838425_2020_畅达通_2020年年度报告_2021-03-30.txt

公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 畅达通 NEEQ : 838425 成都畅达通检测技术股份有限公司 ChengDu ChangDaTong Inspection & Testing Technology,Inc 公告编号：2021-006 2 公司年度大事记 2020 年，在世界范围内抗击新冠肺炎的特殊背景下，畅达通检测坚持公司发展战略， 建立公司产业链条和经营规模。 报告期内，畅达通检测为了更加有效地开拓珠三角地区市场，设立了控股子公司广 州畅达通检测技术有限公司（以下简称：广州公司），开展工程和技术基础科学研究服务、 工程项目管理服务、工程技术咨询服务等业务。 报告期内，公司成功并购四川省禾盛工程检测有限公司（以下简称：禾盛公司），有 效拓展了畅达通检测在公路工程、水利工程等领域的试验检测业务，扩大了公司在公路、 水利行业领域的业务规模。 上述分支机构的设立，有效拓展了畅达通检测的业务领域和经营区域，进一步提升 了畅达通检测的综合竞争力。 《铁路隧道衬砌质量检测技术深化研 究》喜获中国铁道学会科技成果三等 奖，中国铁路总公司科技成果二等奖。 自主研发的无线传输式 TSP 超前地质预 报系统（专利号：ZL 2019 2 2365064.2）， 完全实现了国产化，填补了国内无线 TSP 隧道超前预报系统的空白，并同国外同类 厂家同时推出无线 TSP 超前预报设备。可 有效提升现场作业效率，提高数据采集的 准确性和有效性；分析系统大幅度提升了 数据分析的客观性和可靠性，能够有效预 测地下工程建设施工过程中的灾害性地 质，有效保障工程建设施工过程安全。 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 8 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 32 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ................................................................................................ 124 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹大明、主管会计工作负责人刘雁及会计机构负责人（会计主管人员）刘常梅保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 社会公信力和品牌受到不利影响的风 险 建设工程安全和建设工程质量，关系到民生社稷，作为独立的 第三方检验检测机构，保持公正性、 客观性、准确性是检验检 测机构赖以生存的基础，不断提升社会公信力和品牌声誉使企 业能够得以持续发展。因此，如果出现对公司的社会公信力和 品牌造成不利影响的事件，将会影响企业后续业务的开展，影 响企业经营，形成社会公信力和品牌受到不利影响的风险。 应收账款账龄拉长风险 公司客户主要为国家基本建设项目的业主单位,通常为国有企 业性质,受资金管理、支付审批等因素影响,公司应收账款的收 回进度面临着较大不确定性。公司的业务均为国家中长期建设 项目,这些项目资金投入受投资方资金影响,直接影响公司应收 账款账龄。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-006 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、畅达通、畅 达通股份 指 成都畅达通检测技术股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》 《公司章程》或股份公司章程 指 最近一次股东大会通过的《成都畅达通检测技术股份 有限公司章程》 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总工 程师 “三会”议事规则 指 成都畅达通检测技术股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的 合称 质量检测 指 对土木工程建构(造)物建设过程及运营过程中的质量 检测,在建设及运营过程各个阶段依据检测数据进行质 量分析,出具质量报告 安全监测 指 针对土木工程建构(造)物建设及运营过程中的安全状 态进行实时监测,做出分析评价报告。 《审计报告》 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 3 月 3 1 日出具的成都畅达通检测技术股份有限公司 2020 年 度的审计报告(中兴华审字(2021)第 011348 号) 报告期 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-006 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都畅达通检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 ChengDu ChangDaTong Inspection and Testing Technology,Inc CDT 证券简称 畅达通 证券代码 838425 法定代表人 曹大明 二、 联系方式 董事会秘书 刘雁 联系地址 四川省成都市高新区益州大道中段 1800 号 G4-3F 电话 028-85121631 传真 028-85124482 电子邮箱 changdat@ 公司网址 办公地址 四川省成都市高新区益州大道中段 1800 号 G4-3F 邮政编码 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 3 日 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-质检技术服务-检测服 务和其他质检技术服务 主要业务 安全监测与质量检测技术服务 主要产品与服务项目 安全监测与质量检测技术服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 44,987,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 曹大明、刘军、刘雁 公告编号：2021-006 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91510100737746376N 否 注册地址 四川省成都市高新区益州大道中段 1800 号 4 栋 3 层 301、302、303 号 否 注册资本 44,987,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立辉 李晖 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,460,065.34 55,130,576.78 -13.91% 毛利率% 36.22% 36.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,731,390.60 9,126,735.62 -48.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,207,566.94 7,217,660.42 -41.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.49% 13.38% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 4.89% 10.59% - 基本每股收益 0.11 0.22 -50.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 131,824,261.56 109,731,694.52 20.13% 负债总计 40,902,350.65 25,983,253.90 57.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,479,831.22 83,748,440.62 5.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.86 5.65% 资产负债率%（母公司） 27.93% 23.18% - 资产负债率%（合并） 31.03% 23.68% - 流动比率 2.61 3.13 - 利息保障倍数 6.52 11.27 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,332,775.06 -8,880,440.50 39.95% 应收账款周转率 0.66 0.87 - 公告编号：2021-006 9 存货周转率 1.23 296.04 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.13% 29.17% - 营业收入增长率% -13.91% 25.62% - 净利润增长率% -48.16% 11.74% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,987,000 44,987,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 334,028.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 9,767.99 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 295,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 302.00 非经常性损益合计 639,498.56 所得税影响数 99,334.39 少数股东权益影响额（税后） 16,340.51 非经常性损益净额 523,823.66 公告编号：2021-006 10 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 69,160,582.20 46,127,745.27 存货 236,056.21 24,492,809.89 递延所得税资产 750,258.75 566,671.24 预收账款 894,246.47 合同负债 894,246.47 应交税金 3,149,539.55 2,785,709.65 未分配利润 17,675,024.60 18,938,767.83 盈余公积 2,819,137.20 2,959,553.11 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 会计政策变更： 1、执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日 之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、 确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整 首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目 列报。 ——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公 司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本公司将未到收款期的应收质保金重分类为合同 资产（或其他非流动资产）列报。 公告编号：2021-006 11 ——本公司向客户提供的质量保证服务，原作为预计负债核算，在新收入准则下因向客户提供了所销售 商品符合既定标准之外的额外服务，被识别为单项履约义务，在相关服务履行时确认收入。 2、其他会计政策变更：无 会计估计变更： 根据历年回款情况及催收部门统计数据显示，原采用的坏账计提比例较高，依据最新数据重新测算。 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度新增纳入合并范围的子公司2户。 畅达通于2020年6月4日召开第二届董事会第十次会议，审议通过《关于<对外投资>的议案》， 设立 广州畅达通检测技术有限公司（以下简称：广州公司），于2020年6月16日完成工商登记，注册资本1000 万，畅达通占52%。 2020年6月29日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于<对外投资>的议案》， 并购四川 省禾盛工程检测有限公司公司70%股权，于2020年8月3日完成工商登记，注册资本200万，畅达通占70%。 公告编号：2021-006 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 畅达通检测所属行业为科学研究和技术服务、质检技术服务和其他专业技术服务。公司是全国高新 技术企业认定管理工作领导小组办公室认定的高新技术企业，拥有检验检测机构资质、建设工程质量检 测机构资质、公路水运工程试验检测机构资质、水利工程质量检测资质，通过了 ISO9001 质量管理体系 认证。公司致力于土木工程领域的科技应用研发与专业化技术服务，在土木工程安全监测和质量检测技 术的研发、应用方面开创了国内工程建设领域的新理念、新方法和新技术。公司承接城市轨道交通工程、 铁路工程、市政工程、公路工程、大型水电工程等领域工程建设项目的安全监测、质量检测技术服务、 技术咨询业务。公司始终秉承“始于市场需求、思于核心技术、终于客户服务”的理念，以市场需求为 牵引，着力打造企业竞争力，进行多方位核心技术研发与应用推广，构建优秀专业技术研发与服务团队， 为客户提供高质量服务。 公司在土木工程技术领域以投标和接受业务委托方式获取业务，开展技术研发和推广应用、技术服 务、技术咨询经营活动，按合同约定直接收取技术服务费用实现盈利。作为新型的高新技术企业，畅达 通检测始终把科技开发能力和科技转化能力作为公司赖以生存和发展的基础，自主研发项目获得了数十 项专利和软件著作权，得到了广泛的推广和应用，取得了良好的经济效益和社会效益。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2021-006 13 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 4,517,962.17 3.43% 6,193,226.86 5.64% -27.05% 应收票据 - 500,000.00 0.46% 应收账款 65,237,544.11 49.49% 46,127,745.27 42.04% 41.43% 存货 24,787,082.71 18.80% 24,492,809.89 22.32% 1.20% 投资性房地产 - 8,778,200.00 8.00% 长期股权投资 - - 固定资产 30,713,286.25 23.30% 19,486,528.15 17.76% 57.61% 在建工程 - - 无形资产 1,760,467.01 1.34% - 商誉 240,006.46 0.18% - 短期借款 12,980,000.00 9.85% 14,000,000.00 12.76% -7.29% 长期借款 - - 合同负债 1,664,684.33 1.26% 894,246.47 0.82% 86.16% 应付账款 8,087,858.95 6.14% 4,161,876.40 3.79% 94.33% 应交税费 866,334.21 0.66% 2,785,709.65 2.54% -68.90% 资产负债项目重大变动原因： 2020年受疫情的影响 ，公司业务有所下降，期末资产总额达到13,182.43万元，比2019年10,973.1 7万元增加2,209.26万元，增长20.13%。其中： 1、应收账款：报告期内应收账款较上年度增加 1,910.98 万元，增长 41.43%的主要原因：一是受疫 情影响，客户付款时间拉长；二是公司所属行业特点，客户大多数为国有企业性质,受资金管理、支付 审批等因素影响,公司应收账款的收回进度较慢；三是受行业季节性和收入确认方式的影响，根据新的 收入确认原则，2020 年 12 月单月收入 1,514.10 万元，期末金额出现较大增加。 2、固定资产：报告期内并购禾盛公司以及公司投资性房产转为自用增加了固定资产。 3、合同负债：会计政策变更，将预收账款调整为合同负债，并购禾盛公司后合同负债增加。 4、应付账款：因应收账款受疫情和季节性回款的影响，报告期内公司回款较慢，导致所支付的应 付款项较少，因此期末应付账款余额有较大增加。 5、应交税费：本年度应交税费减少主要是收入的减少、利润减少使增值税和所得税减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 47,460,065.34 - 55,130,576.78 - -13.91% 营业成本 30,271,000.25 63.78% 34,941,119.44 63.38% -13.37% 毛利率 36.22% - 36.62% - - 销售费用 1,177,073.12 2.48% 1,101,758.43 2.00% 6.84% 公告编号：2021-006 14 管理费用 5,410,191.18 11.40% 4,044,847.83 7.34% 33.76% 研发费用 3,658,908.95 7.71% 4,116,487.55 7.47% -11.12% 财务费用 1,052,535.47 2.22% 1,008,222.53 1.83% 4.40% 信用减值损失 -457,973.53 -0.96% -1,317,982.09 -2.39% 65.25% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 334,028.57 0.70% 2,329,123.76 4.22% -85.66% 投资收益 9,767.99 0.02% - - - 公 允 价 值变 动 收益 295,400.00 0.62% 28,600.00 0.05% 932.87% 资产处置收益 - - -368,120.91 -0.67% 100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,730,420.59 12.07% 10,240,328.40 18.57% -44.04% 营业外收入 302.00 0.00% 205,000.00 0.37% -99.85% 营业外支出 - - 98,632.03 0.18% -100% 净利润 5,332,330.20 11.24% 9,126,735.62 16.55% -41.57% 项目重大变动原因： 1、 管理费用增加说明：报告期内管理费用增加的主要原因是新增广州公司、禾盛公司。管理费用 增加136.53万元，增长33.76%；占本年度收入的的11.40%，与上年的7.34%，增长55.31%。 2、 信用减值损失增加说明：根据历年回款情况及统计数据分析显示，原采用的坏账计提比例较高， 本报告期对坏账计提比例进行了调整，使报告年度信用减值损失增加。 3、 其他收益减少说明：报告期内企业日常经营活动相关的政府补贴减少。 4、 公允价值变动收益增加说明：按公允价值计量的投资性房地产评估增值，主要是公司做为投资 性房地产的房屋地处较好区域，其评估增值。 5、 资产处置收益增加说明：报告年度未发生固定资产处置。 6、 营业利润减少说明：报告年度受疫情影响收入减少，取得的政府补贴减少，但期间费用有所增 加，使得利润减少450.99万元，减少44.04%。 7、 营业外收入减少说明：报告期内政府补贴减少。 8、 营业外支出减少说明：报告年度未发生与日常经营无关的支出。 9、 净利润减少说明：报告年度收入减少，取得的政府补贴减少，子公司管理费用增加，使报告年 度净利润减少533.23万元，较上年度减少41.57%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,178,354.33 54,618,849.25 -13.62% 其他业务收入 281,711.01 511,727.53 -44.95% 主营业务成本 30,222,819.67 34,892,033.26 -13.38% 其他业务成本 48,180.58 49,086.18 -1.84% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-006 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 安 全 监 测 技 术服务 23,899,184.0 3 17,918,519. 57 25.02% 19.50% 14.73% 3.12% 质 量 检 测 技 术服务 23,279,170.3 0 12,304,300. 10 47.14% -32.76% -36.16% 2.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内：安全监测技术服务和质量检测技术服务发展稳定。受疫情影响，质量检测技术服务收入 较上年同期减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 湖北恩施车坝河项目隧道施工监控量 测及超前地质预报 4,414,798.99 9.36% 否 2 深圳市城市轨道交通共建管廊工程岩 溶物探专项勘察 3,711,079.26 7.87% 否 3 广州设计之都基础设施综合开发项目 地铁保护监测服务 3,297,245.28 6.99% 否 4 成都地铁 18 号线二期工程第三方材料 质检服务 3,037,472.64 6.44% 否 5 重庆铁路枢纽东环线监控测量和超前 地质预报 2,572,426.58 5.45% 否 合计 17,033,022.75 36.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 成都璇航商贸有限公司第一分公司 651,861.00 18.69% 否 2 四川嘉泉科技有限公司 551,984.82 15.83% 否 3 贵州意禾劳务有限公司 385,215.00 11.05% 否 4 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术 有限公司 266,684.26 7.65% 否 5 双流区华源丰建材经营部 218,429.88 6.26% 否 合计 2,074,174.96 59.48% - 公告编号：2021-006 16 1、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,332,775.06 -8,880,440.50 39.95% 投资活动产生的现金流量净额 -3,845,881.06 -1,390,205.80 -176.64% 筹资活动产生的现金流量净额 6,756,427.02 13,572,618.98 -50.22% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额变动：报告年度经营活动产生的现金流量净额-533.28万元，比上 年-880.04万元增加354.77万元，增加39.95%。其中，经营活动现金流入3,969.68万元，较上年减少384. 01万元，减少8.82%；经营活动现金流出4,502.96万元，较上年减少738.77万元，减少14.09%。经营活 动产生的现金流量净额增加的主要原因是支付的其他与经营活动有关的现金减少。 2、 投资活动产生的现金流量净额变动：报告年度投资活动产生现金流净额减少的主要原因是购置 固定、并购禾盛公司。 3、 筹资活动产生的现金流量净额变动：报告年度筹资活动现金流入减少，主要是因上年度收到定 增资金。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆畅达通 检测技术有 限公司 控股子公司 建设工程及 建筑质检技 术服务、建设 工程及建筑 技术服务与 技术咨询 1,023,780.1 5 -423,790.04 - -1,548,313. 07 四川畅达科 通工程技术 咨询有限公 司 控股子公司 工程技术的 研发开发及 技术应用、技 术咨询等 258,926.91 124,986.88 2,839.81 -68,279.93 四川省禾盛 工程检测有 限公司 控股子公司 公路工程试 验检测，水利 工程试验检 测等 11,197,793. 64 5,759,626.9 0 5,785,708.4 2 2,188,736.0 0 广州畅达通 检测技术有 限公司 控股子公司 工程和技术 基础科学研 究服务、工程 项目管理服 9,952.93 -75,661.17 - -85,661.17 公告编号：2021-006 17 务、工程技术 咨询服务等 主要控股参股公司情况说明 1. 重庆畅达通检测技术有限公司 成立于 2018 年 11 月 16 日，注册资本 500 万，经营范围为建设工程质量检测（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一 般项目：工程和技术研究和试验发展，信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照 依法自主开展经营活动） 投资目的：进一步完善公司战略布局，提高公司核心竞争力，增强可持续发展能力。 2. 四川畅达科通工程技术咨询有限公司 成立于 2019 年 06 月 11 日，注册资本 1000 万，经营范围为工程技术的研发开发及技术应用、 技术咨询；土木工程勘察设计及技术服务、技术咨询；土木工程应用软件销售及技术服务；土木工 程监测检测设备仪器、传感器的生产、销售及技术服务、技术咨询；开展技术进出口、货物进出口 的对外贸易经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） 投资目的：将进一步优化公司战略布局，拓展公司业务范围，提高公司核心竞争力，增强可持 续发展能力。 3. 四川省禾盛工程检测有限公司 成立于 2008 年 05 月 30 日，注册资本 200 万，经营范围为公路工程试验检测（凭有效资质证书 经营）；水利工程试验检测（凭有效资质证书经营）；建设工程及材料类检测、民用建筑室内环境 污染控制检测类检测、建筑节能与智能检测类检测、地基基础检测、铁路工程检测（凭有效资质证 书经营）；工程技术咨询。（须经批准的项目，依法经相关部门批准后方可开展经营活动） 投资目的：实现交通、水利领域的业务拓展。 4. 广州畅达通检测技术有限公司 成立于 2020 年 06 月 16 日，注册资本 1000 万，经营范围为工程和技术基础科学研究服务;工程 项目管理服务;工程技术咨询服务;建筑工程、土木工程技术开发服务;建筑工程、土木工程技术转让 服务;建筑工程、土木工程技术咨询服务;施工现场质量检测;建筑材料检验服务;工程和技术研究和 试验发展;软件技术推广服务;计算机技术转让服务;科技信息咨询服务。 投资目的：实现在珠三角区域的业务拓展。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确。自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强。 根据中兴华会计师事务所审计并出具标准无保留审计意见的审计报告， 2019 年、2020 年，公司 营业收入分别为 5513万元和4746万元，较上年同期降低了13.91%。 2019年、2020年，公司净利润分 公告编号：2021-006 18 别为912万元和533万元，较上年同期降低了41.57%，因今年疫情导致公司总收入降低，新设立和并购的 两家子公司导致管理费用提升，进一步使净利润降低，但公司现有主营业务依旧保持可持续良好的发展。 公司经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。今 年公司的对外投资，符合公司长期战略规划，有利于提升公司持续发展能力，增强综合竞争优势，对公 司未来的财务状况和经营成果将产生积极的影响。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康。公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在对持续经营能力造成影响的 事项，综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2021-006 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 20 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 35,000,000 2,000,000 资金拆入 4,200,000 4,200,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 担保事项：公司因业务发展的需要，2021 年度拟向金融机构（可为多家银行或其他类型金融机构， 银行如工商、民生、华夏等银行、其他金融机构如高投科技小额贷款公司等金融机构）和其他非金融机 构申请贷款，金额共计不超过 3,500 万元人民币（含 3,500 万元），用于补充公司流动资金，扩大公司 经营规模。本年度贷款均由公司共同实际控制人曹大明、刘雁、刘军提供连带责任担保，具体内容以最 终签订的贷款合同为准。 资金拆入：因业务发展需要，公司向刘雁、刘军、潘杰借款 420 万，用于补充公司流动资金，扩大 公司经营规模。 以上事项满足公司日常经营需要，有利于促进公司业务的发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利 益的情形，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 29 日 刘雄 四川省禾 盛工程检 测有限公 司 70%股 权 现金 453.60 万 元 否 否 对 外 投 资 2020 年 6 月 15 日 2020 年 6 月 4 日 广州鑫 泽智慧 科技有 限公司 广州畅达 通检测技 术有限公 司 52%股 权 现金 520 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 经第二届董事会第十次会议审议通过，公司投资520万元，与广州鑫泽智慧科技有限公司设立控股 公告编号：2021-006 21 子公司广州畅达通检测技术有限公司。从而实现公司的发展战略，拓展珠三角区域业务，扩大经营规模。 经第二届董事会第十一次会议审议通过，公司投资453.60万元，并购四川省禾盛工程检测有限公司7 0%股权，扩大交通水利领域业务规模。 上述两项对外投资事项，符合公司的长期战略规划，有利于提升公司持续发展能力，增强综合竞争 优势，对公司未来的财务状况和经营成果将产生积极的影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 9 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见下表 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 14 日 - 挂牌 关联交易 承诺 详见下表 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 14 日 - 挂牌 资金占用 承诺 详见下表 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在信息披露中做了如下承诺： 一、关于同业竞争为避免产生潜在同业竞争的情况，2016 年 3 月 31 日，公司实际控制人曹大明、刘雁 和刘军，以及公司董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容如下： 1、在公司依法存续期间且本人仍然为公司实际控制人的情况下，本人承诺将不以任何方式直接或 间接经营任何与公司的主营业务有竞争或可能构成竞争的业务，以避免与公司构成同业竞争； 2、在公司依法存续期间且本人仍然为公司实际控制人的情况下，若因本人所从事的业务与公司的 业务发生重合而可能构成同业竞争，则公司有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，以避 免与公司的业务构成同业竞争； 3、如因本人违反承诺函而给公司造成损失的，本人同意对由此而给公司造成的损失予以赔偿。 二、为避免公司控股股东、实际控制人违规占用公司资金，并规范关联交易，股份公司成立后，公司专 门制定了《关联交易决策制度》及，进一步严格规范关联交易行为，管理层承诺未来与公司发生关联交 易，将严格按照公司相关的关联交易制度执行。同时董事、监事、高级管理人员、实际控制人、持股 5% 以上股东郑重承诺，今后不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用或变相 占用公司资金、资产，并将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等法律法规和 公司内控制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。 报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上股东严格履行了上述承诺。 公告编号：2021-006 22 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 其他货币资金 受限 510,287.36 0.39% 保函保证金 应收账款 应收账款 质押 4,000,000.00 3.03% 应收账款质押 固定资产 设备 受限 6,083,828.31 4.62% 售后回租标的物 固定资产 房屋、建筑物 抵押 13,417,436.36 10.18% 借款抵押物 总计 - - 24,011,552.03 18.22% - 资产权利受限事项对公司的影响： 受限资产占公司总资产的 18.22%，是公司日常业务发展及生产经营的正常所需，符合公司和全体股东 利益。 公告编号：2021-006 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,067,428 40.16% 4,335,697 22,403,125 49.80% 其中：控股股东、实际控 制人 4,610,971 10.25% 289,029 4,900,000 10.89% 董事、监事、高管 5,814,096 12.92% 76,529 5,890,625 13.09% 核心员工 0 0.00% 280,000 280,000 0.62% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,919,572 59.84% -4,335,697 22,583,875 50.20% 其中：控股股东、实际控 制人 14,952,917 33.24% -252,917 14,700,000 32.68% 董事、监事、高管 19,497,292 43.34% 459,583 19,956,875 44.36% 核心员工 3,260,000 7.25% -280,000 2,980,000 6.62% 总股本 44,987,000 - 0 44,987,000 - 普通股股东人数 51 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 曹大明 10,410,000 10,410,000 23.140 0% 7,807,500 2,602,500 0 0 2 刘雁 6,403,888 36,112 6,440,000 14.315 2% 4,830,000 1,610,000 0 0 3 蒲志强 6,087,500 6,087,500 13.531 7% 0 6,087,500 0 0 4 潘杰 3,262,500 3,262,500 7.252 1% 2,821,875 440,625 0 0 5 刘军 2,750,000 2,750,000 6.1129% 2,062,500 687,500 0 0 6 李秋荣 2,160,000 2,160,000 4.801 1,620,000 540,000 公告编号：2021-006 24 4% 7 王甫 2,102,000 2,102,000 4.672 5% 12,000 2,090,000 0 0 8 张伟凌 1,625,000 1,625,000 3.612 2% 0 1,625,000 0 0 9 颜泽西 1,200,000 1,200,000 2.667 4% 1,200,000 0 0 10 简龙骥 875,000 875,000 1.945 0% 0 875,000 0 0 合计 36,875,888 36,11 2 36,912,00 0 82.050 4% 20,353,8 75 16,558,125 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：曹大明与刘雁系夫妻关系，刘雁与刘军系姐弟关系；除此之外， 公司各股东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 曹大明、刘雁和刘军三人合计持有公司19,563,888股，占总股本的43.4875%，是公司的共同实际控 制人，能够对畅达通股份的重大事项起决定性作用。 2002年6月3日公司成立以来，曹大明一直担任畅 达通有限执行董事、总经理及法定代表人，现担任畅达通股份的董事长、总经理兼法定代表人；刘雁、 刘军加入畅达通有限后， 两人长期负责公司的日常经营管理工作，刘雁现担任畅达通股份的董事兼董 事会秘书，刘军现担任畅达通股份的董事、副总经理。在公司以往的经营活动中，曹大明、刘雁、刘军 三人对公司的经营方针和重大决策起着决定性影响，在历次重大事项决策上三人从未出现过重大分歧， 一直保持着一致性。 为保证公司控制权的持续、稳定，大明、刘雁、刘军于 2016年3月31日共同签署了《一致行动人协 议》，约定就畅达通股份的任何重要事项之决策，三人都将始终保持意见一致并在投票决议中投相同的 票，且任何一方未经其他两方的书面同意不得向第三方转让其所持公司的股份。 曹大明，男，1962年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，毕业于日本东京都立大 学大学院土木工程专业，高级工程师，获“成都市优秀留学回国人员”称号。1983年8月至1989年10月， 就职于成都铁路局；1989年11月至1991年8月，任日本株式会社清水建设研修生；1991年8月至1995年3 月，在日本东京都立大学大学院土木工程专业攻读硕士、博士；1995年4月至1998年1月，就职于日本株 式会社东亚测器；1998年2月至2001年12月，就职于株式会社日信；2002年6月至2016年2月，任畅达通 有限执行董事、法定代表人兼总经理；自2016年2月起至今，任畅达通股份董事长兼总经理。 刘 雁，女，1962年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于西南交通大学铁 道电气化专业。 1983年7月至1991年8月，就职于成都铁路局；1991年8月至2001年12 月，旅居日本；2 002年6月至2016年2月，任畅达通有限公司副总经理；自2016年2月起至今，任畅达通股份董事兼董事会 秘书。 刘 军，男，1967年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，毕业于四川广播电 公告编号：2021-006 25 视大学工业企业经营管理专业。1984年10月至1992年2月，任职于原兵器工业部朝阳机械厂；1992年6月 至1997年7月，就职于株式会社日信；1997年8月至2001年12月，任职于乐山日信建材有限公司；2002年 6月至2016年2月，任畅达通有限公司副总经理；自2016年2月起至今，任畅达通股份董事兼副总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 公告编号：2021-006 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2019 年第 一次股票 发行 2019 年 11 月 29 日 11,730,000 2,094,468. 66 否 - 0 请选择 募集资金使用详细情况： 公司 2020 年度募集资金存放与实际使用均符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统股票定向发行规则》、《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协 议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》（以下简称《股票发行问题解答（三）》）等有关法律、法规和 规范性文件的规定，不存在违规存放与使用募集资金的情况。 报告期内，公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 公告编号：2021-006 27 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押借款 华夏银行成 都分行 银行 10,000,000.0 0 2020 年 6 月 12 日 2021 年 6 月 1 1 日 6.30% 2 质押借款 成都高新区 高投小额贷 款有限公司 非银行金 融机构 2,000,000.00 2020 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 1 7 日 13.00% 3 信用借款 工商银行 银行 980,000.00 2020 年 12 月 1 7 日 2021 年 12 月 16 日 3.95% 合 计 - - - 12,980,000.0 0 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 曹大明 董事长、总经理 男 1962 年 5 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 刘雁 董事、董事会秘书 女 1962 年 9 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 刘军 董事、副总经理 男 1967 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 王荣劲 董事、总工程师 男 1973 年 12 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 潘杰 董事、副总经理 女 1968 年 3 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 刘常梅 财务负责人 女 1973 年 12 月 2020 年 1 月 2 日 2022 年 3 月 7 日 胡文兵 监事会主席 男 1979 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 马昊东 监事 男 1988 年 4 月 2019年12月 2 5 日 2022 年 3 月 7 日 李秋荣 监事 女 1966 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 曹大明与刘雁系夫妻关系，刘雁与刘军系姐弟关系；除此之外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 曹大明 董事长、总 经理 10,410,000 0 10,410,000 23.1400% 0 0 公告编号：2021-006 29 刘雁 董事、高级 管理人员、 董事会秘书 6,403,888 36,112 6,440,000 14.3152% 0 0 潘杰 董事、高级 管理人员 3,262,500 3,262,500 7.2521% 0 0 刘军 董事、高级 管理人员 2,750,000 2,750,000 6.1129% 0 0 王荣劲 董事、高级 管理人员、 总工程师 50,000 50,000 0.1111% 0 0 刘常梅 财务负责人 25,000 25,000 0.0556% 0 0 马昊东 监事 250,000 250,000 0.5557% 0 0 李秋荣 监事 2,160,000 2,160,000 4.8014% 0 0 合计 - 25,311,388 - 25,347,500 56.3440% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘常梅 会计 新任 财务负责人 人事任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 刘常梅,女,1973 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级会计师，大学专科学历,毕业于重 庆师范高等专科学校财会专业。1996 年 8 月 至 2001 年 7 月,任中铁二局集团有限公司第二工程有 限公司会计；2001 年 7 月至 2008 年 7 月,任华龙山有限公司会计；2008 年 7 月至今任畅达通股份会 计负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 18 8 0 26 技术人员 110 35 0 145 财务人员 5 2 0 7 销售人员 8 4 0 12 员工总计 141 49 0 190 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 5 硕士 15 18 本科 86 116 专科 35 48 专科以下 3 员工总计 141 190 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 薪酬政策：公司建立了完善的薪酬体系与绩效管理体系，定期进行员工能力测评管理，公开、公平、 公正、客观的分析和评价员工的素质、能力及工作业绩，合理配置人力资源，科学把握员工发展动 态，实行定岗定薪制，从而全面提升绩效，保障公司可持续的发展。 2. 员工培训：公司倡导建立学习型组织，按年度培训计划，采用多种形式对员工进行技术培训、能力 及职业素养的培训。引导员工勤奋、努力，坚持学习，自觉接受公司组织的培训，提高自身素质和 能力。结合工作需要，提高技能操作水平、专业技术水平、或经营管理水平，同时对培训效果进行 检查和考核。 3. 离退休人员情况：目前无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 温佐彪 无变动 部长 0 0 0 刘斌 无变动 经理 40,000 0 40,000 罗休 无变动 技术总监 240,000 0 240,000 姚思民 无变动 研发总监 500,000 0 500,000 胡克俭 无变动 部长 80,000 0 80,000 颜泽西 无变动 经理 1,200,000 0 1,200,000 公告编号：2021-006 31 冯琪晴 无变动 部长 0 0 0 汪蓉 无变动 经理 800,000 0 800,000 裴荣 无变动 经理 400,000 0 400,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 姚思民，男，1976 年 5 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，本科学历，毕业于四川师范大学。2 001 年至 2006 年任职于安可信电子股份有限公司，2007 年至 2018 年任职于鑫豪斯电子探测技术有限 公司，2018 年 8 月至今，担任成都畅达通检测技术股份有限公司研发总监。 经第二届董事会十四会议审议通过《关于提名姚思民为高级管理人员议案》，担任公司副总经理， 任期为 2021 年 3 月 22 日至 2022 年 3 月 7 日。 持股情况说明：姚思民持有 500,000 普通股，占总股本 1.11%。 公告编号：2021-006 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 2 月 16 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，成都畅达通检测技术股份有限公司（以 下简称：畅达通股份）成立。45 名自然人股东作为发起人，共同发起设立畅达通股份，并严格按照《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定 的相关规则要求及其他相关法律、法规的要求，制定了股份公司章程。 根据《公司章程》的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层，形成完整的公司 组织结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制 度》等配套的规章制度，进一步健全了公司的治理结构，为建立现代企业管理制度、促进公司规范运作 提供了有效的保障。 通过股东大会决议，畅达通股份制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》，以及《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《重大投资管理制度》和《防范控股股东及其 他关联方资金占用制度》四项内部控制制度，该等规则和制度能够充分保障三会组织的合法有序运转。 此外，公司董事会还制定了《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》等多项规范 公司经营管理的具体制度，为公司的规范经营提供了良好的制度基础。 公司的三会的召集、召开及表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求，各项决议事项有效。“三 会”决议能得到切实执行，公司各股东、董事、监事能够客观、独立履行职权，公司决策、执行、监督 等机制运行良好。会议通知、会议记录、会议决议等“三会”文件保存完整。 报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，确保公司年报信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在《股东大会议事规则》 和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权 进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。股东大会对董事会在公司投资、资产的收购处置、 担保等方面有了明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公 司建立了《关联交易决策制度》，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确 保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，并在一定程度上起到了控制经营风险的作 用，进一步完善了公司的治理结构。 公告编号：2021-006 33 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的 合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益 的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，没有出现董事 会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情形。公司制定 内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及 公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 经过公司第二届董事会第九次会议和 2019 年年度股东大会审议通过《修改公司章程的议案》，修改 内容如下： （1） 第四十一条，补充内容“根据法律法规、业务规则在公 司章程中规定交易事项提交股东大会 的审议标准，规范履行审议程序” （2） 第四十二条（二），将“公司的对外担保总额，达到或 超过最近一期经审计总资产的 30%以 后提供的任何担保”变更为“按照担保金额连续十二个月累计计算原则，超过公司最近一期经 审计总资产 30％的担保” （3） 第四十二条（五），补充内容“公司为关联方提供担保的，应当具备合理的商业逻辑，在董 事 会审议通过后提交股东大会审议。挂牌公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的， 控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。” （4） 第四十三条，变更为“第四十三条公司对外提供财务资助 事项属于下列情形之一的，经董 事会 审议通过后还应当提交公司股东大会 审议：（一）被资助对象最近一期的资产负 债率 超过 70%；（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过 公司 最近一期经审计净资产的 10%；（三）中国证监会、全国股转公司或 者公司章程规定的其 他情形。本条所称提供财务资助，是指公司及其控股子公司有偿或无偿对外提供资 金、委 托贷款等行为。公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控制的 企业等关联方提供资金等财务资助。公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实 际控制人及其控制的企业等关联方提供资金等财务资助。对外财务资助款项逾期未收回的， 挂牌公司不得对同一对象继续提供财务资助或者追加财务资助。” （5） 第四十三条，“股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开 1 次， 应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。”修改为“第四十四条，股东大会分为年度股东 大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开 1 次，应当于上一会计年度结束后的 6 个月 内举行。临时股东大会不定期召开，出现《公司法》规定应当召开临时股东大会情形的，自 事实发生之日起 2 个月内召开。” （6） 第四十六条，“公司召开股东大会的地点为公司住所。”变更为“第四十七条 公司召开股东大 会的地点应当在通知中列明。本公司召开股东大会的地点为公司住所会议室或经确认其他场 所。股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。在保证股东大会合法、有效的前提下，公 司还将供网络、电话视频等法律规允许的方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述 方式参加股东大会的，视为出席。” （7） 第四十九条，“董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集 公告编号：2021-006 34 和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份 的股东可以自行召集和主持。”变更为 “第五十条，收到提议后 10 日内未做出书面反馈的， 监事会可以自行召集临时股东大会并主持。单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可 以书面提议董事会召开临时股东大会；董事会不同意召开，或者在收到提议后 10 日内未 做出反馈的，上述股东可以书面提议监事会召开临时股东大会。监事会同意召开的，应当在 收到提议后 5 日内发出召开股东大会的通知；未在规定期限内发出通知的，视为监事会不 召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可以自 行召集临时股东大会并主持。在股东大会决议公告之前，召集股东大会的股东合计持股比例 不得低于 10%。” （8） 第五十一条，“对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会将予以配合。董事会应当提 供股权登记日的股东名册。”变更为“第五十二条 对于监事会或股东自行召集的股东大会， 董事会和信息披 露负责人应当予以配合，并及时履行 信息披露义务。董事会应当提供股东 名册。” （9） 第五十三条，“单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日 前提出提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东；并将该提案 提交股东大会审议。提案的内容应当属于股东大会职权范围，并明确议题和决议事项。”变 更为“第五十四条，单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可在大会召开 10 日 前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充通 知，告知临时提案的内容，并将该临时提案提交股东大会审议。除前款规定的情形外，召集 人在发出 股东大会通知后，不得修改股东大会 通知中已列明的提案或增加新的提案。” （10） 第五十五条，新增为“提案的内容应当属于股东大会职权范围，有明确议题和具体决议事项， 并且符合法律、行政法规和本章程的有关规定。股东大会通知中未列明或不符合规定的提案， 股东大会不得进行表决并作出决议。” （11） 第五十四条，“召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开 二十日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东。”变更为“第五十 六条，召集人应当在年度股东大会召开 20 日前、临时股东大会召开 15 日前以公告方式通 知各股东。股东大会通知发出后，无正当理由不得延期或者取消，股东大会通知中列 明的 提案不得取消。确需延期或者取消的，公司应当在股东大会原定召开 日前至少 2 个交易日 公告，并详细说明原因。公司在计算前述“20 日”、“15 日”的 起始期限时，不包括会议召 开当日，但包括通知发出当日。股东大会采用网络、电话、视频或其他方式的，应当在股东 大会通知中明确载明网络、电话、视频或其他方式 的表决时间及表决程序。股权登记日 与 会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日，且应当晚于公告的披露时间。 股权登记日一旦 确定，不得变更。” （12） 第五十五条，变更为“第五十七条 （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （13） 第五十六条（四）“是否受过中国证监会及其他有 关部门的处罚和惩戒。”变更为“第五十八 条 （四）最近三年内受到中国证监会及 其派出机构行政处罚；（五）最近三年内受到全国 股转公司或者证券交易所公开谴责或者 三次以上通报批评；（六）因涉嫌犯罪被司法机关立 案侦查或者涉嫌违法违规被中国证 监会立案调查，尚未有明确结论意见。（七）每位董事、 监事候选人应当以 单项提案提出。董事、监事的提名方 式和程序如下： 1、董事会、单独 或者合并持有公司 3%以上股份的股东有权向董事会提出董 事候选人的提名，董事会经征 求被提名人意见并对其任职资格进行审查 后，向股东大会提出提案。 2、监事会、单独或 者合并持有公司 3%以上股份的股东有权提出股东代表担任的监事候选人的提名，经董事会 征求被提名人意见并对其任职资格进行审查后，向股东大会提出提案。 3、监事会中的职工 代表监事通过公司职工大会、职工代表大会或其他民主形式选举产生； 4、董事会应当向股 公告编号：2021-006 35 东公告候选董事、监事的简历和基本情况” （14） 第七十一条“召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、 董 事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席 股东的签名及代理出席的委托书一并保存，保存期 限不少于 10 年。”变更为“第七十三条， 召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会议 的董事、信息披露事务负责人、 召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名，并保证会议记录真实、 准确、完整。 会议记录应当与现场出席股东的签名册和代理出席的授权委 托书、网络及其他方式有效表 决资料一并保存。会议记录应当与现场保存期限不少于 10 年。” （15） 第七十七条，“股东以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票 表决 权。公司持有的公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总 数。董事会和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。”变更为“第七十九条，股东（包 括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。 除累积投票制外，公司及控股子公司持有的公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席 股东大会有表决权 的股份总数；同一表决权只能选择现 场、网络或其他表决方式中的一种。 董事会和符合相关规定条件的股东可 以征集股东投票权。” （16） 第七十八条，“股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代 表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会的决议应当充分披露非关联股东的表 决情况。”变更为“第八十条 股东大会审议有关关联交易事项时，股东与拟审议事项有关联 关系的，关联股东应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股 份总数。全体股东均为关联方的除外。股东大会的决议应当充分披露非关联股东的表决情 况。” （17） 第七十九条“除累积投票制外，股东大会将对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同提 案的，将按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不 能做出决议外，股东大会不对提案进行搁置或不予表决。”变更为“第八十一条，第二款 股 东大会对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，将按提案 提出的时间顺序进 行表决，股东在股 东大会上不得对同一事项不同的提案 同时投同意票。除因不可抗力等特 殊 原因导致股东大会中止或不能作出决 议外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予表 决。” （18） 第八十七条“公司设董事会，成员为五人。董事任期三年，任期届满，可连选连任。董事会 设董事长一人，由董事会以全体董事过半数选举产生。”变更为“第八十九条，公司设董事会， 成员为五人。董事任期三年，任期届满，可连选连任。 董事会设董事长一人，由董事会以 全体董事过半数选举产生。董事长行使下列职权：（一）主持股东大会，召集和主持董 事会 会议，领导董事会日常工作；（二） 董事会休会期间，根据董事会 的授权，行使董事会部 分职权；（三）督促、检查董事会决议的执行；（四） 签署公司股票、债券、重要合 同及其 他重要文件；（五）根据经营需要，向总经理和公 司其他人员签署“授权委托书”；（六）根 据董事会决定，签发公司总 经理、副总经理及财务部门负责人任 免文件； （七）向董事 会提名进入控股、参股公司董事会的董事人选；（八）在发生特大自然灾害等紧急情 况下， 对公司事务行使符合法律法规 定和公司利益的特别裁决权和处置 权，并事后向董事会和股 东大会报告；（九） 董事会授予的其他职权。” （19） 第八十九条 (六)“被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期限未满的；(七) 法律、行政法规 或部门规章规 定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无 效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。”变更为“第九十一条(六) 被中国证 监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满；(七) 被全国股转公司 或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚 公告编号：2021-006 36 未届满；(八) 法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事 的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。” （20） 第九十三条第三款，“除前款所列情形外，董事辞职自辞职 报告送达董事会时生效。”变更 为“第九十五条，除前款所列情形外，董事辞职自辞职 报告送达董事会时生效。辞职报告尚 未生效之前，拟辞职董事仍应当继续履行职责，公司应当在 2 个月内完成董事补选。” （21） 第九十七条 (十七) ，“公司与关联自然人发生交易金额在 30 万元人民币以上的关联交易； 公司与关联法人发生的交易金额在 50 万元人民币以上的关联交易；”变更为“第九十九条(十 七) 公司与关联自然人发生的交易金额在 50 万元人民币以上的关联交易；公司与关联法人 发生的成交金额占公司最近一期经审计总资产 0.5%以上的交易，且超过 300 万元；” （22） 新增第一百条，“董事会授权董事长在董事 会闭会期间行使董事会的部分职权。 （一）授 权原则：以维护股东和公司 的利益为出发点，根据国家法律、法 规的规定及公司运行的实 际需要，董 事会授权董事长可以采取必要的措施 处理各种突发事件以及影响公司正常 运 转、影响股东及公司利益的事件。 （二）授权内容：签署董事会重要文 件；行使本章程第 九十九条（二）、（十六）项职权。 董事会可以授权董事长在董事会闭会 期间行使董事会的 其他部分职权，该 授权需经由全体董事三分之二以上同 意，并以董事会决议的形式作出。 公 司重大事项应当由董事会集体决策， 董事会不得将法定职权授予个别董事 或者他人行 使。” （23） 新增第一百〇一条，“董事会应当确定对外 投资、收购出售资产、资产抵押、对 外担保事 项、委托理财的权限如下：（一）收购和出售资产：董事会具有 在一个会计年度内累计不超 过公司最 近一期经审计的总资产 30%的收购和 出售资产的权限。（二）对外投资（含委托 理财）：董事会具有在一个会计年度内累计不超 过公司最近一期经审计的总资产 30% 的收 购和出售资产的权限。（三）银行借款：在公司资产负债率不超过 70%的限度内，根据生产 经营需要，董事会可以决定在一个会计年度内新增不超过公司最近一期经审计 的总资产 30%的银行借款。（四）资产抵押：若公司资产抵押用于公司向银行借款，董事会权限依据 前款银行借款权限规定，若公司资产抵押用于对外担保，董事会权限依据下述对外担保规定； （五）对外担保：本章程所规定由股东大会审议的对外担保行为以外的其他担保行为；（六） 重大合同：董事会具有对外签署单笔标的金额不超过公司最近一期经审计的总资产 45%的 采购、销售、工程承包、保险、货物运输、租赁、赠予与受赠、财务资助、委托或受托经营、 研究开发项目、许可等合同的权限。” （24） 第九十九条，“董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体 董事和监事。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事，可以提议召开 董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会议”变更为“第一百〇 三条 董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监 事。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事，可以提议召开董事会临 时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会议。董事会会议议题应当事先 拟定，并提供足够的决策材料。董事会召开临时董事会会议应当在会议召开 3 日以前通过 专人送出、传真、电话、电子邮件以及全体董事认可的其他方式通知全体董事。有紧急事项 须及时召开董事会会议时，经全体董事一致同意，通知时限不受上述限制，但召集人应当在 会议上作出说明并在会议记录中记载。董事会会议通知包括以下内容：（一）举行会议的日 期、地点和会议期限；（二）事由及议题；（三）发出通知的日期。” （25） 第一百〇一条，“董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议 行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出 席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董 事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。”变更为“第一百〇五条，董事与董事 公告编号：2021-006 37 会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，应当回避表决，不得对该项决议行使 表决权， 也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行， 董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。” （26） 第一百零四条，“董事会应当对会议所议事项第一百〇四条，董事会应当对会议所议事项的 决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事应当对董事会的决议承担 责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重 损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记 录的，该董事可以免除责任。”变更为“第一百〇八条，董事会应当对会议所议事项的决定 做成会议记录，董事会会议记录应当真实、准确、完整。出席会议的董事、董事会秘书和记 录人应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于 10 年。 董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东 大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决 时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。” （27） 第一百一十二条，“董事会秘书的任期与董事任期相同，连聘可以连任。”变更为“第一百一 十六条 董事会秘书的任期与董事任期相同，连聘可以连任。董事会秘书辞职应以书面形式 向董事会提出，不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。董事会秘书辞职未完成工作移 交且相关公告未披露前，拟辞职的董事会秘书仍应当继续履行职责，其辞职报告应当在董事 会秘书完成工作移交且相关公告披露后方能生效。除前款所列情形外，董事会秘书辞职自辞 职报告送达董事会时生效。” （28） 第一百一十五条，“公司章程第九十条，关于不得担任董事的情形同样适用于高级管理人员。 公司章程第九十一条关于董事忠实 义务和第九十二条（四）至（六）关于勤勉义务的规定， 同时适用于高级管理人员。公司章程第九十一条关于董事的忠实义务和第九十二条（四）至 （六）款关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。”变更为“第一百一十九条，本章 程第九十条关于不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。财务负责人除符合前款规 定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工 作三年以上。公司章程第九十一条关于董事忠实义务和第九十二条（四）至（六）关于勤勉 义务的规定，同时适用于高级管理人员。” （29） 第一百二十一条，“监事的任期与董事相同，任期届满连选可以连任。监事任期届满未及时 改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前原监 事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。监事连续两次不能亲自出席 监事会会议的，视为不能履行职责，股东大会或职工大会应当予以撤换。”变更为“第一百 二十五条 监事的任期与董事相同，任期届满连选可以连任。监事可以在任期届满以前提出 辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞职报告，不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。 监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，或职工 代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三分之一，在改选出的监事就任前， 原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。除前款所列情形外，监 事辞职自辞职报告送达监事会时生效。辞职报告尚未生效之前，拟辞职监事仍应当继续履行 职责。发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成监事补选。监事连续两次不能亲自出席 监事会会议的，视为不能履行职责，股东大会或职工大会应当予以撤换。” （30） 新增第一百二十六条，“监事有权了解公司经营情况。公司应当采取措施保障监事的知情权， 为监事正常履行职责提供必要的协助，任何人不得干预、阻挠。监事履行职责所需的有关费 用由公司承担。” （31） 第一百二十八条，“监事会每六个月至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。 公告编号：2021-006 38 监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。”变 更为“第一百三十三条 监事会每六个月至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会 会议。监事会会议议题应当事先拟定，并提供相应的决策材料。会议通知应当在会议召开 10 日以前送达全体监事。临时会议可以以传真、邮件或专人送达等方式于会议召开前 5 日通 知全体监事。监事会会议通知包括以下内容：（一）举行会议的日期、地点和会议期限；（二） 事由及议题；（三）发出通知的日期。” （32） 新增第一百三十四条，“监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，监事会会议记录应当 真实、准确、完整。出席会议的监事、记录人应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录 上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案至少保存 10 年。” （33） 第一百四十条， “公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。”变更为“第 一百四十六条 公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。公司现金分 红的条件和比例：公司在当年盈利、累计未分配利润为正，且不存在影响利润分配的重大投 资计划或重大现金支出事项的情况下，可以采取现金方式分配股利。公司是否进行现金方式 分配利润以及每次以现金方式分配的利润占公司经审计财务报表可分配利润的比例需由公 司股东大会审议通过。” （34） 新增第一百四十七条，“公司发放股票股利的条件：公司在经营情况良好，董事会认为发放 股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以提出股票股利分配预案交由股东大会审议通 过。” （35） 第一百六十三条，“公司召开股东大会、董事会、监事会的会议通知，以书面方式进行。” 变更为“第一百七十条 公司召开股东大会的会议通知，以公告方式进行。公司召开董事会、 监事会的会议通知，可以以专人、邮件或传真方式、公告方式进行。” （36） 第一百七十一条，“公司应确定由董事会秘书负责投资者关系工作。”变更为“第一百七十八 条 公司应确定由董事会秘书负责投资者关系工作。投资者与公司之间出现纠纷，可以自行 协商解决、提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院 提起诉讼。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 2020 年 1 月 2 日公司召开了第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于 聘任公司财务负责人的议案》。 2. 2020 年 4 月 28 日公司召开了第二届董事会第九次会议，审议通过了《20 19 年度总经理工作报告》、《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度财务 决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《2019 年年度报告及年度报告摘 要》、《2019 年度权益分派预案》、《2019 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》、《续聘会计师事务所》、《关于提请召开公司 2019 年年度 股东大会》、《关于修改<公司章程>》、《关于修改<股东大会议事规则>》、 《关于修改<董事会议事规则>》、《关于修改<信息披露事务管理制度>》、 公告编号：2021-006 39 《关联方为公司向金融机构申请贷款提供担保》等议案。 3. 2020 年 6 月 4 日公司召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于 在广州设立控股公司》的议案。 4. 2020 年 6 月 29 日公司召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关 于并购<四川省禾盛工程检测有限公司>股权》的议案 5. 2020 年 8 月 11 日公司召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关 于终止公司 2019 年年度股权分派的议案》、《关于提请召开 2020 年第一 次临时股东大会》等议案。 6. 2020 年 8 月 27 日公司召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过了《2 020 年半年度报告》、《2020 年上半年度募集资金存放及实际使用情况的 专项报告》等议案。 监事会 2 1. 2020 年 4 月 28 日公司召开了第二届监事会第七次会议，审议通过了《关 于<2019 年度监事会工作报告>》、《2019 年财务决算报告》、《2020 年度财 务预算报告》、《2019 年年度报告及年度报告摘要》、《关于<2019 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告>》、《关于<公司内部控制自我评价报 告>》、《关于修改<监事会议事规则>》、《关于<2019 年度权益分派预案>》 等议案。 2. 2020 年 8 月 27 日公司召开了第二届监事会第八次会议，审议通过了《20 20 年半年度报告》、《2020 年上半年度募集资金存放及实际使用情况的 专 项报告》等议案。 股东大会 2 1. 2020 年 6 月 29 日公司召开了 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于< 2019 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年财务决算报告>的议 案》、《关于<2020 年财务预算报告>的议案》、《关于<2019 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于<2019 年度权益分派预案>的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改< 股东大会议事规则>的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关 于<2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于修改<监事会议事规则>的 议案》、《关于<关联方为公司向金融机构申请贷款提供担保>》等议案 2. 2020 年 8 月 26 日公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于终止公司 2019 年年度权益分派的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的股 东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司设立 以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、法规及 规范性文件和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 畅达通根据自身的实际情况，为实现公司的经营目标和发展战略，为保证公司业务活动的正常进行 公告编号：2021-006 40 和保护公司资产的安全和完整，制定了相应的内部治理制度，并将随着公司生产经营的发展使之不断完 善。自 2016 年 2 月 16 日，公司创立大会暨 2016 年第一次股东大会、第一届董事会第一次会议以及第 一届监事会第一次会议的召开，公司根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》等法律法规的规 定，制定并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关 联交易决策制度》、 《对外担保决策制度》、《重大投资管理制度》、和《防范控股股东及其他关联方资 金占用制度》四项内部控制制度，该等规则和制度能够充分保障三会组织的合法有序运转。公司董事会 还制定了《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《年报信息披露重大差错责任 追究制度》等多项规范公司经营管理的具体制度，为公司的规范经营提供了良好的制度基础。 此外，公司以上述管理制度为基础，制定了业务管理制度、工作管理制度、部门职能和岗位职责， 建立了较为完善的公司管理系统，形成了科学规范、层次分明的管理制度体系，通过制度的制定、执行 和监督，公司在完善法人治理结构、提高公司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。 公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不断改进公司 治理水平。 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规，中国证监会及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的相关规定，报告内容能够真实、准确完整地反映际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、 关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风 险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制机制和内部控制系统,对实现公司内部控制目标提 供了合理的保障,能够有效提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不 存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 公告编号：2021-006 41 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性 文件，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011348 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2021 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张立辉 李晖 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15.00 万元 成都畅达通检测技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都畅达通检测技术股份有限公司（以下简称“畅达通公司”）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了畅达通公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于畅达通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 畅达通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括畅达通公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2021-006 43 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估畅达通公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算畅达通公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督畅达通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2021-006 44 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对畅达通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致畅达通 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就畅达通公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张立辉 中国·北京 中国注册会计师： 李 晖 2021 年 03 月 31 日 公告编号：2021-006 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 4,517,962.17 6,193,226.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 500,000.00 应收账款 六、3 65,237,544.11 46,127,745.27 应收款项融资 预付款项 六、4 461,029.59 284,395.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 2,262,453.99 1,923,400.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 24,787,082.71 24,492,809.89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 52,643.98 流动资产合计 97,266,072.57 79,574,221.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、8 8,778,200.00 固定资产 六、9 30,713,286.25 19,486,528.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-006 46 使用权资产 无形资产 六、10 1,760,467.01 开发支出 商誉 六、11 240,006.46 长期待摊费用 六、12 1,135,018.48 1,326,073.59 递延所得税资产 六、13 709,410.79 566,671.24 其他非流动资产 非流动资产合计 34,558,188.99 30,157,472.98 资产总计 131,824,261.56 109,731,694.52 流动负债： 短期借款 六、14 12,980,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 8,087,858.95 4,161,876.40 预收款项 六、16 合同负债 六、17 1,664,684.33 894,246.47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 2,198,588.77 1,869,256.12 应交税费 六、19 866,334.21 2,785,709.65 其他应付款 六、20 4,550,848.43 3,696.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 4,748,126.33 1,490,461.81 其他流动负债 六、22 2,226,224.51 251,799.22 流动负债合计 37,322,665.53 25,457,046.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、23 1,480,607.46 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-006 47 预计负债 递延收益 六、24 1,090,768.34 递延所得税负债 六、13 1,008,309.32 526,207.43 其他非流动负债 非流动负债合计 3,579,685.12 526,207.43 负债合计 40,902,350.65 25,983,253.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 44,987,000.00 44,987,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 15,235,765.20 15,235,765.20 减：库存股 其他综合收益 六、27 1,627,354.48 1,627,354.48 专项储备 盈余公积 六、28 3,462,698.35 2,959,553.11 一般风险准备 未分配利润 六、29 23,167,013.19 18,938,767.83 归属于母公司所有者权益合计 88,479,831.22 83,748,440.62 少数股东权益 2,442,079.69 所有者权益合计 90,921,910.91 83,748,440.62 负债和所有者权益总计 131,824,261.56 109,731,694.52 法定代表人：曹大明 主管会计工作负责人：刘雁 会计机构负责人：刘常梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,958,390.36 6,148,375.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 500,000.00 应收账款 十三、1 56,602,221.54 46,127,745.27 应收款项融资 预付款项 161,029.59 284,395.00 其他应收款 十三、2 3,123,859.08 2,433,417.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,549,371.50 24,256,753.68 合同资产 持有待售资产 公告编号：2021-006 48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 88,394,872.07 79,750,686.56 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 6,566,000.00 770,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,778,200.00 固定资产 28,183,032.82 19,461,624.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 496,409.71 609,028.99 递延所得税资产 524,252.76 566,635.66 其他非流动资产 非流动资产合计 35,769,695.29 30,185,489.40 资产总计 124,164,567.36 109,936,175.96 流动负债： 短期借款 12,980,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,962,870.51 3,713,109.75 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,866,403.56 1,828,169.62 应交税费 631,489.68 2,781,530.88 其他应付款 4,212,472.57 其中：应付利息 应付股利 合同负债 894,246.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,748,126.33 1,490,461.81 其他流动负债 2,121,529.15 251,799.22 流动负债合计 31,522,891.80 24,959,317.75 非流动负债： 公告编号：2021-006 49 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,480,607.46 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,090,768.34 递延所得税负债 588,196.60 526,207.43 其他非流动负债 非流动负债合计 3,159,572.40 526,207.43 负债合计 34,682,464.20 25,485,525.18 所有者权益： 股本 44,987,000.00 44,987,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,235,765.20 15,235,765.20 减：库存股 其他综合收益 1,627,354.48 1,627,354.48 专项储备 盈余公积 3,462,698.35 2,959,553.11 一般风险准备 未分配利润 24,169,285.13 19,640,977.99 所有者权益合计 89,482,103.16 84,450,650.78 负债和所有者权益合计 124,164,567.36 109,936,175.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 47,460,065.34 55,130,576.78 其中：营业收入 六、30 47,460,065.34 55,130,576.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,910,867.78 45,561,869.14 其中：营业成本 六、30 30,271,000.25 34,941,119.44 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2021-006 50 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 341,158.81 349,433.36 销售费用 六、32 1,177,073.12 1,101,758.43 管理费用 六、33 5,410,191.18 4,044,847.83 研发费用 六、34 3,658,908.95 4,116,487.55 财务费用 六、35 1,052,535.47 1,008,222.53 其中：利息费用 1,038,152.96 1,007,371.02 利息收入 -16,980.68 -15,995.27 加：其他收益 六、36 334,028.57 2,329,123.76 投资收益（损失以“-”号填列） 六、37 9,767.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、38 295,400.00 28,600.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -457,973.53 -1,317,982.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、40 -368,120.91 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,730,420.59 10,240,328.40 加：营业外收入 六、41 302.00 205,000.00 减：营业外支出 六、42 98,632.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,730,722.59 10,346,696.37 减：所得税费用 六、43 398,392.39 1,219,960.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,332,330.20 9,126,735.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 600,939.60 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,731,390.60 9,126,735.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2021-006 51 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,332,330.20 9,126,735.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,731,390.60 9,126,735.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 600,939.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.22 法定代表人：曹大明 主管会计工作负责人：刘雁 会计机构负责人：刘常梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 41,671,517.11 55,130,576.78 减：营业成本 十三、4 27,879,852.59 34,941,119.44 税金及附加 319,980.13 349,433.36 销售费用 1,161,853.53 1,101,758.43 管理费用 3,026,191.01 3,344,886.35 研发费用 3,658,908.95 4,116,487.55 财务费用 1,035,376.73 1,006,080.60 其中：利息费用 1,038,147.96 1,007,371.02 利息收入 -15,469.43 -15,896.27 加：其他收益 275,906.46 2,329,123.76 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-006 52 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 295,400.00 28,600.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 282,552.71 -1,317,839.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -368,120.91 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,443,213.34 10,942,574.14 加：营业外收入 205,000.00 减：营业外支出 98,632.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,443,213.34 11,048,942.11 减：所得税费用 411,760.96 1,219,996.33 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,031,452.38 9,828,945.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,031,452.38 9,828,945.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2021-006 53 销售商品、提供劳务收到的现金 38,516,699.68 36,274,132.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 106.65 收到其他与经营活动有关的现金 六、44 1,180,023.49 7,262,771.30 经营活动现金流入小计 39,696,829.82 43,536,903.55 购买商品、接受劳务支付的现金 16,919,646.24 18,218,127.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,057,121.62 19,335,297.13 支付的各项税费 3,055,030.20 3,636,027.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、44 3,997,806.82 11,227,891.40 经营活动现金流出小计 45,029,604.88 52,417,344.05 经营活动产生的现金流量净额 -5,332,775.06 -8,880,440.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,767.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,009,767.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,062,216.90 1,390,205.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,793,432.15 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,855,649.05 1,390,205.80 投资活动产生的现金流量净额 -3,845,881.06 -1,390,205.80 公告编号：2021-006 54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,730,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,980,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、44 10,880,000.00 3,149,990.00 筹资活动现金流入小计 23,860,000.00 26,879,990.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 12,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,150.92 1,076,333.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 2,022,422.06 81,037.81 筹资活动现金流出小计 17,103,572.98 13,307,371.02 筹资活动产生的现金流量净额 6,756,427.02 13,572,618.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,422,229.10 3,301,972.68 加：期初现金及现金等价物余额 6,429,903.91 2,385,363.38 六、期末现金及现金等价物余额 4,007,674.81 5,687,336.06 法定代表人：曹大明 主管会计工作负责人：刘雁 会计机构负责人：刘常梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,365,924.68 36,274,132.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,533,734.90 7,310,857.59 经营活动现金流入小计 34,899,659.58 43,584,989.84 购买商品、接受劳务支付的现金 12,829,497.84 17,962,730.86 支付给职工以及为职工支付的现金 18,347,720.51 19,281,233.30 支付的各项税费 2,914,789.64 3,636,027.73 支付其他与经营活动有关的现金 4,116,760.58 11,193,943.29 经营活动现金流出小计 38,208,768.57 52,073,935.18 经营活动产生的现金流量净额 -3,309,108.99 -8,488,945.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 公告编号：2021-006 55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 588,267.10 1,056,552.80 投资支付的现金 1,260,000.00 770,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,793,432.15 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,641,699.25 1,826,552.80 投资活动产生的现金流量净额 -5,641,699.25 -1,826,552.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,730,000.00 取得借款收到的现金 12,980,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,880,000.00 3,149,990.00 筹资活动现金流入小计 23,860,000.00 26,879,990.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 12,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,150.92 1,076,333.21 支付其他与筹资活动有关的现金 2,022,422.06 81,037.81 筹资活动现金流出小计 17,103,572.98 13,307,371.02 筹资活动产生的现金流量净额 6,756,427.02 13,572,618.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,194,381.22 3,257,120.84 加：期初现金及现金等价物余额 5,642,484.22 2,385,363.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,448,103.00 5,642,484.22 公告编号：2021-006 56 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,987,00 0.00 15,23 5,76 5.20 1,627,3 54.48 2,81 9,13 7.20 17,675, 024.60 82,344, 281.48 加：会计政策变更 140,4 15.91 1,263,7 43.23 1,404,1 59.14 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,987,00 0.00 15,23 5,76 5.20 1,627,3 54.48 2,95 9,55 3.11 18,938, 767.83 83,748, 440.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 503,1 45.24 4,228,2 45.36 2,442,07 9.69 7,173,4 70.29 （一）综合收益总额 4,731,3 90.60 600,939. 60 5,332,3 30.20 （二）所有者投入和减少资本 1,841,14 0.09 1,841,1 40.09 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2021-006 57 4．其他 1,841,14 0.09 1,841,1 40.09 （三）利润分配 503,1 45.24 -503,1 45.24 1．提取盈余公积 503,1 45.24 -503,1 45.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,987,00 0.00 15,23 5,76 5.20 1,627, 354.4 8 3,46 2,69 8.35 23,167, 013.19 2,442,07 9.69 90,921, 910.91 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他 专项 盈余公 一般风 未分配 公告编号：2021-006 58 优先股 永续 债 其他 积 存股 综合 收益 储备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 40,295,00 0.00 8,414,7 46.33 1,62 7,35 4.48 1,836,2 42.62 9,531,1 83.56 61,704, 526.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,295,00 0.00 8,414,7 46.33 1,62 7,35 4.48 1,836,2 42.62 9,531,1 83.56 61,704, 526.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,692,000. 00 6,821,0 18.87 982,89 4.58 8,143,8 41.04 20,639, 754.49 （一）综合收益总额 9,126,7 35.62 9,126,7 35.62 （二）所有者投入和减少资本 4,692,000. 00 6,821,0 18.87 11,513, 018.87 1．股东投入的普通股 4,692,000. 00 6,821,0 18.87 11,513, 018.87 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 982,89 4.58 -982,8 94.58 1．提取盈余公积 982,89 4.58 -982,8 94.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2021-006 59 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,987,00 0.00 15,235, 765.20 1,62 7,35 4.48 2,819,1 37.20 17,675, 024.60 82,344, 281.48 法定代表人：曹大明 主管会计工作负责人：刘雁 会计机构负责人：刘常梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,987, 000.00 15,235, 765.20 1,627,3 54.48 2,819,1 37.20 18,377, 234.76 83,046, 491.64 加：会计政策变更 140,41 5.91 1,263,7 43.23 1,404,1 59.14 前期差错更正 公告编号：2021-006 60 其他 二、本年期初余额 44,987, 000.00 15,235, 765.20 1,627,3 54.48 2,959,5 53.11 19,640, 977.99 84,450, 650.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 503,14 5.24 4,528,3 07.14 5,031,4 52.38 （一）综合收益总额 5,031,4 52.38 5,031,4 52.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 503,14 5.24 -503,14 5.24 1．提取盈余公积 503,14 5.24 -503,14 5.24 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,987, 000.00 15,235, 765.20 1,627,3 54.48 3,462,6 98.35 24,169, 285.13 89,482, 103.16 公告编号：2021-006 61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,295, 000.00 8,414,7 46.33 1,627,3 54.48 1,836,2 42.62 9,531,1 83.56 61,704, 526.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,295, 000.00 8,414,7 46.33 1,627,3 54.48 1,836,2 42.62 9,531,1 83.56 61,704, 526.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,692,0 00.00 6,821,0 18.87 982,89 4.58 8,846,0 51.20 21,341, 964.65 （一）综合收益总额 9,828,9 45.78 9,828,9 45.78 （二）所有者投入和减少资本 4,692,0 00.00 6,821,0 18.87 11,513, 018.87 1．股东投入的普通股 4,692,0 00.00 6,821,0 18.87 11,513, 018.87 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 982,89 4.58 -982,89 4.58 1．提取盈余公积 982,89 4.58 -982,89 4.58 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2021-006 62 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,987, 000.00 15,235, 765.20 1,627,3 54.48 2,819,1 37.20 18,377, 234.76 83,046, 491.64 法定代表人：曹大明 主管会计工作负责人：刘雁 会计机构负责人：刘常梅 公告编号：2021-006 63 三、 财务报表附注 成都畅达通检测技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 成都畅达通检测技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都畅达 通地下工程科技发展有限公司,成都畅达通地下工程科技发展有限公司是于 2002 年 6 月 3 日在成都市工商行政管理局登记由自然人曹大明等三人投资设立的有限公司。公司的统一社 会信用代码：91510100737746376N。注册地址：成都高新区益州大道中段 1800 号 4 栋 3 层 301、302、303 号。公司于 2016 年 9 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 4,498.70 万股，注册资本为 4,498.70 万元。 本公司实际控制人为曹大明、刘雁、刘军。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司所处的行业为科学研究和技术服务业，主要从事土木工程安全监测和质量检测技 术的科技应用研发与专业化技术服务。 公司经营范围：质检技术服务；土木工程技术研发、技术服务、技术咨询及技术转让； 土木工程应用软件开发、销售及技术服务；岩土工程勘察设计、技术咨询及技术服务；地质 灾害监测系统的研发、销售及技术服务、技术咨询；土木工程监测、检测专用仪器及传感器 的研发、销售、租赁及技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2021年3月31日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 公告编号：2021-006 64 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事土木工程安全监测和质量检测技术的科技应用研发与专业化技术服务。 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重要会计政策、 会计估计的变更”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 公告编号：2021-006 65 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 9“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 公告编号：2021-006 66 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 公告编号：2021-006 67 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 公告编号：2021-006 68 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 公告编号：2021-006 69 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 8、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 公告编号：2021-006 70 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、关联方组合等，在组合的基础上 公告编号：2021-006 71 评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的国有企业 信誉较好的银行承兑汇票及发生违约风险较小的国有企业商业承兑汇票不考虑计提坏 账准备。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流 量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。 当单项应收账款无 法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干 组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信 用损失，确定组合的依据如下： 项 目 确定组合的依据 应收账款组合 1 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。 应收账款组合 2 关联方组合 关联方 确定信用损失的依据 项目 确定信用损失的依据 应收账款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 公告编号：2021-006 72 应收账款组合 2 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发 现减值，不计提坏账准备。对于不存在控制关系的关联方 采用账龄组合评估信用风险。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金 流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无 法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干 组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信 用损失，确定组合的依据如下： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款。 无风险组合 对政府单位及国企的投标保证金 关联方组合 关联方 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注四、7 “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 公告编号：2021-006 73 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 公告编号：2021-006 74 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 公告编号：2021-006 75 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。 12、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 公告编号：2021-006 76 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 因本公司所在地具有活跃的房地产交易市场，且能够从市场上取得同类或类似房地产的 市场价格及其他相关信息，故采用公允价值模式进行后续计量，因此不对投资性房地产计提 折旧或进行摊销。 由自用固定资产转为投资性房地产时，根据其转换日的公允价值调整账面价值，转换日 的公允价值小于账面价值的，按其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于账面价值的， 按其差额计入其他综合收益，待该项投资性房地产处置时，因转换计入其他综合收益的部分 转入当期损益。 期末以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账 面价值之间的差额计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 50 5 1.90 机器设备 直线法 10 5 9.50 电子设备、家具 直线法 5 5 19 运输设备 直线法 10 5 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2021-006 77 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 各类长期待摊费用摊销年限和年摊销率如下： 类别 摊销年限 摊销方法 年摊销率（%） 装修费 10 年 平均摊销法 10.00 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 公告编号：2021-006 78 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 公告编号：2021-006 79 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 公告编号：2021-006 80 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 （1）提供服务合同 本企业与客户之间的提供服务合同通常包含监测预报服务、材料桩基检测服务、结构检 测服务等履约义务，按照各自履约进度确认收入。对于监测预报服务、 结构检测服务合同， 因能够获取被服务方签字或盖章认可的计量单，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度； 对于材料桩基服务合同，通常情况下无法获取被服务方签字或盖章认可的计量单，但由于此 类业务具有完善的报告发放记录台账，本公司也按照产出法确定提供服务的履约进度。 （2）可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望 值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 （3）质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品供质量保证。对于为向客户保证所 公告编号：2021-006 81 销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照或有事项准则进行会计处理。对于 为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公 司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将 部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保 证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质 量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 （4）合同变更 本公司与客户之间的合同发生合同变更时：（1） 如果合同变更增加了可明确区分的商 品或服务及合同价款，且新增合同价款反映了 新增商品或服务单独售价的，本公司将该合 同变更作为一份单独的合同进行会计处理；（2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形， 且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的，本公司将其 视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转 让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会 计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： 本公司收入包括提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）提供劳务收入 本公司提供劳务收入分为固定总价合同和单价合同形成的收入。 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 针对固定总价合同，本公司采用完工百分比确认提供劳务收入。对已完工进度选用已完 工作的测量来确认。 本公司在资产负债表日，按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入的金额，确认当期提供劳务收入。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 针对单价合同，本公司以出具报告并获得对方确认做为收入的确认时点。 （2）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 公告编号：2021-006 82 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物收入： A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。 B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。本公司让渡资产使用权收入包括出租房屋租金收入。 23、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）确认时点 实际收到款项时确认政府补助。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 24、公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 公告编号：2021-006 83 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 公告编号：2021-006 84 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述 新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整以及对于最早 可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更 的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履 公告编号：2021-006 85 行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同 负债”项目列报。 ——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的 条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本公司将未到收款期的应 收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。 ——本公司向客户提供的质量保证服务，原作为预计负债核算，在新收入准则下因向客 户提供了所销售商品符合既定标准之外的额外服务，被识别为单项履约义务，在相关服务履 行时确认收入。 ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 69,160,582.20 69,160,582.2 0 46,127,745.27 46,127,745.27 合同资产 存货 236,056.21 24,492,809.89 24,256,753.68 递延所得税资产 750,258.75 750,223.17 566,671.24 566,635.66 预收账款 894,246.47 894,246.47 合同负债 894,246.47 894,246.47 应交税金 3,149,539.55 3,145,360.78 2,785,709.65 2,781,530.88 未分配利润 17,675,024.60 18,377,234.7 6 18,938,767.83 19,640,977.99 盈余公积 2,819,137.20 2,819,137.20 2,959,553.11 2,959,553.11 ② 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影 响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 65,237,544.11 56,602,221.54 97,656,206.22 89,020,883.65 合同资产 公告编号：2021-006 86 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 存货 24,787,082.71 24,549,371.50 合同负债 应交税金 866,334.21 631,489.68 1,050,196.29 815,351.76 未分配利润 23,167,013.19 24,169,285.13 25,561,726.08 26,563,998.0 2 盈余公积 3,462,698.35 3,462,698.35 2,819,137.20 2,819,137.20 B、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020 年度新收入准则下金额 2020 度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 营业收入 47,460,065.34 41,671,517.11 51,168,724.12 45,380,175.89 营业成本 30,271,000.25 27,879,852.59 30,448,327.89 28,057,180.23 ②其他会计政策变更：无 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容、原因及适用 时点 审批程序 受影响的报 表项目名称 变更前坏账金 额 变更后坏账金 额 影响金额 根据历史回款情况及催收部门统计 数据显示，原采用的坏账计提比例 较高，依据最新数据重新测算。 董事会决 议 信用减值损 失 6,579,575.81 4,218,106.22 2,361,469.59 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。 公告编号：2021-006 87 ①确定履约进度的方法： 本企业与客户之间的提供服务合同通常包含监测预报服务、材料桩基检测服务、结构检 测服务等履约义务，按照各自履约进度确认收入。对于监测预报服务、 结构检测服务合同， 因能够获取被服务方签字或盖章认可的计量单，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度； 对于材料桩基服务合同，通常情况下无法获取被服务方签字或盖章认可的计量单，但由于此 类业务具有完善的报告发放记录台账，本公司也按照产出法确定提供服务的履约进度。 ②在某一时点履行的履约义务 本企业与客户之间的合同中的提供的材料桩基检测履约义务，由于客户不能在履约的同 时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；不能够控制本公司履约过程中在建的商品；不 能在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时 点履行的履约义务。具体而言，本公司在每个单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认 该单项履约义务相应的收入。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 公告编号：2021-006 88 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （11）预计负债 公告编号：2021-006 89 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 （12）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委 员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技 术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场 数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估 价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首 席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允 价值发生波动的原因。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 成都畅达通检测技术股份有限公司 15.00% 四川畅达科通工程技术咨询有限公司 小微企业 重庆畅达通检测技术有限公司 小微企业 四川省禾盛工程检测有限公司 小微企业 广州畅达通检测技术有限公司 小微企业 2、税收优惠及批文 成都畅达通检测技术股份有限公司2020年12月通过全国高新技术企业认定管理工作领 导小组办公室复审认定，取得高新技术企业资格证书，证书编号：GR202051001635，有效 期三年。根据《企业所得税法》及国税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠 有关问题的通知》，享受高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 公告编号：2021-006 90 四川省禾盛工程检测有限公司选择享受《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》（财税[2019]13 号，以下简称《通知》）等规定：自 2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 59,152.70 16,119.99 银行存款 3,948,522.11 5,671,216.07 其他货币资金 510,287.36 505,890.80 合计 4,517,962.17 6,193,226.86 注：成兰铁路公司保函金额 264,190.50 元，到期日为 2022.12.31；宜宾鲁能公司保函 金额 246,096.86 元，到期日为 2019.4.9，但因项目未完工，保函原件仍存放于银行，故相 关资金仍使用受限。 2、应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 500,000.00 合计 500,000.00 ②期末已质押的应收票据情况：无 ③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 ：无 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 41,688,944.88 65,968,820.21 1 至 2 年 21,885,608.46 4,824,468.53 2 至 3 年 3,013,931.71 1,119,003.40 3 至 4 年 1,128,391.27 1,143,893.00 4 至 5 年 747,020.00 904,507.00 5 年以上 991,754.00 小 计 69,455,650.33 73,960,692.14 公告编号：2021-006 91 账 龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 4,218,106.22 4,800,109.94 合 计 65,237,544.11 69,160,582.20 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收款项 69,455,650.33 100.00 4,218,106.22 6.07 65,237,544.11 其中：账龄组合 69,455,650.33 100.00 4,218,106.22 6.07 65,237,544.11 合计 69,455,650.33 100.00 4,218,106.22 6.07 65,237,544.11 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收款项 73,960,692.14 100.00 4,800,109.94 6.49 69,160,582.20 其中：账龄组合 73,960,692.14 100.00 4,800,109.94 6.49 69,160,582.20 合计 73,960,692.14 100.00 4,800,109.94 6.49 69,160,582.20 ①期末单项计提坏账准备的应收账款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,688,944.88 1,249,254.82 3.00 1 至 2 年 21,885,608.46 1,312,500.28 6.00 2 至 3 年 3,013,931.71 271,250.85 9.00 3 至 4 年 1,128,391.27 169,264.39 15.00 4 至 5 年 747,020.00 224,081.88 30.00 5 年以上 991,754.00 991,754.00 100.00 合 计 69,455,650.33 4,218,106.22 公告编号：2021-006 92 （续） 账龄结构 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,968,820.21 3,298,441.01 5.00 1 至 2 年 4,824,468.53 482,446.85 10.00 2 至 3 年 1,119,003.40 223,800.68 20.00 3 至 4 年 1,143,893.00 343,167.90 30.00 4 至 5 年 904,507.00 452,253.50 50.00 5 年以上 100.00 合 计 73,960,692.14 4,800,109.94 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 4,800,109.94 582,003.72 4,218,106.22 合 计 4,800,109.94 582,003.72 4,218,106.22 （4）本期实际核销的应收账款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 成都地铁 18 号线第三方检测项目 12,034,332.85 2 年以内 17.33 625,525.34 玉磨铁路 16 标及贵南铁路部分标 段安全监测项目 4,922,236.08 2 年以内 7.09 232,505.10 车坝河安全监测项目 3,803,585.38 1 年以内 5.48 114,107.56 重庆铁路枢纽东环线及涪秀二线安 全监测项目 3,334,397.53 2 年以内 4.80 113,085.69 深圳轨道交通岩溶探测项目 2,802,672.40 1 年以内 4.04 84,080.17 合计 26,897,224.24 38.74 1,169,303.86 注：成都地铁 18 号线第三方检测项目期末余额 12,034,332.85 元账龄划分为 2 年以内， 其中 1 至 2 年为 8,816,511.85 元。 玉磨铁路 16 标及贵南铁路部分标段安全监测项目期末余额 4,922,236.08 元账龄划分 为 2 年以内，其中 1 至 2 年为 2,827,934.08 元。 重庆铁路枢纽东环线及涪秀二线安全监测项目期末余额 3,334,397.53 元账龄划分为 2 年以内，其中 1 至 2 年为 435,125.35 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 公告编号：2021-006 93 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 461,029.59 100.00 174,006.56 61.18 1 至 2 年 100.00 110,388.44 38.82 合计 461,029.59 461,029.59 284,395.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额合计数的比 例（%） 账龄 未结算原因 四川恒应力仪器科技有限公司 417,567.50 90.57 1 年以内 订购设备，未到 货。 深圳市海润通商贸有限公司 19,027.80 4.13 1 年以内 订购设备，未到 货。 贵州虹阳装饰建材有限公司 10,000.00 2.17 1 年以内 未到货 中国石油天然气股份有限公司四 川成都天府新区华阳销售分公司 5,044.29 1.09 1 年以内 加油卡余额 四川锦绣中华环保科技有限公司 5,000.00 1.08 1 年以内 未到货 合计 456,639.59 99.05 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,262,453.99 1,923,400.54 应收利息 应收股利 合 计 2,262,453.99 1,923,400.54 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,057,105.54 1,716,941.18 1 至 2 年 662,329.59 23,603.58 2 至 3 年 170,223.58 20,000.00 3 至 4 年 20,000.00 364,376.00 4 至 5 年 364,376.00 5 年以上 6,000.00 小 计 2,280,034.71 2,124,920.76 减：坏账准备 17,580.72 201,520.22 合 计 2,262,453.99 1,923,400.54 ②收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 公告编号：2021-006 94 保证金、押金 2,103,420.25 1,670,368.18 备用金 72,607.97 391,732.83 员工社保 72,265.79 62,819.75 其他 31,740.70 合计 2,280,034.71 2,124,920.76 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 201,520.22 201,520.22 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 183,939.50 183,939.50 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 17,580.72 17,580.72 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 第一阶段 201,520.22 183,939.50 17,580.72 合 计 201,520.22 183,939.50 17,580.72 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中铁上海工程局集团第六工程有 限公司 保证金 305,000.00 4 至 5 年 13.38 平安国际融资租赁公司 保证金 300,000.00 1 年以内 13.16 成都高投建设开发公司 保证金 120,000.00 4 年以内 5.26 公告编号：2021-006 95 成都高投置业有限公司 保证金 150,000.00 1 至 2 年 6.58 遂宁水务投资有限责任公司 保证金 165,150.00 1 至 2 年 7.24 合计 1,040,150.00 45.62 注：成都高投建设开发有限公司期末余额 120,000.00 元账龄划分为 4 年以内，其中 3 至 4 年为 20,000.00 元，1 至 2 年为 100,00.00 元。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 237,711.21 237,711.21 合同履约成本 24,549,371.50 24,549,371.50 合计 24,787,082.71 24,787,082.71 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 236,056.21 236,056.21 合同履约成本 合计 236,056.21 236,056.21 7、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 52,643.98 合计 52,643.98 8、投资性房地产 （1）采用公允价值计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、年初余额 8,778,200.00 8,778,200.00 二、本期变动 加：外购 存货\固定资产\在建工程转入 企业合并增加 减：处置 其他转出 9,073,600.00 9,073,600.00 公允价值变动 295,400.00 295,400.00 三、期末余额 0.00 0.00 公告编号：2021-006 96 （2）房地产转换情况 2020 年 12 月 20 日，本公司原投资性房地产因经营需要改为自用，投资性房地产转作 自用固定资产计量，转换日其公允价值人民币 9,073,600.00 元与其原账面价值人民币 9,073,600.00 元之间无差异。 9、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 30,713,286.25 19,486,528.15 固定资产清理 合 计 30,713,286.25 19,486,528.15 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,204,083.95 17,171,173.78 1,598,182.15 1,036,358.66 26,009,798.54 2、本期增加金额 9,073,600.00 12,234,455.83 1,384,584.73 469,324.27 23,161,964.83 （1）购置 7,915,349.58 213,838.85 8,129,188.43 （2）企业合并增加 4,319,106.25 1,384,584.73 255,485.42 5,959,176.40 （3）投资性房地产转 为自用 9,073,600.00 9,073,600.00 3、本期减少金额 7,582,934.84 7,582,934.84 （1）处置或报废 7,582,934.84 7,582,934.84 4、期末余额 15,277,683.95 21,822,694.77 2,982,766.88 1,505,682.93 41,588,828.53 二、累计折旧 1、年初余额 746,665.68 4,325,910.53 750,155.63 700,538.55 6,523,270.39 2、本期增加金额 117,669.84 4,155,877.66 914,205.00 386,848.43 5,574,600.93 （1）计提 117,669.84 1,610,899.73 134,327.39 145,899.07 2,008,796.03 （2）合并增加补提 2,544,977.93 779,877.61 240,949.36 3,565,804.90 3、本期减少金额 1,222,329.04 1,222,329.04 （1）处置或报废 1,222,329.04 1,222,329.04 4、期末余额 864,335.52 7,259,459.15 1,664,360.63 1,087,386.98 10,875,542.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 公告编号：2021-006 97 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 14,413,348.43 14,563,235.62 1,318,406.25 418,295.95 30,713,286.25 2、年初账面价值 5,457,418.27 12,845,263.25 848,026.52 335,820.11 19,486,528.15 （2）本期融资性售后回租处置固定资产情况列示 项目 账面原值 累计折旧 减值 准备 账面价值 受限原因 隧道地质超前预报系统 435,305.54 80,040.05 355,265.49 售后回租资产 移动式三维激光扫描仪 60,814.74 10,720.95 50,093.79 售后回租资产 全站仪 230,088.50 21,858.41 208,230.09 售后回租资产 移动式三维激光扫描仪 60,814.74 10,720.95 50,093.79 售后回租资产 移动式三维激光扫描仪 60,814.74 10,720.95 50,093.79 售后回租资产 地震波反射法隧道超前 预报 299,592.63 47,878.82 251,713.81 售后回租资产 全站仪 230,088.50 21,858.41 208,230.09 售后回租资产 移动式三维激光扫描仪 60,814.74 10,720.95 50,093.79 售后回租资产 地震波反射法隧道超前 预报仪 299,592.63 47,878.82 251,713.81 售后回租资产 GRP 轨检车、配件、软 件及狗 2,022,250.24 323,182.05 1,699,068.19 售后回租资产 探地雷达 180,000.00 44,175.00 135,825.00 售后回租资产 桥梁挠度检测仪 47,008.55 14,886.00 32,122.55 售后回租资产 LTD 雷达 196,581.20 52,913.18 143,668.02 售后回租资产 电液式万能材料试验机 37,068.96 9,097.26 27,971.70 售后回租资产 冲击振动检测系统 366,666.66 89,986.18 276,680.48 售后回租资产 全站仪 82,327.59 17,597.52 64,730.07 售后回租资产 冲击振动检测系统及软 件 366,666.67 89,986.18 276,680.49 售后回租资产 电子水准仪 35,922.33 5,403.33 30,519.00 售后回租资产 全站仪 94,017.09 34,237.80 59,779.29 售后回租资产 打音检测系统 300,000.00 73,625.00 226,375.00 售后回租资产 电液式万能试验机 37,068.96 8,510.34 28,558.62 售后回租资产 探地雷达 350,000.00 85,895.73 264,104.27 售后回租资产 电液式数显万能试验机 34,482.76 6,824.75 27,658.01 售后回租资产 微机控制扭矩试验机 38,418.80 11,253.55 27,165.25 售后回租资产 探地雷达 180,000.00 44,175.00 135,825.00 售后回租资产 公告编号：2021-006 98 电子水准仪 35,922.33 8,247.18 27,675.15 售后回租资产 电液式万能材料试验机 37,068.97 9,097.26 27,971.71 售后回租资产 电子水准仪 35,922.33 6,540.87 29,381.46 售后回租资产 自动加压混凝土渗透仪 39,741.38 7,236.26 32,505.12 售后回租资产 冲击振动检测系统及软 件 366,666.67 89,986.18 276,680.49 售后回租资产 地质雷达 93,805.30 8,911.53 84,893.77 售后回租资产 探地雷达系统 200,854.71 71,554.50 129,300.21 售后回租资产 高强螺栓检测仪 38,119.66 12,976.54 25,143.12 售后回租资产 电液式万能试验机 37,068.97 8,510.34 28,558.63 售后回租资产 万能机 57,522.12 2,732.28 54,789.84 售后回租资产 面波测试仪 70,000.00 17,179.27 52,820.73 售后回租资产 万能材料试验机 53,097.35 2,522.10 50,575.25 售后回租资产 全站仪 65,000.00 15,951.98 49,048.02 售后回租资产 探地雷达 180,000.00 44,175.00 135,825.00 售后回租资产 万能机 75,221.24 3,573.00 71,648.24 售后回租资产 钻车 90,517.24 15,765.07 74,752.17 售后回租资产 合计 7,582,934.84 1,499,106.54 6,083,828.30 -- （3）2020 年 12 月 31 日受限房屋及建筑物明细 项目 权属证书及其他有关证书编号 处所 面积（㎡） 房屋及建筑物 川 2017 成都市不动产权第 0198159 号 成都市高新区益州大道中段 1800 号 4 栋 3 层 301 923.05 房屋及建筑物 川 2017 成都市不动产权第 0198175 号 成都市高新区益州大道中段 1800 号 4 栋 3 层 302 440.15 房屋及建筑物 川 2017 成都市不动产权第 0198168 号 成都市高新区益州大道中段 1800 号 4 栋 3 层 303 315.54 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 1,853,123.17 1,853,123.17 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,853,123.17 1,853,123.17 二、累计摊销 公告编号：2021-006 99 项目 非专利技术 合计 1、年初余额 2、本期增加金额 92,656.16 92,656.16 （1）计提 92,656.16 92,656.16 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,760,467.01 1,760,467.01 2、年初账面价值 （2）使用寿命不确定的无形资产情况 项 目 期末账面价值 使用寿命不确定的判断依据 资质等非专利技术 1,760,467.01 本公司认为在可预见的将来该非专利技术将 会持续使用并带给本公司预期的经济利益流 入，无法预见该非专利技术为本公司带来经济 利益的期限，故其使用寿命是不确定的。 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 四川省禾盛工程检测有 限公司 240,006.46 240,006.46 合 计 240,006.46 240,006.46 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 …… 处置 …… 四川省禾盛工程检测有 限公司 0.00 0.00 公告编号：2021-006 100 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 …… 处置 …… 合 计 0.00 0.00 注：公司期末对与商誉相关的资产组进行减值测试，首先确定子公司禾盛检测资产组合， 将该商誉分摊到资产组内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可 收回金额进行比较，确定商誉未发生减值。 12、长期待摊费用 项目 年初余额 本期合并增 加 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末数 办公室装修费 457,652.85 79,591.80 378,061.05 试验中心装修费 151,376.14 33,027.48 118,348.66 重庆办公室装修费 717,044.60 128,570.04 3,144.30 585,330.26 禾盛试验中心 96,759.02 42,311.01 85,791.52 53,278.51 合计 1,326,073.59 96,759.02 42,311.01 326,980.84 3,144.30 1,135,018.48 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,235,686.96 709,410.79 5,001,630.16 750,258.75 合计 4,235,686.96 709,410.79 5,001,630.16 750,258.75 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 投资性房地产 3,921,310.67 588,196.60 3,508,049.67 526,207.43 非同一控制下企业合并 资产评估增值 2,800,751.47 420,112.72 合计 6,722,062.14 1,008,309.32 3,508,049.67 526,207.43 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 10,000,000.00 12,000,000.00 质押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 信用借款 980,00.00 公告编号：2021-006 101 项目 期末余额 上年年末余额 合计 12,980,000.00 14,000,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、9。 质押借款的质押资产为公司价值 4,000,000.00 元的应收账款。 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 15、应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 技术咨询费 2,326.70 货款 1,355,504.25 1,369,905.45 服务费 5,004,496.46 50,000.00 辅助检测 1,727,858.24 2,739,644.25 合 计 8,087,858.95 4,161,876.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 德阳开发区欣宜久工程咨询经营部 2,600,022.15 尚未结算 深圳市中密工程勘察有限公司 303,265.00 尚未结算 常州宇胜土木工程仪器有限公司 242,969.00 尚未结算 四川蜀兴源工程勘察设计有限公司 229,809.00 尚未结算 重庆市恺特建筑工程有限公司 164,644.35 尚未结算 四川朔远工程检测技术有限公司 121,836.00 尚未结算 合 计 3,662,545.50 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收工程款 641,952.89 预收房租款 252,293.58 合计 894,246.47 17、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 年初余额 已收取合同对价 1,664,684.33 894,246.47 已取得收取合同对价的权利 合 计 1,664,684.33 894,246.47 （2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因 项 目 变动金额 变动原因 公告编号：2021-006 102 项 目 变动金额 变动原因 已收取合同对价 770,437.86 并购禾盛公司导致合并报表合同负债大额增加 合 计 770,437.86 —— （3）账龄超过 1 年的合同负债 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都鸿滨建筑劳务有限公司 955,000.00 工程尚未完工 合 计 955,000.00 —— （4）合同负债期末余额前几名情况 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都鸿滨建筑劳务有限公司 955,000.00 工程尚未完工 中国水利水电第四工程局有限公司第 七分局 177,434.33 工程尚未完工 中建三局集团有限公司太行山高速公 路京蔚段项目部 95,250.00 工程尚未完工 新疆兵团水利水电工程集团有限公司 80,000.00 工程尚未完工 四川中路建设集团有限公司 80,000.00 工程尚未完工 合 计 1,387,684.33 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,869,256.12 291,487.07 20,326,978.16 20,289,132.58 2,198,588.77 二、离职后福利-设定提存计划 373,196.09 373,196.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,869,256.12 291,487.07 20,700,174.25 20,662,328.67 2,198,588.77 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,869,256.12 280,416.29 19,258,789.60 19,218,573.86 2,189,888.15 2、职工福利费 113,384.50 113,384.50 3、社会保险费 344,299.75 344,299.75 其中：医疗保险费 282,464.77 282,464.77 工伤保险费 2,391.52 2,391.52 生育保险费 23,805.17 23,805.17 大病医疗 35,638.29 35,638.29 公告编号：2021-006 103 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 11,070.78 128,104.31 130,474.47 8,700.62 6、短期带薪缺勤 合 计 1,869,256.12 291,487.07 20,326,978.16 20,289,132.58 2,198,588.77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 360,342.15 360,342.15 2、失业保险费 12,853.94 12,853.94 合 计 373,196.09 373,196.09 19、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 320,302.18 2,034,126.20 企业所得税 322,979.79 900,038.00 城市维护建设税 13,960.10 5,705.75 教育费附加 6,286.61 2,445.33 地方教育费附加 52.95 1,630.22 印花税 10,861.51 8,804.36 土地使用税 12,467.83 12,467.83 房产税 22,364.97 22,364.97 个人所得税 157,058.27 161,956.89 合 计 866,334.21 3,149,539.55 20、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 4,550,848.43 3,696.80 应付利息 应付股利 合 计 4,550,848.43 3,696.80 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 员工垫支费用 350,848.43 3,696.80 借款 4,200,000.00 合 计 4,550,848.43 3,696.80 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 公告编号：2021-006 104 截止期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、23） 4,748,126.33 1,490,461.81 合 计 4,748,126.33 1,490,461.81 22、其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 2,226,224.51 251,799.22 合计 2,226,224.51 251,799.22 23、长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 融资租赁本息 6,228,733.79 1,490,461.81 减：一年内到期部分（附注六、21） 4,748,126.33 1,490,461.81 合计 1,480,607.46 0.00 24、递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 远东国际售后回租项目 1,090,768.34 1,090,768.34 售价高于账面价值 合 计 1,090,768.34 1,090,768.34 — 25、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 44,987,000.00 44,987,000.00 26、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 15,235,765.20 15,235,765.20 合计 15,235,765.20 15,235,765.20 27、其他综合收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 自用固定资产转投资性房 地产公允价值变动 1,627,354.48 1,627,354.48 合计 1,627,354.48 1,627,354.48 28、盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2021-006 105 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,819,137.20 2,959,553.11 503,145.24 3,462,698.35 合计 2,819,137.20 2,959,553.11 503,145.24 3,462,698.35 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 29、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 17,675,024.60 9,531,183.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,263,743.23 调整后期初未分配利润 18,938,767.83 9,531,183.56 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,731,390.60 9,126,735.62 减：提取法定盈余公积 503,145.24 982,894.58 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 23,167,013.19 17,675,024.60 30、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,178,354.33 30,222,819.67 54,618,849.25 34,892,033.26 其他业务 281,711.01 48,180.58 511,727.53 49,086.18 合计 47,460,065.34 30,271,000.25 55,130,576.78 34,941,119.44 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 安全监测技术服务 23,899,184.03 17,918,519.57 19,999,755.35 15,618,250.66 质量检测技术服务 23,279,170.30 12,304,300.10 34,619,093.90 19,273,782.60 合计 47,178,354.33 30,222,819.67 54,618,849.25 34,892,033.26 （2）本期合同产生的收入情况 合同分类 合 计 商品类型 安全监测技术服务 23,899,184.03 质量检测技术服务 23,279,170.30 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 10,522,672.52 在某一时段内转让 36,655,681.81 公告编号：2021-006 106 合同分类 合 计 合同类型 单价合同 17,522,879.30 总价合同 29,655,475.03 合 计 47,178,354.33 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司部分安全监测业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或 部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合 同的未来履约期内按履约进度确认为收入。 （3）项目收入前五名列示如下 项目名称 本期收入金额 占主营业务收入比例（%） 车坝河安全监测项目 4,414,798.99 9.36 深圳轨道交通岩溶探测项目 3,711,079.26 7.87 广州综合开发项目监测服务 3,297,245.28 6.99 成都地铁 18 号线第三方检测项目 3,037,472.64 6.44 重庆铁路枢纽东环线安全监测预报项目 2,572,426.58 5.45 合计 17,033,022.75 36.11 31、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市建设维护税 120,724.37 120,984.47 教育费附加 51,737.75 51,850.49 地方教育费附加 34,491.83 34,566.99 房产税 101,140.60 113,521.60 城镇土地使用税 913.02 913.02 印花税 16,828.45 13,155.59 车船使用税 15,322.79 14,441.20 合计 341,158.81 349,433.36 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 32、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 706,721.88 675,995.56 折旧费 24,662.90 26,149.73 办公费 36,681.60 37,531.00 差旅费 158,687.24 176,769.57 业务招待费 52,854.00 46,438.94 广告宣传费 157,524.01 120,344.73 车辆费用 39,941.49 18,528.90 公告编号：2021-006 107 合计 1,177,073.12 1,101,758.43 33、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,721,750.18 2,289,123.28 折旧摊销费 464,450.90 195,834.23 办公费 343,568.08 158,285.87 差旅费 300,635.48 258,921.70 业务招待费 52,413.61 93,967.16 会议费 3,121.08 62,258.19 车辆费用 146,987.65 173,124.03 邮电通讯费 18,752.88 16,646.71 中介机构费 659,790.54 551,757.57 房租物业管理费 382,027.61 240,971.88 其他费用 316,693.17 3,957.21 合计 5,410,191.18 4,044,847.83 34、研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料费 406,772.09 508,124.54 职工薪酬 2,052,872.40 2,135,633.87 折旧 630,215.82 732,352.84 低值易耗品摊销 - 610.61 差旅费 165,551.80 195,968.34 测试化验加工费 215,448.94 295,039.37 专家咨询费 146,734.99 150,468.48 其他费用 41,312.91 98,289.50 合计 3,658,908.95 4,116,487.55 35、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,038,152.96 1,007,371.02 减：利息收入 16,980.68 15,995.27 手续费 31,363.19 16,846.78 合计 1,052,535.47 1,008,222.53 36、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 公告编号：2021-006 108 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 280,724.09 2,329,123.76 280,724.09 进项税加计抵扣 53,304.48 53,304.48 合计 334,028.57 2,329,123.76 334,028.57 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 支持企业加大研发投入 220,000.00 260,000.00 与收益相关 成都高新技术产业开发区经 济运行局专项资金 5,000.00 与收益相关 成都市知识产权服务中心专 利资助 300.00 与收益相关 德阳经济技术开发区财政金 融局市级新入规企业补贴 30,000.00 与收益相关 其他小额补助 15,104.90 与收益相关 稳岗补贴 10,319.19 42,734.37 与收益相关 大学生实习就业补助 96,389.39 与收益相关 地下工程画像信息与检测系 统的开发与应用推广补贴 1,930,000.00 与收益相关 合计 280,724.09 2,329,123.76 37、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 9,767.99 合 计 9,767.99 38、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 按公允价值计量的投资性房地产 295,400.00 28,600.00 合计 295,400.00 28,600.00 39、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 -641,913.03 -1,277,935.35 其他应收款信用减值损失 183,939.50 -40,046.74 合计 -457,973.53 -1,317,982.09 40、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置收益合计 -368,120.91 公告编号：2021-006 109 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其中：固定资产处置收益 -368,120.91 合计 -368,120.91 41、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 205,000.00 其他 302.00 302.00 合计 302.00 205,000.00 302.00 42、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 98,632.03 合计 98,632.03 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 511,896.42 1,395,703.12 递延所得税费用 -113,504.03 -175,742.37 合计 398,392.39 1,219,960.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 5,730,722.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 859,608.39 子公司适用不同税率的影响 -398,564.79 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,754.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -74,406.20 其他 所得税费用 398,392.39 44、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2021-006 110 利息收入 16,980.68 15,995.27 补助收入 71,724.09 2,534,123.76 往来款 1,091,318.72 4,712,652.27 合计 1,180,023.49 7,262,771.30 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用 287,799.33 175,950.93 管理费用 1,602,969.85 1,204,108.66 研发费用 975,820.73 823,837.49 财务费用-手续费 31,363.19 16,846.78 往来款 1,099,853.72 9,007,147.54 合计 3,997,806.82 11,227,891.40 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 融资性售后回租收到的本金 6,580,000.00 2,999,990.00 财政贴息收到现金 100,000.00 150,000.00 关联方拆入 4,200,000.00 合计 10,880,000.00 3,149,990.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 融资性售后回租支付现金 2,022,422.06 81,037.81 合计 2,022,422.06 81,037.81 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,332,330.20 9,126,735.62 加：资产减值准备 信用减值准备 457,973.53 1,317,982.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,134,497.53 1,932,990.99 无形资产摊销 92,656.16 长期待摊费用摊销 326,980.84 257,337.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - 368,120.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公告编号：2021-006 111 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -295,400.00 -28,600.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,038,152.96 1,007,371.02 投资损失（收益以“－”号填列） -9,767.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -142,739.55 -197,711.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 29,235.52 21,969.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -294,272.82 -236,056.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,514,905.96 -24,993,723.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,487,515.48 2,543,143.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,332,775.06 -8,880,440.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,007,674.81 5,687,336.06 减：现金的年初余额 6,429,903.91 2,385,363.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,422,229.10 3,301,972.68 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,536,000.00 其中：四川省禾盛工程检测有限公司 4,536,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 742,567.85 其中：四川省禾盛工程检测有限公司 742,567.85 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 3,793,432.15 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,007,674.81 5,687,336.06 其中：库存现金 59,152.70 16,119.99 可随时用于支付的银行存款 3,948,522.11 5,671,216.07 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 公告编号：2021-006 112 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,007,674.81 5,687,336.06 47、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 510,287.36 履约保证金 应收账款 4,000,000.00 高投小贷公司 200 万借款质押物 固定资产 6,083,828.31 售后回租标的物 固定资产 13,417,436.36 银行贷款抵押标的物 合 计 24,011,552.03 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确定依 据 四川省禾盛工程 检测有限公司 2020.07.01 4,536,000.00 70.00 购买 2020.07.01 7 月 17 日支付部分价 款，且财务、经营畅达 通公司 7 月份开始控制 续表 被购买方名称 购买日至期末被购买方的 收入 购买日至期末被购买方 的净利润 购买日至期末被购买方的净现 金流量 四川省禾盛工程 检测有限公司 5,785,708.42 2,188,736.00 -223,158.78 （2）合并成本及商誉 项 目 四川省禾盛工程检测有限公司 合并成本 —现金 4,536,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 4,536,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,295,993.54 公告编号：2021-006 113 项 目 四川省禾盛工程检测有限公司 商誉 240,006.46 ①合并成本公允价值的确定 被合并净资产公允价值以经四川维诚资产评估事务所按收益法估值方法确定的估值结 果确定。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 四川省禾盛工程检测有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 固定资产 2,519,073.00 1,353,087.07 无形资产 1,853,123.17 0.00 负债： 应付款项 6,376,619.94 6,376,619.94 净资产 6,590,000.00 3,570,890.90 减：少数股东权益 1,977,000.00 1,071,267.27 取得的净资产 4,613,000.00 2,499,623.63 2、其他原因的合并范围变动 本公司 2020 年度新设控股子公司广州畅达通检测技术有限公司，持有其 52%的股权。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 重庆畅达通检测技 术有限公司 重庆市 重庆市 建设工程及建筑质检技术服务、建 设工程及建筑技术服务与技术咨询 100% 设立 四川畅达科通工程 技术咨询有限公司 成都市 成都市 工程技术的研发开发及技术应用、 技术咨询等 100% 设立 四川省禾盛工程检 测有限公司 德阳市 德阳市 公路工程试验检测，水利工程试验 检测等 70% 并购 广州畅达通检测技 术有限公司 广州市 广州市 工程和技术基础科学研究服务、工 程项目管理服务、工程技术咨询服 务等 52% 设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 公告编号：2021-006 114 本公司无母公司，本公司的最终控制方是曹大明、刘雁、刘军。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曹大明 董事长、总经理、持股 23.1400%的股东 刘雁 董事、董事会秘书、持股 14.3152%的股东 刘军 董事、副总经理、持股 6.1129%的股东 蒲志强 持股 13.5317%的股东 李秋荣 监事、持股 4.8014%的股东 潘杰 董事、副总经理、持股 7.2521%的股东 王荣劲 董事、总工程师、持股 0.1111%的股东 刘常梅 财务总监、持股 0.0556%的股东 胡文兵 职工监事 马昊东 股东监事，持股 0.5557%的股东 珠海安邦工程有限公司 股东蒲志强控制的公司 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司未发生需披露的购销商品、提供和接受劳务的关联 交易情况。 （2）关联受托管理/委托管理情况 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司未发生需披露的关联受托管理/委托管理情况。 （3）关联承包情况 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司未发生需披露的关联承包情况。 （4）关联租赁情况 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联租赁情况。 （5）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曹大明、刘军、刘雁 200.00 2020.6.18 2021.6.17 履行中 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 刘雁 1,000,000.00 2020.7.1 2022.6.30 经营拆入资金 刘军 2,200,000.00 2020.7.1 2022.6.30 经营拆入资金 潘杰 1,000,000.00 2020.7.1 2022.6.30 经营拆入资金 公告编号：2021-006 115 （7）关联方资产转让、债务重组情况 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联方资产转让、债务重组情况。 （8）其他关联交易 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他关联交易情况。 4、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 刘雁 1,000,000.00 刘军 2,200,000.00 潘杰 1,000,000.00 合 计 4,200,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）2020 年 8 月，本公司成立控股子公司广州畅达通检测技术有限公司，持股比例 52%。主要经营工程和技术基础科学研究服务、工程项目管理服务、工程技术咨询服务等服 务，该公司注册资本为 1000 万元，截至 2020 年 12 月 31 日本公司尚未完全履行出资义务。 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十二、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 36,501,769.42 65,968,820.21 1 至 2 年 19,015,023.96 4,824,468.53 2 至 3 年 2,225,425.56 1,119,003.40 3 至 4 年 971,600.27 1,143,893.00 4 至 5 年 669,020.00 904,507.00 5 年以上 704,507.00 小 计 60,087,346.22 73,960,692.14 减：坏账准备 3,485,124.68 4,800,109.94 合 计 56,602,221.54 69,160,582.20 公告编号：2021-006 116 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收款项 60,087,346.22 100.00 3,485,124.68 5.80 56,602,221.54 其中：账龄组合 60,087,346.22 100.00 3,485,124.68 5.80 56,602,221.54 合计 60,087,346.22 100.00 3,485,124.68 5.80 56,602,221.54 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收款项 73,960,692.14 100.00 4,800,109.94 6.49 69,160,582.20 其中：账龄组合 73,960,692.14 100.00 4,800,109.94 6.49 69,160,582.20 合计 73,960,692.14 100.00 4,800,109.94 6.49 69,160,582.20 ①期末单项计提坏账准备的应收账款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,501,769.42 1,093,639.55 3.00 1 至 2 年 19,015,023.96 1,140,265.21 6.00 2 至 3 年 2,225,425.56 200,285.30 9.00 3 至 4 年 971,600.27 145,745.74 15.00 4 至 5 年 669,020.00 200,681.88 30.00 5 年以上 704,507.00 704,507.00 100.00 合 计 60,087,346.22 3,485,124.68 （续） 账龄结构 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,968,820.21 3,298,441.01 5.00 公告编号：2021-006 117 账龄结构 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 4,824,468.53 482,446.85 10.00 2 至 3 年 1,119,003.40 223,800.68 20.00 3 至 4 年 1,143,893.00 343,167.90 30.00 4 至 5 年 904,507.00 452,253.50 50.00 5 年以上 100.00 合 计 73,960,692.14 4,800,109.94 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 4,800,109.94 1,314,985.27 3,485,124.67 合 计 4,800,109.94 1,314,985.27 3,485,124.67 （4）本期实际核销的应收账款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 成都地铁 18 号线第三方检测项目 12,034,332.85 2 年以内 20.03 625,525.34 玉磨铁路 16 标及贵南铁路部分标 段安全监测项目 4,922,236.08 2 年以内 8.19 232,505.10 车坝河安全监测项目 3,803,585.38 1 年以内 6.33 114,107.56 重庆铁路枢纽东环线及涪秀二线安 全监测项目 3,334,397.53 2 年以内 5.55 113,085.69 深圳轨道交通岩溶探测项目 2,802,672.40 1 年以内 4.66 84,080.17 合计 26,897,224.24 44.76 1,169,303.86 注：成都地铁 18 号线第三方检测项目期末余额 12,034,332.85 元账龄划分为 2 年以内， 其中 1 至 2 年为 8,816,511.85 元。 玉磨铁路 16 标及贵南铁路部分标段安全监测项目期末余额 4,922,236.08 元账龄划分 为 2 年以内，其中 1 至 2 年为 2,827,934.08 元。 重庆铁路枢纽东环线及涪秀二线安全监测项目期末余额 3,334,397.53 元账龄划分为 2 年以内，其中 1 至 2 年为 435,125.35 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 3,123,859.08 2,433,417.59 应收利息 应收股利 公告编号：2021-006 118 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 3,123,859.08 2,433,417.59 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,718,127.47 2,226,815.90 1 至 2 年 1,007,645.72 23,603.58 2 至 3 年 23,603.58 20,000.00 3 至 4 年 20,000.00 364,376.00 4 至 5 年 364,376.00 5 年以上 小 计 3,133,752.77 2,634,795.48 减：坏账准备 9,893.69 201,377.89 合 计 3,123,859.08 2,433,417.59 ②收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 保证金、押金 1,700,000.25 1,670,368.18 备用金 72,607.97 391,732.83 往来款 1,288,878.76 512,721.27 员工社保 72,265.79 59,973.20 合计 3,133,752.77 2,634,795.48 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 201,377.89 201,377.89 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 191,484.20 191,484.20 本期转销 本期核销 其他变动 公告编号：2021-006 119 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020 年 12 月 31 余额 9,893.69 9,893.69 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 第一阶段 201,377.89 191,484.20 9,893.69 合 计 201,377.89 191,484.20 9,893.69 ⑤本期实际核销的其他应收款情况：本期无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中铁上海工程局集团第六工程有 限公司 保证金 305,000.00 4 至 5 年 9.73 平安国际融资租赁公司 保证金 300,000.00 1 年以内 9.57 成都高投建设开发公司 保证金 120,000.00 4 年以内 3.83 成都高投置业有限公司 保证金 150,000.00 1 至 2 年 4.79 遂宁水务投资有限责任公司 保证金 165,150.00 1 至 2 年 5.27 合计 1,040,150.00 33.19 注：成都高投建设开发有限公司期末余额 120,000.00 元账龄划分为 4 年以内，其中 3 至 4 年为 20,000.00 元，1 至 2 年为 100,00.00 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 6,566,000.00 6,566,000.00 770,000.00 770,000.00 对联营、合营企业投资 合计 6,566,000.00 6,566,000.00 770,000.00 770,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 公告编号：2021-006 120 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 重庆畅达通检测技 术有限公司 570,000.00 1,250,000.00 1,820,000.00 四川畅达科通工程 技术咨询有限公司 200,000.00 200,000.00 四川省禾盛工程检 测有限公司 4,536,000.00 4,536,000.00 广州畅达通检测技 术有限公司 10,000.00 10,000.00 合计 770,000.00 5,796,000.00 6,566,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,419,223.53 27,831,672.01 54,618,849.25 34,892,033.26 其他业务 252,293.58 48,180.58 511,727.53 49,086.18 合计 41,671,517.11 27,879,852.59 55,130,576.78 34,941,119.44 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 安全监测技术服务 23,896,344.23 17,916,088.57 19,999,755.35 15,618,250.66 质量检测技术服务 17,522,879.30 9,915,583.45 34,619,093.90 19,273,782.60 合计 41,419,223.53 27,831,672.02 54,618,849.25 34,892,033.26 （2）本期合同产生的收入情况 合同分类 合 计 商品类型 安全监测技术服务 23,896,344.23 质量检测技术服务 17,522,879.30 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 10,522,672.52 在某一时段内转让 30,896,551.01 合同类型 单价合同 17,522,879.31 总价合同 23,896,344.22 合 计 41,419,223.53 公告编号：2021-006 121 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司部分安全监测业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或 部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合 同的未来履约期内按履约进度确认为收入。 （3）项目收入前五名列示如下 项目名称 本期收入金额 占主营业务收入比例（%） 车坝河安全监测项目 4,414,798.99 10.66 深圳轨道交通岩溶探测项目 3,711,079.26 8.96 广州综合开发项目监测服务 3,297,245.28 7.96 成都地铁 18 号线第三方检测项目 3,037,472.64 7.33 重庆铁路枢纽东环线安全监测预报项目 2,572,426.58 6.21 合计 17,033,022.75 41.12 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 334,028.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9,767.99 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2021-006 122 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 295,400.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 302.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 639,498.56 所得税影响额 99,334.39 少数股东权益影响额（税后） 16,340.51 合计 523,823.66 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.49 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.89 0.09 0.09 法定代表人：曹大明 主管会计工作负责人：刘雁 会计机构负责人：刘常梅 成都畅达通检测技术股份有限公司 2021 年 3 月 31 日 公告编号：2021-006 123 公告编号：2021-006 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。