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河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-013 1 河南汇博医疗股份有限公司 Henan Huibo Medical CO., LTD 汇博医疗 NEEQ :838460 年度报告 2016 XX 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 20 日成立全资子公司河南汇元医疗 科技有限公司，着手特医食品的研发和生产。 我司与中科院长春应化所成功申报 河南省中国科学院科技成果转移转 化中心项目：“新型高分子水凝胶抗 菌敷料产品的研制与产业化”上半年 顺利通过评审。 2016 年 5 月份和 8 月份分别通过了国际认证权 威机构 TUV 的 ISO:13485 第一次和第二次 CE 认证，共获得了 6 种产品的出口欧盟成员国的 资格。12 月份通过美国 FDA 认证，获得 5 种产 品出口美国以及认可FDA证书国家的资格。2016 年公司达成国际贸易的订单。 2016 年 8 月 18 日，公司在全国中小 企业股份转让系统顺利挂牌。 2016 年公司共取得了三个二类的产品注册证 书，分别为一次性使用无菌敷贴（豫械注准 20162640302）、一次性使用无菌敷贴（豫械注 准 20162640368）和医用减张闭合器（豫械注准 20162640613）。 2016 年公司顺利通过了高新技术认 定并获得了证书，编号为 GR201641000449。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 汇博医疗、公司 指 河南汇博医疗股份有限公司 汇博生物 指 南阳市汇博生物技术有限公司 董事会 指 河南汇博医疗股份有限公司董事会 监事会 指 河南汇博医疗股份有限公司监事会 高级管理人员 指 河南汇博医疗股份有限公司高级管理人员 银杏叶医疗 指 河南银杏叶医疗科技有限公司 汇元医疗 指 河南汇元医疗科技有限公司 汇智商贸 指 南阳汇智商贸有限公司 《公司章程》 指 河南汇博医疗股份有限公司章程 汇通医疗 指 南阳汇通医疗器械销售中心（有限合伙） 汇众医疗 指 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策变动风险 根据国务院会议精神和行业政策导向，公司所处的医药行业拟推行从 生产到流通和从流通到医疗机构各开一次发票的“两票制”，如果由于行 业政策变动导致行业销售模式发生变化，可能会对公司的经营业绩造成不 利影响。 应对措施：通过对各省“两票制”政策的研究，公司已制定出相应的 策略，在进一步下沉销售渠道的同时，正在探索新的销售模式，以适应市 场变化，采取稳步推进，一省一策的办法，降低销售模式的变化对公司业 绩造成的不利影响。 对非经常性损益存在依赖的风险 公司在报告期内收到政府补助 683.41 万元，其中列支的非经常性损益 为 683.41 万元，公司利润对非经常性损益存在依赖，如果公司未来不能 持续获得政府补助，则对公司利润产生不利影响。 应对措施：目前公司着力拓展市场，提升主营业务盈利能力，降低公 司利润对非经常性损益的依赖。 市场竞争力减弱的风险 随着市场的成熟和发展，功能性医用敷料市场产品存在较高的同质 化，虽然产品质量参差不齐，但基本产品形态和用途差异不大，使公司面 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 6 临着行业竞争加剧的压力，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。虽然 公司在核心技术、研发团队上的优势保证了领先地位，市场份额不会轻易 被对手取代，但如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞 争力减弱、市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新产品、新技术的研发，满足市场和客户 的需求；加大对老产品的技术升级改造，依靠过硬的产品质量稳固市场， 走差异化竞争的道路加大市场竞争力。 核心技术失密的风险 功能性医用敷料行业作为高新技术行业，其产品和核心技术构成了 公司在行业内的核心竞争优势。虽然公司在长期研发和生产实践中形成了 核心技术体系，掌握了大量产品配方、生产工艺、生产设备设计等技术， 公司已经采取了相关有效措施，并进行了专利保护，在报告期内很好地保 护了核心技术，未出现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在 核心技术泄密的可能。 为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定核心技术密 级，明确公司核心技术管理机制，降低核心技术失密风险。 核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展和技术积累， 公司组建了较为完整的研发团队，形成了较强的自主创新能力并拥有核心 技术。技术研发工作本身依赖专业人才，特别是核心技术人员，虽然报告 期内公司核心技术人员稳定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及 时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 为应对上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、研结合， 使院所与企业建立长期稳定的合作关系，加大公司技术人员的培养，并积 极引进优秀的技术人才。 新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的要求不断 提高，市场需求也在不断变化，作为提供商，必须紧跟市场需求，不断开 发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医疗诊断需求。 同时，功能性医用敷料产品研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后 还必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注 册等审批程序才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证书， 从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的周期普遍在 3 年以 上。如果不能按照研发计划成功开发新产品或完成产品注册，将影响公司 前期研发投入的回收和未来效益的实现，对公司造成较大的损失。 为应 对上述风险，公司将坚持以市场为导向，以满足客户要求为目 的，继续加大对研发的投入，积极推进与高等院校和科研院所的合作工作， 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 7 持续开发引领行业发展的新产品，企业尽快占领市场制高点，提升企业的 综合竞争力。 毛利率下降的风险 公司 2016 年度、2015 年度的综合毛利率分别为 76.99%和 82.49%， 报告期内公司的整体毛利率水平较高，主要因为公司的主营业务毛利率在 报告期内一直维持在 80%以上，其中公司 2016 年度、2015 年度的主营业 务毛利率分别为 80.62%和 85.96%。公司的主营业务为二类医疗器械的生 产销售，受行业因素的影响，该项业务的毛利水平普遍较高，一旦该行业 的竞争环境发生不利变化，使得公司的毛利率大幅度下降，则公司的盈利 能力将因此而减弱。 为了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的提升，一方 面不断提高原有产品的品质，另一方面持续开发相关领域的新产品，以使 得公司产品始终维持在高毛利率水平。 产品质量控制风险 由于功能性医用敷料本身的特殊性，我国对生产该类产品的企业的设 立、产品的生产与销售均实施严格的监管。如果公司不能持续按照监管和 客户要求保持严格的质量控制体系，因产品质量达不到标准而受到相关部 门处罚或产生客户纠纷，就会对公司的声誉和生产经营造成不利影响。 为应对上述风险，公司将进一步重视质量标准制定及控制工作，严格 遵循原材料检验、生产过程控制、产品批号标识管理、成品检验等质量控 制流程，质量管理体系贯穿于研发、采购、生产、售后服务各关键环节。 税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于 2016 年度至 2018 年度享受按 15%所得 税率缴纳企业所得税的优惠政策，如果今后本公司不能继续享受高新技术 企业所得税优惠，将会对本公司的净利润产生一定影响。 为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对研发的投入，积极推进 与高等院校和科研院所的合作工作，不断促进公司的技术更新，满足高新 技术企业的要求；另一方面，公司着力拓展市场，提升主营业务盈利能力， 降低税收优惠对公司的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司 55.22%的股份，通 过汇众医疗间接控制公司 10.00%的表决权，同时担任公司董事长、总经理， 能够对公司经营管理产生重大影响。报告期内，公司存在控股股东、实际 控制人朱天钢占用公司资金的情况，虽然朱天钢目前已归还所占用资金， 并承诺日后不再占用公司资金，但其亦可利用其持股优势及管理职权对公 司的经营决策、人事安排、财务管理等方面进行不当控制，从而对公司生 产经营及其他股东权益造成影响。公司存在实际控制人利用其持股优势行 使表决权、对公司的生产经营加以控制的风险。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 8 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管 理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等制度，完善了公 司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会成员和监事会主席 时，充分考虑中小股东的意见，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续 引进投资者，优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效 的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其 切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南汇博医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huibo Medical CO., LTD 证券简称 汇博医疗 证券代码 838460 法定代表人 朱天钢 注册地址 南阳新能源经济技术开发区纬十路中段 办公地址 南阳新能源经济技术开发区纬十路中段 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐银行、刘文豪 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 唐晓莉 电话 0377-60192239 传真 0377-61680777 电子邮箱 txl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南阳新能源经济技术开发区纬十路中段 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 创面修复敷料系列,疤痕防治产品系列 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 10 做市商数量 - 控股股东 朱天钢 实际控制人 朱天钢 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91411300767846255L 是 税务登记证号码 91411300767846255L 是 组织机构代码 91411300767846255L 是 因公司 2016 年 3 月 9 日完成股份改制，由“南阳市汇博生物技术有限公司”更名为“河 南汇博医疗股份有限公司”。2016 年 4 月公司实现“三证合一”。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,331,243.93 34,877,317.47 -7.30% 毛利率% 76.99% 82.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,935,852.62 12,766,898.68 -45.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,136,700.18 8,269,080.02 -86.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 10.17% 22.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.16% 14.46% - 基本每股收益 0.12 0.23 -47.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,013,422.62 78,743,349.67 4.15% 负债总计 10,314,113.32 13,979,892.99 -26.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,699,309.30 64,763,456.68 10.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.08 10.19% 资产负债率%（母公司） 12.37% 17.71% - 资产负债率%（合并） 12.58% 17.75% - 流动比率 298.15% 187.89% - 利息保障倍数 2,622.57 22.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,054,736.04 38,339,657.27 - 应收账款周转率 6.84 61.69 - 存货周转率 4.01 2.77 - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.15% 2.41% - 营业收入增长率% -7.30% 17.84% - 净利润增长率% -45.67% 179.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 记入当期损益的政府补贴 6,834,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,469.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,027.40 非经常性损益合计 6,834,658.01 所得税影响数 1,035,505.57 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,799,152.44 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 533,374.33 944,906.94 - - - - 管理费用 12,780,846.42 12,369,313.81 - - - - 其他流动资产 0.00 380,602.10 - - - - 应交税费 1,957,384.39 2,337,986.49 - - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要商业模式是通过与各级经销商合作参与省、战区招投标争取市场准入，帮助经销商建立与终 端医疗机构的供求关系，以获得经销商相对稳定的订单。依靠多年的技术积累和生产组织能力，公司可以 为客户提供以伤口修复为核心的多用途、全方位功能性医用敷料，并通过学术推广拉动终端销售，从而获 得相应销售收入。根据公司发展需要，2016 年内公司着力减少了省级经销商数量，加大发展区域（市级） 经销商，进一步降低对大客户的依赖，增强了对市场的可控性，但基本的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，在行业发展趋势和国家宏观经济政策的调控下，依托公司经营层高管团队制定的发展战略， 在全体员工的共同努力下，通过技术更新和改造，营销团队的优化管理，完善售后服务体系，在市场推行 “两票制”日趋严峻的趋势下，公司依然往前稳步发展。 1、经营业绩情况 2016 年末，公司总资产为 8,201.34 万元，较年初增加 4.15%；负债总额为 1,031.41 万元，较期初减 少 26.22%；净资产总额为 7,169.93 万元,较年初增加 10.71%。2016 年 12 月 31 日母公司的资产负债率为 12.37%，比本期期初下降 5.34 个百分点，原因是应付票据到期兑付及应付股利的兑现。随着公司经营的 稳步发展，资产结构趋于良性。 经营结果报告期内，公司实现营业收入 3233.12 万元，同比减少了 7.30%； 本期归属于挂牌公司股东的净利润为 693.59 万元，同比减少了 45.67%；报告期内公司营业收入、归属于 挂牌公司股东的净利润与上年同期相比大幅度减少原因是：（1）销售模式由原来的省级代理分销逐步转 为区域代理分销，销量存在一定的影响；（2）因为今年四月二十六日国务院推行的“两票制”，个人代 理因需完善资质、规范业务，其对产品的需求量也受到影响；（3）本年度因企业在新三板挂牌而产生的 挂牌咨询费及举办企业文化活动、进行会议推广所产生的费用大幅度增加所致。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 14 2、技术研发情况 2016 年度公司的研发团队逐步完善，通过内部自研与外部技术咨询指导相结合，在报告期内研发并 成功申报了 3 个二类医疗器械新产品注册证。在现有的技术革新方面,新产品的成果转化和工艺流程的更 新优化成为研发部门的主要工作。2016 年度在技术部门的指导下，公司完成了纺织器械和全资子公司食 品生产线的构建工作。 3、销售工作情况 2016 年公司着手销售队伍的构建和销售网络的平台搭建。在迎合“两票制”的行业政策下，公司逐 步转换终端客户群体，销售模式由原来的省级代理分销逐步转为区域代理分销。为顺应“两票制”带来的 巨大的市场，公司将销售模式上分为两种，一种是通过商业分销与学术推广相结合的传统模式，另一种是 建立标准化、流程化的创面修复中心模式的创新模式。目前，打造以患者为中心的全病程解决方案，颠覆 传统重点学科建设模式，成为当今各类医疗资源整合发展的一种新趋势。2016 年 12 月 16 日，公司与华 润南阳医药有限公司签订了战略合作协议，这将有利于充分发挥各自企业的品牌优势、地域优势及网络优 势，减少用药的中间环节，降低管理和采购成本，迎合 2017 年营销战略合作大发展。 4、内部管理能力 在公司的内部管理上，进一步完善治理结构，强化流程控制体系，严格控制成本，构建公司稳定、健 康的发展轨道，以保证公司持续稳定发展。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司 经营情况产生影响。 报告期内，主营业务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 32,331,243.93 -7.30% - 34,877,317.47 17.85% - 营业成本 7,439,281.58 21.82% 23.01% 6,106,902.21 1.38% 17.51% 毛利率 76.99% - - 82.49% - - 管理费用 12,369,313.81 15.28% 38.26% 10,730,004.92 11.24% 30.76% 销售费用 9,987,309.45 37.13% 30.89% 7,283,316.19 11.52% 20.88% 财务费用 -198,855.25 -129.98% -0.62% 663,207.81 -60.07% 1.90% 营业利润 1,626,517.39 -82.21% 5.03% 9,142,019.23 75.03% 26.21% 营业外收入 6,848,018.41 7.51% 21.18% 6,369,615.20 - 18.26% 营业外支出 77,387.80 -82.40% 0.24% 439,596.25 - 1.26% 净利润 6,935,852.62 -45.67% 21.45% 12,766,898.68 179.52 36.61% 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 15 % 项目重大变动原因： 1.管理费用：本期金额较上期金额增加 163.93 万元，增加幅度 15.28%。主要原因是因企业挂牌上市 产生的咨询机构费用和企业文化活动的增加、物业管理成本及企业文化宣传的相应增加； 2. 销售费用：本期金额较上期金额增加 270.40 万元，增加幅度 37.13%。主要原因是： （1）会议费较上期金额增加 90.49 万元，主要原因是公司增加了国家级、省级及区域性的参会次数，故 会议费用相应提高； （2）业务宣传费较上期金额增加 62.97 万元，主要原因是通过各种方式加大终端客户的宣传力度，故 宣传费用相应提高； （3）人工费用较上期金额增加 85.81 万元，主要原因是营销人才的引进及营销人员人力成本的增加， 故职工工资相应提高； 3.财务费用：本期金额较上期金额减少 86.21 万元，减少幅度 129.98%。主要原因是： （1）利息收入较上期金额减少 11.51 万元，主要原因是减少了风险性的理财产品，故利息收入相应减少； （2）其他费用较上期金额减少 24.11 万元，主要原因是本期不存在银行融资贷款，故融资费用相应减少； 4.营业利润：本期金额较上期金额减少 751.55 万元，减少幅度 82.21%。主要原因是： （1）营业收入较去年金额减少 254.61 万元，主要原因是销售模式的变化使得主营业务收入下降 190.86 万元，其他业务收入减少 63.74 万元，故营业收入相应减少； （2）营业总成本较上期增加 474.92 万元，主要原因是：（1）营业成本增加 133.23 万元，主要原因是 主营业务成本增加 129.19 万元，其他业务成本增加 60.31 万元，故相应金额增加；（2）税金及附加较上 期金额增加 19.49 万元，原因是虽然本年度增值税缴纳减少，税金及附加也应该相应减少；但根据财政部 发布的财会【2016】22 文规定，将 2016 年 5-12 月份计提的房产税、土地增值税、地方性教育费附加记 入本科目核算，增加 41.10 万元； （3）管理费用较上期金额增加 163.93 万元，解释如本项 1.管理费用。 （4）销售费用较上期金额增加 270.40 万元，解释如本项 2.销售费用。 5.营业外支出：本期金额较上期金额减少 36.22 万元，减少幅度 82.39%，主要原因是 2015 年存在着公 益性捐赠等。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 29,223,264.64 5,662,637.95 31,131,940.59 4,370,731.00 其他业务收入 3,107,979.29 1,776,643.63 3,745,376.88 1,736,171.21 合计 32,331,243.93 7,439,281.58 34,877,317.47 6,106,902.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 疤痕防治产品系列 21,141,872.32 72.35% 21,554,245.03 69.24% 创面修复敷料系列 7,863,062.01 26.91% 9,341,413.90 30.01% 其他 218,330.31 0.74% 236,281.66 0.76% 合计 29,223,264.64 100.00% 31,131,940.59 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务按照产品类别各系列产品上下波动不大。销售业务团队在上年度的基础上继续努力， 保持稳定、持续的销售额。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,054,736.04 38,339,657.27 投资活动产生的现金流量净额 10,961,839.33 -19,630,864.97 筹资活动产生的现金流量净额 -4,044,975.49 -16,845,580.05 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本期金额较上期金额减少 3,128.49 万元，下降幅度 81.60%。主要 原因是： （1）销售商品、提供劳务收到的现金本期金额较上期金额减少 962.98 万元，主要原因是因销售模式 的转化引起收入的减少及应收账款的增加所致； （2）收到其他与经营活动有关的现金本期金额较上期金额减少 3,910.49 万元，主要原因一是 2015 年有限公司下存在个人往来款，而本期无发生额；二是本期的单位往来款、补贴收入及保证金比上年同期 减少； （3）支付其他与经营活动有关的现金本期金额较上期金额减少 1,937.44 万元，主要原因是本期个人 往来金额减少 1,822.75 万元及经营类期间费用科目发生额的减少； 2. 投资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额增加 3,059.27 万元，主要原因是： （1）收回投资收到的现金本期金额较上期增加 500 万元及取得投资收益收到的现金增加 45.04 万元； （2）收到其他与投资活动有关的现金本期金额较上期金额增加 640 万元，主要原因是本期初期往来 单位款的回收； （3）投资支付的现金本期较上期金额减少 500 万元；支付其他与投资活动有关的现金本期金额较上 期金额减少 1,600 万元； 3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额增加 1,280 万元；增加幅度 75.99%。主要原 因是： （1）因 2015 年大量往来款项资金的回笼，故吸收投资收到的现金本期金额较上期减少 630 万，取得 借款收到的现金较上期金额减少 1,000 万； 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 17 （2）偿还债务支付的现金本期金额较上期金额减少 3,000 万，主要原因是本期无银行融资； （3）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额较上期金额增加 419.88 万元，主要原因是本期 存兑付上期股利分红； （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东迈诺医疗科技有限公司 3,244,304.28 10.03% 否 2 华润南阳医药有限公司 2,570,068.37 7.95% 否 3 民生集团河南医药有限公司 1,946,324.78 6.02% 否 4 南阳市行健医药有限公司 1,328,375.92 4.11% 否 5 杭州欣容轩贸易有限公司 1,234,444.45 3.82% 否 合计 10,323,517.80 31.93% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南阳市寰宇印务有限责任公司 439,564.31 13.20% 否 2 安阳市飞龙药业有限责任公司 341,675.13 10.26% 否 3 （佰力）上海医药材料贸易有限公司 327,692.28 9.84% 否 4 苏州金保利卫生材料有限公司 309,292.31 9.29% 否 5 河南全宇制药股份有限公司 169,230.71 5.08% 否 合计 1,587,454.74 47.67% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,987,658.27 2,741,925.63 研发投入占营业收入的比例 9.24% 7.86% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 41 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 公司重视技术发展与升级，研发投入的增加有利于公司持续稳定发展。本年度公司研发共计支出 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 18 298.77 万元，占营业收入 9.24%，研发支出金额较上年度略有增加。公司按照相关规定和内控制度归集 了实际发生的研发费用。本年度主要研发支出由直接消耗的材料费，研发人员工资、社会保险、住房公 积金，研发设备折旧费等构成。公司掌握有知识产权的核心技术，形成了符合自身特点的技术研发体系， 公司成立了“河南省创面修复及瘢痕防治材料研究院士工作站”、“河南省创伤高分子敷料工程技术研 究中心”、“博士后研发基地”和“创面修复器械河南省工程实验室”等高端研究平台，专业从事于技 术研发，为公司不断提供新产品储备，公司现有研发人员 24 人。 公司将继续推进完整产业链战略，开发高质量、国际标准的产品。公司将逐步向高端敷料领域拓展， 打造具有核心竞争力的高端敷料研发新格局。报告期内，公司主要研发的产品有脱细胞异体真皮、泡沫 敷料、特殊医学用途配方食品、长效抗菌材料、止血粉、悬浮床等，主要研发领域包括组织工程类、抗 菌敷料类、创伤康复器械类、可吸收止血材料类、特医食品类等；研发产品目前处于小试研究和申报注 册阶段，国内正在申报注册的产品有 8 个，其中包括泡沫敷料、硅酮凝胶、便携式吸痰器、便携式负压 引流机、台式负压引流机、红蓝光治疗仪、烧伤专用敷料、负压敷料套装。研发的产品主要向高难度、 高附加值的特色高端敷料方向发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 16,911,031.25 208.08% 20.62% 5,489,155.88 411.94% 6.97% 13.65% 应收账款 8,069,105.20 635.73% 9.84% 1,096,746.72 - 1.39% 8.45% 存货 1,560,320.61 -20.42% 1.90% 1,960,778.35 -19.75% 2.49% -0.59% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 42,758,485.47 -2.41% 52.14% 43,813,428.59 -0.14% 55.64% -3.50% 在建工程 2,842,312.63 - 3.47% 0.00 - 0.00% 3.47% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 82,013,422.62 4.15% - 78,743,349.67 2.41% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：报告内货币资金为 1,691.10 万元，较上期增长 208.08%，主要原因系：第一，经营性 的货币资金的回收所致；第二，理财型融资产品 500 万和往来单位短期周转金的回收所致 2.应收账款：报告期内应收账款为 806.91 万元，较上期增幅 635.73%，主要原因系本期销售客户由 省级经销转换为区域性经销，因存在授信账期回款未到，故金额增加； 3.存货：报告期内存货为 156.03 万元，较上期减少 20.42%，主要原因是公司局部调整了现有存货 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 19 的上下警戒线。 4.在建工程：报告期内在建工程金额为 284.23 万元，主要原因是新增生产线的筹备，2017 年 3 月 验收完毕后转为固定资产。 5.本期无短期借款和长期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、银杏叶医疗 银杏叶医疗由汇博生物于 2014 年 10 月 30 日出资设立。2014 年 10 月 30 日取得南阳市工商行政管 理局宛城分局颁发的《营业执照》（注册号 914113023175163716），注册资本 100 万元。其住所为南阳 市宛城区溧河工业园纬三路，主要经营汇博生物生产的创面修复敷料系列、疤痕防治产品系列及其他产 品销售。2016 年营业收入 1,342,232.43 元；净利润 223886.36 元（此金额为内部交易抵消后合并报表 前的数据）。 2、汇智商贸 汇智商贸由汇博生物于 2014 年 10 月 15 日出资设立。2014 年 10 月 15 日取得南阳市工商行政管理 局高新技术开发区分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91411300317304774X），注册资本 100 万元。其住所为南阳高新区赵营商苑街，主要经营消毒剂、化学试剂、食品添加剂、化工原料、药用辅 料和卫生材料的销售。在报告期内，汇智商贸主要向汇博生物销售生产所需的关键材料。 3、汇元医疗 汇元医疗由汇博生物于 2016 年 1 月 20 日出资设立。2016 年 1 月 20 日取得南阳市工商行政管理局宛 城分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91411302MA3X6QQQ45），注册资本 100 万元。其住所为 南阳市宛城区溧河乡纬十路，经营范围为：食品、保健食品、特殊医学用途配方食品的研发、生产、销 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）.汇元本期无业务发生,处于生产筹 备阶段。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内未发生委托理财、委托贷款、金融衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 1、国际市场需求強劲 随着全球人口老龄化问题日益突出和由此带来的溃疡、褥创等疾病患者增长，国际医用敷料市场需 求仍将持续增长。在临床应用领域，传统的医用敷料生产厂商的产品越来越难以满足慢性和复杂伤口的 治疗需求，而高端的医用敷料产品将成为推动敷料市场发展的主要驱动力。据 Transparency Market Research 的研究报告称，2012～2018 年，高端医用敷料的全球需求将以 20%的复合年增长率持续上升， 相比医疗器械领域里的其他板块，这一领域的收益增速更快。到 2017 年，世界高端医用敷料生产企业 的产品的销售收入可望达到 160 亿美元。 2、国内市场处于高速发展的成长期 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 20 从行业的发展前景来看，医药产业是被公认为最具发展前景的高新技术产业之一，也是产值增长最 快的朝阳行业之一。 中投顾问研究报告显示，2016 年我国医疗仪器设备及器械制造行业利润将达到 250 亿元，未来五年 （2016～2020）年均复合增长率约为 9.20%，2020 年利润将达到 355 亿元。在 功能性医用敷料方面，根据中国医疗器械行业协会 2016 年 3 月发布的《医用敷料行业分析》， 我国 目前医用敷料年产值为 300 亿元，国内年消费量产值为 70 亿～80 亿元，其余为出口，且总体以每 年 20%～30%增速在高速增长。在中国老龄化快速到来的今天，随着医疗改革进程的推进以及老百姓消费能 力的释放，高科技的医用敷料在医疗卫生领域得到日益重视， 患者对于功能性敷料的认知和接受度逐 步提高，部分省市已将功能性敷料纳入医保范围，巨大的市场空间促进了行业的高速发展。 3、大力发展国产器械的产业政策利于行业的发展 我国“十三五”医疗器械规划的首要目标就是实现进口产品的替代，以国产化、高端化、品牌化、 国际化为方向，推动跨越式发展。2016 年 11 月，中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会对第十二 届全国人大四次会议第 5537 号建议的答复摘要中关于优先采购提出“根据《政府采购法》、《政府采 购进口产品管理办法》等相关规定，积极鼓励相关机构优先采购国产产品”。2016 年 8 月 1 日北京市医 院管理局发布的国卫体改发(2015)89 号《关于印发控制公立医院医疗费用不合理增长的若干意见的通 知》中提出“在保证质量的前提下鼓励国产高值医用耗材”。 4、市场竞争环境加剧，宏观政策调控给经营带来不确定性 受发达国家再工业化替代部分进口，以及世界价值链分工发生调整和转移、全球产能过剩、贸易保 护主义等影响， 2016 年来，经济增长对贸易的带动作用明显下降。大多出口医用敷料企业转做国内市 场，加剧了国内市场的竞争程度。“两票制”、控费、招标等政策也给行业发展带来了限制性因素，增 加了经营难度和不确定性条件。同时，医疗器械行业监管越来越规范，可以减少低端企业的恶性竞争， 对规范性企业起到支持作用，有利于发挥大企业的规模化优势和品牌建设，两票制的推行减少了中间流 通环节，加大了生产企业对终端的控制，汇博医疗将通过技术驱动，发挥性价比优势，通过与终端大型 配送商的合作更好的占领市场。 （四） 竞争优势分析 （1）产品结构优势 公司致力于成为专业的伤口护理领域全产品线供应商，经过多年的自主研发与创新，公司已建立起 较为完整的产品结构，拥有丰富的产品品种。目前公司的产品线可细分为伤口预防系列、伤口修复系列、 伤口治疗系列、疤痕防治系列、伤口营养支持系列等五大系列 30 多个品种，70 多个品规，产品结构丰 富，能够满足市场的需求。 （2）产品质量优势 产品质量是企业发展的最核心竞争力。公司高度重视质量标准制定及控制工作，严格遵循 ISO9001 质量管理体系的要求建立了“原材料检验、生产过程控制、产品批号标识管理、成品检验”等质量控制 流程，产品按照 EN ISO13485 标准进行检验和控制。目前公司生产的产品中有十种产品通过了食品药品 安全监督管理局的审查，取得了医疗器械注册证。此外，公司建立了一万级的实验室，用以检测产品的 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 21 生产环境及产品性能，从而提升研发技术并保证产品质量，使得公司产品质量处于行业领先地位。 （3）技术优势 公司立足核心技术的自主创新及产学研合作创新，致力于构建可作为公司核心竞争力的技术优势。 近年来，公司持续增加技术研发资金投入，建立了以市场为导向的科研项目立项体系和研发质量控制体 系。公司还建设了河南省创面修复及瘢痕防治院士工作站、河南省创伤高分子敷料工程技术研究中心、 创面修复器械河南省工程实验室、河南省博士后科研基地，这四个科研平台协同合作，共同提升公司的 研发能力。同时，公司与中科院长春应化所，山东省医疗器械研究所、解放军烧伤研究所等高等院校和 科研单位合作开展各类产学研合作项目。公司为高新技术企业，拥有 5 项发明专利，35 项实用新型专利， 1 项外观专利。 （4）管理优势 公司拥有稳定的核心管理团队，高级管理人员均拥有扎实的医药专业知识、十五载的市场销售经验 及企业管理经验。公司管理以可持续发展为目标，注重技术研发体系、质量控制体系、市场营销体系的 建立与管理，注重企业文化建设，增强员工凝聚力，学习国外功能性医用敷料行业领军企业的先进经验， 结合公司自身特点，形成了完善的企业治理机构和管理体系。 （5）产品品牌优势 公司自成立便进军伤口敷料领域，先后为国内 300 多家三甲以上级别的医院提供优质产品，是国内 第一个硅酮凝胶产品和超薄型医用硅凝胶膜产品的研制者。目前公司的“清尔康”、“壳聚糖互创敷 料”、“舒疤宁”等品牌已成为伤口治疗领域的知名品牌，品牌优势显著。 （6）国际市场开拓 公司产品具有全球竞争力，现有联系的国外客户有五六十家，联系紧密，业务基础牢固。同时公司 拥有专业的外贸团队及人才储备，熟悉外贸流程，并深入了解国际医疗器械市场的前期开发及相关产品 医疗器械注册流程和注册操作。可以非常熟练的和国外客户沟通、谈判及后期的客户维护，有利于业务 的持续进行及全球业务的拓展。2016 年度公司产品已经销往国外。 （五） 持续经营评价 1.公司始终坚持规模化、品牌化战略，产品精准化，确保产品质量和性能持续达到行业先进水平， 主要产品在市场上打造核心竞争力；同时提高产品的科技含量，优化生产线，降低劳动成本，开拓丰富 市场资源，实现经营业绩持续稳定增长。 2.报告期内，公司完成了两个新产品生产线的建设，其中包括纺织器械生产线，全资子公司的食品 生产线，预计产能会逐步增加，新的利润来源将会为公司持续经营能力提供有力保障。 3.报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，确保有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、内部风险控制制度等各项控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 优良；经营管理层、核心技术人员和业务核心团队稳定；公司和董事、监事及高级管理人员没有发生重 大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 22 （六） 扶贫与社会责任 公司肩负”科技关爱健康，真诚呵护生命“的历史使命，坚持走专业化道路，秉承人性化的经营理 念，用全面的质量管理做支撑，关爱员工，支持公益，积极履行社会责任。 汇博医疗一直践行低碳办公理念，在日常工作中积极寻找改进节能减排工作的可能性，定期对水电 等能源数据进行监控，积极采取各类措施，如：积极倡导员工少乘坐电梯、办公区域可分区控制照明、 合理利用下雨等自然条件安排绿化带的维护工作、减少使用一次性纸杯和一次性筷子等。 产品质量方面：公司产品符合产品质量、技术标准的要求，不存在因违反有关质量和技术监督方面 的法律法规而受到重大处罚的情形。公司用诚信搭建与客户合作的桥梁，通过不断优化公益，提高产品 质量，树立企业形象，赢得终端客户的好评。 服务员工方面：为提升公司员工餐饮用水品质，保证员工身体健康，公司将餐厅饮用水净化升级改 造。改造后的饮用水完全超越普通饮用水标准，达到生饮纯净水标准。水质改造，也是提升员工生活水 平的一大举措，是公司“品质生活、快乐工作”文化思想的具体体现。2016 年工会还做了两件大事，一 是为了让员工子女享受到较好的教育资源，让员工安心工作，2016 年公司工会积极主动与当地政府联系， 建立了入学绿色通道，保证公司员工子女就近入学或优先就读区直重点中小学校；二是工会自 2014 以 来持续为员工创造继续再教育学习机会，积极主动联系大中专院校，其中与西北工业大学、河南科技学 院等高校建立合作，为公司员工提供学习机会和平台。 公益活动方面：公司用自身实际行动践行公益，辐射正能量。在全体工会会员的的积极努力下，公 司工会荣获宛城区“优秀民营企业工会”、 “十大名星企业”等殊荣。公司历来是社会慈善事业的支 持者和践行者，工会员工响应当地政府和区总工会的号召，每年捐助困难大学生 3 名，这不仅解决了这 些困难家庭学生的学费和生活费，同时也树立了企业形像，赢得了良好的社会口碑。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、对非经常性损益存在依赖的风险 公司在报告期内收到政府补助 683.41 万元，其中列支的非经常性损益为 683.41 万元，公司利润对非 经常性损益存在依赖，如果公司未来不能持续获得政府补助，则对公司利润产生不利影响。 应对措施：目前公司着力拓展市场，提升主营业务盈利能力，降低公司利润对非经常性损益的依赖。 二、行业政策变动的风险 根据国务院会议精神和行业政策导向，公司所处的医药行业拟推行从生产到流通和从流通到医疗机构 各开一次发票的“两票制”，如果由于行业政策变动导致行业销售模式发生变化，可能会对公司的经营业 绩造成不利影响。 应对措施：通过对各省“两票制”政策的研究，公司已制定出相应的策略，在进一步下沉销售渠道的 同时，正在探索新的销售模式，以适应市场变化，采取稳步推进，一省一策的办法，降低销售模式的变化 对公司业绩造成的不利影响。 三、市场竞争力减弱的风险 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 23 随着市场的成熟和发展，功能性医用敷料市场产品存在较高的同质化，虽然产品质量参差不齐，但基 本产品形态和用途差异不大，使公司面临着行业竞争加剧的压力，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。 虽然公司在核心技术、研发团队上的优势保证了领先地位，市场份额不会轻易被对手取代，但如果公司不 能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞争力减弱、市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新产品、新技术的研发，满足市场和客户的需求；加大对老产品的技术 升级改造，依靠过硬的产品质量稳固市场，走差异化竞争的道路加大市场竞争力。 四、核心技术失密的风险 功能性医用敷料行业作为高新技术行业，其产品和核心技术构成了公司在行业内的核心竞争优势。虽 然公司在长期研发和生产实践中形成了核心技术体系，掌握了大量产品配方、生产工艺、生产设备设计等 技术，公司已经采取了相关有效措施，并进行了专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未出现泄 密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。 为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定核心技术密级，明确公司核心技术管理机制， 降低核心技术失密风险。 五、核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展和技术积累，公司组建了较为完整的研发团 队，形成了较强的自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人才，特别是核心技术人员， 虽然报告期内公司核心技术人员稳定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人选接替或 补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 为应对上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、研结合，使院所与企业建立长期稳定的合 作关系，加大公司技术人员的培养，并积极引进优秀的技术人才。 六、新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的要求不断提高，市场需求也在不断变化，作 为提供商，必须紧跟市场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医疗诊 断需求。同时，功能性医用敷料产品研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品标准制 定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等审批程序才能获得国家食品药品监督管理部门颁发 的产品注册证书，从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的周期普遍在 3 年以上。如果不能 按照研发计划成功开发新产品或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的实现，对公 司造成较大的损失。 为应对上述风险，公司将坚持以市场为导向，以满足客户要求为目的，继续加大对研发的投入，积极 推进与高等院校和科研院所的合作工作，持续开发引领行业发展的新产品，企业尽快占领市场制高点，提 升企业的综合竞争力。 七、毛利率下降的风险 公司 2016 年度、2015 年度的综合毛利率分别为 76.99%和 82.49%，报告期内公司的整体毛利率水平较 高，主要因为公司的主营业务毛利率在报告期内一直维持在 80%以上，其中公司 2016 年度、2015 年度的 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 24 主营业务毛利率分别为 80.62%和 85.96%。公司的主营业务为二类医疗器械的生产销售，受行业因素的影 响，该项业务的毛利水平普遍较高，一旦该行业的竞争环境发生不利变化，使得公司的毛利率大幅度下降， 则公司的盈利能力将因此而减弱。 为了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的提升，一方面不断提高原有产品的品质，另 一方面持续开发相关领域的新产品，以使得公司产品始终维持在高毛利率水平。 八、产品质量控制风险 由于功能性医用敷料本身的特殊性，我国对生产该类产品的企业的设立、产品的生产与销售均实施严 格的监管。如果公司不能持续按照监管和客户要求保持严格的质量控制体系，因产品质量达不到标准而受 到相关部门处罚或产生客户纠纷，就会对公司的声誉和生产经营造成不利影响。 为应对上述风险，公司将进一步重视质量标准制定及控制工作，严格遵循原材料检验、生产过程控制、 产品批号标识管理、成品检验等质量控制流程，质量管理体系贯穿于研发、采购、生产、售后服务各关键 环节。 九、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于 2016 年度至 2018 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政 策，如果今后本公司不能继续享受高新技术企业所得税优惠，将会对本公司的净利润产生一定影响。 为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对研发的投入，积极推进与高等院校和科研院所的合作工 作，不断促进公司的技术更新，满足高新技术企业的要求；另一方面，公司着力拓展市场，提升主营业务 盈利能力，降低税收优惠对公司的影响。 十、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司 55.22%的股份，通过汇众医疗间接控制公司 10.00% 的表决权，同时担任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。报告期内，公司存在控股 股东、实际控制人朱天钢占用公司资金的情况，虽然朱天钢目前已归还所占用资金，并承诺日后不再占用 公司资金，但其亦可利用其持股优势及管理职权对公司的经营决策、人事安排、财务管理等方面进行不当 控制，从而对公司生产经营及其他股东权益造成影响。公司存在实际控制人利用其持股优势行使表决权、 对公司的生产经营加以控制的风险。 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理 制度》、《对外投资管理制度》等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会 成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进投资者， 优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人 的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 25 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、 抵押、质 押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 河南汇康医疗 科技有限公司 34,000,000.00 2015.8.5-2016.5.17 抵押担保 一般 是 否 总计 34,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 27 清偿情况： 公司 2016 年 3 月 7 日召开的第一届董事会第二次会议及 2016 年 3 月 23 日召开的 2016 年第二次临时 股东大会已对上述交易进行了补充确认。公司已于 2016 年 5 月 17 日解除对河南汇康医疗有限公司的抵押 担保。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 朱天钢 资金 借款 8,300.00 8,300.00 0.00 是 是 总计 8,300.00 8,300.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 处于有限公司阶段时，公司对外借款相关的管理制度不够完善，而随着公司管理的日益规范，公司逐 步加强了对借款的回收管理工作，公司在报告期内陆续收回以上款项。实际控制人朱天钢年初形成的其他 应收款余额，于 2016 年元月收回。2016 年 3 月 7 日、3 月 23 日，公司第一届董事会第二次会议及 2016 年第二次临时股东大会已对上述交易进行了补充确认。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 汇元医疗由汇博生物于 2016 年 1 月 20 日出资设立。2016 年 1 月 20 日取得南阳市工商行政管理局宛 城分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91411302MA3X6QQQ45），注册资本 100 万元。汇元医疗 作为汇博医疗 2016 年度财务报表合并的全资子公司。 （四）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东出具了对所持股份自愿锁定的承诺；控股股东、实际控制人朱天钢出具 了《关于避免资金占用的承诺函》、《关于避免同业竞争函》、关于补缴社会保险金、住房公积金的承诺； 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》。在报 告期间上述承诺严格履行，未有任何违背。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 60,000,000 100.00% 0 60,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 33,129,500 55.22% 0 33,129,500 55.22% 董事、监事、高管 38,339,500 63.91% 0 38,339,500 63.91% 核心员工 - - - - - 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 46 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 朱天钢 33,129,500 0 33,129,500 55.22% 33,129,500 0 2 汇众医疗 6,000,000 0 6,000,000 10.00% 6,000,000 0 3 闫玉显 3,300,000 0 3,300,000 5.50% 3,300,000 0 4 苏桂平 3,000,000 0 3,000,000 5.00% 3,000,000 0 5 王红雨 2,770,000 0 2,770,000 4.62% 2,770,000 0 6 刘尧 1,570,000 0 1,570,000 2.62% 1,570,000 0 7 汇通医疗 1,235,000 0 1,235,000 2.06% 1,235,000 0 8 周振刚 1,000,000 0 1,000,000 1.67% 1,000,000 0 9 程显峰 970,000 0 970,000 1.62% 970,000 0 10 刘记 800,000 0 800,000 1.33% 800,000 0 合计 53,774,500 0 53,774,500 89.64% 53,774,500 0 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东闫玉显为股东朱天钢配偶的妹夫，为股东周振刚的姐夫；自然人股东周振刚为股东朱天 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 29 钢配偶的弟弟；自然人股东刘记为股东朱天钢的姐夫；股东汇众医疗的普通合伙人为股东朱天钢，朱天 钢对汇众医疗的出资比例为 99.83%。除上述情况以外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 股东朱天钢先生直接持有公司 55.22%股份，通过汇众医疗间接控制公司 10.00%的表决权，为公司的 控股股东、实际控制人。 朱天钢先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 5 月至 2003 年 1 月就职于南阳市华灯医疗器械有限公司，任总经理；2003 年 2 月至 2005 年 8 月就职于海 易医疗，任董事长；2005 年 1 月至 2016 年 3 月就职于汇博生物，任副总经理。2015 年 6 月至今任汇众医 疗执行合伙人；2016 年 1 月至今任汇元医疗执行董事、总经理；2016 年 3 月至今任汇博医疗董事长、总 经理。 （二） 实际控制人情况 实际控制人朱天钢，简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 30 第七节 融资及分配情况 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱天钢 董事长、总经理 男 45 本科 2016.3.3-2019.3.3 是 刘尧 董事、副总经理 男 43 中专 2016.3.3-2019.3.3 是 闫玉显 董事 男 43 初中 2016.3.3-2019.3.3 否 唐晓莉 董事、董秘、财务负责人 女 38 本科 2016.3.3-2019.3.3 是 唐雪梅 董事 女 53 大专 2016.3.3-2019.3.3 是 刘荥 监事会主席 女 39 本科 2016.3.3-2019.3.3 是 董丽平 监事 女 42 大专 2016.3.3-2019.3.3 是 赵彩平 监事 女 24 大专 2016.3.3-2019.3.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事闫玉显为实际控制人朱天钢配偶的妹夫。除上述情况以外，董事、监事、高级管理人员之间不存 在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 朱天钢 董事长、总经理 33,129,500 0 33,129,500 55.22% 0 闫玉显 董事 3,300,000 0 3,300,000 5.50% 0 刘尧 董事、副总经理 1,570,000 0 1,570,000 2.62% 0 唐晓莉 董事、董秘、财务负责人 120,000 0 120,000 0.20% 0 唐雪梅 董事 120,000 0 120,000 0.20% 0 刘荥 监事会主席 100,000 0 100,000 0.17% 0 合计 38,339,500 0 38,339,500 63.91% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 32 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 10 研发人员 26 24 生产人员 32 37 销售人员 48 49 行政人员 18 14 员工总计 135 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 12 本科 34 35 专科 48 45 专科以下 43 42 员工总计 135 134 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年公司围绕“科技驱动”的战略指导方针，一是对外离不开招贤纳才，二是对内更要充分合理有 效的挖掘现有的人力资源。2016 年员工招聘工作本照着合理优化人员结构、知识结构、年龄结构、组织结 构之目标，着重增强和加大研发技术人员团队的建设，成效显著。 培训是最好的福利，为了提高员工的职业技能，充分发挥人力资源工作基础和核心作用，公司建立了完 善的培训制度和培训体系，培训形式包括内部培训和外部培训。根据企业岗位及人员性质要求的不同，建 立以"训练、培训、培养"三中培训模式。包括新员工入职培训、在职员岗位技能培训、管理者领导力培训、 法律法规培训等全方位培训。同时公司还组织开展了丰富多彩的文化活动，大大增强了员工对企业的凝聚 力、向心力，以实现公司与员工的共同发展。 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，以现有的组织结构和管理模式，制定完 善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 100,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 33 周新钦先生，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于郑州大学，硕士学历。2008 年 9 月至 2013 年 2 月就职于河南煤业化工集团永乐生物公司技术部、淀粉分厂，历任主任工程师、副厂长；2013 年 2 月至 2014 年 2 月就职于河南巨龙生物公司研发中心，任研发中心主任；2014 年 2 月至 2016 年 3 月至就 职于汇博生物，任研发部主任。2016 年 3 月至今任汇博医疗研发部主任。 袁召先生，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南师范大学，硕士学历。2010 年 8 月 至 2011 年 9 月就职于河南花花牛乳液股份有限公司，任质检员；2011 年 10 月至 2013 年 3 月就职于河南 省恒隆态生物工程股份有限公司，任技术员；2013 年 4 月至 2016 年 3 月至就职于汇博生物，任技术员。 2016 年 3 月至今任汇博医疗技术员。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 整体变更为股份公司之前，有限公司初步建立了公司治理机制，公司未设股东会、董事会和监事会， 设有一名执行董事和一名监事。 有限公司整体变更为股份公司后，公司建立健全了内部管理制度并严格执 行。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并在逐步规范执行。 目前，股份公司治理机制的建立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰； 公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的 不同，新的制度对公司治理提出了较高的要求，公司管理层将不断在工作中加强对相关制度的理解和运用。 股份公司根据自身的实际情况，严格执行相关法律法规所要求的各项要求。董事会审议通过了《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》等；公司股东大会通过的公司章程及《关联交易管理办法》，规定了 关联股东和董事回避相关制度；公司的股东大会也制定了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》， 规定了对外投资、对外担保、出售资产等事宜的审批权限。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，完善了章程、三会议事 规则等公司治理规则。公司内部管理制度自制定以来，能够得到较好的贯彻执行，获得了较好的管理效益， 较为有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给公司所有股东提供了合适的保护 和平等权利。今后公司仍需不断强化内部管理制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司监事会严格按照 《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进 行监督。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 35 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 9 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会决议审议并通过了关于修订公司章程的议案。 公司章程作如下修订：第二章第十二条：第二类 6823、6864 医疗器械生产；抗（抑）菌剂（液体、膏体、 凝胶）生产；纺织类产品的生产和销售；医用耗材及辅料研发、技术服务；各类商品和技术的进出口业务； 房屋租赁、物业服务。具体以工商行政机关核定为准。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过《关于选举朱天钢为河南汇博医疗股份 有限公司第一届董事会董事长的议案》、 《关于聘 任唐晓莉为河南汇博医疗股份有限公司董事会 秘书的议案》、 《关于聘任刘尧为河南汇博医疗股 份有限公司副总经理的议案》； 《关于聘任唐晓莉 为河南汇博医疗股份有限公司财务负责人的议 案》 《关于审议<河南汇博医疗股份有限公司控股 子公司管理制度>的议案》； 《关于审议<河南汇博 医疗股份有限公司董事会秘书工作细则>的议 案》；《关于审议<河南汇博医疗股份有限公司总 经理工作细则>的议案》、《关于提名周新钦、袁 召为公司核心技术人员的议案》； 《关于补充确认 公司最近两年关联交易事项的议案》；审议通过 《河南汇博医疗股份有限公司 2016 年半年度报 告》；《关于增加经营范围及修订公司章程的议 案》； 监事会 3 审议通过《关于选举刘荥为河南汇博医疗股份有 限公司监事会主席的议案》、 《关于审议公司第一 届董事会第二次会议通过的<关于提名周新钦、 袁召为公司核心技术人员的议案>》、《关于审议 公司第一届董事会第二次会议通过的<关于补充 确认公司最近两年关联交易事项的议案>》、《河 南汇博医疗股份有限公司 2016 年半年度报告》； 股东大会 3 审议通过《以整体变更方式设立河南汇博医疗股 份有限公司的议案》、 《河南汇博医疗股份有限公 司章程》、 《关于选举河南汇博医疗股份有限公司 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 36 第一届董事会董事的议案》、 《关于选举河南汇博 医疗股份有限公司第一届监事会监事的议案》、 《河南汇博医疗股份有限公司股东大会议事规 则》、 《河南汇博医疗股份有限公司关联交易管理 办法》、 《河南汇博医疗股份有限公司对外担保管 理制度》、 《河南汇博医疗股份有限公司对外投资 管理制度》、 《关于聘请公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的主办券商、律师事务 所、会计师事务所等中介机构的议案》《关于认 定周新钦、袁召为公司核心技术人员的议案》、 《关于补充确认公司最近两年关联交易事项的 议案》、 《关于增加经营范围及修订公司章程的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、表决和决议均 符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权利义务、未出 现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 整体变更为股份公司之前，有限公司初步建立了公司治理机制，公司未设股东会、董事会和监事会， 设有一名执行董事和一名监事。有限公司制定了《公司章程》，在实际运作过程中，有限公司基本能够按 照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作，就增减注册资本、股权变更、经营范围变更、整体变更等 重大事项形成书面股东决定。 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制 度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前,公司在治理方面的 各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》等。管理层及三会均按照相关法规履行各自的权利和义务，切实保护和维护公司及股东 的合法权益。报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《公司章程》、《对外投资者管理制度》、《信息披露管理制度》等相关规定， 做好合法合规的信息披露管理工作并及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司投资者能获得公平、公 正、公开的信息。同时，公司有专人负责信息披露管理工作，并确保信息披露内容真实、准确和完整，增 进投资者对公司的了解和认同，保障股东及投资者的知情权、参与权和表决权。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 37 公司董事会未设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的见识无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主要从事功能性医用敷料的研发、生产和销售业务。公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销 售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，不依赖控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公司拥有独立完整的固定资产、无形资产，完全具备公司经营所必需的机器设备、运输设备、办公设备、 房屋及建筑物、专利技术等各类资产，且上述资产均为公司合法拥有或使用。公司的资产独立于控股股东 及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 截至本公开转让说明书签署日，公司资产不存在被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担 保的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管 理体系，公司拥有独立的技术开发、生产、采购、销售和管理人员，公司人力资源部负责制定并执行劳动、 人事、工资等相关制度。 公司董事会、监事会和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实 际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职于本公司工作并领取薪酬，未在 其他单位兼职。 （四）财务独立性 公司具有独立的财务部门、独立的财务核算体系及财务软件系统，制订有规范、独立的财务会计制度， 能够依法独立做出财务决策；公司财务人员独立；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司不存在与 其股东或关联企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。公司内部经营管理机构健 全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他 企业间机构混同的情形。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 38 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司依法建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，完善了章程、三会议 事规则等公司治理规则。公司内部管理制度自制定以来，能够得到较好的贯彻执行，获得了较好的管理效 益，较为有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给公司所有股东提供了合适的 保护和平等权利。今后公司仍需不断强化内部管理制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理层严 格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第五次会议已单独建立 《年度报告重大差错责任追究制度》。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZB10880 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 徐银行、刘文豪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZB10880 号 河南汇博医疗股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南汇博医疗股份有限公司（以下简称汇博医疗）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是汇博医疗管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 40 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，汇博医疗财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了汇博医疗 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘文豪 （特殊普通合伙） 中国·上海 中国注册会计师：徐银行 二 O 一七年四月二十六日 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 41 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 16,911,031.25 5,489,155.88 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 8,069,105.20 1,096,746.72 预付款项 五、（三） 1,568,637.80 273,260.48 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五、（四） - 333,532.42 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 249,080.34 6,112,834.07 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 1,560,320.61 1,960,778.35 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 380,602.10 11,000,000.00 流动资产合计 - 28,738,777.30 26,266,307.92 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 42 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 42,758,485.47 43,813,428.59 在建工程 五、（九） 2,842,312.63 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） 7,436,030.88 7,599,460.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五（十一） 74,416.34 62,353.08 其他非流动资产 五、（十二） 163,400.00 1,001,800.00 非流动资产合计 - 53,274,645.32 52,477,041.75 资产总计 - 82,013,422.62 78,743,349.67 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十三） - 2,399,724.51 应付账款 五、（十四） 2,147,501.76 332,134.70 预收款项 五、（十五） 874,820.84 1,476,749.52 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十六） 2,494,686.25 1,888,866.39 应交税费 五、（十七） 2,337,986.49 2,121,889.86 应付利息 - - - 应付股利 五、（十八） - 4,944,700.00 其他应付款 五、（十九） 1,784,117.98 815,828.01 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 43 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,639,113.32 13,979,892.99 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（二十） 675,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 675,000.00 - 负债合计 - 10,314,113.32 13,979,892.99 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十一） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十二） 4,859,974.36 1,272,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十三） 721,054.51 958,797.44 一般风险准备 - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 44 未分配利润 五、（二十四） 6,118,280.43 2,532,659.24 归属于母公司所有者权益合计 - 71,699,309.30 64,763,456.68 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 71,699,309.30 64,763,456.68 负债和所有者权益总计 - 82,013,422.62 78,743,349.67 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,578,331.49 5,343,014.36 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、（一） 8,024,869.48 1,224,486.92 预付款项 - 1,554,128.80 225,524.48 应收利息 - - 333,532.42 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 919,172.79 6,536,862.63 存货 - 1,560,320.61 1,895,998.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 336,292.66 11,000,000.00 流动资产合计 - 28,973,115.83 26,559,419.68 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 45 固定资产 - 42,609,863.29 43,810,032.54 在建工程 - 2,842,312.63 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,436,030.88 7,599,460.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 63,174.05 32,319.51 其他非流动资产 - 163,400.00 816,800.00 非流动资产合计 - 53,114,780.85 52,258,612.13 资产总计 - 82,087,896.68 78,818,031.81 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 2,399,724.51 应付账款 - 2,133,172.76 332,134.70 预收款项 - 874,770.84 1,476,749.52 应付职工薪酬 - 2,479,495.81 1,851,774.01 应交税费 - 2,210,137.00 2,136,195.74 应付利息 - - - 应付股利 - - 4,944,700.00 其他应付款 - 1,778,586.51 816,778.97 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,476,162.92 13,958,057.45 非流动负债： - 长期借款 - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 46 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 675,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 675,000.00 - 负债合计 - 10,151,162.92 13,958,057.45 所有者权益： - 股本 - 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,859,974.36 1,272,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 707,675.94 958,797.44 未分配利润 - 6,369,083.46 2,629,176.92 所有者权益合计 - 71,936,733.76 64,859,974.36 负债和所有者权益合计 - 82,087,896.68 78,818,031.81 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十五） 32,331,243.93 34,877,317.47 其中：营业收入 - 32,331,243.93 34,877,317.47 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 30,768,753.94 25,735,298.24 其中：营业成本 五、（二十五） 7,439,281.58 6,106,902.21 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十六） 944,906.94 749,963.48 销售费用 五、（二十七） 9,987,309.45 7,283,316.19 管理费用 五、（二十八） 12,369,313.81 10,730,004.92 财务费用 五、（二十九） -198,855.25 663,207.81 资产减值损失 五、（三十） 226,797.41 201,903.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十一） 64,027.40 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,626,517.39 9,142,019.23 加：营业外收入 五、（三十二） 6,848,018.41 6,369,615.20 其中：非流动资产处置利得 - - 26,113.20 减：营业外支出 五、（三十三） 77,387.80 439,596.25 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,397,148.00 15,072,038.18 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 48 减：所得税费用 五、（三十四） 1,461,295.38 2,305,139.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,935,852.62 12,766,898.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,935,852.62 12,766,898.68 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 6,935,852.62 12,766,898.68 七、综合收益总额 - - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 0.23 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（三） 31,882,191.52 34,922,943.60 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 49 减：营业成本 十二、（三） 7,373,927.41 6,183,460.47 营业税金及附加 - 934,744.49 748,895.89 销售费用 - 9,619,688.48 7,178,713.64 管理费用 - 12,319,756.53 10,689,603.36 财务费用 - -207,138.69 661,779.65 资产减值损失 - 205,696.90 194,477.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（四） 64,027.40 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,699,543.80 9,266,013.15 加：营业外收入 - 6,847,823.62 6,369,615.20 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 77,387.80 439,596.25 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,469,979.62 15,196,032.10 减：所得税费用 - 1,393,220.22 2,335,173.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,076,759.40 12,860,859.03 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,076,759.40 12,860,859.03 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 50 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 51 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,340,543.32 39,970,347.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五）、1 11,399,477.93 50,504,406.34 经营活动现金流入小计 - 41,740,021.25 90,474,754.29 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,296,104.79 4,943,662.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,898,693.41 7,162,933.50 支付的各项税费 - 8,254,393.50 9,417,983.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五）、2 11,236,093.51 30,610,517.69 经营活动现金流出小计 - 34,685,285.21 52,135,097.02 经营活动产生的现金流量净额 - 7,054,736.04 38,339,657.27 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 52 取得投资收益收到的现金 - 450,465.63 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 31,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 11,200,000.00 4,800,000.00 投资活动现金流入小计 五、（三十五）、3 16,650,465.63 4,831,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,688,626.30 3,461,864.97 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 五、（三十五）、4 5,688,626.30 24,461,864.97 投资活动产生的现金流量净额 - 10,961,839.33 -19,630,864.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五）、5 2,399,724.51 - 筹资活动现金流入小计 - 2,399,724.51 16,300,000.00 偿还债务支付的现金 - - 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,944,700.00 745,855.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五）、6 1,500,000.00 2,399,724.51 筹资活动现金流出小计 - 6,444,700.00 33,145,580.05 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,044,975.49 -16,845,580.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 13,971,599.88 1,863,212.25 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十六）、2 2,935,431.37 1,072,219.12 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十六）、2 16,907,031.25 2,935,431.37 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 53 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,793,912.17 39,887,116.17 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,430,395.69 50,592,343.38 经营活动现金流入小计 - 41,224,307.86 90,479,459.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,073,628.79 4,894,344.38 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,894,575.12 7,162,603.72 支付的各项税费 - 8,241,865.71 9,408,237.28 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,144,159.44 31,008,203.19 经营活动现金流出小计 - 34,354,229.06 52,473,388.57 经营活动产生的现金流量净额 - 6,870,078.80 38,006,070.98 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 450,465.63 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 31,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 11,200,000.00 4,800,000.00 投资活动现金流入小计 - 16,650,465.63 4,831,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,687,527.30 3,272,594.97 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 5,687,527.30 24,272,594.97 投资活动产生的现金流量净额 - 10,962,938.33 -19,441,594.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,300,000.00 取得借款收到的现金 - - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,399,724.51 - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 54 筹资活动现金流入小计 - 2,399,724.51 16,300,000.00 偿还债务支付的现金 - - 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,944,700.00 745,855.54 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,500,000.00 2,399,724.51 筹资活动现金流出小计 - 6,444,700.00 33,145,580.05 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,044,975.49 -16,845,580.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 13,788,041.64 1,718,895.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,790,289.85 1,071,393.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,578,331.49 2,790,289.85 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 1,272,000.00 - - - 958,797.44 - 2,532,659.24 - 64,763,456.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 1,272,000.00 - - - 958,797.44 - 2,532,659.24 - 64,763,456.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 3,587,974.36 - - - -237,742.93 - 3,585,621.19 - 6,935,852.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,935,852.62 - - （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 56 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 721,054.51 - -721,054.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 721,054.51 - -721,054.51 - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,587,974.36 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -958,797.44 - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,587,974.36 - - - -958,797.44 - -2,629,176.92 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 4,859,974.36 - - - 721,054.51 - 6,118,280.43 - 71,699,309.30 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - - （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 58 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 1,272,000.00 - - - 958,797.44 - 2,532,659.24 - 64,763,456.68 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 59 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 1,272,000.00 - - - 958,797.44 2,629,176.92 64,859,974.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 1,272,000.00 - - - 958,797.44 2,629,176.92 64,859,974.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 3,587,974.36 - - - -251,121.50 3,739,906.54 7,076,759.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,076,759.40 7,076,759.40 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 707,675.94 -707,675.94 - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 60 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 707,675.94 -707,675.94 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,587,974.36 - - - -958,797.44 -2,629,176.92 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 358,797.36 - - - -958,797.44 -2,629,176.92 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 4,859,974.36 - - - 707,675.94 6,369,083.46 71,936,733.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续债 其他 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 61 股 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,860,859.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 62 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 1,272,000.00 - - - 958,797.44 2,629,176.92 64,859,974.36 法定代表人： 朱天钢 主管会计工作负责人： 唐晓莉 会计机构负责人： 唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 63 第十一节 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 河南汇博医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2004 年 11 月由邹攀， 赵福萍，刘尧和南阳市海易医疗器械有限公司共同出资组建共同发起设立的有限责 任公司。公司的统一社会信用代码：91411300767846255L。2016 年 8 月在股转公司 新三板挂牌。所属行业为医疗器械制造业类。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 6000 万元，注册地：南阳新能源经 济开发区纬十路中段，总部地址：南阳新能源经济开发区纬十路中段。本公司主要 经营活动为抗（抑）菌剂（液体、膏体、凝胶）生产；第二类 6823、6864 医疗器械 生产；医用耗材及敷料研发、技术服务；各类商品和技术的进出口业务；房屋租赁、 物业服务。本公司的实际控制人为朱天钢。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 河南银杏叶医疗科技有限公司 南阳汇智商贸有限公司 河南汇元医疗科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 64 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 65 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 66 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 67 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 68 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 69 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：单项金额 200 万元以上的应收账款、单项金额 50 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 信用风险特征组合 包括的项目 坏账准备计提方法 无信用风险组合 合并报表范围内主体之间的应收款项 不计提 正常信用风险组合 上述无信用风险组合的应收款项之 外、无客观证据表明客户财务状况和 履约能力严重恶化的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 70 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司无单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 71 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 72 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 73 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 74 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 75 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 76 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按照实际受益期进行确认。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 77 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人 数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最 佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 78 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取 货款并通知仓库办理出库手续。客户在服务工作单上签字验收。 财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 79 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 80 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和 金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。 董事会 税金及附加 944,906.94 元 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比 较数据不予调整。 董事会 调增税金及附加本年金额 411,532.61 元，调减管理费 用本年金额 411,532.61 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进 项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方 余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资 产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不 予调整。 董事会 调增其他流动资产期末余 额 380,602.10 元，调增其他 非流动资产期末余额 0 元， 调 增 应 交 税 费 期 末 余 额 380,602.10 元。 2、 重要会计估计变更 本公司无重要会计估计变更。 四、 税项 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 81 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 17%、6%、5% 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按应纳税所得额计缴 3% 地方教育费附加 按应纳税所得额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河南银杏叶医疗科技有限公司 25% 南阳汇智商贸有限公司 25% 河南汇元医疗科技有限公司 25% (二) 税收优惠 2016 年 12 月 1 日，公司本部获得高新技术企业资格认定，高新技术企业证书编号 为 GR201641000449，2016 年度至 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 39,676.18 60,267.03 银行存款 16,867,355.07 2,875,164.34 其他货币资金 4,000.00 2,553,724.51 合计 16,911,031.25 5,489,155.88 其中受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 2,399,724.51 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 82 项目 期末余额 年初余额 支付宝保证金 4,000.00 154,000.00 合计 4,000.00 2,553,724.51 *2015 年公司及子公司开设支付宝账户支付保证金 4,000.00 元。 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 83 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,318,665.16 100.00 249,559.96 3.00 8,069,105.20 1,130,666.73 100.00 33,920.01 3.00 1,096,746.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 8,318,665.16 100.00 249,559.96 8,069,105.20 1,130,666.73 100.00 33,920.01 1,096,746.72 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,318,665.16 249,559.96 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 8,318,665.16 249,559.96 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 期末余额 期初余额 计提坏账准备 215,639.95 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 山东迈诺医疗科技有限公司 2,980,276.00 35.83 89,408.28 华润南阳医药有限公司 2,948,180.00 35.44 88,445.40 民生集团河南医药有限公司 1,324,000.00 15.92 39,720.00 南阳南石医院 908,391.20 10.92 27,251.74 河南汇康医疗科技有限公司 75,000.00 0.90 2,250.00 合计 8,235,847.20 99.01 247,075.42 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 85 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,514,167.88 96.53 223,194.56 81.68 1 至 2 年 4,404.00 0.28 50,065.92 18.32 2 至 3 年 50,065.92 3.19 3 年以上 合计 1,568,637.80 100.00 273,260.48 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例(%) 中国科学院长春应用化学研究所 575,000.00 36.66 陕西省人民医院 188,473.60 12.02 北京优信国际会展有限责任公司 140,200.50 8.94 锋创科技发展（北京）有限公司 140,023.67 8.93 河南省中国科学院科技成果转移转化中心 50,000.00 3.19 合计 1,093,697.77 69.74 (四) 应收利息 1、 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 委托贷款 333,532.42 合计 333,532.42 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 86 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 259,207.40 100.00 10,127.06 3.91 249,080.34 6,301,803.67 100.00 188,969.60 3.00 6,112,834.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 259,207.40 100.00 10,127.06 3.91 249,080.34 6,301,803.67 100.00 188,969.60 3.00 6,112,834.07 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 225,938.03 6,778.14 3.00 1 至 2 年 33,049.51 3,304.95 10.00 2 至 3 年 219.86 43.97 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 259,207.40 10,127.06 100.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备 167,983.62 收回/转回坏账准备 178,842.54 合计 178,842.54 167,983.62 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 146,932.04 5,890.00 单位及个人往来款 5,948.56 5,200,000.00 备用金 58,884.50 672,725.71 房租 28,776.84 420,592.61 代垫款 18,665.46 2,595.35 合计 259,207.40 6,301,803.67 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 88 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 锋创科技发展（北京） 有限公司 保证金 140,023.67 1 年以内 54.02 4,200.71 程浩 备用金 45,000.00 1 年以内 17.36 1,350.00 南阳市行健医药有限 公司 房租款 22,176.84 1-2 年 8.56 2,217.68 李莹莹 备用金 11,884.00 1 年以内 4.58 356.52 南阳艾芝林艾草生物 制品有限公司 房租款 6,600.00 1 年以内 2.55 198.00 合计 225,684.51 87.07 8,322.91 注：其他应收款期末余额前五名非汇博医疗关联方。 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,069,791.91 190,000.00 879,791.91 729,440.67 729,440.67 低值易耗品 10,745.39 10,745.39 库存商品 680,528.70 680,528.70 1,220,592.29 1,220,592.29 合计 1,750,320.61 190,000.00 1,560,320.61 1,960,778.35 1,960,778.35 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 190,000.00 190,000.00 低值易耗品 库存商品 合计 190,000.00 190,000.00 (七) 其他流动资产 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 89 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 380,602.10 理财产品 5,000,000.00 委托贷款 6,000,000.00 合计 380,602.10 11,000,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 90 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 49,008,591.56 2,866,035.16 300,072.65 4,860,353.37 57,035,052.74 （2）本期增加金额 2,007,494.83 423,563.26 2,431,058.09 —购置 2,007,494.83 423,563.26 2,431,058.09 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 49,008,591.56 4,873,529.99 300,072.65 5,283,916.63 59,466,110.83 2．累计折旧 （1）年初余额 10,082,221.70 599,583.35 66,731.74 2,473,087.36 13,221,624.15 （2）本期增加金额 2,328,251.45 383,305.57 57,012.59 717,431.60 3,486,001.21 —计提 2,328,251.45 383,305.57 57,012.59 717,431.60 3,486,001.21 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 12,410,473.15 982,888.92 123,744.33 3,190,518.96 16,707,625.36 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 91 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 36,598,118.41 3,890,641.07 176,328.32 2,093,397.67 42,758,485.47 （2）年初账面价值 38,926,369.86 2,266,451.81 233,340.91 2,387,266.01 43,813,428.59 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 92 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 食品车间 2,608,812.09 2,608,812.09 净化车间 167,518.48 167,518.48 锅炉房 65,982.06 65,982.06 合计 2,842,312.63 2,842,312.63 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 93 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 食品车间 300 万 2,608,812.09 2,608,812.09 86.96 90.00% 自筹 合计 2,608,812.09 2,608,812.09 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 94 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,171,462.40 8,171,462.40 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 8,171,462.40 8,171,462.40 2．累计摊销 （1）年初余额 572,002.32 572,002.32 （2）本期增加金额 163,429.20 163,429.20 —计提 163,429.20 163,429.20 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 735,431.52 735,431.52 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,436,030.88 7,436,030.88 （2）年初账面价值 7,599,460.08 7,599,460.08 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 95 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 449,687.02 70,305.73 215,463.40 32,319.51 可抵扣亏损 16,442.42 4,110.61 120,134.27 30,033.57 合计 466,129.44 74,416.34 335,597.67 62,353.08 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 购置固定资产预付款 163,400.00 1,001,800.00 合计 163,400.00 1,001,800.00 (十三) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,399,724.51 合计 2,399,724.51 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,070,330.88 231,134.70 1－2 年（含） 76,170.88 1,000.00 2－3 年（含） 1,000.00 100,000.00 3 年以上 合计 2,147,501.76 332,134.70 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 96 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南召县炳喜物资供应站 17,611.78 余款暂未支付 北京兆信信息技术股份有限公司 17,160.96 余款暂未支付 温州市皓丰机械有限公司 15,000.00 设备余款暂未支付 南阳市红祥纸箱包装有限公司 13,009.01 余款暂未支付 宛城区博亚五金门市部 10,789.13 余款暂未支付 合计 73,570.88 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 874,820.84 1,476,749.52 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 874,820.84 1,476,749.52 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,839,239.59 8,140,859.11 7,485,412.45 2,494,686.25 离职后福利-设定提存计划 49,626.80 644,881.53 694,508.33 合计 1,888,866.39 8,785,740.64 8,179,920.78 2,494,686.25 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,551,359.05 7,745,806.37 7,090,579.30 2,206,586.12 （2）职工福利费 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 97 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （3）社会保险费 241,990.30 241,990.30 其中：医疗保险费 187,602.50 187,602.50 工伤保险费 29,341.70 29,341.70 生育保险费 25,046.10 25,046.10 （4）住房公积金 107,775.00 107,775.00 （5）工会经费和职工教育 经费 287,880.54 45,287.44 45,067.85 288,100.13 合计 1,839,239.59 8,140,859.11 7,485,412.45 2,494,686.25 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 49,626.80 604,239.32 653,866.12 失业保险费 40,642.21 40,642.21 合计 49,626.80 644,881.53 694,508.33 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,386,579.85 210,713.56 营业税 16,719.00 企业所得税 614,066.26 451,483.65 个人所得税 9,145.49 1,252,367.67 城市维护建设税 80,186.01 19,464.60 房产税 151,535.92 156,166.60 教育费附加 57,275.72 13,903.30 土地使用税 35,180.75 印花税 4,016.49 1,071.48 合计 2,337,986.49 2,121,889.86 (十八) 应付股利 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 98 项目 期末余额 年初余额 普通股股利 4,944,700.00 合计 4,944,700.00 (十九) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位及个人往来 1,077,107.20 330,223.26 保证金 705,917.31 471,539.89 代扣代缴 1,093.47 14,064.86 合计 1,784,117.98 815,828.01 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华润南阳医药有限公司 100,000.00 未到信用期 (二十) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,000,000.00 325,000.00 675,000.00 未到确认期 合计 1,000,000.00 325,000.00 675,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初 余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新型高分子水凝 胶抗菌敷料产品 的研制与产业化 1,000,000.0 0 325,000.00 675,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.0 0 325,000.00 675,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 99 (二十一) 股本 项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 60,000,000.00 60,000,000.00 (二十二) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,272,000.00 4,859,974.36 1,272,000.00 4,859,974.36 合计 1,272,000.00 4,859,974.36 1,272,000.00 4,859,974.36 *根据 2016 年 2 月 15 日临时股东会决议，按照 2015 年 12 月 31 日为基准日，将南 阳市汇博生物技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，按照 6000 万股本对净资 产折股，期初资本公积 1,272,000.00 元全部转出，折股后超出部分 4,859,974.36 元计 入资本公积。 (二十三) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 958,797.44 721,054.51 958,797.44 721,054.51 合计 958,797.44 721,054.51 958,797.44 721,054.51 *1、根据 2016 年 2 月 15 日临时股东会决议，按照 2015 年 12 月 31 日为基准日，将 南阳市汇博生物技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，按照 6000 万股本对净 资产折股，期初盈余公积 958,797.44 元全部转出 。 2、根据本期期末可供分配的利润计提法定盈余公积 721,054.51 元。 (二十四) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,532,659.24 -3,275,442.00 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -96,517.68 -3,275,442.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,935,852.62 12,766,898.68 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 100 项目 本期 上期 减：提取法定盈余公积 721,054.51 958,797.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00 其他 2,629,176.92 期末未分配利润 6,118,280.43 2,532,659.24 *其他项为根据 2016 年 2 月 15 日汇博医疗临时股东会全体股东决议，以 2015 年 12 月 31 日经立信会计师审计母公司净资产 64, 859,974.36 元为依据，按照 1:0.9251 比 例折股股改时未分配利润 2,629,176.92 元转出所致。 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,223,264.64 5,662,637.95 31,131,940.59 4,370,731.00 其他业务 3,107,979.29 1,776,643.63 3,745,376.88 1,736,171.21 合计 32,331,243.93 7,439,281.58 34,877,317.47 6,106,902.21 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 52,993.85 189,593.34 城市维护建设税 280,221.93 326,882.55 教育费附加 200,158.55 233,487.59 房产税 299,192.84 土地使用税 105,542.25 印花税 6,797.52 合计 944,906.94 749,963.48 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,326,178.09 1,156,368.50 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 101 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 269,311.44 184,599.41 样品费 225,497.39 150,509.23 业务维护费 461,483.47 472,696.34 业务宣传费 992,665.35 362,949.24 招标费 114,667.58 47,803.64 会议费 1,971,708.20 1,066,732.30 人工费用 4,465,769.77 3,607,650.56 办公费 119,226.63 108,874.56 其他 40,801.53 125,132.41 合计 9,987,309.45 7,283,316.19 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,637,324.75 3,387,322.58 维护费 713,181.77 303,205.96 办公费 401,496.03 297,220.93 研发费用 2,987,658.27 2,741,925.63 差旅费 232,092.62 105,112.50 物业费 1,131,242.32 525,021.05 车辆费 80,478.88 146,359.97 企业文化宣传 367,471.40 30,482.19 咨询服务费 2,897,702.06 876,414.75 税费 361,609.75 908,597.18 折旧摊销 1,249,634.34 1,228,336.86 其他 309,421.62 180,005.32 合计 12,369,313.81 10,730,004.92 (二十九) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,203.10 745,855.43 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 102 类别 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 228,717.97 343,854.69 汇兑损益 6,574.78 其他 20,084.84 261,207.07 合计 -198,855.25 663,207.81 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 36,797.41 201,903.63 存货跌价损失 190,000.00 合计 226,797.41 201,903.63 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 64,027.40 合计 64,027.40 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 26,113.20 其中：固定资产处置利得 26,113.20 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 6,834,100.00 6,341,500.00 6,834,100.00 其他 13,918.41 2,002.00 13,918.41 合计 6,848,018.41 6,369,615.20 6,848,018.41 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 103 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 企业上市财政专项支持资 1 1,660,000.00 与收益相关 新型高分子水凝胶抗菌敷料 产品的研制与产业化资金 325,000.00 与收益相关 企业上市财政专项支持资金 2 2,287,000.00 与收益相关 科学技术重点培育奖 1,000,000.00 与收益相关 南阳市科学技术进步奖 20,000.00 10,000.00 与收益相关 南阳市发明专利授权奖 2,000.00 与收益相关 财政一次性以奖代补 500,000.00 与收益相关 股改备案受理奖励 500,000.00 与收益相关 科技发展计划经费 20,000.00 与收益相关 外经贸专项奖金 20,100.00 与收益相关 企业上市挂牌扶持奖励基金 500,000.00 与收益相关 生态工业园区发展基金管理 中心扶持资金 5,000,000.00 与收益相关 南阳市宛城区财政局创新科 技平台扶持款 1,000,000.00 与收益相关 科技局转百项科技创新项目 奖励奖金 200,000.00 与收益相关 财政局奖励 111,500.00 与收益相关 宛城区政府奖励 20,000.00 与收益相关 合计 6,834,100.00 6,341,500.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 19,000.00 210,000.00 19,000.00 其他 58,387.80 229,596.25 58,387.80 合计 77,387.80 439,596.25 77,387.80 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,473,358.64 2,367,492.58 递延所得税费用 -12,063.26 -62,353.08 合计 1,461,295.38 2,305,139.50 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,397,148.00 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,259,572.20 子公司适用不同税率的影响 32,505.83 调整以前期间所得税的影响 148,769.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,544.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,033.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -12,063.26 所得税费用 1,461,295.38 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来 2,319,573.50 43,144,429.63 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 105 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来 808,591.05 225,735.39 利息收入 176,537.16 10,322.38 补贴收入 7,509,100.00 6,341,500.00 保证金 473,050.00 587,020.00 其他 112,626.22 195,398.94 合计 11,399,477.93 50,504,406.34 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来 1,358,340.49 21,779,292.64 单位往来 3,014,709.99 咨询服务费 826,375.33 870,115.28 会议费 1,454,732.92 705,958.19 车辆费 39,541.99 185,904.00 修理费 93,662.00 27,584.00 银行手续费 19,494.96 61,106.92 办公费 1,717,948.16 4,794,598.64 差旅费 1,249,079.37 1,582,093.96 运费 302,880.50 202,270.50 其他 389,230.46 247,593.56 保证金 770,097.34 154,000.00 合计 11,236,093.51 30,610,517.69 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位还款 11,200,000.00 4,800,000.00 合计 11,200,000.00 4,800,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 106 项目 本期发生额 上期发生额 单位借款 10,000,000.00 委托贷款 6,000,000.00 合计 16,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 2,399,724.51 合计 2,399,724.51 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上市服务费 1,500,000.00 承兑汇票保证金 2,399,724.51 合计 1,500,000.00 2,399,724.51 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,935,852.62 12,766,898.68 加：资产减值准备 226,797.41 201,903.63 固定资产等折旧 3,462,862.29 3,316,992.43 无形资产摊销 163,429.20 163,429.25 长期待摊费用摊销 23,138.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -26,113.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 745,855.54 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 107 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -64,027.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,063.26 -59,205.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 210,457.74 482,506.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,195,807.41 9,555,271.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -695,904.07 11,192,117.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,054,736.04 38,339,657.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,907,031.25 2,935,431.37 减：现金的期初余额 2,935,431.37 1,072,219.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,971,599.88 1,863,212.25 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 16,907,031.25 2,935,431.37 其中：库存现金 39,676.18 60,267.03 可随时用于支付的银行存款 16,867,355.07 2,875,164.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,907,031.25 2,935,431.37 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 108 项目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,000.00 支付宝保证金 合计 4,000.00 六、 合并范围的变更 2016 年 1 月 20 日，本公司新设成立子公司河南汇元医疗科技有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 河南银杏叶医疗科技有限公司 河南 南阳 医疗器械 销售 100.00 新设 南阳汇智商贸有限公司 河南 南阳 材料销售 100.00 新设 河南汇元医疗科技有限公司 河南 南阳 保健食品 销售 100.00 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 本公司控股股东、董事长为自然人朱天钢。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱天钢 董事、总经理、持有公司股份 5%以上的股东 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 闫玉显 持有公司股份 5%以上的股东 苏桂平 持有公司股份 5%以上的股东 唐晓莉 董事兼财务总监及董事会秘书 刘尧 董事兼副总经理 唐雪梅 董事 刘荥 监事会主席 董明丽 监事 赵彩平 监事 公司关联自然人（持有公司股份 5%以上的股 东、公司董事、监事、高级管理人员）关系密 切的家庭成员亦为公司关联方，包括关联自然 人的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其 配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的 兄弟姐妹和子女配偶的父母。 (四) 关联交易情况 关键管理人员薪 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 672,299.48 559,254.10 九、 承诺及或有事项 无 十、 资产负债表日后事项 利润分配事项 经审议批准宣告发放的利润或股利 6,000,000.00 十一、 其他重要事项 无 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 110 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,246,144.66 100.00 221,275.18 2.68 8,024,869.48 1,251,140.78 100.00 26,653.86 2.13 1,224,486.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 8,246,144.66 100.00 221,275.18 2.68 8,024,869.48 1,251,140.78 100.00 26,653.86 2.13 1,224,486.92 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 111 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 应收账款 坏账准备 计提 比例 无信用风险组合 870,305.40 362,679.00 正常信用风险组 合 7,375,839.26 221,275.18 3.00% 888,461.78 26,653.86 3.00% 合计 8,246,144.66 221,275.18 2.68% 1,251,140.78 26,653.86 2.13% 正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 7,375,839.26 221,275.18 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,375,839.26 221,275.18 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 计提坏账准备 194,621.32 26,653.86 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 112 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 山东迈诺医疗科技有限公司 2,980,276.00 36.14 89,408.28 华润南阳医药有限公司 2,948,180.00 35.75 88,445.40 民生集团河南医药有限公司 1,324,000.00 16.06 39,720.00 河南汇康医疗科技有限公司 75,000.00 0.91 2,250.00 河南省华源佰信药业有限公司 21,181.25 0.26 635.44 合计 7,348,637.25 89.12 220,459.12 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 113 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 929,057.93 100.00 9,885.14 1.06 241,258.14 6,725,672.19 100.00 188,809.57 2.81 6,536,862.62 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 929,057.93 100.00 9,885.14 1.06 919,172.79 6,725,672.19 100.00 188,809.57 2.81 6,536,862.62 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 114 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 应收账款 坏账准备 计提 比例 无信用风险组合 677,914.65 429,533.08 正常信用风险组 合 251,143.28 9,885.14 3.94% 6,296,139.11 188,809.57 3.00% 合计 929,057.93 9,885.14 1.06% 6,725,672.19 188,809.57 2.81% 正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 217,873.91 6,536.22 3.00 1 至 2 年 33,049.51 3,304.95 10.00 2 至 3 年 219.86 43.97 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 251,143.28 9,885.14 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 期末余额 期初余额 计提坏账准备 205,696.90 26,653.86 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 146,932.04 8,890.00 单位及个人往来款 678,118.68 5,631,233.08 备用金 58,884.50 662,361.15 房租 28,776.84 420,592.61 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 115 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代垫款 16,345.87 2,595.35 合计 929,057.93 6,725,672.19 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 河南银杏叶医疗科技有 限公司 往来款 549,390.65 1 年以内 59.13 锋创科技发展（北京） 有限公司 保证金 140,023.67 1 年以内 15.07 4,200.71 河南汇元医疗科技有限 公司 往来款 70,000.00 1 年以内 7.53 南阳汇智商贸有限公司 58,524.00 1 年以内 6.30 程浩 备用金 45,000.00 1 年以内 4.84 1,350.00 合计 862,938.32 92.87 5,550.71 注：其他应收款期末余额前五名非汇博医疗关联方。 (三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,739,926.52 5,597,283.78 31,177,566.72 4,447,289.26 其他业务 3,142,265.00 1,776,643.63 3,745,376.88 1,736,171.21 合计 31,882,191.52 7,373,927.41 34,922,943.60 6,183,460.47 (四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 64,027.40 合计 64,027.40 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 116 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 6,834,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 117 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,469.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,027.40 所得税影响额 1,035,505.57 少数股东权益影响额 合计 5,799,152.44 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.17 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2.16 0.02 0.02 河南汇博医疗股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 七 日 河南汇博医疗股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南汇博医疗股份有限公司董事会秘书办公室