838464_2016_卡宾滑雪_2016年年度报告_2017-04-20.txt

北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 1 页共 109 页 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 2 页共 109 页 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 3 页共 109 页 目 录 第一节 声明与提示................................... 6 第二节 公司概况...................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要....................... 10 第四节 管理层讨论与分析............................. 12 第五节 重要事项..................................... 22 第六节 股本变动及股东情况........................... 27 第七节 融资及分配情况............................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况........... 31 第九节 公司治理及内部控制........................... 33 第十节 财务报告..................................... 39 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 4 页共 109 页 释义 释义项目 释义 公司/本公司/卡宾滑雪/卡宾股份 指 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 有限公司/卡宾设备/卡宾有限 指 北京卡宾滑雪设备有限公司 发起人 指 共同发起设立卡宾滑雪的 4 位股东 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司股东大会 股东会 指 北京卡宾滑雪设备有限公司股东会 董事会 指 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司董事会 监事会 指 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司章程》 卡宾设备《公司章程》 指 《北京卡宾滑雪设备有限公司章程》 奥雪咨询 指 天津奥雪企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 雪雨争峰 指 北京雪雨争峰滑雪器材有限公司 雪行天下 指 北京卡宾雪行天下滑雪场规划设计有限公司 卡宾雪博 指 北京卡宾雪博生态旅游投资管理有限公司 天津卡宾 指 天津卡宾滑雪器材有限公司 雪驰机械 指 北京卡宾雪驰机械有限公司 奥美商贸 指 北京卡宾奥美商贸有限公司 广西悍牛 指 广西玉林悍牛工程机器有限公司 安泰雪业 指 北京安泰雪业投资管理有限公司 众和力拓 指 北京众和力拓体育文化产业发展有限公司 晋中非凡 指 晋中非凡体育文化有限公司 河南鸿祥 指 河南鸿祥冰雪体育运动发展有限公司 会计师/天职会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 二零二二 指 二零二二（北京）体育文化有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 5 页共 109 页 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 6 页共 109 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） - 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） - 3、豁免披露事项及理由（如有） - 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 截至本年报披露之日，张鸿俊除直接持有公司 54.55%的股 份外，还持有奥雪咨询 90%的出资额，奥雪咨询持有公司 9.09% 的股份；且报告期内，张鸿俊一直担任公司执行董事，能够决 定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免， 因此，认定张鸿俊为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司 自股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以 来主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制 人张鸿俊利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 7 页共 109 页 公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断 完善适应公司发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间尚 短，且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行只经过近期 经营周期运行的检验，因此公司管理层需不断提高规范运作的 能力和意识。同时，经营规模的不断扩大也对公司治理提出更 高的要求，公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和 内部控制管理等各方面不断提升完善。因此，公司未来经营中 存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 核心员工流失风险 滑雪产业主要依靠专业人员为客户提供滑雪场设计服务及 运营管理服务等专业服务，各环节需要大量高素质人才。目前 国内滑雪产业人才短缺，流动率较高。经过多年发展，卡宾滑 雪团队成员是中国最早规划设计及建设滑雪场的技术人员，参 与建设了国内几十家滑雪场，见证了中国滑雪行业发展的历程， 有丰富的实践经验。公司业务主要由核心业务人员团队掌握， 根据服务内容、服务流程不同，不同业务人员分别负责不同业 务环节，以尽量减少单个业务人员掌握全部业务流程情况的出 现，尽量避免公司业务过度依赖单一人员。公司建立了严格的 业务流程规范及保密制度，采取多种手段防止商业机密的泄露。 另外，公司提供颇具竞争力的薪酬制度，在一定程度上保证了 公司核心团队的稳定。然而随着同行业人才争夺的加剧，公司 仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失的风险。 汇率波动风险 公司国外采购货款主要以美元、欧元结算为主，报告期内， 公司仍有大量国外采购业务，随着公司业务的快速增长，公司 进口采购量势必相应增加，如果人民币汇率发生较大不利变动， 将直接导致公司产品进口采购成本，进而影响公司的盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 8 页共 109 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Carving Ski Sports Development Corp. 证券简称 卡宾滑雪 证券代码 838464 法定代表人 张鸿俊 注册地址 北京市石景山区八角东街 65 号院主楼北座 2 号楼 8 层 804 室 办公地址 北京市石景山区八角东街 65 号院主楼北座 2 号楼 8 层 804 室 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单位 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王玥 吕庆翔 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李丽 电话 010-68809488-1 13716602866 传真 010-88696417 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区八角东街 65 号融科创意中心 A 座 804 100043 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F 批发和零售业 主要产品与服务项目 滑雪设备、器材、冰雪旅游产品的销售及为客户提供滑雪场选址、 总体规划设计、施工指导等服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,000,000 做市商数量 - 控股股东 张鸿俊 实际控制人 张鸿俊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 9 页共 109 页 企业法人营业执照注册号 91110107558542079T 否 税务登记证号码 91110107558542079T 否 组织机构代码 91110107558542079T 否 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 10 页共 109 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 149,180,020.21 64,408,809.95 131.61% 毛利率% 28.38 36.12 - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,919,726.22 11,646,793.16 19.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 14,015,059.53 10,443,838.85 34.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 38.42 59.28 _ 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 38.68 53.16 - 基本每股收益 1.27 1.06 19.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,124,474.74 84,174,497.77 52.21% 负债总计 79,683,449.81 54,903,539.94 45.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,190,684.03 29,270,957.83 47.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.93 2.66 47.74% 资产负债率%（母公司） 61.82 64.52 - 资产负债率%（合并） 62.19 65.23 - 流动比率 1.34 1.39 - 利息保障倍数 35.23 82.26 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 145,236.09 -8,828,087.65 - 应收账款周转率 4.22 5.03 - 存货周转率 2.65 1.37 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 52.21 60.07 - 营业收入增长率% 131.61 74.37 - 净利润增长率 13.88 1.17 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000.00 11,000,000.00 - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 11 页共 109 页 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -13,677.44 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 27,548.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -111,205.91 非经常性损益合计 -97,335.18 所得税影响数 -2,001.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -95,333.31 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 1,339,971.84 1,448,301.37 - - - - 管理费用 15,036,893.19 14,928,563.66 - - - - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 12 页共 109 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 卡宾滑雪是国内少数专注于滑雪产业服务的综合化企业，致力于打造中国最具实力的滑雪全产业链综 合服务商。经过多年发展及运营，公司商业模式已形成完整的产业链闭环，业务主链可分解为：新建雪场 规划设计→滑雪设备销售（维修）→雪场运营管理→现有雪场升级改造，即公司所涉及的业务主链已覆盖 雪场开发、建设、运营的各个阶段，因此，该模式极大地提升了客户粘性及公司抗风险能力。 滑雪场设计业务的具体内容包括场地测绘、雪场可行性方案、雪道及配套滑雪设施的规划设计及后期运营 指导等，公司在为客户提供整套服务的同时向其收取设计服务费，此外，由于对造雪设备产品性能的深入 了解，加之全面策划并参与雪场的设计开发，业务前端的设计服务为公司的设备销售业务开拓了渠道。 在滑雪设备销售阶段，由于拥有国外知名滑雪设备授予的代理资格及专业的设备维修技术，公司实现了相 关产品的销售收入及盈利。 （一）采购模式 公司销售的滑雪产品主要分为大型滑雪设备及个人运动装备两大类别，针对上述两类产品公司采取不同的 采购渠道。 （1）代理模式 由于我国滑雪产业起步较晚，滑雪设备制造商的制造技术与产品质量较国外知名品牌还存在较大差距，为 了保证雪场运营的安全性及滑雪者的体验感，国内雪场使用的大型造雪设备及器材主要依赖国外进口。目 前，公司销售的大型滑雪设备均已取得中国地区总代理资格，国外滑雪品牌主要从以下几方面考查代理商 的代理资格： ①代理方的从业时间及经验 ②在代理区域拥有广泛的销售网络 ③代理方的资产规模 考虑到设备的运输时间及成本，公司多按历史销量预估采购数量提前备货，与厂商的具体合作方式为公司 有采购需求时直接与对方签订订货合同，明确产品金额、数量及付款方式。 （2）直接采购模式 针对个人运动装备，公司主要从国内供应商处采购，多数供应商为长期合作伙伴。公司对新增供应商的选 择主要考察产品价格及合作稳定性。 （二）销售服务模式 公司是专注于滑雪产业服务的综合性企业，销售的主要产品为大型滑雪设备及滑雪器材。由于在行业内积 累了多年雪场设计及运营经验，针对不同开发阶段和业务需求的客户，公司都可为其提供专业、全面的服 务方案：对建设成型的雪场，公司依靠知名滑雪品牌独家代理优势直接为其提供高质量的造雪设备及运动 装备；对于初步开发者，公司从全产业链角度为其提供从雪场设计建设到后期运营及衍生业务拓展的综合 解决方案，在整个服务流程中配以相关的雪场运营设备及滑雪运动器材的销售，实现整个业务收入的提升。 多家雪场成功的服务经验以及在业内积累的专业口碑使卡宾成为众多雪场开发需求者的合作对象。基于专 业的设计团队及丰富的雪场运营经验，公司实现了设计服务及设备出售业务的捆绑式销售，即客户在接受 设计服务后，明确设备采购意向即可享受部分设计服务费用减免，此种销售模式在降低销售成本的同时， 极大地提高了公司的营销效率及抗风险能力，提升了自身的服务层次及品牌形象。 报告期内，公司的商业模式较上年度无明显变化。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 13 页共 109 页 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司继续以滑雪场规划设计和设备器材及个人装备销售为主核心业务，全年规划设计公司跟 踪考察 50 个滑雪场项目，正式签订规划设计合同 22 项，并完成合同执行。采购业务全年签订 100 万元以 上的采购合同 17 项，合同金额 8000 多万元。 销售业务：全年共签订销售合同 17 项，销售金额 1.49 亿元。运营管理业务由安泰雪业公司承接两个 滑雪场的运营服务业务。投资业务：收购广西玉林焊牛工程机器有限公司，实际国产压雪车自有品牌发展。 合资合作业务：与李宁公司合资建设滑雪场并实现当年投资当年开业，扩大滑雪产业战略布局。在资本市 场方面：公司 2016 年 8 月份完成了新三板挂牌，为公司战略发展垫定了基础。 1、 营业收入情况： 2016 年公司实现营业收入 14,918 万元，较上年同期增加 131.61%，营业收入大幅度增长主要来源于 产品销售收入增长，产品销售收入较上年同期增加 8,604.62 万元，比上年同期增长的 152.12%； 2、 净利润情况: 2016 年归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 1,401.51 万元，比上年同期增加 34.19%； 公司经营活动产生的现金流量净流入 14.52 万元，较上年同期经营活动产生的现金净流量增加了 897.33 万元。 3、 财务情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 12,812.45 万元，比上年末增加 52.21%；负债总额为 7,968.34 万元，较上年末增加 45.13%；归属于母公司所有者权益 4,319.07 万元，较上年末增加 47.55%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 149,180,020.21 131.61% 64,408,809.95 74.37% - 营业成本 106,840,942.27 159.67% 71.62% 41,145,588.66 80.27% 63.88% 毛利率 28.38% 36.12% 管理费用 14,928,563.66 194.60% 10.01% 5,067,333.02 20.76% 7.87% 销售费用 4,614,461.10 291.48% 3.09% 1,178,714.80 2.60% 1.83% 财务费用 783,061.23 155.34% 0.52% 306,676.18 -55.82% 0.48% 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 14 页共 109 页 营业利润 16,682,701.02 8.18% 11.18% 15,420,839.10 114.68% 23.94% 营业外收入 333,379.78 18.66% 0.22% 280,956.33 10174.58% 0.44% 营业外支出 125,214.96 3748.01% 0.08% 3,254.02 -81.45% 0.01% 净利润 13,263,599.28 13.88% 8.89% 11,646,793.16 116.97% 18.08% 项目重大变动原因： 对比上年度，公司营业收入、营业成本、毛利率、管理费用、销售费用、财务费用、营业利润、营业 外支出八个指标具体分析如下： 1、营业收入：本期营业收入 14,918 万元，较去年同期增加 8,477.12 万元，增长比例为 131.61%，营业收 入的增长主要包括新增大型滑雪场客户带来的营业收入增长 75%；老客户滑雪场扩建改造带来的营业收 入增长 45.46%；收购广西悍牛增加营业收入 11.94%。 2、营业成本：本期营业成本 10,684.09 万元，较去年同期增加 6,579.54 元，增长比例为 159.67%，增长原 因主要为本期营业收入大幅增长，公司的营业成本及运用成本相应增加幅度较大，本期产品销售成本较去 年同期增加 161.40%，此外，收购广西悍牛增加营业成本 15.01%。 3、毛利率：本期毛利率 28.38%，去年同期毛利率为 36.12%，较去年同期下降了 7.74 个百分点，本期在 营业收入上升的同时毛利率有所下降，主要原因：在冬季奥运会申办成功前，兴建大规模滑雪场的公司相 对较少，现在行业发展逐渐成熟，导致大量资金进入滑雪行业，市场竞争明显增加，产品销售价格相对有 所下降，毛利率也随之降低； 4、管理费用：本期管理费用 1,492.86 万元，较去年同期增加 986.12 万元，增长比例为 194.60%，主要是 公司研发支出增加 113.16%，公司管理人员成本增加 52.79%，公司挂牌所发生的相关服务费用增加 22.96%； 5、销售费用：本期销售费用 461.45 万元，较去年同期增加 343.57 万元，增长比例为 291.48%,主要是公 司产品推广费增加 118.02%，运杂费增加 57.93%，销售差旅费增加 47.82%，销售人员成本增加 31.94%； 6、财务费用：本期财务费用 78.31 万元，较去年同期增加 47.64 万元，增长比例为 155.34%，主要是公司 新增银行贷款及借款发生的利息支出； 7、营业利润：本期营业利润 1,668.27 万元，较去年同期增长 8.18%，本期营业收入大幅度增长情况下， 营业利润增长幅度相对比较小，主要是本期管理费用、销售费用增加影响营业利润的增长； 8、营业外支出：本期营业外支出 12.52 万元，较去年同期增加 12.20 万元，主要是借款滞纳金支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 148,761,356.94 106,651,467.78 64,408,809.95 41,145,588.66 其他业务收入 418,663.27 189,474.49 合计 149,180,020.21 106,840,942.27 64,408,809.95 41,145,588.66 按产品或区域分类分析： 单位：元 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 15 页共 109 页 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售收入 142,610,118.02 95.60 56,563,878.38 87.82 提供服务收入 6,151,238.92 4.12 7,844,931.57 12.18 其他业务收入 418,663.27 0.28 - - 合计 149,180,020.21 100 64,408,809.95 100 收入构成变动的原因： 本期产品销售收入增加主要是新增部分大型雪场客户；本期提供服务收入较上期下降 8.06%，主要原 因为政府对滑雪场建设用地审批流程更加严格，导致本期合同周期执行时间延长，因此，服务收入较去年 有所下降；本期其他业务收入为新增业务，主要为造雪设备租赁业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 145,236.09 -8,828,087.65 投资活动产生的现金流量净额 -13,533,139.41 -866,837.71 筹资活动产生的现金流量净额 13,633,802.31 9,160,199.20 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额为 14.52 万元，去年同期为-882.81 万元，主要是营业收入回款比较 好，销售商品、提供劳务收到的现金 12,477.87 万元，比去年同期增加 62.82%； 2.本期投资活动产生的现金流量净额为-1,353.31 万元，去年同期为-86.68 万元，主要是对外投资滑雪 场现金流出增加 652 万元；收购控股子公司现金流出增加 610 万元； 3、本期筹资活动产生的现金流量净额 1,363.38 万元，去年同期为 916.02 万元，增长的原因主要是本 期取得借款收到的现金增加 600 万元，本期偿还债务、利息等支出 152.64 万元； （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 黑龙江明达湿地旅游投资有限公司 22,651,462.39 15.18% 否 2 晋中非凡体育文化有限公司 16,831,901.35 11.28% 是 3 易县狼牙山中凯旅游开发有限公司 16,247,990.86 10.89% 否 4 张家口富龙文化旅游有限公司 13,032,546.95 8.74% 否 5 沈阳娅豪滑雪服务有限公司 9,470,456.39 6.35% 否 合计 78,234,357.94 52.44% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 DEMACLENKO 40,447,964.29 48.72% 否 2 波马嘉仕其（北京）索道有限责任有限 公司 6,805,473.01 8.20% 否 3 沈阳娅豪滑雪服务有限公司 5,178,846.15 6.24% 否 4 宁波曼切斯体育用品有限公司 4,196,550.09 5.05% 否 5 武邑奥雪金属制品有限公司 3,815,128.21 4.60% 否 合计 60,443,961.74 72.81% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 16 页共 109 页 研发投入金额 5,734,238.81 - 研发投入占营业收入的比例 3.84% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司深刻理解研发及技术创新对企业经营的重要性，随着我国冰雪运动的大力发展，滑雪行业的自 主品牌，自主创新推动行业发展是公司的追求的目标之一，用户对高品质产品的需求逐日加大，作为行 业专业企业，公司力求提供高质量的产品研发升级。本期研发投入金额 573.42 万元，主要用于子公司压 雪机研发，母公司自主研发人工造雪的方法和装置等，并已取得一定成果，2017 年雪季，子公司广西悍 牛压雪车及造雪设备安全方面的研发都会有所成绩。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,242,014.95 8.21% 2.53% 2,996,115.96 -15.14% 3.56% -1.03% 应收账款 49,811,741.64 219.60% 38.88% 15,585,822.20 83.46% 18.52% 20.36% 存货 36,092,442.23 -18.88% 28.17% 44,490,541.10 184.46% 52.86% -24.69% 长期股权投资 - -100.00% - 322,047.41 - 0.38% -0.38% 固定资产 7,557,413.02 1.45% 5.90% 7,449,473.67 -4.94% 8.85% -2.95% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 18,000,000.00 500.00% 14.05% 3,000,000.00 - 3.56% 10.49% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 128,124,474.74 52.21% - 84,174,497.77 60.07% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：本期应收账款 4,981.17 万元，去年同期 1,558.58 万元，较去年同期增长 219.60%，主 要是本期营业收入较去年同期营业收入增加 131.61%，主要由于本年新增客户的增加，新增客户大多形 成一年内应收账款，金额为 4,446.16 万元，占总应收账款的 89.26%。2017 年初，大部分已经回款。 2、长期股权投资：本期追加安泰雪业投资 27 万元，因被投资公司经营亏损，导致本年长期股权投 资变动为-100%。 2、短期借款：本期短期借款 1,800 万元，较去年同期增加 1,500 万元，主要用于采购进口设备及研 发支出。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、北京卡宾雪行天下滑雪场规划设计有限公司 公司成立日期为 2002 年 5 月 23 日，统一社会信用代码为：91110107739383732 ，注册地址：北京市石 景山区八角东街 65 号院主楼北座 2 号楼 805 室，经营范围：滑雪场规划设计、园林景观艺术设计；技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理咨询；会议服务；承办展览展示；投资咨询；货物 进出口；冰雪产品设计；专业承包。法定代表人：张鸿俊。公司主营：滑雪场规划设计。公司全资子公 司，注册资本 100 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，雪行天下总资产 662.50 万元，2016 年实现营业收入 548.95 万元，净利润 199.50 万元。 2、北京卡宾雪博生态旅游投资管理有限公司 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 17 页共 109 页 公司成立日期为 2014 年 2 月 21 日，统一社会信用代码为：911101090924202714，注册地址：北京市门 头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 号楼 A-0168 室，经营范围：投资管理；经济信息咨询；旅游信息 咨询；组织文化艺术交流活动；租赁机械电器设备；销售金属材料、建筑材料、化工产品（不含化学危 险品及一类易制毒化学品）、汽车配件、五金交电、日用品；建设工程项目管理；工程咨询, 法定代表 人：魏彩霞。公司主营：投资管理。公司全资子公司，注册资本 1000 万元，截至 2016 年 12 月 31 日， 卡宾雪博总资产 19.34 万元，2016 年实现营业收入 66.17 万元，净利润-58.75 万元。 3、北京雪雨争峰滑雪器材有限公司 公司成立日期为 2012 年 9 月 10 日，统一社会信用代码为：911101070535979200，注册地址：北京市石 景山区八角东街 65 号院主楼北座 2 号楼 8 层 804 室，经营范围：销售滑雪设备及用品；滑雪场规划设 计；企业管理；体育运动项目经营；滑雪设备租赁；经济信息咨询。法定代表人：何红力。公司主营： 滑雪个人装备。公司全资子公司，注册资本 20 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，雪雨争峰总资产 34.87 万元，2016 年实现营业收入 44.18 万元，净利润-28.71 万元。 4、天津卡宾滑雪器材有限公司 公司成立日期为 2015 年 10 月 14 日，统一社会信用代码为：91120222MA06J845Q ，注册地址：天津市 武清区汽车产业园云景道 1 号汽车厦 922-11（集中办公区）,经营范围：冰雪运动器材和用品制造、销售、 开发、设计，体育项目经营，工程勘察设计，体育用品销售，滑雪场设计，滑雪器材租赁，企业管理咨 询，商务信息咨询，体育用品设计，货物及技术进出口。法定代表人：张鸿俊。公司主营：器材销售、 租赁。公司全资子公司，注册资本 100 万元，截至 2016 年 12 月 31 日， 天津卡宾总资产 2,083.16 万元， 2016 年实现营业收入 4,123.98 万元，净利润 517.35 万元。 5、广西玉林悍牛工程机器有限公司 公司成立日期为 2012 年 1 月 10 日，统一社会信用代码为：91450900589802638K，注册地址：广西玉林 市玉东新区清华科技园 C2 栋，经营范围：微型挖掘机和农用机械的生产；工程机械（液压凿岩钻机、 雪地行走设备）和微型挖掘机和农业机械研究、设计、维修、销售；工程机械和微型挖掘机和农业机械 配件、润滑油销售；工程机械、微型挖掘机、农业机械租赁。法定代表人：安亚忱。公司主营：压雪车 的生产和销售、维修等。公司控股子公司，注册资本 1000 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，广西悍牛总 资产 2,235.89 万元，2016 年实现营业收入 769.31 万元，净利润-133.90 万元。 6、北京安泰雪业投资管理有限公司 公司成立日期为 2015 年 7 月 23 日，统一社会信用代码为：911101053512946371，注册地址：北京市朝 阳区酒仙桥乙 21 号朝阳佳丽饭店内二层 B186-1 室，经营范围：投资管理、资产管理、项目投资；机械 设备；体育项目经营（不含高危险性体育项目）；影视策划、会议服务；设计、制作、代理、发布广告； 组织文化艺术交流活动（不含演出）。（1.未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2.不得公开 开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3.不得发放贷款；4.不得对所投资企业以外的其他企业提供担 保；5.不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动），法定代表人：魏庆华。公司主营：投资管理、项目经营。公司全资子公 司卡宾雪博参股公司，持股比例 38%，注册资本 300 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，安泰雪业总资产 103.85 万元，2016 年实现营业收入 446.74 万元，净利润-224.29 万元。 7、北京众和力拓体育文化产业发展有限公司 公司成立日期为 2016 年 1 月 20 日，统一社会信用代码为：91110107MA00395W1G，注册地址：北京市 石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0405 房间,经营范围：组织文化艺术交流活动（演出除外）；承 办展览展示活动；会议服务；体育项目比赛的经纪代理活动；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转 让；机械设备租赁；销售文化用品、机械设备。为公司法定代表人：李凤友。公司主营：技术服务。公 司全资子公司卡宾雪博参股公司，持股比例 26%，注册资本 1000 万元，截至报告期末众合力拓尚未开展 实际经营活动。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 18 页共 109 页 8、晋中非凡体育文化有限公司 公司成立日期为 2016 年 3 月 17 日，统一社会信用代码为 91140702MA0GTGK519，注册地址：晋中市榆次 区乌金山森林公园龙王山风景区，经营范围：体育赛事策划；组织文化艺术交流活动；展览展示服务； 销售：文体用品。法定代表人：程世浩，公司主营业务：体育赛事、滑雪场运营。公司参股公司，持股 比例 10%，注册资本 3000 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，晋中非凡总资产 7,418.38 万元，2016 年未 营业，净利润-149.70 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 随着经济发展、社会进步，体育产业已上升为国家产业而备受重视。滑雪产业作为中国体育产业 的重要组成部分，处于快速发展阶段。 2014 年 10 月 20 日，国务院、国家体育总局联合教育部、国家发改委、国家旅游局联合发布了 《国 务院关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》，即“国务院 46 号文件”，促进体育产业、体 育旅游产业快速发展。文件特别指出，要“抓好潜力产业，以冰雪运动等特色为突破口，促进健身休闲 项目的普及和提高。制定冰雪运动规划，引导社会力量积极参与建设一批冰雪运动场地，促进冰雪运动 繁荣发展，形成新的体育消费热点。”这为冰雪运动旅游的发展提供了政策指导，指明了未来方向。 2015 年 7 月 31 日，北京联合张家口获得 2022 年第 24 届冬季奥林匹克运动会举办权，成功翻开冰雪产 业新篇章。借着冬奥会的契机，国家推出了大力发展冰雪运动的政策，确立“带动 3 亿人参加冰雪运动” 的目标。相关机构预测，此次冬奥会所涉及的冰雪运动及关联产业收入有望达到 6000 亿元以上。 （1）冬奥建设周期助推我国滑雪产业步入快速发展期。冬季体育运动项目的 70%左右是滑雪项目， 从服装器材、场地设施、人才培训、滑雪体验、表演比赛，到交通餐饮、“互联网+”等诸多方面有巨 大市场和发展空间。 （2）2015 年以来，A 股已有超过 13 家上市公司布局冰雪产业和冬奥会的筹备工作。 在《全国冰雪场地设施建设规划(2016-2022 年)》中，政府明确到 2022 年，全国滑雪场数量达到 800 座，雪道面积达到 10000 万平方米，雪道长度达到 3500 千米，其中新建滑雪场不少于 240 座、雪道面 积不少于 7000 万平方米，雪道长度不少于 2500 千米。要初步形成布局合理、类型多样、基本满足需求 的冰雪场地设施网络。因此，在未来的几年里，滑雪产业将得到快速的发展。 《2017-2021 年中国滑雪产业投资分析及前景预测报告》预计，2017 年我国滑雪产业规模将达到 198 亿元，未来五年(2017-2021)年均复合增长率约为 31.38%，2021 年规模将达到 589 亿元。 2016 年 7 月 13 日，国家体育总局官方网站正式发布《体育产业发展“十三五”规划》（以下简称 《规划》）。规划指出：“要坚持改革引领、坚持市场主导、坚持创新驱动、坚持协调发展的基本原则， 初步构建结构合理、布局均衡、功能完善、门类齐全的体育产业体系，优化体育市场环境、完善体育市 场环境、激发体育市场活力；同时提升体育产业能级、完善体育产业布局，充分挖掘冰雪等独特的自然 资源和传统体育人文资源，研制出台冰雪运动、等产业发展规划，重点打造冰雪运动等各具特色的体育 产业集聚区和产业带，促使体育产业总规模超过 3 万亿，产业增加值在国内生产总值中比重达到 1%，体 育服务业增加值占比超过 30%，体育消费额占人均居民可支配收入比例超 2.5%的目标”。 （四）竞争优势分析 卡宾滑雪的“一站式服务”发展模式反映了当前产业集群化发展的必然趋势，以及产业集群化发展 对滑雪产业升级优化的推动作用，具有极大的现实意义。 卡宾滑雪专注于滑雪产业链一站式综合服务，为滑雪场提供规划设计、雪场设备和个人装备销售、 运营管理、升级改造等全方位业务。 1．规划设计 技术水平和实力行业领先，总经理董林模先生为国家冬奥组委的唯一聘用冬奥比赛场地专家顾问。 2．“产品+服务”一体化销售 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 19 页共 109 页 绑定客户提高市场占有率，提升营业额； 3．进口品牌代理+自主品牌研发 双轨齐驱构建完整供应链，为客户提供多样化的服务，满足不同客户群体； 4．优秀的管理团队 团队出自亚布力，扎根滑雪二十年，公司的主要核心人员出自中国最早的亚布力滑雪场，在滑雪行 业深耕二十余年，积累了丰富的滑雪场建设、经营和管理经验。 5.成立卡宾冰雪产业研究院 致力于对政府规划、冰雪产业发展、冰雪市场的长期跟踪研究，由资深中外行业专家、高级顾问和 研究员、技术专家、场地规划设计专家及中国首位滑雪冠军组建专业的研究团队，研究中国冰雪产业的 发展、经济社会环境影响、市场分析、产业可持续发展等做出系统性的科学调查和分析研究。在本年度 编辑出版了冰雪界具有权威性的《冰雪蓝皮书》。 6．地位领先 公司在行业中处于领先地位，2016 年独家代理的迪马克造雪机销量占市场总量的 35%左右。 7.登录资本市场 在滑雪领域规模相对较大且登录新三板的仅卡宾滑雪一家，在资本市场的推动下，必然加剧滑雪市 场的快速发展。 （五）持续经营评价 目前公司主要服务于国内冰雪产业相关的客户，随着冬奥会的临近，市场潜力巨大，报告期内，在 成熟的原国际贸易的代理下，加大国产品牌的研发生产，拓宽市场，加大知名品牌战略合作，同时布局 滑雪场的合作，随着公司进入资本市场，成立冰雪基金，开展融资租赁等相关业务。 公司具备良好的持续经营能力，没有影响公司持续发展能力的相关事项。 （六）扶贫与社会责任 卡宾滑雪每年坚持赞助新彊阿勒泰举办国际古老滑雪比赛，传承发展中国古老滑雪文化。 公司成立独立的滑雪产业研究部，出资编辑出版中国滑雪权威报告《冰雪蓝皮书》，推动中国冰雪产业的 发展，为中国冰雪产业发展提供研究资讯和大数据平台。 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 2022 年冬奥会的成功申办，以及“3 亿人上冰雪”运动的宏伟愿景，一定能带动更多的大众参与滑雪 运动并从滑雪运动中获得健康和快乐，也一定会给中国滑雪产业发展带来新的巨大的机遇。未来十年是亚 洲、特别是中国滑雪产业发展的黄金期。冬奥建设周期助推我国滑雪产业步入快速发展期。冬季体育运动 项目的 70%左右是滑雪项目，从服装器材、场地设施、人才培训、滑雪体验、表演比赛，到交通餐饮、“互 联网+”等诸多方面有巨大市场和发展空间。随着北京冬奥会影响力的提升，冬季体育运动的普及提高， 必然会拉动滑雪产业大发展，并由此带来滑雪服装、设备的需求增加、滑雪消费市场的扩大，服务保障功 能配套提质升级，产品研发制造能力提高，系统研究和数据资源整合将会成为一种趋势。 （二）公司发展战略 国务院 46 号文明确了优化产业布局，因地制宜发展体育产业，建立协同发展机制，形成体育产业良 性互动发展格局的主要任务。指导意见同时指出了产业集群发展的重要性。构建我国滑雪产业集群模式， 打造良性滑雪生态产业链，确保滑雪产业的可持续发展将是未来滑雪产业发展的方向。卡宾滑雪的“一站 式服务”发展模式反映了当前产业集群化发展的必然趋势，以及产业集群化发展对滑雪产业升级优化的推 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 20 页共 109 页 动作用，具有极大的现实意义。 为适应行业发展、抓住市场机遇，公司制定了近几年的五大战略布局： 1、业务拓展期：初入资本市场后，为扩大战略布局、同时确保投资者收益，积极拓展业务、增加销 售额，从而提高经营收益；跨界整合资源，联合巨头共同探索滑雪场创新经营模式；全面丰富公司业务板 块、创新研发核心技术产品； 2、雪场投资：为增加可持续性收入、抓住市场机遇，满足广大滑雪者的需求，投资建设营利性好的 滑雪场；深入考察国内区域滑雪市场，全面创投并运营国内滑雪场，全面规划布局滑雪度假综合产品，携 手巨头共同打造滑雪场品牌； 3、企业并购：为扩大产业布局，已收购广西悍牛，提升民族品牌；将继续收购有战略合作意向的企 业； 4、自主研发民族品牌：（1）公司已完成自主研发的造雪机样机，2016 年冬季已完成测试，测试结 果均符合国际标准。（2）自主研发的自有品牌阿克瑞德滑雪板，已完成样品，目前正在欧洲进行测试。 5、创建冰雪投资基金：公司利用新三板市场的融资与战略投资者及其他投资基金共同设立冰雪产业 基金，全力推进冰雪产业发展。 6、文化衍生：加大对滑雪文化市场投入，打造业内第一家滑雪文化企业，整合文化、媒体、赛事、 广告等资源，构筑滑雪产业媒体平台 7、云平台塑造：以产业研究为导向，构建业内最权威的大数据；以产业云平台，开拓雪场战略投资 咨询等软性服务；强化雪场上下游销售数据。 （三）经营计划或目标 公司未来发展规划是在公司现有业务的基础上，结合公司实际情况，根据国家行业的发展良好趋势， 经过审慎考虑和可行性研究后确定的。公司现有业务是未来发展规划的基础，发展规划则有利于增强公司 现有业务的市场渗透能力、拓展业务品牌和市场范围，为公司带来长期和稳定的收益，产生新的利润增长 点。公司未来发展规划的实施必将大大提高公司整体竞争实力，为公司规模化和品牌化的持续发展提供源 动力，为公司可持续发展提供坚实的基础。随着业务的发展，公司将根据自身发展的实际情况，利用冰雪 产业的发展趋势加大公司市场占有率的发展，利用《冰雪蓝皮书》的权威数字逐步建立在冰雪行业的数据 使用标准，形成冰雪产业中重要支撑企业。 公司未来 5 年经营目标计划保持营业收入和利润 50%的年增长率。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持风险意识。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制风险 截至本年报披露之日，张鸿俊除直接持有公司 54.55%的股份外，还持有奥雪咨询 90%的出资额，奥雪 咨询持有公司 9.09%的股份；且报告期内，张鸿俊一直担任公司执行董事，能够决定并实质影响公司的经 营方针、重大决策和经营管理层的任免，因此，认定张鸿俊为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司自 股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股 股东、实际控制人张鸿俊利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会 给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司目前已经依据公众公司以及《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 21 页共 109 页 法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，并严格按照三会制度执行公司日常工作， 从而维护其他少数权益股东的利益。 （二）公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部控制体系。由于股 份公司成立时间尚短，且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行只经过近期经营周期运行的检验，因 此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的要 求，公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此，公司 未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将依据公众公司要求，积极健全公司治理结构和机制，完善信息披露机制，严格执行 公司内部控制制度，从而有效降低公司实际控制人的风险。 （三）核心员工流失风险 滑雪产业主要依靠专业人员为客户提供滑雪场设计服务及运营管理服务等专业服务，各环节需要大量 高素质人才。目前国内滑雪产业人才短缺，流动率较高。经过多年发展，卡宾滑雪团队成员是中国最早规 划设计及建设滑雪场的技术人员，参与建设了国内几十家滑雪场，见证了中国滑雪行业发展的历程，有丰 富的实践经验。公司业务主要由核心业务人员团队掌握，根据服务内容、服务流程不同，不同业务人员分 别负责不同业务环节，以尽量减少单个业务人员掌握全部业务流程情况的出现，尽量避免公司业务过度依 赖单一人员。公司建立了严格的业务流程规范及保密制度，采取多种手段防止商业机密的泄露。另外，公 司提供颇具竞争力的薪酬制度，在一定程度上保证了公司核心团队的稳定。然而随着同行业人才争夺的加 剧，公司仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失的风险。 应对措施：公司为鼓励员工，留住核心员工，成立了员工持股平台，完善各项奖励制度。 (四）汇率波动风险 公司国外采购货款主要以美元、欧元结算为主，报告期内，公司仍有大量国外采购业务，随着公司业 务的快速增长，公司进口采购量势必相应增加，如果人民币汇率发生较大不利变动，将直接导致公司产品 进口采购成本，进而影响公司的盈利能力。 应对措施：根据以往业务经验，公司认为汇率波动风险尚在可接受范围内，计划继续选择风险承受， 未来如汇率风险持续放大，公司将考虑通过金融工具锁定汇率风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 22 页共 109 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（六） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 - - - - - 总计 - - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 无 （二）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 - - - - - - - 总计 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） - 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 23 页共 109 页 清偿情况： 不适用 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归 还 是否为 挂牌前 已清理 事项 张鸿俊 资金 非经营性资金 往来 675,698.22 675,698.22 - 已归还 是 于洋 资金 非经营性资金 往来 200,000.00 200,000.00 - 已归还 是 总计 - - 875,698.22 875,698.22 - - - 占用原因、归还及整改情况： 公司控股股东、实际控制人张鸿俊及配偶于洋在有限公司期间因其个人业务发展需要，向公司申请短期借 款，并于挂牌前归还，无损害公司利益情形。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - - （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 晋中非凡体育文化有限公司 关联销售 16,831,901.35 是 张鸿俊 关联租赁 1,201,179.60 否 魏彩霞 资金拆入 700,000.00 否 天津奥雪企业管理咨询合伙企业（有 限合伙） 资金拆入 90,000.00 否 马艳彬 资金拆入 290,000.00 否 于洋 资金拆入 630,000.00 否 张鸿俊 资金拆入 733,414.00 否 北京卡宾雪驰机械有限公司 资金拆入 10,000.00 否 北京卡宾奥美商贸有限公司 资金拆入 1,770,000.00 是 北京安泰雪业投资管理有限公司 关联借款 500,000.00 是 关键管理人员报酬 高管报酬 1,318,440.00 否 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 24 页共 109 页 何红力 备用金 2,455.99 否 张鸿俊、于洋 关联担保 4,000,000.00 否 总计 - 28,077,390.94 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 与晋中非凡发生的关联交易为公司向关联方晋中非凡销售商品，增加公司的营业额。不存在损害公司 和其他非关联方股东利益的情况，不会对公司产生不得影响。2016 年 10 月 27 日公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过了《关于关联方签署设备器材买卖合同的议案》，并经 2016 年第五次临时股东大 会审议通过。 因公司经营办公需要，在有限公司期间，已租用张鸿俊个人房屋用于公司日常办公。交易公允，不存 在损害公司利益。 在有限公司期间因公司业务发展需要，公司向张鸿俊、魏彩霞、马艳彬、于洋、及天津奥雪企业管理 咨询合伙企业（有限合伙）申请短期借款，用于补充公司流动资金且挂牌前已归还，并无损害公司利益。 与卡宾奥美发生的关联交易为卡宾奥美为公司提供借款，以满足公司流动资金的需求，对公司的正常 经营发展起到积极作用，不存在损害公司和其他非关联方股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。2016 年 5 月 11 日公司召开第一届董事会第三次会议审议通过了《卡宾奥美借款 164 万元用于公司生产经营的 议案》，并经 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 与安泰雪业发生的关联交易为公司为关联方安泰雪业提供借款，解决安泰雪业临时流动资金,确保安 泰雪业良好发展。2016 年 11 月 15 日公司召开第一届董事会第九次会议、审议通过了《公司借款给安泰 雪业用于生产经营的议案》，并经 2016 年第六次临时股东大会审议通过。安泰雪业主营为滑雪场运营管 理，是公司重要战略合作方，公司为其提供无偿借款具有一定战略意义，不存在损害公司和其他非关联方 股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 由于公司经营需要，公司董事何红力于挂牌前向公司支取备用金，并于挂牌前归还，不存在损害公司 利益的情形。 公司因经营发展需要向银行申请贷款，公司实际控制人张鸿俊、于洋自愿为公司向银行借款提供无偿 担保，有利于公司从银行顺利融到资金，有利于公司的资金周转、经营发展。不存在损害公司股东利益的 情况。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、2016 年 8 月 23 日公司出资 612 万元收购控股广西玉林悍牛工程机器有限公司 51% 的股权。广西悍 牛主要经营工程机械（液压凿岩钻机、雪地行走设备）和微型挖掘机研究、设计、维修、销售等。此项投 资全面推进压雪设备的国产化，提升公司生产销售业绩。具体投资情况详见披露于全国中小企业股份转让 系统信息披露平台（）的《对外投资公告》，公告编号 2016-019。本次收购事项不构成 重大资产重组，不构成关联交易。 2、2016 年 7 月 20 日公司的全资子公司卡宾雪博出资 20 万购买晋中非凡 10%股权。2016 年 9 月 27 日晋中非凡增资至 3000 万元，卡宾增资 680 万占股 10%股权。晋中非凡公司主要经营体育赛事策划，组 织文化艺术交流，销售文体用品等。此项投资提升公司品牌影响力，扩大滑雪产业战略发展。由于是参股 公司，可能因管理不善等因素影响效益，存在一定的市场风险和经营风险。本公司将完善各项内控制度， 明确经营策略和风险管理，组建良好的经营管理团队，不断适应业务要求及市场变化，积极防范和应对上 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 25 页共 109 页 述风险。短期内不会对财务状况产生重大影响，预期未来将对公司的财务状况和经营成果产生积极的影响， 增强公司的赢利点，提高公司的盈利能力。具体投资情况见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（）的《对外投资公告》，公告编号 2016-025。本次收购事项不构成重大资产重组， 不构成关联交易。 3、2016 年 9 月 18 日公司出资 200 万元与河南祥能企业管理咨询有限公司、自然人王晓虎共同出资 设立河南鸿祥冰雪体育运动发展有限公司（以下称“河南鸿祥”），占河南鸿祥 33.33%的股权，该公司 主要经营滑雪、滑道、滑草场所的服务，体育组织管理服务。具体投资情况见披露于全国中小企业股份转 让系统信息披露平台（）的《对外投资公告》，公告编号 2016-009。本次对外投资事项 不构成重大资产重组，不构成关联交易。 4、2016 年 11 月 27 日，公司出资 510 万元与自然人毛伟洋、姜楠共同出资成立二零二二（北京）体 育文化有限公司，占二零二二 51%的股权，该公司主要经营：组织体育文化赛事交流活动;体育运动项目 经营，具体投资情况见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 ）的《对外投资 公告》，公告编号 2016-030。本次投资事项不构成重大资产重组，不构成关联交易。后由于经营战略的 调整，未实际注册该公司。 5、由于业务发展需要，公司于 2016 年 12 月 13 日将持有河南鸿祥 16.5% 的股权转给河南祥能公司， 公司将持有河南鸿祥 16.5% 的股权转给自然人王晓虎。 由于河南鸿祥尚未投入运营，故本次交易金额为 0.00 元。转让完毕后，公司出资额将占河南鸿祥注 册资本的 0%。具体投资情况见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《对 外投资公告》，公告编号 2016-035，本次收购事项不构成重大资产重组，不构成关联交易。 6、2016 年 9 月 26 日，公司出资 39 万元对安泰雪业增持股份，由原来持有 25%的股份增至 38%的股 份。安泰雪业主要经营投资管理、项目投资、体育项目经营、组织文化艺术交流等。由于该公司在体育滑 雪经营管理方面具有一定的影响力，预期未来将对公司的财务状况和经营成果产生积极的影响，增强公司 的赢利点，提高公司的盈利能力。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无 （八）承诺事项的履行情况 无 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 - - - - - 总计 - - - - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 26 页共 109 页 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十）调查处罚事项 - （十一）自愿披露重要事项 - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 27 页共 109 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,000,000 100.00 - 11,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 54.55 - 6,000,000 54.55 董事、监事、高管 4,000,000 36.36 - 4,000,000 36.36 核心员工 - - - - - 总股本 11,000,000 100.00 - 11,000,000 100.00 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张鸿俊 6,000,000 - 6,000,000 54.55 6,000,000 - 2 何红力 2,000,000 - 2,000,000 18.18 2,000,000 - 3 魏彩霞 2,000,000 - 2,000,000 18.18 2,000,000 - 4 天津奥雪企 业管理咨询 合伙企业（有 限合伙） 1,000,000 - 1,000,000 9.09 1,000,000 - 合计 11,000,000 - 11,000,000 100.00 11,000,000 - 前十名股东间相互关系说明：张鸿俊除直接持有公司 54.55%的股份外，还持有天津奥雪企业管理咨询合伙企业（有限 合伙）90%的出资额，且担任奥雪咨询的执行事务合伙人，奥雪咨询持有公司 9.09%的股份。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 28 页共 109 页 张鸿俊除直接持有公司 54.55%的股份外，还持有奥雪咨询 90%的出资额，且担任奥雪咨询的执行事务 合伙人，奥雪咨询持有公司 9.09%的股份。且自有限公司成立以来，张鸿俊一直担任公司的执行董事，能 够决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，因此，张鸿俊为公司的控股股东。 张鸿俊，男，1969 年生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 8 月至 1994 年 7 月，任黑龙江省尚志市亚布力林业局曙光林场工人；1994 年 8 月至 1995 年 2 月，任黑龙江亚布 力林业局森铁内燃段工人；1995 年 3 月至 2001 年 3 月，任黑龙江亚布力风车山庄滑雪场总经理；2001 年 4 月至 2002 年 4 月，任北京怀北国际滑雪场总经理；2002 年 5 月至 2006 年 4 月，任北京龙凤山 滑雪场总经理；2006 年 5 月至 2010 年 5 月，任沈阳怪坡国际滑雪场总经理；2010 年 6 月至 2016 年 3 月，任北京卡宾滑雪设备有限公司董事长；2014 年 1 月，任北京卡宾雪行天下滑雪场规划设计有限 公司执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，任北京安泰雪业投资管理有限公司董事；2015 年 10 月至 今，任天津卡宾滑雪器材有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，任天津奥雪企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 4 月至今，任北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 董事长、总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 张鸿俊除直接持有公司 54.55%的股份外，还持有奥雪咨询 90%的出资额，且担任奥雪咨询的执行 事务合伙人，奥雪咨询持有公司 9.09%的股份。且自有限公司成立以来，张鸿俊一直担任公司的执行 董事，能够决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，因此，张鸿俊为公司的 实际控制人。 张鸿俊简历见控股股东情况。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 29 页共 109 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 30 页共 109 页 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： - 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 北京银行股份有限公司 清华园支行 9,000,000.00 4.437 2016.06.29-2017.06.29 否 保证借款 北京中关村现代服务业 中小微投资基金管理中 心（有限合伙） 5,000,000 4.35 2016.12.15-2017.04.14 否 保证借款 中国建设银行股份有限 公司北京石景山支行 4,000,000.00 5.655 2016.12.28-2017.12.28 否 合计 - 18,000,000.00 - - - 违约情况（如有）： - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10 0 0 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 31 页共 109 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张鸿俊 董事长/总经理 男 47 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 孙承华 董事 男 52 博士研究生 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 何红力 董事 男 39 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 魏彩霞 董事 女 37 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 刘微娜 董事 女 36 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 董林模 监事会主席 男 65 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 李忠辉 监事 男 43 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 魏改华 职工代表监事 女 29 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 李 丽 董事会秘书 女 39 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 马艳彬 财务总监 女 53 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人张鸿俊担任公司董事及总经理，除此外，无其他关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张鸿俊 董事长/总经理 6,000,000 - 6,000,000 54.55 6,000,000 何红力 董事 2,000,000 - 2,000,000 18.18 2,000,000 魏彩霞 董事 2,000,000 - 2,000,000 18.18 2,000,000 合计 - 10,000,000 - 10,000,000 90.91 10,000,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 32 页共 109 页 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 19 23 技术人员 11 18 销售人员 5 4 财务 6 10 其他岗位 16 16 员工总计 57 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 10 6 本科 24 28 专科 17 23 专科以下 5 6 员工总计 57 64 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 随着公司业发展，人员逐渐增多，增加专业技术人员 7 人，制订奖励机制。目前返聘离退休人员 4 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 张鸿俊，男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学历，本科。1986 年 8 月至 1994 年 7 月任黑龙江省尚志市亚布力林业局曙光林场工人；1994 年 8 月至 1995 年 2 月任黑龙江亚布力林业局 森铁内燃段工人；1995 年 3 月至 2001 年 3 月任黑龙江亚布力风车山庄滑雪场总经理；2001 年 4 月至 2002 年 4 月，任北京怀北国际滑雪场总经理；2002 年 5 月至 2006 年 4 月，任北京龙凤山滑雪场总经理；2006 年 5 月至 2010 年 5 月任沈阳怪坡国际滑雪场总经理；2010 年 6 月至 2016 年 3 月，任北京卡宾滑雪设备 有限公司董事长；2016 年 4 月至今，任北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司董事长。 董林模，男，1951 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 5 月至 2006 年 12 月，任中国滑雪协会场地设备委员会副主任、中国客运索道协会常务理事；2007 年 1 月至 2010 年 1 月， 任黑龙江省体育局场地器材设备处处长；2010 年 2 月至 2011 年 4 月，任河北省京北滑雪有限公司总 经理；2011 年 5 月至 2012 年 12 月，任辽宁省清源滑雪场总经理；2013 年 1 月至 2014 年 2 月， 任北京中港雪岭滑雪场设计公司经理；2014 年 3 月至 2016 年 3 月，任北京卡宾雪行天下滑雪场规划 设计有限公司副总经理、高级设计师；2016 年 4 月至今，任北京卡宾雪行天下滑雪场规划设计有限公司 副总经理，北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司监事会主席，任期三年。 李忠辉，男，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业牡丹江铁路职业教 育学院，北京建筑大学土木工程专业（再读）1996 年 9 月至 2001 年 8 月亚布力风车山庄滑雪场场地堪察， 2001 年 9 月至 2008 年 7 月北京怀北国际滑雪场巡逻队长，2008 年 8 月至 2009 年 3 月北京石京龙滑雪场 场地主管，2009 年 4 月至 2011 年 9 月沈阳怪坡滑雪场场地主管，2011 年 10 月至 2016 年 3 月北京卡宾滑 雪设备有限公司工程师，2016 年 3 月至今北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司技术经理。 截至本报告出具之日，公司未认定核心员工。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 33 页共 109 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规的 要求，根据公司实际情况和特点、建立和修订了一系列公司治理制度，并严格执行，报告期内，公司整体 运作规范，符合各法律法规和内控机制的要求，公司治理制度列示如下： 1、公司章程 2、股东大会议事 规则 3、董事会议事规则 4、监事会议事规则 5、总经理工作细则 6、募集资金管理制度 7、对外担保制 度 8、重大投资决策管理办法 9、关联交易决策管理办法 10、信息披露管理制度 11、投资者关系管理制 度。建立健全了各项管理制度、各项工作流程，确保工作效率及质量。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在《公司章程》中充分规定了所有股东享有的权利及相关的保护措施。股东按其所持有股份的种类 享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。同时规定：董事、高级 管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续 180 日以上单 独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违 反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。 同时，在《对外担保制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策管理办法》等制度中对公司股东特 别是中小股东应享有的权利进行了全面规定。公司切实保障了全体股东特别是中小股东依法享有的表决权、 知情权、利润分配权、监督等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司 章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象 和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、2016 年 4 月 1 日召开第一届董事会第一次会 议，审议通过《关于选举公司董事长的议案》、 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 34 页共 109 页 董事会 10 《关于聘请公司总经理的议案》、《关于聘请公 司董事会秘书的议案》、《关于聘请公司财务负 责人的议案》、《关于审议公司总经理工作细则 的议案》、《关于审议公司董事会秘书工作细则 的议案》、《关于公司基本管理制度的议案》。 2、2016 年 4 月 2 日召开第一届董事会第二次会 议，审议通过了《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众 公司监管的议案》、《关于公司股票挂牌时采取 协议转让方式进行转让的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》、 《关于确认公司报告期内关联交易的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 3.2016 年 5 月 11 日召开第一届董事会第三次会 议，审议通过 了《同意本公司向关联公司卡宾 奥美借款 164 万用于本公司生产经营的议案》、 《提议召开第二次临时股东大会的议案》。 4.2016 年 6 月 24 日召开第一届董事会第四次会 议，审议通过了《向北京银行清华园支行申请一 年期流动资金贷款》议案、《将本公司名下房地 产抵押给中技知产融资担保公司作为流动资金 贷款反担保》议案、《将本公司所有软件著作权 出质给中技知产融资担保公司作为流动资金贷 款反担保》议案、《公司收购广西玉林悍牛工程 机器有限公司》的议案、 《关于提请召开 2016 年 度第三次临时股东大会》的议案。 5、2016 年 8 月 25 日召开了第一届董事会第五 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 35 页共 109 页 次会议，审议通过 了《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》。 6、2016 年 8 月 31 日召开了第一届董事会第六 次会议，审议通过《关于公司 2016 年第一次股 票发行方案的议案》、《关于授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改 公司章程的议案》、《关于制定公司<募集资金 管理制度>的议案》、《关于设立募集资金专项 账户的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第 四次临时股东大会的议案》。 7、2016 年 9 月 9 日召开了第一届董事会第七次 会议，审议通过了《公司对外投资设立河南冰雪 运动管理有限公司的议案》。 8、2016 年 10 月 27 日召开了第一届董事会第八 次会议，审议通过了《公司关于投资晋中非凡体 育文化有限公司的议案》、《关于与关联方签署 设备器材买卖合同的议案》、《关于提请召开 2016 年度第五次临时股东大会的议案》、 9、2016 年 11 月 15 日召开了第一届董事会第九 次会议，审议通过了《公司对外投资设立二零二 二（北京）体育文化有限公司的议案》、《公司 借款给北京安泰雪业投资管理有限公司用于生 产经营的议案》、《召开 2016 年度第六次临时 股东大会的议案》。 10、2016 年 12 月 12 日召开了第一届董事会第 十次会议，审议通过《公司向首融在线申请贷款 的议案》、《公司向招商银行股份有限公司北京 分行申请贷款的议案》、《公司转让持有河南鸿 祥冰雪体育运动发展有限公司 33%股权议案。 1、2016 年 4 月 1 日召开了第一届监事会第一次 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 36 页共 109 页 监事会 3 会议，一致通过《关于选举董林模为监事会主席 的议案》。 2、2016 年 4 月 2 日召开了第一届监事会第二次 会议，通过了《关于确认公司报告期内关联交易 的议案》。 3、2016 年 8 月 25 日召开了第一届监事会第二 次会议，审议通过《关于公司 2016 年半年度报 告的议案》。 股东大会 7 1、2016 年 4 月 1 日召开创立大会，审议通过《关 于审议卡宾设备改制方案的议案》、《关于审议 公司章程的议案》、《关于公司股东大会议事规 则的议案》、 《关于公司董事会议事规则的议案》、 《关于公司监事会议事规则的议案》、《关于公 司第一届董事会董事的议案。《关于选举公司第 一届监事会监事的议案》、《关于聘任天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）为财务审计机构 的议案》。 2、2016 年 4 月 17 日召开第一次临时股东大会， 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管的议案》、《关于公司股票挂牌时采取协议转 让方式进行转让的议案》、《关于确认公司报告 期内关联交易的议案》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于授权公司董事会办理公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》。 3、2016 年 5 月 27 日召开第二次临时股东大会， 审议通过《向卡宾奥美借款用于本公司生产经 营》的议案。 4、2016 年 7 月 19 日召开第三次临时股东大会， 审议通过《公司收购广西悍牛的议案》、《同意 公司租赁张鸿俊办公楼的议案》。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 37 页共 109 页 5、2016 年 9 月 19 日召开第四次临时股东大会， 审议通过《关于公司 2016 年第一次股票发行方 案的议案》、《关于授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》、《关于修改公司章程 的议案》、《关于制定公司<募集资金管理制度> 的议案》、 《关于设立募集资金专项账户的议案》。 6、2016 年 11 月 15 日召开第五次临时股东大会， 审议通过《公司关于投资晋中非凡的议案》、《关 于与关联方签署设备器材买卖合同的议案》。 7、2016 年 12 月 2 日召开了第六次股东大会， 审议通过了《公司借款给北京安泰雪业投资管理 有限公司用于生产经营的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完善规范了公司治理结构，进一步健全制度管理。股东大会、董事会、监事会、和管 理层均严格按照《公司法》、公司章程、公司内控制度和国家及全国股份转让系统有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况总体符合相关法规的要求。管理层已引入职业经理人（包括 管理博士、技术专家、资深专家等）。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议 事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 （四）投资者关系管理情况 公司依照《投资者关系管理制度》，做好投资者关系管理工作，积极与公司的股东、意向投资者做好联 系沟通，依据已公开披露的信息，公平的向所有欲投资者介绍公司的经营发展情况，通过路演、现场接待 来访、接听来电、网络宣传等多种形式和渠道加强促进投资者对公司的关注和了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为， 通过股东大会行 使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机构和业 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 38 页共 109 页 务等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于财务核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司实际情况，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务 管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司未发生重大 会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司将紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行企业会计准则和财务信息披露规范，年度报告中的财务会计报告均经具有证券期货相关业 务资格的会计师事务所审计，相关决议公告事项履行了充分披露。公司已建立《年报差错责任追究制度》 公司信息披露责任人及公司管理层均严格遵守上述制度开展工作。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 39 页共 109 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]8758号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王玥 吕庆翔 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 两年 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]8758号 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司（以下简称“卡宾滑雪”）财务报表，包 括2016年12月31日的资产负债表及合并资产负债表， 2016年度的利润表及合并利润表、所有者权益变 动表及合并所有者权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是卡宾滑雪管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 40 页共 109 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，卡宾滑雪财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卡宾滑雪2016 年12月31日的财务状况及合并财务状况、2016年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流 量。 中国·北京 二○一七年四月二十日 中国注册会计师： 王玥 中国注册会计师： 吕庆翔 二、财务报表 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 41 页共 109 页 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,242,014.95 2,996,115.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 49,811,741.64 15,585,822.20 预付款项 六、3 13,557,983.52 11,628,443.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,535,754.30 1,399,749.25 买入返售金融资产 存货 六、5 36,092,442.23 44,490,541.10 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 2,322,768.48 流动资产合计 106,562,705.12 76,100,672.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 7,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 - 322,047.41 投资性房地产 固定资产 六、9 7,557,413.02 7,449,473.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 42 页共 109 页 油气资产 无形资产 六、10 6,160,574.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 16,391.54 44,491.58 递延所得税资产 六、12 827,390.15 257,812.87 其他非流动资产 非流动资产合计 21,561,769.62 8,073,825.53 资产总计 128,124,474.74 84,174,497.77 流动负债： 短期借款 六、13 18,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 14,053,808.04 7,942,732.68 预收款项 六、15 22,195,886.70 33,013,858.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 2,114,240.23 49,844.60 应交税费 六、17 15,071,420.83 10,213,309.07 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 8,248,094.01 23,655.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、19 660,139.79 其他流动负债 流动负债合计 79,683,449.81 54,903,539.94 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 43 页共 109 页 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 79,683,449.81 54,903,539.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 14,437,059.94 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 1,778,120.48 1,332,552.29 一般风险准备 未分配利润 六、23 15,975,503.61 16,938,405.54 归属于母公司所有者权益合计 43,190,684.03 29,270,957.83 少数股东权益 5,250,340.90 - 所有者权益合计 48,441,024.93 29,270,957.83 负债和所有者权益总计 128,124,474.74 84,174,497.77 法定代表人： 张鸿俊 主管会计工作负责人：马艳彬 会计机构负责人：马艳彬 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,706,931.80 1,539,304.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 十六、1 40,064,737.02 8,263,917.21 预付款项 11,374,926.70 11,320,028.33 应收利息 应收股利 9,500,000.00 - 其他应收款 十六、2 3,675,342.96 1,748,858.67 存货 23,149,166.74 40,679,020.85 划分为持有待售的资产 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 44 页共 109 页 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 90,471,105.22 63,551,129.18 非流动资产： 可供出售金融资产 7,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 9,503,389.63 3,383,389.63 投资性房地产 - 固定资产 7,289,062.60 7,367,881.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 379,362.39 154,742.45 其他非流动资产 - 非流动资产合计 24,171,814.62 10,906,013.69 资产总计 114,642,919.84 74,457,142.87 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,555,964.41 6,057,284.52 预收款项 25,424,847.04 26,482,881.00 应付职工薪酬 713,838.61 4,259.54 应交税费 7,622,650.65 6,707,620.51 应付利息 应付股利 其他应付款 12,123,964.75 5,124,507.94 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 660,139.79 其他流动负债 流动负债合计 70,441,265.46 48,036,693.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 45 页共 109 页 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 70,441,265.46 48,036,693.30 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,420,449.57 983,389.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,778,120.48 1,332,552.29 未分配利润 16,003,084.33 13,104,507.65 所有者权益合计 44,201,654.38 26,420,449.57 负债和所有者权益合计 114,642,919.84 74,457,142.87 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 46 页共 109 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 149,180,020.21 64,408,809.95 其中：营业收入 六、24 149,180,020.21 64,408,809.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 131,905,271.78 48,560,018.26 其中：营业成本 六、24 106,840,942.27 41,145,588.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、25 1,448,301.37 308,394.29 销售费用 六、26 4,614,461.10 1,178,714.80 管理费用 六、27 14,928,563.66 5,067,333.02 财务费用 六、28 783,061.23 306,676.18 资产减值损失 六、29 3,289,942.15 553,311.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 -592,047.41 -427,952.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -592,047.41 -427,952.59 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,682,701.02 15,420,839.10 加：营业外收入 六、31 333,379.78 280,956.33 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、32 125,214.96 3,254.02 其中：非流动资产处置损失 13,677.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,890,865.84 15,698,541.41 减：所得税费用 六、33 3,627,266.56 4,051,748.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,263,599.28 11,646,793.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -2,833,717.90 994,677.58 归属于母公司所有者的净利润 13,919,726.22 11,646,793.16 少数股东损益 -656,126.94 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 47 页共 109 页 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,263,599.28 11,646,793.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,919,726.22 11,646,793.16 归属于少数股东的综合收益总额 -656,126.94 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十七、1 1.27 1.06 （二）稀释每股收益 十七、1 1.27 1.06 法定代表人： 张鸿俊 主管会计工作负责人：马艳彬 会计机构负责人：马艳彬 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 121,483,838.90 55,690,628.53 减：营业成本 十六、4 93,440,249.71 39,548,487.71 营业税金及附加 681,481.71 66,593.81 销售费用 3,553,211.66 993,576.26 管理费用 11,175,844.59 4,307,628.42 财务费用 760,423.96 297,971.49 资产减值损失 1,910,112.78 163,303.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,500,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,462,514.49 10,313,067.69 加：营业外收入 1.61 280,955.24 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 121,355.69 2,900.00 其中：非流动资产处置损失 13,677.44 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,341,160.41 10,591,122.93 减：所得税费用 1,559,955.60 2,655,551.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,781,204.81 7,935,570.96 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 48 页共 109 页 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,781,204.81 7,935,570.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,778,687.92 76,636,524.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 305,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、34（1） 25,851,677.14 2,507,964.81 经营活动现金流入小计 150,935,865.06 79,144,489.12 购买商品、接受劳务支付的现金 108,007,574.11 66,909,094.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 49 页共 109 页 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,362,765.10 2,885,206.52 支付的各项税费 13,943,400.17 299,140.16 支付其他与经营活动有关的现金 六、34（2） 20,476,889.59 17,879,135.67 经营活动现金流出小计 150,790,628.97 87,972,576.77 经营活动产生的现金流量净额 六、35 145,236.09 -8,828,087.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 11,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 173,244.21 116,837.71 投资支付的现金 7,270,000.00 750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,100,895.20 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,544,139.41 866,837.71 投资活动产生的现金流量净额 -13,533,139.41 -866,837.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,660,139.79 1,246,602.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 480,586.20 193,198.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34（3） 225,471.70 1,400,000.00 筹资活动现金流出小计 4,366,197.69 2,839,800.80 筹资活动产生的现金流量净额 13,633,802.31 9,160,199.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 245,898.99 -534,726.16 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 2,996,115.96 3,530,842.12 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 3,242,014.95 2,996,115.96 法定代表人：张鸿俊 主管会计工作负责人：马艳彬 会计机构负责人：马艳彬 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 50 页共 109 页 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,007,323.25 70,180,240.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,268,293.82 19,383,674.87 经营活动现金流入小计 130,275,617.07 89,563,915.23 购买商品、接受劳务支付的现金 89,407,912.14 62,273,975.63 支付给职工以及为职工支付的现金 3,553,923.20 2,195,389.11 支付的各项税费 8,406,167.92 183,435.27 支付其他与经营活动有关的现金 28,091,544.23 34,030,094.22 经营活动现金流出小计 129,459,547.49 98,682,894.23 经营活动产生的现金流量净额 816,069.58 -9,118,979.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 11,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 173,244.21 85,012.71 投资支付的现金 13,120,000.00 2,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,293,244.21 2,485,012.71 投资活动产生的现金流量净额 -13,282,244.21 -2,485,012.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,000,000.00 取得借款收到的现金 18,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,660,139.79 1,246,602.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 480,586.20 193,198.00 支付其他与筹资活动有关的现金 225,471.70 - 筹资活动现金流出小计 4,366,197.69 1,439,800.80 筹资活动产生的现金流量净额 13,633,802.31 10,560,199.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,167,627.68 -1,043,792.51 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 51 页共 109 页 加：期初现金及现金等价物余额 1,539,304.12 2,583,096.63 六、期末现金及现金等价物余额 2,706,931.80 1,539,304.12 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 52 页共 109 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11，000，000 1,332,552.29 16,938,405.54 29,270,957.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11，000，000 0.00 1,332,552.29 16,938,405.54 29,270,957.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,437,059.94 445,568.19 -962,901.92 5,250,340.90 19,170,067.11 （一）综合收益总额 13,919,726.22 -656,126.94 13,263,599.28 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 5,906,467.84 5,906,467.84 1．股东投入的普通股 5,906,467.84 5,906,467.84 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 53 页共 109 页 4．其他 （三）利润分配 0.00 1,778,120.48 -1,778,120.48 -0.00 1．提取盈余公积 1,778,120.48 -1,778,120.48 -0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 14,437,059.94 -1,332,552.29 -13,104,507.65 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 1,332,552.29 -1,332,552.29 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,104,507.65 -13,104,507.65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 14,437,059.94 1,778,120.48 15,975,503.61 5,250,340.90 48,441,024.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 54 页共 109 页 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 东权益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 1,400,000.00 538,995.19 6,085,169.48 10,024,164.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 1,400,000.00 538,995.19 6,085,169.48 10,024,164.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 -1,400,000.00 793,557.1 10,853,236.06 19,246,793.16 （一）综合收益总额 11,646,793.16 11,646,793.16 （二）所有者投入和减少资 本 9,000,000.00 -1,400,000.00 7,600,000.00 1．股东投入的普通股 9,000,000.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -1,400,000.00 -1,400,000.00 （三）利润分配 793,557.10 -793,557.10 1．提取盈余公积 793,557.10 -793,557.1 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 55 页共 109 页 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,332,552.29 16,938,405.54 29,270,957.83 法定代表人：张鸿俊 主管会计工作负责人：马艳彬 会计机构负责人：马艳彬 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 983,389.63 1,332,552.29 13,104,507.65 26,420,449.57 加：会计政策变更 前期差错更正 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 56 页共 109 页 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 983,389.63 1,332,552.29 13,104,507.65 26,420,449.57 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 14,437,059.94 445,568.19 2,898,576.68 17,781,204.81 （一）综合收益总额 17,781,204.81 17,781,204.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,778,120.48 -1,778,120.48 1．提取盈余公积 1,778,120.48 -1,778,120.48 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 14,437,059.94 -1,332,552.29 -13,104,507.65 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,332,552.29 -1,332,552.29 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,104,507.65 -13,104,507.65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 15,420,449.57 1,778,120.48 16,003,084.33 44,201,654.38 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 57 页共 109 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 538,995.19 5,962,493.79 8,501,488.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 538,995.19 5,992,493.79 8,501,488.98 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 9,000,000.00 983,389.63 793,557.10 7,142,013.86 17,918,960.59 （一）综合收益总额 7,935,570.96 7,935,570.96 （二）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 983,389.63 9,983,389.63 1．股东投入的普通股 9,000,000.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 983,389.63 983,389.63 （三）利润分配 793,557.10 -793,557.10 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 58 页共 109 页 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 983,389.63 1,332,552.29 13,104,507.65 26,420,449.57 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 59 页共 109 页 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式、总部地址、经营范围和历史沿革。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2010 年 7 月，注 册资本：人民币 11,000,000.00 元，法定代表人：张鸿俊，公司类型：股份有限公司(自然 人投资或控股)，注册地址：北京市石景山区八角东街 65 号院主楼北座 2 号楼 8 层 804 室。 经营范围：工程勘察设计；销售（含互联网销售）滑雪设备、体育用品；滑雪场规划设 计；企业管理；体育工程勘察设计；销售(含互联网销售）滑雪设备、体育用品；滑雪场规 划设计；企业管理；体育运动项目经营；滑雪设备租赁；滑雪技术培训；经济信息咨询；货 物进出口、代理进出口、技术进出口；产品设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动。） 2010 年 7 月，张鸿俊、何红力、王伟国、魏彩霞、李宝祥及王韧六位自然人共同出资 成立“北京卡宾滑雪设备有限公司”。设立时，公司股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 股权比例（%） 张鸿俊 70.00 35.00 王伟国 50.00 25.00 何红力 30.00 15.00 魏彩霞 20.00 10.00 王 韧 20.00 10.00 李宝祥 10.00 5.00 合计 200.00 100.00 2015 年 12 月 8 日，有限公司召开股东会，同意有限公司注册资本由 200.00 万元增加 至 1,100.00 万元，其中股东张鸿俊以货币资金增资 360.00 万元，全部计入注册资本；股 东何红力以货币资金增资 160.00 万元，全部计入注册资本；股东魏彩霞以货币资金增资 160.00 万元，全部计入注册资本；股东于洋以货币资金增资 120.00 万元，全部计入注册 资本；奥雪咨询以货币资金增资 100.00 万元，全部计入注册资本。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 60 页共 109 页 本次增资后的股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 股权比例（%） 张鸿俊 450.00 40.91 何红力 200.00 18.18 魏彩霞 200.00 18.18 于 洋 150.00 13.64 奥雪咨询 100.00 9.09 合计 1,100.00 100.00 2016 年 3 月 17 日，有限公司召开临时股东会，审议通过《北京卡宾滑雪设备有限公 司整体变更为股份有限公司的方案》，决议将北京卡宾滑雪设备有限公司由有限责任公司整 体变更为股份有限公司，名称为“北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司”，并确定公司股改 审计基准日为 2015 年 12 月 31 日，股改评估基准日为 2015 年 12 月 31 日，并同意以 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 26,420,449.57 元为基础进行整体变更，按照公司的折 股方案，将上述净资产按 1：0.4163 的比例折合股份总数 11,000,000 股，每股面值 1.00 元， 总计股本 11,000,000 股，净资产扣除股本后的余额 15,420,449.57 元计入资本公积。 股份公司设立时，股东的持股数量及持股比例如下： 股东 出资金额（万元） 股权比例（%） 张鸿俊 600.00 54.55 何红力 200.00 18.18 魏彩霞 200.00 18.18 天津奥雪企业管理咨询 合伙企 业（有限合伙） 100.00 9.09 合计 1,100.00 100.00 2016 年 8 月 19 日本公司股票公司公开转让申请经全国股份转让系统同意，本公司股票 将于 2016 年 8 月 19 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：卡宾滑雪，证券代 码：838464。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 本公司财务报告由本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 营业期限：2010 年 07 月 20 日至 2030 年 07 月 19 日。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 61 页共 109 页 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 62 页共 109 页 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各 项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、 取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合 并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属 于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行 会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方 式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 63 页共 109 页 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 64 页共 109 页 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 65 页共 109 页 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 66 页共 109 页 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发 生改变的依据： （十一）应收款项 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 67 页共 109 页 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项、50 万元以上的 其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发 生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 确定依据 对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以 前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经 验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础， 划分为存在信用风险的组合 1 及无信用风险的组合 2。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 （2）信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分 析法确定，计提比例列示如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年（含 1 年） 10 10 2-3 年（含 2 年） 20 20 3-4 年（含 3 年） 50 50 4-5 年（含 4 年） 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 68 页共 109 页 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征 的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款中的备用金、投标保证金以及质保金不计提坏帐准备。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为实地盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 69 页共 109 页 即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负 债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 70 页共 109 页 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 71 页共 109 页 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 72 页共 109 页 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通 常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备 （十八） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 73 页共 109 页 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）无形资产 1. 无形资产包括按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十） 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 74 页共 109 页 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 75 页共 109 页 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十四）收入 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 76 页共 109 页 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 本公司收入确认的具休政策： （1）产品销售：公司根据销售合同发出货物，客户在收到货物时进行签收确认，公司 在取得客户确认无误的签收单后确认收入，并同时结转成本。 （2）提供服务：公司为客户提供的设计服务，按照合同约定在相关服务活动完成后确 认收入，并同时结转成本。 （二十五）政府补助 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。 本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 77 页共 109 页 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税率缴 3% 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 78 页共 109 页 税 种 计 税 依 据 税 率 地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 注：北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司2016年-2018年为高薪技术企业，所得税税率为 15%。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1 将合并利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。 税金及附加 2 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的营业税、 河道使用费、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 108,329.53 元，调减合并利润表管理费用本 年金额 108,329.53 元。。 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更的情况。 3.前期会计差错更正 本公司本期无会计差错更正的情况。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 79 页共 109 页 项目 期末余额 期初余额 现金 167,532.39 45,592.64 银行存款 3,074,482.56 2,950,523.32 合计 3,242,014.95 2,996,115.96 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 53,048,830.25 98.00 3,237,088.61 6.10 16,617,073.66 100.00 1,031,251.46 6.21 组合小计 53,048,830.25 98.00 3,237,088.61 6.10 16,617,073.66 100.00 1,031,251.46 6.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 1,081,105.00 2.00 1,081,105.00 100.00 合计 54,129,935.25 100.00 4,318,193.61 16,617,073.66 100.00 1,031,251.46 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 46,801,726.35 2,340,086.32 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,274,049.90 427,404.99 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,723,099.00 344,619.80 20.00 3-4 年（含 4 年） 249,955.00 124,977.50 50.00 合计 53,048,830.25 3,237,088.61 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 黑龙江明达湿地旅游投资有限公司 非关联方 12,946,358.00 647,317.90 1 年以内 23.92 山东森林雪滑雪设备有限公司 非关联方 6,364,237.33 318,211.87 1 年以内 11.76 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 80 页共 109 页 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 沈阳娅豪滑雪产业集团有限公司 非关联方 5,543,637.45 293,025.60 1 年以内、1-2 年 10.24 晋中非凡体育文化有限公司 关联方 3,443,810.00 172,190.50 1 年以内 6.36 易县狼牙山中凯旅游开发有限公司 非关联方 3,000,960.00 150,048.00 1 年以内 5.54 合计 -- 31,299,002.78 1,580,793.87 57.82 3. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,329,015.56 98.31 11,392,101.32 97.97 1-2 年（含 2 年） 103,476.99 0.76 236,342.41 2.03 2-3 年（含 3 年） 115,390.17 0.85 3 年以上 10,100.80 0.08 合计 13,557,983.52 100.00 11,628,443.73 100.00 （2）期末账龄超过1年的重要预付账款 项目 期末余额 未结转的原因 丹福国际贸易（深圳）有限公司 64,220.24 尚未结算 广西玉柴机器股份有限公司 51,362.91 尚未结算 赫斯可液压（上海）有限公司 38,964.83 尚未结算 合计 154,547.98 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 （%） DEMACLENKO 非关联方 4,207,715.49 1 年以内 31.03 波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司 非关联方 1,725,000.00 1 年以内 12.72 HAGAN SKI GES.M.B.H 非关联方 1,584,455.61 1 年以内 11.69 KPS SISTEMI D.O.O. 非关联方 783,578.40 1 年以内 5.78 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 81 页共 109 页 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 （%） 欣桥液压技术（深圳）有限公司 非关联方 655,146.19 1 年以内 4.83 合计 -- 8,955,895.69 66.05 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 1,538,754.30 100.00 3,000.00 0.19 1,399,749.25 100.00 合计 1,538,754.30 100.00 3,000.00 0.19 1,399,749.25 100.00 （2）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 684,272.32 1,277,563.27 押金和保证金 338,531.98 122,185.98 往来款 514,495.00 社保公积金 1,455.00 合计 1,538,754.30 1,399,749.25 （3）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 北京安泰雪业投资管理有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 32.49 于胜利-燕西园滑雪场 备用金 428,866.49 1 年以内 27.87 北京燕西文化发展有限公司 押金 100,000.00 1 年以内 6.50 哈尔滨万达文化旅游管理有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 3.90 齐欣 房租 52,028.00 1 年以内 3.38 合计 1,140,894.49 74.14 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 82 页共 109 页 5.存货 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 3,270,598.80 3,270,598.80 在产品 1,755,505.16 1,755,505.16 库存商品 26,576,568.16 26,576,568.16 35,437,491.78 35,437,491.78 发出商品 3,430,205.29 3,430,205.29 9,053,049.32 9,053,049.32 出租商品 1,059,564.82 1,059,564.82 合计 36,092,442.23 36,092,442.23 44,490,541.10 44,490,541.10 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待取得抵扣进项税额 2,322,768.48 合计 2,322,768.48 7.可供出售金融资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 7,000,000.00 7,000,000.00 其中：按成本计量 7,000,000.00 7,000,000.00 晋中非凡体育文化有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 项目 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现 金红利 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 83 页共 109 页 项目 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现 金红利 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 晋中非凡 体育文 化有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 10.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 10.00 8.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 北京安泰雪业投资管理有限公司 322,047.41 270,000.00 合计 322,047.41 270,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 -592,047.41 -592,047.41 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 9.固定资产 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 8,514,885.81 827,783.17 48,846.00 9,293,822.98 其中：房屋、建筑物 7,797,624.90 7,797,624.90 机器设备 157,557.17 157,557.17 运输工具 274,846.00 135,115.35 48,846.00 361,115.35 办公及电子设备 442,414.91 252,777.85 695,192.76 其他 282,332.80 282,332.80 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 84 页共 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 1,065,412.14 147,076.83 548,089.55 24,168.56 1,736,409.96 其中：房屋、建筑物 764,632.63 382,292.13 1,146,924.76 机器设备 51,435.70 7,443.48 58,879.18 运输工具 139,988.06 43,008.68 78,886.66 24,168.56 237,714.84 办公及电子设备 160,791.45 52,632.45 79,467.28 292,891.18 其他 三、固定资产减值准备累计金额 合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 其他 四、固定资产账面价值合计 7,449,473.67 7,557,413.02 其中：房屋、建筑物 7,032,992.27 6,650,700.14 机器设备 98,677.99 运输工具 134,857.94 123,400.51 办公及电子设备 281,623.46 402,301.58 其他 - 282,332.80 10.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 7,099,492.57 7,099,492.57 计算机软件 12,480.00 12,480.00 专利权 7,087,012.57 7,087,012.57 二、累计摊销额合计 938,917.66 938,917.66 计算机软件 3,432.00 3,432.00 专利权 935,485.66 935,485.66 三、无形资产减值准备累计 金额合计 计算机软件 专利权 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 85 页共 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、无形资产账面价值合计 6,160,574.91 6,160,574.91 计算机软件 9,048.00 9,048.00 专利权 6,151,526.91 6,151,526.91 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修费 44,491.58 28,100.04 16,391.54 合计 44,491.58 28,100.04 16,391.54 12．递延所得税资产 未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,321,193.61 827,390.15 1,031,251.46 257,812.87 合计 4,321,193.61 827,390.15 1,031,251.46 257,812.87 13.短期借款 按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 保证借款 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 3,000,000.00 注1：北京银行股份有限公司清华园支行向借款人北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 发放900万元的贷款，该笔借款由北京中技知识产权融资担保有限公司以保证的方式提供担 保；实际控制人张鸿俊以自有房产予以保证，借款用于企业采购货物、支付研发费用等。 注2：中国建设银行股份有限公司北京石景山支行向借款人北京卡宾滑雪体育发展股份 有限公司发放400万元的贷款，由张鸿俊先生、于洋女士为该笔借款提供连带责任担保。 注3：北京中关村现代服务业中小微投资基金管理中心（有限合伙）向借款人北京卡宾 滑雪体育发展股份有限公司发放500万元的借款，北京国华文创融资担保有限公司为该笔借 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 86 页共 109 页 款提供连带责任保证担保，实际控制人张鸿俊以自有房产予以保证。 14.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 采购款 14,053,808.04 7,847,732.68 项目管理费 95,000.00 合计 14,053,808.04 7,942,732.68 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京国索道和滑雪设备有限公司 432,140.00 尚未支付 武邑奥雪金属制品有限公司 275,000.00 尚未支付 海宁市百事达塑业有限公司 247,500.00 尚未支付 邹城市三洋机械有限公司 244,756.61 尚未支付 广西南宁市精祥仪表有限责任公司 236,529.91 尚未支付 合计 1,435,926.52 15. 预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 项目管理费 90,000.00 40,000.00 设计费 431,250.00 1,575,000.00 销售商品款 21,674,636.70 31,398,858.75 合计 22,195,886.70 33,013,858.75 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆鑫海顺达贸易有限公司 170,000.00 尚未结算 海林市长汀镇大雪谷风景区 150,000.00 尚未结算 宁武芦芽山旅游发展有限责任公司 100,000.00 尚未结算 兰州金帝顺游乐有限公司 100,000.00 尚未结算 郯城望海楼旅游开发有限公司 100,000.00 尚未结算 合计 620,000.00 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 87 页共 109 页 16.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 49,844.60 9,647,817.00 7,626,032.22 2,071,629.38 离职后福利中的设定提存计划负债 458,601.37 415,990.52 42,610.85 辞退福利中将于资产负债表日后十二 个月内支付的部分 12,000.00 12,000.00 其他长期职工福利中的符合设定提存 计划条件的负债 合 计 49,844.60 10,118,418.37 8,054,022.74 2,114,240.23 接上表： （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 49,844.60 8,519,365.79 6,897,725.87 1,671,484.52 二、职工福利费 691,986.07 328,975.61 363,010.46 三、社会保险费 326,876.36 297,966.96 28,909.40 其中：1．医疗保险费 296,533.10 269,786.67 26,746.43 2．工伤保险费 10,379.36 10,041.35 338.01 3．生育保险费 19,963.90 18,138.94 1,824.96 四、住房公积金 92,496.00 84,271.00 8,225.00 五、工会经费和职工教育经费 17,092.78 17,092.78 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 49,844.60 9,647,817.00 7,626,032.22 2,071,629.38 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 400,652.91 41,128.66 失业养老保险 15,337.61 1,482.19 合计 415,990.52 42,610.85 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 88 页共 109 页 17.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 2,715,251.51 6,035,086.43 2．增值税 10,732,098.18 3,384,225.83 3．土地使用税 188.06 4．房产税 103,265.96 5．车船使用税 6．城市维护建设税 751,384.68 379,420.47 7．教育费附加 337,293.71 162,608.74 8.地方教育费附加 199,409.69 108,405.84 9．代扣代缴个人所得税 179,181.79 10．其他 156,801.27 40,107.74 合计 15,071,420.83 10,213,309.07 18.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 预提费用及垫付款 39,595.09 13,655.05 往来款及借款 8,204,929.12 10,000.00 个税手续费 3,569.80 合计 8,248,094.01 23,655.05 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张士勇 652,259.12 尚未支付 广西南宁市精祥仪表有限责任公司 600,000.00 尚未支付 广西百色矿山机械厂有限公司 24,000.00 尚未支付 张强 10,000.00 尚未支付 郭建宏 5,204.31 尚未支付 合计 1,291,463.43 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 89 页共 109 页 19.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 660,139.79 合计 660,139.79 20.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 1.其他内资持股 11,000,000.0 0 11,000,000.0 0 11,000,000.0 0 其中：境内法人持股 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 境内自然人持股 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 11,000,000.0 0 -11,000,000.0 0 股份合计 11,000,000.0 0 11,000,000.0 0 -11,000,000.0 0 11,000,000.0 0 注1：2015年12月31日,北京卡宾滑雪设备有限公司（原企业名称）改制了北京卡宾滑雪 体育发展股份有限公司，由本公司全体出资人以其拥有的本公司的净资产26,420,449.57元 （其中：实收资本11,000,000.00元，资本公积983,389.63，盈余公积1,332,552.29元，未 分配利润13,104,507.65元）于2015年12月31日折合为本公司股本11,000,000.00元,剩余 15,420,449.57元转为本公司的资本公积,本次改制变更已由天职国际会计师事务所（特殊普 通合伙）出具了天职业字【2016】2868号报告。 21.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 14,437,059.94 14,437,059.94 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 90 页共 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 14,437,059.94 14,437,059.94 注：详见“六、合并财务报表主要项目注释20.股本” 22.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,332,552.29 1,778,120.48 1,332,552.29 1,778,120.48 合计 1,332,552.29 1,778,120.48 1,332,552.29 1,778,120.48 23.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 16,938,405.54 6,085,169.48 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 16,938,405.54 6,085,169.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,919,726.22 11,646,793.16 减：提取法定盈余公积 1,778,120.48 793,557.10 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转作资本公积的普通股股利 13,104,507.65 期末未分配利润 15,975,503.61 16,938,405.54 24. 营业收入、营业成本 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 148,761,356.94 64,408,809.95 其他业务收入 418,663.27 合计 149,180,020.21 64,408,809.95 主营业务成本 106,651,467.78 41,145,588.66 其他业务成本 189,474.49 合计 106,840,942.27 41,145,588.66 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 91 页共 109 页 （2）前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 金额 占营业收入的比例（%） 黑龙江明达湿地旅游投资有限公司 22,651,462.39 15.18 晋中非凡体育文化有限公司 16,831,901.35 11.28 易县狼牙山中凯旅游开发有限公司 16,247,990.86 10.89 张家口富龙文化旅游有限公司 13,032,546.95 8.74 沈阳娅豪滑雪服务有限公司 9,470,456.39 6.35 合计 78,234,357.94 52.44 25.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 690,571.46 169,870.25 7.00% 教育费附加 310,259.51 72,801.53 3.00% 地方教育费附加 183,005.93 48,534.37 2.00% 房产税 95,140.05 1.2% 土地使用税 2,468.38 12 元 印花税 112,510.11 0.3‰ 堤围防护费 43,387.56 17,188.14 0.1‰ 其他 10,958.37 合计 1,448,301.37 308,394.29 26.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 862,630.85 486,097.47 差旅费 584,337.07 20,608.30 运杂费 715,896.29 33,030.43 推广费 1,856,110.98 465,000.00 售后服后费 122,927.79 147,439.60 培训费 15,000.00 制作费 11,539.00 会议费 46,128.33 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 92 页共 109 页 费用性质 本期发生额 上期发生额 广告费 72,827.37 其他 353,602.42 合计 4,614,461.10 1,178,714.80 27.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人员成本 5,369,242.34 2,694,189.49 房租、物业、水电费 721,624.06 41,041.65 办公费 1,149,537.64 1,407,480.38 折旧、摊销费 554,091.54 503,596.41 中介机构服务、咨询费 1,336,311.59 173,280.00 税费 30,329.05 124,213.17 研发支出 5,734,238.81 其他 33,188.63 123,531.92 合计 14,928,563.66 5,067,333.02 28.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 493,484.85 193,198.00 减：利息收入 5,957.14 4,568.87 汇兑损益 5,663.72 61,618.78 手续费 64,398.10 56,428.27 融资支出 225,471.70 合计 783,061.23 306,676.18 29.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,289,942.15 553,311.31 合计 3,289,942.15 553,311.31 30.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 93 页共 109 页 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -592,047.41 -427,952.59 合计 -592,047.41 -427,952.59 31.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 305,500.00 2．商誉 27,548.17 27,548.17 3．其他 331.61 331.61 4、违约金收入 280,956.33 合计 333,379.78 280,956.33 27,879.78 32.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置利得小计 13,677.44 13,677.44 其中：固定资产处置利得 13,677.44 13,677.44 2．借款滞纳金支出 100,000.00 100,000.00 3．税收滞纳金支出 11,537.52 3,254.02 11,537.52 合计 125,214.96 3,254.02 125,214.96 33.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 3,627,266.56 4,051,748.25 其中：当期所得税 4,196,843.84 4,190,076.08 递延所得税 -569,577.28 -138,327.83 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,890,865.84 15,698,541.40 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,533,629.88 3,924,635.35 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 94 页共 109 页 某些子公司适用不同税率的影响 207,768.13 -149,783.41 对以前期间当期所得税的调整 -111,563.29 归属于合营企业和联营企业的损益 59,204.74 42,795.26 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 249,301.12 234,101.05 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 580,296.90 其他 所得税费用合计 3,518,637.48 4,051,748.25 34.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金及往来款项 24,928,270.39 2,503,395.94 利息收入 5,957.14 4,568.87 押金及保证金 916,048.00 其他 1,401.61 合计 25,851,677.14 2,507,964.81 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金及往来款 11,265,506.55 13,114,432.91 支付的各项费用 8,022,821.22 4,026,325.71 押金及保证金 1,118,500.00 468,030.00 财务手续费、汇兑损益 70,061.82 118,047.05 其他 152,300.00 合计 20,476,889.59 17,879,135.67 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 95 页共 109 页 项目 本期发生额 上期发生额 同一控制下企业合并支付现金 1,400,000.00 借款费用 225,471.70 合计 225,471.70 1,400,000.00 35.现金流量表补充资料 (1)净利润调节为经营活动现金流量 项目 2016 年度 2015 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量 —— —— 净利润 13,263,599.28 11,646,793.16 加：资产减值准备 3,289,942.15 553,311.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 548,089.55 503,596.41 无形资产摊销 312,244.55 长期待摊费用摊销 28,100.04 21,075.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 493,484.85 193,198.00 投资损失（收益以“－”号填列） 592,047.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -569,577.28 -138,327.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,398,098.87 -28,849,938.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,291,464.28 -3,221,843.774 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,108,219.12 10,464,048.29 其他 -27,548.17 经营活动产生的现金流量净额 145,236.09 -8,828,087.65 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,242,014.95 2,996,115.96 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 96 页共 109 页 项目 2016 年度 2015 年度 减：现金的期初余额 2,996,115.96 3,530,842.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 245,898.99 -534,726.16 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,120,000.00 其中：广西玉林悍牛工程机械有限公司 6,120,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,104.80 其中：广西玉林悍牛工程机械有限公司 19,104.80 取得子公司支付的现金净额 6,100,895.20 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,242,014.95 2,996,115.96 其中：1.库存现金 167,532.39 45,592.64 2.可随时用于支付的银行存款 3,074,482.56 2,950,523.32 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,242,014.95 2,996,115.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36.外币货币性项目 （1）分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,158.23 7.3068 37,690.15 其中：欧元 5,158.23 7.3068 37,690.15 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 97 页共 109 页 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方名称 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 广西玉林悍牛工程机械有限公司 6,120,000.00 51.00 2016 年 8 月 31 日 控制权的转移 7,693,092.44 -1,484,961.52 （2）合并成本及商誉 项目 广西玉林悍牛工程机械有限公司 合并成本 6,120,000.00 其中：现金 6,120,000.00 小计 6,120,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,147,548.17 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 的金额 -27,548.17 （3）被购买方于购买日可辨认资产和负债 项目 广西玉林悍牛工程机械有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 货币资金 19,104.80 19,104.80 应收款项 2,639,773.12 2,639,773.12 预付账款 1,231,009.19 1,231,009.19 其他应收款 448,586.01 448,586.01 存货 12,810,080.30 12,810,080.30 固定资产 134,679.89 144,425.82 无形资产 6,472,819.46 9,464.00 减：借款 应付款项 4,406,930.20 4,406,930.20 预收账款 2,864,520.00 2,864,520.00 应付职工薪酬 401,957.04 401,957.04 应交税费 365,351.81 365,351.81 其他应付款 3,663,277.71 3,663,277.71 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 98 页共 109 页 项目 广西玉林悍牛工程机械有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 净资产 12,054,016.01 5,600,406.48 减：少数股东权益 5,906,467.84 2,744,199.18 取得的净资产 6,147,548.17 2,856,207.30 注：广西玉林悍牛工程机械有限公司2016年6月8日出具了截止日为2015年12月31日的中 阳评报字（2016）第157号评估报告，评估报告以收益法进行评估增值为7,074,482.09元（其 中无形资产增值7,087,012.57元，固定资产评估减值为12,530.48元）, 卡宾滑雪于2016年9 月1日对广西玉林悍牛工程机械有限公司实施控制，以2016年9月1日定为收购时点，收购时 点的公允价值以2015年12月31日的评估值加上2016年1-8月的净利润（调整了增值的无形资 产以及固定资产1-8月的摊销及折旧）确定。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 北京卡宾雪博生态旅游投资有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 同一控制下转让 北京卡宾雪行天下滑雪场规划设计有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 同一控制下转让 北京雪雨争锋滑雪器材有限公司 北京 北京 销售业 100.00 100.00 同一控制下转让 天津卡宾滑雪器材有限公司 北京 天津 销售业 100.00 100.00 新设 广西玉林悍牛工程机械有限公司 玉林 玉林 制造销售业 51.00 51.00 收购 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 广西玉林悍牛工程机械有限公司 49.00% 49.00% -656,126.94 5,250,340.90 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 广西玉林悍牛工程机械有限公司 流动资产 15,762,074.99 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 99 页共 109 页 非流动资产 6,644,344.65 资产合计 22,406,419.64 流动负债 11,837,365.15 负债合计 11,837,365.15 营业收入 7,693,092.44 净利润（净亏损） -1,484,961.52 综合收益总额 -1,484,961.52 经营活动现金流量 -69,549.95 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业或联营企业 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 本公司在被投资单位 表决权比例（%） 对集团活动是 否具有战略性 直接 间接 一、联营企业 1.北京安泰雪业投 资管理有限公司 北京 北京 滑雪 业务 34.00 34.00 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 北京安泰雪业投资管理有限公司 流动资产 1,021,245.31 非流动资产 17,267.24 资产合计 1,038,512.55 流动负债 2,113,213.67 负债合计 2,113,213.67 净资产 -1,074,701.12 按持股比例计算的净资产份额 -365,398.38 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 0.00 营业收入 4,467,420.86 净利润 -2,242,891.78 九、与金融工具相关的风险 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 100 页共 109 页 汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要为外币存款以及外汇结算业务。公司承受汇率风险主要 以欧元有关。本公司除采购以欧元结算外，本公司其他主要业务以人民币计价结算。 截止于2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,158.23 7.3068 37,690.15 其中：欧元 5,158.23 7.3068 37,690.15 十、公允价值 本公司本期无需要披露的公允价值事项。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公司 的控股比例% 实际控制人对公司的 表决权比例% 张鸿俊 控股股东、法定代表人、 董事长、总经理 54.55 54.55 3.本公司的子公司情况 本集团子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 4.本公司的合营和联营企业情况 本集团子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 何红力 股东、董事、持有公司 18.18%股份 魏彩霞 股东、董事、持有公司 18.18%股份 天津奥雪企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东，持有有公司 9.09%股份 孙承华 董事 刘微娜 董事 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 101 页共 109 页 其他关联方名称 与本公司关系 李丽 董事会秘书 董林模 监事会主席 李忠辉 监事 魏改华 监事 马艳彬 财务总监 于洋 控股股东、实际控制人张鸿俊配偶 北京卡宾雪驰机械有限公司 实际控制人持股的公司 北京卡宾奥美商贸有限公司 实际控制人持股的公司 晋中非凡体育文化有限公司 持股 10%的公司 北京安泰雪业投资管理有限公司 持股 34%的公司 6.关联方交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 晋中非凡体育文化有限公司 销售商品 16,831,901.35 合计 16,831,901.35 （2）关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 年度确认的租赁收益 张鸿俊 北京卡宾滑雪体育 发展股份有限公司 房屋 2016年7月1日 2019年6月30日 参考同地区市场价 1,201,179.60 合计 1,201,179.60 （3）关联方资金拆借 资金拆入 关联方 拆入资金期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 拆入资金期末余额 拆入 魏彩霞 700,000.00 700,000.00 天津奥雪企业管理咨 询合伙企业（有限合 伙） 90,000.00 90,000.00 马艳彬 290,000.00 290,000.00 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 102 页共 109 页 于洋 630,000.00 630,000.00 张鸿俊 733,414.00 717,361.97 16,052.03 北京卡宾雪驰机械有 限公司 10,000.00 1,330.00 8,670.00 北京卡宾奥美商贸有 限公司 1,770,000.00 1,770,000.00 资金拆出 关联方 拆出资金期初余 额 本期拆出金额 本期收回金额 拆出资金期末余额 张鸿俊 675,698.22 675,698.22 于洋 200,000.00 200,000.00 北京安泰雪业投资管 理有限公司 500,000.00 500,000.00 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,318,440.00 680,837.00 8.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 资金拆借 张鸿俊 675,698.22 资金拆借 于洋 200,000.00 备用金 何红力 2,455.99 资金拆借 北京安泰雪业投资管理有限公 司 500,000.00 销售款 晋中非凡体育文化有限公司 3,443,810.00 172,190.50 合计 3,946,265.99 172,190.50 875,698.22 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 103 页共 109 页 代垫款 张鸿俊 16,052.03 往来款 北京卡宾雪驰机械有限公司 8,670.00 10,000.00 合计 24,722.03 10,000.00 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张鸿俊、于洋 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 4,000,000.00 2016 年 12 月 6 日 2017 年 12 月 5 日 否 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 无 2.或有事项 无 十四、资产负债表日后事项 实际人控制人以及实际控制人配偶于2016年12月将在天津奥雪企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）的持有本公司的全部股份100万股转让给本公司员工，协议约定员工持有本公 司股份可分三年内进行转让交易，并于2016年12月完成了进行工商变更。2017年3月公司管 理层以及实际控制人决定撤销2016年12月份的股份转让，并于2017年3月份完成工商变更。 十五、其他重要事项 租赁 经营租赁出租人租出资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 存货 1,059,564.82 合 计 1,059,564.82 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 104 页共 109 页 十六、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 按组合计提坏账准备的应 收账款 42,593,819.60 100.00 2,529,082.58 5.94 8,486,630.50 95.54 618,969.80 7.29 组合小计 42,593,819.60 100.00 2,529,082.58 5.94 8,486,630.50 95.54 618,969.80 7.29 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 396,256.51 4.46 合计 42,593,819.60 100.00 2,529,082.58 8,882,887.01 100.00 618,969.80 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 40,014,805.70 2,000,740.29 5.00 1-2 年（含 2 年） 614,509.90 61,450.99 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,717,869.00 343,573.80 20.00 3-4 年（含 4 年） 246,635.00 123,317.50 50.00 合计 42,593,819.60 2,529,082.58 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例（%） 黑龙江明达湿地旅游投资有限公司 非关联方 12,946,358.00 647,317.90 1 年以内 30.39 山东森林雪滑雪设备有限公司 非关联方 6,364,237.33 318,211.87 1 年以内 14.94 沈阳娅豪滑雪产业集团有限公司 非关联方 4,711,098.49 241,556.10 1 年以内、1-2 年 11.06 晋中非凡体育文化有限公司 关联方 3,443,810.00 172,190.50 1 年以内 8.09 易县狼牙山中凯旅游开发有限公司 非关联方 3,000,000.00 150,000.00 1 年以内 7.04 合计 -- 30,465,503.82 1,529,276.37 71.52 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 105 页共 109 页 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 3,675,342.96 100.00 1,748,858.67 100.00 合计 3,675,342.96 100.00 1,748,858.67 100.00 （2）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,601,257.13 845,979.47 备用金 816,264.85 867,558.22 押金 257,820.98 35,320.98 合计 3,675,342.96 1,748,858.67 （3）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 北京卡宾雪博生态旅游投资 管理有限公司 往来款 895,719.17 1 年以内 24.37 广西玉林悍牛工程机器 有限公司 往来款 800,000.00 1 年以内 21.77 于胜利 备用金 735,497.99 1 年以内 20.01 北京安泰雪业投资管理 有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 13.60 天津卡宾滑雪器材有限公司 往来款 370,400.00 1 年以内 10.08 合计 3,301,617.16 89.83 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 106 页共 109 页 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 北京卡宾雪博生态旅游投资有限公司 194,109.46 北京卡宾雪行天下滑雪场规划设计有限公司 2,013,323.78 北京雪雨争锋滑雪器材有限公司 175,956.39 天津卡宾滑雪设备有限公司 1,000,000.00 广西玉林悍牛工程机械有限公司 6,120,000.00 合计 3,383,389.63 6,120,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 …… 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 …… 194,109.46 2,013,323.78 175,956.39 1,000,000.00 6,120,000.00 9,503,389.63 4.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 121,342,813.26 55,690,628.53 其他业务收入 141,025.64 合计 121,483,838.90 55,690,628.53 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 107 页共 109 页 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 93,391,008.76 39,548,487.71 其他业务成本 49,240.95 合计 93,440,249.71 39,548,487.71 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,500,000.00 合计 9,500,000.00 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.42 1.27 1.27 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 38.68 1.27 1.27 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,677.44 固定资产处置损失 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 27,548.17 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 108 页共 109 页 非经常性损益明细 金额 说明 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -111,205.91 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -97,335.18 减：所得税影响金额 -2,001.87 扣除所得税影响后的非经常性损益 -95,333.31 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -95,333.31 归属于少数股东的非经常性损益 北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 第 109 页共 109 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室