838452_2018_立洋股份_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 立洋股份 NEEQ:838452 深圳市立洋光电子股份有限公司 SHENZHEN LEPOWER OPT0ELECTRONICS CORP.,LTD 2 公司年度大事记 （如有） 报告期内，新增授权专利 39 项，其中 1 项发明专利，37 项实用新型专利，1 项外观 设计专利。公司研发能力得到进一步增强。 公司通过知识产权管理体系认证，证书 编号 18118IP0404ROM。企业知识产权管理 迈入新时代。 2018 年 6 月，公司获得由深圳市市场 监督管理局颁发的 2017 年度广东省“守合 同重信用企业”荣誉证书。 公司取得由深圳市住房或建设局颁发 的建筑类企业“城市及道路照明工程承包 三级资质”证书。 2018 年 5 月 20 日，公司完成了董事、监事、高级管理人员换届选举工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、立洋股份 指 深圳市立洋光电子股份有限公司 子公司，上拓照明 指 深圳市上拓照明科技有限公司 子公司，加亮照明 指 加亮照明（深圳）有限公司 立洋创投 指 深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 深圳立洋光电子股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市立洋光电子股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市立洋光电子股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市立洋光电子股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上期、上一期 指 2017 年度 本期、报告期 指 2018 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人屈军毅、主管会计工作负责人秦胜妍及会计机构负责人（会计主管人员）秦胜妍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 2018 年年度报告中应披露的应收账款前五名信息与公司前五名客户信息为公司核心客户信息， 是公司重要商业机密。 经公司申请，全国股转系统同意公司对 2018 年年度报告中应披露的本期前五名客户信息及应收 账款前五名信息予以豁免披露全称，公司将采用“客户+数字 1-5”来替代本期应收账款前五名及公 司前五名客户的客户信息全称进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人屈军毅、秦胜妍为一致行动人，合计直接 持有公司 90.00%的股份，秦胜妍通过立洋创投间接持有公司 4.75%的股份，屈军毅、秦胜妍通过担任公司董事、高级管理人 员，全面负责公司日常经营活动、战略布局，对公司的经营管 理有着决定性影响。若公司实际控制人屈军毅、秦胜妍利用其 对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，则可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 二、政策风险 随着经济发展，能耗增加，我国政府已将节能减排作为经 济发展中的重要原则，并将支持相关产业的发展。LED 作为新兴 行业，凭借其节能、环保、寿命长等优势，得到了各级政府的 大力支持。发改委等六部委出台的《半导体照明节能产业规划》、 广东省人民政府颁布的《广东省智能制造发展规划（2015-2025 年）》为 LED 产业及设备制造业提供了政策保障。虽然目前政府 通过采购、税收优惠、政府补贴、示范工程等形式加大对 LED 6 相关领域的科学研究和技术应用的支持力度，但仍不排除政府 减少和调整扶持政策给公司的正常经营带来风险。 三、产品价格下降风险 我国 LED 行业现有的生产企业主要集中于技术含量较低的中 下游，包括封装和应用领域。目前行业中下游企业由于缺少核 心技术和差异化产品，行业的集中度低，大量中小规模企业依 靠较为廉价的劳动力生产缺少核心技术的产品，形成较为激烈 的价格竞争。同时近年来 LED 行业上游芯片的价格以较快的速 度下降，这也将导致中游的封装和下游的应用产品价格持续走 低。若公司无法优化产品结构，使公司在行业产品价格整体下 降趋势下保持产品在价格方面的竞争力，这将在一定程度上影 响公司未来的盈利能力。 四、核心技术人员流失和研发风险 LED 行业是知识密集型高新技术行业，行业的技术更迭速度 快，企业为了保持产品在市场中的竞争力，需加大研发的投入， 不断在市场中推出有竞争力的产品，这样才能在市场竞争中保 持优势。国内 LED 行业起步较晚，科研技术人员较为匮乏，随 着行业竞争对人才需求的增加，公司的核心技术人员存在流失 的风险。同时，公司在研发投入上与国际领先企业相比差距较 大，如果不能开发出新产品和新工艺，公司就难以保持竞争优 势以应对激烈的市场竞争。 五、主要原材料价格波动风险 公司的产品主要为 LED 封装器件和 LED 照明产品，在生产 中公司使用的主要原材料包括：芯片、支架、金线等。报告期 内，公司主要原材料的价格存在一定波动，对公司的成本产生 了一定影响。目前公司的生产经营较为稳定，但如果原材料价 格出现大幅度波动，则将影响公司的营运资金安排和生产成本 的控制，从而影响公司的经营业绩。 六、汇率波动风险 报告期内公司外销占有较大比例，外币收入较大。近年来， 人民币汇率呈现大幅波动趋势，将对公司的经营业绩产生重大 影响，公司存在较大的汇率波动风险。 七、租赁房屋拆迁风险 公司所租赁房产尚未取得产权证书，根据深圳市宝安区城 市更新局于 2016 年 4 月 21 日出具的《证明》，经核查，迄今为 止，立洋股份租赁的深圳上屋股份合作公司的宝安区石岩街道 上屋社区石环路 202 号创富科技园 B 栋厂房尚未经该局纳入城 市更新改造范围。但如果有关单位按照深圳市城市更新政策向 相关部门提出改造申请，或因城市发展需要等，该地块仍然有 可能在未来五年内被纳入更新改造范围进行改造。虽然控股股 东及实际控制人出具《承诺函》，若根据相关主管部门的要求导 致上述租赁房产因产权瑕疵被限期拆除，或者出现任何纠纷， 导致公司搬迁而给公司造成的一切经济损失，概由控股股东及 实际控制人承担，保证公司不因租赁房产的瑕疵而遭受任何经 济损失。但若因限期拆除致使公司搬迁将对公司日常生产经营 活动造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市立洋光电子股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN LEPOWER OPTP ELECTRONICS CORP.,LTD 证券简称 立洋股份 证券代码 838452 法定代表人 屈军毅 办公地址 深圳市宝安区石岩街道上屋社区石环路 202 号创富科技园 B 栋 3-5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾鹏 职务 董事会秘书 电话 0755-27606866 传真 0755-29682900 电子邮箱 zengpeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区石岩街道上屋社区石环路202号创富科技园B栋3-5 层 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C396 电子器 件制造-C3969 光电子器件及其他电子器件制造 主要产品与服务项目 LED 器件及相关产品，LED 照明灯具及光学透镜的技术开发及销 售，智能软件的技术开发。LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及 光学透镜的生产。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 屈军毅、秦胜妍 实际控制人及其一致行动人 屈军毅、秦胜妍、立洋创投 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300682000859X 否 注册地址 深圳市宝安区石岩街道上屋社区 石环路 202 号创富科技园 B 栋 3-5 层 否 注册资本（元） 35,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗晓梅、杨步湘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 149,083,494.77 157,096,196.71 -5.10% 毛利率% 38.58% 37.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,288,541.37 20,112,915.44 -14.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,163,150.46 18,155,464.95 -10.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.42% 56.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.31% 50.70% - 基本每股收益 0.49 0.57 -14.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,652,010.71 100,574,137.60 1.07% 负债总计 40,558,328.12 53,869,716.38 -24.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,093,682.59 45,926,980.76 33.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.7455 1.3122 33.02% 资产负债率%（母公司） 40.35% 54.51% - 资产负债率%（合并） 39.90% 53.56% - 流动比率 2.23 1.71 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,193,643.91 11,875,045.92 -47.84% 应收账款周转率 5.00 6.02 - 存货周转率 3.61 5.10 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.07% 29.81% - 营业收入增长率% -5.10% 39.07% - 净利润增长率% -13.66% 177.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -436,528.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,557,981.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 202,535.79 非经常性损益合计 1,323,989.31 所得税影响数 198,598.40 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,125,390.91 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 26,627,054.18 26,728,049.61 应付票据及应付账款 24,215,764.42 29,020,730.23 管理费用 18,709,693.64 10,024,070.03 15,297,783.98 9,596,494.20 研发费用 8,685,623.61 5,701,289.78 财务费用 -85,730.01 -85,730.01 -463,731.07 -463,731.07 其中：利息费用 利息收入 151,995.15 85,111.05 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.公司所属行业：根据全国中小企业股份转让系统公布的《挂牌公司管理型行业分类指引》 （2018 年 修订版）行业分类显示：公司属于制造业（C）计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）光电子器件 及其他电子器件制造（C3969）行业。 2.公司主营业务：公司主营业务为大功率 LED 器件封装器件、户外道路与景观照明、光学方案、智 能照明控制等产品的研发、生产与销售。 3.产品及服务：公司专注于 LED 照明市场，产品定位专注细分领域，重视市场营销及品牌推广。报 告期内，公司加强了对研发、采购、销售、生产及物流等环节的内控管理，着重解决管理瓶颈、提升改 善内部管理，将自身掌握的资金、技术、人才、设备等资源有效结合在一起，为客户提供高性能、高品 质的方案、产品及服务，满足国内外不同市场的客户需求。 4.客户类型：公司 LED 封装器件类产品的主要客户为 LED 照明灯具生产厂商；照明产品在国内的客 户主要为节能公司、工程商和照明设备的生产企业；境外销售主要为包括大型卖场、工程商、代理商、 照明灯具生产商。 5.关键资源：报告期内新增授权专利 39 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 37 项，外观设计专 利 1 项，截至 2018 年 12 月 31 日公司拥有授权专利增至 71 项。报告期内完成“立洋光”商标注册 35 项，“LEPOWER”商标注册 41 项，注册范围已涵盖了各行各业，取得计算机软件著作权 4 件。企业先后 通过了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、国家知识产权管理体系认证；产品已通过 TUV、UL、CE、ROHS、 LM-80、CQC、SAA 等权威机构认证和检测，并入选广东省标杆体系及国家第二十四期节能产品政府采购 清单，工程案例遍布国内大部分城市、地区及海外大部国家与地区。 6.销售渠道： 公司根据销售区域的不同分为境内销售和境外销售两种。LED 封装器件产品主要为境 内销售，主要采取厂商直销模式面对下游灯具生产厂商进行营销。LED 照明产品，境内主要为工程商客 户及照明灯具设备生产商、代理商。公司境外销售主要通过展会、直销、电商平台进行产品推广，客户 群体主要为大型卖场、工程商、代理商以及照明灯具制造商。 12 7.收入来源：公司器件产品以中高端、差异化、定制化为主，照明产品则依托公司器件、光学、智 能控制等产业链布局优势，以高品质、高性能、高服务、高性价比来获得国内外客户认可，通过销售产 品及提供服务，来获取相应的利润回报。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务状况： 报告期内，公司主营业务未发生变化，公司本期实现营业收入 149,083,494.77 元，较上期减少 8,012,701.94 元，同比下降 5.10%。实现净利润 17,288,541.37 元，较上期减少 2,824,374.07 元,同比 减少 14.04%，利润减少的主要原因是本期公司进行存货跌价准备 406.67 万元所致。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 101,652,010.71 元，较期初增长 1.07%；净资产为 61,093,682.59 元，较期初增长 33.02%；资产负债率为 39.89%，较上期下降 13.67%；流动比率为 2.23。 公司持续赢利能力良好，财务状况稳定。 二、业务状况： 2018 年，公司重大业务合同执行情况良好，未出现重大纠纷或其它无法执行情况。 报告期内，首先，公司团队从质量、交期及售后服务方面，致力于提升客户满意度，进一步获得了 现有客户认可。其次，公司在大力开拓国际市场的同时，更加积极地开拓国内市场，通过积级参与合同 能源管理、工程项目等业务，户外照明产品国内市场份额得到了较大增长。 三、公司治理： 报告期内，公司管理层致力于完善企业战略规划，完善企业薪酬绩效体系，在保持现有核心团队稳 定的同时，大力引进研发与管理人才。另一方面，公司继续加强与完善企业内控管理，规范制度与流程， 提升企业内控管理能力与综合管理水平。 四、技术研发： 在研发方面，公司高度重视研发团队建设，持续保持研发投入，重视独立研发、整合技术和研发成 果转化，积极推动新产品的开发，不断优化企业产品结构。本年度研发费用为 8,226,220.57 元，占营 业收入的比例为 5.51%，研发投入的占比基本与上期持平。本期公司新增授权专利 39 项，其中发明专利 1 件。本期取得计算机软件著作权 4 件，新增商标注册 76 件。报告期内，公司自主研发能力得到了进一 步提升。 公司将继续坚持技术领先的产品战略，积极推动市场战略落地，不断提升内控管理及产品研发能力， 13 为 2019 年度公司业绩取得突破，打下坚实的基础。 (二) 行业情况 一、宏观环境 从十二五期间开始，国家就高度重视绿色照明行业的发展。《“十二五”城市绿色照明规划纲要》， 提出要发展城市绿色照明，积极使用节能环保产品和技术，提高城市照明系统的节能水平。2013 年发布 的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，将高效照明产品及系统（含 LED 高效驱动和智能化控 制技术）列入节能环保产业的高效节能产业，作为重点培育发展的战略性新兴产业。《“十三五”国家战 略性新兴产业发展规划》中提出，推动半导体照明等领域关键技术研发和产业；大力发展高效节能产业， 组织实施节能关键共性技术提升工程，鼓励研发大功率半导体照明芯片与器件等。《广东省战略性新兴 产业发展“十三五”规划》也提出，将进一步推动平板显示、半导体照明、智能制造装备、新材料等产 值规模超千亿元的新兴产业集群。同时，将大力发展高效节能产业，开展绿色低碳产业发展重大工程建 设。因此，在未来较长的一段时间内，国家对绿色照明、智能照明行业的产业支持政策不会有较大的改 变，绿色照明行业在市场容量及政策支持上具备良好的发展空间。 二、政策支持 2015 年，国务院印发《中国制造 2025》，强调制造业从智能制造向智慧制造转变，广东省政府积 极响应发布了《广东省智能制造发展规划（2015-2025）》；这对于包括 LED 产业在内的新兴制造业来 说，其不仅带来了发展机遇，也从政策层面预示着 LED 产业会向智能化、信息化、品质化、标准化和国 际化等方向发展。同时互联网入侵 LED 行业，信息化成为重要的发展方向； 2017 年 7 月 30 日发布的《半导体照明产业“十三五”发展规划》又提出了“由大变强”的新目标， 到 2020 年，半导体照明产业整体产值要达到万亿元规模。未来 LED 照明行业在产值稳步增长中，将 向更加具有竞争力及技术含量方向发展。 三、行业发展趋势 1.节能环保更受重视，LED 照明应用继续保持高速增长 近年来，我国城市照明发展迅速，对完善城市功能、改善城市环境、提高人民生活水平发挥重要的 作用。但城市照明的过快发展也加大了能源的需求和消耗，据资料显示，我国照明用电量大约占全社会 用电总量 12%，而城市照明则在照明耗电中占 30%左右。为此国家提出实施“城市绿色照明工程”，通过 科学的照明规划与设计，采用节能、环保、安全和性能稳定的照明产品，实施高效的运行维护与管理， 提升城市的品质，创造安全、舒适、经济、健康的夜环境。作为新型照明技术，LED 照明具有效率高、 能耗低、安全可靠、方便管理、使用寿命长等诸多优点。随着城市照明节能环保更受重视，LED 照明仍 将保持较快增长，在城市照明中占据重要的地位。 2.物联网、智能控制等新技术在城市照明管理维护中得到更多运用 城市化的快速推进，城市照明设施大幅增长。根据相关数据测算，从2015年至2019年的五年间，我 国平均每年需新建和更换路灯数量达300多万套。城市照明路灯数量巨大且快速增长，使城市照明管理 难度也不断增加。如何充分利用地理信息技术、3G/4G通信技术、大数据、云计算、物联网技术等高科 技手段解决城市照明管理中存在的问题成为当前城市照明管理维护领域的一个重要课题。 随着网络技术及通信技术的发展，数字化家居概念的提出及发展，智能照明作为数字化家居的重要 组成部分而被各个智能化厂家所重视起来。在 IBM、Microsoft、Haier、Samsung、Panasonic、Siemens 等一大批跨国企业带动下，智能照明行业迎来快速发展。 据前瞻产业研究院调查数据显示，2013 年时全球智能照明市场行业规模约 57.57 亿美元，其中灯具 和相关配件市场规模约为 12.87 亿美元；2015 年全球智能照明市场规模达到 78.3 亿美元；2017 年全球 14 智慧照明进入高速发展阶段，市场规模接近 120 亿美元，同比增长率达 25.90%，随着技术、产品的成熟 和相关概念的普及，预计 2020 年可达 243 亿美元。工业及商业为智慧照明最大的应用领域，因为数字 化的特征，智慧照明将为这两个领域带来更多新的商业模式和价值增长点。 3.LED路灯照明市场持续发力 《“十三五”节能减排综合工作方案》明确，到2020年，节能环保、新能源装备、新能源汽车等绿 色低碳产业总产值突破10万亿元，成为支柱产业。相对于传统的路灯，LED在环保、节能、照度、安全 性能等多方面更具优势。为进一步落实节能减排工作，国内兴起LED路灯替换潮，中国LED路灯市场迎来 新的发展推动力。据高工产研LED研究所(GGII)统计数据显示，2017年中国LED路灯市场规模继续快速增 长，达到119亿元，同比增长26%。预计2020年国内LED路灯市场规模将达到238亿元。在全球范围内，LED 路灯“升级战”正在打响，路灯替换为LED灯成为全球趋势，LED路灯照明市场潜力不容小觑。 4.产业由技术驱动逐渐转向应用驱动 LED通用照明市场爆发性增长，产业由技术驱动逐步向应用驱动转变，以具体的应用需求为出发点， 进一步提高LED的发光效率和降低LED的制备成本依然是技术发展的重要目标和准则。在此基本面上，通 过外延芯片、封装、应用产品等多个环节和维度进行探索，继续朝着高效率、高可靠、低成本的目标迈 进。 5.随着 LED 照明的需求不断攀升，并大量的取代传统照明需求，随着技术提升，生产效率的提高， 产品成本下降为价格的下降提供了空间，同时照明市场的爆发吸引了更多企业的加入，产业的供求关系 导致 LED 单价下滑，产能过剩，市场竞争将更为激烈。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,200,752.33 17.90% 27,737,805.50 27.58% -34.38% 应收票据与应收账款 33,038,905.20 32.50% 26,627,054.18 26.48% 24.08% 存货 29,162,617.00 28.69% 21,628,032.44 21.50% 34.84% 其他流动资产 1,094,090.41 1.08% 7,317,127.27 7.28% -85.05% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,468,838.77 10.30% 11,925,278.27 11.86% -12.21% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 6,178,539.64 6.08% 1,158,205.06 1.15% 433.46% 应付票据及应付账款 24,462,095.33 24.06% 24,215,764.42 24.08% 1.02% 预收账款 5,289,933.40 5.20% 17,303,922.73 17.21% -69.43% 其他应付款 1,737,600.98 1.71% 5,088,071.20 5.06% -65.85% 15 资产负债项目重大变动原因： 1.本期货币资金为 18,200,752.33 元，较上期减少 9,537,053.17 元，同比减少 34.38%，主要原因 为：一是上期四季度后期接到了较大额订单，收到了较大金额的预收货款及银行承总保证金，导 致上期货币资金金额较大。二是本期照明产品业务增长明显，材料备货增多致存货增加，支付供 应商货款金额增加所致。 2.本期应收票据与应收账较上期增加了 6,411,851.02 元，较上期同比增加 34.84%；主要原因为本 期第四季度公司照明较大额订单较多，部分月结客户收款期为 2019 年一季度所致。 3.本期存货较上期增加 7,534.584.56 元,同比增长 34.84%，主要为本期期末照明产品订单较多及预 接到下一年度较大金额订单，公司提前购入原材料进行备料生产，导致期末存货偏高。 4.本期固定资产净值减少 1,456,439.50 元，同比上期减少 12.21%，主要原因为本期处置了部分固 定资产及对设备进行折旧减值所致。 5. 本期其他流动资产本期金额为 1,094,090.41 元，较上期减少 6,223,036.86 元，同比下降 85.05%， 主要为本期收回理财产品 500 万和转销工程维护费 100 万所致。 6. 本期长期待摊费用金额为 6,178,539.64，较上期增加 5,020,334.58 元，同比增长 433.46%，主要是 增加了长期市场推广费 380 万和路灯维护费 170 万，同时装修费摊销近 50 万所致。 7. 本期预收账款金额 5,289,933.40 元，较上期减少 12,013,989.33 元，同比下降 69.43%，主要是上期 期末大额订单在本期出货形成收入核销预收账款近 1,300 万所致； 8. 本期其他应付款金额为 1,737,600.98 元，较上期减少 3,350,470.22 元，同比下降 65.85%，主要是 归还往来借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 149,083,494.77 - 157,096,196.71 - -5.10% 营业成本 91,564,304.22 61.42% 98,687,527.98 62.82% -7.22% 毛利率% 38.58% - 37.18% - - 管理费用 11,559,837.78 7.75% 10,024,070.03 6.38% 15.32% 研发费用 8,226,220.57 5.52% 8,685,623.61 5.52% -5.29% 销售费用 14,896,408.05 9.99% 18,321,111.50 11.66% -18.69% 财务费用 -1,175,580.89 -0.79% -85,730.01 -0.05% -1,271.25% 资产减值损失 4,817,901.05 3.23% 162,018.55 0.10% 2,873.67% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 247,857.53 0.17% 0 0% - 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -436,528.45 -0.29% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 17,919,955.47 12.02% 20,207,945.39 12.86% -11.32% 营业外收入 2,123,112.97 1.42% 2,444,592.09 1.56% -13.15% 营业外支出 362,595.21 0.24% 87,822.44 0.06% 312.87% 净利润 17,288,541.37 11.60% 20,024,559.07 12.75% -13.66% 16 项目重大变动原因： 1.本期管理费用为 11,559,837.78 元，较上期增加 1,535,767.75 元，同比上期增加 15.32%，主要原因 是：一是本期深圳最低工资标准上涨。二是本期照明产品销售业绩取得较大增长，部分月份增加扩充 生产员工人数，致本期人员工资成本增加所致。 2.本期销售费用为 14,896,408.05 元，较上期减少 3,424,703.45 元，同比上期减少 18.69%，主要原因 是：（1）公司加强了对销售活动日常费用开支的管控，相应费用开支得到了控制。（2）经过往期多年 的持续市场推广投入，本期对市场推广项目进行优化，减少了市场推广活动相关费用。 3.本期财务费用为-1,175,580.89 元，同比上期增长 1271.25%，主要原因是本期因美元汇率变动，产生 了汇兑收益 107 万元所致。 4.本期资产减值损失为 4,817,901.05 元，同比上期增加 2,873.67%，主要原因为本期对存货进行跌价准 备 406.67 万元所致。 5.本期营业外支出较上期增加 274,772.77 元，同比上期增加 312.87%，主要原因为应收账款无法收回， 发生坏账 27.74 万所致。 6.本期净利润为 17,288,541.37 元，同比上期下降 13.66%，主要为本期对存货进行跌价准备 406.67 万元，对冲了公司部分利润所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 145,148,209.60 153,707,635.01 -5.56% 其他业务收入 3,935,285.17 3,388,561.70 16.13% 主营业务成本 88,310,402.91 95,882,942.27 -7.90% 其他业务成本 3,253,901.31 2,804,585.71 16.02% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 封装类产品 69,024,351.82 46.30% 86,936,222.38 55.34% 照明类产品 78,108,165.36 52.39% 68,054,518.67 43.32% 透镜类及其他产品 1,950,979.39 1.31% 2,105,455.66 1.34% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1. 本期其他业务收入较上期增加 546,723.47 元，同比上期增加 16.13%；主要原因为：本期配合客户需 求，直接销售了部分材料出货所致。 2. 本期其他业务成本较上期增加 449,315.60 元，同比上期增加 16.02%；主要原因为：本期配合客户需 求，直接出售了部分材料，公司购买了材料致成本相应增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 17 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 23,075,809.46 15.48% 否 2 客户 2 15,867,255.93 10.64% 否 3 客户 3 8,649,909.97 5.80% 否 4 客户 4 3,453,610.31 2.32% 否 5 客户 5 3,330,352.50 2.23% 否 合计 54,376,938.17 36.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门市三安半导体科技有限公司 13,468,598.16 15.20% 否 2 深圳茂硕电子科技有限公司 7,784,529.03 8.79% 否 3 深圳市天午科技有限公司 6,735,158.09 7.60% 否 4 大连德豪光电科技有限公司 6,521,876.91 7.36% 否 5 成都恒坤光电科技有限公司 4,508,910.61 5.09% 否 合计 39,019,072.80 44.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,193,643.91 11,875,045.92 -47.84% 投资活动产生的现金流量净额 -7,818,742.26 -6,155,863.40 -27.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,899,280.00 0% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额为 6,193,643.91 元，较上期减少 5,681,402.01 元，同比上期减 少 47.84%，主要原因是：(1)本期备货增加。(2)客户稳定成熟，公司给客户信用期时间延长，导 致相应的应收账款账期延长所致。 2.本期投资活动产生的现金流量净额为-7,818,742.26 元，同比上期减少 27.01%，主要原因为本期 购置长期资产和支付了长期市场推广费、装修费等开支所致。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额为-2,899,280.00 元，主要原因为本期进行利润分配 210 万元及 归还了往期向股东的部分借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.深圳市上拓照明科技有限公司： （1）成立时间：2014 年 7 月 16 日； （2）注册号：91440300398540161F； 18 （3）注册资本：180 万元人民币； （4）住所：深圳市宝安石岩街道上屋社区石环路 202 号创富科技园二楼； （5）法定代表人：屈军毅； （6）持股比例：立洋股份持股 100%； （7）经营范围：国内贸易、货物及技术进出口，大功率 LED、光学透镜、发光二极管及相关产品、 LED 灯具的研发与销售、LED 电源的研发与销售。许可经营项目为大功率 LED、光学透镜、发光二极管及 相关产品、LED 灯具的研发与销售、LED 电源的生产； （8）经营情况：上拓照明在公司架构中主要负责公司 LED 室内照明灯具的生产、研发和销售工作。 因业务逐步裁减室内照明业务，报告期内营业收入为 1,241,146.17 元，净利润为-1,081,924.06 元。 2.加亮照明（深圳）有限公司 (1)成立时间：2016 年 7 月 14 日； (2)注册号：91440300MA5DGE2E0W； (3)注册资本：500 万元人民币； (4)住所：深圳市宝安石岩街道上屋社区石环路 202 号创富科技园三楼； (5)法定代表人：秦胜妍； (6)持股比例：立洋股份持股 100%； （7）经营范围：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国 务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取许可证后方可经营）；LED 器件及相关产品、LED 照明灯具 及光学透镜的技术开发及销售；智能软件的技术开发； （8）经营情况：加亮照明在公司架构中主要负责公司 LED 户外照明灯具产品的生产、研发和销售， 目前加亮照明主要作为照明业务对外推广的子品牌，报告期内尚未实际运营，营业收入为 0 元，净利润 为-656.01 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司分别于 2018 年 3 月 5 日及 2018 年 3 月 21 日召开第一届董事会第十三次会议及 2018 年第二次 临时股东大会审议通过了《关于调整公司购买理财产品额度的议案》，并于 2018 年 3 月 6 日披露了《关 于公司调整购买理财产品额度的公告》。公司可用自有闲置资金，在最高额度不超过人民币 2000 万元范 围内购买安全性高、低风险、流通性高的短期银行理财产品。 报告期内，公司利用闲置资金购买的短期理财产品金额为人民币 15,200,000 元，本期赎回 20,200,000 元（含上期未赎回 6,000,000 万元），产生投资收益 247,857.53 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本期尚有 1,000,000.00 元尚未赎回，延续至下一期。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 2018 年 6 月财政部发布财会〔2018〕15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》， 针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知 要求进行了调整。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 2.重要会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更。 19 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司连续 3 年荣获为“守合同重信用企业”； 公司据每年用人规划进行社会公开、公平招聘和人才引进。公司制定完善员工薪酬制度，公司员工 薪酬包括基本工资、绩效工资和奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司与全员签订劳动合同，并按国 家有关法律、法规及地方相关社会保障政策，为员工购买社会保险，包括养老、医疗、失业、工伤、生 育保险、住房公积金和商业意外保险等。 公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培 育计划，加强对全体员工的培训，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗 位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工 作效率，加强部门间团队合作，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和强力的保障，成为可持续性发 展的企业，为社会贡献己任。 公司经营遵纪守法、依法纳税。公司维护客户和职工权益，对供应商和销售商诚实守信，保证投资 者利益，保护环境。公司秉承"源于社会 回报社会"的企业社会责任理念，积极投身公益事业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 产品市场占有率稳定，客户资源持续，有效的缓解了公司客户相对集中的风险；公司持续保持研发投入， 自主研发能力进一步增强，内控管理得到持续优化，企业内部各项体系运行良好，为提升市场竞争力打 下了夯实的基础；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司没有违法、违规行为；公司未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人屈军毅先生、秦胜妍女士合计直接持有公司 90.00%的股份，秦胜妍女士通过立洋创 投间接持有公司公司 4.75%的股份，屈军毅、秦胜妍通过担任公司董事、高级管理人员，全面负责公司 日常经营活动、战略布局，对公司的经营管理有着决定性影响。若公司实际控制人屈军毅、秦胜妍利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能给公司经营和其他少数 权益股东带来风险。 措施：公司在《公司章程》、《关联交易决策管理办法》、《重大外投资决策管理制度》、《对外担保管 理办法》等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度，能够较好地防范实际控制人不当控制的风险。 20 二、政策风险 随着经济发展，能耗增加，我国政府已将节能减排作为经济发展中的重要原则，并将支持相关产业 的发展。LED 作为新兴行业，凭借其节能、环保、寿命长等优势，得到了各级政府的大力支持。发改委 等六部委出台的《半导体照明节能产业规划》、广东省人民政府颁布的《广东省智能制造发展规划 （2015-2025 年）》为 LED 产业及设备制造业提供了政策保障。虽然目前政府通过采购、税收优惠、政 府补贴、示范工程等形式加大对 LED 相关领域的科学研究和技术应用的支持力度，但仍不排除政府减少 和调整扶持政策给公司的正常经营带来风险。 措施：针对以上风险，公司将继续将加大对人才、研发、设备投入，确保公司人才、技术优势、制 造优势，并通过新产品对市场不断投放，挖掘新的利润增长点，提高产品附加值，使公司持续发展壮大， 不断提高市场竞争力，随着技术创新及业绩增长，将减少对国家政策变动给公司持续带来的影响与风险。 三、产品价格下降风险 我国 LED 行业现有的生产企业主要集中于技术含量较低的中下游，包括封装和应用领域。目前行业 中下游企业由于缺少核心技术和差异化产品，行业的集中度低，大量中小规模企业依靠较为廉价的劳动 力生产缺少核心技术的产品，形成较为激烈的价格竞争。同时近年来 LED 行业上游芯片的价格以较快的 速度下降，这也将导致中游的封装和下游的应用产品价格持续走低。若公司无法优化产品结构，使公司 在行业产品价格整体下降趋势下保持产品在价格方面的竞争力，这将在一定程度上影响公司未来的盈利 能力。 措施：报告期内，公司继续保持在工艺改进、技术创新、产能扩充，设备稼动力提升、集中采购、 内控管理等方面进行改善与提升，降低企业制造与运营成本，减少产品价格下降所带来的风险。 四、核心技术人员流失和研发风险 LED 行业是知识密集型高新技术行业，行业的技术更迭速度快，企业为了保持产品在市场中的竞争 力，需加大研发的投入，不断在市场中推出有竞争力的产品，这样才能在市场竞争中保持优势。国内 LED 行业起步较晚，科研技术人员较为匮乏，随着行业竞争对人才需求的增加，公司的核心技术人员存在流 失的风险。同时，公司在研发投入上与国际领先企业相比差距较大，如果不能开发出新产品和新工艺， 公司就难以保持竞争优势以应对激烈的市场竞争。 措施：报告期内，公司核心技术人员稳定，未出现流失。 公司坚持长期人才引进战略并健全内控管理制度，打造富有凝聚力的企业文化，通过改善福利机制， 来增强员工对企业的认同感和归属感。公司通过对核心技术进行知识产权保护，来降低技术仿冒风险， 目前已申请并获得的专利等知识产权，建立了一定深度的“护城河”，同时公司内部对资料实行严格的保 密措施，主要针对技术资料的保密、商务信息的保密、客户及项目资料的保密。 五、主要原材料价格波动风险 公司的产品主要为 LED 封装器件和 LED 照明产品，在生产中公司使用的主要原材料包括：芯片、支 架、金线等。报告期内，公司主要原材料的价格存在一定波动，对公司的成本产生了一定影响。目前公 司的生产经营较为稳定，但如果原材料价格出现大幅度波动，则将影响公司的营运资金安排和生产成本 的控制，从而影响公司的经营业绩。 措施: 针对以上风险，一方面公司与主要供应商均签订了战略协议并引入风险管理。另一方面公司 增加研发投入，加强研发项目进度管理，开展精益生产管理，通过提升产品竞争力来减少原材料价格波 动给公司带来的影响。 六、汇率波动风险 随着公司外销收入占比增加，外币收入将会逐步增多。近年来，人民币汇率呈现大幅波动趋势，将 对公司的经营业绩产生重大影响，公司存在较大的汇率波动风险。 措施：公司已适当运用金融工具将汇率风险进行对冲，来减少汇率波动对公司海外销售结算的影响。 同时，公司倾力打造研发技术团队，持续研发出技术领先同行的新产品，帮助客户确立销售优势，减少 企业经营风险。 21 七、租赁房屋拆迁风险 公司所租赁房产尚未取得产权证书，根据深圳市宝安区城市更新局于 2016 年 4 月 21 日出具的《证 明》，经核查，迄今为止，立洋股份租赁的深圳上屋股份合作公司的宝安区石岩街道上屋社区石环路 202 号创富科技园 B 栋厂房尚未经该局纳入城市更新改造范围。但如果有关单位按照深圳市城市更新政策向 相关部门提出改造申请，或因城市发展需要等，该地块仍然有可能在未来五年内被纳入更新改造范围进 行改造。虽然控股股东及实际控制人出具《承诺函》，若根据相关主管部门的要求导致上述租赁房产因 产权瑕疵被限期拆除，或者出现任何纠纷，导致公司搬迁而给公司造成的一切经济损失，概由控股股东 及实际控制人承担，保证公司不因租赁房产的瑕疵而遭受任何经济损失。但若因限期拆除致使公司搬迁 将对公司日常生产经营活动造成不利影响。 措施：公司长期关注所租赁厂房的动态及深圳政府有关部门政策变化，通过目前相关信息来看，现 场租赁物业短期 3-5 年内不会出现拆除、改造等风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞争的 承诺函； 履行情况：报告期内不存在任何违反承诺内容的情况。 2.立洋光电整体变更为股份公司时，注册资本由 1,028.00 万元增资至 1,600.00 万元，存在以未分 配利润、盈余公积和资本公积转增股本的 3 名自然人发起人（屈军毅、秦胜妍、吕德钢）需相应缴纳个 人所得税； 履行情况：根据 2016 年 4 月 12 日申报税务局出具《税务事项通知书》（深地税宝石岩受执[2016]553 号）备案文件分 5 年分批缴纳的相关要求，公司已按时完成第三批 25.74 万元的缴纳，此项承诺得到有 效履行。 3.2015 年 5 月 26 日，经深圳市市场监督管理局依法登记，有限公司整体变更为股份公司，名称变 23 更为“深圳市立洋光电子股份有限公司”，深圳市市场监督管理局核发了股份公司的企业法人营业执 照。股份公司继承了原有限公司已续存的无形资产、相关许可资质与资格证书的权利人名称为“深圳市 立洋光电子有限公司”变更为“深圳市立洋光电子股份有限公司”的名称变更手续正在办理，尚未变更 完毕。公司承诺：原有限公司拥有的全部有形资产、无形资产、资质、相关证书等均由股份公司依法继 承，公司将积极履行权利人名称变更程序，将原有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份 公司名下，公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或者潜在纠纷。 履行情况：公司已完成“深圳市立洋光电子有限公司”变更为“深圳市立洋光电子股份有限公司” 的全部变更手续，所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或者潜在纠纷。 4.公司所租赁房产尚未取得产权证书，根据深圳市宝安区街道办所出具的《证明函》显示，上述房 产属于《深圳市人民代表大会常务委员会关于农村城市化历史遗留违法建筑的处理决定》之情形，短期 内不予拆迁或没收。同时，控股股东及实际控制人出具《承诺函》，若根据相关主管部门的要求导致上 述租赁房产因产权瑕疵被限期拆除，或者出现任何纠纷，导致公司搬迁而给公司造成的一切经济损失， 概由控股股东及实际控制人承担，保证公司不因租赁房产的瑕疵而遭受任何经济损失。公司租赁房产出 租方未取得房屋产权证书系深圳市农村城市化历史遗留原因所致，股份公司的控股股东及实际控制人已 承诺因房屋产权瑕疵导致公司受到的一切经济损失均由该等发起人股东承担，房屋产权瑕疵不会对公司 持续经营造成实质影响。 履行情况：股份公司的控股股东及实际控制人持续承诺：若因房屋产权瑕疵导致公司受到的一切经 济损失均由该等发起人股东承担，房屋产权瑕疵不会对公司持续经营造成实质影响。 5.2015 年度，公司存在未为部分员工缴纳社会保险及公积金的情况，对此公司实际控制人已出具书 面承诺，若公司因未依法为员工缴纳社会保险费，被社会保险主管部门要求补缴社会保险费，或者因此 受到社会保险主管部门任何处罚，其同意承担因此造成公司的损失； 履行情况：公司实际控制人将持续承诺：若公司因未依法为员工缴纳住房公积金，被住房公积金主 管部门要求补缴住房公积金，或者因此受到住房公积金主管部门任何处罚，其愿意承担因此造成公司的 损失。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,041,668 25.83% 0 9,041,668 25.83% 其中：控股股东、实际控制 人 7,875,000 22.50% 0 7,875,000 22.50% 董事、监事、高管 7,875,000 22.50% 0 7,875,000 22.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,958,332 74.17% 0 25,958,332 74.17% 其中：控股股东、实际控制 人 23,625,000 67.50% 0 23,625,000 67.50% 董事、监事、高管 23,625,000 67.50% 0 23,625,000 67.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 屈军毅 23,100,000 -6,650,000 16,450,000 47.00% 12,337,500 4,112,500 2 秦胜妍 8,400,000 6,650,000 15,050,000 43.00% 11,287,500 3,762,500 3 深圳市立洋创 投 合 伙 企 业 （有限合伙） 3,500,000 0 3,500,000 10.00% 2,333,332 1,166,668 合计 35,000,000 0 35,000,000 100.00% 25,958,332 9,041,668 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东屈军毅先生与秦胜妍女士为一致行动人。立洋创投普通合伙人及执行事务合伙人为公司股东秦 胜妍女士。除此之外公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为屈军毅先生与秦胜妍女士。 2018 年 7 月 19 日，秦胜妍女士受让了屈军毅先生所持的公司 19%股份，并办理了证券过户登记。 完成过户后，屈军毅先生直接持有公司的股份为 47.00%，秦胜妍女士直接持公司的股份为 43.00%，秦 胜妍女士通过立洋创投间接持有公司 4.75%的股份，屈军毅先生与秦胜妍女士为一致行动人，本期公司 认定屈军毅先生与秦胜妍女士均为公司控股股东。 屈军毅先生与秦胜妍女士合计控制公司 94.75%的权益。屈军毅先生担任公司董事长，依其与秦胜妍 女士持有股份所享有的表决权足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，能够实际支配公司行为， 对公司经营、财务政策、管理层的稳定、公司的持续发展产生实质性影响，为公司实际控制人。 屈军毅，男，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，深圳市高层次专业人才。 2008 年 01 月筹建立洋光电；2008 年 8 月至立洋股份成立前担任立洋光电执行（常务）董事、总经理。 自立洋股份成立至今，担任公司董事长、总经理；现任公司董事长，任期至 2021 年 5 月。 秦胜妍，女，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 10 月创立深圳 市福田区华强广场立洋伟业电子销售部，任销售负责人；2008 年 1 月与屈军毅先生共同筹建立洋光电； 2008 年 8 月至 2015 年 5 月任深圳市立洋光电子有限公司监事；2015 年 5 月自立洋股份成立以来，先后 任公司董事、副总经理及董事，总经理。2018 年 5 月续聘为股份公司总经理，任期至 2021 年 5 月。 报告期内，实际控制人无变化； 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 4 日 0.60 元 - - 合计 0.60 元 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 屈军毅 董事长 男 1981 年 9 月 本科 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 秦胜妍 董事、总经理 女 1980 年 2 月 本科 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 尹舜朋 董事 男 1981 年 2 月 本科 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 向心群 董事 女 1986 年 1 月 本科 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 安国波 董事 男 1986 年 5 月 中专 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 覃吉璋 监事会主席 男 1978 年 6 月 本科 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 张飞强 监事 男 1981 年 11 月 本科 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 李文 职工监事 女 1985 年 9 月 大专 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 方晓晖 财务总监 女 1976 年 12 月 本科 2018 年 5 月至 2018 年 8 月 是 曾鹏 董事会秘书 男 1979 年 9 月 大专 2018 年 5 月至 2021 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长屈军毅与董事秦胜妍为一致行动人；公司董事秦胜妍与董事向心群为姐妹关系；除此之 外之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 屈军毅 董事长 23,100,000 -6,650,000 16,450,000 47.00% 0 秦胜妍 董事、总经理 8,400,000 6,650,000 15,050,000 43.00% 0 合计 - 31,500,000 0 31,500,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 28 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 方晓晖 财务总监 离任 - 人员离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 22 财务人员 9 10 销售人员 45 49 研发工程人员 26 25 生产人员 152 150 资材人员 19 16 员工总计 276 272 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 24 24 专科 73 65 专科以下 178 181 员工总计 276 272 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动、人才引进、培训、薪资绩效情况 报告期内，公司管理层及核心团队较为稳定；员工人数与上期基本保持持平。 人才引进方面：公司加强了校企合作建设，与深圳大学、南方科技大学等高等学府建立了深度合作。 公司通过人才交流会、新型网络招聘平台、猎聘合作等方式，开展管理人才及技术人才的引进，积极吸 引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的良性人才梯队。 薪酬绩效方面：报告期内公司完善了对员工薪酬绩效管理，并结合外部市场行情和公司实际情况， 对薪酬结构、标准和福利水平进行了合理调整。公司内部推行目标管理与 KPI 考核相结合的绩效管理体 系，使员工的工作能够以目标与业绩为导向，工作结果得到较为公正、客观的评定，使优秀的员工能够 得到相对丰厚的报酬和完善的福利，并且能够得到足够的培训和晋升机会。 员工培训方面：公司根据行业特点和趋势、岗位能力素质要求初步建立起了公司内部培训课程体系， 使内部培训课程内容针对各岗位基本实现了全涵盖，公司建立了导师制度，鼓励员工考取相关资质并给 予一定奖励，在公司层面加强公司文化与经营理念的培训，同时借助外部培训力量提高员工能力，导入 优秀管理理念。 2.公司无需要承担费用的离退休职工。 29 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心技术人员 3 3 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心技术人员为 3 人，分别为屈军毅先生、刘飞宇先生、马志华先生。报告期内， 核心技术人员未发生变化。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司进一步健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监 事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面的各项规章制度主要有公司《章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、 《重大投资者决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露制度》、《年报信息披露重大差错 责任追究制度》等。 报告期内，股份公司股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规 章制度的规定依法合规运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司运作规范。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《重大投资者决策管理办法》等规定，在制度层面保障公司 股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权、提案权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董 32 事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 3 月 29 日及 2018 年 4 月 17 日，公司董事会第十四次会议及 2018 年第三次临时股东大会分 别审议了《关于增加公司经营范围及修订章程的议案》，根据公司变更后的经营范围相应修改了《公司 章程》相关条款，具体内容为： 1、修改前，公司《章程》第十二条为： 公司经营范围为：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；LED 器件及相关产品、LED 照明灯具 及光学透镜的设计、技术开发及销售；智能软件的技术开发。LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及光 学透镜的生产。 2、修改后，公司《章程》第十二条为： 公司经营范围为：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；LED 器件及相关产品、LED 照明灯具 及光学透镜的设计、技术开发及销售；智能软件的技术开发；合同能源管理；节能评估、节能改造、节 能项目设计；景观亮化美化工程；智慧城市工程。LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及光学透镜的生 产。 2018 年 5 月 15 日，公司完成了工商备案登记，工商行政部门核准登记结果为： 一般经营范围：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国 务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及 光学透镜的设计、技术开发及销售；智能软件的技术开发；合同能源管理；节能评估、节能改造、节能 项目设计（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 许可经营范围：LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及光学透镜的生产。景观亮化美化工程施工； 智慧城市工程施工（不含房地产开发）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.第一届董事会第十二次会议，召开时间为 2018 年 1 月 27 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于变更会计师事务所的议案》、《关于 提请召开公司 2018 年度第一次临时股东大会 的议案》。 2.第一届董事会第十三次会议，召开时间为 2018 年 3 月 5 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于调整公司购买理财产品额度的议 案》、《关于提请召开公司 2018 年度第二次临 时股东大会的议案》。 3.第一届董事会第十四次会议，召开时间为 2018 年 3 月 29 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于变更公司 2017 年度审计机构的议 33 案》、 《关于增加公司经营范围及修订章程的议 案》、《关于提请召开公司 2018 年度第三次临 时股东大会的议案》。 4.第一届董事会第十五次会议，召开时间为 2018 年 4 月 26 日；会议审议并通过了以下议 案：《2017 年度总经理工作报告 》《2017 年 度董事会工作报告》、《2017 年年度报告及年 报摘要》、《2017 年度利润分配方案的议案》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务 预算报告》、《关于提请召开公司 2017 年年度 股东大会的议案》。 5.第一届董事会第十六次会议，召开时间为 2018 年 5 月 3 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于选举公司第二届董事会成员的议 案》、《关于提请召开公司 2018 年度第四次临 时股东大会的议案》。 6.第二届董事会第一次会议，召开时间为 2018 年 5 月 20 日；会议审议并通过了以下议案： 《关于选举屈军毅先生为公司董事长的议 案》、 《关于续聘秦胜妍女士为公司总经理的议 案》、 《关于续聘方晓晖女士为公司财务总监的 议案》、 《关于续聘曾鹏先生为公司董事会秘书 的议案》。 7.第二届董事会第二次会议，召开时间为 2018 年 8 月 24 日；会议审议并通过了以下议案： 《关于〈2018 年半年度报告〉的议案》。 监事会 4 1.第一届监事会第六次会议，召开时间为 2018 年 4 月 26 日；会议审议并通过了以下议案： 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度 报告及年报摘要》、《2017 年度利润分配方案 的议案》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》。 2.第一届监事会第七次会议，召开时间为 2018 年 5 月 3 日；会议审议并通过了以下议案： 《关 于选举公司第二届监事会非职工代表监事的 议案》。 3.第二届监事会第一次会议，召开时间为 2018 年 5 月 20 日；会议审议并通过了以下议案： 《关于选举覃吉璋先生为公司第二届监事会 主席的议案》。 4.第二届监事会第二次会议，召开时间为 2018 年 8 月 24 日；会议审议并通过了以下议案： 《关于〈2018 年半年度报告〉的议案》。 股东大会 4 1. 2018 年第一次临时股东大会，召开时间为 34 2018 年 2 月 14 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于变更会计师事务所的议案》。 2. 2018 年第二次临时股东大会，召开时间为 2018 年 3 月 21 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于调整公司购买理财产品额度的议 案》。 3.2018 年第三次临时股东大会，召开时间为 2018 年 4 月 17 日；会议审议并通过了以下议 案：《关于变更公司 2017 年度审计机构的议 案》、 《关于增加公司经营范围及修订章程的议 案》。 4.2017 年年度股东大会，召开时间为 2018 年 5 月 16 日；会议审议并通过了以下议案：《2017 年度董事会工作报告 》、《2017 年度监事会工 作报告》、《2017 年年度报告及年报摘要》、 《2017 年度利润分配方案的议案》、《2017 年 度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报 告》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、《公司章程》和相关议事规则的规定， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管 理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司 的各项内部控制制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产 经营和规范化运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来，公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司治理更加规范，为公司健康稳定的发展提供保障。公司治理与《公司法》和中国证监会相关 规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，本着公平、公正、公开原则，依法保障股东（投 资者）的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重和保护。 35 董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，通过当面沟通、电话、 邮件等途径与投资者保持充分、及时、有效的沟通联系，答复有关问题，畅通沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督工作中未发现公司存在重大违法违规现象和重大风险事项，监事会对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况：公司业务独立于控股股东及 其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1.业务独立情况 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞 争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司《章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未 在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相 关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会 保险费用。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3.资产独立情况 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所，同时具有与 生产经营有关的技术服务系统，资产独立完整、产权明晰。 报告期内，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际 控制人及其控制的其它企业提供担保的情形，公司资产独立。 4.机构独立情况 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办 公等情况。 4. 财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税 的情况。 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理的要求内部控制体系，体系涵盖了研发、制造、销售、物流、综合管理、财务等各业务及管理环节。 从公司管理运营的过程及结果来看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。今后我们将根据公司所处行业、经营现状和发展情况进行不断调整、完善。 （一）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，并结合公司实际情况，制定了会计算 的具体细节制度，并按照制度的要求进行独立核算，保证公司会计核算工作的正常进行。 （二）关于财务管理体系 报告期内，公司制定、完善了各项财务管理制度并使之得到严格的贯彻落实，在法律法规、国家政 策及公司财务管理制度规定的范围内，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （三）关于风险控制体系 报告期内，公司经营紧密围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等风险的前提下，采取事前预防、事中控制、事后总结等措施，从企业规范治理的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经于 2017 年 4 月建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露事务负责人及公司 管 理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，且执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0958 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 罗晓梅、杨步湘 会计师事务所是否变更 否 亚会 B 审字（2019）0958 号 审计报告 深圳市立洋光电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市立洋光电子股份有限公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资 产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市 立洋光电子股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于深圳市立洋光电子股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 深圳市立洋光电子股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 深圳市立洋光电子股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 38 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估深圳市立洋光电子股份有限公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳市立洋光电子股份 有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督深圳市立洋光电子股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对深圳市立洋光电子股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳市立洋光电子股份有限公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗晓梅 中国注册会计师：杨步湘 中国·北京 二零一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 39 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 18,200,752.33 27,737,805.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五.2 33,038,905.20 26,627,054.18 其中：应收票据 4,801,000.00 382,976.25 应收账款 28,237,905.20 26,244,077.93 预付款项 五.3 1,079,213.03 800,279.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五.4 672,541.42 2,019,996.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五.5 29,162,617.00 21,628,032.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.6 1,094,090.41 7,317,127.27 流动资产合计 83,248,119.39 86,130,295.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五.7 10,468,838.77 11,925,278.27 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.8 341,090.92 610,226.45 开发支出 商誉 五.9 51,494.09 51,494.09 长期待摊费用 五.10 6,178,539.64 1,158,205.06 递延所得税资产 五.11 1,363,927.90 698,638.06 其他非流动资产 非流动资产合计 18,403,891.32 14,443,841.93 资产总计 101,652,010.71 100,574,137.60 40 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五.12 24,462,095.33 24,215,764.42 其中：应付票据 1,000,000.00 4,009,548.30 应付账款 23,462,095.33 20,206,216.12 预收款项 五.13 5,289,933.40 17,303,922.73 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.14 1,796,193.57 2,538,839.29 应交税费 五.15 4,070,941.75 1,140,555.65 其他应付款 五.16 1,737,600.98 5,088,071.20 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,356,765.03 50,287,153.29 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五.17 3,201,563.09 3,582,563.09 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,201,563.09 3,582,563.09 负债合计 40,558,328.12 53,869,716.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.18 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 41 其中：优先股 永续债 资本公积 五.19 1,439,780.94 1,461,620.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.20 4,589,264.69 2,752,152.55 一般风险准备 未分配利润 五.21 20,064,636.96 6,713,207.73 归属于母公司所有者权益合计 61,093,682.59 45,926,980.76 少数股东权益 777,440.46 所有者权益合计 61,093,682.59 46,704,421.22 负债和所有者权益总计 101,652,010.71 100,574,137.60 法定代表人：屈军毅 主管会计工作负责人：秦胜妍会计机构负责人：秦胜妍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,574,484.35 27,026,025.69 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三.1 30,620,044.55 22,476,811.35 其中：应收票据 应收账款 预付款项 1,079,213.03 800,279.51 其他应收款 十三.2 778,973.09 2,451,077.17 其中：应收利息 应收股利 存货 29,095,048.87 21,467,846.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,000,000.00 7,291,422.20 流动资产合计 80,147,763.89 81,513,462.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三.3 1,677,482.00 878,202.00 42 投资性房地产 固定资产 10,080,175.52 11,371,945.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 322,212.81 570,582.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,178,539.64 1,158,205.06 递延所得税资产 1,249,804.18 561,955.06 其他非流动资产 非流动资产合计 19,508,214.15 14,540,889.93 资产总计 99,655,978.04 96,054,352.82 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 24,395,368.52 23,723,482.11 其中：应付票据 应付账款 预收款项 5,289,933.40 17,303,922.73 应付职工薪酬 1,729,558.34 2,452,773.96 应交税费 3,998,678.70 1,045,123.20 其他应付款 1,710,637.98 5,027,371.20 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,124,176.94 49,552,673.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,564,229.80 2,805,229.76 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,564,229.80 2,805,229.76 43 负债合计 39,688,406.74 52,357,902.96 所有者权益： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,461,620.48 1,461,620.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,589,264.69 2,752,152.55 一般风险准备 未分配利润 18,916,686.12 4,482,676.83 所有者权益合计 59,967,571.30 43,696,449.86 负债和所有者权益合计 99,655,978.04 96,054,352.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 149,083,494.77 157,096,196.71 其中：营业收入 五.22 149,083,494.77 157,096,196.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 130,974,868.38 136,888,251.32 其中：营业成本 五.22 91,564,304.22 98,687,527.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.23 1,085,777.60 1,093,629.66 销售费用 五.24 14,896,408.05 18,321,111.50 管理费用 五.25 11,559,837.78 10,024,070.03 研发费用 五.26 8,226,220.57 8,685,623.61 财务费用 五.27 -1,175,580.89 -85,730.01 其中：利息费用 利息收入 149,928.80 151,995.15 44 资产减值损失 五.28 4,817,901.05 162,018.55 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五.29 247,857.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.30 -436,528.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,919,955.47 20,207,945.39 加：营业外收入 五.31 2,123,112.97 2,444,592.09 减：营业外支出 五.32 362,595.21 87,822.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,680,473.23 22,564,715.04 减：所得税费用 五.33 2,391,931.86 2,540,155.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,288,541.37 20,024,559.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -88,356.37 2.归属于母公司所有者的净利润 17,288,541.37 20,112,915.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,288,541.37 20,024,559.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四.2 0.49 0.57 （二）稀释每股收益（元/股） 十四.2 0.49 0.57 法定代表人：屈军毅 主管会计工作负责人：秦胜妍会计机构负责人：秦胜妍 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.4 148,647,948.03 146,322,884.69 减：营业成本 十三.4 91,157,290.39 89,497,068.68 税金及附加 1,061,839.88 1,083,275.54 销售费用 14,843,012.77 18,102,678.75 管理费用 10,304,954.78 8,711,559.5 研发费用 7,811,172.88 7,755,076.35 财务费用 -1,211,142.92 -95,634.66 其中：利息费用 利息收入 145,770.59 148,140.44 资产减值损失 4,828,296.20 239,567.83 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十三.5 247,857.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -436,528.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,663,853.13 21,029,292.70 加：营业外收入 1,439,236.10 2,162,557.24 减：营业外支出 362,595.21 75,221.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,740,494.02 23,116,628.76 减：所得税费用 2,369,372.58 2,638,024.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,371,121.44 20,478,604.50 （一）持续经营净利润 18,371,121.44 20,478,604.50 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 18,371,121.44 20,478,604.50 七、每股收益： 46 （一）基本每股收益（元/股） 0.52 0.59 （二）稀释每股收益（元/股） 0.52 0.59 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,623,545.54 178,084,639.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 307,919.15 1,116,008.14 收到其他与经营活动有关的现金 五.34 6,680,244.82 2,595,043.20 经营活动现金流入小计 171,611,709.51 181,795,691.13 购买商品、接受劳务支付的现金 117,103,130.69 137,559,961.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,268,859.21 16,536,754.95 支付的各项税费 4,716,753.00 9,592,841.31 支付其他与经营活动有关的现金 五.34 19,329,322.70 6,231,087.03 经营活动现金流出小计 165,418,065.60 169,920,645.21 经营活动产生的现金流量净额 6,193,643.91 11,875,045.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,200,000.00 取得投资收益收到的现金 247,857.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 37,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,447,857.53 37,000.00 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 五.34 13,066,599.79 6,192,863.40 投资支付的现金 15,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,266,599.79 6,192,863.40 投资活动产生的现金流量净额 -7,818,742.26 -6,155,863.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,100,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 799,280.00 筹资活动现金流出小计 2,899,280.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,899,280.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,524,378.35 5,719,182.52 加：期初现金及现金等价物余额 22,564,701.09 16,845,518.57 六、期末现金及现金等价物余额 18,040,322.74 22,564,701.09 法定代表人：屈军毅 主管会计工作负责人：秦胜妍会计机构负责人：秦胜妍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,511,286.65 162,820,010.97 收到的税费返还 283,884.16 92,306.78 收到其他与经营活动有关的现金 6,094,149.59 2,311,188.49 经营活动现金流入小计 168,889,320.40 165,223,506.24 购买商品、接受劳务支付的现金 111,060,080.74 123,331,837.29 支付给职工以及为职工支付的现金 23,322,934.39 16,237,588.09 支付的各项税费 4,691,151.04 8,535,124.00 支付其他与经营活动有关的现金 17,996,679.76 6,058,661.34 经营活动现金流出小计 157,070,845.93 154,163,210.72 48 经营活动产生的现金流量净额 11,818,474.47 11,060,295.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,200,000.00 取得投资收益收到的现金 247,857.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 37,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,447,857.53 37,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,066,599.79 5,772,863.40 投资支付的现金 15,999,280.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,065,879.79 5,772,863.40 投资活动产生的现金流量净额 -8,618,022.26 -5,735,863.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,100,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,100,452.21 5,324,432.12 加：期初现金及现金等价物余额 16,313,602.55 10,989,170.43 六、期末现金及现金等价物余额 17,414,054.76 16,313,602.55 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 1,461,620.48 2,752,152.55 6,713,207.73 777,440.46 46,704,421.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 1,461,620.48 2,752,152.55 6,713,207.73 777,440.46 46,704,421.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -21,839.54 1,837,112.14 13,351,429.23 -777,440.46 14,389,261.37 （一）综合收益总额 17,288,541.37 17,288,541.37 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,837,112.14 -3,937,112.14 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 1,837,112.14 -1,837,112.14 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -777,440.46 -777,440.46 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 -777,440.46 -777,440.46 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -21,839.54 -21,839.54 四、本年期末余额 35,000,000.00 1,439,780.94 4,589,264.69 20,064,636.96 0.00 61,093,682.59 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,391,020.48 704,292.10 7,648,152.74 865,796.83 26,609,262.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,391,020.48 704,292.10 7,648,152.74 865,796.83 26,609,262.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,000,000.00 70,600.00 2,047,860.45 -934,945.01 -88,356.37 20,095,159.07 （一）综合收益总额 20,112,915.44 -88,356.37 20,024,559.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 52 （三）利润分配 2,047,860.45 -2,047,860.45 1．提取盈余公积 2,047,860.45 -2,047,860.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,000,000.00 -19,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 19,000,000.00 -19,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 70,600.00 70,600.00 四、本年期末余额 35,000,000.00 1,461,620.48 2,752,152.55 6,713,207.73 777,440.46 46,704,421.22 法定代表人：屈军毅 主管会计工作负责人：秦胜妍会计机构负责人：秦胜妍 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 1,461,620.48 2,752,152.55 4,482,676.83 43,696,449.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 1,461,620.48 2,752,152.55 4,482,676.83 43,696,449.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,837,112.14 14,434,009.30 16,271,121.44 （一）综合收益总额 18,371,121.44 18,371,121.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,837,112.14 -3,937,112.14 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 1,837,112.14 -1,837,112.14 2．提取一般风险准备 54 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 1,461,620.48 4,589,264.69 18,916,686.13 59,967,571.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,391,020.48 704,292.10 5,051,932.78 23,147,245.36 加：会计政策变更 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,391,020.48 704,292.10 5,051,932.78 23,147,245.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,000,000.00 70,600.00 2,047,860.45 -569,255.95 20,549,204.50 （一）综合收益总额 20,478,604.50 20,478,604.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,047,860.45 -2,047,860.45 1．提取盈余公积 2,047,860.45 -2,047,860.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,000,000.00 -19,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 19,000,000.00 -19,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 70,600.00 70,600.00 四、本年期末余额 35,000,000.00 1,461,620.48 2,752,152.55 4,482,676.83 43,696,449.86 57 深圳市立洋光电子股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1．公司简介 深圳市立洋光电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人屈军 毅根据《中华人民共和国公司法》的规定以货币资金出资设立，于 2008 年 12 月 8 日 在 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440300682000859X，法定代表人为屈军毅，注册资本 3500 万元，注册地址为 深圳市宝安区石岩街道上屋社区石环路 202 号创富科技园 B 栋厂房 3-5 层。本公 司于 2016 年 8 月 8 日成功登陆全国中小企业股份转让系统，股票代码 838452。 本公司经营范围：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业 务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方 可经营）；LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及光学透镜的设计、技术开发及销 售；智能软件的技术开发；LED 器件及相关产品、LED 照明灯具及光学透镜的生 产。 2．公司历史沿革 深圳市立洋光电子有限公司由自然人屈军毅出资设立，注册资本为 10 万元 人民币，屈军毅认缴 10 万元，法定代表人为屈军毅。上述出资经深圳市宝银会 计师事务所于 2008 年 12 月 2 日出具的宝银验字[2008]第 128 号《验资报告》验 证。公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 屈军毅 10.00 100.00 合计 10.00 100.00 2010 年 5 月 21 日，经公司股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的人 民币 10 万元增加到人民币 80 万元，由股东屈军毅以货币出资 70 万元人民币认 缴新增注册资本。增资后，屈军毅持股比例为 100.00%，注册资本为人民币 80 58 万元。上述出资经深圳博诚会计师事务所审验，并于 2010 年 8 月 6 日出具深博 诚验字[2010]763 号验资报告验证。本次增资后公司的股权结构情况如下： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 屈军毅 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 2012 年 5 月 18 日，公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的 人民币 80 万元增加到人民币 328 万元，股东屈军毅以货币出资 248 万元人民币 认缴，增资后，屈军毅持股比例为 100%。上述出资经深圳博诚会计师事务所审 验，并于 2013 年 2 月 28 日出具深博诚验字[2013]B03 号验资报告验证。此次增 资后公司的股权结构情况如下： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 屈军毅 328.00 100.00 合计 328.00 100.00 2012 年 12 月 20 日，公司开股东会作出决议，审议同意股东屈军毅将其持 有有限公司 22%的股权以人民币 72.16 万元价格转让给秦胜妍，同日，屈军毅与 秦胜妍就股权转让事宜签署了股权转让协议。此次变更后公司的股权结构情况如 下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 屈军毅 255.84 78.00 秦胜妍 72.16 22.00 合计 328.00 100.00 2014 年 5 月 4 日，公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的 人民币 328 万元增加到人民币 1028 万元，其中由股东屈军毅以货币资金 546 万 元人民币认缴新增注册资本 546 万元，股东秦胜妍以货币资金 154 万元人民币认 缴新增注册资本 154 万元。上述出资经深圳博诚会计师事务所审验，并于 2014 年 5 月 7 日出具深博诚验字[2014]1567 号验资报告验证。此次增资后公司的股 权结构情况如下： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 屈军毅 801.84 78.00 秦胜妍 226.16 22.00 合计 1,028.00 100.00 2014 年 12 月 22 日，公司通过股东会决议，同意股东屈军毅将其持有有限 公司 10%的股权以人民币 102.8 万元价格转让给深圳市立洋创投合伙企业（有限 59 合伙），同意股东屈军毅将其持有有限公司 2%的股权以人民币 20.56 万元的价格 转让给吕德钢。同日，屈军毅与深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙）、吕德钢 就股权转让事宜签署了股权转让协议。此次变更后公司的股权结构情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 屈军毅 678.48 66.00 秦胜妍 226.16 22.00 深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙） 102.80 10.00 吕德钢 20.56 2.00 合计 1,028.00 100.00 2015 年 5 月 18 日，公司召开创立大会，同意公司整体变更设立为股份有限 公司的相关议案，各发起人根据各自持有的出资比例获得股份有限公司相应的股 份数量；各股东同意以公司截止至 2015 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 1,728.23 万元为依据整体变更设立股份公司。公司净资产中 1,600 万元折为公 司股份 1,600 万股，每股面值人民币 1 元，余额计入股份公司资本公积，公司注 册资本为人民币 1,600 万元，公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为： “深圳市立洋光电子股份有限公司”。上述出资经中审亚太会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并于 2015 年 5 月 16 日出具中审亚太验字（2015）020010 号 验资报告验证。此次变更后公司的股权结构情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙） 160.00 10.00 吕德钢 32.00 2.00 屈军毅 1056.00 66.00 秦胜妍 352.00 22.00 合计 1600.00 100.00 2016 年 9 月 13 日，原股东吕德钢离职。限售期满 6 个月后，2017 年 4 月 17 日公司公告披露股票限售解除（公告编号 2017-001）。2017 年 5 月 5 日，吕 德钢先生与股东秦胜妍女士达成交易协议，以 1.61 元/股价格通过东莞证券黄江 分公司通过全国中小企业股份转让系统交易平台进行合法转让，双方办理了相关 股票交易转让交割手续。2017 年 6 月，完成股权变更工商备案。 此次变更后公司的股权结构情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙） 160.00 10.00 60 屈军毅 1056.00 66.00 秦胜妍 384.00 24.00 合计 1600.00 100.00 2017 年 9 月 16 日，公司召开股东会决议，同意以截止 2017 年 6 月 30 日归 属于母公司的净利润按每 10 股送红股 11.875 股的方案进行 2017 年上半年度利 润分配，公司总股本增至 3500 万股。公司于 2017 年 8 月 29 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台进行了《2017 年半年度未分配利润分配预案的 公告》（公告编号 2017-023）披露。截止 2017 年 10 月 17 日，公司完成了章程 修改及工商变更，未做验资报告。此次变更后公司的股权结构情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙） 350.00 10.00 屈军毅 2310.00 66.00 秦胜妍 840.00 24.00 合计 3500.00 100.00 2018 年 1 月 6 日，公司召开股东会决议，同意以 799,280.00 元，购买深圳 市上拓照明科技有限公司 20%的少数股东权益。截止 2018 年 3 月 15 日，深圳市 上拓照明科技有限公司完成了章程修改及工商变更，未做验资报告。此次变更后， 深圳市上拓照明科技有限公司的股权结构情况如下所示： 股东名称 认缴出资额（万元） 所占比例（%） 深圳市立洋光电子股份有限公司 180.00 100.00 合计 180.00 100.00 2018 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董事会第十五次会议和第一届监事会 第六次会议，会议审议通过了《2017 年度利润分配方案的议案》，公司以未分配 利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.60 元，合计派送现金股利人民币 2,100,000.00 元。 2018 年 7 月 9 日，屈军毅先生与股东秦胜妍女士达成交易协议以 0.68 元/ 股的价格转让 665 万股，此次交易通过东莞证券黄江分公司通过全国中小企业股 份转让系统交易平台进行合法转让，双方办理了相关股票交易转让交割手续。上 述股权转让后，公司实际控制人未发生变化。 此次变更后公司的股权结构情况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 61 深圳市立洋创投合伙企业（有限合伙） 350.00 10.00 屈军毅 1645.00 47.00 秦胜妍 1505.00 43.00 合计 3500.00 100.00 3．财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。 4．本年度合并财务报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主 体中的权益”。公司本年度合并范围跟上年度相比没有发生变化。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 62 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 63 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节 “合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 64 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 65 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其 中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； 66 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应 明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 10．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 67 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 68 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 69 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 70 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未 发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性进行分组 非关联方信用账期组合 其他方法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3—5 年 30.00% 30.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 71 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常关联方组合 0.00% 0.00% 非关联方信用账期组合-信用账期内 0.00% 0.00% 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 50.00% 50.00% 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的 财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等） ；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 12．存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出 商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按先进先出法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 72 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13．划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 73 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 74 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 75 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 76 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5--19% 运输设备 年限平均法 4-5 5% 19-23.75% 办公设备 年限平均法 3 5% 31.67% 其他设备 年限平均法 3 5% 31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 77 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 78 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 19.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ○ 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 79 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○ 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 80 的支出，在发生时计入当期损益。 20．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 21.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 81 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 22.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处 理。 23.预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 82 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 24．股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 83 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 84 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 25.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司内销和出口销售收入确认的具体原 则如下： ①内销收入确认方法： 公司产品主要是通过快递的方式予以发货，产品发货后主要的风险和报酬基 本已经转移，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制，收入和成本的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，且从历史经验来看，产品销售后退货率较低，因此公司将产品发货时 点作为收入确认的时点，并据此确认收入。 ②出口销售收入确认方法： 货物经检验合格后办妥出口报关手续，收入金额已经确定，已收讫货款或预 计可以收回货款为出口销售收入确认时点。 ③电商平台销售收入确认方法： 发出货物并办理完物流配送后，公司确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； 85 ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26．政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递 延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的， 计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款 86 费用。 27.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 87 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 28.租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 88 （2）融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认 的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ○ 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29.重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 财务部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的非金融企业中， 尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通知附件1 的要求编制财务报表，已执行新金融准则或新收入准则的企业应当按照企业会计 准则和本通知附件 2 的要求编制财务报表。本公司执行的是按本通知附件 1 的要 求编制财务报表。公司尚未执行新金融准则和新收入准则，本期的报表格式按企 业会计准则和本通知附件 1 的要求编制财务报表。 (2)重要会计估计变更 无 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%,16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 89 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 本公司及子公司各年度适用企业所得税税率情况如下： 公司名称 2018 年度 2017 年度 深圳市立洋光电子股份有限公司 15.00% 15.00% 深圳市上拓照明科技有限公司 15.00% 15.00% 加亮照明（深圳）有限公司 25.00% 25.00% 2．税收优惠 本公司 2016 年 11 月 15 日被认定为国家级高新技术企业，取得编号为 GR201644200917 的高新技术企业证书，享受企业所得税税收优惠政策，减按 15% 的税率征收企业所得税，有效期三年。 本公司子公司深圳市上拓照明科技有限公司 2016 年 11 月 21 日被认定为国 家级高新技术企业，取得编号为 GR201644201522 的高新技术企业证书，享受企 业所得税税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。 五、合并财务报表项目注释 1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 133,461.82 110,403.80 银行存款 17,993,093.98 12,484,495.88 其他货币资金 74,196.53 15,142,905.82 合 计 18,200,752.33 27,737,805.50 其他说明：截至 2018 年 12 月 31 日货币资金中，中信银行深圳分行 160,429.59 元,因超过 1 年未发生交易而转睡眠户外，其他无因抵押、质押或冻 结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2.应收票据及应收账款 90 （1）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 4,801,000.00 382,976.25 应收账款 28,237,905.20 26,244,077.93 合 计 33,038,905.20 26,627,054.18 （2）应收票据分类列示 ①应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,801,000.00 382,976.25 合 计 4,801,000.00 382,976.25 ②期末已质押的应收票据 出票人 金额 备注 福建福日电子股份有限公司 4,490,000.00 于 2019 年 3 月 21 日质押给工商银 行石岩支行，开出 7 张合计金额为 2,298,684.00 元的应付票据 合计 4,490,000.00 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 516,347.00 1.72 516,347.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 29,450,244.89 98.28 1,212,339.69 4.12 28,237,905.20 合计 29,966,591.89 100 1,728,686.69 5.77 28,237,905.20 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 91 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 27,211,533.42 100.00 967,455.49 3.56 26,244,077.93 合计 27,211,533.42 100.00 967,455.49 3.56 26,244,077.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,665,753.96 769,972.62 3% 1 至 2 年 3,400,375.08 340,037.51 10% 2 至 3 年 129,051.97 25,810.39 20% 3 年以上 255,063.90 76,519.17 30% 合计 29,450,244.89 1,212,339.69 4.12% ②本期计提、收回或转回以及核销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 244,884.20 元；本期没有收回或转回坏账；本期核 销坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 客户 1 3,986,364.24 13.30 119,590.93 客户 2 2,533,911.57 8.46 76,017.35 客户 3 2,171,466.22 7.25 65,143.99 客户 4 1,240,480.91 4.14 37,214.43 客户 5 900,408.80 3.00 43,860.51 合计 10,832,631.74 36.15 341,827.21 3．预付款项 （1）预付款项按账龄列 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 92 1 年以内 1,070,613.03 99.20 800,279.51 100 1-2 年 8,600.00 0.80 合计 1,079,213.03 100 800,279.51 100 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数 的比例（%） 贺利氏招远贵金属材料有限公司 188,615.00 17.48 杭州嘉诺展览有限公司 110,461.00 10.24 江门市彩明光电科技有限公司 100,000.00 9.27 大成智造（深圳）实业有限公司 88,000.00 8.15 民生证券股份有限公司 80,000.00 7.41 合计 567,076.00 52.55 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 768,431.44 100% 95,890.02 12.48% 672,541.42 合计 768,431.44 100% 95,890.02 12.48% 672,541.42 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,127,565.18 100% 107,568.41 5.06% 2,019,996.77 合计 2,127,565.18 100% 107,568.41 5.06% 2,019,996.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 93 1 年以内 331,272.16 9,938.16 3% 1 至 2 年 14,800.00 1,480.00 10% 2 至 3 年 422,359.28 84,471.86 20% 合计 768,431.44 95,890.02 12.48% （2）本期计提、收回或转回以及核销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,678.39 元；本期没有收回或转回坏账准备；本 期金额核销坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及其他 269,526.20 1,371,134.90 保证金及押金 498,905.24 756,430.28 合计 768,431.44 2,127,565.18 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 深圳市富润投资有限公司 418,449.28 54.45 83,689.86 代扣员工社会保险费 66,943.22 8.71 6,694.32 福建福日照明有限公司 50,000.00 6.51 5,000.00 代扣员工住房公积金 36,566.50 4.76 3,656.65 张明强-中山门市押金 36,000.00 4.68 3,600.00 合计 607,959.00 79.12 102,640.83 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 8,970,599.26 4,066,712.80 4,903,886.46 3,291,683.55 3,291,683.55 在产品 11,559,379.24 11,559,379.24 8,379,199.57 8,379,199.57 库存商品 12,699,351.30 12,699,351.30 7,157,500.78 7,157,500.78 94 发出商品 2,799,648.54 2,799,648.54 合计 33,229,329.80 4,066,712.80 29,162,617.00 21,628,032.44 21,628,032.44 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 1,000,000.00 6,000,000.00 预留工程维护费 1,000,000.00 增值税待抵扣进项税额 94,090.41 317,127.27 合计 1,094,090.41 7,317,127.27 7.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,722,411.50 2,486,407.65 1,278,648.69 491,878.99 14,332,141.14 2.本期增加金额 1,243,799.66 227,520.14 33,332.13 3,275.86 4,744,914.07 （1）购置 1,243,799.66 227,520.14 33,332.13 3,275.86 4,744,914.07 3.本期减少金额 107,521.35 80,658.00 3,748.00 97,708.38 （1）处置或报废 107,521.35 80,658.00 3,748.00 - 97,708.38 4.期末余额 15,858,689.81 2,633,269.79 1,308,232.82 495,154.85 20,295,347.27 二、累计折旧 1.期初余额 4,445,602.51 1,739,169.42 746,290.74 123,005.89 4,396,628.59 2.本期增加金额 2,197,052.13 373,910.96 184,189.40 132,301.69 2,722,638.51 （1）计提 2,197,052.13 373,910.96 184,189.40 132,301.69 2,722,638.51 3.本期减少金额 55,496.10 55,957.54 3,560.60 65,198.54 （1）处置或报废 55,496.10 55,957.54 3,560.60 65,198.54 4.期末余额 6,587,158.54 2,057,122.84 926,919.54 255,307.58 9,826,508.50 95 项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 9,271,531.27 576,146.95 381,313.28 239,847.27 10,468,838.77 2.期初账面价值 10,276,808.99 747,238.23 532,357.95 368,873.10 11,925,278.27 8.无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 694,011.58 694,011.58 2.本期增加金额 168,448.26 168,448.26 （1）购置 168,448.26 168,448.26 3.本期减少金额 436,893.20 436,893.20 （1）处置 436,893.20 436,893.20 4.期末余额 425,566.64 425,566.64 二、累计摊销 1.期初余额 83,785.13 83,785.13 2.本期增加金额 62,583.85 62,583.85 （1）计提 62,583.85 62,583.85 3.本期减少金额 61,893.26 61,893.26 （1）处置或报废 61,893.26 61,893.26 4.期末余额 84,475.72 84,475.72 四、账面价值 1.期末账面价值 341,090.92 341,090.92 2.期初账面价值 570,582.43 570,582.43 9.商誉 （1）商誉账面原值 96 投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市上拓照明科技有限公司 51,494.09 51,494.09 合计 51,494.09 51,494.09 其他说明： 10．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费 1,158,205.06 7,499,999.82 2,479,665.24 6,178,539.64 市场推广费 5,699,999.82 1,899,999.96 3,799,999.86 路灯维护费 1,800,000.00 100,000.00 1,700,000.00 合计 1,158,205.06 7,499,999.82 2,479,665.24 6,178,539.64 其他说明： 11.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 1,824,576.71 273,686.52 1,075,023.93 161,253.59 存货跌价准备 4,066,712.80 610,006.92 递延收益 3,201,563.09 480,234.46 3,582,563.09 537,384.47 合计 9,092,852.60 1,363,927.90 4,657,586.99 698,638.06 （2）未经抵销的递延所得税负债 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无未经抵消的递延所得税负债。 12.应付票据及应付账款 （1）应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 1,000,000.00 4,009,548.30 应付账款 23,462,095.33 20,206,216.12 97 合计 24,462,095.33 24,215,764.42 （2）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 4,009,548.30 合计 1,000,000.00 4,009,548.30 （3）应付账款 款项性质 期末余额 期初余额 材料款 23,303,845.33 17,828,068.02 设备款及其他 158,250.00 2,378,148.10 合计 23,462,095.33 20,206,216.12 13.预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 预收销售货款 5,289,933.40 17,303,922.73 合计 5,289,933.40 17,303,922.73 14.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,538,839.29 22,595,442.81 23,338,088.53 1,796,193.57 二、离职后福利- 设定提存计划 930,770.68 930,770.68 合计 2,538,839.29 23,526,213.49 24,268,859.21 1,796,193.57 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 2,528,189.29 19,775,995.21 20,658,168.31 1,646,016.19 2、职工福利费 1,741,787.26 1,741,787.26 3、社会保险费 569,981.98 569,981.98 其中：医疗保险费 511,753.82 511,753.82 98 工伤保险费 25,846.24 25,846.24 生育保险费 32,381.92 32,381.92 4、住房公积金 288,349.50 288,349.50 5、工会经费和职工教 育经费 10,650.00 219,328.86 79,801.48 150,177.38 合计 2,538,839.29 22,595,442.81 23,338,088.53 1,796,193.57 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 873,620.29 873,620.29 2、失业保险费 57,150.39 57,150.39 合计 930,770.68 930,770.68 15.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,940,221.71 194,775.16 企业所得税 2,012,672.07 834,697.21 个人所得税 52,097.52 80,869.25 城市维护建设税 35,441.77 17,560.75 教育费附加 25,315.53 12,543.38 印花税 5,193.15 合计 4,070,941.75 1,140,555.65 16.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 427,006.82 3,599,256.84 其他费用类 1,310,594.16 1,488,814.36 合计 1,737,600.98 5,088,071.20 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 秦胜妍 948,077.36 股东借款 99 17.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 LED 多芯集成光源模组关 键技术研发 2,805,229.76 240,999.96 2,564,229.80 政府补贴 深圳科技创新委员会项 目补贴 777,333.33 140,000.04 637,333.29 政府补贴 合计 3,582,563.09 381,000.00 3,201,563.09 说明：该政府补助项目情况详见本附注“五.31 营业外收入”。 18.股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 股份转让 未分配利润 转增股本 小计 屈军毅 23,100,000.00 -6,650,000.00 -6,650,000.00 16,450,000.00 秦胜研 8,400,000.00 6,650,000.00 6,650,000.00 15,050,000.00 深圳市立洋创投合 伙企业(有限合伙) 3,500,000.00 3,500,000.00 合计： 35,000,000.00 35,000,000.00 说明：2018 年 7 月 9 日，屈军毅先生与股东秦胜妍女士达成交易协议以 0.68 元/股的价格转让 665 万股。 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,282,293.50 21,839.54 1,260,453.96 其他资本公积 179,326.98 179,326.98 合计 1,461,620.48 21,839.54 1,439,780.94 其他说明：本期资本公积的减少为本期收购子公司深圳市上拓照明科技有限 公司的 20%的少数股东权益，支付的金额为 799,280.00 元，自收购日持续计算 开始持续计算的净资产 20%份额为 777,440.46 元，差额 21,839.54 元调减资本 公积。 20.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 100 法定盈余公积 2,752,152.55 1,837,112.14 4,589,264.69 合计 2,752,152.55 1,837,112.14 4,589,264.69 21.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,713,207.73 7,648,152.74 调整后期初未分配利润 6,713,207.73 7,648,152.74 加：本期归属于母公司所有 者的净利润 17,288,541.37 20,112,915.44 减：提取法定盈余公积 1,837,112.14 2,047,860.45 应付普通股股利 2,100,000.00 未分配利润转赠股本 19,000,000.00 期末未分配利润 20,064,636.96 6,713,207.73 22.营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,148,209.60 88,310,402.91 153,707,635.01 95,882,942.27 其他业务 3,935,285.17 3,253,901.31 3,388,561.7 2,804,585.71 合计 149,083,494.77 91,564,304.22 157,096,196.71 98,687,527.98 （2）公司本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例 （%） 客户 1 23,075,809.46 15.48 客户 2 15,867,255.93 10.64 客户 3 8,649,909.97 5.80 客户 4 3,453,610.31 2.32 客户 5 3,330,352.50 2.23 合计 54,376,938.17 36.47 101 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 585,802.33 596,853.33 教育费附加 418,430.22 426,323.83 车船使用税 10,000.90 12,925.00 印花税 71,544.15 57,527.50 合计 1,085,777.60 1,093,629.66 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 864,665.82 827,471.90 办公通讯费 204,253.78 106,862.40 运杂费 837,644.90 620,571.00 业务招待费 836,380.21 511,647.75 房租水电管理费 715,716.81 54,233.21 市场推广展览费 4,303,272.65 6,751,134.05 汽车费用 192,828.07 186,760.18 广告宣传费 42,984.90 1,046,228.80 折旧摊销费 41,455.87 37,701.39 工资薪酬 5,583,644.40 7,048,817.36 维护及出口费用 1,065,931.20 1,103,818.75 其他 207,629.44 25,864.71 合计 14,896,408.05 18,321,111.50 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 102 办公费 482,242.40 624,580.06 工资薪酬 6,179,031.33 4,793,250.82 招待费 456,331.74 149,886.64 差旅费 244,172.23 238,981.21 咨询服务费 1,689,136.75 1,762,505.72 房租水电 833,151.97 1,309,551.86 折旧摊销 436,560.06 78,549.21 研发费用 0.00 0 汽车费用 298,501.48 271,294.08 通讯费 38,519.40 47,945.90 其它 902,190.42 747,524.53 合计 11,559,837.78 10,024,070.03 26、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费 2,177,980.72 2,326,499.16 直接投入 2,874,145.95 5,348,491.18 折旧及摊销 937,651.92 503,811.43 设计费 240,000.00 装备调试费 1,444,933.21 163,247.86 其他费用 551,508.77 343,573.98 合计 8,226,220.57 8,685,623.61 27.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 103 利息支出 减：利息收入 149,928.80 151,995.15 汇兑损益 -1,076,183.34 64,286.10 手续费及其他 50,531.25 113,393.40 合计 -1,175,580.89 -85,730.01 28.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一．坏账损失 751,188.25 162,018.55 二、存货跌价损失 4,066,712.80 合计 4,817,901.05 162,018.55 29.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 247,857.53 合计 247,857.53 30.资产处置损益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产处置损失 -61,528.51 -61,528.51 无形资产处置损失 -374,999.94 -374,999.94 合计 -436,528.45 -436,528.45 31.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 104 政府补助 1,557,981.97 1,940,217.26 1,557,981.97 废品出售 189,770.68 其他 565,131.00 314,604.15 565,131.00 合计 2,123,112.97 2,444,592.09 2,123,112.97 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/ 与 收益相关 深圳市科技创新委员会第三批企业资助 263,000.00 与收益相关 市经贸信息委关于深圳 2017 年度提升国际化经营能 力资金第五至七批拟资助项目 103,470.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年泰国（曼谷） 国际 LED 照明产品及技术展览会补助 32,872.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年土耳其（伊 斯坦布尔）国际 LED 照明展览会补助 16,244.00 与收益相关 深圳市安区科技创新局补贴款 30,000.00 与收益相关 关于 2018 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企 业国内市场开拓项目资助计划、2018 年中央中小企 业发展专项资金（双创示范）企业国内市场开拓项 目资助计划公示的通知的政府补助 133,130.00 与收益相关 深圳市利德仕会展有限公司 2018 年泰国国际 LED 展 补贴款 15,840.00 与收益相关 深圳市利德仕会展有限公司 2018 年泰国国际 LED 展 物流补贴款 2,800.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年印度新德里 国际照明展补贴款 19,836.00 与收益相关 深圳经济贸易和信息化委员会 2017 年香港秋季灯展 补贴款 18,868.00 与收益相关 LED 多芯集成光源模组关键技术研发项目补助 240,999.96 与资产相关 深圳市科技创新委员会国家高新补贴 184,000.00 与收益相关 深圳市宝安区科技创新局国家高新补贴 300,000.00 与收益相关 深圳市宝安区科技创新局国家高新补贴 50,000.00 与收益相关 社保局的稳岗补贴 6,921.97 与收益相关 深圳科技创新委员会项目补贴 140,000.04 与资产相关 105 合计 1,557,981.97 32.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产处置损失 11,376.90 赞助及捐赠支出 66,350.00 38,000.00 66,350.00 补偿金 20,192.00 无法收回的款项 277,413.51 277,413.51 滞纳金及其他 18,831.70 18253.54 18,831.70 合计 362,595.21 87,822.44 362,595.21 33.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 3,057,221.70 2,633,687.07 二、递延所得税费用 -665,289.84 -93,531.10 合计 2,391,931.86 2,540,155.97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,680,473.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,952,169.38 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,055.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 106 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 181,464.00 研发费加计扣除的影响 -878,756.95 所得税费用 2,391,931.86 34.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 149,928.80 151,995.15 往来款等 4,972,334.05 502,830.79 补贴收入 1,557,981.97 1,940,217.26 合计 6,680,244.82 2,595,043.20 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 7,181,388.37 3,226,127.76 付现销售费用 9,271,307.78 2,872,023.16 往来款等 2,876,626.55 132,936.11 合计 19,329,322.70 6,231,087.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 37,000.00 合计 37,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额说明： （4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购置固定资产支出 4,378,342.54 6,192,863.40 购置长期资产的支出 8,688,257.25 合计 13,066,599.79 6,192,863.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金说明： 107 35. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 17,288,541.37 20,031,658.39 加：资产减值准备 4,817,901.05 162,018.55 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 2,887,454.18 2,722,638.51 无形资产摊销 62,583.85 61,778.65 长期待摊费用摊销 2,479,665.24 636,403.12 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 436,528.45 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 0.00 投资损失（收益以“－”号填 列） -247,857.53 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列 -665,289.84 -100,630.42 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列 0.00 0 存货的减少（增加以“－”号 填列） -11,648,626.13 -4,565,408.85 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 5,028,393.99 -5,098,157.71 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -12,485,132.96 -787,235.05 其他 -1,760,517.76 -1,188,019.27 经营活动产生的现金流量净 额 6,193,643.91 12,035,462.14 2．不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 18,040,322.74 22,564,701.09 减：现金的期初余额 22,564,701.09 16,845,518.57 现金及现金等价物净增加额 -4,524,378.35 5,719,182.52 （2）现金和现金等价物的构成 108 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 133,461.82 110,403.80 可随时用于支付的银行存款 17,832,664.39 12,484,495.88 可随时用于支付的其他货币资金 74,196.53 9,969,801.41 二、期末现金及现金等价物余额 18,040,322.74 22,564,701.09 其他说明： 36.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 中信银行深圳分行 160,429.59 因超过 1 年未发生交易而被转入睡眠账户 合计 160,429.59 其他说明： 37.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 现金-美元 5,609.00 6.8632 38,495.66 现金-兹罗提 1,580.00 1.8271 2,886.82 现金-港币 200.00 0.8762 175.24 银行存款-美元 2,206,309.52 6.8632 15,142,343.74 （2）境外经营实体：无。 六、合并范围的变更 本年度没有新纳入合并范围的子公司。 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 109 深圳市上拓照明科技有限公 司 深圳 深圳 100.00 非同一控制下企业合并 加亮照明（深圳）有限公司 深圳 深圳 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方情况 名称 关联关系 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%) 屈军毅 实际控制人 47.00 47.00 秦胜妍 实际控制人 43.00 43.00 合计 90.00 90.00 说明：屈军毅、秦胜妍为深圳市立洋光电子股份有限公司股东，屈军毅和秦 胜妍为公司实际控制人，且为一致行动人。 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。 3.本企业合营和联营企业情况 本企业不存在合营和联营企业。 4.其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 向心群 董事 尹舜朋 董事 安国波 董事 张飞强 监事 李文 监事 覃吉璋 监事 方晓晖 财务总监 曾鹏 董事会秘书 秦胜敏 控股股东、实际控制人秦胜妍的亲属 相关关系密切的家庭成员 上述关键管理人员和主要投资者个人关系密切家庭成员 深圳市立洋创投合伙企业 （有限合伙） 持股5%以上的股东；实际控制人秦胜妍控制的企业 5.关联交易情况 公司本年度无关联购销商品/接受或提供劳务业务。 6.关联方应收应付款项 110 公司本年度无关联购销商品/接受或提供劳务业务。 九、股份支付 公司本期无股份支付情况。 十、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 本公司本期无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 本公司本期无需要披露的重要或有事项。 3．其他 十一、资产负债表日后事项 本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 公司本年度无其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1.应收票据及应收账款 （1）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 4,801,000.00 382,976.25 应收账款 25,819,044.55 22,093,835.10 合 计 30,620,044.55 22,476,811.35 （2）应收票据分类列示 ①应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,801,000.00 382,976.25 合 计 4,801,000.00 382,976.25 ②期末已质押的应收票据 111 出票人 金额 备注 福建福日电子股份有限公司 4,490,000.00 于 2019 年 3 月 21 日质押给工商银 行石岩支行，开出 7 张合计金额为 2,298,684.00 元的应付票据 合计 4,490,000.00 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄组合） 25,971,804.30 94.70 1,090,003.94 4.20 24,881,800.36 组合 2（关联方组合） 937,244.19 3.42 937,244.19 组合 3（单项不重大） 516,347.00 1.88 516,347.00 100.00 0.00 合计 27,425,395.49 100.00 1,606,350.94 5.86 25,819,044.55 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄组合） 22,658,029.67 98.82 834,772.57 3.68 21,823,257.10 组合 2（关联方组合） 270,578.00 1.18 270,578.00 组合 3（单项不重大） 合计 22,928,607.67 100.00 834,772.57 3.64 22,093,835.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,444,206.71 673,326.20 3 112 1 至 2 年 3,143,481.72 314,348.17 10 2 至 3 年 129,051.97 25,810.39 20 3 年以上 255,063.90 76,519.17 30 合计 25,971,804.30 1,090,003.94 4.20 ②本期计提、收回或转回以及核销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 255,231.37 元；本期没有收回或转回坏账；本期核 销坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备核销金额重要的： ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 客户 1 3,986,364.24 14.54 119,590.93 客户 2 1,642,070.37 5.99 49,262.11 客户 3 1,240,480.91 4.52 37,214.43 客户 4 900,408.80 3.28 43,860.51 客户 5 858,028.30 3.13 79,563.15 合计 8,627,352.62 31.46 329,491.13 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 组合 1（账龄组合） 753,707.39 86.27 94,734.30 12.57 658,973.09 组合 2（关联方组合） 120,000.00 13.73 120,000.00 合计 873,707.39 100 94,734.30 10.84 778,973.09 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例（%） 113 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 组合 1（账龄组合） 2,087,441.88 81.62 106,364.71 5.10 1,981,077.17 组合 2（关联方组合） 470,000.00 18.38 470,000.00 合计 2,557,441.88 100.00 106,364.71 4.16 2,451,077.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 326,748.11 9,802.44 3 1 至 2 年 4,600.00 460.00 10 1 至 2 年 422,359.28 84,471.86 20 合计 753,707.39 94,734.30 12.57 （2）本期计提、收回或转回以及核销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,630.41 元；本期没有收回或转回坏账准备；本 期金额核销坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及其他 432,345.51 1,811,211.60 保证金及押金 441,361.88 746,230.28 合计 873,707.39 2,557,441.88 （1） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 深圳市富润投资有限公司 418,449.28 47.89 83,689.86 代扣员工社会保险费 66,943.22 7.66 6,694.32 福建福日照明有限公司 50,000.00 5.72 5,000.00 代扣员工住房公积金 36,566.50 4.19 3,656.65 张明强-中山门市押金 36,000.00 4.12 3,600.00 合计 607,959.00 69.58 102,640.83 3.长期股权投资 114 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 1,677,482.00 1,677,482.00 878,202.00 878,202.00 合计 1,677,482.00 1,677,482.00 878,202.00 878,202.00 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 深圳市上拓照明 科技有限公司 878,202.00 799,280.00 1,677,482.00 合计 878,202.00 799,280.00 1,677,482.00 其他说明：本期 799,280.00 元收购深圳市上拓照明科技有限公司 20%的股权， 截止到 2018 年 12 月 31 日，对深圳市上拓照明科技有限公 100%控股。 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 144,712,662.86 87,903,389.08 142,985,605.05 86,809,388.38 其他业务 3,935,285.17 3,253,901.31 3,337,279.64 2,687,680.3 合计 148,647,948.03 91,157,290.39 146,322,884.69 89,497,068.68 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 购买的理财产品在持有期间的投资收益 247,857.53 合计 247,857.53 6.其他 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 115 非流动资产处置损益 -436,528.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,557,981.97 获得政府各项补 贴收入 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 202,535.79 废品收入扣除各 项赞助、捐赠支 出 减：所得税影响额 198,598.40 15% 少数股东权益影响额 合计 1,125,390.91 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东 的净利润 32.42% 0.4940 0.4940 扣除非经常性损益后归 属于公司 普通股股东的 净利润 30.31% 0.4618 0.4618 深圳市立洋光电子股份有限公司 2019 年 4 月 25 日 116 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市立洋光电子股份有限公司董事会秘书办公室。