838386_2021_三德利_2021年年度报告_2022-02-27.txt

公告编号：2022-012 1 2021 年度报告 三德利 NEEQ : 838386 山东三德利环保材料股份有限公司 ShandongSanDeli Environmental Protection Materials Limited Co.Ltd 公告编号：2022-012 2 公司年度大事记 质量第一，顾客为先，公司全面根据市场需求和发展趋势，不断强化自身 产品，提高产品质量，截止到报告期，2021 年公司新授权发明专利 1 项，公司 现有发明专利（包括台湾专利）27 项，公司正在逐步形成自己独具特色的研发 体系，公司的竞争力、影响力和美誉度全方位的得到提高。 公司结构调整已见成效，营业收入增长 10.94%，年度内保持净利润持续增 加。 2021 年 6 月 3 日，公司全资子公司临沂市美奂装饰有限公司对公司名称 和营业范围进行了工商变更，公司名称由临沂市美奂装饰有限公司变更为临沂 市美奂建材商贸有限公司，营业范围由内外装饰、内外墙涂料、外墙保温施工、 建筑材料、人防施工（凭资质经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）变更为：一般项目：建筑材料销售；五金产品批发；建筑 装饰材料销售；五金产品零售；金属材料销售；水泥制品制造。（除依法须经批 准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：各类工程建设活 动；住宅室内装饰装修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 2021 年 4 月 16 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于向全资 子公司漳州三德利油漆涂料有限公司增资的议案》，对全资子公司漳州三德利 油漆涂料有限公司增资 22,069,905.00 元，并经 2020 年年度股东大会审议通过。 本次增资后漳州三德利油漆涂料有限公司的注册资本由人民币 14,930,095.00 元增加至人民币 37,000,000.00 元，公司仍持有全资子公司 100% 股权。2022 年 6 月 23 日，漳州三德利工商变更完毕。 公告编号：2022-012 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 128 公告编号：2022-012 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许绍凰、主管会计工作负责人齐哲及会计机构负责人（会计主管人员）齐哲保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 安全生产风险 公司所处行业为危险化学品制造业，生产所用主要原材料 为石化类原材料及无机矿物，同时部分产品亦属于《危险货物 品名表》所列的危险化学品。如果操作不当，上述原材料和产 品在生产、经营、储存、运输过程中会产生质量安全事故，从 而对公司的生产经营产生不利的影响。公司拥有危险化学品生 产单位登记证、安全生产许可证，一直以来高度重视安全生产 工作，在安全方面制定了《消防安全管理制度》、《安全监督 管理规定》、《重大事故应急预案制度》等一系列的生产管理 制度和规定，对公司的保安、消防、生产管理、机器设备操作 等进行严格规范，消除安全事故隐患，并将安全任务分解细化 到每个员工。为响应环境保护政策和安全生产要求，山东三德 利环保材料股份有限公司于 2018 年上半年主动注销《安全生 产许可证》，目前仅漳州三德利油漆涂料有限公司可以生产溶 剂型涂料。但由于公司所处行业的特殊性，公司未来仍然可能 存在因在生产过程中管理、操作不当而引发安全生产事故的风 险。 公告编号：2022-012 5 公司上游材料价格、下游市场容量波 动的风险 公司产品的主要原材料为树脂、甲苯、异丁醇、甲醇、乙 醇、醋酸乙酯等化工类原材料，该类原材料与原油价格有关联 性，所以原油价格的波动直接影响到公司原材料的价格，并且 因公司处于化工行业，安全事故的发生影响产品的供需关系， 从而影响公司产品的整体毛利率。如果原材料价格未来波动较 大，而公司不能对成本进行有效把控，将会对公司的毛利率以 及未来持续盈利能力产生不利影响。 税收优惠政策变化风险 根据财政部、国家税务总局 2015 年 1 月 26 日发布的财税 〔2015〕16 号《关于对电池、涂料征收消费税的通知》，为促 进节能环保，经国务院批准，自 2015 年 2 月 1 日起对电池、 涂料征收消费税。将电池、涂料列入消费税征收范围，在生产、 委托加工和进口环节征收，适用税率均为 4%。对施工状态下 挥发性有机物(Volatile Organic Compounds，VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税。税收优惠政策规定的应税消费 品，应当持有省级以上质量技术监督部门认定的检测机构出具 的产品 VOC 测试报告，并按主管税务机关的要求报送相关产 品的检测报告。 上述消费税税收政策变化对涂料行业影响很 大。虽然报告期内公司绝大多数产品满足了免征消费税的条 件，但是如果公司日后不能取得质量技术监督部门认定的检测 机构出具的产品 VOC 测试报告，或者由于涂料行业消费税税 收政策的再次变化，对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds，VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料不再 免征消费税，将会对公司的销售净利率产生较大影响，限制公 司的进一步发展。应对措施：针对上述风险，公司拟通过持续 关注相关税收政策，倾向于积极布置政策支持的环保型涂料产 品的生产、销售；合理安排生产运营，坚持以订单式生产为主， 提高生产效率，缩短生产周期，避免库存的积压，以便能够应 对消费税政策突然变化带来的风险。关于高新技术企业的认定 工作公司目前进展顺利，各项指标均符合相关要求，截止到目 前未发现有认定不下来的实质性障碍。 核心技术泄密风险 核心技术是公司能够持续发展的核心竞争力。公司非常重 视核心技术的知识产权和保密管理，为公司的核心技术“纳米 杀菌硝基木器面漆”、“纳米杀菌负离子硝基木器面漆”、“一 种水包水多彩涂料分散装置”、“带有净水装置的加速老化仪” 等申请了专利。报告期内，公司获得 1 项发明专利授权，现有 发明专利（包括台湾专利）27 项。虽然公司采取了措施但仍存 在核心技术泄密的风险，核心技术一旦泄密将对公司的核心竞 争力及未来的持续盈利能力造成重大不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司建立了股东会和执行董事的治理结 构，基本能够按照公司法和有限公司章程的规定进行运作。 2015 年 11 月，公司整体变更为股份有限公司后，制定了新的 《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了较 为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制 公告编号：2022-012 6 度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段 高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层对相关制 度的理解和执行尚需要一个过程，管理层的管理意识需要进一 步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因 此短期内公司治理存在一定的不规范风险。应对措施:加强中 高层管理人员及相关专业人员的培训和学习，定期的考核，定 期培训，定期学习，逐步提高管理层和相关专业人员的经营管 理能力，逐步建立完善公司的各项岗位职能和管理制度。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 三德利、股份公司、公司 指 山东三德利环保材料股份有限公司 有限公司、三德利有限 指 山东三德利涂料有限公司 漳州三德利 指 漳州三德利油漆涂料有限公司，系公司全资子公司 美奂 指 临沂市美奂建材商贸有限公司，系公司全资子公司 临沂乾安 指 临沂乾安管理咨询合伙企业（有限合伙） 临沂千业 指 临沂千业精密五金有限公司，系公司关联方 三会 指 股份有限公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、万元 《公司章程》 指 《山东三德利环保材料股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 公告编号：2022-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东三德利环保材料股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongSanDeli Environmental Protection Materials Limited Co.Ltd SanDeLi 证券简称 三德利 证券代码 838386 法定代表人 许绍凰 二、 联系方式 董事会秘书 田相晓 联系地址 临沂市经济技术开发区山建路 108 号 电话 0539-8801972 传真 0539-8800127 电子邮箱 Sdsdl001@ 公司网址 办公地址 临沂市经济技术开发区山建路 108 号 邮政编码 276024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 临沂市经济技术开发区山建路 108 号董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业(C26)-涂料、油墨、颜 料及类似产品制造（264）-涂料制造（2641） 主要业务 建筑涂料、木器家具用涂料、工业用涂料、内外墙涂料涂装服 务 主要产品与服务项目 建筑涂料、木器家具用涂料、工业用涂料、内外墙涂料涂装服 务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（许绍凰） 公告编号：2022-012 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许绍凰、辛莹），一致行动人为（许家豪） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913713007884791675 否 注册地址 山东省临沂市河东区梅埠街道山建路 108 号 否 注册资本 50,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张庆军 刘光 1 年 4 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 706 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-012 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 75,865,734.70 68,382,976.81 10.94% 毛利率% 22.39% 23.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,641,543.33 2,353,580.64 97.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,454,111.46 2,599,939.61 71.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.05% 4.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.73% 4.86% - 基本每股收益 0.09 0.05 80.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 70,067,700.29 64,160,315.04 9.21% 负债总计 9,310,174.38 8,847,480.00 5.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,757,525.91 55,312,835.04 9.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.11 9.47% 资产负债率%（母公司） 3.87% 3.96% - 资产负债率%（合并） 13.29% 13.79% - 流动比率 5.50 5.02 - 利息保障倍数 183.74 17.95 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,525,147.66 13,055,139.88 -4.06% 应收账款周转率 2.49 2.33 - 存货周转率 13.66 9.79 - 公告编号：2022-012 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.21% -0.24% - 营业收入增长率% 10.94% 51.14% - 净利润增长率% 97.21% - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益 91,197.62 2. 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外） 104,996.40 3. 债务重组损益 -5,909.52 4. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 36,800.00 5. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -820.00 非经常性损益合计 226,264.50 所得税影响数 -38,832.64 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 187,431.87 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-012 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更说明 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 《企业会计准则第 21 号——租 赁》（财会〔2018〕35 号，以下简 称“新租赁准则”） 根据财政部相关规 定和要求进行的变 更 对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择 不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公 司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息。 说明： 1. 执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公 司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采 用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 （2）本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租 赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资 租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年期初留存收益及财务报 表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2.上述会计政策变更经本公司于 2022 年 2 月 28 日召开的董事会批准。 （2）主要会计估计变更说明 无。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 根据《新租赁准则》： “实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。”本公司均为经营租赁。本公司经营租出自有的房屋建筑物时， 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认，不需要调整年初资产负债表科目。 公告编号：2022-012 12 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-012 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司采用“研发+生产+销售+涂装服务”的经营模式，自成立至今一直致力于水性涂料、油性涂料 的研发、生产、销售，为客户提供高质量的合格产品及涂装技术解决方案。公司已形成完整的技术研 发、采购、生产、销售及涂装服务模式，依靠自身稳定的销售及工程业务团队，开拓了众多国内大中 型企业客户。同时依托技术优势，公司在日常经营过程中不断完善管理体制及业务体系，不断提高竞 争力、提升盈利能力，公司已形成稳定的盈利模式。 报告期内及报告期后到报告披露日，公司商业模 式均没有发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,789,152.02 2.55% 724,419.43 1.13% 146.98% 交易性金融资 产 11,065,955.05 15.79% 292,457.56 0.46% 3,683.78% 应收票据 - - - - 应收账款 24,423,045.03 34.86% 26,936,522.38 41.98% -9.33% 应收款项融资 7,020,932.88 10.02% 8,270,000.00 12.89% -15.10% 公告编号：2022-012 14 预付款项 541,804.17 0.77% 542,936.94 0.85% -0.21% 其他应收款 40,263.68 0.06% 44,570.34 0.07% -9.66% 存货 4,014,830.18 5.73% 4,604,536.29 7.18% -12.81% 其他流动资产 70,170.67 0.10% 933,149.51 1.45% -92.48% 投资性房地产 4,666,870.12 6.66% 4,949,977.86 7.72% -5.72% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,271,878.39 13.23% 9,500,985.53 14.81% -2.41% 在建工程 - - - - - 无形资产 6,305,339.50 9.00% 6,485,626.30 10.11% -2.78% 商誉 - - - - - 长期待摊费用 424,033.06 0.61% 443,290.09 0.69% -4.34% 递延所得税资 产 302,385.54 0.43% 300,802.81 0.47% 0.53% 其他非流动资 产 131,040.00 0.19% 131,040.00 0.20% 0.00% 短期借款 - - - - 长期借款 - - - - 应付票据 1,200,000.00 1.71% - - - 应付账款 4,159,211.62 5.94% 6,447,921.11 10.05% -35.50% 预收款项 309,523.85 0.44% - - - 合同负债 84,539.34 0.12% 631,250.34 0.98% -86.61% 应付职工薪酬 65,334.67 0.09% 67,584.67 0.11% -3.33% 应交税费 1,107,928.82 1.58% 1,120,628.91 1.75% -1.13% 其他应付款 33,950.00 0.05% 95,477.54 0.15% -64.44% 其他流动负债 1,940,990.11 2.77% 65,259.82 0.10% 2,874.25% 递延收益 408,695.97 0.58% 419,357.61 0.65% -2.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金:期末余额比期初余额下降 146.98%，主要是报告期内银行存款增加 682,625.23 元以 及其他货币资金增加了因生产经营需要办理银行承兑汇票所产生的银行承兑汇票保证金及利息 362,845.72 元。 2、交易性金融资产：期末余额 11,065,955.05 元，比期初余额增加 3,683.78%，主要是增加了结构 性存款 10,936,755.05 元，此结构性存款为公司全资子公司漳州三德利购买的理财产品。 3、应收账款：期末余额比期初余额下降 9.33%，系报告期内公司加强对应款项管理以及主要客户 缩短付款周期导致减少应收账款。 4、应收款项融资：期末余额比期初余额下降 15.10%。报告期内公司收到的云信票据大部分为 3 个月兑付期限，相比正常的 6 个月兑付的银行承汇票缩短 1 倍兑付期限；以及随收款情况转好的同时 公司对供应商的付款周期及付款金额做了相应的改善。本公司根据日常资金管理的需要，较为频繁地 将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故本公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失 计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承 兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系承兑汇票、云信票据及银信票据，其剩余期 公告编号：2022-012 15 限较短，账面余额与公允价值相近。 5、存货：期末余额比期初余额下降 12.81%，系公司报告期内继续优化存货管理，表现为虽然营 业收入增加，存货周转率自 2020 年的 9.79 提升至报告期内的 13.66。 6、其他流动资产：期末余额比期初下降 92.48%，主要系公司子公司漳州公司购买理财产品(中银 日积月累日计划)期初余额 900,000.00 元，因报告期内赎回，期末余额为 0 元,同时报告期内购买的理 财产品作为结构性存款，调入交易性金融资产。 7、投资性房地产：期末余额比期初余额下降 5.72%，系报告期内公司对房屋、建筑物累计折旧和 累计摊销合计 283,107.74 元。 8、固定资产：期末余额比期初余额下降 2.41%，主要系报告期内房屋建筑物、机器设备、运输设 备分别计提折旧 430,296.72 元、567,593.13 元、373,654.73 元，合计折旧 1,415,658.25 元。 9、应付票据：期末余额比期初余额增加 1,200,000.00 元，全部为子公司漳州三德利给供应商开具 的银行授信应付承兑汇票。 10、应付账款：期末余额比期初下降 35.50%，系报告期内公司因应营业收入的增长，优化整合供 应链，采购量加大，报告期内公司应收账款回款较去年转好，随收款情况转好的同时公司对供应商的 付款周期及付款金额做了相应的改善。其中材料应付款减少 1,914,711.51 元。 11、预收款项：期末余额 309,523.85 元，系公司的房屋租金，去年列入合同负债，报告期内因会 计政策变化改在预收款项下核算。 12、合同负债：期末余额比期初余额减少 86.61%，主要是公司房产租赁合同所产生的租金在报告 期内已付款完毕，因会计政策变化改在预收款项下核算。 13、其他流动负债：期末余额比期初余额增加 2,874.25%，主要是期末公司已背书且在资产负债表 日尚未到期的商业承兑汇票 1,930,000.00 元。 14、其他应付款：期末余额比期初减少 64.44%，系报告期内代垫业务人员报销费用 11,300.00 元， 较期初余额减少 47,111.74 元；其余为质保金，较期初余额减少 14,415.80 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 75,865,734.70 - 68,382,976.81 - 10.94% 营业成本 58,878,879.26 77.61% 52,411,893.09 76.64% 12.34% 毛利率 22.39% - 23.36% - - 销售费用 1,207,742.59 1.59% 936,986.31 1.37% 28.90% 管理费用 7,186,248.97 9.47% 6,554,609.07 9.59% 9.64% 研发费用 3,098,085.80 4.08% 2,796,667.66 4.09% 10.78% 财务费用 64,026.01 0.08% 271,918.94 0.40% -76.45% 信用减值损失 -50,267.62 -0.07% -1,161,113.13 -1.70% - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 104,996.40 0.14% 329,004.64 0.48% -68.09% 投资收益 183,943.92 0.24% 3,353.42 0.00% 5,385.26% 公允价值变动 收益 36,800.00 0.05% -73,431.48 -0.11% - 公告编号：2022-012 16 资产处置收益 91,309.53 0.12% -85,468.86 -0.12% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,214,880.90 6.87% 3,477,053.97 5.08% 49.98% 营业外收入 280.00 0.00% 1,531.86 0.00% -81.72% 营业外支出 7,121.43 0.01% 368,296.51 0.54% -98.07% 净利润 4,641,543.33 6.12% 2,353,580.64 3.44% 97.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内发生额同比上年增加 10.94%，主要系公司报告期内装备制造业，包括工 程机械、注塑机械、重卡设备等行业随疫情好转，国内经济状况总体趋好，国家基础建设项目的大量 开工稳步上升期，导致公司订单持续增长。 2、营业成本：报告期内发生额同比上年增加 12.34%，主要系公司报告期内营业收入增加，毛利 率下降所致。 3、毛利率：报告期内毛利率 22.39%，同比上年 23.36%有所下降，系报告期内公司采购的主要化 工原材料价格大幅上涨，客户端竞争激烈销售价格无法同比例上调所致。 4、管理费用：报告期内发生额同比上年增加 9.64%，主要系公司报告期内营业收入增加导致相应 的管理费用增加。同时随疫情好转，公司出差人员及频次增加，差旅费及业务招待费同步去年有所增 加，以及报告期内安全生产费提取增加。 5、财务费用：报告期内发生额同比上年下降 76.45%，主要系报告期内银行贷款存续期短，利息 支出减少 154,996.45 元。 6 销售费用：报告期内发生额同比上年增加 28.90%，主要系公司报告期内增加销售佣金 396,629.00 元。 7、研发费用：报告期内发生额同比上年增加 10.78%，主要系报告期内公司继续保持并加大研发 投入，新增专利授权 1 项，为企业今后的发展继续积累动能，同时继续优化现有产品，提升市场的竞 争力。 8、信用减值损失：报告期内发生额-50,267.62 元，系报告期内客户货款回款周期缩短，应收账款 坏账损失本期发生额为-30,025.48 元，同比去年减少 1,097,047.64 元。应收款项融资坏账损失本期发生 额为-19,776.42 元。 9、其他收益：报告期内发生额比同比上年减少 68.09%，主要系报告期内减少公司子公司漳州公 司高新技术企业奖励 200,000.00 元所致。 10、公允价值变动收益：报告期内发生额 36,800.00 元，系公司承接的厦工股份股票变动收益所 致。 11、资产处置收益：报告期内发生额 91,309.53 元，系公司报告期内处置的固定资产产生的收益。 12、净利润：报告期内实现净利润：4,641,543.33 元，同比上年增加 97.21%，大幅上涨，实现持 续向好。系报告期内公司经营情况自谷底向上好转，营业收入大幅增加，同时山东公司因土地、厂房 出租产生租金减少亏损所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 61,369,588.58 51,845,877.37 18.37% 其他业务收入 14,496,146.12 16,537,099.44 -12.34% 主营业务成本 46,766,204.27 39,530,206.49 18.30% 其他业务成本 12,112,674.99 12,881,686.60 -5.97% 公告编号：2022-012 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 油 性 涂 料 收入 53,660,265.18 39,959,924.08 25.53% 24.03% 25.82% -3.98% 水 性 涂 料 收入 7,709,323.40 6,806,280.19 11.71% -10.19% -12.40% 23.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入：报告期内发生额同比上年上涨 18.37%，系公司报告期内公司主要工程机械、 农用机械产、销量持续上升，逐渐的开拓注塑机械，重卡装备行业销量也持续增加。 2、其他业务收入：报告期内发生额同比上年减少 12.34%，系公司报告期内对外项目涂装承包业 务量减少所致。 3、油性涂料：报告期内营业收入发生额同比上年上涨 24.03%，系报告期内公司逐渐开拓注塑机 械，重卡装备行业取得初步成效，相关客户已开始批量采购。 4 水性涂料：报告期内营业收入发生额比上年减少 10.19%，系受房地产不景气大环境的影响以及 公司为把控风险加强对客户持续性经营的筛选。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 陕西中联西部土方机械有限公司 26,921,771.46 35.49% 否 2 河南中联重科智能农业有限责任公司 5,985,884.98 7.89% 否 3 海天塑机集团有限公司 4,720,182.65 6.22% 否 4 德州卓力机械有限公司 3,295,982.71 4.34% 否 5 中联农业机械股份有限公司 2,852,638.71 3.76% 否 合计 43,776,460.5100 57.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 厦门长圣新材料有限公司 7,457,297.52 19.34% 否 2 江苏三木化工股份有限公司 6,136,373.89 15.91% 否 3 厦门市正兴行贸易有限公司 4,895,557.52 12.70% 否 4 泉州福呈石化有限公司 2,448,653.54 6.35% 否 公告编号：2022-012 18 5 福清市联邦化工有限公司 1,819,179.82 4.72% 否 合计 22,757,062.29 59.01% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,525,147.66 13,055,139.88 -4.06% 投资活动产生的现金流量净额 -1,295,160.01 -2,152,233.99 - 筹资活动产生的现金流量净额 -28,500.01 -10,883,496.46 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 12,525,147.66 元，同 比上期 13,055,139.88 元，增减变动主要原因是： 1、经营活动现金流入增加 8,672,327.62 元 （1）、销售商品、提供劳务收到的现金同比上年增加 20.63%：系报告期内公司营业收入大幅增 加, 主要客户经营状况持续向好，客户付款情况大幅改善所致。 （2）、收到其他与经营活动相关的现金同比上年减少 54.68%，主要为报告期内公司收到的承兑 汇票保证金减少。 2、经营活动现金流出同比上年增加 9,202,319.84 元 （1）购买商品、提供劳务支付的现金同比上年增加 44.38%,系营业收入增加导致支付的采购货款 相应增加。 （2）支付给职工以及为职工支付的现金同比上年减少 4.63%。 （3）支付的各项税费：报告期内各项税费支付现金 5,115,142.13 元，同比上年增加 3.28%，主要 系报告期内公司营业收入大幅增加，增值税增加所致。 （4）支付其他与经营活动有关的现金同比上年增加 13.80%，系报告期内公司支付管理费用及销 售费用合计增加 1,455,213.47 元 ，支付承兑保证金及押金减少 670,000.00 元。 投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金净流量-1,295,160.01 元，上年同期 为-2,152,233.99 元。 主要是 2020 年度内公司收回投资收到的现金为 3,000,000.00 元，此现金用于购 买银行理财产品 (中银日积月累日计划)，故 2021 年度投资活动现金流入同比 2020 年相应减少 2,997,103.86 元；报告期内投资活动现金流出 1,502,942.62 元，同比 2020 年减少 3,854,177.84 元，也 主要系 2020 年度公司子公司漳州三德利投资支付现金银行理财产品 (中银日积月累日计划)390 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金净额-28,500.01 元，上年同期为- 10,883,496.46 元； 1、报告期内筹资活动现金流入 1,500,000.00 元：同比上年减少 4,455,000.00 元。主要系报告期内 公司全资子公司漳州公司向银行短期借款仅为 150 万元，比去年同期减少 420 万元。 2、报告期内筹资活动现金流出 1,528,500.01 元：同比上年减少 15,309,996.45 元。主要是公司子 公司漳州公司偿还 2020 年度银行贷款 570 万元和 2019 年银行借款 500 万元合计 10,7000,000.00 元， 而 2021 年公司子公司漳州公司仅向银行进行短期贷款 150 万元并在报告期内偿还完毕。 现金及现金等价物余额额：报告期末余额 12,725,907.07 元，同比上年增加 11,201,487.64 元。主 要系报告期内公司现金流较充足，增加交易性金融资产中结构性存款 10,936,755.05 元。 公告编号：2022-012 19 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 漳州 三德 利油 漆涂 料有 限公 司 控股 子公 司 生产 销售 油 漆、 涂 3700 万 60,324,660.72 50,092,145.10 74,715,796.76 5,289,497.60 临沂 市美 奂建 材商 贸有 限公 司 控股 子公 司 建筑 材料 批发 销 售； 五金 产品 批发 销售 等 400 万 2,843,959.23 2,693,951.52 44,495.69 -364,509.85 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 漳州三德利油漆涂料有限公司 与公司业务具有配套辅助性 增加业务量，增加收益 临沂市美奂建材商贸有限公司 与公司业务具有配套辅助性 增加业务量，增加收益 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、财务方面： （1）报告期内公司营业收入同比上升 10.94%，净利润为 4,641,543.33 元，公司收益持续增加。 （2）公司短期借款同比减少，应付账款增加导致负债同比增加，是报告期内营业收入上升所致， 2021 年短期借款已在报告期内全部偿还完毕，预期不会发生延期及无法偿还的可能。 公告编号：2022-012 20 （3）除以前年度已单独全额计提坏账准备金的 2 个公司以外，公司不存在大额债权撤销的风险。 （4）报告期内经营活动现金净流量为 12,525,147.66 元。 （5）各项财务比率数据呈向好趋势。 （6）2022 年预计公司将延续并进一步提升 2021 年的经营趋好走势，不存在重大经营亏损及现金 流量的资产价值出现大幅下跌的可能风险。 （7）不存在到期日无法偿还的债务 （8）与供应商的赊购金额随采购量的增加会持续增加。 2、经营方面 （1）公司没有任何清算及终止经营的计划 （2）管理团队稳定。 （3）预计主要客户、销售市场、关键供应商均呈稳定状态。 （4）不存在用工困难、重要供应短缺，法律、法规政府政策变化预期的重大风险不利因素。 （5）没有未发有关重大资本或其他法定要求。 3、销售方面 （1）2021 年公司销售收入持续增加，同比上 10.94%，符合年初公司的预期。说明公司营业收入 已逐渐向上走好。 （2）2021-2022 年度预计公司主要销售行业及主要关键客户稳定。 （3）预计 2022 年度公司营业收入同比 2021 年继续增长，预计将继续保持净利润增加。 4、产品技术方面：公司各主要产品技术稳定、质量稳定。环保友好型水性工业漆已初步打开局 面，使用效果良好。 5、2022 年伴随国家对实体经济的减负力度加大，公司同时也会更加严格控制各项成本的支出， 包括进一步采取盘活公司资产、增加存货周转效率等举措，以期达到降本增效的实质性突破。 6、2022 年公司将延续 2021 年的回款政策，尽量压缩客户的欠款金额及账期，目前公司现金流充 足，可以充分保障公司 2022 年度业务发展的资金需求。 综上所述，结合公司目前的实际情况，现有客户稳定，随着国际、国内经济的进一步恢复，客户 的增加订单会有效传导过来，再综合上述预期，2022 年公司的经营有望迎来较大的转机，公司的持续 经营不存在风险，将会呈现稳步上升的局面与趋势。公司将与国家经济层面一同又好又快的发展，以 优良的成绩回报社会，回报投资人。 公告编号：2022-012 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0.00 0.00 2．销售产品、商品，提供劳务 0.00 0.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 4．其他 10,000,000.00 2,700,000.00 公告编号：2022-012 22 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-008 对外投资 中银日积月累 资金滚动使 用，随时申购 随时可赎回 T+0,对价金额 不固定。 否 否 2021-014 对外投资 农银时时付 资金滚动使 用，此理财产 品每日开放、 工作日 15:00 前赎回限额内 实时到账。 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司全资子公司漳州三德利油漆涂料有限公司利用自有闲置资金购买理财产品，是在不影响公司 主营业务发展，确保公司资金使用需求的前提下进行的，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生 不良影响，有利于公司的发展，符合公司股东的利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，未从事或参与股份公司存在 同业竞争的行为。 三德利股份的控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范关联交易和避免资金占用的承诺函》。各承诺人自签订承诺以来严格遵守承诺的相关内容，未 公告编号：2022-012 23 出现过违反承诺的情形。1、诺人自承诺作出之日至今，未出现过占用公司资金的情形。2、承诺人自 承诺作出之日至今，与公司发生的关联交易均以履行了必要的决策程序，交易价格公允，不存在显示 公允的情形。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 362,845.72 0.52% 承兑保证金及利息 建筑物 固定资产 抵押 697,428.68 1.00% 漳州公司部分建筑 物抵押担保办理银 行承兑 总计 - - 1,060,274.40 1.52% - 资产权利受限事项对公司的影响： 货币资金及固定资产受限，仅为公司因日常生产经营需要办理银行承兑汇票所产生的资产权利受 限，不会对公司产生不良影响。 公告编号：2022-012 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,964,058 67.93% 0 33,964,058 67.93% 其中：控股股东、实际控 制人 5,000,064 10.00% 0 5,000,064 10.00% 董事、监事、高管 5,345,314 10.69% 0 5,345,314 10.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,035,942 32.07% 0 16,035,942 32.07% 其中：控股股东、实际控 制人 15,000,192 30.00% 0 15,000,192 30.00% 董事、监事、高管 16,035,942 32.07% 0 16,035,942 32.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 许绍凰 20,000,256 0 20,000,256 40.00% 15,000,192 5,000,064 0 0 2 许杰超 16,107,000 0 16,107,000 32.21% 0 16,107,000 0 0 3 许家豪 8,261,744 0 8,261,744 16.52% 0 8,261,744 0 0 4 临 沂 乾 安 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 0 2,000,000 0 0 5 蒋政昌 1,281,000 0 1,281,000 2.56% 960,750 320,250 0 0 6 孙伟 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 0 1,000,000 0 0 7 辛弘 600,000 0 600,000 1.20% 0 600,000 0 0 公告编号：2022-012 25 8 许绍龙 550,000 0 550,000 1.10% 0 550,000 0 0 9 王金销 100,000 0 100,000 0.20% 0 100,000 0 0 10 刘明惟 100,000 0 100,000 0.20% 75,000 25,000 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 16,035,942 33,964,058 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东许绍凰与许家豪系父子关系，许绍凰与许杰超系叔侄关 系，许家豪与许杰超系堂兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 公告编号：2022-012 26 1 短期借 款 中国银 行南靖 支行 国 有 股 份 制 银行 1,500,000.00 2021 年 4 月 26 日 2021 年 10 月 14 日 4.05% 合计 - - - 1,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-012 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许绍凰 董事长兼总经 理 男 否 1959 年 4 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 蒋政昌 董事 男 否 1954 年 3 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 叶绿典 董事 男 否 1985 年 12 月 2019 年 8 月 12 日 2021 年 12 月 13 日 蓝文烽 董事 男 否 1985 年 6 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 王豪富 董事 男 否 1989 年 5 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 刘明惟 监事会主席 男 否 1952 年 11 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 丁其英 监事 女 否 1967 年 10 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 项椿烨 监事 男 否 1980 年 11 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 齐哲 财务总监 男 否 1971 年 6 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 田相晓 董事会秘书 女 否 1987 年 7 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长许绍凰先生为公司的董事、控股股东、实际控制人，其余董事、监事、高级管理人员 相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 公告编号：2022-012 28 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人齐哲具有会 计专业知识背景并从事 会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-012 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 0 2 11 生产施工人员 28 0 0 28 技术人员 22 2 24 财务人员 6 0 0 6 营运人员 11 0 0 11 销售人员 10 0 1 9 质量控制人员 5 0 0 5 员工总计 95 2 3 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 9 专科 27 19 专科以下 57 66 员工总计 95 94 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》 ，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国 家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险 等，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训培养与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗 位技能培训、中层管理干部提升培训。内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发 展提供有力保障。 3、人员变动 报告期内，因公司内部调整及员工个人工作变动，整年度入职 2 人，离职 3 人。 4、人才引进与招聘 为顺应公司业务发展需要，报告期内引进部分行业内技术人才。在招聘上根 据岗位需求，广泛拓宽招聘渠道，完善招聘流程与改进招聘方式以及内部员工推荐等制度。 5、截至报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 12 月 13 日，第二届董事会和第二届监事会届满到期，公司于 2022 年 1 月 12 日进行第 公告编号：2022-012 30 三届董事会、监事会换届选举，选举第三届董事会董事为许绍凰、蓝文烽、王豪富、叶绿典、黄维恒， 选举第三届监事会监事为郑旺水、丁其英、项椿烨，并于 2022 年第一次临时股东大会决议审议通过。 新任董事黄维恒简历：黄维恒，男，中国台湾籍，1983 年 3 月 31 日生。2006 年 11 月 15 日至 2008 年 12 月 10 日，就职于台湾欣兴电子股份有限公司印刷部，担任组长；2009 年 7 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，就职于漳州三德利油漆涂料有限公司生产部，担任厂长助理；2013 年 12 月 31 日至 今，就职于漳州三德利油漆涂料有限公司行政部，担任后勤部主任。 新任监事郑旺水简历：郑旺水，男，1970 年 10 月 6 日出生。1992 年 8 月 1 日至 1994 年 11 月 30 日，就职于南靖南坑供销社财务部，担任助理会计；1994 年 12 月 1 日至 1998 年 7 月 31 日，就职于 南靖靖城供销社财务部，担任助理会计；1998 年 8 月 1 日至 2005 年 1 月 31 日，就职于漳州东顺木业 有限公司财务部，担任会计主管；2005 年 1 月 25 日至今，就职于漳州三德利油漆涂料有限公司财务 部，担任财务经理。 公告编号：2022-012 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，为提高公司治理水平，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理制度，规范运 作，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统信息披露规则》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司治理规则》以及及其他相关法律、法规的要求进行管理 2021 年度公司召开了 2 次股东大会，2 次董事会，2 次监事会。上述会议的议事程序、表决方式、 决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、记录内容完备、合法有效。公司“三会”的 相关人员均符合《公司法》任职要求，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义 务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的政策发展。 公司监事会能够较好地履行对公司财务状况和董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理合法合 规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全 国中小企业股份转让系统进行信息批露等工作，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小 股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、财务决策、重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均按 照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重 大缺陷。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善《公司章程》，具体 公告编号：2022-012 32 为：2020 年 4 月 10 日，第二届董事会第六次会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，同时经 2019 年年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 2021 年，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求. 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内监督事项无意见。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由三德利有限整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章 公告编号：2022-012 33 制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立性 公司属于涂料制造行业，主营业务是涂料的研发、生产、销售，主要产品种类为 油漆涂料及水性涂料，产品主要用于工程机械、农用机械、室内外建筑装饰及家具木器等行业。公司 拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、市场部门和渠道。公司独立获取业务收入和利 润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 公司业务独立。 2、资产独立性 公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相 配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设施、场所，同时具有与生产经营有关的土地使用权、 专利权、专利申请权、商标权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在股东及关联方占用资金或者转 移公司资金、资产及其他资源的行为。 公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均 专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除了董事、 监事外的职务。公司遵守《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护 和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期 缴纳了上述社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司人 员独立。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核 算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，不存在股 东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司拥有一套完整独立的财务 核算制度和体系。 公司财务独立。 5、机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组 织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现 象。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 已建立《年报信息批露重大差错责任追究制度》,截止报告期内，未出现重大差错。 公告编号：2022-012 34 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-012 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字〔2022〕第 000013 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 706 室 审计报告日期 2022 年 2 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张庆军 刘光 1 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 （7）年 会计师事务所审计报酬 （12.50）万元 审 计 报 告 和信审字〔2022〕第 000013 号 山东三德利环保材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东三德利环保材料股份有限公司（以下简称三德利公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三德利 公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和合并及公司 的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于三德利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 三德利公司管理层对其他信息负责。其他信息包括三德利公司 2021 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 公告编号：2022-012 36 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 三德利公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三德利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三德利公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三德利公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对 三德利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三德利公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （六）就三德利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 刘光 中国•济南 中国注册会计师: 张庆军 2022 年 2 月 28 日 公告编号：2022-012 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,789,152.02 724,419.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 11,065,955.05 292,457.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 24,423,045.03 26,936,522.38 应收款项融资 五、4 7,020,932.88 8,270,000.00 预付款项 五、5 541,804.17 542,936.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 40,263.68 44,570.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 4,014,830.18 4,604,536.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 70,170.67 933,149.51 流动资产合计 48,966,153.68 42,348,592.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 4,666,870.12 4,949,977.86 固定资产 五、10 9,271,878.39 9,500,985.53 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2022-012 38 无形资产 五、11 6,305,339.50 6,485,626.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 424,033.06 443,290.09 递延所得税资产 五、13 302,385.54 300,802.81 其他非流动资产 五、14 131,040.00 131,040.00 非流动资产合计 21,101,546.61 21,811,722.59 资产总计 70,067,700.29 64,160,315.04 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 1,200,000.00 应付账款 五、16 4,159,211.62 6,447,921.11 预收款项 五、17 309,523.85 合同负债 五、18 84,539.34 631,250.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 65,334.67 67,584.67 应交税费 五、20 1,107,928.82 1,120,628.91 其他应付款 五、21 33,950.00 95,477.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 1,940,990.11 65,259.82 流动负债合计 8,901,478.41 8,428,122.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-012 39 递延收益 五、23 408,695.97 419,357.61 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 408,695.97 419,357.61 负债合计 9,310,174.38 8,847,480.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 12,799,341.32 12,799,341.32 减：库存股 其他综合收益 五、26 70,811.42 51,035.00 专项储备 五、27 2,370,963.11 1,587,591.99 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、28 -4,483,589.94 -9,125,133.27 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 60,757,525.91 55,312,835.04 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 60,757,525.91 55,312,835.04 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 70,067,700.29 64,160,315.04 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 428,522.64 54,483.18 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 62,193.31 293,559.17 应收款项融资 预付款项 3,000.00 9,347.75 其他应收款 十一、2 1,420,674.20 23,600,579.20 其中：应收利息 应收股利 十一、2 1,140,000.00 8,250,000.00 买入返售金融资产 存货 3,607.08 公告编号：2022-012 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,936.69 28,770.41 流动资产合计 1,974,933.92 23,986,739.71 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 45,583,900.77 23,513,995.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,684,143.56 3,928,517.94 固定资产 365,027.85 356,509.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,091,123.41 4,212,234.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,002.44 59,908.44 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 53,735,198.03 32,071,166.68 资产总计 55,710,131.95 56,057,906.39 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,763.73 24,348.65 预收款项 309,523.85 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 45,634.67 45,634.67 应交税费 863.00 880.20 其他应付款 1,780,016.64 2,019,016.64 其中：应付利息 应付股利 合同负债 129,251.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2022-012 41 流动负债合计 2,154,801.89 2,219,131.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,154,801.89 2,219,131.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,799,341.32 12,799,341.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -9,244,011.26 -8,960,566.84 所有者权益（或股东权益）合计 53,555,330.06 53,838,774.48 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 55,710,131.95 56,057,906.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、29 75,865,734.70 68,382,976.81 其中：营业收入 五、29 75,865,734.70 68,382,976.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、29 71,017,636.03 63,918,267.43 公告编号：2022-012 42 其中：营业成本 五、29 58,878,879.26 52,411,893.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 582,653.40 946,192.36 销售费用 五、31 1,207,742.59 936,986.31 管理费用 五、32 7,186,248.97 6,554,609.07 研发费用 五、33 3,098,085.80 2,796,667.66 财务费用 五、34 64,026.01 271,918.94 其中：利息费用 五、34 28,500.01 183,496.46 利息收入 五、34 9,324.61 17,394.63 加：其他收益 五、35 104,996.40 329,004.64 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 183,943.92 3,353.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、37 36,800.00 -73,431.48 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -50,267.62 -1,161,113.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 91,309.53 -85,468.86 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,214,880.90 3,477,053.97 加：营业外收入 五、40 280.00 1,531.86 减：营业外支出 五、41 7,121.43 368,296.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,208,039.47 3,110,289.32 减：所得税费用 五、42 566,496.14 756,708.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,641,543.33 2,353,580.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,641,543.33 2,353,580.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 4,641,543.33 2,353,580.64 六、其他综合收益的税后净额 五、43 19,776.42 34,116.80 公告编号：2022-012 43 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 五、43 19,776.42 34,116.80 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 五、43 19,776.42 34,116.80 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 五、43 19,776.42 34,116.80 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 4,661,319.75 2,387,697.44 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,661,319.75 2,387,697.44 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.05 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、4 1,105,442.25 556,491.37 减：营业成本 十一、4 243,183.60 373,816.39 税金及附加 7,927.48 406,011.75 销售费用 8,253.40 17,428.59 管理费用 1,210,355.38 1,879,663.05 研发费用 财务费用 2,034.10 2,296.98 其中：利息费用 利息收入 591.10 432.54 加：其他收益 128.17 投资收益（损失以“-”号填列） 6,700,000.00 公告编号：2022-012 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 33,809.52 -410,363.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 48,929.60 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -283,444.42 4,166,910.84 加：营业外收入 114.24 减：营业外支出 367,105.79 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -283,444.42 3,799,919.29 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -283,444.42 3,799,919.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -283,444.42 3,799,919.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -283,444.42 3,799,919.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-012 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,305,487.95 47,505,013.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 935,035.70 2,063,182.90 经营活动现金流入小计 58,240,523.65 49,568,196.03 购买商品、接受劳务支付的现金 28,115,386.72 19,473,050.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,575,225.85 6,894,481.50 支付的各项税费 5,115,142.13 4,952,595.14 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 5,909,621.29 5,192,929.36 经营活动现金流出小计 45,715,375.99 36,513,056.15 经营活动产生的现金流量净额 12,525,147.66 13,055,139.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 114,082.61 3,353.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 93,700.00 201,533.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 207,782.61 3,204,886.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,502,942.62 1,457,120.46 投资支付的现金 3,900,000.00 公告编号：2022-012 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,502,942.62 5,357,120.46 投资活动产生的现金流量净额 -1,295,160.01 -2,152,233.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 5,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 255,000.00 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 5,955,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 10,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,500.01 183,496.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 5,955,000.00 筹资活动现金流出小计 1,528,500.01 16,838,496.46 筹资活动产生的现金流量净额 -28,500.01 -10,883,496.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,201,487.64 19,409.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,524,419.43 1,505,010.00 六、期末现金及现金等价物余额 12,725,907.07 1,524,419.43 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,615,175.38 651,565.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,015.31 13,531.25 经营活动现金流入小计 1,638,190.69 665,096.37 购买商品、接受劳务支付的现金 44,418.02 465,801.28 支付给职工以及为职工支付的现金 441,001.78 604,891.21 支付的各项税费 79,434.96 620,358.53 支付其他与经营活动有关的现金 545,734.52 418,471.81 经营活动现金流出小计 1,110,589.28 2,109,522.83 经营活动产生的现金流量净额 527,601.41 -1,444,426.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2022-012 47 取得投资收益收到的现金 950,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 16,300.00 3,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 110,000.00 投资活动现金流入小计 126,300.00 953,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 40,861.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,861.95 投资活动产生的现金流量净额 85,438.05 953,250.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 270,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000.00 270,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 249,000.00 115,000.00 筹资活动现金流出小计 249,000.00 115,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -239,000.00 155,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 374,039.46 -336,176.46 加：期初现金及现金等价物余额 54,483.18 390,659.64 六、期末现金及现金等价物余额 428,522.64 54,483.18 公告编号：2022-012 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 51,035.00 1,587,591.99 - 9,125,133.27 55,312,835.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 51,035.00 1,587,591.99 - 9,125,133.27 55,312,835.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,776.42 783,371.12 4,641,543.33 5,444,690.87 （一）综合收益总额 19,776.42 4,641,543.33 4,661,319.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 公告编号：2022-012 49 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 783,371.12 783,371.12 1．本期提取 1,565,967.75 1,565,967.75 2．本期使用 782,596.63 782,596.63 公告编号：2022-012 50 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 70,811.42 2,370,963.11 - 4,483,589.94 60,757,525.91 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 16,918.20 930,365.24 - 11,478,713.91 52,267,910.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 16,918.20 930,365.24 - 11,478,713.91 52,267,910.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 34,116.80 657,226.75 2,353,580.64 3,044,924.19 （一）综合收益总额 34,116.80 2,353,580.64 2,387,697.44 （二）所有者投入和减少资 本 公告编号：2022-012 51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 657,226.75 657,226.75 1．本期提取 1,101,757.02 1,101,757.02 公告编号：2022-012 52 2．本期使用 444,530.27 444,530.27 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 51,035.00 1,587,591.99 -9,125,133.27 55,312,835.04 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 - 8,960,566.84 53,838,774.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 - 8,960,566.84 53,838,774.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -283,444.42 -283,444.42 （一）综合收益总额 -283,444.42 -283,444.42 （二）所有者投入和减少 资本 公告编号：2022-012 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2022-012 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 - 9,244,011.26 53,555,330.06 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 - 12,760,486.13 50,038,855.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 - 12,760,486.13 50,038,855.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,799,919.29 3,799,919.29 （一）综合收益总额 3,799,919.29 3,799,919.29 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 公告编号：2022-012 55 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 -8,960,566.84 53,838,774.48 公告编号：2022-012 56 三、 财务报表附注 山东三德利环保材料股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1.公司概况 山东三德利环保材料股份有限公司的前身为山东三德利涂料有限公司，成立于 2006 年 5 月 16 日， 2006 年 5 月 11 日取得山东省人民政府核发的商外资鲁府临字﹝2006﹞0314 号 《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2015 年 11 月 20 日，由有限责任公司变更 为股份有限公司。统一社会信用代码为 913713007884791675；注册地：临沂经济开发区；法 定代表人：许绍凰；注册资本：人民币 5000 万元。 主营业务：水性涂料、水性腻子以及相关水性配套产品；涂料制造（不含危险化学品）， 涂料销售（不含危险化学品），喷涂加工，高性能密封材料销售，新型有机活性材料销售。 许可项目：危险化学品生产；建筑材料销售，五金产品批发，建筑装饰材料销售，五金产品 零售，金属材料销售，水泥制品制造。各类工程建设活动，住宅室内装饰装修。 《安全生产许可证》的许可范围：聚氨酯漆及其配套固化剂 1000t/a、环氧酯漆（重防 腐）600t/a、醇酸漆 100t/a、硝基漆 300t/a、氨基漆 100t/a、丙烯酸漆 100t/a、聚酯漆 50t/a、 稀释剂 750t/a；有效期至 2024 年 3 月 29 日。 2016 年 8 月 10 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌, 股票代码为 838386。 本财务报表由本公司董事会于 2022 年 2 月 28 日批准报出。 2.合并报表范围 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公告编号：2022-012 57 公司名称 公司类型 注册地 注 册 资 本 （万元） 主要经营范围 临沂市美奂建材 商贸有限公司 全 资 子 公 司 临沂市经济开 发区 400 建筑材料销售；五金产品批发；建筑装 饰材料销售；五金产品零售；金属材料 销售；水泥制品制造。许可项目：各类 工程建设活动；住宅室内装饰装修。 漳州三德利油漆 涂料有限公司 全 资 子 公 司 福建南靖高新 技术产业园区 3,700 涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售 （不含危险化学品）；喷涂加工；高性能 密封材料销售；新型有机活性材料销 售。许可项目：危险化学品生产。 本期合并财务报表范围未发生变更。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2.会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 公告编号：2022-012 58 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净 资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之 和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允 价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 公告编号：2022-012 59 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然 冲减少数股东权益。 子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 公告编号：2022-012 60 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整； 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 公告编号：2022-012 61 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计。 处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确 认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 公告编号：2022-012 62 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、16、长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应 收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为 一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 公告编号：2022-012 63 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资 产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年 的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经 作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他 综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 公告编号：2022-012 64 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 公告编号：2022-012 65 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 公告编号：2022-012 66 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A. 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a. 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 公告编号：2022-012 67 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b. 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方的款项 应收账款组合 2 应收经销商客户的款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 c. 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收股利 其他应收款组合 2 应收利息 其他应收款组合 3 应收政府机关单位款项 其他应收款组合 4 应收关联方款项 其他应收款组合 5 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 d. 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合 3—应收账款 应收保理款项 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的 PPP 项目应收款、BT 项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期信用损失率，计算预 期信用损失。 B. 债权投资、其他债权投资 公告编号：2022-012 68 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 公告编号：2022-012 69 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 10.应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于 划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评 估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 公告编号：2022-012 70 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司 应收保理款项 本组合为具有特殊风险的应收保理款。 11.应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的应收款项。 应收经销商客户的款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 12.应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收 款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 13.其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 公告编号：2022-012 71 应收股利 本组合为应收股利。 应收利息 本组合为应收金融机构的利息。 应收政府机关单位款项 本组合为应收风险较低的政府机关单位款项。 应收关联方款项 本组合为应收风险较低的关联方款项。 应收其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款 项。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 14.存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、工程施工、 包装物、低值易耗品、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复， 公告编号：2022-012 72 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 15.合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收 款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品 而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合 同资产。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、9 金融工具。 16.合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其 他准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不 取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收 回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计 入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。 公告编号：2022-012 73 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 17.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 公告编号：2022-012 74 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公告编号：2022-012 75 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 公告编号：2022-012 76 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 18.投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 19.固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 公告编号：2022-012 77 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75 电 子 设 备 及 其 他 年限平均法 3 5 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 20.在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 公告编号：2022-012 78 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 ⑤尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 21.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2022-012 79 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 22. 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司作为承租人发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法 对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 公告编号：2022-012 80 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 23.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 公告编号：2022-012 81 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 24.长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价 值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 公告编号：2022-012 82 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 25.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 26.合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 27.职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 公告编号：2022-012 83 成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指， 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；② 设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要 求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入 其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 28. 租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 公告编号：2022-012 84 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 29.预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 30.股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行 权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日 公告编号：2022-012 85 以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权 条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 31.收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 公告编号：2022-012 86 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 公司已根据合同约定将产品交付给客户，并获取客户验收单，客户取得产品的控制权， 公司确认销售收入。 32.政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 公告编号：2022-012 87 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 33.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 公告编号：2022-012 88 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 34.租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁 部分进行分拆。 （1） 本公司作为承租人 A. 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： a.租赁负债的初始计量金额； b. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； c.本公司作为承租人发生的初始直接费用； d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 公告编号：2022-012 89 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 B. 租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 C. .短期租赁和低价值资产租赁 本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁， 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁， 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租 赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 D. 租赁变更 公告编号：2022-012 90 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： a. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 A. 租赁的分类 在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产 生的使用权资产对转租赁进行分类。 B. 本公司作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 C. 融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“三、9 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计 量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租 赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账 面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出 租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 D. 租赁变更 公告编号：2022-012 91 本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一 项单独租赁进行会计处理： a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值； b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会 计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流 量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。 重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融 资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重 新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本 和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩 余期限内进行摊销。 本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 本公司按照本附注“三、31 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 A. 本公司作为卖方及承租人： 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、 9 金融工具”。 B. 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的 资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“xx 金融工具”。 公告编号：2022-012 92 35.安全生产费用 安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）第八条：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收 入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取； （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取； （3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取； （4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。 提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。使用安全 生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用安全生产费形成固定资产的，通过 在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产， 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在 以后期间不再计提折旧。 36.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更说明 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 《企业会计准则第 21 号— —租赁》（财会〔2018〕35 号，以下简称“新租赁准 则”） 根据财政部相关规定 和要求进行的变更 对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新 评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执 行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 说明： 1. 执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）， 本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日） 前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的 经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 公告编号：2022-012 93 （2）本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执 行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进 行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年期初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2.上述会计政策变更经本公司于 2022 年 2 月 28 日召开的董事会批准。 （2）主要会计估计变更说明 无。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 根据《新租赁准则》：“实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。”本公司均为经营租赁。本公司经 营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认，不需要调整 年初资产负债表科目。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税 13%、 9%、6% 消费税 应税收入 4% 城市维护建设 税 流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 漳州三德利油漆涂料有限公司 15% 山东三德利环保材料股份有限公司 25% 临沂市美奂建材商贸有限公司 25% 2.税收优惠政策 2019 年 12 月 2 日，本公司子公司漳州三德利油漆涂料有限公司，经福建省科学技术厅、 福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局认定为高新技术企业，取得 公告编号：2022-012 94 GR201935001180 号证书，自 2019 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策， 所得税税率为 15%，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》， 高新技术企业认定有限期限为三年。 财税〔2015〕16 号《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》规定，对 施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免 征消费税。 五、合并财务报表重要项目注释 1.货币资金 （1）货币资金分类列示 项目 期末金额 期初金额 现金 40,014.21 20,752.57 银行存款 1,386,292.09 703,666.86 其他货币资金 362,845.72 合计 1,789,152.02 724,419.43 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 362,845.72 100,000.00 （2）其他货币资金明细情况 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金及利 息 362,845.72 合计 362,845.72 2. 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,065,955.05 292,457.56 其中：交易性金融资产-股票 129,200.00 292,457.56 结构性存款 10,936,755.05 合计 11,065,955.05 292,457.56 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 公告编号：2022-012 95 类别 期末余额 账面余额 损失准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 2,579,820.52 8.85 2,579,820.52 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 26,572,903.91 91.15 2,149,858.88 8.09 24,423,045.03 合计 29,152,724.43 100.00 4,729,679.40 24,423,045.03 （续） 类别 期初余额 账面余额 损失准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 2,579,820.52 8.12 2,579,820.52 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 29,194,088.60 91.88 2,257,566.22 7.73 26,936,522.38 合计 31,773,909.12 100.00 4,837,386.74 26,936,522.38 （2）按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 损失准备 计提比例(%) 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 2,089,930.90 100.00 预计无法收回 愚公机械股份有限公司 489,889.62 489,889.62 100.00 预计无法收回 合计 2,579,820.52 2,579,820.52 -- （续） 名称 期初余额 账面余额 损失准备 计提比例(%) 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 2,089,930.90 100.00 预计无法收回 愚公机械股份有限公司 489,889.62 489,889.62 100.00 预计无法收回 合计 2,579,820.52 2,579,820.52 -- （3）按组合计提坏账准备 组合中，按照预期信用损失一般模型计提坏账准备的应收账款期末情况 公告编号：2022-012 96 账龄 期末余额 账面余额 损失准备 预期损失率（%） 1 年以内 23,696,046.68 360,179.91 1.52 1 至 2 年 948,063.98 191,698.54 20.22 2 至 3 年 597,432.38 330,200.88 55.27 3 至 4 年 390,871.18 330,677.02 84.60 4 至 5 年 70,713.30 67,326.14 95.21 5 年以上 869,776.39 869,776.39 100.00 合计 26,572,903.91 2,149,858.88 组合中，按照预期信用损失一般模型计提坏账准备的应收账款期初情况 账龄 期初余额 账面余额 损失准备 计提比例（%） 1 年以内 25,169,988.45 435,440.80 1.73 1 至 2 年 2,304,812.30 429,386.54 18.63 2 至 3 年 617,494.98 365,557.03 59.20 3 至 4 年 205,024.70 173,368.88 84.56 4 至 5 年 896,768.17 853,812.97 95.21 合计 29,194,088.60 2,257,566.22 （4）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2021 年度计提坏账准备金额 30,025.48 元，核销坏账 137,732.82 元。 （5）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 货款 137,732.82 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 款项是否因关 联交易产生 陕西中联西部土方机械有限公 司 货款 137,690.00 无法收回 否 合计 137,690.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 公告编号：2022-012 97 单位名称 期末金额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 损失准备 陕西中联西部土方机械有限公司 4,764,849.69 16.34 72,425.72 河南中联重科智能农机有限责任公司 4,014,050.03 13.77 61,013.56 中联重科安徽工业有限公司 2,624,664.27 9.00 92,661.08 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 7.17 2,089,930.90 德州卓力机械有限公司 1,909,611.16 6.55 29,026.09 合计 15,403,106.05 52.83 2,345,057.35 4.应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账 款 2,728,646.30 1,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据 4,292,286.58 7,170,000.00 其中：银行承兑汇票 2,362,286.58 5,320,000.00 商业承兑汇票 1,930,000.00 1,850,000.00 合计 7,020,932.88 8,270,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期末余额 损失准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收款项融资 按组合计提坏账准备的应收款项融资 4,658,646.30 66.35 70,811.42 1.52 不计提坏账准备的组合 2,362,286.58 33.65 合计 7,020,932.88 100.00 70,811.42 1.52 （续） 类别 期初余额 损失准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收款项融资 按组合计提坏账准备的应收款项融资 2,950,000.00 35.67 51,035.00 1.73 不计提坏账准备的组合 5,320,000.00 64.33 合计 8,270,000.00 100.00 51,035.00 公告编号：2022-012 98 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 损失准备 计提比例(%) 云信票据 2,441,000.00 37,103.20 1.52 银信票据 287,646.30 4,372.22 1.52 商业承兑票据 1,930,000.00 29,336.00 1.52 合计 4,658,646.30 70,811.42 （续） 名称 期初余额 损失准备 计提比例(%) 云信票据 1,100,000.00 19,030.00 1.73 商业承兑票据 1,850,000.00 32,005.00 1.73 合计 2,950,000.00 51,035.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项账龄分析如下 账龄 期末余额 期初余额 未逾期 7,020,932.88 8,270,000.00 合计 7,020,932.88 8,270,000.00 注：本公司根据日常资金管理的需要，较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背 书，故本公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票 不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系承兑汇票、云信票据及银信票据， 其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。 （3）本期计提、收回或转回的损失准备情况 2021 年度计提损失准备金额 19,776.42 元。 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位名称 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 11,383,430.11 商业承兑票据 1,930,000.00 公告编号：2022-012 99 单位名称 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合计 11,383,430.11 1,930,000.00 （5）期末公司无已质押的应收款项融资 （6）期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资 5.预付款项 （1）预付款项账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 541,804.17 100.00 542,936.94 100.00 合计 541,804.17 100.00 542,936.94 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 天津开发区国隆化工有限公司 208,560.00 38.49 深圳前海梧桐众享资本管理有限公司 80,000.00 14.77 中国石油化工集团公司 53,460.21 9.87 中国太平洋财产保险股份限公司漳州中心支公司 39,042.75 7.21 十堰三和祥贸易有限公司 25,200.00 4.65 合计 406,262.96 74.99 6.其他应收款 汇总列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 40,263.68 44,570.34 合计 40,263.68 44,570.34 其他应收款部分： （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2022-012 100 1 年以内（含 1 年） 23,116.34 28,257.28 1-2 年 1,800.00 16,648.00 2-3 年 16,148.00 合计 41,064.34 44,905.28 注：包含单项计提和组合计提。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 27,948.00 38,448.00 代垫款 13,116.34 6,457.28 合计 41,064.34 44,905.28 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余额 334.94 334.94 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 334.94 334.94 本期计提 465.72 465.72 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 800.66 800.66 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2021 年度计提坏账准备金额 465.72 元。 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 公告编号：2022-012 101 计提 收回或转回 转销或核销 保证金、押金 304.59 496.07 800.66 代垫款 30.35 30.35 合计 334.94 496.07 30.35 800.66 （5）按欠款方归集的期末其他应收款全部余额情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 损失准备 期末余额 南靖县住房保障中心与房地产管理 局晟发名都公租房 押金 16,148.00 2-3 年 39.33 776.72 福建龙净环保股份有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 24.35 应收个人社会保险 代垫款 13,116.34 1 年以内 31.94 佛山市顺德兴顺伟润燃气有限公司 押金 1,800.00 1-2 年 4.38 23.94 合计 41,064.34 100.00 800.66 7. 存货 （1）存货种类分项列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,383,233.75 2,383,233.75 2,566,126.02 2,566,126.02 库存商品 1,435,287.24 1,435,287.24 1,665,352.79 1,665,352.79 包装物 162,519.32 162,519.32 309,189.82 309,189.82 合同履约成本 17,578.22 17,578.22 42,578.22 42,578.22 在产品 16,211.65 16,211.65 21,289.44 21,289.44 合计 4,014,830.18 4,014,830.18 4,604,536.29 4,604,536.29 （2）期末公司无存货跌价准备情况 8. 其他流动资产 项目 期末金额 期初金额 预交企业所得税 260.55 理财产品（中银日积月累日计划） 900,000.00 待抵扣的进项税 69,910.12 33,149.51 合计 70,170.67 933,149.51 公告编号：2022-012 102 9. 投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,399,623.15 7,399,623.15 2.本期增加金额 （1）其他非流动资产转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,399,623.15 7,399,623.15 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2,449,645.29 2,449,645.29 2.本期增加金额 283,107.74 283,107.74 （1）计提或摊销 283,107.74 283,107.74 （2）其他非流动资产转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,732,753.03 2,732,753.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,666,870.12 4,666,870.12 2.期初账面价值 4,949,977.86 4,949,977.86 公告编号：2022-012 103 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 982,726.56 正在办理中 10. 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,271,878.39 9,500,985.53 固定资产清理 合计 9,271,878.39 9,500,985.53 固定资产部分 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 9,229,734.69 10,822,245.22 2,257,925.59 1,199,849.51 23,509,755.01 2.本期增加金额 687,812.40 548,831.66 40,677.71 1,277,321.77 （1）购置 687,812.40 548,831.66 40,677.71 1,277,321.77 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 106,627.93 373,476.05 26,801.31 506,905.29 （1）处置或报废 106,627.93 373,476.05 26,801.31 506,905.29 （2）其他转出 4.期末余额 9,229,734.69 11,403,429.69 2,433,281.20 1,213,725.91 24,280,171.49 二、累计折旧 1.期初余额 4,885,340.83 6,934,174.39 1,123,742.54 975,920.86 13,919,178.62 2.本期增加金额 430,296.72 567,593.13 373,654.73 44,113.67 1,415,658.25 （1）计提 430,296.72 567,593.13 373,654.73 44,113.67 1,415,658.25 3.本期减少金额 48,594.19 343,794.23 20,856.30 413,244.72 （1）处置或报废 48,594.19 343,794.23 20,856.30 413,244.72 （2）其他转出 4.期末余额 5,315,637.55 7,453,173.33 1,153,603.04 999,178.23 14,921,592.15 三、减值准备 1.期初余额 89,590.86 89,590.86 公告编号：2022-012 104 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 2,889.91 2,889.91 （1）处置或报废 2,889.91 2,889.91 （2）其他转出 4. 期末余额 86,700.95 86,700.95 四、账面价值 1.期末账面价值 3,914,097.14 3,863,555.41 1,279,678.16 214,547.68 9,271,878.39 2.期初账面价值 4,344,393.86 3,798,479.97 1,134,183.05 223,928.65 9,500,985.53 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,612,119.62 1,309,101.12 86,700.95 216,317.55 合计 1,612,119.62 1,309,101.12 86,700.95 216,317.55 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 11.无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,008,035.95 3,925,500.00 12,933,535.95 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,008,035.95 3,925,500.00 12,933,535.95 二、累计摊销 公告编号：2022-012 105 项目 土地使用权 专利权 合计 1.期初余额 2,522,409.65 3,925,500.00 6,447,909.65 2.本期增加金额 180,286.80 180,286.80 （1）计提 180,286.80 180,286.80 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,702,696.45 3,925,500.00 6,628,196.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 6,305,339.50 6,305,339.50 2.期初余额 6,485,626.30 6,485,626.30 12.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 外墙工程费用 22,500.00 22,500.00 办公楼装修费用 37,408.44 26,406.00 11,002.44 水性车间平台 49,878.03 8,430.00 41,448.03 中文域名注册费 62,886.94 17,547.17 33,971.19 46,462.92 厂房外墙整修工程 269,116.68 113,899.92 155,216.76 绿化、假山 1,500.00 1,500.00 企业股权设计落地咨询 费 174,757.28 4,854.37 169,902.91 合计 443,290.09 192,304.45 211,561.48 424,033.06 13.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,001,103.60 300,165.54 1,842,030.33 276,304.55 金融资产公允价值变 14,800.00 2,220.00 163,321.73 24,498.26 公告编号：2022-012 106 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 动 合计 2,015,903.60 302,385.54 2,005,352.06 300,802.81 14.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 131,040.00 131,040.00 合计 131,040.00 131,040.00 15. 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 16.应付账款 （1）应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 4,145,015.39 6,059,726.90 设备及工程款 13,296.23 375,935.21 劳务费 900.00 12,259.00 合计 4,159,211.62 6,447,921.11 （2）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,001,615.26 6,236,247.25 1 至 2 年 240.00 91,947.50 2 至 3 年 37,630.00 4,867.50 3 至 4 年 4,867.50 11,446.00 4 至 5 年 11,446.00 103,412.86 5 年以上 103,412.86 合计 4,159,211.62 6,447,921.11 公告编号：2022-012 107 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 马凌峰 48,711.85 尚未结算 石家庄昆元化工有限公司 37,630.00 尚未结算 临沂市恒泰装饰工程有限公司(孙建滨) 26,179.36 尚未结算 孙建滨 19,140.50 尚未结算 赵秀利 9,216.00 尚未结算 合计 140,877.71 17.预收账款 项目 期末余额 年初余额 房屋租金 309,523.85 合计 309,523.85 18.合同负债 项目 期末余额 年初余额 货款 84,539.34 631,250.34 合计 84,539.34 631,250.34 19．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 67,584.67 6,410,061.93 6,412,311.93 65,334.67 离职后福利-设定提存计划 162,913.92 162,913.92 合计 67,584.67 6,572,975.85 6,575,225.85 65,334.67 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 52,450.00 5,891,155.35 5,893,405.35 50,200.00 （2）职工福利费 465,925.36 465,925.36 （3）社会保险费 52,469.52 52,469.52 其中：医疗保险费 52,169.76 52,169.76 工伤保险费 179.76 179.76 大病医疗 120.00 120.00 公告编号：2022-012 108 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经 费 15,134.67 511.70 511.70 15,134.67 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）辞退福利 合计 67,584.67 6,410,061.93 6,412,311.93 65,334.67 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 153,584.64 153,584.64 失业保险费 9,329.28 9,329.28 合计 162,913.92 162,913.92 20.应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 479,234.32 213,731.19 消费税 2,932.92 350.23 城建税 24,204.93 10,800.62 房产税 22,634.89 22,634.89 土地使用税 18,527.13 18,527.13 个人所得税 134,393.10 118,651.33 教育费附加 24,204.93 10,800.62 印花税 2,274.40 2,002.50 企业所得税 399,508.60 723,105.94 环境保护税 13.60 24.46 合计 1,107,928.82 1,120,628.91 21.其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 公告编号：2022-012 109 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 33,950.00 95,477.54 合计 33,950.00 95,477.54 其他应付款部分： （1）其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 质保金 22,650.00 37,065.80 代垫款 11,300.00 58,411.74 合计 33,950.00 95,477.54 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 400.00 65,227.54 1－2 年 11,300.00 2－3 年 18,000.00 3－4 年 10,000.00 4－5 年 5 年以上 12,250.00 12,250.00 合计 33,950.00 95,477.54 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏江阴市双叶机械有限公 司 10,700.00 质保金未结算 秦皇岛鹏翼机械有限公司 10,000.00 质保金未结算 山东铭星律师事务所 11,300.00 代垫款未结算 合计 32,000.00 22. 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 10,990.11 65,259.82 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇 票 1,930,000.00 合计 1,940,990.11 65,259.82 公告编号：2022-012 110 23.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 土地整理费用补助 419,357.61 10,661.64 408,695.97 政府补贴土地费用 合计 419,357.61 10,661.64 408,695.97 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 土地整理费用补 助 419,357.61 10,661.64 408,695.97 与 资 产 相 关 合计 419,357.61 10,661.64 408,695.97 注：2016 年 1 月，漳州市南靖县高新园党政联席会议同意，子公司漳州三德利为取得新 厂土地使用权花费的土地费用超过当地、当时土地（熟地）出让价格，给予补贴 47 万元。 24.股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 25.资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 12,799,341.32 12,799,341.32 合计 12,799,341.32 12,799,341.32 26.其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期 所得 税前 发生 额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重 分类进损益 公告编号：2022-012 111 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期 所得 税前 发生 额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 的其他综合 收益 二、将重分 类进损益的 其他综合收 益 51,035.00 19,776.42 19,776.42 70,811.42 其中：其他 债权投资信 用减值准备 51,035.00 19,776.42 19,776.42 70,811.42 其他综合收 益合计 51,035.00 19,776.42 19,776.42 70,811.42 27.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,587,591.99 1,565,967.75 782,596.63 2,370,963.11 合计 1,587,591.99 1,565,967.75 782,596.63 2,370,963.11 注：安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提 取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定计提。 28. 未分配利润 项目 本期发生额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -9,125,133.27 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -9,125,133.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,641,543.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润 -4,483,589.94 （续） 公告编号：2022-012 112 项目 上期发生额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -11,478,713.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -11,478,713.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,353,580.64 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润 -9,125,133.27 29.营业收入和营业成本 （1）总体列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,369,588.58 46,766,204.27 51,845,877.37 39,530,206.49 其他业务 14,496,146.12 12,112,674.99 16,537,099.44 12,881,686.60 合计 75,865,734.70 58,878,879.26 68,382,976.81 52,411,893.09 （2）主营业务按类别分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 油性涂料 53,660,265.18 39,959,924.08 43,262,270.79 31,760,530.56 水性涂料 7,709,323.40 6,806,280.19 8,583,606.58 7,769,675.93 合计 61,369,588.58 46,766,204.27 51,845,877.37 39,530,206.49 30.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 6,630.12 5,359.22 城市维护建设税 190,452.07 194,148.62 教育费附加 113,000.12 116,489.17 地方教育费附加 75,333.41 77,659.45 房产税 90,539.56 99,904.72 土地使用税 74,108.52 429,568.99 公告编号：2022-012 113 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 3,887.88 3,246.20 印花税 28,560.80 19,332.40 环境保护税 140.92 483.59 合计 582,653.40 946,192.36 31.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 586,211.80 650,415.30 佣金 396,629.00 业务广告费 17,880.20 31,023.82 检测服务费 700.00 1,420.00 招待费 186.00 差旅费 185,986.09 196,924.10 折旧 7,367.40 16,008.59 质量赔偿款 11,807.10 40,253.50 其他 975.00 941.00 合计 1,207,742.59 936,986.31 32.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,770,104.89 2,749,741.64 折旧及摊销 687,595.25 739,771.44 中介费 396,107.97 504,863.32 办公费 189,128.01 233,086.36 差旅费 450,021.12 258,999.31 业务招待费 754,968.99 598,733.57 安全生产费 1,565,967.75 1,101,757.02 存货盘亏 1,293.21 1,977.46 维修费 207,741.82 190,572.86 停产损失 162,819.96 174,226.09 其他 500.00 880.00 合计 7,186,248.97 6,554,609.07 公告编号：2022-012 114 33.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 2,030,361.72 2,015,326.46 折旧费 106,301.24 136,680.88 原材料 938,648.78 582,340.98 其他相关费用 22,774.06 62,319.34 合计 3,098,085.80 2,796,667.66 34.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,500.01 183,496.46 减：利息收入 9,324.61 17,394.63 手续费支出 44,850.61 105,817.11 合计 64,026.01 271,918.94 35. 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 土地整理费用补助 10,661.64 10,661.64 与资产相关 失业保险稳岗补贴 783.00 与收益相关 省级科技创新券补助经费 16,400.00 19,000.00 与收益相关 企业研发经用补助费 74,800.00 98,560.00 与收益相关 高新技术企业奖励 200,000.00 与收益相关 个人所得税手续费 3,134.76 与收益相关 合计 104,996.40 329,004.64 36. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 69,861.31 3,353.42 处置交易性金融资产取得的投资收益 114,082.61 合计 183,943.92 3,353.42 37. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 36,800.00 -73,431.48 公告编号：2022-012 115 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其中：股票的公允价值变动收益 36,800.00 -73,431.48 合计 36,800.00 -73,431.48 38. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -30,025.48 -1,127,073.12 应收款项融资坏账损失 -19,776.42 -34,116.80 其他应收款坏账损失 -465.72 76.79 合计 -50,267.62 -1,161,113.13 39. 资产处置收益 （1）资产处置收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 91,309.53 -85,468.86 合计 91,309.53 -85,468.86 （2）计入当期非经常损益的资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 91,309.53 -85,468.86 合计 91,309.53 -85,468.86 40. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 1,051.86 无法支付的款项 200.00 福建航天增值税发票税控维护费抵税 280.00 280.00 合计 280.00 1,531.86 （2）计入当期非经常损益的营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 1,051.86 无法支付的款项 200.00 福建航天增值税发票税控维护费抵税 280.00 280.00 公告编号：2022-012 116 项目 本期发生额 上期发生额 合计 280.00 1,531.86 41.营业外支出 （1）营业外支出明细 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金和罚款 1,100.00 8,655.04 非流动资产毁损报废损失 111.91 359,641.47 债务重组损失 5,909.52 合计 7,121.43 368,296.51 （2）计入当期非经常损益的营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金和罚款 1,100.00 8,655.04 非流动资产毁损报废损失 111.91 359,641.47 债务重组损失 5,909.52 合计 7,121.43 368,296.51 42.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 568,078.87 888,806.54 递延所得税 -1,582.73 -132,097.86 合计 566,496.14 756,708.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,208,039.47 3,110,289.32 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,302,009.87 777,572.33 子公司适用不同税率的影响 -585,599.37 -636,780.97 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,739.95 132,475.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 161,988.57 807,178.98 公告编号：2022-012 117 项目 本期发生额 上期发生额 加计扣除费用对所得税的影响 -474,642.88 -323,737.61 所得税费用 566,496.14 756,708.68 43.其他综合收益 详见附注五、26。 44.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 94,334.76 318,343.00 银行存款利息收入 9,324.61 17,394.63 收回承兑保证金 660,000.00 1,710,000.00 收回投标保证金及押金 70,500.00 理财产品收到的利息 69,861.31 收回备用金 31,015.02 17,445.27 合计 935,035.70 2,063,182.90 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付管理费用 4,529,507.29 1,787,135.42 支付销售费用 614,163.39 1,901,321.79 银行手续费 44,850.61 105,817.11 滞纳金、罚款等 1,100.00 8,655.04 支付承兑保证金及押金 720,000.00 1,390,000.00 合计 5,909,621.29 5,192,929.36 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到拆入借款 255,000.00 合计 255,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2022-012 118 项目 本期发生额 上期发生额 归还拆借资金 5,955,000.00 合计 5,955,000.00 45.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,641,543.33 2,353,580.64 加：资产减值准备 50,267.62 1,161,113.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,698,765.99 1,558,804.29 无形资产摊销 180,286.80 180,286.80 长期待摊费用摊销 211,561.48 223,246.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -91,309.53 85,468.86 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 111.91 359,641.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -36,800.00 73,431.48 财务费用（收益以“－”号填列） 28,500.01 183,496.46 投资损失（收益以“－”号填列） -114,082.61 -3,353.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,582.73 33,602.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 589,706.11 1,497,346.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,818,251.52 225,429.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,549,927.76 5,123,045.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,525,147.66 13,055,139.88 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,725,907.07 1,524,419.43 减：现金的年初余额 1,524,419.43 1,505,010.00 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2022-012 119 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,201,487.64 19,409.43 （2）现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 40,014.21 20,752.57 可随时用于支付的银行存款 1,386,292.09 603,666.86 现金等价物 10,936,755.05 900,000.00 可用于支付的其他货币资金 362,845.72 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,725,907.07 1,524,419.43 46．所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 362,845.72 承兑保证金及利息 固定资产 697,428.68 抵押担保办理银行承兑 合计 1,060,274.40 六、合并范围的变更 本期公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持 股 比 例 (%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 临 沂 市 美 奂 建 材 商 贸 有 限 公 司 临沂 临 沂 市 经 济开发区 内外墙涂 料施工 100 100 同一控制 下合并 公告编号：2022-012 120 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持 股 比 例 (%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 漳 州 三 德 利 油 漆 涂 料 有 限 公 司 漳州 福 建 南 靖 高 新 技 术 产业园区 生产销售 油漆、涂 料 100 100 同一控制 下合并 八、关联方及关联交易 （一）关联方及关联方关系 1. 控股股东、实际控制人 序号 关联方姓名或名称 与公司的关系 1 许绍凰 控股股东、共同实际控制人、董事长兼总经理、法定代 表人 2 辛莹 共同实际控制人 2. 其他关联方情况 序号 关联方姓名或名称 与公司的关系 1 临沂千业精密五金有限公 司 公司实际控制人许绍凰参股并担任执行董事、法定代表 人 （二）关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内无销售商品、提供劳务情况 （2）关联租赁情况 报告期内无关联租赁情况。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额（万 元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 许绍凰、辛莹 120.00 2021-7-2 2022-1-2 否 许绍凰、辛莹 150.00 2021-4-26 2021-10-14 是 九、承诺及或有事项 1.重要的承诺事项 公告编号：2022-012 121 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重要的承诺事项。 2.或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重要的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重要的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 2,579,820.52 85.60 2,579,820.52 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 407,450.85 13.52 371,717.54 91.23 35,733.31 不计提坏账准备的组合 26,460.00 0.88 26,460.00 合计 3,013,731.37 100.00 2,951,538.06 62,193.31 （续） 类别 期初余额 账面余额 损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 2,579,820.52 78.68 2,579,820.52 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 588,308.85 17.94 405,527.06 68.93 182,781.79 不计提坏账准备的组合 110,777.38 3.38 110,777.38 合计 3,278,906.75 100.00 2,985,347.58 293,559.17 （2）按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 损失准备 计提比例(%) 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 2,089,930.90 100.00 预计无法收回 愚公机械股份有限公司 489,889.62 489,889.62 100.00 预计无法收回 合计 2,579,820.52 2,579,820.52 100.00 -- （续） 公告编号：2022-012 122 名称 期初余额 账面余额 损失准备 计提比例(%) 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 2,089,930.90 100.00 预计无法收回 愚公机械股份有限公司 489,889.62 489,889.62 100.00 预计无法收回 合计 2,579,820.52 2,579,820.52 100.00 -- （3）按组合计提坏账准备 组合中，按照预期信用损失一般模型计提坏账准备的应收账款期末情况 账龄 期末余额 账面余额 损失准备 预期损失率（%） 1 年以内 1.52 1 至 2 年 20.22 2 至 3 年 55.27 3 至 4 年 213,903.65 180,962.49 84.60 4 至 5 年 58,291.30 55,499.15 95.21 5 年以上 135,255.90 135,255.90 100.00 合计 407,450.85 371,717.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期初情况 账龄 期初余额 账面余额 损失准备 预期损失率（%） 1 年以内 10,858.00 187.84 1.73 1 至 2 年 18.63 2 至 3 年 383,903.65 227,270.96 59.20 3 至 4 年 58,291.30 49,291.12 84.56 4 至 5 年 135,255.90 128,777.14 95.21 合计 588,308.85 405,527.06 （4）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2021 年度计提坏账准备金额-33,809.52 元。 （5）本期实际核销的应收账款 公告编号：2022-012 123 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末金额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 损失准备 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 23.94 2,089,930.90 愚公机械股份有限公司 489,889.62 11.45 489,889.62 山东奥奇重工机械有限公司 135,255.90 6.67 135,255.90 山东嘉雅装饰工程有限公司 113,903.65 5.76 96,362.49 山东金大陆建筑工程有限公司 100,000.00 5.37 84,600.00 合计 2,928,980.07 53.19 2,896,038.91 2. 其他应收款 汇总列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 1,140,000.00 8,250,000.00 其他应收款 280,674.20 15,350,579.20 合计 1,420,674.20 23,600,579.20 应收股利 （1）应收股利分类 项目 期末余额 期初余额 漳州三德利油漆涂料有限公司 1,140,000.00 8,250,000.00 合计 1,140,000.00 8,250,000.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 项目 期末余额 账龄 漳州三德利油漆涂料有限公司 1,140,000.00 1-2 年 合计 1,140,000.00 （3）坏账准备计提情况 合并范围内的子公司不计提坏账准备。 其他应收款部分： 公告编号：2022-012 124 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 15,350,579.20 2-3 年 280,674.20 合计 280,674.20 15,350,579.20 注：包含单项计提和组合计提。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 280,674.20 15,350,579.20 合计 280,674.20 15,350,579.20 （3）坏账准备计提情况 合并范围内的子公司不计提坏账准备。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2021 年度未计提坏账准备。 （5）按欠款方归集的全部期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 损失准备 期末余额 漳州三德利油漆涂料有限公 司 关联方借款 280,674.20 2-3 年 100.00 合计 280,674.20 100.00 3. 长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 45,583,900.77 45,583,900.7 7 23,513,995.77 23,513,995.77 公告编号：2022-012 125 合计 45,583,900.77 45,583,900.7 7 23,513,995.77 23,513,995.77 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 临沂市美奂建材 商贸有限公司 4,741,836.13 4,741,836.13 漳州三德利油漆 涂料有限公司 18,772,159.6 4 22,069,905.0 0 40,842,064.6 4 合计 23,513,995.7 7 22,069,905.0 0 45,583,900.7 7 4. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 1,105,442.25 243,183.60 556,491.37 373,816.39 合计 1,105,442.25 243,183.60 556,491.37 373,816.39 说明：母公司自 2019 年至今处于停产状态。 十二、补充资料 1.非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生 额 上期发生 额 1．非流动资产处置损益 91,197.62 -445,110.33 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外） 104,996.40 329,004.64 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 公告编号：2022-012 126 项目 本期发生 额 上期发生 额 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 -5,909.52 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 36,800.00 -73,431.48 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -820.00 -9,258.90 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -38,832.64 -47,562.90 23．少数股东权益影响额 合计 187,431.87 -246,358.97 2.净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.05 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.73 0.09 0.09 公告编号：2022-012 127 （2）上年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.40 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.86 0.05 0.05 山东三德利环保材料股份有限公司 2022 年 2 月 28 日 公告编号：2022-012 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 临沂市经济技术开发区山建路 108 号董秘办公室