838482_2020_东达物流_2020年年度报告_2021-06-21.txt

1 2020 年度报告 东达物流 NEEQ : 838482 云南东达物流股份有限公司 Yunnan Dongda Logistics Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2021 年 9 月 22 日公司参加在四川省自贡市召开的南向开放物流联盟第一次联席 会议，联盟是推动南向通道建设，促出通道沿线物流企业深度融入“西部陆海新通道” 的平台，优化区域内物流资源配置，促进物流产业结构优化和提档升级。 2021 年 1 月 13 日，全资子公司云南东达物流科技有 限公司取得网络货运资质的道路运输经营许可证。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 122 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭虎、主管会计工作负责人郑洪及会计机构负责人（会计主管人员）郑洪保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人股权高度集中的风险 公司股东郭虎为公司创始人，持有公司 55.61%的股权，并 担任公司的董事长兼总经理，实际参与公司经营决策，对公司 的业务及日常经营方针、投资计划、经营计划等均产生重大影 响，系公司生产经营管理工作的核心领导，为公司控股股东、 实际控制人。郭虎多年来对公司的生产经营决策有实质性的影 响。可能凭借其控股地位对公司生产经营、收益分配等事项施 加影响，损害公司或其他股东利益。 2、毛利率波动风险 2020 年公司的主营业务毛利率为-2.98 %，比 2019 年同期 有较大幅度减少。主要原因是受新冠疫情影响，直接影响港口 码头、航运公司、汽运公司在疫情期间无法开展业务，部分运 输代理业务也无法开展，虽然公司抓紧复工复产，但上下游产 业链客户的生产经营恢复正常仍需一定的时间。随着公司逐步 恢复生产经营后，虽然加大对市场的开拓力度及新客户的拓展， 公司业务量逐步有效恢复，但面对处于疫情防控前沿且竞争激 烈的物流市场，疫情对后期的经营仍有较大的影响，公司坚持 通过贸易带动物流业务的经营策略，但受贸易业务和三方物流 业务低毛利率且占比大最终影响到综合毛利率水平；另外， 随 着国内新冠疫情得到有效控制宏观经济逐步回暖后，物流行业 5 竞争也趋激烈，供应商价格也呈现一定的涨跌波动， 因公司机 械设备陈旧造成装卸维修和运营成本增加。由于公司毛利率水 平的变化与上游供应商价格以及下游需求变化均有密切关系， 未来如果毛利率水平持续波动，将会引起公司盈利能力的相应 波动。 3、主要客户集中风险 2020 年公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分 别为 75.71%，其中，第一大客户的收入占比分别为 54.15%。 公 司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下 降，则可能会影响公司营业收入的稳定性。 4、宏观经济和行业波动风险 公司主要从事长江流域的内河运输，是磷矿、硫磺等大宗 物流服务商，受国内经济发展和行业周期性波动的影响较大。 目前，国内经济持续向好，处于提质转型期。受宏观经济形势 转 暖的影响，航运市场需求总体将继续温和增长，但是运力过 剩 局面短期内难有根本性改变，航运市场已呈现复苏向好的态 势。 5、船舶安全运营风险 航运业是一种风险程度较高的行业，公司在经营过程中存 在发生船舶搁浅、碰撞、沉船等各种意外事故的可能性，从而 对船舶以及船载货物造成损失。同时，公司运输的硫磺、磷矿、 磷 酸一铵、磷酸二铵等货物如果没有按照正规程序装卸或存在 日常安全管理的疏忽，就会存在运输安全和水域污染风险。公 司也可能由于将来安全事故方面的原因，面临保费增加的可能 性，这对公司未来经营会产生一定影响。 6、港口租赁期到期不能续租的风险 公司与昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司签订了 《云南省水富港租赁协议》，公司承租昭通市交通建设投资开发 集团有限责任公司名下的水富港用于开展物流项目。港口签订 的使用期为 10 年，日期自 2011 年 5 月 25 日起。承租期满 后，在同等条件下，公司拥有优先承租权。存在公司由于不能 续租或者不能按时续租影响公司经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 因水富港扩能工程建设是昭通市乃至云南省融入长江经济 带重要水运门户的重点工程项目，为加快扩能工程建设进度， 昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司提前终止将于 2021 年 5 月 25 日到期的《云南省水富港租赁协议》，目前，公司未 能续租经营，2020 年 8 月 1 日起水富港口停止装卸作业进入港 口交接。 释义 释义项目 释义 东达物流、公司 指 云南东达物流股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东方财富证券 指 东方财富证券股份有限公司 三会 指 东达物流股东大会、董事会、监事会 报告期、年度 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 云南东达物流股份有限公司章程 港口公司 指 云南水富港口有限公司 航运公司 指 云南东达水富港航运有限公司 绥江公司 指 绥江东达物流有限公司 昭通公司 指 昭通东达物流有限公司 汽运公司 指 云南东达汽车运输有限公司 贸易公司 指 水富港口贸易有限公司 昆明公司 指 昆明东达物流有限公司 新沂公司 指 新沂东达物流有限公司 科技公司 指 云南东达物流科技有限公司 科技公司新沂分公司 指 云南东达物流科技有限公司新沂分公司 台州公司 指 台州供应链管理有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南东达物流股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Dongda Logistics Co.,Ltd 证券简称 东达物流 证券代码 838482 法定代表人 郭虎 二、 联系方式 董事会秘书 郭力豪 联系地址 云南省昭通市水富市云富街道办事处长江大道 电话 0870-3180771 传真 0870-3180771 电子邮箱 guolihao@ 公司网址 办公地址 云南省昭通市水富市云富街道办事处长江大道 邮政编码 657800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省昭通市水富市云富街道办事处长江大道 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G5532（G 交通运输、仓储和邮政业务-55 水上运输-553 水上运输 业 辅助活动-5532 货运港口) 主要业务 运输、仓储、装卸、商品贸易、网络货运及货物运输代理 主要产品与服务项目 运输、仓储、装卸、商品贸易、网络货运及货物运输代理 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,156,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郭虎 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭虎），一致行动人为（郭力豪、郭荣） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91530630579801762X 否 注册地址 云南省昭通市昭阳区二环西路 1 幢 908 号（荷 花蒂斯） 否 注册资本 11,156,900.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东方财富证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘萍 李茂刚 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 60,224,418.85 86,406,811.31 -30.30% 毛利率% -2.98% 9.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,710,477.33 2,022,393.43 -481.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,121,315.44 1,897,357.13 -528.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -47.38% 10.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -49.91% 10.00% - 基本每股收益 -0.69 0.18 -483.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 43,214,018.29 40,929,027.95 5.58% 负债总计 31,251,309.07 21,018,858.63 48.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,530,153.41 20,014,394.24 -37.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.78 -37.08% 资产负债率%（母公司） 68.37% 57.57% - 资产负债率%（合并） 72.31% 51.35% - 流动比率 0.56 1.00 - 利息保障倍数 -10.69 4.44 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 538,451.30 10,489,760.61 -94.87% 应收账款周转率 6.81 5.15 - 存货周转率 0 2,239.71 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.58% 3.50% - 营业收入增长率% -30.30% 9.30% - 净利润增长率% -549.32% 125.73% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,156,900 11,156,900.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 203,291.72 计入当期损益的政府补助 251,018.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,472.05 非经常性损益合计 410,838.11 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 410,838.11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 (1) 会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会 [2017]22 号）。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，企业重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。本公司详细的收入确认和计量 的会计政策见附注四（22）。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不进行调整。在执行新收入准则时， 本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当期期初之前 发生的合同变更，本公司予以简化处理，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义 务、确定交易价格以及在已腹行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收账款 3,545,188.92 -3,545,188.92 合同负债 3,545,188.92 3,545,188.92 ② 母公司资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收账款 307,169.52 -307,169.52 合同负债 307,169.52 307,169.52 (2) 会计政策变更 公司报告期内无重要的会计估计变更事项。 (3) 其他事项 本公司根据最新的会计报表格式披露要求调整了会计报表披露格式，本期期初资产负债表相关项目的影 响情况列示如下： ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 短期借款 4,131,709.96 4,122,000.00 -9,709.96 其他应付款 3,655,563.77 3,665,273.73 9,709.96 其中：应付利息 9,709.96 9,709.96 12 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，注销子公司台州供应链管理有限公司，报告期内该子公司无经营业务发生。 报告期内，公司新设子公司云南东达物流科技有限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是专业从事交通运输、仓储服务、水上运输、辅助货运及港口装卸的综合物流服务供应商，是 云南物流与采购联合会理事单位，长江港口物流联盟理事单位，通过了 ISO9001 质量管理体系认证。 公司以港口和铁路站为依托，以目标客户群体需求为着眼点，为客户量身订制提供匹配的水路普通 货运、陆路普通货运、铁路普通货运、大型特殊物件运输相结合等多样化的运输及公路-水路-铁路多式 联 运的物流服务，并从物流信息管理、订单管理、数据信息协同服务、贸易物流等方面为客户提供完整的 供应链解决方案，公司为客户提供低成本的运输方案和优质物流服务的同时，保证公司获取合理的利润。 公司服务的目标客户类型包括采矿生产型企业、冶炼生产型企业、食品生产型企业、化工生产型企 业、加工型企业、水利工程建设企业、商贸型企业、港口物流企业等，主要的目标客户群包括：中国长 江三峡集团公司、云南云天化股份有限公司、中交一航局第一工程有限公司、南宁双汇有限公司、施可 丰雷波有限公司、宜宾天原集团股份有限公司、中国葛洲坝集团机电建设有限公司、上海钢银电子商 务 股份有限公司、上海云象实业有限公司、水富城投开发集团有限公司、重庆轮船（集团）有限公司四川 分公司等大型企业。 公司的收入来源包括运输服务收入、装卸作业服务收费、咨询服务收入、贸易收入及租赁收费等。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 因水富港扩能工程建设是昭通市乃至云南省融入长江经济带重要水运门户的重点工程项目，为加快 扩能工程建设进度，昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司 2020 年 8 月 1 日提前终止了与全资子 公司云南水富港口有限公司将于 2021 年 5 月 25 日到期的《云南省水富港租赁协议》，对公司港口装卸 业务及相关航运、汽运代理业务有一定的影响。 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 974,715.58 2.26% 757,574.29 1.85% 28.66% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 3,150,488.86 7.29% 14,540,037.17 35.52% -78.33% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 1,201,720.80 2.78% 1,060,622.05 2.59% 13.30% 固定资产 23,495,399.22 54.37% 12,606,368.41 30.80% 86.38% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 3,667.80 0.01% 4,819.23 -23.89% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 10,560,000.00 24.44% 4,122,000.00 10.09% 156.19% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：本期末公司应收账款较上年期末减少 78.33%，主要是受疫情影响，公司业务量减少，另 一方面公司加大催款力度使客户欠款减少所致。 2、 固定资产：本期末公司固定资产较上年期末增加 86.38%，主要是公司新增按揭车辆所致。 3、 短期借款：本期期末公司短期借款较上年期末增加 156.19%，主要是公司利用自有不动产抵押贷款额 度增加，另一方面，疫情期间，各类政策性信用贷款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 60,224,418.85 - 86,406,811.31 - -30.30% 营业成本 62,022,098.03 102.98% 78,620,955.61 90.99% -21.11% 毛利率 -2.98% - 9.01% - - 销售费用 0 0% 0 0% 0% 管理费用 5,723,974.23 9.50% 4,521,933.40 5.23% 26.58% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 691,097.39 1.15% 638,690.36 0.74% 8.21% 15 信用减值损失 -322,396.14 -0.54% -578,865.08 -0.67% -155.69% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 251,018.44 0.42% 80,898.88 0.09% 210.29% 投资收益 141,098.75 0.23% 50,629.26 0.06% 178.69% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 203,291.72 0.34% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -8,053,406.97 -13.37% 1,972,938.86 2.28% -508.19% 营业外收入 2,002.36 0.00% 219,303.40 0.25% -99.09% 营业外支出 45,474.41 0.07% 156,577.56 0.18% -70.96% 净利润 -8,173,696.60 -13.57% 1,819,128.83 2.11% -549.32% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期营业收入较上年同期减少 30.30%，主要是公司受疫情影响，另受子公司云南水富港 口公司港口租赁合同的提前解除影响，影响营业收入较大幅度的减少。 2、 营业成本：本期营业成本较上年同期减少 21.11%，主要是公司业务量较上期减少所致； 3、 管理费用：本期管理费用较上年同期增加 26.58%，主要是公司新增子公司科技公司和新增车辆管理 费用所致。 4、 信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期减少 155.69%，主要是公司应收账款减少所致。 5、 其他收益：本期其他收益较上年同期增加 210.29%，主要是政府对铁水联运业务的补贴增加所致。 6、 投资收益：本期投资收益较上年同期增加 178.69%，主要是公司所投资参股公司的利润增加所致。 7、 营业利润：本期营业利润较上年同期增少 508.19%，主要是收入减少、费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 60,224,418.85 86,405,311.31 -30.30% 其他业务收入 0 1,500.00 -100% 主营业务成本 62,022,098.03 78,620,955.61 21.11% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 货物运输 12,790,748.98 13,493,141.28 -5.49% 294.64% 302.50% -2.06% 港口装卸 6,444,265.32 7,694,394.55 -19.40% -40.63% 4.68% 45.20% 16 货运代理 5,431,368.40 5,309,259.02 2.25% -77.30% -72.28% -17.69% 商品贸易 35,558,036.15 35,525,303.19 0.09% -26.51% -26.08% -0.58% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 货物运输：本期货物运输收入比上年同期增加 294.64%，主要是公司优化了客户，拓展市场增加运 输业务类别所致。 2、 港口装卸：本期港口装卸收入比上年同期减少 40.63%，主要是公司受水富港口租赁合同提前解除后， 三峡公司翻坝转运装卸业务减少所致。 3、 货运代理：本期货运代理收入比上年同期减少 77.30%，主要是公司拓展货物运输业务，减少货运代 理业务所致。 4、 商品贸易：本期商品贸易收入比上年同期减少 26.51%，主要是公司在继续坚持实施货物贸易来带动 物流运输的经营策略的同时，减少毛利率低且资金风险大的业务开展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海钢银电子商务股份有限公司 32,625,717.36 54.15% 否 2 云南誉开建筑工程有限公司 4,580,671.83 7.61% 否 3 云南交通建设工程公司 4,385,883.71 7.28% 否 4 三峡金沙江川云水电开发有限公司宜 宾向家坝电厂 2,989,768.57 4.96% 否 5 云南聚秦物流有限公司 1,027,143.77 1.71% 否 合计 45,609,185.24 75.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 云南上辉经贸有限公司 15,192,939.67 24.49% 否 2 上海天地汇供应链科技有限公司 10,518,559.95 16.96% 否 3 云南福藏供应链管理有限公司 4,432,665.08 7.15% 否 4 云能物流（云南）有限公司 3,987,287.58 6.42% 否 5 福州天地汇物流发展有限公司 3,754,398.72 6.05% 否 合计 37,885,851.00 61.07% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 538,451.30 10,489,760.61 -94.87% 投资活动产生的现金流量净额 -3,187,684.33 -5,755,600.00 44.62% 17 筹资活动产生的现金流量净额 2,866,374.32 -4,979,469.14 157.56% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量较上年同期减少 94.87%，主要是公司受疫情及子公司云南水富港口有限公 司《云南省水富港租赁协议》提前解除影响，经营活动现金流入减少，公司支付给港口公司解除劳 动合同员工的费用及税费增加所致。 2、 投资活动产生的现金流量较上年同期间增加 44.62%，主要是固定资产购置现金支出减少所致。 3、 筹资活动产生的现金流量较上年同期增加 157.56%，主要是公司疫情期间政策性信用贷款及用自有房 产抵押贷款增加 682 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 云南水 富港口 有限公 司 控股子 公司 码头装 卸、 仓 储、 港 口 驳 运 船 舶 港 口 服 务 业 及 咨 询 服 务 25,526,117.24 8,382,725.15 4,892,176.34 -1,872,246.76 云 南 东 达 汽 车 运 输 有 限 公 司 控股子 公司 普通货 运、 货 物专用 运输 （集 装 箱）、大 型物件 运输、 搬运装 卸 2,535,835.62 -1,321,334.34 1,098,175.27 -1,336,248.85 云 南 东 达 水 富 港 航 控股子 公司 长江干 线及其 支流省 级 普 17,744,676.67 3,425,681.85 2,800,130.92 -706,320.82 18 运 有 限 公 司 通货物 运输、 水路货 运代 理、船 舶代理 水 富 港 口 贸 易 有 限 公 司 控股子 公司 矿产 品、硫 磺、矿 渣、煤 炭、钢 材、橡 胶、木 材、沙 石、五 金交 电、农 资销售 8,269,388.95 6,357,911.35 35,558,036.15 -158,178.20 绥 江 东 达 物 流 有 限 公 司 控股子 公司 码头和 其他港 口设施 经 营、 码头装 卸、仓 储、建 材销 售、 14,603,068.93 4,081,170.07 1,364,001.23 -161,270.41 新 沂 东 达 物 流 有 限 公 司 控股子 公司 沿海 货物运 输；内 河货物 运输； 普通 货物道 路运 输； 集 装箱道 路运 输；国 内货运 代理 99,860.90 -677,973.13 1,437,758.22 111,649.11 19 昆 明 东 达 物 流 有 限 公司 控股子 公司 普通货 运、 国 内货运 代理、 货物配 送、仓 储、 搬 运装 卸、建 材 销 售 4,468,834.83 -28,632.79 10,657,638.61 -195,719.24 昭通东 达物流 有限公 司 控股子 公司 道路货 物运 输、货 运代 理、仓 储服 务、搬 运装 卸、矿 产品、 建材及 化工 产品销 售 164,147.35 67,154.70 148,514.85 -8,337.34 云南东 达物流 科技有 限公司 控股子 公司 装卸搬 运服 务、仓 储服 务、货 运代理 服务、 船舶 代理业 务、 普 通货物 道路运 输、多 式 联 运、互 联 物 流平台 的技术 开发及 199,488.32 83,122.11 0 -330,877.89 20 技术推 广服务 江苏南 京港新 沂港务 有限公 司 参股公 司 港口开 发、建 设；为 船舶提 供码头 设施服 务及船 舶代理 服务； 港口设 施设备 维护、 租赁； 电子数 据交 换、服 务；信 息咨询 服务 10,597,776.75 10,464,455.99 9,337,952.21 1,502,357.82 主要控股参股公司情况说明 公司在报告期内的主要控股子公司有 9 家，主要参股公司有 1 家。 1、 云南水富港口有限公司，成立于 2009 年 11 月 2 日，经营范围：码头装卸、仓储、港口驳运船 舶港口服务业及咨询服务经营、码头和其他港口设施经营。因水富港扩能工程建设是昭通市乃至云南省 融入长江经济带重要水运门户的重点工程项目，为加快扩能工程建设进度，昭通市交通建设投资开发集 团有限责任公司 2020 年 8 月 1 日提前终止了与全资子公司云南水富港口有限公司将于 2021 年 5 月 25 日到期的《云南省水富港租赁协议》，对公司港口装卸业务较大的影响。2020 年营业收入为 4,892,176.34 元，亏损 1,872,246.76 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 2、 云南东达汽车运输有限公司，成立于 2016 年 11 月 17 日，经营范围：普通货运、货物专用运输 （集 装箱）、大型物件运输（2）、国内货运代理、配送、仓储、搬运装卸、物流信息服务；危化品运输： 农资销售、农资运输。2020 年营业收入 1,098,175.27 元，亏损 1,336,248.85 元；报告期间无取得和处置 子公司的情况。 3、 云南东达水富港航运有限公司，成立于 2012 年 6 月 20 日，经营范围：长江干线及其支流省级 普 通货物运输、水路货运代理、船舶代理。2020 年营业收入为 2,800,130.92 元，亏损 706,320.82 元； 报 告期间无取得和处置子公司的情况。 4、 水富港口贸易有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，经营范围：矿产品、硫磺、矿渣、煤炭、 焦 炭、硅锰合金、橡胶、粮食、饲料（包装材料）、化工原料及产品（不含危化品）、建筑材料（金属 材料、 钢材、石材、木材、沙石、砂石、水泥）五金交电（管道配件、电线电缆、钢丝绳）、电子产品 的销售 和服务，农资销售、国内贸易、国际贸易、货物批发零售，货物及技术进出口业务。 2020 年 营业收入 35,558,036.15 元，亏损 158,178.20 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 5、 绥江东达物流有限公司，成立于 2014 年 3 月 19 日，经营范围：码头和其他港口设施经营、码 头 装卸、仓储、港口驳运、船舶港口服务业务及咨询服务；物流园区服务业务、租赁业务；建材销售、 21 化 工产品销售（不含危险化学品）。2020 年营业收入为 1,364,001.23 元，亏损 161,270.41 元；报告期间 无取得和处置子公司的情况。 6、 新沂东达物流有限公司，成立于 2017 年 6 月 20 日，经营范围：沿海货物运输，内河货物运输， 普通货物道路运输，集装箱道路运输，大型货物道路运输，国内货运代理、配送、港口装卸服务，仓储 服务，搬运服务，物流信息咨询服务，货运港口服务；农资销售（不含农药）。2020 年营业收入为 1,437,758.22 元， 盈利 111,649.11 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 7、 昆明东达物流有限公司，成立于 2014 年 11 月 5 日，经营范围：普通货运，国内货运代理，货 物 配送、仓储、搬运装卸，物流信息咨询；矿产品、煤炭（在区内不建堆场经营）、橡胶制品、粮食、 饲 料地、包装材料、化工原料（不含化学危险品）、建筑材料、金属材料、钢材、石材、木材、五金交 电、 管道配件、电线电缆、钢丝绳的销售；电子产品的销售和服务；国内贸易、物资供销；货物及技 术进出山口业务。2020 年营业收入为 10,657,638.61 元，亏损 195,719.24 元。报告期间无取得和处置子 公司的情况。 8、 昭通东达物有限公司，成立于 2015 年 4 月 27 日，经营范围：普通货物运输，国内货运代理， 仓 储，搬运装卸，物流信息服务；2020 年营业收入为 148,514.85 元，亏损 8337.34 元，报告期间无取得和 处置子公司的情况。 9、 云南东达物流科技有限公司，成立于 2020 年 1 月 22 日，经营范围：装卸搬运服务；仓储服务；货 运代理服务，船舶代理业务；普通货物道路运输；货物罐式，集装箱专用运输；多式联运，互联网物流 平台的技术开发及技术推广服务；货物运输信息咨询服务；软件和信息技术服务；互联网信息服务及在 线数据处理与交易处理业务。2020 年营业收入为 0 元，亏损 330,877.89 元。 10、江苏南京港新沂港务有限公司，成立于 2018 年 11 月 16 日，经营范围：港口开发、建设；为船 舶提供码头设施：在港区内提供货物装卸、仓储；水路普通货运代理、船舶代理；集装箱装卸、仓储； 拆 拼箱及货运与船舶代理服务；航线开通；多式联运；港口物流；港口设施设备维护、租赁；电子数 据交 换、服务；信息咨询服务。2020 年营业收入 9,337,952.21 元，净利润 1,502,357.82 元；报告期 间无取得和处置子公司的情况。公司的发展战略是“根植滇东北，物流两大洋”，公司以港口和铁路站为 依托，开展公路、水路、铁路多式联运物流业务，营业网点主要分布在“四省一线”（云南、贵州、四川、 重庆， 贯穿金沙江-长江沿线），参股公司江苏南京港新沂港务有限公司所在新沂港不仅是一个重要的物 流集散地和中转港，而且是长江与太平洋联接的重要节点。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营管理层和核心业务团队保持稳定。习近平主席提出共建“一带一路”倡议，及 长江经济带建设思路，整个宏观面形势大好，国内物流运输市场表现稳健，物流行业发展呈现持续健康 有序的态势，各种物流运输新型服务业态也不断涌现，行业创新力显著增强。2017 年公司逐步完成战 略性布局后，并完成首次非公开定向增发股票，2018 年、2019 年营业收入分别比上年增长 87.72%和 9.3%，呈现稳步增长态势，主要是公司加大了拓展市场的力度和新客户的拓展、开发，运输业务类型的 拓展，并通过贸易带动物流运输的经营策略等多因素使营业收入有较大幅度的增加，2020 年受新冠疫情 及水富港口租赁合同提前结束影响，收入较上年同期降幅为 30.30%，但公司经通过经营策略上调整来化 解不利因素，在稳定原有业务的情况下，一是新购货运车辆增加自有车辆运输业务，二是开拓网格货运 业务，使公司生产经营更能适应市场的变化和行业发展的需要，期末总资产比上年增加 5.58%，现有主 22 要客户的市场表现良好，主要客户的收入占总收入的 75.71%， 公司所占的业务份额基本稳定。在企业 管理方面，公司的内部治理更加完善，实际控制人及高级管理勤勉尽责，公司不断优化完善内部绩效考 核机制，有效调动全体员主动参与经营管理的积极和创造性，除水富港口提前结束租赁而导致人员减少 外，其他人员保持正常合理的流动性，作业流程更加合理，内部控制体系运行良好，经营现金流正常稳 定，逐步优化调整公司资产结构，避免资产单向的偏轻偏重财务状况持续保持健康状态。未发生对公司 持续经营能力有重大不利影响的事项，也不存在影响公司持续经营的潜在风险。因此，公司拥有良好的 持续经营能力。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 √是 □否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 24 担保对 象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 附属企 业 担保金额 担保余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 郭虎 是 2,770,600.00 2,326,790.94 0 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 5 日 抵押 连带 已事 后补 充履 行 赵富强、 周劲松、 朱红秋、 张帅 否 9,103,400.00 7,645,170.25 0 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 25 日 抵押 连带 已事 后补 充履 行 总计 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 2,770,600.00 2,326,790.94 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 1,918,915.34 16,876.53 清偿和违规担保情况： 该担保行为已事后补充履行了必要的审议程序，详见公司于 2021 年 5 月 20 日披露的《关于对外担保 暨关联交易的公告》（公告编号：2021-012）。� (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 600,000 51,300.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 1、因公司业务需要，公司控股子公司新沂东达物流有限公司所承运的货物经江苏南京港新沂港务有限 25 公司装卸，由此产生装卸费 51300.00 元。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 6,048,600.00 6,048,600.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司及子公司绥江东达物流有限公司为控股股东郭虎的个人借款提供抵押担保，金额为 277.06 万元， 详见公司于 2021 年 5 月 20 日披露的《关于对外担保暨关联交易的公告》（公告编号：2021-012）。 公司控股股东郭虎及公司董事郭荣为公司向中国建设银行股份有限公司水富支行和绥江县农村信用联 社借款提供担保，金额为 327.8 万元。本次关联交易是无偿提供，也是公司生产经营中的正常所需，有 利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响， 不存在损害公司和其他股东利益的行为。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人及本人可控 制的其他企业没 有直接或间接的 从事与东达物流 的业务构成同业 竞争的任何业务 活动。� 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 20 日 挂牌 其他承诺 （禁止占 用公司资 源承诺） 严格禁止通过各 种方式直接或间 接占用公司的资 金和资源，坚决 维护公司全体股 东和债权人的合 法权益。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人及本人可控 制的其他企业没 有直接或间接的 从事与东达物流 的业务构成同业 竞争的任何业务 正在履行中 26 活动。 董监高 2016 年 4 月 20 日 挂牌 其他承诺 （禁止占 用公司资 源承诺 严格禁止通过各 种方式直接或间 接占用公司的资 金和资源，坚决 维护公司全体股 东和债权人的合 法权益。� 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人及本人可控 制的其他企业没 有直接或间接的 从事与东达物流 的业务构成同业 竞争的任何业务 活动。 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 20 日 挂牌 其他承诺 （禁止占 用公司资 源承诺 严格禁止通过各 种方式直接或间 接占用公司的资 金和资源，坚决 维护公司全体股 东和债权人的合 法权益。 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司控股股东和实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员，严格 遵守已出具的避免同业竞争的承诺；公司控股股东和实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事及 高级管理人员严格遵守已出具的不占用公司资金、资产的承诺。公司全体股东、董监高均严格按照相关 法律法规，履行了上述各项承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 东达 188 货船 固定资产 抵押 3,344,310.00 7.74% 借款抵押 金港国际房产 固定资产 抵押 5,296,415.33 12.26% 借款抵押 总计 - - 8,640,725.33 20.00% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司所拥有的东达 188 货船、金港国际房产均用于公司向银行借款抵押，有利于公司日常经营对流 动资金的需求。 报告期内，以上两项资产权利受限事项对公司无影响。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,255,780 38.14% 0 4,255,780 38.14% 其中：控股股东、实际控制 人 1,551,177 13.90% 0 1,551,177 13.90% 董事、监事、高管 2,133,250 19.12% 0 2,133,250 19.12% 核心员工 40,625 0.36% 0 40,625 0.36% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,901,120 61.86% 0 6,901,120 61.86% 其中：控股股东、实际控制 人 4,653,533 41.71% 0 4,653,533 41.71% 董事、监事、高管 6,399,755 57.36% 0 6,399,755 57.36% 核心员工 121,875 1.09% 0 121,875 1.09% 总股本 11,156,900 - 0 11,156,900 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郭虎 6,204,710 0 6,204,710 55.61% 4,653,533 1,551,177 0 0 2 郭力豪 1,002,730 0 1,002,730 8.99% 752,048 250,682 0 0 3 王宇 509,000 0 509,000 4.56% 381,750 127,250 0 0 4 汪超前 501,365 0 501,365 4.49% 501,365 0 0 0 5 郭荣 501,365 0 501,365 4.49% 376,024 125,341 0 0 6 谢文冬 501,365 0 501,365 4.49% 0 501,365 0 0 7 胡晓 501,365 0 501,365 4.49% 0 501,365 0 0 8 沈亚辉 356,300 0 356,300 3.19% 0 356,300 0 0 9 禇燕红 356,300 0 356,300 3.19% 0 356,300 0 0 10 王汶天 305,400 0 305,400 2.74% 0 305,400 0 0 合计 10,739,900 0 10,739,900 96.24% 6,664,720 4,075,180 0 0 28 普通股前十名股东间相互关系说明： 郭虎与郭力豪系父子关系；郭荣与郭虎系兄弟关系；郭荣与郭力豪系叔侄关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为郭虎，其基本情况如下： 郭虎先生，董事长、总经理，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历， 2009 年 6 月至 2010 年 6 月，北京大学民营经济研究院高级工商管理(EMBA)进修。主要工作经历： 1981 年 12 月至 2012 年 1 月，浙江温岭市地税局税务员、管理股股长；2012 年 1 月 2016 年 4 月， 云南东达水富港物流有限公司董事长；2016 年 4 月至今，云南东达物流股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 29 1 抵押贷 款 云南水富 农村商业 银行股份 有限公司 流 动 资 金 贷 款 3,200,000.00 2020 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 19 日 7.05% 2 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限公司 水富支行 信用贷 722,000.00 2020 年 9 月 26 日 2021 年 3 月 26 日 4.2525% 3 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限公司 水富支行 信用贷 1,278,000.00 2020年9月15 日 2021 年 9 月 15 日 4.2525% 4 抵押贷 款 云南水富 农村商业 银行股份 有限公司 流 动 资 金 贷 款 3,000,000.00 2020年3月16 日 2021 年 3 月 16 日 4.55% 5 抵押贷 款 绥江信用 联社 流 动 资 金 贷 款 2,000,000.00 2020年8月24 日 2021 年 8 月 24 日 6.95% 6 信用贷 昆明信用 联社 流 动 资 金 贷 款 360,000.00 2020年6月16 日 2021 年 6 月 16 日 5.85% 合计 - - - 10,560,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郭虎 董事长、 董事、 总经理 男 1963 年 1 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 郭荣 董事 男 1959 年 2 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 郭力豪 董事、董事会秘书 男 1992 年 10 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 王宇 董事 男 1969 年 8 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 刘国琼 董事 女 1974 年 12 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 宋晓璐 监事会主席 女 1987 年 7 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 沈梦晖 监事 男 1979 年 7 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 王涛 监事 女 1980 年 7 月 2020 年 8 月 14 日 2022 年 5 月 16 日 龚声友 副总经理 男 1971 年 8 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 5 月 16 日 郑洪 财务总监 男 1968 年 6 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 5 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 郭虎与郭力豪系父子关系；郭荣与郭虎系兄弟关系；郭荣与郭力豪系叔侄关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郭虎 董事长、董 6,204,710 0 6,204,710 55.61% 0 0 31 事、总经理 郭荣 董事 501,365 0 501,365 4.49% 0 0 郭力豪 董事 1,002,730 0 1,002,730 8.99% 0 0 王宇 董事 509,000 0 509,000 4.56% 0 0 刘国琼 董事 162,500 0 162,500 1.46% 0 0 宋晓璐 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 沈梦晖 监事 152,700 0 152,700 1.37% 0 0 王涛 监事 0 0 0 0% 0 0 龚声友 副总经理 0 0 0 0% 0 0 郑洪 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 8,533,005 - 8,533,005 76.48% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈志国 监事、子公司航 运 公 司 副 总 经 理 离任 无 离职 郭荣 董事、副总经理 离任 董事 退休 王涛 子 公 司 贸 易 总 经理、子公司物 流 科 技 公 司 总 经理 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 王涛女士，生于 1980 年 7 月，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于长沙保险学院， 2006 年至 2012 年在中国人寿保险水富县支公司任保全员，2012 年 12 月至 2016 年 12 月任中国人 寿财产保险水富县支公司经理，2017 年 1 月至 2018 年 6 月在昭通市交投公司铜锣坝开发有限公司 外宣部工作，2018 年 7 月至今任水富港口贸易有限公司、云南东达物流科技有限公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 11 0 4 7 生产人员 35 0 26 9 销售人员 12 1 0 13 财务人员 4 2 2 4 员工总计 62 3 32 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 12 专科 12 12 专科以下 36 8 员工总计 62 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况建立了透明化的工资制度以 及完善的薪酬福利制度，进一步完善薪酬体系。公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资等， 并建立健全积极有效的目标绩效考核办法。公司按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 2、培训计划：公司除了新员工入职培训，三级安全教育培训外，还有专业知识和技能方面的培训， 并开展积极有效的企业文化、经营管理和心理健康方面的培训和宣传。 同时，公司还组织各项团队建 设活动，提高员工的综合素质，以实现公司与员工的共同进步。 3、离退休人员：报告期内，公司离退休返聘职工有 1 人，离退休返聘人员为管理人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 刘国琼 无变动 董事，子公司 汽运公司总经 理 162,500 0 162,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为激发员工工作的积极性、主动性和创造力，更好地促进和保证公司的长期稳健发展，将刘国琼认 定为核心员工，有效地建立了公司核心人员的晋升通道和成长空间，为公司发展创造更好的人才激励机 制。 33 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立以来，就依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制订了《公司章程》，约 定各自的权利、义务以及工作程序，并建立了相互独立、权责明确、监督有效的法人治理结构。 根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理办法》、《控股子公司管理制度》、《信息披露制 度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列规章制度，以规范公司的管理和运作。 通过对上述规章制度的制定和执行，公司明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范 围和工作程序，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权力和义务，逐步 建立健全了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定提前通知，股东及股东代表均按时出席，对 各项议案予以审议并参与表决，最终形成书面决议同时签字予以确认。治理制度均履行了内部流程，同 时对投资者关系管理、关联股东和董事的回避制度做出了规定。公司的治理机制能够给所有的股东提供 合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，确保所有股东特别是 中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。在公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项上，均规范操作，截至报告 期末，“三会”依法运作，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了修订。 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 《设立全资子公司云南东达物流科技有限公 司》议案 2. 《2019 年总经理工作报告议案》议案 、《2019 年度董事会工作报告》议案 、《2019 年年度报告及摘要》议案 、《2019 年财务报表及审计报告》议案 、《2019 年度财务决算报告》议案 、《2019 年度利润分配》议案 、《2020 年度财务预算议案》议案、《公司董事 会提议召开公司 2019 年年度股东大会》议案 、《关于修改<公司章程>》议案 、《关于修订<董事会议事规则>》议案、《关于 修订<对外担保管理制度>》议案、《关于修订< 股东大会议事规则>》议案 、《关于修订<关联交易管理制度>》议案 、《新增<利润分配管理制度>》议案、《关于修 订<年度报告重大差错责任追究制度>》议案、 《关于修订<投资者关系管理制度>》议案、《关 于修订<信息披露制度>》议案 、《关于会计政策变更》议案、《关于补充追认 公司子公司向刘国琼借款的偶发性关联交易》 议案 、《关于聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2020 年度财务审计机构》议案 、 《关于补充追认关联方为公司银行贷款提供担 保及为公司子公司提供借款的偶发性关联交 易》议案 、《追认日常性关联交易》议案、《关于预计 2020 年度日常性关联交易》议案。 3. 《关于注销公司全资子公司的议案》 4. 《云南东达物流股份有限公司 2020 年半年 度报告》议案 5. 《关于变更会计师事务所的议案》 监事会 2 1.《2019 年度监事会工作报告》议案 、《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议 案》议案 、《2019 年度财务决算报告》议案 、《2020 年度财务预算》议案、《关于修订公 36 司<监事会议事规则>的议案》议案、《关于会计 政策变更》议案、《新增<利润分配管理制度>》 议案、《关于聘请天健会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2020 年度财务审计机构》议案 2. 《云南东达物流股份有限公司 2020 年半年 度报告》议案 股东大会 2 1. 《关于公司 2019 年度董事会工作报告议 案》、 《2019 年度监事会工作报告》议案、 《2019 年年度报告及摘要的议案》、《2019 年财务报 表及审计报告的议案》、《2019 年度财务决算 报告议案》、《2019 年度利润分配议案》、《2020 年度财务预算议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于修订公司<董事会议事规则>的议 案》、《关于修订公司<对外担保管理制度>的议 案》、《关于修订公司<股东大会议事规则>的议 案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议 案》、《关于修订公司<监事会议事规则>的议 案》、《关于新增公司<利润分配管理制度>的议 案》、 《关于修订公司<年度报告重大差错责任追 究制度>的议案》、《关于修订<投资者关系管理 制度>》议案、《关于修订<信息披露制度>》议 案、《追认日常性关联交易》的议案、《关于预 计 2020 年度日常性关联交易》的议案、《关 于会计政策变更》的议案、《关于聘请天健会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度 财务审计机构的议案》、《追认关联方为公司银 行贷款提供担保及为公司子公司提供借款的偶 发性关联交易》的议案 2.《关于变更会计师事务所的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、 业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市 场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动 的情况。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、 资产独立 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场 所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情况。 3、 人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照 《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，合法有效，公司高级管理人员及财务人员 未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取薪资，不存在违规兼职情况，公司的 人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理 独立、分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，根据《会计法》 《企业会计准制》等相关规定，制定了《财务日常核算基本规范企业标准》，制定会计核算的具体细节 制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期 内 公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露制度》。 报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 38 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立年度报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2021）第 3271 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘萍 李茂刚 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 上会师报字(2021)第 3271 号 云南东达物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南东达物流股份有限公司（以下简称“东达物流公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东达物流公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于东达物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 40 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东达物流公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 东达物流公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东达物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东达物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东达物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 41 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东达 物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致东达物流公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6、就东达物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：刘萍 中国注册会计师：李茂刚 中国 上海 二○二一年四月十九日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 974,715.58 757,574.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 3,150,488.86 14,540,037.17 应收款项融资 预付款项 3 5,030,823.02 2,895,699.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4 2,349,560.24 2,203,499.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5 2,840,302.85 587,209.46 流动资产合计 14,345,890.55 20,984,020.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6 1,201,720.80 1,060,622.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7 23,495,399.22 12,606,368.41 在建工程 0 0 43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8 3,667.80 4,819.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 9 3,955,907.78 5,984,948.08 递延所得税资产 10 211,432.14 288,249.72 其他非流动资产 非流动资产合计 28,868,127.74 19,945,007.49 资产总计 43,214,018.29 40,929,027.95 流动负债： 短期借款 11 10,560,000.00 4,122,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12 3,178,781.35 6,490,533.85 预收款项 3,545,188.92 合同负债 13 2,285,257.28 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14 1,442,296.76 2,139,490.71 应交税费 15 649,022.86 941,764.69 其他应付款 16 3,130,281.78 3,665,273.73 其中：应付利息 19,215.64 9,709.96 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17 4,221,866.66 其他流动负债 流动负债合计 25,467,506.69 20,904,251.90 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 44 长期应付款 18 5,750,094.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 19 33,707.85 114,606.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,783,802.38 114,606.73 负债合计 31,251,309.07 21,018,858.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 20 11,156,900.00 11,156,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21 8,075,566.33 8,075,566.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 22 653,007.73 426,771.23 盈余公积 23 378,695.52 378,695.52 一般风险准备 未分配利润 24 -7,734,016.17 -23,538.84 归属于母公司所有者权益合计 12,530,153.41 20,014,394.24 少数股东权益 -567,444.19 -104,224.92 所有者权益合计 11,962,709.22 19,910,169.32 负债和所有者权益总计 43,214,018.29 40,929,027.95 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 89,348.38 410,229.59 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 2,388,746.97 4,520,004.46 应收款项融资 预付款项 4,550,954.30 2,968,375.97 其他应收款 2 7,470,812.81 8,620,873.67 其中：应收利息 应收股利 45 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,154,063.30 423,900.42 流动资产合计 15,653,925.76 16,943,384.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3 26,701,641.33 25,806,542.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,693,483.16 5,828,013.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 98,547.99 其他非流动资产 非流动资产合计 38,395,124.49 31,733,103.93 资产总计 54,049,050.25 48,676,488.04 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 426,060.26 1,939,749.93 预收款项 307,169.52 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 417,403.92 567,506.12 应交税费 21,291.23 45,735.57 其他应付款 30,975,045.50 25,049,864.10 其中：应付利息 应付股利 合同负债 135,236.67 持有待售负债 46 一年内到期的非流动负债 2,110,933.33 其他流动负债 流动负债合计 34,085,970.91 27,910,025.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,836,566.71 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 33,707.85 114,606.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,870,274.56 114,606.73 负债合计 36,956,245.47 28,024,631.97 所有者权益： 股本 11,156,900.00 11,156,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,075,566.33 8,075,566.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 252,316.95 98,491.63 盈余公积 378,695.52 378,695.52 一般风险准备 未分配利润 -2,770,674.02 942,202.59 所有者权益合计 17,092,804.78 20,651,856.07 负债和所有者权益合计 54,049,050.25 48,676,488.04 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 60,224,418.85 86,406,811.31 其中：营业收入 25 60,224,418.85 86,406,811.31 利息收入 已赚保费 47 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,550,838.59 83,986,535.51 其中：营业成本 25 62,022,098.03 78,620,955.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 26 113,668.94 204,956.14 销售费用 0 0 管理费用 27 5,723,974.23 4,521,933.40 研发费用 财务费用 28 691,097.39 638,690.36 其中：利息费用 692,607.67 592,326.08 利息收入 4,768.70 1,431.44 加：其他收益 29 251,018.44 80,898.88 投资收益（损失以“-”号填列） 30 141,098.75 50,629.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 141,098.75 50,629.26 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 31 -322,396.14 -578,865.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 32 203,291.72 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,053,406.97 1,972,938.86 加：营业外收入 33 2,002.36 219,303.40 减：营业外支出 34 45,474.41 156,577.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,096,879.02 2,035,664.70 减：所得税费用 76,817.58 216,535.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,173,696.60 1,819,128.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,173,696.60 1,819,128.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -463,219.27 -203,264.60 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -7,710,477.33 2,022,393.43 48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -8,173,696.60 1,819,128.83 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,710,477.33 2,022,393.43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -463,219.27 -203,264.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.69 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） -0.69 0.18 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 4 4,075,685.77 15,518,530.99 减：营业成本 4 4,351,252.25 9,940,420.52 税金及附加 9,460.80 98,777.90 销售费用 管理费用 3,470,051.15 2,638,599.46 研发费用 财务费用 116,874.75 125,078.99 其中：利息费用 113,001.04 87,628.31 利息收入 419.65 365.25 加：其他收益 244,025.44 80,898.88 49 投资收益（损失以“-”号填列） 5 141,098.75 50,629.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 141,098.75 50,629.26 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -124,649.63 -225,524.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,611,478.62 2,621,657.58 加：营业外收入 196,912.18 减：营业外支出 2,850.00 72,254.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,614,328.62 2,746,315.26 减：所得税费用 98,547.99 -33,828.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,712,876.61 2,780,143.96 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,712,876.61 2,780,143.96 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,712,876.61 2,780,143.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,622,348.73 94,611,656.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 36 15,880,520.52 12,775,600.78 经营活动现金流入小计 86,502,869.25 107,387,257.23 购买商品、接受劳务支付的现金 63,244,939.37 79,228,340.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,517,181.43 4,055,765.69 支付的各项税费 1,749,422.02 1,156,587.18 支付其他与经营活动有关的现金 36 15,452,875.13 12,456,803.74 经营活动现金流出小计 85,964,417.95 96,897,496.62 经营活动产生的现金流量净额 538,451.30 10,489,760.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 250,000.00 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 250,000.00 4,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,437,684.33 5,760,100.00 投资支付的现金 51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,437,684.33 5,760,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,187,684.33 -5,755,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 175,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 175,000.00 取得借款收到的现金 8,800,000.00 4,222,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,975,000.00 4,222,000.00 偿还债务支付的现金 3,640,000.00 8,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 566,586.87 601,469.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 36 1,902,038.81 筹资活动现金流出小计 6,108,625.68 9,201,469.14 筹资活动产生的现金流量净额 2,866,374.32 -4,979,469.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 217,141.29 -245,308.53 加：期初现金及现金等价物余额 757,574.29 1,002,882.82 六、期末现金及现金等价物余额 974,715.58 757,574.29 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,401,822.13 11,064,882.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,976,262.19 24,894,829.98 经营活动现金流入小计 41,378,084.32 35,959,712.63 购买商品、接受劳务支付的现金 7,611,521.87 10,835,027.50 支付给职工以及为职工支付的现金 1,899,609.21 1,252,910.76 支付的各项税费 534,859.05 407,066.53 支付其他与经营活动有关的现金 27,027,626.14 15,582,644.34 经营活动现金流出小计 37,073,616.27 28,077,649.13 经营活动产生的现金流量净额 4,304,468.05 7,882,063.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,787,348.26 5,760,100.00 投资支付的现金 754,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,541,348.26 5,760,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,541,348.26 -5,756,100.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,501.04 91,349.98 支付其他与筹资活动有关的现金 989,499.96 筹资活动现金流出小计 1,084,001.00 2,091,349.98 筹资活动产生的现金流量净额 -1,084,001.00 -2,091,349.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -320,881.21 34,613.52 加：期初现金及现金等价物余额 410,229.59 375,616.07 六、期末现金及现金等价物余额 89,348.38 410,229.59 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 426,771.23 378,695.52 -23,538.84 -104,224.92 19,910,169.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,156,900 8,075,566.33 426,771.23 378,695.52 -23,538.84 -104,224.92 19,910,169.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 226,236.50 -7,710,477.33 -463,219.27 -7,947,460.10 （一）综合收益总额 -7,710,477.33 -463,219.27 -8,173,696.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 226,236.50 226,236.50 1．本期提取 226,236.50 226,236.50 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 653,007.73 378,695.52 -7,734,016.17 -567,444.19 11,962,709.22 55 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 369,900.47 274,006.34 -1,941,243.09 99,039.68 18,034,169.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,156,900 8,075,566.33 369,900.47 274,006.34 -1,941,243.09 99,039.68 18,034,169.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 56,870.76 104,689.18 1,917,704.25 -203,264.60 1,875,999.59 （一）综合收益总额 2,022,393.43 -203,264.60 1,819,128.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 104,689.18 -104,689.18 56 1．提取盈余公积 104,689.18 -104,689.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 56,870.76 56,870.76 1．本期提取 56,870.76 56,870.76 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 426,771.23 378,695.52 -23,538.84 -104,224.92 19,910,169.32 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郑洪 会计机构负责人：郑洪 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 98,491.63 378,695.52 942,202.59 20,651,856.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,115,690 8,075,566.33 98,491.63 378,695.52 942,202.59 20,651,856.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 153,825.32 -3,712,876.61 -3,559,051.29 （一）综合收益总额 -3,712,876.61 -3,712,876.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 153,825.32 153,825.32 1．本期提取 153,825.32 153,825.32 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 252,316.95 378,695.52 -2,770,674.02 17,092,804.78 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 -1,733,252.19 17,871,712.11 59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,156,900 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 -1,733,252.19 17,871,712.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 104,689.18 2,675,454.78 2,780,143.96 （一）综合收益总额 2,780,143.96 2,780,143.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 104,689.18 -104,689.18 1．提取盈余公积 104,689.18 -104,689.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 60 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900 8,075,566.33 98,491.63 378,695.52 942,202.59 20,651,856.07 61 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 云南东达物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江东达科技发展有限公司及自 然人郭虎、谢文冬、胡双、郭荣、胡晓、储百良共同出资组建，于 2011 年 7 月 21 日在昭通 市水富县工商行政管理局登记注册，总部位于云南省昭通市。公司现持有统一社会信用代码 为 91530630579801762X 的营业执照，注册资本 11,156,900.00 元，股份总数 11,156,900 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份【6,901,120】股，无限售条件的流通 股份【4,255,780】股。公司股票已于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 交易。 2、业务性质和主要经营活动。 本公司属交通运输行业。主要经营活动为货物运输、货运代理和港口装卸、商品贸易等。 3、母公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为云南东达物流股份有限公司。本公司实际控制人为自然人郭虎先生。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表经公司 2021 年 4 月 19 日董事会批准对外报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司将云南东达水富港航运有限公司(以下简称航运公司)、云南水富港口有限公司 (以下 简称港口公司)、绥江东达物流有限公司(以下简称绥江公司)、昆明东达物流有限公司(以下 简称昆明公司)、昭通东达物流有限公司(以下简称昭通公司)、云南东达汽车运输有限公司 (以下简称汽运公司)、水富港口贸易有限公司(以下简称贸易公司)、新沂东达物流有限公司 (以下简称新沂公司)和云南东达物流科技有限公司(以下简称科技公司)共 9 家子公司纳入 本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注之“本附注七、合并范围变更/八、在其 他主体中的权益披露”。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 62 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。报告期内报表项目没有发生计量属性的变化。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 63 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有) 纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投 资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司 属于投资性主体： 64 (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 65 (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： <1> 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租 66 赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期 应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为 其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 67 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可 以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： <1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 <2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 <3> 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： 68 <1> 发行方或债务人发生重大财务困难； <2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； <3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； <4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组； <5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； <6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。 相关定义如下： <1> 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当 前宏观经济环境下债务人违约概率； <2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生 时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； <3> 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被 偿付的金额。 4) 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，报告期内涉及的组合主要包括应收 账款组合、其他应收款组合，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——合并范围内关联往 来组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续 69 期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——合并范围内关联 往来组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 按组合计量预期信用损失的应收款项 具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——合并范围内关联往 来组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，该组合预期信用损失率为0% 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 其他应收款——合并范围内关联 往来组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，该组合预期信用损失率为0% 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 1> 应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率 1 年以内（含，下同） 5.00% 1-2 年 10.00% 2-3 年 30.00% 3-4 年 50.00% 4-5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 2> 其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 70 账龄 应收账款预期信用损失率 1 年以内（含，下同） 5.00% 1-2 年 10.00% 2-3 年 30.00% 3-4 年 50.00% 4-5 年 80.00% 5 年以上 100.00% ③ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 71 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 72 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面 余额来计算确定利息收入。 10、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 11、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 12、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 13、存货 (1) 存货的分类 存货包括周转材料、运输成本等。 (2) 发出存货的计价方法 周转材料发出时按月末一次加权平均法计价，运输成本按个别计价法计价。。 73 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 运输成本在正常生产经营过程中以运输劳务完成估计的收入减去至运输劳务完成时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 74 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 75 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.17-4.75% 机器设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50-31.67% 运输船舶 年限平均法 30 年 5% 3.17% 运输设备 年限平均法 8 年 5% 11.88% 办公设备及其他 年限平均法 5 年 5% 19.00% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 76 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 77 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资 产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 5 年 0% (4) 报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 78 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 装卸码头回填工程、黄坪码头基础设施及安装工 程等 港口租赁期剩余年限 79 名称 摊销年限 租赁费用 按照租赁期限 20、合同负债（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客 户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到 期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 80 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、收入 (1)收入确认原则 1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 81 购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可 靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (2)收入确认的具体方法 公司主要为客户提供港口装卸、货物运输、货运代理等服务，同时满足下列条件时予以确认 收入的实现：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易中已发生 和将发生的成本能够可靠计量。 各类收入具体确认方法如下： 1) 港口装卸：完成装卸作业任务，根据客户确认的装卸作业流程单确认收入； 2) 货物运输、货运代理：完成货物运输、货物代理任务，将货物运送至客户指定地点，根 据客户确认的结算单据确认收入。 3) 商品贸易：完成商品销售任务，根据客户确认的结算单据确认收入。 23、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 82 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或 收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 83 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 25、经营租赁和融资租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 84 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 (3) 融资租赁，说明其会计处理方法。 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 26、安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益， 同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项 储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月修订的《企业会计准则第 14 号—— 收入》（财会[2017]22 号）。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的 收入确认模型。为执行新收入准则，企业重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报 85 等方面。本公司详细的收入确认和计量的会计政策见附注四（22）。新收入准则要求首次执 行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不进行调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当期期初之前发生的合 同变更，本公司予以简化处理，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约 义务、确定交易价格以及在已腹行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收账款 3,545,188.92 -3,545,188.92 合同负债 3,545,188.92 3,545,188.92 ② 母公司资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收账款 307,169.52 -307,169.52 合同负债 307,169.52 307,169.52 (2) 会计政策变更 公司报告期内无重要的会计估计变更事项。 (3) 其他事项 本公司根据最新的会计报表格式披露要求调整了会计报表披露格式，本期期初资产负债表相 关项目的影响情况列示如下： ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 短期借款 4,131,709.96 4,122,000.00 -9,709.96 其他应付款 3,655,563.77 3,665,273.73 9,709.96 其中：应付利息 9,709.96 9,709.96 28、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 86 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认 本附注四、22、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客 户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估 计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履 约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。 (2) 租赁的归类 公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在 进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 (3) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (4) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 87 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (5) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 (6) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (7) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (8) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (9) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 88 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 (1) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主营业 务成本，资产总额，负债总额等。公司不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说 明原因。 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩； ③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 1%、5%、6%、9%/10%、13%/16% 城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 港口公司 15% 除上述以外其他纳税主体 20% 2、税收优惠及批文 (1) 根据《财政部国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财 税（2011）58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》（2012 年第 12 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励 类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及港口公司 2020 年度主营业务未发生 变动，减按 15%的所得税税率申报缴纳企业所得税。 89 (2) 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），对于小 型微利企业当年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。航运公司、绥江公司、昆明公司、 昭通公司、汽运公司、贸易公司、新沂公司、科技公司符合小微企业条件，享受该项优惠政 策。 (3) 昭通公司为小规模纳税人，增值税征收率为 3%。受新冠疫情影响，根据财政部税务总 局公告 2020 年第 13 号和财政部税务总局公告 2020 年第 24 号，除湖北省外，其他省、自 治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收 增值税。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 37,359.51 540,159.53 银行存款 937,356.07 217,414.76 其他货币资金 合计 974,715.58 757,574.29 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 2、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,749,994.16 1 至 2 年 459,446.44 2 至 3 年 1,248,963.66 3 年以上 1,577,359.48 3 至 4 年 51,972.12 4 至 5 年 871,025.17 5 年以上 654,362.19 合计 5,035,763.74 本公司 3 年以上应收账款金额 1,577,359.48 元，均按照账龄计提坏账准备，其中单项金额 较大应收账款包括应收宜宾新千商贸有限公司 654,362.19 元已全额计提坏账准备，应收四 川新洋丰肥业有限公司 400,000.00 元、昭通市昭阳区三善堂褐煤厂 256,472.43 元，已按照 期末账面余额 80%计提坏账准备。 90 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 654,362.19 12.99% 654,362.19 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备 4,381,401.55 87.01% 1,230,912.69 28.09% 3,150,488.86 其中：账龄组合 4,381,401.55 87.01% 1,230,912.69 28.09% 3,150,488.86 合并内关联方组合 合计 5,035,763.74 100.00% 1,885,274.88 37.44% 3,150,488.86 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 654,362.19 3.96% 654,362.19 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备 15,858,575.8 3 96.04% 1,318,538.66 8.31% 14,540,037.1 7 其中：账龄组合 15,858,575.8 3 96.04% 1,318,538.66 8.31% 14,540,037.1 7 合并内关联方组合 合计 16,512,938.0 2 100.00% 1,972,900.85 11.95% 14,540,037.1 7 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 宜宾新千商贸有限公司 654,362.19 654,362.19 100.00% 预计无法收回 合计 654,362.19 654,362.19 100.00% 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,750,533.29 87,526.66 5.00% 1 至 2 年 458,907.31 45,890.73 10.00% 2 至 3 年 1,248,963.66 374,689.10 30.00% 3 至 4 年 51,972.12 25,986.06 50.00% 4 至 5 年 871,025.17 696,820.14 80.00% 5 年以上 100.00% 合计 4,381,401.55 1,230,912.69 28.09% 按组合计提坏账的确认标准及说明： 91 详见本附注四、重要会计政策及会计估计之 9、金融工具。 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提组合 654,362.19 654,362.19 账龄组合 1,318,538.66 -87,625.97 1,230,912.69 合并内关联方 组合 合计 1,972,900.85 -87,625.97 0.00 0.00 0.00 1,885,274.88 (4) 本期实际核销的应收账款情况 本期无核销应收账款。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中交一航局第一工程有限公司 非关联方 1,658,715.60 82,935.78 1 年以内 32.94% 施可丰四川雷波化工有限公司 非关联方 925,350.27 277,605.08 2-3 年 18.38% 宜宾新千公司 非关联方 654,362.19 654,362.19 5 年以上 12.99% 四川新洋丰肥业有限公司 非关联方 400,000.00 320,000.00 4-5 年 7.94% 昭通市昭阳区三善堂褐煤厂 非关联方 256,472.43 205,177.94 4-5 年 5.09% 合计 3,894,900.49 1,540,081.00 77.34% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,894,900.49 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 77.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,540,081.00 元。 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,809,390.69 75.72% 2,310,173.47 79.78% 1 至 2 年 1,221,432.33 24.28% 585,526.50 20.22% 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,030,823.02 100.00% 2,895,699.97 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 公司预付泸州星河物流有限公司金额 1,135,154.37 元，其中 1 年以上金额 625,154.37 元， 属于长期合作关系，滚动结算。 92 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 泸州星河物流有限公司 非关联方 1,135,154.37 22.56% 1 年以内、1-2 年 长期合作滚动 结算 山西快成物流科技有限公司成 都分公司 非关联方 997,290.49 19.82% 1 年以内 未到结算期 中储南京智慧物流科技有限公 司徐州分公司 非关联方 425,000.00 8.45% 1 年以内 未到结算期 黑龙江省盈广汽车销售有限公 司 非关联方 300,000.00 5.96% 1 年以内 未到结算期 宜宾市正虹汽车销售有限公司 非关联方 269,600.00 5.36% 1 年以内 未到结算期 合计 3,127,044.86 62.16% 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,127,044.86 元，占预付款 项期末余额合计数的比例 62.16%。 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 2,349,560.24 2,203,499.57 合计 2,349,560.24 2,203,499.57 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,831,697.68 1 至 2 年 60,551.42 2 至 3 年 403,800.00 3 年以上 1,270,655.86 3 至 4 年 30,200.00 4 至 5 年 1,240,355.86 5 年以上 100.00 合计 3,566,704.96 本公司 3 年以上其他应收款金额 1,270,655.86 元，其中应收昭通市交通建设投资开发有限 公司 1,115,021.17 元，系应收代政府港口建设项目款，已计提坏账准备金额 892,016.94 元。 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 93 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借支及备用金 481,749.05 460,830.40 押金保证金 1,387,543.06 417,495.07 往来款 1,515,021.17 2,015,021.17 其他 182,391.68 117,275.54 合计 3,566,704.96 3,010,622.18 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初余额 61,222.69 46,588.40 699,311.52 807,122.61 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 75,515.76 334,506.35 410,022.11 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 136,738.45 46,588.40 1,033,817.87 1,217,144.72 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款-坏 账准备 807,122.61 410,022.11 1,217,144.72 合计 807,122.61 410,022.11 1,217,144.72 ⑤ 本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内，本公司未核销其他应收款。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 94 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 昭通市交通建设投资开发有限 公司 往来款 1,115,021.17 4-5 年 31.26% 892,016.94 水富鑫盛物流有限公司 往来款 400,000.00 2-3 年 11.21% 120,000.00 王涛 备用金 227,953.00 1 年内 6.39% 11,397.65 上海云象实业有限公司 保证金 300,000.00 1 年内 8.41% 15,000.00 成都德圆汽车服务有限公司 保证金 197,775.00 1 年内 5.55% 9,888.75 合计 2,240,749.17 62.82% 1,048,303.34 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 883,122.06 预缴税金 1,957,180.79 587,209.46 合计 2,840,302.85 587,209.46 6、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 (1) 联营企业 江 苏 南 京 港 新 沂 港 务 有 限 公 司 1,060,622.05 141,098.75 合计 1,060,622.05 141,098.75 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 (1) 联营企业 江苏南京港新沂港务有限公司 1,201,720.80 合计 1,201,720.80 7、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 23,495,399.22 12,606,368.41 固定资产清理 合计 23,495,399.22 12,606,368.41 95 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输船舶 运输车辆 办公设备及 其他 合计 账面原值 期初余额 5,592,088. 99 3,250,040. 54 4,640,046. 60 2,192,555. 17 404,687.22 16,079,418 .52 本期增加金额 11,349,545 .55 340,898.54 11,690,444 .09 其中：购置 11,349,545 .55 340,898.54 11,690,444 .09 在建工程转入 企业合并增加 本期减少金额 117,000.00 117,000.00 其中：处置或报废 117,000.00 117,000.00 期末余额 5,592,088. 99 3,250,040. 54 4,640,046. 60 13,659,100 .72 745,585.76 27,886,862 .61 累计折旧 期初余额 0.00 1,030,682. 80 1,143,297. 00 1,045,797. 07 253,273.24 3,473,050. 11 本期增加金额 199,258.34 274,751.63 152,439.60 334,484.82 35,052.16 995,986.55 其中：计提 199,258.34 274,751.63 152,439.60 334,484.82 35,052.16 995,986.55 本期减少金额 77,573.27 77,573.27 其中：处置或报废 77,573.27 77,573.27 期末余额 199,258.34 1,305,434. 43 1,295,736. 60 1,302,708. 62 288,325.40 4,391,463. 39 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 账面价值 期末账面价值 5,392,830. 65 1,944,606. 11 3,344,310. 00 12,356,392 .10 457,260.36 23,495,399 .22 期初账面价值 5,592,088. 99 2,219,357. 74 3,496,749. 60 1,146,758. 10 151,413.98 12,606,368 .41 8、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 32,222.22 32,222.22 本期增加金额 96 项目 软件 合计 其中：购置 内部研发 企业合并增加 本期减少金额 其中：处置 期末余额 32,222.22 32,222.22 ② 累计摊销 期初余额 27,402.99 27,402.99 本期增加金额 1,151.43 1,151.43 其中：计提 1,151.43 1,151.43 本期减少金额 其中：处置 期末余额 28,554.42 28,554.42 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 3,667.80 3,667.80 期初账面价值 4,819.23 4,819.23 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装卸码头回填工程 1,074,095.86 758,185.08 315,910.78 生产部场地及水泥墩 69,015.86 48,717.48 20,298.38 下江公路散货堆场 200,518.50 141,542.64 58,975.86 下江码头回填 131,697.33 9,289.68 122,407.65 码头下游至铁路桥堆场回填工 程 459,999.84 306,666.72 153,333.12 下堆场加固工程 109,477.20 109,477.20 散改集装置制造及安装工程 340,143.38 340,143.38 剪刀湾仓库农专线围墙加固工 程 116,666.72 116,666.72 乘龙 2 号租赁费 260,194.17 195,145.65 65,048.52 黄坪码头基础设施及安装工程 1,686,666.69 183,999.96 1,502,666.73 黄坪码头堡坎加固工程 605,000.00 66,000.00 539,000.00 黄龙溪码头边坡堡坎加固工程 641,666.70 69,999.96 571,666.74 97 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 南岸码头堡坎加固工程 550,000.00 60,000.00 490,000.00 南岸码头附近场地租赁费 132,000.00 15,400.00 116,600.00 合计 5,984,948.08 392,194.17 2,421,234.47 3,955,907.78 10、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,409,547.63 211,432.14 1,952,331.48 288,249.72 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,409,547.63 211,432.14 1,952,331.48 288,249.72 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,692,871.97 827,691.98 可抵扣亏损 16,898,314.74 9,264,930.61 合计 18,591,186.71 10,092,622.59 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 2,193,245.83 2,193,245.83 2022 年 1,605,390.67 1,605,390.67 2023 年 2,278,937.25 2,278,937.25 2024 年 3,187,356.86 3,187,356.86 2025 年 7,633,384.13 合计 16,898,314.74 9,264,930.61 11、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额[注] 质押借款 抵押和保证借款 8,200,000.00 3,400,000.00 保证借款 2,000,000.00 722,000.00 信用借款 360,000.00 合计 10,560,000.00 4,122,000.00 98 [注]：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注四、26 之说明。 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 3,178,781.35 6,284,504.75 应付其他 206,029.10 合计 3,178,781.35 6,490,533.85 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 13、合同负债 (1) 合同负债项目列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款或服务费 2,285,257.28 3,545,188.92 合计 2,285,257.28 3,545,188.92 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,884,074.85 4,755,685.24 5,453,664.31 1,186,095.78 离职后福利-设定提存计划 255,415.86 61,566.26 60,781.14 256,200.98 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 2,139,490.71 4,817,251.50 5,514,445.45 1,442,296.76 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,666,398.86 4,513,119.29 5,218,330.36 961,187.79 职工福利费 106,263.40 99,031.40 7,232.00 社会保险费 13.23 135,482.55 135,482.55 13.23 其中：医疗保险费 129,437.66 129,437.66 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险 13.23 2,928.98 2,928.98 13.23 生育保险 2,541.91 2,541.91 住房公积金 2,736.00 2,736.00 工会经费和职工教育经费 210,704.24 820 820 210,704.24 短期带薪缺勤 其他 6,958.52 6,958.52 合计 1,884,074.85 4,755,685.24 5,453,664.31 1,186,095.78 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 255,415.86 59,838.64 59,053.52 256,200.98 失业保险费 1,727.62 1,727.62 企业年金缴费 合计 255,415.86 61,566.26 60,781.14 256,200.98 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 360,817.34 525,573.71 企业所得税 233,858.12 344,749.00 代扣代缴个人所得税 20,669.57 7,954.45 城市维护建设税 16,442.09 14,130.23 教育费附加 8,395.94 7,405.15 房产税 33,936.56 土地使用税 886.33 地方教育附加 4,663.22 4,002.69 印花税 4,176.57 3,126.57 合计 649,022.86 941,764.69 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额[注] 应付利息 19,215.64 9,709.96 应付股利 其他应付款 3,111,066.14 3,655,563.77 合计 3,130,281.78 3,665,273.73 [注]：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注四、26 之说明。 (1) 应付利息 100 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 19,215.64 9,709.96 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 19,215.64 9,709.96 重要的已逾期未支付的利息情况： 报告期末，本公司无已逾期未支付的利息情况。 (2) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 5,000.00 10,680.00 往来款 3,021,030.01 3,635,321.49 应付暂收款 85,036.13 9,562.28 合计 3,111,066.14 3,655,563.77 ② 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 4,221,866.66 合计 4,221,866.66 18、长期应付款 项目 期末数 期初数 长期应付款 5,750,094.53 专项应付款 合计 5,750,094.53 (1) 长期应付款 ① 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 运输车辆按揭款 5,750,094.53 合计 5,750,094.53 101 19、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 114,606.73 80,898.88 33,707.85 仓储及码头设 施改造项目政 府专项补助 合计 114,606.73 80,898.88 33,707.85 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 水富港扶持资金 114,606.73 80,898.88 合计 114,606.73 80,898.88 (续上表) 项目 本期冲减成本 费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相关 水富港扶持资金 33,707.85 与资产相关 合计 33,707.85 20、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,156,900. 00 11,156,900.00 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 8,075,566.33 8,075,566.33 其他资本公积 合计 8,075,566.33 8,075,566.33 22、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 426,771.23 226,236.50 653,007.73 合计 426,771.23 226,236.50 653,007.73 本期专项储备增加系按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号） 第九条提取安全生产费。 102 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 378,695.52 378,695.52 合计 378,695.52 378,695.52 24、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -23,538.84 -1,941,243.0 9 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 -23,538.84 -1,941,243.0 9 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,710,477.3 3 2,022,393.43 减：提取法定盈余公积 104,689.18 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,734,016.1 7 -23,538.84 25、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,224,418.8 5 62,022,098.0 3 86,405,311.3 1 78,620,955.6 1 其他业务 1,500.00 合计 60,224,418.8 5 62,022,098.0 3 86,406,811.3 1 78,620,955.6 1 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 49,714.01 74,278.99 教育费附加 10,905.62 33,578.72 地方教育附加 12,178.80 22,385.84 房产税 33,936.56 土地使用税 886.33 印花税 25,890.50 35,689.70 车船使用税 10,780.00 环境保护税 4,200.00 4,200.00 103 项目 本期发生额 上期发生额 合计 113,668.94 204,956.14 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,925,517.31 2,813,505.68 办公费 326,566.22 159,284.79 差旅费 268,257.53 188,049.24 业务招待费 431,489.71 269,574.47 汽车费用 176,936.71 230,223.91 中介机构费用 204,985.73 417,349.06 折旧费 333,842.98 111,759.80 维修费 415,583.29 安全生产费 370,749.71 其他 270,045.04 332,186.45 合计 5,723,974.23 4,521,933.40 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 692,607.67 592,326.08 利息收入 4,768.70 1,431.44 手续费及其他 3,258.42 47,795.72 合计 691,097.39 638,690.36 29、其他收益 项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 80,898.88 80,898.88 与收益相关的政府补助 170,119.56 合计 251,018.44 80,898.88 30、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 141,098.75 50,629.26 合计 141,098.75 50,629.26 31、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 87,625.97 -286,331.92 104 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -410,022.11 -292,533.16 合计 -322,396.14 -578,865.08 32、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 203,291.72 合计 203,291.72 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的款项 168,739.83 赔款收入 28,172.35 其他 2,002.36 22,391.22 2,002.36 合计 2,002.36 219,303.40 2,002.36 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 41,681.04 对外捐赠 1,000.00 罚款及滞纳金 13,512.46 83,239.22 13,512.46 赔款支出 31,961.95 15,657.00 31,961.95 其他 15,000.30 合计 45,474.41 156,577.56 45,474.41 35、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 245,664.22 递延所得税费用 76,817.58 -29,128.35 合计 76,817.58 216,535.87 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -8,096,879.02 105 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,214,531.85 子公司适用不同税率的影响 -139,265.18 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 21,164.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,710.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,356,739.70 所得税费用 76,817.58 36、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 170,119.56 关联方资金往来 975,000.00 4,130,000.00 其他单位往来 9,608,976.79 3,326,792.11 职工归还借支、收回保证金、利息收入等 5,126,424.17 5,318,808.67 合计 15,880,520.52 12,775,600.78 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 1,586,328.69 1,617,759.10 员工借支、支付保证金 4,640,852.79 4,295,332.75 关联方资金往来 1,110,000.00 3,960,000.00 其他往来等 8,115,693.65 2,583,711.89 合计 15,452,875.13 12,456,803.74 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付车辆按揭贷款 1,902,038.81 合计 1,902,038.81 37、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,173,696.6 0 1,819,128.83 加：资产减值准备 106 项目 本期金额 上期金额 信用减值准备 322,396.14 578,865.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 995,986.55 736,147.19 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,151.43 6,444.15 长期待摊费用摊销 2,421,234.47 2,114,118.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -203,291.72 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 41,681.04 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 692,607.67 592,326.08 投资损失(收益以“－”号填列) -141,098.75 -50,629.26 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 76,817.58 -29,128.35 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 70,206.52 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 8,187,992.93 -1,732,309.7 0 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,641,648.4 0 6,342,910.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 538,451.30 10,489,760.6 1 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 974,715.58 757,574.29 减：现金的年初余额 757,574.29 1,002,882.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 217,141.29 -245,308.53 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 0.00 (3) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 107 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 974,715.58 757,574.29 其中：库存现金 37,359.51 540,159.53 可随时用于支付的银行存款 937,356.07 217,414.76 可随时用于支付的其他货币资金 ② 现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额 974,715.58 757,574.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋建筑物 5,296,415.33 借款抵押 固定资产-运输船舶 3,344,310.00 借款抵押 固定资产-运输车辆 10,854,595.90 车辆按揭贷款 合计 19,495,321.23 39、政府补助 (1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 水富港扶持资金 80,898.88 递延收益-其他收 益 80,898.88 铁路通补贴 158,661.00 其他收益 158,661.00 稳岗补贴 11,458.56 其他收益 11,458.56 合计 251,018.44 251,018.44 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 报告期内，注销子公司台州东达供应链管理有限公司，报告期内该子公司无经营业务发生。 报告期内，公司新设子公司云南东达物流科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 航运公司 昭通市水富县 昭通市水富县 交通运输业 100.00 同一控制下企 108 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 业合并 港口公司 昭通市水富县 昭通市水富县 交通运输业 100.00 同一控制下企 业合并 汽运公司 昭通市水富县 昭通市水富县 交通运输业 57.06 设立 贸易公司 昭通市水富县 昭通市水富县 批发零售业 100.00 设立 绥江公司 昭通市绥江县 昭通市绥江县 交通运输业 100.00 同一控制下企 业合并 昆明公司 昆明市呈贡区 昆明市呈贡区 交通运输业 100.00 设立 昭通公司 昭通市昭阳区 昭通市昭阳区 交通运输业 100.00 设立 新沂公司 徐州市新沂县 徐州市新沂县 交通运输业 100.00 设立 科技公司 昭通市水富县 昭通市水富县 多式联运和运 输代理业 100.00 设立 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东 权益余额 汽运公司 42.94% -463,219.28 -567,444.20 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 汽运公司 2,535,835.62 0.00 2,535,835.62 3,857,169.96 0.00 3,857,169.96 (续上表 1) 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 汽运公司 3,959,357.31 2,300.00 3,961,657.31 4,259,442.80 0.00 4,259,442.80 (续上表 2) 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 汽运公司 1,098,175.27 -1,338,548.85 -1,338,548.85 -472,761.33 (续上表 3) 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 109 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 汽运公司 4,006,510.89 -580,756.00 -580,756.00 -44,234.17 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的联营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 对合营企业或 联营企业投资 会计处理方法 直接 间接 江苏南京港新沂 港务有限公司 江苏新沂 江苏新沂 交通运输业 10.10% 10.10% 权益法核算 (2) 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 江苏南京港新沂港务有限公司 流动资产 14,242,299.55 其中：现金和现金等价物 13,850,237.03 非流动资产 565,043.82 资产合计 14,807,343.37 流动负债 2,909,117.65 非流动负债 负债合计 2,909,117.65 少数股东权益 归属于母公司股东权益 11,898,225.72 按持股比例计算的净资产份额 1,201,720.80 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,201,720.80 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 9,337,952.21 财务费用 -262,422.28 110 项目 期末余额 / 本期发生额 江苏南京港新沂港务有限公司 所得税费用 178,039.25 净利润 1,502,357.82 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,502,357.82 本年度收到的来自联营企业的股利 (续上表) 项目 期初余额 / 上期发生额 江苏南京港新沂港务有限公司 流动资产 10,338,019.54 其中：现金和现金等价物 10,031,106.14 非流动资产 277,331.77 资产合计 10,615,351.31 流动负债 114,142.89 非流动负债 负债合计 114,142.89 少数股东权益 归属于母公司股东权益 10,501,208.42 按持股比例计算的净资产份额 1,060,622.05 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,060,622.05 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 4,790,148.99 财务费用 -245,052.12 所得税费用 净利润 501,279.84 终止经营的净利润 111 项目 期初余额 / 上期发生额 江苏南京港新沂港务有限公司 其他综合收益 综合收益总额 501,279.84 本年度收到的来自联营企业的股利 (3) 不重要的合营企业和联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 对合营企业或 联营企业投资 会计处理方法 直接 间接 水富邵女坪码头 有限公司[注] 昭通市 水 富 邵 女 坪 码 头 有 限 公 司 [注] 昭通市 30.00% 权益法核算 注：截至报告期末，子公司港口公司未实际出资，水富邵女坪码头有限公司未开展经营活动。 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司 风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行 风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常 活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理 层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 (1) 信用风险管理实务 1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确 定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及 前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过 比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融 工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 (2) 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了 以下措施。 112 1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2) 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不 会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按 照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收 账款的 75.69%(2019 年 12 月 31 日：89.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额 未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融 资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从 多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 10,560,000.00 10,560,000.00 10,560,000.00 应付账款 3,178,781.35 3,178,781.35 3,178,781.35 其他应付款 3,130,281.78 3,130,281.78 3,130,281.78 小 计 16,869,063.13 16,869,063.13 16,869,063.13 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款[注] 4,122,000.00 4,122,000.00 4,122,000.00 应付账款 6,490,533.85 6,490,533.85 6,490,533.85 其他应付款 3,655,563.77 3,655,563.77 3,655,563.77 小 计 14,277,807.58 14,588,288.43 14,588,288.43 [注]：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注四、26 之说明。 3、市场风险 113 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险和外汇风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固 定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司 面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司借款人民币 10,560,000.00 元 (2019 年 12 月 31 日：人民 币 4,122,000.00 元) 全部系固定利率借款，在其他变量不变的假设下，利率变动不会对本 公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 十、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 本企业实际控制人是郭虎先生，对本公司的持股比例为 55.61%，对本公司的表决权比例为 55.61%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 之说明。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2 之说明。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江东达科技发展有限公司 实际控制人控制的公司 昭通东达种植有限公司 实际控制人持股的公司 水富国群装卸有限公司 子公司汽运公司的少数股东控制的公司 刘国琼 子公司汽运公司的少数股东 郭力豪 实际控制人的子女 李素艳 实际控制人的配偶 郭荣 实际控制人的兄弟 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 114 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 水富国群装卸有限公司 接受劳务 209,580.00 江苏南京港新沂港务有限公 司 接受劳务 51,300.00 8,443.40 昭通东达种植有限公司 采购商品 2,527.00 (2) 关联担保情况 ① 本公司及子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 车辆按揭贷款（郭虎、赵富强、周劲松、张帅、 朱红秋） 11,874,000.0 0 贷款按揭开始 日 按揭款还清之 日起 否 注：报告期末，公司车辆按揭贷款余额为 9,971,961.19 元。 ② 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 郭虎 1,278,000.00 2020-9-15 2021-9-15 否 郭虎、郭荣[注] 2,000,000.00 2020-8-24 2023-8-24 否 郭虎、李素艳 722,000.00 2019-9-26 2021-3-26 否 注：3 年最高额度循环使用贷款。 (3) 关联方资金往来 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 刘国琼 175,000.00 2020-5-8 - 少数股东对子公 司增资 浙江东达科技发展有限公司 800,000.00 2020-1-17 资金拆入 拆出 浙江东达科技发展有限公司 800,000.00 2020-1-10 - 偿还资金拆入款 浙江东达科技发展有限公司 1,860,000.00 2020-1-17 - 债权抵偿拆入资 金 浙江东达科技发展有限公司 310,000.00 2020-12-31 - 偿还资金拆入款 (4) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 975,690.20 1,510,009.08 (5) 关联方应收应付款项 115 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 江苏南京港新沂港务有限公 司 68,400.00 17,100.00 预付款项 昭通东达种植有限公司 2,527.00 2,527.00 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 浙江东达科技发展有限公司 2,170,000.00 其他应付款 郭虎 122,297.89 122,297.89 其他应付款 郭力豪 276.00 276.00 长期应付款 郭虎 2,308,833.34 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 (1) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发，截至资产负 债表日，疫情仍在持续爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。 新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，从而可能在一定程度 上影响本公司的收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策 的实施。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的 不利影响。 十三、其他重要事项 1、分部信息 公司主要从事货物运输、货运代理、港口装卸、商品贸易，业务单一且经营范围集中，未按 分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 116 项 目 主营业务收入 主营业务成本 货物运输 12,790,748.98 13,493,141.28 港口装卸 6,444,265.32 7,694,394.55 货运代理 5,431,368.40 5,309,259.02 商品贸易 35,558,036.15 35,525,303.19 小 计 60,224,418.85 62,022,098.03 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,658,781.07 1 至 2 年 2 至 3 年 1,034,566.36 3 年以上 417,417.00 3 至 4 年 17,417.00 4 至 5 年 400,000.00 5 年以上 合计 3,110,764.43 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 3,110,764.43 100.00% 722,017.46 23.21% 2,388,746.97 其中：账龄组合 3,110,764.43 100.00% 722,017.46 23.21% 2,388,746.97 合计 3,110,764.43 100.00% 722,017.46 23.21% 2,388,746.97 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 5,134,109.02 100.00% 614,104.56 11.96% 4,520,004.46 其中：账龄组合 5,134,109.02 100.00% 614,104.56 11.96% 4,520,004.46 合计 5,134,109.02 100.00% 614,104.56 11.96% 4,520,004.46 按组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,658,781.07 82,939.05 5% 1 至 2 年 10% 117 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 2 至 3 年 1,034,566.36 310,369.91 30% 3 至 4 年 17,417.00 8,708.50 50% 4 至 5 年 400,000.00 320,000.00 80% 5 年以上 100% 合计 3,110,764.43 722,017.46 23.21% （续上表） (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 614,104.56 107,912.90 722,017.46 合计 614,104.56 107,912.90 722,017.46 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中交一航局第一工程有限公司 非关联方 1,658,715.60 82,935.78 1 年以内 53.32% 施可丰四川雷波化工有限公司 非关联方 925,350.27 277,605.08 2-3 年 29.75% 四川新洋丰肥业有限公司 非关联方 400,000.00 320,000.00 4-5 年 12.86% 屏山众合会矿业公司 非关联方 61,306.87 18,392.06 2-3 年 1.97% 钟祥市恒汇矿业有限公司 非关联方 47,774.22 14,332.27 2-3 年 1.54% 合计 3,093,146.96 713,265.19 99.43% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,093,146.96 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 99.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 713,265.19 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,470,812.81 8,620,873.67 合计 7,470,812.81 8,620,873.67 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 7,461,073.53 1 至 2 年 54,683.44 118 账龄 期末账面余额 2 至 3 年 1,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 13,674.63 5 年以上 合计 7,530,431.60 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内资金往来 6,479,469.22 8,233,078.74 往来款 123,389.31 60,053.50 员工借支及备用金 156,058.07 123,128.42 保证金 771,515.00 247,495.07 合计 7,530,431.60 8,663,755.73 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初余额 15,691.19 5,300.00 21,890.87 42,882.06 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 15,691.19 16,736.73 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 31,382.38 5,300.00 21,890.87 59,618.79 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合并范围内组合 0.00 0.00 119 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 42,882.06 16,736.73 59,618.79 合计 42,882.06 16,736.73 59,618.79 ⑤ 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 云南东达水富港航运有限公司 往来款 5,561,651.00 1 年内 73.86% 0.00 新沂东达物流有限公司 往来款 727,810.72 1 年内 9.66% 0.00 上海云象实业有限公司 保证金 300,000.00 1 年内 3.98% 15,000.00 成都德圆汽车服务有限公司 保证金 197,775.00 1 年内 2.63% 9,888.75 邓鹃 保证金 179,100.00 1 年内 2.38% 8,955.00 合计 6,966,336.72 92.51% 33,843.75 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,499,920.5 3 25,499,920.5 3 24,745,920.5 3 24,745,920.5 3 对联营、合营企 业投资 1,201,720.80 1,201,720.80 1,060,622.05 1,060,622.05 合计 26,701,641.3 3 26,701,641.3 3 25,806,542.5 8 25,806,542.5 8 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 港口公司 2,549,727.51 2,549,727.51 2,549,727.51 航运公司 8,429,537.15 8,429,537.15 8,429,537.15 绥江公司 6,457,587.24 6,457,587.24 6,457,587.24 昆明公司 297,268.63 200,000.00 497,268.63 497,268.63 昭通公司 101,800.00 101,800.00 101,800.00 汽运公司 325,000.00 140,000.00 465,000.00 465,000.00 贸易公司 6,530,000.00 6,530,000.00 6,530,000.00 新沂公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00 科技公司 414,000.00 414,000.00 414,000.00 合计 24,745,920.5 3 754,000.00 25,499,920.5 3 25,499,920.5 3 (2) 对联营、合营企业投资 120 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 ① 联营企业 江苏南京港新沂 港务有限公司 1,060,622.0 5 141,098.75 合计 1,060,622.0 5 141,098.75 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 ① 联营企业 江苏南京港新沂港务有限公司 1,201,720.80 合计 1,201,720.80 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,075,685.77 4,351,252.25 15,518,530.9 9 9,940,420.52 其他业务 合计 4,075,685.77 4,351,252.25 15,518,530.9 9 9,940,420.52 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 141,098.75 50,629.26 合计 141,098.75 50,629.26 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 203,291.72 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 251,018.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 121 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,472.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 0.00 少数股东权益影响额 0.00 合计 410,838.11 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -47.38% -0.69 -0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -49.91% -0.73 -0.73 云南东达物流股份有限公司 二〇二一年四月十九日 122 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 云南省水富市云富街道办事处长江大道