838451_2020_天成科技_2020年年度报告_2021-03-15.txt

1 2020 年度报告 天成科技 NEEQ : 838451 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，公司从德国威德霍尔 公司新购置七层共挤吹塑机组一套、 高端智能双层中缝打筒机组一台、高 端智能糊底机组一台，以低密度聚乙 烯、EVOH、PA、活性母料及核心树脂 等为原料，通过新技术、新配方、新 工艺，生产具有高阻隔高穿刺属性的 食品包装阻隔膜（袋），形成年产 8000 吨生产能力。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 & 报告期内，公司与中科院长春应 用化学研究所共同合作研发《高性能 生物降解吹膜专用树脂及制品低成本 制备技术》项目，应化所提供技术支 持，与我司共同研发，本项目将制备 高性能、低成本可降解吹膜专用树脂 及制品。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任柏成、主管会计工作负责人任鹏及会计机构负责人（会计主管人员）马雷保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 10 日由天成有限整体变更设立。股份公司 成立以来，公司对经营、销售、投融资及管理运营各环节制定 了较为齐备的内部控制制度，各项制度执行情况较好。随着公 司资产和经营规模不断扩大，经营决策、组织管理和风险控制 难度随之增大，对公司未来治理和内控提出了更高的要求。因 此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 李淑珍直接持有公司股份占公司总股本的 81.30%系公司第一 大股东。李淑珍与任柏成为夫妇关系，为公司的实际控制人， 在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。存在 实际控制人李淑珍、任柏成利用其实际控股地位，通过行使表 决权等方式对公司的经营决策等进行不当控制，使得公司决策 偏离公司最佳利益目标的风险，可能会给公司经营带来影响。 原材料价格变动风险 公司生产所需要的主要原料为纸张、编织布、聚乙烯、聚丙烯 以及 PVC、OPS、PET、OPP 等各类塑料半成品膜片，主要原材 料成本占生产总成本比例一直维持在 70%以上，主要原材料价 格变动对公司生产成本和利润有重大影响，从而影响公司业绩 的稳定性。若未来原材料市场价格大幅上涨，将增加公司采购 5 成本，对公司盈利能力有较大影响。 应收账款无法收回风险 公司 2020 年 12 月 31 日应收账款余额为 1,942 万元，账龄在 1 年以内的占比为 99%，公司应收账款对象大多合作多年且资 信较好，回收风险可控，并已制定落实应收账款回收措施，但 仍不排除客户因不可抗力因素未能付款或未能及时付款，影响 公司的资金周转速度和经营活动现金流量的可能。 税收政策变化的风险 所得税优惠政策变化风险。公司于 2016 年取得高新技术企业 资格并于 2019 年通过复审，证书编号为 GR201934001645，有 效期为 3 年。故公司自 2016 年起适用的企业所得税税率为 15%。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调 整，或者本公司高新技术企业资格有效期满后未能顺利通过复 审，则将对公司的经营业绩产生不利影响。 新投建项目产能与销售增长不匹配的 投资回报风险 2016 年，公司为解决产能不足对经营发展的限制，在蚌埠市蚌 山区购置土地 110 余亩，建设“生物医药包装及活性新材料项 目”，项目在 2018 年底投产。项目投产后，公司产能实现较大 幅度的提升。伴随着产能扩大的同时，公司各项固定成本和运 营成本增长较大，若公司产品销售市场不能同步扩大，不能实 现产能向销售和利润的转化，则实现项目预期收益存在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/天成科技 指 蚌埠天成包装科技股份有限公司 鹏天公司/鹏天贸易 指 安徽鹏天贸易有限责任公司 涂淮公司 指 安徽涂淮无菌包装有限公司 徽天成公司 指 徽天成（上海）贸易有限公司 股东大会 指 天成科技股东大会 董事会 指 天成科技董事会 监事会 指 天成科技监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 现行有效的《蚌埠天成包装科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/德邦证券 指 德邦证券股份有限公司 会计师事务所/审计机构 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司律师/律师 指 北京市王玉梅律师事务所上海分所 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 蚌埠天成包装科技股份有限公司 英文名称及缩写 Bengbu Tiancheng Packaging technology Co.,Ltd 证券简称 天成科技 证券代码 838451 法定代表人 任柏成 二、 联系方式 信息披露事务负责人 任鹏 联系地址 安徽省蚌埠市蚌山区延安南路 1751 号，233000 电话 0552-2566201 传真 0552-2566201 电子邮箱 bbtc2008@ 公司网址 办公地址 安徽省蚌埠市蚌山区延安南路 1751 邮政编码 233000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 5 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-胶和塑料制品业- 塑料制品业-塑料薄膜制造 主要业务 公司主要业务是高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液 体彩色包装膜、热收缩套标标签的研发、生产与销售。 主要产品与服务项目 纸塑复合袋、液体包装膜、食品复合包装膜袋、热收缩套标标 签、PE 袋（膜）、生物降解塑料袋等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李淑珍 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为任柏成、李淑珍，无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913403006742455145 否 注册地址 安徽省蚌埠市蚌山区延安南路 1751 号 否 注册资本 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 德邦证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区福山路 500 号城建国际中心 18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 德邦证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 金建海 田晶 4 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 137,292,490.90 110,117,561.69 24.68% 毛利率% 19.96% 20.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,242,870.27 2,901,180.86 287.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 9,149,266.85 1,663,435.02 450.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.12% 3.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 11.49% 2.15% - 基本每股收益 0.28 0.07 300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 226,881,984.63 205,825,230.22 10.23% 负债总计 140,342,245.71 130,508,876.05 7.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,227,430.39 73,984,560.12 15.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 1.85 15.20% 资产负债率%（母公司） 61.87% 64.45% - 资产负债率%（合并） 61.86% 63.41% - 流动比率 99.52% 60.15% - 利息保障倍数 4.29 2.09 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,074,817.78 1,738,386.98 939.75% 应收账款周转率 7.21 6.51 - 存货周转率 3.29 3.46 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.23% 2.36% - 营业收入增长率% 24.68% 21.29% - 净利润增长率% 287.53% -60.07% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 4,558.83 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,012,433.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,819.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 354,090.00 非经常性损益合计 2,326,262.97 所得税影响数 232,659.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,093,603.42 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定， 本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其 他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初 报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 206,722.83 预收款项 2,327,236.01 2,093,639.21 应交税费 其他流动负债 26,873.97 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 11 A：对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 351,751.45 预收款项 1,736,984.12 2,134,463.26 应交税费 其他流动负债 45,727.69 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 12 B：对合并利润表无重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年全资子公司徽天成（上海）贸易有限公司设立，统一社会信用代码：91310112MA1GDKU42H， 法定代表人为任鹏，注册资本 300.00 万元。本公司认缴出资 300.00 万元，持股比例 100%，截至 2020 年 12 月 31 日已实际出资 52.00 万元。公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）， 注册地址位于上海市闵行区虹莘路 3999 号 313 室，经营范围为：一般项目：生物基材料销售，合成 材料销售，第一类医疗器械销售，纸制品销售，塑料制品销售，普通货物仓储服务（不含危险化学品 等需许可审批的项目），电气机械设备销售，产业用纺织制成品销售，计算机软硬件及辅助设备零售， 汽车零配件零售，互联网销售（除销售需要许可的商品），电子产品销售，供应链管理服务，电子元 器件零售，国内货物运输代理，化工产品销售（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口，技术进出口。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 按照证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于橡胶和塑料制品业，行业代码 C29；按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于橡胶和塑料制品业中的“塑料制品业” 中的“塑料薄膜制造”，代码为 C2921；按照全国股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于 塑料薄膜制造小类，行业代码为 C2921。 公司主营业务是高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液体彩色包装膜、热收缩套标标签的 研发、生产与销售。 天成科技通过生产和销售高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液体彩色包装膜、热收缩套 标标签来实现盈利。公司目前已经获得 26 项专利，其中发明专利 9 项，实用新型专利 17 项。经过多 年的发展，公司积累了较多稳定优质的客户资源，主要客户包括国内知名食品、化工企业等。公司产 品立足华东、辐射全国，市场占有率稳步增长。为了实施公司的发展规划和提高公司市场竞争力，公 司与高校进行产学研合作，拟在活性新材料包装上进行开发和产业化应用。 （一）采购模式 公司建立并完善了符合公司特色发展的采购管理模式。公司根据生产经营数据，综合市场行情分 析，将公司采购分为大宗战略采购和常规采购。战略采购主要针对公司用量大、用量频繁的大宗原辅 料，通过集中采购和签订战略框架合同做到战略物资储备，建立完善的供应商管理评价体系，科学的 选择符合要求的供应商；常规采购是根据销售订单和生产计划的需要，对公司需求物资以市场调研为 基础，根据公司库存量，询价比价，通过筛选、考察、评定等环节确定最终供应商。根据质量管理体 系要求，公司建立供应商管理制度，对供应商进行评价、分类、考核，与供应商保持良好的合作关系。 （二）生产模式公司实行以销定产的生产模式 公司与大客户先行签订框架合同，大客户在合同期间内下达采购订单，公司根据客户订单要求的 产品规格、技术指标等生产相应产品，如有新产品在生产前，公司提供产品样品供客户测试和筛选， 经客户确认后，安排生产计划。公司的生产环节严格执行质量管理体系的标准和要求，并制定了专门 的管理制度，整个生产程序受到质量管理体系规定的控制，以满足食品生产企业对包装材料的要求。 （三）销售模式 公司产品销售主要采取直销的方式，设立营销部门，配备专业的销售人员，高效直接的沟通客户 的需求，满足客户个性化的需求。公司的销售人员跟踪产品的使用情况，及时将客户意见及市场信息 反馈给公司。公司生产的包装产品质量稳定，满足了食品包装的特殊要求，从而与各省市的知名食品 加工企业建立了长期稳定的合作。 （四）盈利模式 公司目前的盈利模式是为国内多家上市公司、国内大、中型乳业集团和工业企业产品专业配套生 产环保型高端包装材料，通过产品销售的方式实现盈利，定价考虑市场环境、经营成本等诸多因素。 报告期内，公司商业模式较上年度没有发生变化。公司主营业务发展稳定，有利于公司业务的可持续 发展。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,444,326.21 2.40% 4,392,293.99 2.13% 23.95% 应收票据 - - - - - 应收账款 19,420,738.38 8.56% 18,649,736.44 9.06% 4.13% 存货 34,999,379.77 15.43% 31,790,234.24 15.45% 10.09% 投资性房地产 4,163,780.80 1.84% 4,493,102.80 2.18% -7.33% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 106,043,945.81 46.74% 110,296,593.04 53.59% -3.86% 在建工程 5,347,362.10 2.36% 2,787,301.46 1.35% 91.85% 无形资产 22,901,150.27 10.09% 23,626,932.48 11.48% -3.07% 商誉 - - - - - 短期借款 41,530,346.35 18.30% 69,616,264.19 33.82% -40.34% 长期借款 41,500,000.00 18.29% - - - 应收款项融资 6,539,198.69 2.88% 650,316.90 0.32% 905.54% 其他流动资产 564,785.12 0.25% 4,648,990.16 2.26% -87.85% 其他非流动资 产 11,962,320.89 5.27% 868,691.16 0.42% 1,277.05% 应付账款 10,882,615.85 4.80% 9,790,758.05 4.76% 11.15% 其他应付款 13,784,950.19 6.08% 19,753,616.25 9.60% -30.22% 资产总计 226,881,984.63 - 205,825,230.22 - 10.23% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，各资产负债项目较 2019 年年末变动情况和原因如下： 1、货币资金增加 105 万元，增长 23.95%，主要原因是公司 2020 年度销售收入增加、客户信用良 好货款回笼及时，货币资金增加。 15 2、应收款项融资增加 589 万元，增长 905.54%，主要原因是 2020 年度销售收入增加、货款回笼 及时资金充裕未贴现。 3、存货增加 321 万元，增长 10.09%，主要原因业务不断拓展，公司相应增加库存储备量。 4、在建工程 256 万元，增长 91.85%，主要是 5#厂房装修增加的工程，5#厂房将作为生物可降解 板块的生产车间，打造 10 万净化级别的高要求车间，为生物可降解产品生产奠定基础。 5、短期借款减少 2808 万元，减少 40.34%，主要是公司为了优化融资产品结构，2020 年把短期 借款调整成中长期借款所致。 6、长期借款增加 4150 万元，主要是公司为了优化融资产品结构，2020 年把短期借款调整成中长 期借款所致。 7、其他流动资产减少 408 万元，减少 87.85%，主要是销售收入增长 24.68%，增值税销项税增加， 2020 年使用了增值税进项留抵税额。 8、其他非流动资产增加 1,109 万元，增长 1,277%，主要是报告期内，公司从德国威德霍尔公司新 购置七层共挤吹塑机组、高端智能双层中缝打筒机组、高端智能糊底机组预付了 30%设备款所致。 9、其他应付款减少 597 万元，减少 30.22%，主要是报告期内资金充裕偿还股东借款所致。 随着公司新项目建成投产、产能不断释放，公司总资产规模不断扩大，截止报告期末公司总资产 2.27 亿元，较上年末增长 10.23%；报告期末资产负债率 61.86%，流动比率 0.995，资产结构和资产质 量良好，为公司未来经营发展奠定较好基础。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 137,292,490.90 - 110,117,561.69 - 24.68% 营业成本 109,883,063.80 80.04% 87,757,957.79 79.69% 25.21% 毛利率 19.96% - 20.31% - - 销售费用 1,737,019.31 1.27% 3,596,130.36 3.27% -51.70% 管理费用 7,898,790.97 5.75% 7,717,483.11 7.01% 2.35% 研发费用 5,354,936.89 3.90% 5,388,150.25 4.89% -0.62% 财务费用 3,596,629.81 2.62% 3,085,903.47 2.80% 16.55% 信用减值损失 22,032.50 -208,916.07 - - 资产减值损失 -381,703.19 -0.28% - - - 其他收益 2,245,346.67 1.64% 1,437,644.31 1.31% 56.18% 投资收益 0 - 0 - - 公允价值变动 收益 0 - 0 - - 资产处置收益 4,558.83 - -3,972.67 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 9,016,848.41 6.57% 2,330,655.38 2.12% 286.88% 营业外收入 1,926,311.59 1.40% 991,095.56 0.90% 94.36% 营业外支出 176,977.45 0.13% 110,217.05 0.10% 60.57% 16 净利润 10,403,384.75 8.19% 2,882,974.91 2.63% 260.86% 项目重大变动原因： 1、报告期，公司实现营业收入 13,729 万元，营业成本 10,988 万元，毛利率 19.96%，营业收入增 幅 24.68%，营业利润增长 668 万元，增长幅度 286.88%，主要原因为公司产能释放，生产经营稳步增 长，销售市场占有率不断提升，严格控制各项费用所致。 2、报告期，公司发生管理费用 790 万元，比去年同期增加 18 万元，增长 7.01%。 3、报告期，公司发生研发费用 535 万元，比去年同期持平，原因是公司为增强核心产品竞争力， 持续加大研发投入。 4、报告期，公司发生销售费用 173 万元，比去年同期减少 185.91 万元，降低 51.70%，主要是因 为按照新准则要求因履行合同发生的运输费调入主营业务成本，报告期内将运输费 235 万计到营业成 本所致。 5、报告期，公司发生财务费用 359.66 万元，比去年同期增加 51.07 万元，增长 16.55%，主要原 因是报告期内，公司不断释放产能需补充流动资金、增加了银行借款。 6、报告期，公司实现净利润 1,040 万元，同比增加 260.86%，主要原因是销售收入增长，管理费 用、研发费用、财务费用增减幅度较小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 130,551,957.76 107,830,208.63 21.07% 其他业务收入 6,740,533.14 2,287,353.06 194.69% 主营业务成本 105,721,491.25 84,809,278.89 24.66% 其他业务成本 4,161,572.55 2,948,678.90 41.13% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 纸 塑 复 合 袋 53,264,912.67 40,694,344.69 23.60% 30.26% 29.23% 2.65% 液 体 包 装 膜 33,530,162.15 30,465,502.36 9.14% 9.86% 19.71% -45% 食 品 复 合 包装膜袋 30,421,678.91 23,616,043.17 22.37% 41.96% 42.19% -0.56% 热 收 缩 套 标标签 6,612,353.92 4,978,190.51 24.71% -0.49% -3.90% 12.08% PE 袋（膜） 1,405,049.40 1,123,713.42 20.02% -79.34% -78.96% 6.74% 生 物 降 解 塑料袋 869,385.66 568,641.27 34.59% - - - 其他 4,448,415.05 4,275,055.83 3.9% 188.29% 476.45% -92.50% 17 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 华东地区 80,146,575.75 63,044,433.31 21.34% 26.95% 28.01% -2.96% 华北地区 38,044,321.04 32,533,051.45 14.49% 30.19% 39.13% -27.52% 华南地区 1,292,164.18 620,749.96 51.96% 114.64% 113.41% 0.53% 华中地区 6,581,371.03 6,099,859.19 7.32% -24.01% -16.11% -54.39% 西北地区 962,826.13 737,125.11 23.44% -2.95% -4.12% 4.17% 西南地区 45,309.74 36,904.88 18.55% - - - 东北地区 3,479,389.89 2,649,367.35 23.86% -9.34% -4.44% -14.08% 收入构成变动的原因： 报告期内，因产能不断释放、市场不断拓展，实现主营业务收入 13076 万元，同比增长 21.26%； 从产品类别看，液体包装膜增幅 9.86%，纸塑复合袋增幅 30.26%，食品复合包装膜袋增幅 41.96%，主 要原因为各省市奶制品客户需求量大幅增长。报告期内，生物降解塑料袋销售 86.94 万，未来将成为 公司业务拓展的重要板块。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 石家庄君乐宝乳业有限公司 24,935,779.70 18.16 否 2 江苏君乐宝乳业有限公司 10,424,945.69 7.59 否 3 罗盖特（中国）营养食品有限公司 8,159,457.31 5.94 否 4 蚌埠阳光投资股份有限公司 7,282,116.19 5.3 否 5 聊城希杰食品有限公司 5,375,268.76 3.92% 否 合计 56,177,567.65 40.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 辽宁宏峰包装有限公司 5,270,032.82 4.8% 否 2 安徽国风塑业股份有限公司 3,978,719.02 3.62% 否 3 上海郡是新塑材有限公司 3,845,679.92 3.5% 否 4 苏州震州纸业有限公司 2,991,656.50 2.72% 否 5 广州保亮得塑料科技有限公司 2,918,600.00 2.66% 否 合计 19,004,688.26 17.30% - 18 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,074,817.78 1,738,386.98 939.75% 投资活动产生的现金流量净额 -23,054,099.65 -7,284,218.01 216.49% 筹资活动产生的现金流量净额 6,033,388.17 9,784,544.40 -38.34% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额 1,807 万元，较去年同期增加 939.75%，主要原因是 随着公司生产规模扩大，经营情况良好，销售收入增长、货款能够按照预期回笼。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额-2,305 万元，较去年同期增长 216.49%，原因是公司 不断释放产能，报告期内购买德国三台设备等情况所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 603 万元，较去年同期减少 38.34%，主要是公司 2020 年经营良好、所需流动资金较上年度相对减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 徽天成 （上海） 贸易有限 公司 控股子公 司 生物基材 料销售、 进出口贸 易 444,091.09 316,269.24 5,663.72 -203,730.76 安徽鹏天 贸易有限 责任公司 控股子公 司 纸及纸制 品、塑料 及塑料制 品等销售 14,530,649.29 4,739,882.44 47,375,932.55 -188,516.91 安徽涂淮 无菌包装 有限公司 控股子公 司 无菌包装 材料、医 用高分子 材料、药 用辅料制 造、销售 3,612,427.87 3,014,018.95 1,216,529.21 - 1,865,523.38 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司，1 家控股子公司。 全资子公司：安徽鹏天贸易有限责任公司，成立于 2018 年 8 月 28 日，法定代表人任柏成，注册 资本为 500 万元，持股比例 100%，住所为安徽省蚌埠市蚌山区陶山路 300 号。2020 年实现营业收入 4,737.59 万元，净利润-18.85 万元。 19 全资子公司徽天成（上海）贸易有限公司设立于 2020 年 9 月 16 日，统一社会信用代码： 91310112MA1GDKU42H，法定代表人为任鹏，注册资本 300.00 万元。本公司认缴出资 300.00 万元， 持股比例 100%，截至 2020 年 12 月 31 日已实际出资 52.00 万元。因徽天成刚成立市场仍在开发中， 2020 年实现收入 0.56 万元，经营净利润为-20.37 万元。 控股子公司：安徽涂淮无菌包装有限公司，成立于 2019 年 10 月 14 日，控股 55%。公司 2020 年 实现收入 121.65 万元，净利润为-186.55 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、报告期内，公司生产经营稳定，销售收入与去年相比增长 24.68%。公司经营管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好，经营管理人员未发生重大变化，所属行业也未发生重大变化。故公司 不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 2、公司主营业务明确，未来将会进一步加强开拓市场力度，整合各方资源，充分发挥公司的行业经验 及专业积累，进一步提升加强销售业绩考核体系，力争营业收入呈健康、快速、稳定增长趋势，从而 保证公司处于市场领先地位。 3、公司“生物医药包装及活性新材料项目”产能不断释放，公司可持续经营能力将进一步提高。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 21 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 201,994.75 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 23,000,000.00 7,833,976.46 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 厂房、机器设备 固定资产 抵押 19,909,764.69 8.78% 银行贷款抵押 土地使用权、专利 权 无形资产 质押 20,955,789.51 9.24% 银行贷款质押 厂房 投资性房地 产 抵押 3,706,166.72 1.63% 银行贷款抵押 总计 - - 44,571,720.92 19.65% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限主要是为银行贷款做质押和抵押，受限资产占公司总资产比例仅为 19.65%，影响较 小；同时，公司经营良好并稳步发展、资金充足，能够保证贷款及时偿还。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,926,666 29.82 - 11,926,666 29.82% 其中：控股股东、实际控 制人 8,980,000 22.45 - 8,980,000 22.45% 董事、监事、高管 8,980,000 22.45 - 8,980,000 22.45% 核心员工 - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,073,334 70.18 - 28,073,334 70.18% 其中：控股股东、实际控 制人 26,940,000 67.35 - 26,940,000 67.35% 董事、监事、高管 26,940,000 67.35 - 26,940,000 67.35% 22 核心员工 - - - 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李淑珍 32,520,000 0 32,520,000 81.30% 24,390,000 8,130,000 0 0 2 任柏成 3,400,000 0 3,400,000 8.50% 2,550,000 850,000 0 0 3 蚌埠涂淮 企业管理 咨询中心 （有限合 伙） 1,700,000 0 1,700,000 4.25% 1,133,334 566,666 0 0 4 李海燕 1,360,000 0 1,360,000 3.40% 0 1,360,000 0 0 5 陈怀琴 1,020,000 0 1,020,000 2.55% 0 1,020,000 0 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100% 28,073,334 11,926,666 0 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：任柏成与李淑珍系夫妻关系，李淑珍和李 海燕系姐妹关系，任柏成为蚌埠涂淮企业管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 李淑珍，女，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 9 月至 1990 年 7 月在东北财经大学金融学专业就读；1990 年 9 月至 2005 年 9 月在蚌埠医学院后勤管理处工作， 2005 年 5 月至 2016 年 12 月在蚌埠医学院国资处就职，2017 年元月办理离岗创业，2017 年 6 月至 2019 年 2 月担任蚌埠天成包装科技股份有限公司董事；2019 年 2 月至今任公司董事长。 23 控股股东持股情况：截至本报告期末，李淑珍持有公司 32,520,000 股股份，占公司股本总额的 81.30%。报告期内，公司控股股东较上年未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为李淑珍与任柏成。李淑珍与任柏成为夫妇关系。公司董事任柏成曾担任公司 的执行董事、董事长，任柏成能够对公司经营决策产生实质性影响，可以全面控制公司的经营管理活 动，均对公司经营管理有重大影响。因此，李淑珍、任柏成为共同实际控制人。 任柏成，男，1954 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级政工师。1984 年至 1993 年任蚌埠果糖饮料公司副总经理；1993 年至 2006 年 6 月任蚌埠飞行学院塑料厂厂长；2006 年 8 月 28 日至 2008 年 5 月 12 日任蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2008 年 5 月 13 日 至 2008 年 10 月 22 日任蚌埠天成包装材料有限公司执行董事兼总经理，蚌埠蓝天塑料包装有限公司 董事长兼总经理；2008 年 10 月 23 日至 2015 年 5 月 24 日任蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总 经理；2015 年 5 月 25 日至 2016 年 2 月任蚌埠天成包装材料有限公司执行董事兼总经理，蚌埠蓝天塑 料包装有限公司董事长兼总经理；2016 年 2 月至 2019 年 2 月任蚌埠天成包装科技股份有限公司董事 长、总经理，2019 年 2 月至今任公司总经理、董事。 报告期内，公司实际控制人较上年未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 第二次 股票发 行 2018 年 8 月 8 日 24,880,000.00 21,281.96 是 公司于 2018 年 8 月 21 日召 开 2018 年第五次 临时股东 大会审议 通过了 《关于变 更部分募 集资金用 途的议 2,021,281.96 已事前及时 履行 24 案》，对 2018 年募 集资金用 途进行变 更，变更 后募集资 金用途 为：“生 物医药包 装及活性 新材料” 项目建设 资金、补 充运营资 金和偿还 银行贷 款。 第一次 股票发 行 2017 年 12 月 26 日 15,000,000.00 2,797.57 否 尚未履行 募集资金使用详细情况： 2017 年第一次股票发行不涉及变更募集资金用途，无需履行相关程序；截至报告期末，募集资金 的使用情况与公开披露的募集资金用途一致，用于公司“生物医药包装及活性新材料”项目建设资金、 归还银行贷款和补充运营资金，目前募集资金已使用完，并于 2020 年 7 月销户。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李淑珍 董事长 女 1967 年 3 月 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 任柏成 董事、总经理 男 1954 年 10 月 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 任鹏 董事、财务总监 男 1993 年 7 月 2019 年 9 月 3 日 2022 年 2 月 28 日 韩梦 董事 男 1983 年 3 月 2020 年 10 月 13 日 2022 年 2 月 28 日 徐修 董事 男 1978 年 3 月 2019 年 12 月 16 日 2022 年 2 月 28 日 刘慧敏 监事会主席 女 1966 年 3 月 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 王诗苗 监事 男 1982 年 9 月 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 张静 监事 女 1976 年 5 月 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 赵强 副总经理 女 1981 年 5 月 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、任柏成与李淑珍系夫妻关系； 2、任柏成与任柏玲系兄妹关系； 3、任柏成与任鹏系父子关系； 4、李淑珍与任鹏系母子关系 5、公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 27 量 李淑珍 董事长 32,520,000 0 32,520,000 81.3% 0 0 任柏成 董事、总经 理 3,400,000 0 3,400,000 8.5% 0 0 合计 - 35,920,000 - 35,920,000 89.8 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姜路军 董事 离任 无 离职 韩梦 质量总监 新任 董事 新任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 韩梦,男,1983 年 3 月生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2002 年 9 月至 2006 年 6 月,就读于合肥工业大学材料学院。2006 年 7 月至 2010 年 3 月,就职于江淮汽车股份有限公司发动机 分公司;2010 年 4 月至 2011 年 2 月,就职于奥托立夫(南京)汽车安全系统有限公司质量部;2011 年 11 月至 2020 年 6 月,就职于阿普拉(合肥)塑料制品有限公司质量部;2020 年 7 月至今就职于本公司,任 质量总监。于 2020 年 10 月 13 日担任蚌埠天成包装科技股份有限公司董事职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 5 行政人员 7 3 10 技术人员 10 5 15 生产人员 63 40 103 销售人员 8 2 10 财务人员 3 2 5 28 员工总计 96 52 148 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 14 20 专科 16 27 专科以下 64 99 员工总计 96 148 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：1、公司新招聘员工试用期一般三个月，试用期发放试用期工资，三个月后依据领导对员工 和岗位考核结果，结合企业薪酬策略，确定正式员工的薪资待遇水平；2、岗位工资综合员工职务高 低、学历、能力、经验等因素确定；3、根据“变岗变薪”原则，员工晋级则增薪，降级则减薪。 培训计划：公司综合办制定年度培训计划并能按照计划组织相关人员进行各项培训，以提升员工技能 水平、安全意识等。公司尚不承担离退休人员的相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面的各项规章制度 主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大交易决策 制度》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、 监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定依法合规运作。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他 形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表 决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董 事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告等。 公司按照《公司法》制定的“ 三会” 议事规则、 《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》等公司治理制度， 给所有股东，尤其是中小股东提供了合 适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、担保、关联交 易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 根据新修订的《证券法》及《关于修改<非上市公众公司监督管理办法>的决定》、《全国中小企 30 业股份转让系统挂牌公司治理规则》已于近期发布实施，为落实相关要求，于 2020 年 3 月第二届董 事会第十一次会议对《公司章程》进行相关修订。2020 年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟 修订公司章程的议案》 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第二届董事会第十次会议，审议事项： 《关于公司向银行申请授信额度及资产抵押 的议案》 2、第二届董事会第十一次会议，审议事项： 《关于公司拟向商业银行申请授信的议案》、 《关于公司为全资子公司申请授信提供担保 的议案》、《关于修订公司章程的议案》 3、第二届董事会第十二次会议，审议事项： 《关于公司拟与德国威德霍尔公司签订高端 包装生产设备供应合同》、《关于修订<股东大 会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议 事规则>的议案》、《关于修订<监事会议事规 则>的议案》、《关于修订<关联交易管理制度> 的议案》、《关于修订<总经理工作细则>的议 案》、《关于修订<对外担保管理办法>的议 案》、《关于修订<对外投资融资管理制度>的 议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的 议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议 案》、《关于修订<防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度>的议案》、《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》、《关于 预计 2020 年日常性关联交易的议案》、 4、第二届董事会第十三次会议，审议事项： 《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年度 董事会工作报告》、《2019 年年度报告及摘 要》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年 度财务预算报告》、《关于公司 2019 年度利 润分配预案的议案》、《关于续聘公司财务审 计机构的议案》、《关于公司会计政策变更的 议案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大 会的议案》 5、第二届董事会第十四次会议，审议事项： 《关于公司向中国农业银行蚌埠分行中山支 行借款的议案》、《 关于变更公司经营范围并 31 修订<公司章程>的议案》、《关于提请召开公 司 2020 年第三次临时股东大会的议案》 6、第二届董事会第十五次会议，审议事项： 《关于任命任鹏先生为公司信息披露负责人 的议案》 7、第二届董事会第十六次会议，审议事项： 《关于蚌埠天成包装科技股份有限公司 2020 年半年度报告》、《2020 年半年度募集 资金存放和使用情况的专项报告》 8、第二届董事会第十七次会议，审议事项： 《关于提名韩梦先生担任公司董事的议案》 9、第二届董事会第十八次会议，审议事项： 《关于公司为全资子公司申请授信提供担保 的的议案》 监事会 3 1、第二届监事会第四次会议，审议事项： 《关于修订<监事会议事规则>的议案》 2、第二届监事会第五次会议，审议事项： 《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年年 度报告及摘要》、《2019 年度财务决算报 告》、《2020 年度财务预算报告》、《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘 公司财务审计机构的议案》、《关于公司会计 政策变更的议案》、 3、第二届监事会第六次会议，审议事项： 《关于蚌埠天成包装科技股份有限公司 2020 年半年度报告》 股东大会 5 2020 年第一次临时股东大会，审议事项： 《关于拟修订公司章程的议案》 2、2020 年第二次临时股东大会，审议事 项：《关于公司拟与德国威德霍尔公司签订高 端包装生产设备供应合同》、《关于修订<股东 大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会 议事规则>的议案》、《关于修订<监事会议事 规则>的议案》、《关于修订<关联交易管理制 度>的议案》、《关于修订<总经理工作细则>的 议案》、《关于修订<对外担保管理办法>的议 案》、《关于修订<对外投资融资管理制度>的 议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的 议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议 案》、《关于修订<防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度>的议案》、《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 3、2019 年年度股东大会，审议事项：《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度监事会 32 工作报告》、《2019 年年度报告及摘要》、 《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财 务预算报告》、《关于公司 2019 年度利润分 配预案的议案》、《关于续聘公司财务审计机 构的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》、 4、2020 年第三次临时股东大会，审议事 项：《关于变更公司经营范围并修订<公司章 程>的议案》 5、2020 年第四次临时股东大会，审议事 项：《关于提名韩梦先生担任公司董事的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要 求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作， 公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立 了完善的环境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公 司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行： 关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核 算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 33 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守了公司已制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 334003 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2021 年 3 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 金建海 田晶 4 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12.5 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2021）第 334003 号 蚌埠天成包装科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了蚌埠天成包装科技股份有限公司（以下简称天成包装）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天成包装 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于天成包装，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天成包装管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天成包装 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 35 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天成包装的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天成包装、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天成包装的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对天成包装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蚌埠天成包装不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天成包装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师： 2021 年 3 月 16 日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,444,326.21 4,392,293.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2/十二、1 19,420,738.38 18,649,736.44 应收款项融资 五、3 6,539,198.69 650,316.90 预付款项 五、4 3,227,000.98 1,551,007.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 548,701.08 554,608.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 34,999,379.77 31,790,234.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 564,785.12 4,648,990.16 流动资产合计 70,744,130.23 62,237,187.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 4,163,780.80 4,493,102.80 固定资产 五、9 106,043,945.81 110,296,593.04 在建工程 五、10 5,347,362.10 2,787,301.46 生产性生物资产 油气资产 37 使用权资产 无形资产 五、11 22,901,150.27 23,626,932.48 开发支出 五、12 1,300,000.00 商誉 长期待摊费用 五、13 4,181,056.24 1,373,743.28 递延所得税资产 五、14 238,238.29 141,678.56 其他非流动资产 五、15 11,962,320.89 868,691.16 非流动资产合计 156,137,854.40 143,588,042.78 资产总计 226,881,984.63 205,825,230.22 流动负债： 短期借款 五、16 41,530,346.35 69,616,264.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 10,882,615.85 9,790,758.05 预收款项 五、18 1,736,984.12 2,327,236.01 合同负债 五、19 351,751.45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、20 2,149,546.48 1,627,986.00 应交税费 五、21 594,943.36 358,954.87 其他应付款 五、22 13,784,950.19 19,753,616.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 10,354.98 其他流动负债 五、24 45,727.69 流动负债合计 71,087,220.47 103,474,815.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、25 41,500,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 38 预计负债 递延收益 五、26 25,901,051.28 23,680,117.95 递延所得税负债 五、14 1,853,973.96 1,627,276.00 其他非流动负债 五、27 - 1,726,666.73 非流动负债合计 69,255,025.24 27,034,060.68 负债合计 140,342,245.71 130,508,876.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 19,590,883.38 19,590,883.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、30 3,998,668.50 2,732,552.92 一般风险准备 未分配利润 五、31 21,637,878.51 11,661,123.82 归属于母公司所有者权益合 计 85,227,430.39 73,984,560.12 少数股东权益 1,312,308.53 1,331,794.05 所有者权益合计 86,539,738.92 75,316,354.17 负债和所有者权益总计 226,881,984.63 205,825,230.22 法定代表人：任柏成 主管会计工作负责人：任鹏 会计机构负责人：马雷 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 4,665,129.31 2,195,575.60 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2/十二、1 18,167,287.41 18,649,736.44 应收款项融资 五、3 6,519,198.69 650,316.90 预付款项 五、4 1,013,960.93 834,200.64 其他应收款 五、5 537,799.25 562,208.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 33,399,256.90 31,361,705.92 39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 150,861.59 4,590,743.84 流动资产合计 64,453,494.08 58,844,487.59 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 8,270,000.00 6,650,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 4,163,780.80 4,493,102.80 固定资产 五、9 104,799,998.56 110,025,360.51 在建工程 五、10 5,347,362.10 2,787,301.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 22,901,150.27 23,626,932.48 开发支出 五、12 1,300,000.00 商誉 长期待摊费用 五、13 4,137,271.07 1,373,743.28 递延所得税资产 五、14 131,715.51 141,678.56 其他非流动资产 五、15 11,962,320.89 436,491.16 非流动资产合计 163,013,599.20 149,534,610.25 资产总计 227,467,093.28 208,379,097.84 流动负债： 短期借款 五、16 33,519,465.40 65,108,434.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 20,559,920.69 8,651,280.88 预收款项 五、18 1,736,984.12 2,327,236.01 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、20 1,966,850.31 1,590,172.16 应交税费 五、21 581,797.29 350,431.46 其他应付款 五、22 12,699,647.82 29,239,069.97 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五、19 351,751.45 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 10,354.98 其他流动负债 五、24 45,727.69 40 流动负债合计 71,472,499.75 107,266,624.67 非流动负债： 长期借款 五、25 41,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、26 25,901,051.28 23,680,117.95 递延所得税负债 五、14 1,853,973.96 1,627,276.00 其他非流动负债 五、27 0.00 1,726,666.73 非流动负债合计 69,255,025.24 27,034,060.68 负债合计 140,727,524.99 134,300,685.35 所有者权益： 股本 五、28 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 19,590,883.38 19,590,883.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、30 3,998,668.50 2,732,552.92 一般风险准备 未分配利润 五、31 23,150,016.41 11,754,976.19 所有者权益合计 86,739,568.29 74,078,412.49 负债和所有者权益合计 227,467,093.28 208,379,097.84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 137,292,490.90 110,117,561.69 其中：营业收入 五、32/ 十二、4" 137,292,490.90 110,117,561.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 130,165,877.30 109,011,661.88 41 其中：营业成本 五、32/ 十二、4" 109,883,063.80 87,757,957.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、33 1,695,436.52 1,466,036.90 销售费用 五、34 1,737,019.31 3,596,130.36 管理费用 五、35 7,898,790.97 7,717,483.11 研发费用 五、36 5,354,936.89 5,388,150.25 财务费用 五、37 3,596,629.81 3,085,903.47 其中：利息费用 3,350,279.16 3,011,487.38 利息收入 加：其他收益 五、38 2,245,346.67 1,437,644.31 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 22,032.50 -208,916.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -381,703.19 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 4,558.83 -3,972.67 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,016,848.41 2,330,655.38 加：营业外收入 五、42 1,926,311.59 991,095.56 减：营业外支出 五、43 176,977.45 110,217.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,766,182.55 3,211,533.89 减：所得税费用 五、44 362,797.80 328,558.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,403,384.75 2,882,974.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,403,384.75 2,882,974.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -839,485.52 -18,205.95 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 11,242,870.27 2,901,180.86 42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 10,403,384.75 2,882,974.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,242,870.27 2,901,180.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -839,485.52 -18,205.95 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.07 法定代表人：任柏成 主管会计工作负责人：任鹏 会计机构负责人：马雷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 五、33/ 十二、4 133,823,604.43 110,124,534.17 减：营业成本 五、33/ 十二、4 106,106,557.63 88,070,264.35 税金及附加 五、33 1,646,067.18 1,429,252.62 销售费用 五、34 1,610,044.12 3,596,130.36 管理费用 五、35 6,882,720.05 7,473,220.49 研发费用 五、36 5,354,936.89 5,388,150.25 财务费用 五、37 3,108,461.24 2,954,064.44 其中：利息费用 2,994,908.40 2,950,804.88 43 利息收入 10,897.66 123,786.72 加：其他收益 五、38 2,195,346.67 1,437,644.31 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 66,420.41 -208,916.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 4,558.83 -3,972.67 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,381,143.23 2,438,207.23 加：营业外收入 五、42 1,926,310.6 991,095.56 减：营业外支出 五、43 176,977.45 110,217.05 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,130,476.38 3,319,085.74 减：所得税费用 五、44 469,320.58 328,558.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,661,155.80 2,990,526.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,661,155.80 2,990,526.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,661,155.80 2,990,526.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,189,477.99 75,214,961.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 210,648.64 收到其他与经营活动有关的现金 五、45 6,722,864.88 33,633,821.18 经营活动现金流入小计 112,912,342.87 109,059,430.84 购买商品、接受劳务支付的现金 71,818,782.88 60,159,669.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,674,688.12 11,350,520.14 支付的各项税费 1,738,674.48 1,283,531.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、45 7,605,379.61 34,527,322.65 经营活动现金流出小计 94,837,525.09 107,321,043.86 经营活动产生的现金流量净额 18,074,817.78 1,738,386.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 298,049.39 5,843.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 298,049.39 5,843.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 23,352,149.04 7,290,061.92 45 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,352,149.04 7,290,061.92 投资活动产生的现金流量净额 -23,054,099.65 -7,284,218.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 820,000.00 1,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 820,000.00 1,350,000.00 取得借款收到的现金 87,000,000.00 69,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 2,550,000.00 20,496,100.00 筹资活动现金流入小计 90,370,000.00 91,346,100.00 偿还债务支付的现金 73,500,000.00 48,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,425,842.02 11,105,555.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 7,410,769.81 21,956,000.00 筹资活动现金流出小计 84,336,611.83 81,561,555.60 筹资活动产生的现金流量净额 6,033,388.17 9,784,544.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,074.08 五、现金及现金等价物净增加额 1,052,032.22 4,238,713.37 加：期初现金及现金等价物余额 4,392,293.99 153,580.62 六、期末现金及现金等价物余额 5,444,326.21 4,392,293.99 法定代表人：任柏成 主管会计工作负责人：任鹏 会计机构负责人：马雷 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,181,889.88 65,832,372.00 收到的税费返还 210,648.64 收到其他与经营活动有关的现金 五、45 6,563,219.26 21,031,815.13 经营活动现金流入小计 90,745,109.14 87,074,835.77 购买商品、接受劳务支付的现金 44,741,077.98 54,142,401.57 支付给职工以及为职工支付的现金 12,760,124.20 11,198,074.83 支付的各项税费 1,647,979.95 1,246,092.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、45 6,908,714.22 21,505,102.06 经营活动现金流出小计 66,057,896.35 88,091,671.34 经营活动产生的现金流量净额 24,687,212.79 -1,016,835.57 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 298,049.39 5,843.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 298,049.39 5,843.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,559,342.37 6,556,384.26 投资支付的现金 1,620,000.00 6,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,179,342.37 13,206,384.26 投资活动产生的现金流量净额 -23,881,292.98 -13,200,540.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 76,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 83,609,142.20 64,887,650.00 筹资活动现金流入小计 159,609,142.20 129,887,650.00 偿还债务支付的现金 66,000,000.00 48,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,073,522.21 11,052,703.10 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 88,869,912.01 54,072,559.36 筹资活动现金流出小计 157,943,434.22 113,625,262.46 筹资活动产生的现金流量净额 1,665,707.98 16,262,387.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,074.08 五、现金及现金等价物净增加额 2,469,553.71 2,045,011.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,195,575.60 150,563.98 六、期末现金及现金等价物余额 4,665,129.31 2,195,575.60 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 2,732,552.92 11,661,123.82 1,331,794.05 75,316,354.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000 19,590,883.38 2,732,552.92 11,661,123.82 1,331,794.05 75,316,354.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,266,115.58 9,976,754.69 -19,485.52 11,223,384.75 （一）综合收益总额 11,242,870.27 -839,485.52 10,403,384.75 （二）所有者投入和减少资 本 820,000 820,000 1．股东投入的普通股 820,000 820,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,266,115.58 1．提取盈余公积 1,266,115.58 -1,266,115.58 2．提取一般风险准备 1,266,115.58 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 3,998,668.5 21,637,878.51 1,312,308.53 86,539,738.92 49 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 2,433,500.24 17,058,995.64 79,083,379.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000 19,590,883.38 2,433,500.24 17,058,995.64 79,083,379.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 299,052.68 -5,397,871.82 1,331,794.05 -3,767,025.09 （一）综合收益总额 2,901,180.86 -18,205.95 2,882,974.91 （二）所有者投入和减少资 本 1,350,000 1,350,000 1．股东投入的普通股 1,350,000 1,350,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 50 （三）利润分配 299,052.68 -8,299,052.68 -8,000,000 1．提取盈余公积 299,052.68 -299,052.68 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,000,000 -8,000,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 2,732,552.92 11,661,123.82 1,331,794.05 75,316,354.17 法定代表人：任柏成 主管会计工作负责人：任鹏 会计机构负责人：马雷 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 2,732,552.92 11,754,976.19 74,078,412.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000 19,590,883.38 2,732,552.92 11,754,976.19 74,078,412.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,266,115.58 11,395,040.22 12,661,155.8 （一）综合收益总额 12,661,155.8 12,661,155.8 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,266,115.58 -1,266,115.58 1．提取盈余公积 1,266,115.58 -1,266,115.58 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 3,998,668.5 23,150,016.41 86,739,568.29 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 53 一、上年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 2,433,500.24 17,063,502.11 79,087,885.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000 19,590,883.38 2,433,500.24 17,063,502.11 79,087,885.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 299,052.68 -5,308,525.92 -5,009,473.24 （一）综合收益总额 2,990,526.76 2,990,526.76 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 299,052.68 -8,299,052.68 -8,000,000 1．提取盈余公积 299,052.68 -299,052.68 2．提取一般风险准备 -8,000,000 -8,000,000 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 54 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000 19,590,883.38 2,732,552.92 11,754,976.19 74,078,412.49 55 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 蚌埠天成包装科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由蚌埠天成 包装材料有限公司整体改制设立。公司股票于 2016 年 8 月 8 日起在全国中小 企业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：838451。截至 2020 年 12 月 31 日，公司股本总数为 4,000 万股。 公司注册地：安徽省蚌埠市 公司住所：安徽省蚌埠市延安南路 1751 号 法定代表人姓名：任柏成 股本：人民币 4,000.00 万元 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 经营期限：长期 共同控制人：任柏成、李淑珍 公司经营范围：塑料包装制品、塑料包装膜袋、农用地膜、农用棚膜、 农用水管、塑料彩印、纸制品（不含造纸）、塑料原料、木制品、聚丙烯熔喷 专用料、熔喷布、医用口罩的研发、生产、加工、销售；包装装潢及其他印 刷品印刷（不含出版物）；计算机软件开发、销售及技术咨询服务；货物或技 术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）；化工产品（不 含危险化学品）的销售；网上销售包装材料；场地、厂房及设备租赁；货物 配送。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报告批准报出日：2021 年 3 月 16 日 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户，详见 本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去 56 预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计 价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 57 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则 第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 58 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 59 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 60 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一 年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计 算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权 时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表 折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 61 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标 又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但 减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 62 此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务 模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同 现金流量特征与基本借贷安排相一致，分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收 入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允 价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列式为应收款项融资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产 。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 63 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 64 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是 否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未 显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失 计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照 其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。A.对于应收票据和应收账款，无 论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方款项 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据及预期信用损失率如下： 其他应收款组合 1 应收关联方款项 其他应收款组合 2 保证金（含押金）及员工备用金 其他应收款组合 3 账龄组合 65 C. 单项金额为 50.00 万元以上或单项金额未达到 50.00 万元但按照组合 计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项、其他应收款，单独计提其坏 账准备。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、合 同履约成本等。 （1）存货取得和发出的计价方法 66 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用 时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费 用。 （2）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （3）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足 持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 67 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 68 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收 益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入 当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 69 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联 营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差 额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 70 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 71 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无 形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折 旧 方 法 使 用 年 限 （年） 残值率% 年折 旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70 运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25 电子设备及其他 年限平均法 3 3.00 32.33 办公设备年限平均 法 年限平均法 5 3.00 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 72 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 73 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 74 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 75 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 76 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 （1）销售商品 本公司将所生产的包装产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验 收确认后，作为控制权转移时点确认销售收入。主要理由为：包装产品交付 给客户后，其毁损风险以及公允价值变动的收益和风险转由客户承担和享有； 客户具有自行销售产品的权利，公司不再对售出的包装产品实施有效控制； 公司向客户收取货款的权利于货物交付时点确立，公司根据历史经验判断相 应的货款很可能收到；收入和对应的营业成本的金额均可以可靠计量。 （2）提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表 日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的 变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权 的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同 资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款 超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 77 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 78 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及 联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 79 时，减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称 “新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收 入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年 初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调 整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 80 其他非流动资产 负债 合同负债 206,722.83 预收款项 2,327,236.01 2,093,639.21 应交税费 其他流动负债 26,873.97 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响 如下： A：对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 351,751.45 预收款项 1,736,984.12 2,134,463.26 81 应交税费 其他流动负债 45,727.69 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 B：对合并利润表无重大影响。 ②其他会计政策变更 本公司报告期内其他会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更 四、 税项 1、主要税种及税率 本公司适用的主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00/9.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 教育费及附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 安徽鹏天贸易有限责任公司适用的主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 教育费及附加 应纳流转税额 3.00 82 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 安徽涂淮无菌包装有限公司适用的主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 教育费及附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 徽天成（上海）贸易有限公司适用的主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 教育费及附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 2、优惠税负及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业认定管理 办法》（国科发火〔2008〕172 号）规定，安徽省科学技术委员会、安徽省财 政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定本公司为高新技术企业， 领有编号为 GR201934001645 的《高新技术企业证书》，发证时间为 2019 年 9 月 9 日，有效期为三年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 1 月 1 日】，期末指 【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 6,808.24 41,218.41 银行存款 5,437,517.97 4,351,075.58 其他货币资金 合 计 5,444,326.21 4,392,293.99 其中：存放在境外的款项总 额 83 注：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司货币资金不存在使用受限的情况。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账 款 20,332,260.6 4 911,522.26 19,420,738.3 8 19,580,552.4 2 930,815.9 8 18,649,736.4 4 合 计 20,332,260.6 4 911,522.2 6 19,420,738.3 8 19,580,552.4 2 930,815.9 8 18,649,736.4 4 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备。 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收款组合 1：应收关联方款项 应收账款（按单位） 账面余额 整个存续 期预期信 用损失 率% 坏账准 备 不计提理由 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 1,599,730.73 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原明胶有限公司 205,674.70 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽泰格生物技术股份有限 公司 126,365.16 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原食品股份有限公司 67,944.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽泰格维生素实业有限公 司 35,423.50 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原发酵技术工程研究 有限公司 31,432.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽泰格生物科技有限公司 4,464.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原生物技术股份有限 公司 411,375.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 合计 2,482,409.09 0.00 0.00 应收款组合 2：账龄组合 84 应收账款（按账 龄） 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 17,632,556.51 5.00 881,627.83 1-2 年 138,240.00 10.00 13,824.00 2-3 年 76,460.84 20.00 15,292.17 3-4 年 2,594.20 30.00 778.26 合计 17,849,851.55 -- 911,522.26 ③坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 930,815.9 8 19,293.72 911,522.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,094,117.99 元，占应收账款期末余额合计数的比例 39.81%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 324,719.36 元。 3、应收款项融资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 6,539,198.69 650,316.90 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收账款 合 计 6,539,198.69 650,316.90 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业 务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 82,472,573.05 商业承兑汇票 合 计 82,472,573.05 （2）减值准备 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据减值准备，本公司所持 85 有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而 产生重大损失。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,227,000.98 100.00 1,551,007.46 100.00 合 计 3,227,000.98 100.00 1,551,007.46 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 南通中包国际 贸易有限公司 非关联方 1,019,519.15 31.59 1 年以内 未到结算 期 上海浦赟供应 链有限公司 非关联方 490,875.00 15.21 1 年以内 未到结算 期 浙江省皮革塑 料有限公司 非关联方 428,400.00 13.28 1 年以内 未到结算 期 安徽省红盾商 标事务所有限 公司 非关联方 400,000.00 12.40 1 年以内 未到结算 期 上海焜霖新材 料科技有限公 司 非关联方 225,675.00 6.99 1 年以内 未到结算 期 合 计 2,564,469.15 79.47 5、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 548,701.08 554,608.25 合 计 548,701.08 554,608.25 （1）其他应收款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应 收款 559,670.08 10,969.00 548,701.08 568,316.03 13,707.78 554,608.25 合 计 559,670.08 10,969.00 548,701.08 568,316.03 13,707.78 554,608.25 86 ①坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率 % 坏账准备 理由 单项计提： 无 合 计 组合计提: 其他应收款组合 1 其他应收款组合 2 449,497.11 0.00 0.00 保证金和备用金没有重 大风险，故不计提 其他应收款组合 3 110,172.97 10.04 10,969.00 公司参考了历史信用损 失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的 预测，采用评估逾期天 数的方法计算预期信用 损失 其他 合 计 559,670.08 -- 10,969.00 a、组合中，采用其他应收款组合 2 计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单 位） 2020.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 济南佳宝乳业有限公司 100,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 蚌埠阳光投资股份有限公 司 70,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 南京卫岗乳业有限公司 50,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 山东得益乳业有限公司 50,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 中粮面业（海宁）有限公 司 30,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 蚌埠大成食品有限公司 30,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 蚌埠市公共资源交易中心 10,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 内蒙古欧世蒙牛乳制品有 限责任公司 10,000.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 扬州市扬大康源乳业有限 公司 500.00 -- -- 保证金没有重大风险， 故不计提 王宇 5,000.00 -- -- 员工备用金没有重大风 87 其他应收款（按单 位） 2020.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 险，故不计提 秦广龙 4,000.00 -- -- 员工备用金没有重大风 险，故不计提 娄翠梅 6,500.00 -- -- 员工备用金没有重大风 险，故不计提 华熙生物科技股份有限公 司 30,000.00 -- -- 投标押金没有重大风 险，故不计提 上海衍润企业咨询有限公 司 53,497.11 -- -- 房屋押金没有重大风 险，故不计提 合 计 449,497.11 -- -- b、组合中，采用其他应收款组合 3 计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金 额 比 例% 坏账 准备 计提 比 例% 1 年以 内 73,770.66 66.96 3,688.55 5.00 1-2 年 10.00 137,077.83 100.00 13,707.78 10.00 2-3 年 36,402.31 33.04 7,280.45 20.00 合 计 110,172.97 100.00 10,969.00 -- 137,077.83 100.00 13,707.78 -- ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 13,707.78 13,707.78 期初余额在本期 —转入第一阶 段 13,707.78 13,707.78 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 本期转回 2,738.78 2,738.78 88 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 10,969.00 10,969.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 备用金 15,500.00 44,738.20 保证金 433,997.11 386,500.00 暂借款 36,402.31 137,077.83 代扣代缴 73,770.66 合 计 559,670.08 568,316.03 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 济南佳宝乳业有 限公司 否 保证金 100,000.00 1-2 年 17.87 -- 蚌埠阳光投资股 份有限公司 否 保证金 70,000.00 2-3 年 12.51 -- 上海衍润企业咨 询有限公司 否 押金 53,497.11 1 年以内 9.56 -- 山东得益乳业有 限公司 否 保证金 50,000.00 2-3 年 8.93 -- 南京卫岗乳业有 限公司 否 保证金 50,000.00 4-5 年 8.93 合计 -- -- 323,497.11 -- 57.80 -- ⑤截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 ⑥截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦截至本报告期，无转移其他应收款且继续涉入的情况。 6、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,555,201.90 19,555,201.90 在产品 6,642,166.67 6,642,166.67 89 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,595,469.92 8,595,469.92 发出商品 588,244.47 381,703.19 206,541.28 合 计 35,381,082.96 381,703.19 34,999,379.77 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,438,111.91 22,438,111.91 在产品 4,469,580.39 4,469,580.39 库存商品 4,882,541.94 4,882,541.94 合 计 31,790,234.24 31,790,234.24 （2）存货跌价准备 项 目 2020.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 发出商品 381,703.19 381,703.19 合 计 381,703.19 381,703.19 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 原材料 在产品 库存商品 发出商品 期末可变现净值低于账面 价值 7、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣进项税 510,559.21 4,647,028.68 待认证进项税额 2,722.19 预缴所得税 1,961.48 待摊费用 51,503.72 合 计 564,785.12 4,648,990.16 90 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 6,790,142.00 6,790,142.00 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转 入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 6,790,142.00 6,790,142.00 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 2,297,039.20 2,297,039.20 2、本年增加金额 329,322.00 329,322.00 （1）计提或摊销 329,322.00 329,322.00 （2）存货\固定资产\在建工程转 入 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 2,626,361.20 2,626,361.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,163,780.80 4,163,780.80 2、年初账面价值 4,493,102.80 4,493,102.80 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 陶山路300号厂区内仓库 169,166.40 不属于规划范围 陶山路300号厂区内门卫 18,871.02 不属于规划范围 91 （3）本报告期内，投资性房地产受限情况详见本附注五、47 9、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 106,043,945.81 110,296,593.04 固定资产清理 合 计 106,043,945.81 110,296,593.04 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 机器 设备 运输 设备 电子 设备 办公 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 84,237,639.14 34,965,628.42 1,563,399.97 723,175.98 363,853.33 121,853,696.84 2、本年增加金 额 3,561,897.20 287,480.26 83,915.17 279,927.27 4,213,219.90 （1）购置 3,561,897.20 287,480.26 83,915.17 279,927.27 4,213,219.90 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3、本年减少金 额 527,606.82 527,606.82 （1）处置或报 废 527,606.82 527,606.82 （2）合并范围 减少 （3）转入投资 性房地产 4、年末余额 84,237,639.14 37,999,918.80 1,850,880.23 807,091.15 643,780.60 125,539,309.92 二、累计折旧 1、年初余额 3,610,151.44 6,664,012.04 1,037,041.23 204,052.94 41,846.15 11,557,103.80 2、本年增加金 额 3,610,363.44 3,983,792.30 232,354.90 221,405.34 124,460.59 8,172,376.57 （1）计提 3,610,363.44 3,983,792.30 232,354.90 221,405.34 124,460.59 8,172,376.57 （2）企业合并 增加 3、本年减少金 额 234,116.26 234,116.26 （1）处置或报 废 234,116.26 234,116.26 （2）合并范围 减少 92 项 目 房屋及 建筑物 机器 设备 运输 设备 电子 设备 办公 设备 合 计 （3）转入投资 性房地产 4、年末余额 7,220,514.88 10,413,688.08 1,269,396.13 425,458.28 166,306.74 19,495,364.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 （1）计提 （2）企业合并 增加 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 （2）合并范围 减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 77,017,124.26 27,581,230.72 581,484.10 386,632.87 477,473.86 106,043,945.81 2、年初账面价 值 80,627,487.70 28,301,616.38 526,358.74 519,123.04 322,007.18 110,296,593.04 ②截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。 ③本报告期内，公司无通过融资租赁租入的固定资产的情况。 ④通过经营租赁租出的固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 20,550,342.10 机器设备 52,759.52 合 计 20,603,101.62 ⑤截至本报告期末，虎山东路 1390 号院内的东、西门卫室由于不属于规 划范围，无法办权证，具体明细如下表： 序号 所有权 人 资产类别 坐落 取 得 方 式 达到可使 用 状态日期 原值 累计 折旧 2020 年 12 月 31 日 账面价值 1 蚌埠天 成包装 材料有 东门卫室 虎山东 路 1390 自建 2018.12.18 207,345.57 20,112.50 187,233.07 93 序号 所有权 人 资产类别 坐落 取 得 方 式 达到可使 用 状态日期 原值 累计 折旧 2020 年 12 月 31 日 账面价值 限公司 号院内 2 蚌埠天 成包装 材料有 限公司 西门卫室 虎山东 路 1390 号院内 自建 2018.12.18 201,981.97 19,592.21 182,389.76 本报告期内，固定资产受限情况详见本附注五、47。 10、在建工程 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 5,347,362.10 2,787,301.46 合 计 5,347,362.10 2,787,301.46 （1）在建工程情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 生物医药包装 及活性新材料 项目 5,347,362.10 5,347,362.10 2,787,301.46 2,787,301.46 合 计 5,347,362.10 5,347,362.10 2,787,301.46 2,787,301.46 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例 工程进度 生物医药包装及 活性新材料项目 20,000,000.00 自筹 73.18% 73.18% （续） 工程名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 金额 其中： 利息资 本化金 额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中：利 息资本化 金额 生物医药包 装及活性新 材料项目 2,787,301.46 4,555,168.66 -- 1,995,108.02 5,347,362.10 -- 合 计 2,787,301.46 4,555,168.66 -- 1,995,108.02 5,347,362.10 -- 94 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 23,233,600.00 3,451,886.86 26,685,486.86 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 23,233,600.00 3,451,886.86 26,685,486.86 二、累计摊销 1、年初余额 1,944,386.96 1,114,167.42 3,058,554.38 2、本年增加金额 465,923.53 259,858.68 725,782.21 （1）摊销 465,923.53 259,858.68 725,782.21 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,410,310.49 1,374,026.10 3,784,336.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 20,823,289.51 2,077,860.76 22,901,150.27 2、年初账面价值 21,289,213.04 2,337,719.44 23,626,932.48 （2）截至本报告期末，无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 95 （3）本报告期内，无形资产受限情况详见本附注五、47。 12、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 委外研发 确 认 为 无 形资产 转入当期 损益 高 性 能 生 物 降解项目 1,300,000.00 1,300,000.00 合 计 1,300,000.00 1,300,000.00 注：开发支出的项目名称为高性能生物降解吹膜专用树脂及制品低成本制备技术研究，此项 目资本化开始时点为 2020 年 7 月 15 日，资本化的具体依据：已获得该项目合同以及研究进 展报告并可确认开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或者其他不确定性。 研发进度：50%。 13、长期待摊费用 项 目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2020.12.31 其他减少 的原因 装 饰 费 用 112,864.09 176,310.68 153,009.70 136,165.07 厂 区 绿 化、苗木 费用 1,260,879.19 544,554.45 535,775.26 1,269,658.38 厂 区 装 修费 3,038,129.69 507,864.76 2,530,264.93 移 动 信 息 服 务 费 326,623.82 81,655.96 244,967.86 合 计 1,373,743.28 4,085,618.64 1,278,305.68 4,181,056.24 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 信用减值准备 142,812.49 922,491.29 141,678.56 944,523.76 资产减值准备 95,425.80 381,703.19 合 计 238,238.29 1,304,194.48 141,678.56 944,523.76 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 固定资产加速 折旧 1,853,973.98 12,359,826.56 1,627,276.00 10,848,506.67 96 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 合 计 1,853,973.98 12,359,826.56 1,627,276.00 10,848,506.67 说明：根据国家税务总局下发的公告 2018 年第 46 号--《关于设备 器具扣除有关 企业所得税政策执行问题的公告》，企业于 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费 用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣亏损 2,484,765.21 112,058.32 合 计 2,484,765.21 112,058.32 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2023 年度 112,058.32 112,058.32 2024 年度 2,372,706.89 合 计 2,484,765.21 112,058.32 15、其他非流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预付设备款 11,962,320.89 868,691.16 合 计 11,962,320.89 868,691.16 16、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 信用借款 保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00 抵押借款 26,500,000.00 54,500,000.00 质押借款 应付利息 30,346.35 116,264.19 合 计 41,530,346.35 69,616,264.19 截至 2020 年 12 月 31 日的短期借款明细： 97 贷款单位 贷款金额 贷款 利 率% 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 交通银行股份有 限公司蚌埠兴业 支行 3,500,000.00 4.568 2020-6-22 2021-6-21 由任柏成、李淑珍 提供个人连带担保 责任；由蚌埠天成 包装科技股份有限 公司作为抵押人， 以房产和土地使用 权提供最高额抵押 5,000,000.00 4.35 2020-7-17 2021-7-16 中国农业银行蚌 埠市中山支行 10,000,000.00 4.568 2020-7-2 2021-7-1 由蚌埠市卓越中小 企业融资担保有限 责任公司、任柏成 及李淑珍提供最高 额保证 徽商银行蚌埠涂 山东路支行 5,000,000.00 3.05 2020-3-4 2021-3-4 由任柏成、李淑珍 提供个人连带担保 责任；由蚌埠天成 包装科技股份有限 公司作为抵押人， 以房产和土地使用 权提供最高额抵押 5,000,000.00 3.05 2020-3-10 2021-3-10 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 蚌埠市分行 5,000,000.00 5.22 2020-4-26 2021-4-25 由任柏成、李淑珍 提供个人连带责任 保证 蚌埠农村商业银 行股份有限公司 雪华支行 3,000,000.00 5.22 2020-12-4 2021-12-4 由蚌埠天成包装科 技股份有限公司作 为抵押人，以房产 提供最高额抵押 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 蚌埠市分行 5,000,000.00 4.35 2020-4-20 2021-4-20 由任柏成、李淑珍 提供个人连带担保 责任；由蚌埠天成 包装科技股份有限 公司作为抵押人， 以房产和土地使用 权提供最高额抵押 合计 41,500,000.00 -- -- -- -- （2）截至本报告期末，不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 17、应付账款 （1）应付账款列示 98 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付货款 10,882,615.85 9,790,758.05 合 计 10,882,615.85 9,790,758.05 （2）截至本报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 233,596.80 预收房租 1,736,984.12 2,093,639.21 合 计 1,736,984.12 2,327,236.01 （2）截至本报告期末，无账龄超过 1 年的重要预收账款 19、合同负债 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 351,751.45 — 减：列示于其他非流动负债 的部分 — 合 计 351,751.45 — （1）分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收制造产品销售款 351,751.45 — 合 计 351,751.45 — 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,627,986.00 14,097,671.97 13,576,111.49 2,149,546.48 二、离职后福利-设定提存计 划 29,070.29 29,070.29 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,627,986.00 14,126,742.26 13,605,181.78 2,149,546.48 （2）短期薪酬列示 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 1,627,986.00 12,376,753.14 11,857,592.66 2,147,146.48 2、职工福利费 1,454,192.26 1,454,192.26 3、社会保险费 210,093.00 207,693.00 2,400.00 其中：医疗保险费 209,359.40 206,959.40 2,400.00 工伤保险费 733.60 733.60 生育保险费 4、住房公积金 30,349.00 30,349.00 5、工会经费和职工教 育经费 26,284.57 26,284.57 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,627,986.00 14,097,671.97 13,576,111.49 2,149,546.48 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 28,458.73 28,458.73 2、失业保险费 611.56 611.56 3、企业年金缴费 合 计 29,070.29 29,070.29 21、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 898.43 城市维护建设税 62.89 教育费附加 44.92 企业所得税 232,659.55 个人所得税 382.00 水利建设基金 16,116.15 11,934.82 房产税 199,997.95 206,413.68 土地使用税 130,456.77 130,315.37 印花税 14,324.70 10,291.00 合 计 594,943.36 358,954.87 22、其他应付款 100 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 13,784,950.19 19,753,616.25 合计 13,784,950.19 19,753,616.25 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付保证金 76,930.00 80,000.00 应付费用 2,041,987.35 826,622.78 应付设备款 972,462.17 1,079,016.00 应付暂借款 5,391,717.29 12,178,397.62 应付工程款 5,299,333.38 5,589,579.85 代扣代缴款 2,520.00 合 计 13,784,950.19 19,753,616.25 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山松德印刷机械有限公司 230,041.24 未到结算期 松德智慧装备股份有限公司 146,000.00 未到结算期 中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分 公司 113,543.36 未到结算期 合 计 489,584.60 23、一年内到期的非流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 长期借款利息 10,354.98 合 计 10,354.98 24、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待转增值税 45,727.69 合 计 45,727.69 25、长期借款 （1）长期借款分类 101 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押借款 41,500,000.00 利息调整 减：一年内到期的长期借款 合 计 41,500,000.00 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司长期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款 利 率% 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 蚌埠农村商业银 行雪华支行 3,500,000.00 4.785 2020-2-27 2022-2-27 由蚌埠天成包装科 技股份有限公司作 为抵押人，以房产 提供最高额抵押 5,000,000.00 2020-3-13 2022-3-13 5,000,000.00 2020-3-19 2022-3-19 5,000,000.00 2020-3-30 2022-3-26 5,000,000.00 2020-4-9 2022-4-9 6,000,000.00 2020-4-14 2022-4-14 6,000,000.00 2020-4-16 2022-4-16 6,000,000.00 2020-4-20 2022-4-20 合计 41,500,000.00 -- -- -- -- 26、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 生物降解聚乙烯薄膜研 发及产业化项目 60,000.00 20,000.00 40,000.00 与资产相 关 年产 1.5 万吨生物医药包 装既活性新材料研发中 心项目 23,620,117.95 1,809,800.00 21,810,317.95 与资产相 关 年产 2 万吨生物基可降解 材料及其制品项目设备 投资补贴 4,248,000.00 197,266.67 4,050,733.33 与资产相 关 合 计 23,680,117.95 4,248,000.00 2,027,066.67 25,901,051.28 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 生物降解 聚乙烯薄 60,000.00 20,000.00 40,000.00 与资产 相关 102 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 膜研发及 产业化项 目 年产 1.5 万 吨生物医 药包装既 活性新材 料研发中 心项目 23,620,117.95 1,809,800.00 21,810,317.95 与资产 相关 年产 2 万 吨生物基 可降解材 料及其制 品项目设 备投资补 贴 4,248,000.00 197,266.67 4,050,733.33 与资产 相关 合 计 23,680,117.95 4,248,000.00 2,027,066.67 25,901,051.28 27、其他非流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收房租 1,726,666.73 合 计 1,726,666.73 28、股本 项目 2019.12.31 本期增减 2020.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 28,073,334.00 70.18 高管锁定股 26,940,000.00 67.35 挂牌前个人类限售股 挂牌前机构类限售股 1,133,334.00 2.83 二、无限售流通股 11,926,666.00 29.82 合 计 40,000,000.00 100.00 29、资本公积 103 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 19,590,883.38 19,590,883.38 其他资本公 积 合 计 19,590,883.38 19,590,883.38 30、盈余公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 2,732,552.92 1,266,115.58 3,998,668.50 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 2,732,552.92 1,266,115.58 3,998,668.50 31、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,661,123.82 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 调整后期初未分配利润 11,661,123.82 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 11,242,870.27 减：提取法定盈余公积 1,266,115.58 母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 21,637,878.51 32、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,551,957.76 105,721,491.25 107,830,208.63 84,809,278.89 其他业务 6,740,533.14 4,161,572.55 2,287,353.06 2,948,678.90 合 计 137,292,490.90 109,883,063.80 110,117,561.69 87,757,957.79 104 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行 业 名 称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 工业 130,546,294.04 105,716,535.50 107,830,208.63 84,809,278.89 商业 5,663.72 4,955.75 合 计 130,551,957.76 105,721,491.25 107,830,208.63 84,809,278.89 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名 称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 纸塑复合袋 53,264,912.67 40,694,344.69 40,890,985.07 31,489,466.57 液体包装膜 33,530,162.15 30,465,502.36 30,520,027.13 25,448,382.37 食品复合包 装膜袋 30,421,678.91 23,616,043.17 21,430,077.38 16,608,898.07 热收缩套标 标签 6,612,353.92 4,978,190.51 6,645,164.30 5,180,121.97 PE 袋（膜） 1,405,049.40 1,123,713.42 6,800,932.71 5,340,787.13 生物降解塑 料袋 869,385.66 568,641.27 其他 4,448,415.05 4,275,055.83 1,543,022.04 741,622.78 合 计 130,551,957.76 105,721,491.25 107,830,208.63 84,809,278.89 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 80,146,575.75 63,044,433.31 63,129,928.29 49,248,253.80 华北地区 38,044,321.04 32,533,051.45 29,222,982.87 23,382,620.38 华南地区 1,292,164.18 620,749.96 602,025.86 290,874.84 华中地区 6,581,371.03 6,099,859.19 8,660,280.06 7,270,954.55 西北地区 962,826.13 737,125.11 992,062.34 768,808.87 西南地区 45,309.74 36,904.88 海外地区 1,384,967.71 1,075,407.89 东北地区 3,479,389.89 2,649,367.35 3,837,961.50 2,772,358.56 合 计 130,551,957.76 105,721,491.25 107,830,208.63 84,809,278.89 105 （5）2020 年度主营业务收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时段内确 认收入 在某一时点确认 收入 130,551,957.76 130,551,957.76 合 计 130,551,957.76 130,551,957.76 （6）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、26。本公司根据合同的约定，作 为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境 内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得 相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船 离港时完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的 方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。 （7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应 的金额为 351,751.45 元，预计将于 2021 年确认收入。 33、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 3,370.24 26,807.10 教育费附加 2,407.32 19,147.90 房产税 1,004,309.44 764,747.53 土地使用税 521,261.48 521,261.48 车船使用税 360.00 印花税 55,180.29 41,773.40 水利建设基金 108,547.75 92,299.49 其他 合 计 1,695,436.52 1,466,036.90 34、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 881,566.59 1,118,573.15 社会保险 19,142.94 54,779.36 住房公积金 13,702.00 4,697.65 运输费 1,911,699.41 106 项 目 2020 年度 2019 年度 折旧费 41,566.61 58,817.76 车辆使用费 187,753.95 206,839.05 差旅费 43,624.77 55,543.16 招标费 550.00 200.00 包装费 1,999.50 1,926.61 福利费 220,599.57 151,200.00 考察费 40,267.33 2,728.00 广告费 282,453.05 29,126.21 装卸费 300.00 交通费 195.00 业务招待费 3,298.00 合 计 1,737,019.31 3,596,130.36 35、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,605,473.94 1,895,053.22 社会保险 64,313.04 124,765.01 福利费 208,575.31 228,200.00 折旧费 1,443,470.82 1,358,745.65 摊销费 1,133,516.51 577,714.23 业务招待费 909,445.15 802,984.11 保险费 195,537.86 160,140.83 办公费 568,302.85 638,294.15 差旅费 12,4419.3 226,836.37 中介服务费 743,458.62 1,384,377.13 水电费 109,823.46 37,437.86 通讯费 62,021.23 职工教育经费 26,284.57 131,231.91 住房公积金 5,166.00 8,705.77 专利费 29,920.00 快递费 51,055.64 装修费 36,697.25 房租费 57,944.71 107 项 目 2020 年度 2019 年度 物业管理费 9,221.37 网络维护费 8,009.43 开办费 85,245.13 劳动保护费 317.30 检验费 6,300.00 车辆使用费 7,639.29 维修费 7,502.26 技术服务费 542,126.80 合 计 7,898,790.97 7,717,483.11 36、研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 715,945.60 794,090.34 社会保险 11,222.68 107,650.31 住房公积金 2,028.00 7,426.46 福利费 28,434.00 直接材料 3,245,183.45 2,524,425.53 折旧费 468,402.00 595,174.15 设备调试费 203,240.32 570,203.92 电费 591,460.43 641,680.94 其他费用 117,454.50 119,064.60 合 计 5,354,936.98 5,388,150.25 37、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 3,350,279.16 3,011,487.38 减：利息收入 19,548.19 125,792.77 票据贴现利息 151,044.91 141,359.39 汇兑损失 2,074.08 减：汇兑收益 2,343.61 手续费 15,610.04 11,193.08 融资担保费 97,169.81 50,000.00 合 计 3,596,629.81 3,085,903.47 38、其他收益 108 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 2,245,346.67 1,433,722.05 代扣代缴个人所得税手续费 3,922.26 合 计 2,245,346.67 1,437,644.31 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关： 生物降解聚乙烯薄膜研发及产业化项目 20,000.00 20,000.00 生物医药包装既活性新材料研发中心项目 1,809,800.00 1,052,882.05 年产 2 万吨生物基可降解材料及其制品项目 设备投资补贴 197,266.67 与收益相关： 企业新进员工技能培训补助 36,800.00 2018 年市级专利 2,440.00 企业新录用人员培训补贴 65,600.00 企业购置研发设备补助 256,000.00 稳岗补贴 64,000.00 发展促进资金 50,000.00 2020 年专利奖补资金 104,280.00 合 计 2,245,346.67 1,433,722.05 39、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 19,293.72 -195,208.29 其他应收款信用减值损失 2,738.78 -13,707.78 合 计 22,032.50 -208,916.07 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列 的，为信用减值利得。 40、资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -381,703.19 合 计 -381,703.19 说明：资产减值损失项目中，以负数填列的，为资产减值损失；以正数填 列的，为资产减值利得。 109 41、资产处置收益 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常 性损益的金额 出售划分为持有待售的非流 动资产或处置组的利得或损 失 处置未划分为持有待售的非 流动资产产生的利得或损失 4,558.83 -3,972.67 4,558.83 其中：固定资产 4,558.83 -3,972.67 4,558.83 在建工程 生产性生物资产 无形资产 非货币性资产交换中换出非 流动资产产生的利得或损失 合 计 4,558.83 -3,972.67 4,558.83 42、营业外收入 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,794,153.75 931,553.00 1,794,153.75 赔偿收入 131,406.40 59,332.50 131,406.40 其他 751.44 210.06 751.44 合 计 1,926,311.59 991,095.56 1,926,311.59 计入当期损益的政府补助： 项目 2020年度 2019年度 与资产相关： 无 与收益相关： 2018 年区级专项资助 1,000.00 安徽省科技厅系统财务 2019 重点研究与开发计划 资金 300,000.00 新三板股权再融资奖励 49,800.00 财政支付专款 350.00 标准化工作奖励 150,000.00 “安徽省名牌产品”奖励 200,000.00 重新通过国家高新技术认定补助 100,000.00 文化产业企业补助 120,000.00 2018 年企业稳岗补贴 10,403.00 110 项目 2020年度 2019年度 蚌埠市人民政府质量奖评审管理办法 100,000.00 制造强省-主导制定国标 900,000.00 国家（行业）标准企业及省级绿色工厂 500,000.00 2020 年蚌埠市第一批“支持创新型城市建设政策奖 补资金” 266,000.00 2020 年第二批支持创新型城市建设政策奖补资金 20,000.00 2020 年度蚌山区疫情期间民营企业填报问卷 200.75 安徽省科技厅系统财务 2020 年科技科技创新环境 建设基金 5,000.00 战略性新型产业企业 2,953.00 小计 1,794,153.75 931,553.00 合 计 1,794,153.75 931,553.00 43、营业外支出 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性损 益 固定资产报废损失 3,485.28 对外捐赠支出 70,400.00 70,400.00 罚款支出 1,300.00 4,220.00 1,300.00 滞纳金支出 181.65 3,789.77 181.65 赔偿支出 105,095.80 98,722.00 105,095.80 合 计 176,977.45 110,217.05 176,977.45 44、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 232,659.57 -218,684.39 递延所得税费用 130,138.23 547,243.37 合 计 362,797.80 328,558.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度发生额 利润总额 10,766,182.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,614,927.38 子公司适用不同税率的影响 -236,429.38 调整以前期间所得税的影响 111 项目 2020 年度发生额 非应税收入的影响 研发费用加计扣除 -602,430.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,886.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -958,228.41 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 484,072.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 固定资产加速折旧对所得税费用的影响 所得税费用 362,797.80 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 实际收到的赔偿收入 131,406.40 100.00 财务费用-利息收入 19,548.19 125,792.77 除税费返还外的其他政府补助收入 6,260,433.75 8,713,393.00 收到/退回押金保证金 249,646.00 700,000.00 收到贴息补助 受限货币资金信用保证金释放 806,015.33 收到其他往来款 61,830.54 23,288,520.08 合 计 6,722,864.88 33,633,821.18 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 银行手续费支出 15,610.04 11,193.08 罚金、滞纳金支出 16,814.45 8,009.77 货币资金受限保证金支出 销售及管理费用-付现费用支出 7,088,577.32 8,465,697.24 捐赠支出 70,400.00 营业外支出-赔偿款 32,780.00 保证金支出 299,486.59 2,107,576.91 支出其他往来款 114,491.21 23,902,065.65 合 计 7,605,379.61 34,527,322.65 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 112 项 目 2020年度 2019年度 收到非金融企业借款 收到关联方往来款 2,550,000.00 20,496,100.00 合 计 2,550,000.00 20,496,100.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 融资担保手续费 97,169.81 50,000.00 支付非金融企业借款 银行承兑汇票保证金 定增费用 支付关联方往来款 7,313,600.00 21,906,000.00 合 计 7,410,769.81 21,956,000.00 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,403,384.75 2,882,974.91 加：信用减值损失 -22,032.50 208,916.07 资产减值损失 381,703.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,172,376.57 7,509,221.12 无形资产摊销 725,782.21 725,782.20 长期待摊费用摊销 1,278,305.68 111,790.71 资产处置损失（收益以“－”号填列） -4,558.83 3,972.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,485.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,449,523.05 3,061,487.38 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -96,559.73 -31,337.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 226,697.96 578,580.78 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,590,848.72 -12,877,177.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,671,170.77 -10,163,344.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,822,214.92 3,375,917.02 其他 6,348,117.95 经营活动产生的现金流量净额 18,074,817.78 1,738,386.98 113 补充资料 2020年度 2019年度 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,444,326.21 4,392,293.99 减：现金的期初余额 4,392,293.99 153,580.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,052,032.22 4,238,713.37 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年 度 2019年度 一、现金 5,444,326.21 4,392,293.99 其中：库存现金 6,808.24 41,218.41 可随时用于支付的银行存款 5,437,517.97 4,351,075.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,444,326.21 4,392,293.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 47、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 19,909,764.69 银行贷款抵押 无形资产 20,955,789.51 银行贷款抵押 投资性房地产 3,706,166.72 银行贷款抵押 合 计 44,571,720.92 对上述款项说明如下： （1）受限的固定资产中组成为： 114 ① 1 个生产车间，期末账面价值为 12,476,634.65 元，用于银行贷款抵押。 ② 1 个门卫室，期末账面价值为 318,042.77 元，用于银行贷款抵押。 ③2 台机器设备，期末账面价值为 7,115,087.27 元，用于银行贷款抵 押。 （2）受限的无形资产中组成为： ① 2 项专利权，期末账面价值 132,500.00 元，用于银行贷款质押。 ① 3 项土地使用权，期末账面价值 20,823,289.51 元，用于银行贷款抵 押。 （3）受限的投资性房地产中组成为： ①3 个生产车间（包含配电工程、自来水工程），期末账面价值为 3,706,166.72 元，用于银行贷款抵押。 48、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 蚌埠市人民政 府质量奖评审 管理办法 100,000.00 100,000.00 是 制造强省-主 导制定国标 900,000.00 900,000.00 是 国家（行业） 标准企业及省 级绿色工厂 500,000.00 500,000.00 是 2020 年蚌埠市 第一批“支持 创新型城市建 设政策奖补资 金” 266,000.00 266,000.00 是 2020 年第二批 支持创新型城 市建设政策奖 补资金 20,000.00 20,000.00 是 2020 年度蚌山 区疫情期间民 营企业填报问 卷 200.75 200.75 是 安徽省科技厅 系统财务 2020 年科技科技创 新环境建设基 金 5,000.00 5,000.00 是 115 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 战略性新型产 业企业 2,953.00 2,953.00 是 收 2020 年度 市级商贸流通 业发展促进资 金 50,000.00 50,000.00 是 2020 年专利奖 补资金 104,280.00 104,280.00 是 稳岗补贴 64,000.00 64,000.00 是 年产 2 万吨生 物基可降解材 料及其制品项 目设备投资补 贴 4,248,000.00 4,248,000.00 是 合 计 6,260,433.75 4,248,000.00 218,280.00 1,794,153.75 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 生物医药包装既活性 新材料研发中心项目 与资产相关 1,809,800.00 年产 2 万吨生物基可 降解材料及其制品项 目设备投资补贴 与资产相关 197,266.67 2013 年度省企业发展 专项资金生物降解聚 乙烯薄膜研发及产业 化项目 与资产相关 20,000.00 蚌埠市人民政府质量 奖评审管理办法 与收益相关 100,000.00 制造强省-主导制定国 标 与收益相关 900,000.00 国家（行业）标准企 业及省级绿色工厂 与收益相关 500,000.00 2020 年蚌埠市第一批 “支持创新型城市建设 政策奖补资金” 与收益相关 266,000.00 2020 年第二批支持创 新型城市建设政策奖 补资金 与收益相关 20,000.00 2020 年度蚌山区疫情 期间民营企业填报问 卷 与收益相关 200.75 安徽省科技厅系统财 与收益相关 5,000.00 116 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 务 2020 年科技科技创 新环境建设基金 战略性新型产业企业 与收益相关 2,953.00 发展促进资金 与收益相关 50,000.00 2020 年专利奖补资金 与收益相关 104,280.00 稳岗补贴 与收益相关 64,000.00 合 计 2,245,346.67 1,794,153.75 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司独资设立徽天成（上海）贸易有限公司，统一社会信用代码： 91310112MA1GDKU42H，法定代表人为任鹏，注册资本 300.00 万元，为本公司 的全资子公司。本公司认缴出资 300.00 万元，持股比例 100%，截至 2020 年 12 月 31 日已实际出资 52.00 万元。公司类型为有限责任公司（非自然人投资 或控股的法人独资），注册地址位于上海市闵行区虹莘路 3999 号 313 室，经 营范围为：一般项目：生物基材料销售，合成材料销售，第一类医疗器械销 售，纸制品销售，塑料制品销售，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需 许可审批的项目），电气机械设备销售，产业用纺织制成品销售，计算机软硬 件及辅助设备零售，汽车零配件零售，互联网销售（除销售需要许可的商品）， 电子产品销售，供应链管理服务，电子元器件零售，国内货物运输代理，化 工产品销售（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执 照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口，技术进出口。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准） 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 安徽鹏天贸 易有限责任 公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠 市 批发业 100.00 投资设立 安徽涂淮无 菌包装有限 公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠 市 制造业 55.00 投资设立 徽天成（上 海）贸易有 限公司 上海市 上海市 贸易零售 业 100.00 投资设立 117 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 安徽涂淮无菌包装有限公司 45.00 -839,485.52 1,312,308.53 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽涂淮无 菌包装有限 公司 2,521,836.02 1,090,591.85 3,612,427.87 598,408.92 598,408.92 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽涂淮无菌 包装有限公司 2,270,072.10 703,432.53 2,973,504.63 13,962.30 13,962.30 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 安徽涂淮 无菌包装 有限公司 1,216,529.21 -1,865,523.38 -1,865,523.38 -2,763,149.16 -40,457.67 -40,457.67 -98,188.37 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集 团债务的重大限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支 持 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构化 主体。 八、 关联方及其交易 1、本公司的共同控制人情况 关联方名称 与本企业关系 任柏成 股东/法定代表人/董事兼总经理 李淑珍 股东/董事长 注：共同控制人任柏成与李淑珍为法定夫妻。 2、本公司的子公司情况 118 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码 蚌埠涂淮企业管理咨 询中心（有限合伙） 公司少数股东\同一控制下的其他企业 91340303MA2MR5G70G 李海燕 公司少数股东 -- 陈怀琴 公司少数股东 -- 安徽天诺包装材料有 限公司 共同控制人之直系亲属李彬控制的公司 91340300683633893B 蚌埠天成投资有限公 司 同一控制下的其他企业 91340300070929034D 蚌埠蓝天塑料包装有 限公司 同一控制下的其他企业 91340300790131469K 安徽丰原药业股份有 限公司 共同控制人之直系亲属李荣杰持股控制的公司 91340200153701860P 安徽丰原药业股份有 限公司淮海药厂 关联方安徽丰原药业股份有限公司控股的企业 913403233943771925 安徽丰原药业股份有 限公司无为药厂 关联方安徽丰原药业股份有限公司控股的企业 913402257373395007 安徽丰原食品股份有 限公司 关联方安徽丰原药业股份有限公司控股的企业 91340300060848150C 安徽泰格生物技术股 份有限公司 关联方安徽丰原集团有限公司控股的企业 91340300734984897L 安徽泰格维生素实业 有限公司 关联方安徽泰格生物科技股份有限公司控股的 企业 91340323590197615T 安徽丰原福泰来乳酸 有限公司 关联方安徽丰原生物技术股份有限公司控股的 企业 91340300MA2RFB875F 安徽丰原集团有限公 司 关联方蚌埠银河生物科技股份有限公司控股的 企业 91340300711791371R 安徽银创生物科技股 份有限公司 关联方蚌埠银河生物科技股份有限公司控股的 企业 91340300MA2NNHUT1C 安徽泰格生物科技有 限公司 关联方蚌埠银河生物科技股份有限公司控股的 企业 91340323MA2NG39R58 蚌埠银河生物科技股 份有限公司 共同控制人之直系亲属李荣杰持股控制的公司 91340300694123581N 蚌埠丰原涂山制药有 限公司 关联方安徽丰原药业股份有限公司全资控股企 业 913403006789356353 安徽丰原国际货运有 限公司 关联方安徽丰原集团有限公司全资控股企业 913403007263131374 安徽丰原国际贸易有 限公司 关联方安徽丰原集团有限公司全资控股企业 9134030073892746XY 安徽丰原明胶有限公 司 关联方安徽丰原集团有限公司全资控股企业 913403233551551089 安徽丰原农业发展有 限公司 关联方安徽丰原集团有限公司控股的企业 913403236820657679 安徽丰原生物化学股 份有限公司 关联方安徽丰原集团有限公司控股的企业 91340300MA2N13A760 119 其他关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码 安徽丰原生物材料股 份有限公司 关联方安徽丰原集团有限公司控股的企业 91340300MA2MYC957A 安徽丰原发酵技术工 程研究有限公司 关联方安徽丰原集团有限公司控股的企业 91340323754879103F 蚌埠南美风情酒店有 限公司 关联方蚌埠普乐思酒店餐饮管理有限公司控股 的企业 91340300MA2TY2MJ34 蚌埠普乐思酒店餐饮 管理有限公司 关联方安徽丰原食品股份有限公司全资控股企 业 91340300783068238R 蚌埠市大禹土木工程 有限公司 关联方安徽丰原集团有限公司全资控股企业 91340300783068238R 安徽蚌埠丰原报关有 限公司 关联方安徽丰原国际货运有限公司全资控股企 业 91340300581528072T 张玲 子公司安徽涂淮无菌包装有限公司董事 谢玉贵 子公司安徽涂淮无菌包装有限公司董事 顾静瑜 子公司安徽涂淮无菌包装有限公司董事 胡凤倩 子公司安徽涂淮无菌包装有限公司股东/总经理 赵强 副总经理 张静 监事 刘慧敏 监事会主席 王诗苗 监事 徐修 董事 姜路军 董事 韩梦 董事 任鹏 董事、财务总监 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2020年度 2019年度 安徽丰原国际货运有限公司 接受运输服务 15,956.00 7,819.81 安徽丰原食品股份有限公司 采购日常消耗品 186,038.75 346,144.07 安徽蚌埠丰原报关有限公司 接受运输服务 300.00 合 计 201,994.75 354,263.88 出售商品/提供劳务情况 120 关联方名称 关联交易内容 金额 2020年度 2019年度 安徽银创生物科技股份有限 公司 销售包装材料 211,279.91 71,443.28 安徽泰格生物科技有限公司 销售包装材料 123,923.85 69,746.38 安徽丰原集团有限公司 销售包装材料 484,555.54 安徽泰格生物技术股份有限 公司 销售包装材料 1,428,389.16 479,572.09 安徽丰原食品股份有限公司 销售包装材料 60,127.44 31,476.99 安徽丰原生物材料股份有限 公司 销售包装材料 6,413.79 安徽丰原生物技术股份有限 公司 销售包装材料 3,464,521.10 10,749,125.26 安徽丰原发酵技术工程研究 有限公司 销售包装材料 98,438.23 安徽泰格维生素实业有限公 司 销售包装材料 147,972.76 74,046.87 安徽丰原农业发展有限公司 销售包装材料 117,609.91 安徽丰原明胶有限公司 销售包装材料 896,773.90 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 销售包装材料 1,284,940.20 合 计 7,833,976.46 11,966,380.20 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收 入 上年确认的租赁收 入 蚌埠蓝天塑料包装有限公 司 房屋及建筑物 550,458.72 183,486.24 合 计 550,458.72 183,486.24 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 本公司今年无担保事项。 ②本公司作为被担保方 担保方 主债务金 额 主债务起始日 主债务起始日 担保是否已经履 行完毕 任柏成/李淑珍 5,000,000.00 2020-4-20 2021-4-20 否 任柏成/李淑珍 3,500,000.00 2020-6-22 2021-6-21 否 任柏成/李淑珍 5,000,000.00 2020-7-17 2021-7-16 否 任柏成/李淑珍 5,000,000.00 2020-3-4 2021-3-4 否 任柏成/李淑珍 5,000,000.00 2020-3-10 2021-3-10 否 121 担保方 主债务金 额 主债务起始日 主债务起始日 担保是否已经履 行完毕 任柏成/李淑珍 5,000,000.00 2020-4-26 2021-4-25 否 任柏成/李淑珍 10,000,000.00 2020-7-2 2021-7-1 否 （4）关联方资金拆借 ①拆入情况 关联方 2019.12.31 2020.12.31 李淑珍 3,070,000.00 任柏成 9,108,397.62 5,391,717.29 ②拆出情况 本年无关联方资金拆出情况 （5）关键管理人员报酬 项 目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 1,249,192.56 1,028,864.83 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名 称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 应收账 款 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 1,599,730.73 应收账 款 安徽丰原生物技术股份有限公司 411,375.00 应收账 款 安徽丰原明胶有限公司 205,674.70 应收账 款 安徽丰原食品股份有限公司 67,944.00 应收账 款 安徽泰格生物技术股份有限公司 126,365.16 271,908.95 应收账 款 安徽丰原生物化学股份有限公司 933,000.00 应收账 款 安徽丰原发酵技术工程研究有限 公司 31,432.00 应收账 款 安徽丰原生物材料股份有限公司 24,240.00 应收账 款 安徽泰格生物科技有限公司 4,464.00 应收账 款 安徽泰格维生素实业有限公司 35,423.50 83,672.96 122 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 安徽丰原国际货运有限公司 15,956.00 应付账款 安徽丰原食品股份有限公司 211,022.54 其他应付款 安徽丰原食品股份有限公司 259,805.57 其他应付款 李淑珍 3,070,000.00 其他应付款 任柏成 5,391,717.29 9,108,397.62 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账 款 19,034,489.8 8 867,202.4 7 18,167,287.4 1 19,580,552.4 2 930,815.9 8 18,649,736.4 4 合 计 19,034,489.8 8 867,202.4 7 18,167,287.4 1 19,580,552.4 2 930,815.9 8 18,649,736.4 4 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备。 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收款组合 1：应收关联方款项 123 应收账款（按单位） 账面余额 整个存续 期预期信 用损失 率% 坏账准 备 不计提理由 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 1,599,730.73 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原明胶有限公司 205,674.70 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽泰格生物技术股份有限 公司 126,365.16 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原食品股份有限公司 67,944.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽泰格维生素实业有限公 司 35,423.50 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽丰原发酵技术工程研究 有限公司 31,432.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 安徽泰格生物科技有限公司 4,464.00 0.00 0.00 关联方没有重大风险，故不 计提 合计 2,071,034.09 0.00 0.00 应收款组合 2：账龄组合: 应收账款（按账 龄） 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 16,746,160.75 5.00 837,308.04 1-2 年 138,240.00 10.00 13,824.00 2-3 年 76,460.84 20.00 15,292.17 3-4 年 2,594.20 30.00 778.26 合计 16,963,455.79 -- 867,202.47 ③坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 930,815. 98 63,613.51 867,202.47 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,094,117.99 元，占应收账款期末余额合计数的比例 42.52%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 324,719.36 元。 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 124 项 目 2020.12.31 2019.12.31 其他应收款 537,799.25 562,208.25 合 计 537,799.25 562,208.25 （1）其他应收款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收 款 548,700.13 10,900.88 537,799.25 575,916.03 13,707.78 562,208.25 合 计 548,700.13 10,900.88 537,799.25 575,916.03 13,707.78 562,208.25 ①坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月 内预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 合 计 组合计提: 其他应收款组合 1 73,889.48 0.00 0.00 合并范围内的关联方（子公 司）没有重大风险，故不计 提 其他应收款组合 2 366,000.00 0.00 0.00 保证金和备用金没有重大 风险，故不计提 其他应收款组合 3 108,810.65 10.02 10,900.88 公司参考了历史信用损失 经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，采用 评估逾期天数的方法计算 预期信用损失 合 计 548,700.13 -- 10,900.88 a、组合中，采用其他应收款组合 1 计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单 位） 2020.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 徽天城（上海）贸易有限 公司 71,329.48 -- -- 合并范围内的关联方（子 公 司）没有重大风险，故不 计提 安徽涂淮无菌包装有限公 司 2,560.00 -- -- 合并范围内的关联方（子 公 司）没有重大风险，故不 125 其他应收款（按单 位） 2020.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 计提 合 计 73,889.48 -- -- b、组合中，采用其他应收款组合 2 计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2020.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 济南佳宝乳业有限公司 100,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 蚌埠阳光投资股份有限公司 70,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 南京卫岗乳业有限公司 50,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 山东得益乳业有限公司 50,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 中粮面业（海宁）有限公司 30,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 蚌埠大成食品有限公司 30,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 蚌埠市公共资源交易中心 10,000.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 内蒙古欧世蒙牛乳制品有限 责任公司 10,000.00 -- -- 员工备用金没有重大 风险，故不计提 扬州市扬大康源乳业有限公 司 500.00 -- -- 保证金没有重大风 险，故不计提 王宇 5,000.00 -- -- 员工备用金没有重大 风险，故不计提 秦广龙 4,000.00 -- -- 员工备用金没有重大 风险，故不计提 娄翠梅 6,500.00 -- -- 员工备用金没有重大 风险，故不计提 合 计 366,000.00 -- -- c、组合中，采用其他应收款组合 3 计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提 比 例% 1 年以 内 72,408.34 66.55 3,620.43 5.00 1-2 年 137,077.8 3 100.00 13,707.7 8 10.00 2-3 年 36,402.31 33.45 7,280.45 20.00 126 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提 比 例% 合 计 108,810.65 100.00 10,900.8 8 10.02 137,077.8 3 100.00 13,707.7 8 10.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 13,707.78 13,707.78 期初余额在本期 —转入第一阶 段 13,707.78 13,707.78 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 本期转回 2,806.90 2,806.90 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 10,900.88 10,900.88 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 暂借款 110,291.79 144,677.83 备用金 15,500.00 44,738.20 保证金 350,500.00 386,500.00 代扣代缴款项 72,408.34 合 计 548,700.13 575,916.03 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 127 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 济南佳宝乳业有 限公司 否 保证金 100,000.00 1-2 年 18.22 -- 徽天城（上海） 贸易有限公司 是 暂借款 71,329.48 1 年以内 13.00 -- 蚌埠阳光投资股 份有限公司 否 保证金 70,000.00 2-3 年 12.76 -- 山东得益乳业有 限公司 否 保证金 50,000.00 2-3 年 9.11 -- 南京卫岗乳业有 限公司 否 保证金 50,000.00 4-5 年 9.11 -- 合计 -- -- 341,329.48 -- 62.20 -- ⑤截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 ⑥截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦截至本报告期，无转移其他应收款且继续涉入的情况。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 8,270,000.00 8,270,000.00 6,650,000.00 6,650,000.00 合 计 8,270,000.00 8,270,000.00 6,650,000.00 6,650,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽鹏天贸易有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 安徽涂淮无菌包装有限公司 1,650,000.00 1,100,000.00 2,750,000.00 徽天成（上海）贸易有限公 司 520,000.00 520,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 6,650,000.00 1,620,000.00 8,270,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,435,555.00 103,762,677.05 107,830,208.63 85,121,585.45 128 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 其他业务 4,388,049.43 2,343,880.58 2,294,325.54 2,948,678.90 合 计 133,823,604.43 106,106,557.63 110,124,534.17 88,070,264.35 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行 业 名 称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 工业 129,435,555.00 103,762,677.05 107,830,208.63 85,121,585.45 合 计 129,435,555.00 103,762,677.05 107,830,208.63 85,121,585.45 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 纸塑复合袋 53,264,912.67 40,694,344.69 40,890,985.07 31,489,466.57 液体包装膜 33,530,162.15 30,465,502.36 30,520,027.13 25,448,382.37 食品复合包装 膜袋 30,421,678.91 23,616,043.17 21,430,077.38 16,608,898.07 热收缩套标标 签 6,612,353.92 4,978,190.51 6,645,164.30 5,180,121.97 PE 袋（膜） 4,201,397.95 2,884,882.90 6,800,932.71 5,340,787.13 生物降解塑料 袋 869,385.66 568,641.27 其他 535,663.74 555,072.15 1,543,022.04 1,053,929.34 合 计 129,435,555.00 103,762,677.05 107,830,208.63 85,121,585.45 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 38,041,312.19 32,530,573.58 63,129,928.29 49,560,560.36 华北地区 79,041,242.02 61,105,204.22 29,222,982.87 23,382,620.38 华南地区 1,292,164.18 620,749.96 602,025.86 290,874.84 华中地区 6,573,310.85 6,082,751.95 8,660,280.06 7,270,954.55 西北地区 962,826.13 737,125.11 992,062.34 768,808.87 西南地区 45,309.74 36,904.88 海外地区 1,384,967.71 1,075,407.89 129 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 3,479,389.89 2,649,367.35 3,837,961.50 2,772,358.56 合 计 129,435,555.00 103,762,677.05 107,830,208.63 85,121,585.45 （5）2020 年度主营业务收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 129,435,555.00 129,435,555.00 合 计 129,435,555.00 129,435,555.00 （6）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、26。本公司根据合同的约定，作为主要责任 人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司 将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权；对于中国境 外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户取得相关商品的 控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行， 其余销售则授予一定期限的信用期。 （7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 351,751.45 元，预计将于 2021 年期间确认收入。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 4,558.83 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,012,433.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 130 项 目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,819.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 354,090.00 非经常性损益总额 2,326,262.97 减：非经常性损益的所得税影响数 232,659.55 非经常性损益净额 2,093,603.42 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,093,603.42 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 14.12 0.28 0.28 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 11.49 0.23 0.23 131 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2021 年 3 月 16 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合办