他应收款 丁忠全 4,016.00  2、应付项目  项目名称  关联方  期末余额  期初余额  其他应付款 山东亿嘉农化有限公司 470,898.38 46,470,898.38 其他应付款  白星来    1,500.00  其他应付款  刘海杰    1,500.00  其他应付款 于新堂  1,500.00    山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 76    七、其他承诺及或有事项  （一）重要承诺事项  截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在重要承诺事项。  （二）或有事项  1、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。  2、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 2,550,000.00 元，全部为银行承兑汇 票。    八、资产负债表日后事项  无    九、补充资料  （一）当期非经常性损益明细表  项目  金额  说明  非流动资产处置损益  ‐66,845.07   越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）  57,539.00   计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益    非货币性资产交换损益    委托他人投资或管理资产的损益    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备    债务重组损益    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回    对外委托贷款取得的损益    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响    受托经营取得的托管费收入    除上述各项之外的其他营业外收入和支出    105,162.90   山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 77    项目  金额  说明  其他符合非经常性损益定义的损益项目    小计    95,856.83   减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示）    23,964.21   少数股东权益影响额（税后）    归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额    71,892.62   （一）净资产收益率及每股收益  报告期利润  加权平均净资产收 益率（%）  每股收益  基本每股收益  稀释每股收益  归属于公司普通股股东的净利润  19.74 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润  19.62 0.24 0.24       山东亿嘉农业机械装备股份有限公司  二〇一七年四月十四日                                                               山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2017-013 78    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室