838481_2020_轻叶能源_2020年年度报告_2021-03-29.txt

1 2020 年度报告 轻叶能源 NEEQ : 838481 上海轻叶能源股份有限公司 Shanghai Qingye Energy Co., Limited 2 公司年度大事记 2、2020 年 8 月 24 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过了公司 2020 年半年度权益分派方 案：以公司现有总股本 21,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 14.00 元（含税），共 派发现金 30,100,000 元。上述权益分派已于 2020 年 8 月 31 日实施完毕。 3、2020 年 1 月和 10 月，国家知识产权局分别授予八项实用新型专利证书：“一种石油开采用管道接 头防漏装置”（证书号第 9979010 号）；“一种具备储存功能的石油采样运输装置”（证书号第 9966441 号）；“一种防垢油管”（证书号第 9967006 号）；“一种油田开采用油管除垢装置”（证书号第 9958953 号）；“常减压蒸馏塔塔顶油气换热结构”（证书号第 11616721 号）；“强制循环蒸发结晶系统的除沫 结构”（证书号第 11704278 号）；“渣油油温维持系统”（证书号第 11704585 号）；“聚合反应换热系统” （证书号第 11693003 号）。 4、2020 年 1 月至 12 月，国家知识产权局共受理公司 7 项发明专利，具体包括：“一种垃圾焚烧炉燃 烧管理系统”（申请号 202010789179.9）；“一种烟气引入法在线水露点酸露点测量装置”（申请号 202011014093.5）；“一种智能燃气燃烧器点火系统”（申请号 202011318643.2）；“煤制乙二醇工艺节 能真空系统”（申请号 202010825155.4）；“一种催化裂化机前富氧鼓风管理系统”（申请号 201911409259.0）；“一种硫磺回收克劳斯炉富氧鼓风管理系统及方法”（申请号 202010263549.5）； “一种储运油品移动大数据管理系统”（申请号 202010445036.6）。 2020 年 8 月，国家知识产权局受理公司一项实用新型专利并于 2021 年 1 月授予实用新型专利证 书：“煤制乙二醇工艺节能真空系统”（证书号第 12280880 号）。 1、2020 年 7 月，国家知识产权局授予一项发明专利证书：“中密度纤维板生产废水处理工艺”（证书 号第 3885751 号）。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..................................... 8 第四节 重大事件 .......................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 29 第八节 财务会计报告 ...................................................... 35 第九节 备查文件目录 ..................................................... 107 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄炜、主管会计工作负责人黄炜及会计机构负责人（会计主管人员）张宝玉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人毛炜直接 持有公司 73.56%的股份，如果未来实际控制人利用实际控制权 对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，或者对公司的 人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营 及未来发展带来一定风险。 重大客户依赖的风险 2020 年度，公司前 4 名客户合计销售金额占当期销售金额的比 例为 99.94%。其中，浙江石油化工有限公司销售金额占当期销 售金额的比例为 98.82%，公司存在客户集中度较高的风险。 受油价下调对行业影响的风险 公司的重点技术推广与服务是油污泥处理技术推广，油污泥处 理技术推广服务行业与石油及油田服务行业的发展紧密相关， 二者相辅相成。石油及油田服务行业的投资规模将直接影响油 污泥处理技术推广与服务行业的发展，而油污泥处理技术推广 服务行业的设备与技术的更新换代将促进石油及油田服务行业 的发展。近年来,虽然我国石油需求不断增加，但今年石油价格 下调，造成石油输出国经济大幅下调，有可能导致我国石油延 迟勘探开发投入，将会减少或延缓对油污泥处理技术推广服务 行业设备以及服务的需求，进而对本行业及公司的经营带来不 利影响。 5 营运资金不足的风险 公司 2020 年经营性现金流量净额为 44,389,669.98 元。因公司 所处行业特性，公司在进行油污泥处理及技术推广服务时需要 垫付成本，且公司目前仍在开拓国内及国外市场。市场开拓及 业务投入均需要较大金额的经营性现金支出，因此，公司面临 营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司、本公司、轻叶能源 指 上海轻叶能源股份有限公司 股东大会 指 上海轻叶能源股份有限公司股东大会 董事会 指 上海轻叶能源股份有限公司董事会 监事会 指 上海轻叶能源股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《上海轻叶能源股份有限公司章程》 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 BOO 指 Build-Own-Operate 建设-拥有-经营 BOT 指 Build-Own-Transfer 建设-经营-移交 中科合成油 指 中科合成油技术有限公司/中科合成油工程股份有限 公司 浙石化 指 浙江石油化工有限公司 阿法拉伐 指 Alfa Laval Vicarb SAS 及其子公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海轻叶能源股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Qingye Energy Co., Limited SHQEC 证券简称 轻叶能源 证券代码 838481 法定代表人 黄炜 二、 联系方式 董事会秘书 李莉玲 联系地址 上海市浦东新区茂兴路 86 号 20C 电话 021-58398558 传真 021-58810976 电子邮箱 aderli@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区茂兴路 86 号 20C 邮政编码 200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-75 科技推广和应用服务业-751 技术推 广服务-7519 其他技术推广服务 主要业务 能源领域内的技术开发、技术推广与服务 主要产品与服务项目 能源领域内的技术开发、技术推广与服务,包括煤化工领域新型技 术设备的推广、油污泥处理技术推广与服务和废水处理技术推广 与服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 毛炜 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（毛炜），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101186855139409 否 注册地址 上海市青浦区赵巷镇沪青平公路 3398 号 1 幢 2 层 B 区 296 室 否 注册资本 2,150.000000 万人民币 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东方财富证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李军 罗建平 3 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月 26 日，公司注册地址变更为：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区云汉路 979 号 2 楼。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 192,127,781.57 35,019,851.41 448.63% 毛利率% 63.19% 45.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 97,360,464.84 3,671,548.95 2,551.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 96,505,264.10 3,570,042.45 2,603.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 139.28% 12.46% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 138.05% 12.11% - 基本每股收益 4.53 0.18 2,416.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 119,345,856.05 69,853,118.30 70.85% 负债总计 22,660,909.99 38,595,331.51 -41.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,684,946.06 31,257,786.79 209.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.50 1.45 210.34% 资产负债率%（母公司） 11.19% 8.18% - 资产负债率%（合并） 18.99% 55.25% - 流动比率 5.06 1.63 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 44,389,669.98 98,644.50 44,899.64% 应收账款周转率 14.22 2.43 - 存货周转率 - 37.12 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 70.85% 208.12% - 营业收入增长率% 448.63% 199.41% - 净利润增长率% 2,551.75% -252.71% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,500,000 21,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,140,267.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,140,267.65 所得税影响数 285,066.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 855,200.74 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 900,000.00 -900,000.00 - - 合同负债 - 900,000.00 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策变更:执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准 则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2020 年 1 月 1 日 因转让商品而收到的预收款项重分类至合同负债 预收款项 -900,000.00 合同负债 900,000.00 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年财务报表相关项目影响如下（利润表项目不受影响）： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日 合同负债 19,994,537.12 其他流动负债 241,592.92 预收款项 -20,236,130.04 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司及子公司立足于能源领域内的新技术推广服务行业，建立了以产品研发设计为核心的一体化经 营模式，即通过引进国外先进的核心技术，进行进一步研发改进配套，通过产品的专业化设计与组合来 实现项目不同的标准化专业化需求，形成我们自身的专有应用设备，并获得 9 项关于油污泥和废水处理 的实用新型专利。公司通过市场推广以及与研究院合作开拓能源领域内的新技术推广与服务市场，通过 与中海石油宁波大榭石化有限公司，中科合成油等多个大型项目公司建立了长期合作关系，主要服务石 油、煤化工等能源行业的大中型企业客户，并最终为广大的能源行业提供含油污泥、工业废水以及节能 减排的处理服务和提供设备。现阶段公司以直接销售为主，随着能源领域内的新技术推广服务市场的扩 大也可采用 BOO、BOT 等销售模式，将轻叶能源的新技术推广涉及的专有设备和技术服务提供给用户， 从而获得利润。 （一）采购模式 公司采购部门根据技术开发部依据客户要求设计型号并制定采购需求清单，采购部负责该采购清单 采购；采购分为设备采购、配套设备采购及备品备件采购。公司发现和挖掘国内外拥有关键技术设备的 供应商，并进行测试研究最终选定确定的供应商，即根据客户指定的关键货物型号规格技术规范及性能 要求去采购。 （二）销售模式 公司现阶段采用直接销售模式，公司营销部负责产品销售。随着油污泥技术和冷冻结晶技术的推广 和市场份额的扩大，轻叶能源未来将采用租赁、BOO（建设-拥有-经营）、BOT（即建设-经营-转让）的 销售摸式，公司可通过提供设备租赁或者按照实际处理量收费的模式进行销售；同时也可采用收费至一 定年限，设备产权转移至用户的方式进行销售。 （三）研发模式 公司自成立以来一直注重科技投入和科技创新，设有专门的技术研发部门，主要任务是根据订单进 行产品设计、标书技术指导、技术支持服务、新产品新技术的开发研究、专利管理以及技术资料的管理 存档等工作。公司在与国外大型公司广泛合作的基础上，聘请相关专业人才作为公司的技术顾问，共同 12 开发新技术新产品。公司目前已拥有 17 项实用新型专利、2 项发明专利，且有 1 项发明专利已被授予发 明专利权通知书、9 项发明专利申请中。公司的技术实力是产品设计的保障，产品使用均达到了客户的 指标要求，通过优质的产品已获得客户的认可。 （四）服务模式 公司推广石油化工及油污处理领域技术与服务的模式是先挖掘下游客户需求，与客户签署战略合作 协议，再根据客户指定的货物型号规格技术规范及性能要求去国外供应商那里定量采购。即通过与引进 国外先进的技术公司的合作，结合客户的实际情况，设计并提供一套专有的处理解决方案；轻叶能源在 推广新处理技术的同时并在项目现场或客户指定的地点向客户提供不限于安装、调试、现场验收测试、 验收、性能测试的指导、培训及与提供设备有关的各类技术服务。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 60,036,028.21 50.30% 31,841,397.85 45.58% 88.55% 应收票据 2,150,000.00 1.80% 800,000.00 1.15% 168.75% 应收账款 2,330,057.07 1.95% 21,741,016.47 31.24% -89.28% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 13 固定资产 4,580,855.95 3.84% 5,311,651.87 7.60% -13.76% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - 商誉 - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 49,851,829.10 41.77% 8,425,084.77 12.06% 491.71% 其他应收款 191,920.75 0.16% 36,359.90 0.05% 427.84% 其他流动资产 7,100.42 0.01% - - - 递延所得税资 产 198,064.55 0.17% 1,697,607.44 2.43% -88.33% 资产总计 119,345,856.05 - 69,853,118.30 - 70.85% 资产负债项目重大变动原因： ①货币资金：2020 年末货币资金为 60,036,028.21 元,上年年末为 31,841,397.85 元，本期期末比 上年年末增加 28,194,630.36 元，主要原因是报告期内营业收入增加，合同利润实现。 ②应收票据：2020 年末应收票据为 2,150,000.00 元, 上年年末为 800,000.00 元，本期期末比上年 年末增加 1,350,000 元，主要原因是应收账款回收，收到了中科合成油 225 万元承兑汇票。 ③应收账款：2020 年末应收账款为 2,330,057.07 元, 上年年末为 21,741,016.47 元，本期期末比 上年年末减少 19,410,959.40 元，主要原因是应收账款收回，其中包括中科合成油 477 万元、中海石油 宁波大榭石化有限公司 90 万元、浙石化 1,472 万元。 ④预付款项：2020 年末预付账款为 49,851,829.10 元, 上年年末为 8,425,084.7 元，本期期末比上 年年末增加 41,426,744.33 元，主要原因是报告期内支付给阿法拉伐 48,620,800 元预付款。 ⑤其他应收款：2020 年末其他应收款为 191,920.75 元, 上年年末为 36,359.90 元，本期期末比上 年年末增加 155,560.85 元，主要原因是报告期内因投标需要，支付投标保证金 17 万元。 ⑥递延所得税资产：2020 年末递延所得税资产为 198,064.55 元, 上年年末为 1,697,607.44 元，本 期期末比上年年末减少 1,499,542.89 元，主要原因是报告期内坏账减少。 ⑦资产总计：报告期内资产总计为 119,345,856.05 元，上年年末为 69,853,118.30 元，本期期末 比上年年末增加 49,492,737.75 元，主要原因是营业收入增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 192,127,781.57 - 35,019,851.41 - 448.63% 营业成本 70,716,013.12 36.81% 19,201,261.15 54.83% 268.29% 14 毛利率 63.19% - 45.17% - - 销售费用 5,647,584.11 2.94% 3,026,018.82 8.64% 86.63% 管理费用 4,557,093.61 2.37% 3,278,510.61 9.36% 39.00% 研发费用 2,319,719.87 1.21% 1,879,534.78 5.37% 23.42% 财务费用 4,929,449.32 2.57% 575,287.01 1.64% 756.87% 信用减值损失 3,261,240.86 1.70% -1,638,624.04 -4.68% 299.02% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,140,267.65 0.59% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 108,359,244.89 56.40% 5,362,012.61 15.31% 1,920.87% 营业外收入 - 135,342.00 0.39% - 营业外支出 - - - - 净利润 97,360,464.84 50.67% 3,671,548.95 10.48% 2,551.75% 项目重大变动原因： ①营业收入：报告期内营业收入为 192,127,781.57 元，较上年同期增加 448.63%，主要原因是报告 期内浙江石油化工有限公司产品销售收入为 189,861,470.02 元。 ②营业成本：报告期内营业成本为 70,716,013.12 元，较上年同期增加 268.29%，主要原因是报告 期内营业收入大幅增加，从而营业成本相应增加。 ③销售费用：报告期内销售费用为 5,647,584.11 元，较上年同期增加 86.63%，主要原因是报告期 内职工薪酬、运输费增加，从而销售费用相应增加。 ④管理费用：报告期内管理费用为 4,557,093.61 元，较上年同期增加 39.00%，主要原因是报告期 内职工薪酬增加、办公用品更新，从而管理费用相应增加。 ⑤财务费用：报告期内营业成本为 4,929,449.32 元，较上年同期增加 756.87%，主要原因是报告期 内银行手续费、汇兑损益大幅增加，从而财务费用相应增加。 ⑥信用减值损失：报告期内信用减值损失为 3,261,240.86 元，较上年同期增加 299.02%，主要原因 是报告期内应收账款收回，所以计提坏帐准备冲回，从而信用减值损失增加。 ⑦营业利润：报告期内营业利润为 108,359,244.89 元，而去年同期为 5,362,012.61 元，主要原因 是报告期内营业收入大幅增加，从而营业利润增加。 15 ⑧净利润：报告期内净利润为 97,360,464.84 元，去年同期为 3,671,548.95 元，主要原因是报告 期内销售收入增加，从而净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 192,127,781.57 35,019,851.41 448.63% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 70,716,013.12 19,201,261.15 268.29% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 产品销售收 入 190,418,379.97 70,586,043.88 62.93% 476.91% 270.12% 20.71% 服务收入 1,709,401.60 129,969.24 92.40% -15.09% 0 -1.14% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，产品销售收入增加了 157,411,769.03 元，主要是因为浙江石油化工有限公司产品销售 收入为 189,861,470.02 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 浙江石油化工有限公司 189,861,470.02 98.82% 否 2 中海石油宁波大榭石化有限公司 1,709,401.60 0.89% 否 3 中国石油化工股份有限公司巴陵分公 司 200,707.97 0.10% 否 4 空气产品潞安（长治）有限公司 256,035.42 0.13% 否 合计 192,027,615.01 99.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 Alfa Laval Spiral SAS 26,208,000 37.06% 否 2 Alfa Laval Vicarb SAS 40,953,900 57.91% 否 3 Muller co-ax ag 273,785.80 0.39% 否 合计 67,435,685.80 95.36% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 44,389,669.98 98,644.50 44,899.64% 投资活动产生的现金流量净额 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 -30,100,000.00 7,000,000.00 -530.00% 现金流量分析： （1）报告期经营活动产生的现金流量净额为 44,389,669.98 元，而上年同期为 98,644.50 元，主 要是报告期营业收入增加。 （2）报告期筹资活动产生的现金流量净额为-30,100,000 元，而上年同期为 7,000,000.00 元，原 因是 2020 年分配股利 30,100,000 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 轻叶能 源（香 港）有 限公司 控股子 公司 贸易 99,313,566.30 69,210,855.90 183,586,737.60 65,978,925.62 美森能 源有限 公司 控股子 公司 贸易 148,711.21 148,711.21 0 -19,288.79 主要控股参股公司情况说明 17 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司轻叶能源（香港）有限公司、美森能源有限公司。 2018 年 3 月 12 日，第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于对外投资设立境外全资子公司的 议案》，具体内容详见公司于 2018 年 3 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《上海轻叶能源股份有限公司对外投资设立境外全资子公司公告》（公告编 号：2018-004）。2018 年 4 月 19 日，经香港特别行政区公司注册处批准，公司注册成立轻叶能源（香港） 有限公司（QingYe Energy（HK）Co.,Limited），注册资本 1000 万元港币。 2019 年 9 月 9 日，第二届董事会第四次会议审议通过了《关于对外投资设立境外全资子公司的议案》， 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2019 年 9 月 9 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）披露的《上海轻叶能源股份有限公司对外投资设立境外全资子公司公告》（公告编 号：2019-043）。2019 年 9 月 20 日，经香港特别行政区公司注册处批准，公司注册成立美森能源有限公 司（MASON ENERGY LIMITED），注册资本 20 万元港币。 2019 年 10 月 9 日，第二届董事会第五次会议审议通过了《关于公司出售资产的议案》，基于公司经 营发展需要，公司将境外全资子公司轻叶能源（香港）有限公司（QINGYE ENERGY(HK) CO., LIMITED） 100%的股权（该公司认缴出资额为港币 1000 万元，实际出资额为港币 0 元）以 0 元价格转让给美森能 源有限公司（MASON ENERGY LIMITED），具体内容详见公司于 2019 年 10 月 9 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）披露的《上海轻叶能源股份有限公司出售资产的公告》（公 告编号：2019-046）。 报告期内，轻叶能源（香港）有限公司收入为 183,127,770.76 元，美森能源有限公司尚未产生营 业收入。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司自成立以来，主营业务为能源领域内的技术开发、技术推广与服务，包括煤化工领域新型技术 设备的推广、油污泥处理技术推广与服务和废水处理技术推广与服务等。从公司营业收入的结构构成来 看，公司的营业收入为能源化工行业油气推广服务相关装备的销售收入和油污泥处理服务收入，公司业 18 务定位明确，商业模式清晰；公司的业务未发生重大变化。公司与高级管理人员及核心技术人员签订了 《劳动合同》，未签订借款、担保协议。此外，公司管理团队成员为多年的工作伙伴，具有共同的价值 理念，默契并有极强凝聚力。公司合法经营，按时通过工商年检，具有持续经营记录，公司主营业务稳 定，收入可持续。 报告期内，公司不存在以下情形：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损， 且亏损额逐年扩大；存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履 职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生 产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 报告期内，公司营业收入 192,127,781.57 元，净利润为 97,360,464.84 元。 综上，公司具备可持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 432,000.00 432,000.00 上述关联交易为公司租赁控股股东、实际控制人毛炜的房屋作为办公场所的费用。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 8 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 8 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 8 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 无偿补缴 社会保险 费用的承 诺 若需补缴社会保 险费用，无偿代 轻叶能源补缴 正在履行中 承诺事项详细情况： 为有效防止及避免同业竞争，公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员已向公司出具了《关于 避免同业竞争的承诺》。承诺除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，也从 未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争承诺如下：“1、本人及本人 所控制企业未来将不直接或间接经营轻叶能源的核心业务，本人及本人所控制企业确需向自身客户提供 同类业务、产品及服务的，本人及本人所控制企业将按市场化定价原则优先从轻叶能源采购。2、本人 及本人所控制企业如与轻叶能源存在潜在同业竞争，本人承诺，将在于轻叶能源拟进一步拓展市场时， 本人将优先将所持该企业的股权转让给轻叶能源，以解决潜在的同业竞争问题，如轻叶能源放弃优先购 买权，则本人将会将该企业的股权转让给无关的第三方。3、如轻叶能源进一步拓展产品和业务范围， 本人保证不直接或间接经营任何与轻叶能源经营拓展后的产品或业务相竞争的业务，也不参与投资任何 与轻叶能源生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。4、 在本人与轻叶能源存在关联关系期间，本承诺函即为有效之承诺。” 2016 年 4 月 8 日，公司实际控制人毛炜作出承诺，“若上海轻叶能源股份有限公司（以下简称“轻 叶能源”）所在地社保主管部门依法要求轻叶能源补缴在挂牌前应缴纳而未缴纳的社会保险费用（包括 但不限于基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五种基本保险），本人将按主 管部门核定的金额无偿代轻叶能源补缴，并承担因此给轻叶能源产生的损失（包括但不限于补缴义务、 21 罚款、仲裁、诉讼等）”。 报告期内，公司实际控制人、董事、监事、及高级管理人员严格遵守上述做出的承诺。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,716,250 82.40% -300,000 17,416,250 81.01% 其中：控股股东、实际控制 人 15,815,000 73.56% 0 15,815,000 73.56% 董事、监事、高管 1,261,250 5.87% -300,000 961,250 4.47% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,783,750 17.60% 300,000 4,083,750 18.99% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0% 董事、监事、高管 3,783,750 17.60% 300,000 4,083,750 18.99% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 21,500,000 - 0 21,500,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 毛炜 15,815,000 0 15,815,000 73.56% 0 15,815,000 0 0 2 黄炜 2,700,000 0 2,700,000 12.56% 2,025,000 675,000 0 0 3 沈亮 1,300,000 -50,000 1,250,000 5.81% 975,000 275,000 0 0 4 李 莉 玲 580,000 -5,000 575,000 2.67% 435,000 140,000 0 0 5 聂凯 15,000 400,000 415,000 1.93% 311,250 103,750 0 0 6 龚 卫 星 300,000 0 300,000 1.40% 225,000 75,000 0 0 7 张 宝 玉 150,000 0 150,000 0.70% 112,500 37,500 0 0 23 8 王 荣 益 0 100,000 100,000 0.47% 0 100,000 0 0 9 熊 其 姝 0 50,000 50,000 0.23% 0 50,000 0 0 10 范 志 宏 0 35,000 35,000 0.16% 0 35,000 0 0 合计 20,860,000 530,000 21,390,000 99.49% 4,083,750 17,306,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 毛炜为控股股东和实际控制人。董事、监事、高级管理人员相互之间无任何关系，其它董事、监事、 高级管理人员与毛炜也无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 毛炜直接持有公司股份 1,581.50 万股，占公司总股本 73.56%，为公司第一大股东，故认定为公司的 控股股东和实际控制人。 毛炜，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 6 月出生，本科学历，1987 年毕业于上海工业 大学自动化专业；1987 年至 1993 年期间，在上海电表厂担任销售员；1993 年至 1995 年期间，在美国 Transmation 上海办事处担任办事处首席代表；1995 年至 2014 年 1 月期间，在上海特兰斯美逊仪器仪 表有限公司担任公司法定代表人、执行董事兼经理；2004 年 1 月至 2014 年 12 月期间，在上海特兰斯美 逊仪器仪表有限公司担任公司董事；1998 年 1 月至 2016 年 4 月在上海美森自控工程有限公司担任法定 代表人、执行董事兼经理；2013 年至今在北京美逊影业有限公司担任法定代表人、执行董事；2014 年 1 月至 2015 年 12 月在上海致维实业发展有限公司担任董事；2015 年 12 月至今担任公司法定代表人、执 行董事兼经理；2009 年 2 月至 2010 年 4 月在上海轻叶再生能源科技有限公司担任公司监事，2010 年 4 月至 2011 年 2 月在上海轻叶再生能源科技有限公司担任公司执行董事兼法定代表人；2011 年 2 月至 2011 年 7 月，在上海轻叶能源科技有限公司担任公司执行董事兼法定代表人；2011 年 7 月至 2014 年 6 月， 在上海轻叶能源有限公司担任公司执行董事兼法定代表人；2015 年 10 月 25 日至 2016 年 3 月 9 日担任 上海轻叶能源有限公司董事长；2016 年 3 月 10 日至 2017 年 10 月 12 日在上海轻叶能源股份有限公司担 任董事长。 24 报告期内，控股股东与实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 2019 年 第一次 股票发 行 2019年4 月 2 日 7,000,000 3,349,915.93 是 对原募集 资金使用 项目的金 额做出调 整 2,878,285.80 已事后补充 履行 募集资金使用详细情况： 公司 2019 年第一次股票发行募集资金总额为 7,000,000 元,2020 年期初募集资金余额为 3,363,272.19 元，报告期内已使用募集资金 3,363,272.19 元，募集资金余额为 0 元。截至 2020 年 11 月 26 日，本次募集资金已经使用完毕，并已经销户。公司存在变更募集资金使用用途的情形，不存在 用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借予他人、委托理财等财务性投资，不存在直接或者 间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的 交易，不存在通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情况。 公司于 2020 年 8 月 7 日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议、于 2020 年 8 月 24 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于补充确认变更募集资金用途》议案。 经募集资金变更用途确认后，公司募集资金用途为：5,896,801.70 元用于人员工资、社保福利， 400,000.00 元用于设备采购、供应商货款，421,714.20 元用于办公场所租金等，300,000.00 元用于日 常办公及市场推广。 25 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 8 月 31 日 14.00 合计 14.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄炜 董事、董事长 男 1972 年 12 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 龚卫星 董事、总经理 男 1963 年 10 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 张宝玉 董事、财务负责人 女 1964 年 9 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 李莉玲 董事、董事会秘书 女 1979 年 11 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 沈亮 董事 男 1969 年 6 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 聂凯 董事 男 1984 年 10 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 张也 监事 女 1990 年 9 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 周玲玲 职工代表监事 女 1983 年 10 月 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 解小克 监事、监事会主席 男 1983 年 3 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 毛炜为控股股东和实际控制人。董事、监事、高级管理人员相互之间无任何关系，其它董事、监事、高 级管理人员与毛炜也无任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 黄炜 董事、董事 2,700,000 0 2,700,000 12.56% 0 27 长 龚卫星 董事、总经 理 300,000 0 300,000 1.40% 0 0 张宝玉 董事、财务 负责人 150,000 0 150,000 0.70% 0 0 李莉玲 董事、董事 会秘书 580,000 -5,000 575,000 2.67% 0 0 沈亮 董事 1,300,000 -50,000 1,250,000 5.81% 0 0 聂凯 董事 15,000 400,000 415,000 1.93% 0 0 合计 - 5,045,000 - 5,390,000 25.07% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 5 1 0 6 销售人员 7 1 0 8 技术人员 4 3 0 7 财务人员 4 0 0 4 生产人员 2 0 0 2 员工总计 22 5 0 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 5 本科 7 13 专科 9 6 28 专科以下 2 2 员工总计 22 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 人员变动 报告期内，公司增加 1 名销售人员，招聘应届硕士毕业生 2 名，属于正常人才储备，将更有利于公 司市场拓展及业务发展。 2、员工培训 公司注重员工培训，根据不同的岗位职能，制定了相应的培训计划，并不定期地开展专题讲座和业 务培训，不断提升员工的素质和能力，实现了人才再造。 3、 薪酬政策 员工薪酬包括薪资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和其他相 关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保 险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金。 4、 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司实行员工聘任制，无需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关 联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项 均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 3 月 27 日，公司召开了第二届董事会第六次会议，审议通过《关于修订<公司章程>》议案。 2020 年 4 月 20 日，公司 2019 年年度股东大会审议通过该议案。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （1）2020 年 3 月 27 日召开了第二届董事会第 六次会议，审议通过《关于 2019 年年度总经理 工作报告的议案》《关于 2019 年年度董事会工 作报告的议案》《关于 2019 年年度报告及摘要 议案》 《关于 2019 年年度财务决算报告的议案》 《关于 2020 年年度财务预算报告的议案》《关 于 2019 年年度利润分配方案的议案》《关于续 聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2020 年度审计机构的议案》《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》《关于 2019 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告的 议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修 订公司相关制度的议案》 《关于公司会计政策变 更的议案》《关于召开 2019 年年度股东大会的 议案》。 （2）2020 年 8 月 7 日召开了第二届董事会第 七次会议，审议通过《关于上海轻叶能源股份 有限公司 2020 年半年度报告的议案》《关于 2020 年半年度募集资金存放与使用情况的专 项报告的议案》《关于 2020 年半年度权益分派 预案的议案》《关于补充确认 2020 年半年度偶 发性关联交易的议案》 《关于补充确认变更募集 资金用途的议案》《关于提请召开 2020 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （1）2020 年 3 月 27 日召开了第二届监事会第 五次会议，审议通过《关于 2019 年年度监事会 工作报告的议案》《关于 2019 年年度报告及摘 要议案》《关于 2019 年年度财务决算报告的议 案》《关于 2020 年年度财务预算报告的议案》 《关于 2019 年年度利润分配方案的议案》《关 于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》《关 于 2019 年年度募集资金存放与使用情况的专 项报告的议案》《关于修订<公司章程>的议案》 《关于修订<监事会议事规则>的议案》 《关于公 司会计政策变更的议案》。 31 （2）2020 年 8 月 7 日召开了第二届监事会第 六次会议，审议通过《关于上海轻叶能源股份 有限公司 2020 年半年度报告的议案》《关于 2020 年半年度募集资金存放与使用情况的专 项报告的议案》《关于 2020 年半年度权益分派 预案的议案》《关于补充确认 2020 年半年度偶 发性关联交易的议案》 《关于补充确认变更募集 资金用途的议案》。 股东大会 2 （1）2020 年 4 月 20 日召开了 2019 年年度股 东大会，审议通过了《关于 2019 年年度董事会 工作报告的议案》《关于 2019 年年度监事会工 作报告的议案》《关于 2019 年年度报告及摘要 议案》 《关于 2019 年年度财务决算报告的议案》 《关于 2020 年年度财务预算报告的议案》《关 于 2019 年年度利润分配方案的议案》《关于续 聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2020 年度审计机构的议案》《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》《关于 2019 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告的 议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修 订公司相关制度的议案》 《关于公司会计政策变 更的议案》《关于修订<监事会议事规则>的议 案》。 （2）2020 年 8 月 24 日召开了 2020 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于 2020 年半年 度权益分派预案的议案》《关于补充确认 2020 年半年度偶发性关联交易的议案》 《关于补充确 认变更募集资金用途的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的规 定，决议内容符合《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的要求，合法有效。三会成员符合相关任职 要求，勤勉踏实，忠实履行职责和义务。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于实际控制人及其控制的其他企业和其他关联方，与实际控制人及其控制的其他 企业和其他关联方不存在有影响公司独立性的同业竞争。 2、资产独立性 有关生产经营方面的固定资产、无形资产等为公司合法拥有/使用，公司现已取得相关资产、权利 的证书或使用文件，公司有权依法拥有/使用该等资产，公司相关资产产权的界定清晰，不存在与股东 及其控制的其他企业资产混同或被占用的情形。 3、人员独立性 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均根据《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法 程序进行。公司的总经理、财务总监、董事会秘书，均专职在公司工作并领取薪酬，均未在其他公司担 任除董事、监事以外的职务，也未在其他公司领取薪酬。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免 制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签 订了劳动合同。 4、财务独立性 自成立以来，公司即建立了独立的财务部门、财务核算体系及财务管理制度，配备了专职财务人员， 能够独立做出财务决策，建立了规范的财务会计制度；公司开立了独立的银行账户，未与任何股东或其 他单位或个人共享银行账户，也不存在股东干预公司资金使用的情况；公司作为独立的纳税人，依法独 立纳税。 5、机构独立性 公司拥有独立的机构设置自主权，现已建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层等公司治 理结构，制定有较为完善的议事规则，并建立了符合自身经营特点的组织机构；各机构、部门按照《公 司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作。公司的经营场所独立，不存在与公司股东及其控制的其 33 他企业机构混同、合署办公的情形。 报告期内，公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 34 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01350003 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李军 罗建平 3 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会审字（2021）第 01350003 号 上海轻叶能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海轻叶能源股份有限公司（以下简称 “轻叶能源公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轻叶能 源公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于轻叶能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 36 轻叶能源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括轻叶能源公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估轻叶能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算轻叶能源公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督轻叶能源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 37 致对轻叶能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致轻叶能源公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就轻叶能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 李军 罗建平 中国·北京 二○二一年三月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 七、1 60,036,028.21 31,841,397.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 七、2 2,150,000.00 800,000.00 应收账款 七、3 2,330,057.07 21,741,016.47 应收款项融资 - 预付款项 七、4 49,851,829.10 8,425,084.77 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 38 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 七、5 191,920.75 36,359.90 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、6 7,100.42 - 流动资产合计 114,566,935.55 62,843,858.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、7 4,580,855.95 5,311,651.87 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、8 198,064.55 1,697,607.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 4,778,920.50 7,009,259.31 资产总计 119,345,856.05 69,853,118.30 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、9 14,000.00 10,204,819.73 预收款项 七、10 - 900,000.00 合同负债 七、11 19,994,537.12 - 39 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 七、12 - - 应交税费 七、13 2,382,363.95 1,676,821.28 其他应付款 七、14 28,416.00 25,813,690.50 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 七、15 241,592.92 - 流动负债合计 22,660,909.99 38,595,331.51 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 22,660,909.99 38,595,331.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、16 21,500,000.00 21,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、17 7,691,854.86 7,691,854.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 七、18 -1,882,214.89 -48,909.32 专项储备 - - - 盈余公积 七、19 3,683,178.26 644,103.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、20 65,692,127.83 1,470,738.16 归属于母公司所有者权益合计 - 96,684,946.06 31,257,786.79 40 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 96,684,946.06 31,257,786.79 负债和所有者权益总计 119,345,856.05 69,853,118.30 法定代表人：黄炜 主管会计工作负责人：黄炜 会计机构负责人：张宝玉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 16,843,013.51 8,906,965.04 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 十二、1 2,150,000.00 800,000.00 应收账款 十二、2 14,528,057.07 22,473,094.35 应收款项融资 - - - 预付款项 - 1,769,407.22 264,099.00 其他应收款 - 191,920.75 36,359.90 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 7,100.42 - 流动资产合计 35,489,498.97 32,480,518.29 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 179,998.00 179,998.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,580,855.95 5,311,651.87 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 41 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 198,064.55 833,233.29 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 4,958,918.50 6,324,883.16 资产总计 40,448,417.47 38,805,401.45 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 14,000.00 573,153.84 预收款项 - - 900,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 2,382,363.95 1,676,821.28 其他应付款 - 28,416.00 22,540.50 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 1,858,407.08 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 241,592.92 - 流动负债合计 4,524,779.95 3,172,515.62 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,524,779.95 3,172,515.62 所有者权益： 股本 - 21,500,000.00 21,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 42 资本公积 - 7,691,854.86 7,691,854.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,683,178.26 644,103.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,048,604.40 5,796,927.88 所有者权益合计 35,923,637.52 35,632,885.83 负债和所有者权益合计 40,448,417.47 38,805,401.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 192,127,781.57 35,019,851.41 其中：营业收入 七、21 192,127,781.57 35,019,851.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 88,170,045.19 28,019,214.76 其中：营业成本 七、21 70,716,013.12 19,201,261.15 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、22 185.16 58,602.39 销售费用 七、23 5,647,584.11 3,026,018.82 管理费用 七、24 4,557,093.61 3,278,510.61 研发费用 七、25 2,319,719.87 1,879,534.78 财务费用 七、26 4,929,449.32 575,287.01 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 41,487.80 29,063.40 加：其他收益 七、27 1,140,267.65 - 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 43 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、28 3,261,240.86 -1,638,624.04 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 108,359,244.89 5,362,012.61 加：营业外收入 七、29 - 135,342.00 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108,359,244.89 5,497,354.61 减：所得税费用 七、30 10,998,780.05 1,825,805.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,360,464.84 3,671,548.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 97,360,464.84 3,671,548.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 97,360,464.84 3,671,548.95 六、其他综合收益的税后净额 -1,833,305.57 -48,909.32 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - -1,833,305.57 -48,909.32 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - -1,833,305.57 -48,909.32 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - -1,833,305.57 -48,909.32 （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 95,527,159.27 3,622,639.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 95,527,159.27 3,622,639.63 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 44 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 4.53 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） - 4.53 0.18 法定代表人：黄炜 主管会计工作负责人：黄炜 会计机构负责人：张宝玉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 46,866,311.55 22,411,348.10 减：营业成本 十二、4 403,755.04 2,938,578.02 税金及附加 - 185.16 58,602.39 销售费用 - 4,390,764.64 3,026,018.82 管理费用 - 4,510,242.97 3,240,282.07 研发费用 - 2,319,719.87 1,879,534.78 财务费用 - -1,628,692.06 -155,166.47 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 41,195.94 27,816.05 加：其他收益 - 1,140,267.65 - 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - -903,724.94 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 2,540,674.94 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,551,278.52 10,519,773.55 加：营业外收入 - - 135,342.00 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,551,278.52 10,655,115.55 减：所得税费用 - 10,160,526.83 2,680,733.05 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,390,751.69 7,974,382.50 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 30,390,751.69 7,974,382.50 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 45 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 30,390,751.69 7,974,382.50 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 226,585,786.86 21,755,540.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、31 52,459,437.94 28,951,415.46 经营活动现金流入小计 - 279,045,224.80 50,706,955.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 122,842,617.02 17,285,368.56 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 46 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,330,810.32 4,247,508.59 支付的各项税费 - 9,552,885.77 447,580.72 支付其他与经营活动有关的现金 七、31 95,929,241.71 28,627,853.56 经营活动现金流出小计 - 234,655,554.82 50,608,311.43 经营活动产生的现金流量净额 - 44,389,669.98 98,644.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - - - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - - 投资活动产生的现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 30,100,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 30,100,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -30,100,000.00 7,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -3,505,805.43 52,438.16 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,783,864.55 7,151,082.66 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,270,541.57 3,119,458.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,054,406.12 10,270,541.57 法定代表人：黄炜 主管会计工作负责人：黄炜 会计机构负责人：张宝玉 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 52,555,230.19 10,263,219.41 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,916,727.24 1,466,842.85 经营活动现金流入小计 62,471,957.43 11,730,062.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,917,709.97 3,214,417.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,330,810.32 4,247,508.59 支付的各项税费 - 9,552,885.77 429,856.49 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,781,815.76 4,545,863.31 经营活动现金流出小计 - 24,583,221.82 12,437,646.29 经营活动产生的现金流量净额 - 37,888,735.61 -707,584.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - - - 投资支付的现金 - - 179,998.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 179,998.00 投资活动产生的现金流量净额 - - -179,998.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 7,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 30,100,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 30,100,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -30,100,000.00 7,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 147,312.86 -6,550.01 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,936,048.47 6,105,867.96 48 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,906,965.04 2,801,097.08 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,843,013.51 8,906,965.04 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - -48,909.32 - 644,103.09 - 1,470,738.16 - 31,257,786.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - -48,909.32 - 644,103.09 - 1,470,738.16 - 31,257,786.79 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - -1,833,305.57 - 3,039,075.17 - 64,221,389.67 - 65,427,159.27 （一）综合收益总 额 - - - - - - -1,833,305.57 - - - 97,360,464.84 - 95,527,159.27 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 50 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,039,075.17 - -33,139,075.17 - -30,100,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,039,075.17 - -3,039,075.17 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - -30,100,000.00 - -30,100,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 51 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - -1,882,214.89 - 3,683,178.26 - 65,692,127.83 - 96,684,946.06 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 4,191,854.86 - - - 324,163.66 - -1,880,871.36 - 20,635,147.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 4,191,854.86 - - - 324,163.66 - -1,880,871.36 - 20,635,147.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - -48,909.32 - 319,939.43 - 3,351,609.52 - 10,622,639.63 （一）综合收益总额 - - - - - - -48,909.32 - - - 3,671,548.95 - 3,622,639.63 52 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 319,939.43 - -319,939.43 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 319,939.43 - -319,939.43 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - 53 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - -48,909.32 - 644,103.09 - 1,470,738.16 - 31,257,786.79 法定代表人：黄炜 主管会计工作负责人：黄炜 会计机构负责人：张宝玉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - - - 644,103.09 5,796,927.88 35,632,885.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - - - 644,103.09 - 5,796,927.88 35,632,885.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,039,075.17 - -2,748,323.48 290,751.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,390,751.69 30,390,751.69 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,039,075.17 - -33,139,075.17 -30,100,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,039,075.17 - -3,039,075.17 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -30,100,000.00 -30,100,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - - - 3,683,178.26 - 3,048,604.40 35,923,637.52 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 4,191,854.86 - - - 324,163.66 - -1,857,515.19 20,658,503.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 4,191,854.86 - - - 324,163.66 - -1,857,515.19 20,658,503.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 319,939.43 - 7,654,443.07 14,974,382.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,974,382.50 7,974,382.50 （二）所有者投入和减少 资本 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 56 （三）利润分配 - - - - - - - - 319,939.43 - -319,939.43 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 319,939.43 - -319,939.43 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 7,691,854.86 - - - 644,103.09 - 5,796,927.88 35,632,885.83 57 三、 财务报表附注 上海轻叶能源股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司基本情况 1. 基本情况 上海轻叶能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2009 年 3 月 13 日，取得 上海市工商行政管理局 颁发 的统一社会信用代码 913101186855139409 的《营业执照》。公司类型：股份有限公司（非上市），法 定代表人：黄炜。新三版挂牌代码：838481。 2. 历史沿革 （1）上海轻叶能源有限公司的设立 公司前身为上海轻叶再生能源科技有限公司，系由上海轻叶工程科技有限公 司和自然人纪志明、毛炜于 2009 年 3 月 13 日共同出资组建，组建时注册资本为 人民币 50 万元，实收资本 10 万元，其中：纪志明以货币出资 5 万元，占股 10%； 毛炜以货币出资 4.5 万元，占股 9%；上海轻叶工程科技有限公司以货币出资 0.5 万元，占股 1%。其余资本金 40 万元已于 2009 年 5 月 12 日全部缴足，其中：纪 志明以货币出资 20 万元；毛炜以货币出资 18 万元；上海轻叶工程科技有限公司 以货币出资 2 万元。2009 年 2 月 24 日，业经上海中鉴会计师事务所有限公司出 具中鉴验字（2009）0544 号验资报告验证确认。 （2）2009 年 6 月增资 根据公司 2009 年 5 月 10 日股东会决议和章程修正案，增加资本 950 万元， 其中：纪志明以货币出资 475 万元，占股 50%；毛炜以货币出资 427.5 万元，占 股 45%；上海轻叶工程科技有限公司以货币出资 47.5 万元，占股 5%。2009 年 5 月 13 日，业经上海立德会计师事务所（特殊普通合伙）出具沪立德会验字（2009） 58 A071 号验资报告验证确认。2009 年 6 月 10 日，公司完成了本次增资的工商变更 登记。变更后，注册资本结构如下：纪志明出资 500 万元，占注册资本的 50%； 毛炜出资 450 万元，占注册资本的 45%；上海轻叶工程科技有限公司出资 50 万 元，占注册资本的 5%。 （3）2010 年 5 月股权转让 根据公司 2010 年 4 月 20 日股东会决议，毛炜将其在公司 40 万元的股权转 让给王洪山，纪志明将其在公司 150 万元的股权转让给王洪山，纪志明将其在公 司 300 万元的股权转让给石晓玲，上海轻叶工程科技有限公司将其在公司 50 万 元的股权转让给盛良。2010 年 5 月 17 日，公司完成了本次股权转让的工商变更 登记。变更后，注册资本结构如下：毛炜出资 410 万元，占注册资本的 41%；纪 志明出资 50 万元，占注册资本的 5%；盛良出资 50 万元，占注册资本的 5%；石 晓玲出资 300 万元，占注册资本的 30%；王洪山出资 190 万元，占注册资本的 19%。 （4）2011 年 2 月股权转让并变更公司名称 根据公司 2010 年 12 月 20 日股东会决议，石晓玲将其在公司 300 万元的股 权转让给毛炜，王洪山将其在公司 190 万元的股权转让给毛炜。同时，将原公司 名称由“上海轻叶再生能源科技有限公司”变更为“上海轻叶能源科技有限公司”。 2011 年 2 月 24 日，公司完成了本次股权转让和公司名称变更的工商变更登记。 变更后，注册资本结构如下：毛炜出资 900 万元，占注册资本的 90%；纪志明出 资 50 万元，占注册资本的 5%；盛良出资 50 万元，占注册资本的 5%。 （5）2011 年 6 月公司名称变更 根据公司 2011 年 6 月 29 日股东会决议和章程修正案，将原公司名称由“上 海轻叶能源科技有限公司”变更为“上海轻叶能源有限公司”。2011 年 6 月 30 日，公司完成了本次公司名称变更的工商变更登记。 （6）2012 年 3 月股权转让 根据公司 2011 年 11 月 16 日股东会决议，盛良将其在公司 50 万元的股权转 让给毛炜。2012 年 3 月 9 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。变更 后，注册资本结构如下：毛炜出资 950 万元，占注册资本的 95%；纪志明出资 50 万元，占注册资本的 5%。 （7）2015 年 12 月股权转让 根据公司 2015 年 12 月 9 日股东会决议，纪志明将其在公司 20 万元的股权 59 转让给毛炜；纪志明将其在公司 30 万元的股权转让给龚卫星。2015 年 12 月 24 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。变更后，注册资本结构如下：毛 炜出资 970 万元，占注册资本的 97%；龚卫星出资 30 万元，占注册资本的 3%。 （8）2015 年 12 月增资 根据公司 2015 年 12 月 9 日股东会决议和修改后章程，增加资本 500 万元， 其中：毛炜以货币出资 500 万元。2015 年 12 月 15 日已收到毛炜增资款 500 万 元。2015 年 12 月 25 日，业经上海应明德会计师事务所（特殊普通合伙）出具 明德验字（2015）第 1225 号验资报告验证确认。2015 年 12 月 24 日，公司完成 了本次增资的工商变更登记。变更后，注册资本结构如下：毛炜出资 1470 万元， 占注册资本的 98%，龚卫星出资 30 万元，占注册资本的 2%。2015 年 12 月 24 日 公 司 取 得 上 海 市 青 浦 区 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 913101186855139409、证照编号为 29000000201512240133 号的营业执照。 2015 年 12 月 16 日，收到毛炜增资款 500 万元，作为资本溢价计入资本公 积。 （9）2016 年 4 月公司名称变更 根据 2016 年 3 月 10 日的创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议的规 定，上海轻叶能源有限公司整体变更为“上海轻叶能源股份有限公司”。公司原 股东以公司 2019 年 12 月 31 日经审计的净资产 16,191,854.86 元作为出资，按 1:1 的折股比例折成股本 15,000,000 股，余额计入资本公积，整体变更设立“上 海轻叶能源股份有限公司”，股本 15,000,000.00 元。2016 年 4 月 8 日，公司完 成了本次公司名称变更的工商变更登记，取得上海市工商行政管理局核发的统一 社会信用代码 913101186855139409、证照编号为 00000000201604080068 号的营 业执照。 （10）2016 年 12 月增资 根据 2016 年 12 月 8 日的 2016 年第三次临时股东大会决议的规定，公司通 过向特定对象发行人民币普通股的方式增加资本人民币 300 万元，其中：沈亮以 货币出资 260 万元，毛炜以货币出资 96 万元，周世俊以货币出资 128 万元，李 莉玲以货币出资 116 万元。2016 年 12 月 14 日已收到本次发行募集资金 600 万 元，其中转入股本 300 万元，余额 300 万元转入资本公积（股本溢价）。2016 年 12 月 27 日，业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴华验字（2016） 60 第 JS-0095 号验资报告验证确认。2017 年 2 月 16 日，公司完成了本次增资的工 商变更登记。变更后，注册资本结构如下：毛炜出资 1518 万元，占注册资本的 84.33%；龚卫星出资 30 万元，占注册资本的 1.67%；沈亮出资 130 万元，占注 册资本的 7.22%；周世俊出资 64 万元，占注册资本的 3.56%；李莉玲出资 58 万 元，占注册资本的 3.22%。2017 年 7 月 4 日公司取得上海市工商行政管理局核发 的统一社会信用代码 913101186855139409 的营业执照。 （11）子公司成立和注销 2018 年 11 月 30 日，经青浦区市场监督管理局批准，注销子公司上海致维 实业发展有限公司。2018 年 4 月 19 日，经香港特别行政区公司注册处批准，公 司注册成立轻叶能源（香港）有限公司（QingYe Energy(HK)Co.,Limited）,注 册股本 1000 万港元。2018 年 4 月 19 日，经香港特别行政区公司注册处批准， 公司注册成立轻叶能源（香港）有限公司（QingYe Energy(HK)Co.,Limited）, 注册股本 1000 万港元。2019 年 9 月 20 日，经香港特别行政区公司注册处批准， 公司注册成立美森能源有限公司（Mason Energy Limited）。 （12）2019 年 3 月增资 根据 2019 年 2 月 15 日的第二次临时股东大会决议的规定，公司通过向特定 对象发行人民币普通股的方式增加资本人民币 700 万元，其中：黄炜以货币出资 540 万元，毛炜以货币出资 127 万元，张宝玉以货币出资 30 万元，聂凯以货币 出资 3 万元。公司已收到本次发行募集资金 700 万元，其中转入股本 350 万元， 余额 350 万元转入资本公积（股本溢价）。2019 年 3 月 12 日，业经亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2019）第 0039 号验资报告验 证确认。2019 年 4 月 3 日，公司完成了本次增资的工商变更登记。变更后，注 册资本结构如下：毛炜出资 1581.5 万元，占注册资本的 73.56%；龚卫星出资 30 万元，占注册资本的 1.40%；沈亮出资 130 万元，占注册资本的 6.05%；周世俊 出资 64 万元，占注册资本的 2.98%；李莉玲出资 58 万元，占注册资本的 2.70%， 黄炜出资 270 万元，占注册资本的 12.56%，张宝玉出资 15 万元，占注册资本的 0.70%，聂凯出资 1.5 万元，占注册资本的 0.07%。 3. 行业性质及经营范围 本公司经营范围主要包括：从事能源领域内的技术开发、技术服务,环保工 程,从事货物进出口及技术进出口业务,投资咨询,实业投资,自有设备租赁,矿产 61 品、不锈钢棒及金属材料、阀门及化工设备、化工产品(除危险化学品、监控化 学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售。【依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】 4. 母公司以及集团总部的名称 本公司的控股股东为毛炜，最终控制人为毛炜。本公司下设营销部、研发部、 运营部、采购部、财务部等职能管理部门。子公司包括轻叶能源（香港）有限公 司（2018 年 4 月 19 日成立）。美森能源有限公司（2019 年 9 月 20 日成立） 5. 财务报告的批准报出 本财务报表经公司董事会于 2021 年 3 月 30 日批准报出。 6. 营业期限 本公司营业期限：2009 年 3 月 13 日至无固定期限。 二、 本年度合并财务报表范围 序 号 企业名称 注册 地 主要 经营 地 业务 性质 注册资 本 持股比 例（%） 享有表 决权 （%） 投资额 备注 1 轻叶能源（香 港）有限公司 香港 香港 贸易 HK$1000 万元 100% 100% 注册成 立 2 美森能源有 限公司 香港 香港 贸易 HK$20 万元 100% 100% 20 万港 币 注册成 立 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 62 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4. 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 记账基础和记账原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 6. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 63 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注 三、6)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 64 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 7. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关 活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通 常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与 开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要 素发生变化，则进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的原则、程序及方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 65 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法 66 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 b.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 67 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (5)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余份额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）； 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余份额继续冲减少数股东权益。 8. 编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于 支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 68 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处 置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 10. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利 息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量， 折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利 率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权 或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用 于金融资产）。 （1）金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生 69 的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的， 按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业 务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 ①分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公 司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收 票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续 计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下 列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按 照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的 金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定 其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减 值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 70 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应 收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起 一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以 内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权 利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠 计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具 投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在 短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期 工具的衍生工具除外）。 ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为 基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 71 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的， 本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。 但下列情况除外： a.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 b.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包 含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余 成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 (1)金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成 部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的 衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要 是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融 负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 72 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的 金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： a.能够消除或显著减少会计错配。 b.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以 此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会 造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险 变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类 金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债。 c.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的 以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在 初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 (3)金融资产和金融负债的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负 债表内予以转销： a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 b.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 73 ②金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部 分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金 融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日 各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 负债）之间的差额，应当计入当期损益。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬 的程度，并分别下列情形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产， 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本 条①、②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列 情形处理： a.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 b.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继 续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度， 是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 损益： 74 a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金 融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保 留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。 b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融 资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上 出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相 关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在 估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (6)金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类 75 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进 行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债 表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损 益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计 现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减 值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融 资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变 动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段， 则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公 司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并 按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损 76 失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工 具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： a.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； b.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； c.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； d.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； e.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司 假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ②已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： 77 a.发行方或债务人发生重大财务困难； b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何 其他情况下都不会做出的让步； d.债务人很可能破产或进行其他财务重组； e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 ③预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失 时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用 的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄 组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合 信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： a.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值。 b.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值。 c.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 78 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 (7)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四／10.(6)金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合 的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经 验不计提坏账准备 12. 应收账款及合同资产 本公司对应收账款和合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本附注四／10.(6)金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款和合 同资产单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 除组合 2 之外的应收款项 采用账龄分析法计提 坏账准备 组合二 合并范围内关联方之间的往来款项 不计提坏账准备 ①采用组合一计提坏账准备 账龄 应收款项计提比例(%) 79 账龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3 年以上 50.00 ②采用组合二计提坏账准备 组合名称 应收款项计提比例(%) 合并范围内关联方 不计提坏账 13. 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本 附注四／10.(6)金融工具减值。 14. 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附 注四／10.(6)金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 除组合 2 之外的应收款项 采用账龄分析法计提 坏账准备 组合二 合并范围内关联方之间的往来款项 不计提坏账准备 ①采用组合一计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3 年以上 50.00 ②采用组合二计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 合并范围内关联方 不计提坏账 15. 存货 （1）存货类别 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约 成本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。。 80 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 存货计价方法一经确定，不得随意变更。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。 16. 合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决 于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四／10.(6)金融工具减值。 17. 持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 81 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 18. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的其他投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8、“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是 指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价 值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 82 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值 确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续 处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 83 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、7、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期 股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进 行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。 （3）确定对被投资单位具有控制的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 19. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、估计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.5 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 办公家具 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 84 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 20. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 21. 长期资产减值 对于长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 85 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 23. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。 24. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福 利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 86 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认 为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益 流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所 需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计 数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有 事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个 项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 87 26. 收入 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时， 按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约 过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产 出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户 的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。 当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 （3）重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 88 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 （5）交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 （6）主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 27. 合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本； ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 89 ③该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 （4）合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值 的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 28. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 90 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 政府资本性投入不属于政府补助。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的其他交易或事项。 91 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 30. 会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准 则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅 对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2020 年 1 月 1 日 因转让商品而收到的预收款项重分类至合 同负债 预收款项 -900,000.00 合同负债 900,000.00 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年财务报表相关项目影响如下 （利润表项目不受影响）： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日 合同负债 19,994,537.12 其他流动负债 241,592.92 预收款项 -20,236,130.04 （2）会计估计变更 无 五、 税项 1.主要税种及税率 92 主要税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25% 注：上海轻叶能源股份有限公司企业所得税税率为 25%，轻叶能源（香港）有限公司及美 森能源有限公司业所得税税率为 16.5% 2.税收优惠及批文 无。 六、 合并范围 序 号 企业名称 注册 地 主要 经营 地 业务 性质 注册资 本 持股比 例（%） 享有表 决权 （%） 投资额 备注 1 轻叶能源（香 港）有限公司 香港 香港 贸易 HK$1000 万元 100% 100% 注册成 立 2 美森能源有 限公司 香港 香港 贸易 HK$20 万元 100% 100% 20 万港 币 注册成 立 七、 合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 2,965.00 银行存款 21,054,406.12 10,267,576.57 其他货币资金 38,981,622.09 21,570,856.28 合 计 60,036,028.21 31,841,397.85 注：期末 38,981,622.09 元为预付保函受限资金 2. 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,150,000.00 800,000.00 商业承兑汇票 合 计 2,150,000.00 800,000.00 （2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3. 应收账款 （1）应收款项分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 93 单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收 款项 按组合计提预期信用损失的应收款项 组合 1 账龄组合 3,111,551.03 100.00 781,493.96 单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的 应收款项 合 计 3,111,551.03 100.00 781,493.96 净值 2,330,057.07 续 类别 2019 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收 款项 按组合计提预期信用损失的应收款项 组合 1 账龄组合 25,814,687.10 100.00 4,073,670.63 单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的 应收款项 合 计 25,814,687.10 100.00 4,073,670.63 净值 21,741,016.47 （2）应收款项账龄组合 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,315,302.94 42.27 65,765.15 18,653,801.50 72.26 932,690.07 1-2 年 455,988.09 14.65 45,598.81 1,041,025.60 4.03 104,102.56 2-3 年 115,260.00 0.45 34,578.00 3 年以上 1,340,260.00 43.07 670,130.00 6,004,600.00 23.26 3,002,300.00 合 计 3,111,551.03 100.00 781,493.96 25,814,687.10 100.00 4,073,670.63 净值 2,330,057.07 21,741,016.47 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）本报告期应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 单位欠款。 （5）按欠款方归集的期末余额重要的应收账款情况 序号 单位名称 金额 账龄 比例% 款项性质 1 中科合成油工程股份有限公司 1,225,000.00 3 年以上 39.37 货款 2 中海石油宁波大榭石化有限公司 905,982.90 1 年以内 29.12 服务费 3 河南龙宇煤化工有限公司 443,259.07 1-2 年 14.25 货款 合计 2,574,241.97 82.73 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 49,851,829.10 100.00 8,425,084.77 100.00 1-2 年 94 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 2-3 年 3 年以上 合计 49,851,829.10 100.00 8,425,084.77 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额重要的预付款情况 序号 单位名称 金额 账龄 比例% 款项性 质 1 Alfa Laval Spiral SAS 46,930,519.71 1 年以内 94.14 预付款 合 计 46,930,519.71 94.14 （3）本报告期无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款 项。 5. 其他应收款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 191,920.75 36,359.90 应收利息 应收股利 合 计 191,920.75 36,359.90 （1）其他应收款情况 1）其他应收款项分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大并单项计提预期信用损失的其他应收 款项 按组合计提预期信用损失的其他应收款项 组合 1 账龄组合 202,685.00 100.00 10,764.25 单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的其他 应收款项 合 计 净值 191,920.75 续 类别 2019 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大并单项计提预期信用损失的其他应收 款项 按组合计提预期信用损失的其他应收款项 组合 1 账龄组合 38,642.00 100.00 2,282.10 单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的其他 应收款项 合 计 38,642.00 100.00 2,282.10 95 净值 36,359.90 2）其他应收款项账龄组合列示 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 比例 （%） 坏账准备 账面余额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 201,285.00 99.31 10,064.25 37,242.00 96.38 1,862.10 1-2 年 2-3 年 1,400.00 3.62 420.00 3 年以上 1,400.00 0.69 700.00 合 计 202,685.00 100.00 10,764.25 38,642.00 100.00 2,282.10 净值 191,920.75 36,359.90 （2）本报告期无实际核销的其他应收款项。 （3）本报告期其他应收款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的 股东单位欠款。 （4）期末无其他应收款项重要款项情况。 6. 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 税金 7,100.42 合 计 7,100.42 7. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 7,649,859.78 1,886,289.80 109,693.60 4,000.00 9,649,843.18 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 7,649,859.78 1,886,289.80 109,693.60 4,000.00 9,649,843.18 二、累计折旧 1、期初余额 2,443,974.83 1,791,975.31 99,455.09 2,786.08 4,338,191.31 2、本期增加金额 726,680.28 3,355.80 759.84 730,795.92 （1）计提 726,680.28 3,355.80 759.84 730,795.92 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,170,655.11 1,791,975.31 102,810.89 3,545.92 5,068,987.23 三、减值准备 96 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 办公家具 合计 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,479,204.67 94,314.49 6,882.71 454.08 4,580,855.95 2、期初账面价值 5,205,884.95 94,314.49 10,238.51 1,213.92 5,311,651.87 8. 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 792,258.21 198,064.56 4,075,952.75 955,831.52 可抵扣亏损 4,495,611.60 741,775.92 合计 792,258.21 198,064.56 8,571,564.35 1,697,607.44 9. 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 9,701,665.89 1-2 年 466,153.84 2-3 年 37,000.00 3 年以上 14,000.00 合计 14,000.00 10,204,819.73 （2）本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位款项。 （3）按应付对象归集的期末余额无重要的应付款情况 10.预收账款 （1）预收账款账龄 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 900,000.00 合计 900,000.00 11.合同负债 （1）合同负债账龄 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 19,994,537.12 合计 19,994,537.12 97 （2）本报告期合同负债中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位款项。 （3）按预收对象归集的期末余额重要的预收单位情况 序号 单位名称 金额 账龄 比例% 款项性 质 1 浙江石油化工有限公司 18,136,130.04 1 年以内 90.71 预收款 2 潍坊弘润石化科技有限公司 1,858,407.08 1 年以内 9.29 预收款 合 计 19,994,537.12 1 年以内 100.00 12.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 薪酬类别 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 6,678,334.50 6,678,334.50 二、离职后福利-设定提存计划 71,829.40 71,829.40 三、辞退福利 合 计 6,750,163.90 6,750,163.90 （2）短期薪酬 薪酬类别 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,700,435.69 5,700,435.69 二、职工福利费 530,587.91 530,587.91 三、社会保险费 237,956.90 237,956.90 其中：1.医疗保险费 234,765.40 234,765.40 2.工伤保险费 1,044.80 1,044.80 3.生育保险费 2,146.70 2,146.70 四、住房公积金 209,354.00 209,354.00 五、工会经费和职工教育经费 六、其他短期薪酬 合 计 6,678,334.50 6,678,334.50 （3）离职后福利 设定提存计划项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金 额 本期减少金 额 2020 年 12 月 31 日 一、基本养老保险费 69,652.60 69,652.60 二、失业保险费 2,176.80 2,176.80 合 计 71,829.40 71,829.40 13.应交税费 税 种 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 199,935.31 企业所得税 1,641,204.60 1,448,618.27 城建税 9,996.77 98 税 种 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 教育费附加 5,998.06 代扣代缴个人所得税 741,159.35 8,274.16 地方教育费附加 3,998.71 印花税 合 计 2,382,363.95 1,676,821.28 14.其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 28,416.00 25,813,690.50 合 计 28,416.00 25,813,690.50 （1）其他应付款情况 1）其他应付款账龄列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 28,416.00 25,813,690.50 合计 28,416.00 25,813,690.50 2）本报告期其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 3）其他应付款金额无重要单位情况。 15.其他流动负债 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收税金 241,592.92 合计 241,592.92 16.股本 股东 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 占注册资 本比例 毛炜 15,815,000.00 15,815,000.00 73.56% 黄炜 2,700,000.00 2,025,000.00 675,000.00 3.14% 沈亮 1,300,000.00 1,025,000.00 275,000.00 1.28% 李莉玲 580,000.00 440,000.00 140,000.00 0.65% 聂凯 15,000.00 88,750.00 103,750.00 0.48% 王荣益 100,000.00 100,000.00 0.47% 龚卫星 300,000.00 225,000.00 75,000.00 0.35% 熊其姝 50,000.00 50,000.00 0.23% 张宝玉 150,000.00 112,500.00 37,500.00 0.17% 范志宏 35,000.00 35,000.00 0.16% 99 股东 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 占注册资 本比例 其他 640,000.00 3,553,750.00 4,193,750.00 19.51% 合计 21,500,000.00 3,827,500.00 3,827,500.00 21,500,000.00 100.00% 17.资本公积 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价 7,691,854.86 7,691,854.86 合计 7,691,854.86 7,691,854.86 18.其他综合收益 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 外币折算差额 -48,909.32 -1,833,305.57 -1,882,214.89 合 计 -48,909.32 -1,833,305.57 -1,882,214.89 19.盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 644,103.09 3,039,075.17 3,683,178.26 合 计 644,103.09 3,039,075.17 3,683,178.26 20.未分配利润 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 期初余额 1,470,738.16 -1,880,871.36 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 97,360,464.84 3,671,548.95 所有者权益内部结转 减：提取法定盈余公积 3,039,075.17 319,939.43 向股东分配股利 30,100,000.00 期末余额 65,692,127.83 1,470,738.16 21.营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 192,127,781.57 35,019,851.41 其他业务收入 营业收入合计 192,127,781.57 35,019,851.41 主营业务成本 70,716,013.12 19,201,261.15 其他业务成本 营业成本合计 70,716,013.12 19,201,261.15 （2）主营业务（分业务） 项 目 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 100 项 目 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售收入 190,418,379.97 70,586,043.88 33,006,610.94 19,071,291.91 服务收入 1,709,401.60 129,969.24 2,013,240.47 129,969.24 合计 192,127,781.57 70,716,013.12 35,019,851.41 19,201,261.15 （3）报告期内各年度/期间主要客户的营业收入情况 客户单位 收入金额 占营业收入的比例 浙江石油化工有限公司 189,861,470.02 98.82 中海石油宁波大榭石化有限公司 1,709,401.60 0.89 合计 191,570,871.62 99.71 22.税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城建税 92.58 29,377.59 教育费附加 55.55 16,967.65 地方教育费附加 37.03 12,257.15 合 计 185.16 58,602.39 23.销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 2,916,579.80 1,253,856.28 车辆运行费 81,265.24 72,336.63 差旅费 1,016,532.07 1,353,340.72 运输费 1,130,283.97 修理费 13,872.93 保险费 193,833.65 业务招待费 31,057.12 其他 295,216.44 315,428.07 合 计 5,647,584.10 3,026,018.82 24.管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 2,427,575.59 1,669,007.11 折旧费 4,115.64 12,833.54 办公费 1,091,030.71 205,642.43 差旅费 10,908.07 4,305.96 邮电通讯费 40,106.86 51,641.85 业务招待费 227,071.96 138,484.44 租金 440,322.86 451,537.72 残疾人保障金 29,601.80 咨询费 285,525.31 578,366.37 物业管理费 12,877.00 28,754.40 水电费 7,662.10 13,018.20 其他 9,897.51 95,316.79 101 项 目 2020 年度 2019 年度 合 计 4,557,093.61 3,278,510.61 25.研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 人工支出 1,559,410.8 1,249,825.00 折旧与摊销 596,711.04 596,711.04 材料支出 25,966.23 其他 163,598.03 7,032.51 合 计 2,319,719.87 1,879,534.78 26.财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 -41,487.80 -29,063.40 手续费及其他 3,988,727.78 595,097.12 汇兑损益 982,209.34 9,253.29 合 计 4,929,449.32 575,287.01 27.其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益 相关 与企业日常活动相关的政府补助 1,140,267.65 合计 1,140,267.65 其中，政府补助明细如下： 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/ 与收益相关 企业扶持资金 988,500.00 收益 社保稳岗补贴 12,710.00 收益 政府退税 139,057.65 收益 合计 1,140,267.65 28.信用资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收款项坏账准备 3,261,240.86 -1,638,624.04 合 计 3,261,240.86 -1,638,624.04 29.营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 135,342.00 代扣个税补贴 合 计 135,342.00 政府补助明细： 102 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收 益相关 上海市青浦区科学技术委员会企业扶持资金 135,342.00 与收益相关 30.所得税费用 (1)所得税费用表 项 目 2020 年度 2019 年度 当期应交所得税费用 9,525,358.09 1,448,618.27 递延所得税费用 1,473,421.96 377,187.39 合 计 10,998,780.05 1,825,805.66 31.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目（按现金性质） 2020 年度 2019 年度 利息收入 41,487.80 29,063.40 政府补助 1,140,267.65 135,342.00 往来和其他 51,277,682.49 28,787,010.06 合 计 52,459,437.94 28,951,415.46 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目（按现金性质） 2020 年度 2019 年度 付现支出 5,020,004.71 5,281,366.02 手续费支出 3,988,727.78 595,097.12 往来及其他 86,920,509.22 22,751,390.42 合 计 95,929,241.71 28,627,853.56 32.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2020 年度 2019 年度 净利润 97,360,464.84 3,671,548.95 加：资产减值准备 信用资产减值损失 -3,261,240.86 1,638,624.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 730,795.92 739,513.82 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 982,209.34 -36,778.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,499,542.89 377,187.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,034,482.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,689,266.11 -34,281,523.23 103 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -93,611,368.26 26,955,589.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,389,669.98 98,644.50 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 21,054,406.12 10,270,541.57 其中：库存现金 2,965.00 可随时用于支付的银行存款 21,054,406.12 10,267,576.57 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、使用受限制的现金及现金等价物 四、期末现金及现金等价物余额 21,054,406.12 10,270,541.57 八、 关联方及关联交易 1.本公司的子公司 子公司全称 子公司类型 企业 类型 注册地 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 美森能源有限公 司 全资子公司 法人 独资 香港 HK$20 万 元 100.00 100.00 轻叶能源（香港） 有限公司 全资子公司 法人 独资 香港 HK$1000 万元 100.00 100.00 2.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 上海特兰斯美逊仪器仪表有限公司 同受实际控制人控制企业 北京美逊影业有限公司 同受实际控制人控制企业 3.关联方交易情况 （1）关联方资金往来 科目 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注 其他应付款 毛炜 25,791,150.00 不计息 （2）关联方租赁情况 租赁资产种类 出租方 2020 年度 2019 度 办公用房 毛炜 432,000.00 432,000.00 九、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 无。 104 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表的重要项目附注 1. 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,150,000.00 800,000.00 商业承兑汇票 合 计 2,150,000.00 800,000.00 （2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 2. 应收账款 （1）应收款项分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收 款项 按组合计提预期信用损失的应收款项 15,309,551.03 100.00 781,493.96 组合 1 账龄组合 3,111,551.03 20.32 781,493.96 组合 2 合并范围内关联方之间的往来款项 12,198,000.00 79.68 单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的 应收款项 合 计 15,309,551.03 100.00 781,493.96 净值 14,528,057.07 续 类别 2019 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收 款项 按组合计提预期信用损失的应收款项 组合 1 账龄组合 10,954,295.40 42.45 3,330,651.05 组合 2 合并范围内关联方之间的往来款项 14,849,450.00 57.55 单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的 应收款项 合 计 25,803,745.40 100.00 3,330,651.05 净值 22,473,094.35 2）应收款项账龄组合 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,315,302.94 42.27 65,765.15 3,793,409.80 34.63 189,670.49 1-2 年 455,988.09 14.65 45,598.81 1,041,025.60 9.50 104,102.56 105 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 2-3 年 115,260.00 1.05 34,578.00 3 年以上 1,340,260.00 43.07 670,130.00 6,004,600.00 54.82 3,002,300.00 合 计 3,111,551.03 100.00 781,493.96 10,954,295.40 100.00 3,330,651.05 净值 2,330,057.07 7,623,644.35 （2）本报告期无实际核销的应收账款。 （3）本报告期应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 单位欠款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 序号 单位名称 金额 账龄 比例% 与本公司 关系 1 中科合成油工程股份有限公司 1,225,000.00 3 年以上 8.00 非关联方 2 轻叶能源（香港）有限公司 12,198,000.00 1 年以内 79.68 关联方 合计 13,423,000.00 87.68 3. 长期股权投资 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 对子公司投资 179,998.00 179,998.00 减：减值准备 净额 179,998.00 179,998.00 对子公司投资 被投资单位名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 美森能源有限公司 179,998.00 179,998.00 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 46,866,311.55 22,411,348.10 营业收入合计 46,866,311.55 22,411,348.10 主营业务成本 403,755.04 2,938,578.02 营业成本合计 403,755.04 2,938,578.02 （2）主营业务（分业务） 项 目 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售收入 556,909.95 273,785.80 5,678,107.63 2,808,608.78 服务收入 46,309,401.60 129,969.24 16,733,240.47 129,969.24 合计 46,866,311.55 403,755.04 22,411,348.10 2,938,578.02 106 （3）报告期内各年度/期间主要客户的营业收入情况 客户单位 收入金额 占营业收入的比例% 轻叶能源（香港）有限公司 44,600,000.00 95.16 中海石油宁波大榭石化有限公司 1,709,401.60 3.65 合计 46,309,401.60 98.81 十四、补充资料 1.非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助， （与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,140,267.65 135,342.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,140,267.65 135,342.00 所得税影响额 285,066.91 33,835.50 合 计 855,200.74 101,506.50 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 139.28 4.5284 4.4886 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 138.05 4.5284 4.4886 上海轻叶能源股份有限公司 2021 年 3 月 30 日 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 上海轻叶能源股份有限公司 董事会 2021 年 3 月 30 日