838476_2019_中仿智能_2019年年度报告_2020-04-15.txt

1 2019 年度报告 中仿智能 NEEQ : 838476 中仿智能科技（上海）股份有限公司 Shanghai CnTech Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 9 月 27 日，英国皇家航空学会院 士、英国谢菲尔德大学戴维·阿勒顿教授莅 临公司，对中仿按照 CAAC FTD 5/EASA FNPT II 标准自研 CNFSimualtor.C172 飞行训练器进行 了现场测试和评估。 2019 年 7 月 5 日，中仿与中国人民解放 军空军某部队就某型号大型军用机模拟运控 系统交装举行了签约仪式，该部首长表扬了中 仿在该项目中为空军机组训练所作出的突出 贡献，并送上了锦旗。 6 月 21 日，商飞资本有限公司领导莅临 中仿公司参观考察并对中仿和商飞资本的合 作进行了深入探讨。商飞资本非常愿意在金融 资本和产业链方面与中仿共同探讨互利共赢 的长期紧密合作关系。 中仿智能受邀参加 2020 年松江区各界人 士迎春团拜会，松江区领导出席团拜会。中仿 智能在会上被评选为“2019 年度松江区经济高 质量发展企业”，并获得表彰。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 31 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 中仿智能、股份公司、公司、本公司 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司 中仿香港、香港子公司 指 CNTECH HONGKONG LIMITED （中仿香港有限公司） 菲玛格、比利时子公司 指 FEMAG SA（比利时菲玛格软件股份有限公司） 中国工业设计研究院 指 中国工业设计（上海）研究院股份有限公司 CAE 指 Computer Aided Engineering,工程设计中的计算机辅 助工程 VR 指 Virtual Reality,虚拟现实 CNFSimulator 指 CNFSimulator 飞行模拟系统 VSIM3D 指 VSIM3D 虚拟飞行训练系统 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司股东大会、临时股东 大会 董事会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司董事会 监事会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司监事会 三会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 《章程》 指 《中仿智能科技(上海)股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 会计师事务所、瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 除特殊说明外,均指人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁琳、主管会计工作负责人梁琳及会计机构负责人（会计主管人员）刘贺保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 本公司承担及采购的部分项目涉及国家秘密或公司商业秘密，为遵守相关规定与约定，申请豁免披 露部分客户与供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司利用自身的技术研发能力及对市场需求的把握，经过 多年发展和积累，为众多客户提供了专业化的产品和服务，形 成了较为成熟的经营模式和较为稳定的客户群体，并形成了一 定的竞争优势。但随着国内越来越多的企业和科研机构加大对 仿真软件的投入力度，行业竞争将逐步加剧。若公司没有及时 提升研发能力、提高技术水平、把握市场发展趋势，将会面临 丧失客户、丢失市场份额的风险。 人才流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司拥有多项技术专利及软件 著作权。对于软件企业而言，技术人才和核心技术对企业的发 展尤显重要，如果因公司核心技术人员的离职或其他原因造成 6 公司技术失密，将会削弱公司的竞争能力，从而对公司的发展 造成一定影响。未来公司能否保持现有员工队伍的稳定，同时 能否不断吸纳和培养出公司发展所需的人才，构成了公司经营 过程中潜在的人才风险。 公司治理风险 公司建立健全了法人治理机制，并有效运行了数年，公司 法人治理机制得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管 理机制，公司治理体系得到显著提升。但是，股份公司建立“三 会一层”等治理机制时间仍不久，其良好运行尚需在实践中不断 的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，故短期内 公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司股东梁琳，持有公司 37.94%的股权，是公司控股股东， 担任公司董事长，能够对公司经营决策产生重大影响，对股份 公司具有实际的控制权和影响力，认定为公司的实际控制人。 虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结 构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通 过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、 人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利 益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 税收优惠变化风险 公司是国家级高新技术企业及软件认定企业,也是上海市经 济和信息化委员会认定的专精特新企业以及收录为上海中小企 业隐形冠军。公司享有高新技术企业的税收优惠。若未来公司 不再享有税收优惠，会对公司的利润水平带来一定影响。 财政扶持及税收退税的依赖性风险 报告期内，公司获得的政府补助计入当期其他收益的金额 为 4,689,561.06 元，占当期营业收入的比重为 16.85%。公司对 政府补助以及退税依赖较大，若政府补助及退税不能持续，则 公司经营将受到不利影响。 汇率波动风险财政扶持及税收退税的 依赖性风险 报告期内子公司存在外币交易，比利时子公司 FEMAG SA 以欧元为记账本位币，销售区域覆盖欧美、日本、韩国，以欧 元、美元及日元结算；香港子公司以港元作为记账本位币，报 告期内覆盖国内市场及香港地区，以港元及美元结算。欧元及 港元均采用浮动汇率制度，当美元、日元贬值时，子公司外币 交易将形成汇兑损失；当子公司计价结算货币兑客户所在国货 币汇率升值时，有可能影响子公司的出口销售，从而影响公司 整体的盈利水平。虽然目前汇率波动对公司业绩影响很小，但 7 未来随着子公司销售规模的扩大，公司面临的汇兑风险将加大。 开发支出较大对经营业绩影响的风险 公司主要从事虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的 开发和销售，为了保证公司产品的竞争力，报告期内，公司开 发支出保持了较大的规模。2019 年公司开发支出的金额为 11,637,012.28 元。研发项目主要为航空飞行器性能仿真评估平 台、中仿航空科技文化飞行体验馆创新项目、面向航空产业的 飞行训练装备研发与应用项目、大型运输机模拟飞行训练系统 项目等。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中仿智能科技（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai CnTech Co.,Ltd. 证券简称 中仿智能 证券代码 838476 法定代表人 梁琳 办公地址 上海市松江区九亭镇九新公路 1005 号临港松江科技城中仿大厦 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘贺 职务 董事会秘书 电话 021-80399555 传真 021-37696588-803 电子邮箱 kelly@ 公司网址 http://www.CnT 联系地址及邮政编码 上海市松江区九新公路 1005 号临港松江科技城中仿大厦 (201615) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 总经理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业 65-软件和信息技术服务业 651-软件开发 6510-软件开发 主要产品与服务项目 虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的开发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 45,592,470 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 梁琳 实际控制人及其一致行动人 梁琳 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100007989122270 否 注册地址 上海市松江区九亭镇九新公路 1005 号 3 幢 104 否 注册资本 45,592,470 否 五、 中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 无锡市滨湖区金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 夏云青、杨艳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 自愿披露 √适用 □不适用 （一） 专利技术 1. 公司在报告期内获得“一种由轨道小车驱动的半转叶片船舶推进器”、“一种无主动力飞行器及其 起飞系统”和 “一种弹射起步的无主动力飞行器及其系统”等三项国家发明专利证书授权，专利权期 限为十年。 2. 公司在报告期内获得“一种飞行器脚踏模拟装置”、“一种用于飞行模拟器的显示器固定装置” 、 “一种飞行器手轮模拟装置”和“一种飞行模拟器底座框架结构”等四项实用新型专利的授权，取得证 书，专利权期限为十年。 3. 公司在报告期内提交 19 项国家发明专利申请并进入实审阶段。 （二） 软件著作权 公司在报告期内获得 22 项软件著作权证书，著作权期限为五十年。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 27,828,545.54 22,763,032.65 22.25% 毛利率% 59.59% 63.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 181,067.53 494,139.52 -63.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,862,912.92 -3,072,973.05 -25.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.29% 0.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.25% -5.00% - 基本每股收益 0.004 0.01 -60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 68,830,112.99 68,429,015.67 0.59% 负债总计 6,867,650.79 6,666,810.60 3.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,962,462.20 61,762,205.07 0.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.35 0.74% 资产负债率%（母公司） 9.09% 9.47% - 资产负债率%（合并） 9.98% 9.74% - 流动比率 12.80 17.58 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,853,865.62 -2,414,653.45 -383.84% 应收账款周转率 1.92 1.87 - 存货周转率 5.51 45.88 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.59% 3.97% - 营业收入增长率% 22.25% 9.21% - 净利润增长率% -63.36% -88.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,592,470 45,592,470 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,757,172.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 451.17 非经常性损益合计 4,757,624.06 所得税影响数 713,643.61 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,043,980.45 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 800,000.00 0 其他非流动金融资 0 800,000.00 12 产 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是国内领先的虚拟仿真及飞行模拟系统开发和服务提供商，依靠自主创新研发拥有自主知识产 权的系列产品，包括专业 3D 飞机多学科优化设计与飞行模拟软件平台、CNFSimulator 飞行模拟系统以及 VSIM3D 虚拟飞行训练系统等，同时与国际上领先的虚拟仿真与飞行模拟系统研发机构紧密合作，具备 较强的自主研发能力和创新能力，为客户提供专业的产品和解决方案。 （一） 采购模式 公司对外采购的主要是产品生产或提供技术服务所需的软件模块使用许可、外协服务、硬件生产外 包服务和用于软件产品开发的软硬件等。 公司一般与生产外包服务供应商以及软件模块使用许可供应商签订框架合作协议，协议中规定产品 或服务种类以及付款方式等通用条款。公司与客户签署销售合同后，将依据客户需求和整体方案设计， 确定所需采购的软硬件产品以及服务。在需要硬件外包生产服务时，由机械工程师根据合同确定所需生 产的硬件部分并由采购部门与供应商商定采购价格并下单生产。在需要向软件供应商购买合同所需模块 的软件使用许可时，由系统工程师根据合同中的产品模块制作下单文件，经合同评审下单文件后根据供 应商采购价格表确定下单价格并制作采购指令，同时向供应商下单。 （二） 销售模式 公司提供虚拟仿真与飞行模拟系统开发与服务，客户拥有“专业性强，知名度高，财务状况好”等 特点。公司销售形式以直销为主，以代理销售为辅，通过参与竞标、委托推广、行业客户引荐、公司客 户数据库筛选等方式推介公司成功案例、技术、产品及服务，通过以上方式将客户分为意向客户、潜在 客户以及正式客户。 对于意向客户，公司跟客户接触后，持续进行客户的维护，定期或者不定期的向客户推介公司的产 品成功案例，使之向潜在客户转化。对于潜在客户，公司进行商机管理，制定推进计划，通过对该类客 户的竞争分析、对不同类型客户调整销售策略、客户价值分析以及客户报价，力争使得潜在客户转化为 正式客户。对于正式客户，公司与之签订销售合同，签订合同后，客户先行支付一定比例的货款，在客 户对产品或者服务验收完毕后，假如没有提出异议，再进行尾款的支付，完成销售工作，报告期内，公 司未出现产品或者服务退货的情况。在此过程当中，公司统计丢单与赢单的情况，在后续销售中，积累 销售经验。 公司的客户主要包括高校、大型科研院所、商业用户等，提供销售产品和咨询服务。产品销售主要 是针对国防军工、国有大型研究院所、高校等具备了相关背景和专业团队的客户。咨询服务销售的对象 分为两类，一类是上述有相关背景和专业团队，但研发能力或资源不足的组织；另一类是不具备相关行 业背景，对行业前景看好并试图进入虚拟仿真与飞行模拟行业，需要专业甚至定制化咨询服务的组织和 个人。公司注重以市场需求为向导，凭借多年积累的行业经验以及自主研发技术，为企业提供虚拟仿真 14 和飞行模拟器相关的一系列服务及销售工作。 （三） 研发模式 公司以“市场驱动研发”为宗旨，客户需求会先经项目经理过滤，当发现研发需求时，研发经理会 介入该项目并先基于现有模块产品解决客户问题。若该种产品现有模块不足以满足客户需求的情况下， 研发经理将会判断并决定是否投入研发。当研发经理建立研发任务时，研发部门会根据客户需求升级原 模块或进行定制开发全新的产品模块，同时，将该项目研发成果作为新的标准产品。 （四） 盈利模式 公司基于自主研发和拥有自有知识产权的产品为不同类型的客户提供现有标准产品、定制开发产品 或整体解决方案。其中，一是为“有明确且非特殊需求”的客户提供现有模块化标准产品，如客户需要 民航客机飞行模拟系统时，公司现有产品中的 CNFSimulator 系列就足以满足客户需求了，公司将直接为 该客户提供此系列产品；二是为“有明确且特殊需求”的客户进行定制开发，公司四种主营产品均拥有 完全的自主知识产权，公司掌握其全部源代码并配置了专业的研发团队，因此公司可以实现对该四大产 品各种不同难度的定制开发并满足客户的特殊需求，如当客户需要针对某专业领域（如防雷、鸟撞等） 搭建飞机仿真平台时，公司现有产品模块不足以满足客户需求，公司可开发专业飞机仿真平台，并将其 作为现有成熟平台的新模块以便今后销售给其他客户；三是为“有模糊需求”的客户提供整体解决方案， 公司根据现有产品和客户的模糊需求做出整体解决方案，为客户提供“从方案到产品到解决问题”的一 站式服务，如客户需要组建飞行训练教室却对教室配置拿捏不准时，公司可以主导项目并为客户提供全 套 VSIM3D 虚拟航电训练系统解决方案。 公司是国内领先的虚拟仿真及飞行模拟技术开发和服务提供商。公司自 2007 年 3 月设立以来，持 续经营，主营业务收入都保持稳定增长。综上，公司的商业模式具有较强的可持续性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1. 业绩回顾 15 报告期内公司实现营业收入 27,828,545.54 元，比上年同期相比稳步提高。报告期内，公司持续进行 研发投入，产品进一步升级和实现国产化。 2. 产品研发 公司致力于打造国际一流水平的虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件，进一步提升公司军民融 合产品的研发和创新的能力及水平，同时获取更多军民融合产品市场份额，提高公司整体核心竞争力， 为我国部队战斗力生成服务。 公司的技术实力吸引了众多大型专业公司的关注。商飞资本有限公司、上海工程技术大学航空飞行 学院等公司和院校皆莅临中仿公司参观考察，给予高度认可。 3. 市场开发 2019 年以来，中仿合作伙伴大会已完美举办了三个季度。大会上中仿结合当下军民融合和航空科普 教育市场趋势，深度讲解了公司业务、各行业成功项目经验及完善的渠道合作政策。中仿专业的团队将 为合作伙伴提供一对一的航空科普教育培训解决方案，使合作伙伴具备独立运营的能力和独特的产品竞 争力，与中仿携手共赢。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 47,540,388.04 69.07% 41,833,969.24 61.13% 13.64% 应收票据 573,000.00 0.83% 0 0% - 应收账款 11,164,989.48 16.22% 14,620,541.92 21.37% -23.63% 存货 1,070,416.90 1.56% 971,623.97 1.42% 10.17% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,903,911.66 2.77% 3,362,794.12 4.91% -43.38% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 68,830,112.99 - 68,429,015.67 - 0.59% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产：期末固定资产余额为 190.39 万元，占资产总额的 2.77%，同比下降 145.89 万元，增长比 率为-43.38%。固定资产余额减少的主要原因为报告期内未进行大规模固定资产购置；原有固定资产折旧 导致余值下降。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 27,828,545.54 - 22,763,032.65 - 22.25% 营业成本 11,245,000.88 40.41% 8,235,102.81 36.18% 36.55% 毛利率 59.59% - 63.82% - - 销售费用 2,969,297.54 10.67% 2,062,855.06 9.06% 43.94% 管理费用 6,427,593.98 23.10% 5,919,530.34 26.01% 8.58% 研发费用 11,637,012.28 41.82% 10,905,851.51 47.91% 6.70% 财务费用 -1,021,685.46 -3.67% -1,038,424.79 -4.56% -1.61% 信用减值损失 -560,439.17 -2.01% 0 0% - 资产减值损失 0 0% -865,193.02 -3.80% - 其他收益 4,689,561.06 16.85% 3,809,819.65 16.74% 23.09% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 498,114.14 1.79% -624,528.47 -2.74% 179.76% 营业外收入 68,463.00 0.25% 578,195.54 2.54% -88.16% 营业外支出 400.00 0% 3,227.78 0.01% -87.61% 净利润 181,067.53 0.65% 494,139.52 2.17% -63.36% 项目重大变动原因： 1. 营业成本：报告期内营业成本为 1124.50 万元，较上年同期增加了 300.99 万元，同比增长 36.55%。 主要由于今年营业收入同比上升，因此结转的成本也相应增加，造成报告期内营业成本增加。 2. 销售费用：报告期内销售费用为 296.93 万元，较上年同期增加了 90.64 万元，同比增长 43.94%。 差异原因为公司为提高销售额，加大了产品的宣传力度，参加行业展会等，从而导致销售费用提高。 3. 其他收益：报告期内其他收益为 468.96 万元，较上年同期增加了 87.97 万元，同比增长 23.09%。 报告期内公司承担了多个重大研发项目，获得各级政府支持。同时，本公司也获得了园区的支持，因此 本期其他收益较高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 27,828,545.54 22,763,032.65 22.25% 17 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 11,245,000.88 8,235,102.81 36.55% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件销售收入 26,851,186.99 96.49% 21,771,900.57 95.65% 23.33% 服务收入 977,358.55 3.51% 991,132.08 4.35% -1.39% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华东地区 8,510,656.08 30.58% 14,053,324.16 61.74% -39.44% 华南地区 3,304,003.85 11.87% 1,223,493.87 5.37% 170.05% 西南地区 3,266,528.21 11.74% 430,544.03 1.89% 658.70% 东北地区 0 0% 0 0% 0% 华北地区 9,662,861.13 34.72% 3,065,995.21 13.47% 215.16% 华中地区 1,047,219.86 3.76% 2,582,638.55 11.35% -59.45% 西北地区 0 0% 133,333.34 0.59% -100.00% 港澳台地区 1,036,597.58 3.72% - - - 国外地区 1,000,678.83 3.60% 1,273,703.49 5.60% -21.44% 合计 27,828,545.54 100.00% 22,763,032.65 100.00% 22.25% 收入构成变动的原因： 2019 年产品销售收入中软件销售收入较 2018 年相比略有上升，服务收入略有下降；各销售区域中， 华南、西南、华北地区销售额均有较大增长，华中、西北地区销售额下降较多。这是由于大客户项目变 动导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 5,157,522.32 18.53% 否 2 客户二 3,308,584.16 11.89% 否 18 3 客户三 2,530,973.34 9.09% 否 4 客户四 2,168,141.59 7.79% 否 5 客户五 1,292,035.36 4.64% 否 合计 14,457,256.77 51.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在 关联关系 1 供应商一 4,250,000.00 37.79% 否 2 供应商二 907,629.00 8.07% 否 3 供应商三 840,000.00 7.47% 否 4 供应商四 744,860.00 6.62% 否 5 供应商五 707,765.00 6.29% 否 合计 7,450,254.00 66.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,853,865.62 -2,414,653.45 -383.84% 投资活动产生的现金流量净额 -1,136,889.61 -1,181,617.26 -3.79% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 报告期内，一方面营收的增长使得销售回款增加，另一方面公司保持审慎的财务态度，加快了应收 账款的回笼，使得本期经营现金净流入增加，财务运转良好。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 FEMAG SA 2015 年 8 月 25 日，中仿智能取得了上海市商务委员会颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第 N3100201500605 号），核准设立 FEMAG SA。FEMAG SA 系由公司出资设立的全资子公司，其成立目的是 作为公司的研发中心。FEAMG SA 拥有公司多套工业虚拟仿真软件核心算法以及源代码，完成公司所设 立的阶段研发目标，实现公司虚拟仿真以及飞行模拟系统的算法更新。报告期内营业收入为 1,000,678.83 元，净利润为 253,436.95 元。 CNTECH HONGKONG LIMITED 19 CNTECH HONGKONG LIMITED 系由中仿智能出资设立的全资子公司，主要从事进出口业务。公司于 2015 年 6 月 19 日取得中香港特别行政区公司注册处颁发的编号为 2253122 的《公司注册证明书》。2015 年 7 月 6 日，公司取得了上海市商务委员会颁发的《企业境外投资证书》 （境外投资证第 N3100201500429 号），核准设立 CNTECH HONGKONG LIMITED 公司。报告期内营业收入为 1,240,949.21 元，净利润为 590,563.53 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确 认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 三、 持续经营评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统的有关规定、其他相关法律、法 20 规以及《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，保障公司的合规稳健经营和持续健康发展。 报告期内，公司经营业绩保持稳定，进一步扩大研发投资，研发新一代产品；经营管理团队人员稳 定；资产负债结构合理，具备持续经营能力，且无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 市场竞争风险 公司利用自身的技术研发能力及对市场需求的把握，经过多年发展和积累，为众多客户提供了专业 化的产品和服务，形成了较为成熟的经营模式和较为稳定的客户群体，并形成了一定的竞争优势。但随 着国内越来越多的企业和科研机构加大对仿真软件的投入力度，行业竞争将逐步加剧。若公司没有及时 提升研发能力、提高技术水平、把握市场发展趋势，将会面临丧失客户、丢失市场份额的风险。 应对措施：公司通过自主研发，拥有全部核心产品的源代码；拥有较强的研发能力，可以为众多客 户提供定制化的产品和服务，与对手展开差异化竞争。公司在品牌、技术以及客户基础方面形成了一定 的竞争优势；并通过资本市场进行融资，使用得公司有充足的现金流用于研发投入，不断提升研发能力、 提高技术水平、把握市场发展趋势，拉开技术优势，增加用户粘度。 2. 公司治理风险 公司进行股份制改造后，建立健全了法人治理机制，公司法人治理机制得到不断完善，形成了有效 的约束机制及内部管理机制，公司治理体系得到显著提升。但是，股份公司建立“三会一层”等治理机 制时间尚短，其良好运行尚需在实践中不断的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，故短期 内公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：随着股份制公司的成立以及挂牌新三板，公司认识到管理层的管理能力和管理制度的执 行力度对公司发展具有决定性的作用。为降低治理过程中出现决策失误、执行力不足等可能的情况，公 司多次组织管理层加强公司治理和公司运作的学习，强调严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则 及其他相关规则以治理公司，提高公司规范管理水平。 3. 实际控制人控制不当的风险 公司股东梁琳，期末直接持有公司 37.96%的股权，是公司控股股东，担任公司董事长，能够对公司 经营决策产生重大影响，对股份公司具有实际的控制权和影响力，认定为公司的实际控制人。虽然公司 已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持 股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策， 公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司通过管理层培训，要求各项决定严格遵守各项规章制度以及三会议事规则。公司实 际控制人梁琳也积极学习公众股份制公司的各项法律规定，参加股转公司的培训等，提升管理意识；同 21 时，公司的董事会、监事会与管理层有不同形式的持股，与小股东的最佳利益目标是一致的。 4. 人才流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司拥有多项技术专利及软件著作权。对于软件企业而言，技术人才和 核心技术对企业的发展尤显重要，如果因公司核心技术人员的离职或其他原因造成公司技术失密，将会 削弱公司的竞争能力，从而对公司的发展造成一定影响。未来公司能否保持现有员工队伍的稳定，同时 能否不断吸纳和培养出公司发展所需的人才，构成了公司经营过程中潜在的人才风险。 应对措施：人才是公司最宝贵的资源。一方面，公司建立职业晋升通道，充分调动研发技术人员积 极性，并制定研发人员绩效考核制度，给予项目提成、薪资提薪标准、培训、加班与调休等，以待遇留 人；另一方面，公司建立持股平台制度，使得核心技术人员有机会获得公司股权，加强激励。 5. 税收优惠变化风险 公司是国家级高新技术企业及软件认定企业，也是上海市经济和信息化委员会认定的专精特新企业 以及收录为上海中小企业隐形冠军。公司享有高新技术企业的税收优惠。若未来公司不再享有税收优惠， 会对公司的利润水平带来一定影响。 应对措施：公司一直加大力度进行新产品的开发与销售，已于 2019 年通过了新一年度的高新技术 企业复审；重视知识产权投入，在未来应该会一直通过高新技术企业的相关评定，并争取到国家的税收 优惠政策；同时，公司还积极开拓市场，扩大销售规模，增强盈利能力，降低国家税收优惠政策对公司 净利润的影响。 6. 财政扶持及税收退税的依赖性风险 报告期内，公司获得的政府补助计入当期其他收益的金额为 4,689,561.06 元，占当期营业收入的 比重为 16.85%。公司对政府补助以及退税依赖较大，若政府补助及退税不能持续，则公司经营将受到不 利影响。 应对措施：公司坚持走自主研发的软件开发策略，从而积极争取相关资质的认定与国家税收退税政 策；公司持有上海市软件行业协会颁发的《软件企业证书》；同时，公司还积极开拓市场，扩大销售规 模，增强盈利能力，降低财政扶持及税收退税对公司净利润的影响。 7. 汇率波动风险 报告期内子公司存在外币交易，比利时子公司 FEMAG SA 以欧元为记账本位币，销售区域覆盖欧美、 日本、韩国，以欧元、美元及日元结算；香港子公司以港元作为记账本位币，报告期内覆盖国内市场及 香港地区，以港元及美元结算。欧元及港元均采用浮动汇率制度，当美元、日元贬值时，子公司外币交 易将形成汇兑损失；当子公司计价结算货币兑客户所在国货币汇率升值时，有可能影响子公司的出口销 售，从而影响公司整体的盈利水平。虽然目前汇率波动对公司业绩影响很小，但未来随着子公司销售规 模的扩大，公司面临的汇兑风险将加大。 应对措施：目前子公司销售规模仍较小，汇率波动对公司业绩影响很小。若将来子公司规模扩大， 公司将考虑采取外汇套期保值等金融工具规避外汇风险，同时将选择有利计价货币、适当调整商品价格、 22 尽量缩短支付周期等作为风险控制的补充措施。 8. 开发支出较大对经营业绩影响的风险 公司主要从事虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的开发和销售，为了保证公司产品的竞争 力，报告期内，公司开发支出保持了较大的规模。2019 年公司开发支出的金额为 11,637,012.28 元。研 发项目主要为航空飞行器性能仿真评估平台项目、中仿航空科技文化飞行体验馆创新项目、虚拟仿真软 件项目。 出于谨慎性考虑，根据《企业会计准则》的规定，公司对研发费用进行费用化处理，由此对报告期 内的营业利润产生了较大的影响。但随着公司研发技术的日趋成熟，相应的研发支出将会稳定在一个合 理的水平。 应对措施：一方面，加强费用支出计划与审核，控制研发支出；另一方面，注重对研发方向的精准 把握，以适应市场需求，避免风险。公司的研发以市场需求为导向，与客户订单紧密结合，并有多年来 对行业的理解，在立项阶段即进行充分的调研与论证，对项目必要性、可行性严格把控，为研发项目的 成功与项目市场应用奠定了基础。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,500,000 1,224,489.84 24 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签 署时间 临时公告披 露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金 额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 使用闲置自有 资金购买理财 产品 不适用 2019 年 2 月 28 日 不适用 不适用 不适用 不适用 否 否 使用闲置募集 资金购买理财 产品 不适用 2019 年 4 月 18 日 不适用 不适用 不适用 不适用 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了提高公司的资金利用率，增加资金收益，在不影响公司主营业务的正常开展并确保 公司经营需求的前提下，公司利用闲置自有资金和闲置募集资金购买理财产品。公司计划 使用合计不超过人民币 3000 万元的闲置资金购买理财产品。在上述额度内，资金可以循 环滚动使用，单次使用不得超过人民币 1000 万元。 公司计划提高闲置资金的使用效率是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前 提下实施的，不会影响公司业务的正常发展。进行适度低风险的短期理财，可以增加公司 收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 董监高 2016年8 月 9 日 挂牌 限 售 承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员承 诺所拥有的股份公司的股份，不存在质押、 司法冻结或其他任何形式的转让限制情况， 也不存在股权纠纷或潜在纠纷的情况。同时， 承诺任职期间每年转让的股份不超过其所持 有股份公司股份总数的百分之二十五，离职 后半年内，不转让本人所持有的本公司股份。 正在履 行中 实际控制 人或控股 股东 2016年8 月 9 日 挂牌 同 业 竞 争 承诺 公司控股股东、实际控制人梁琳控制的 思安益（武汉）系统科技有限公司的经营范 围与股份公司不同，实际也未从事经营活动。 该公司股东梁琳、周少林共同出具承诺该公 正在履 行中 25 司将一直停止生产经营。 董监高 2016年8 月 9 日 挂牌 同 业 竞 争 承诺 为避免与股份公司产生同业竞争和保护 公司其他股东的合法权益，本公司持股 5%以 上的股东以及全体董事、监事、高级管理人 员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺 本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中 国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将 不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权；或在该经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及其他高级管理人 员或核心技术人员。并愿意承担因违反以上 承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 正在履 行中 承诺事项详细情况： 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员承诺所拥有的股份公司的股份，不存在质押、司法冻结或其他 任何形式的转让限制情况，也不存在股权纠纷或潜在纠纷的情况。 同时，本人作为股份公司的董事、监事、高级管理人员，在本人任职期间每年转让的股份不超过其 所持有股份公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股份。 截至本半年报披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 2. 避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人梁琳控制的思安益（武汉）系统科技有限公司的经营范围与股份公司不 同，实际也未从事经营活动。该公司股东梁琳、周少林共同出具承诺该公司将一直停止生产经营。 为避免与股份公司产生同业竞争和保护公司其他股东的合法权益，本公司持股 5%以上的股东以及全 体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺本人及本人关系密切的家庭成员， 将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接 或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。并愿意承担因违反以上承诺而给股 份公司造成的全部经济损失。 26 截至本半年报披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,661,535 43.12% 0 19,661,535 43.12% 其中：控股股东、实际控制人 893,003 1.96% -9,000 884,003 1.94% 董事、监事、高管 2,259,112 4.96% 9,000 2,268,112 4.97% 核心员工 46,440 0.10% 0 46,440 0.10% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,930,935 56.88% 0 25,930,935 56.88% 其中：控股股东、实际控制人 16,413,638 36% 0 16,413,638 36% 董事、监事、高管 9,517,297 20.87% 0 9,517,297 20.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 45,592,470 - 0 45,592,470 - 普通股股东人数 23 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 梁琳 17,306,641 -9,000 17,297,641 37.94% 16,413,638 884,003 2 叶亮 10,777,950 -5,000 10,772,950 23.63% 8,765,550 2,007,400 3 上海焕轩实业有 限公司 4,144,770 0 4,144,770 9.09% 0 4,144,770 4 金彪 3,316,590 0 3,316,590 7.27% 0 3,316,590 5 上海航微投资管 理中心（有限合 伙） 2,825,100 0 2,825,100 6.20% 0 2,825,100 6 周少林 2,709,000 0 2,709,000 5.94% 0 2,709,000 7 金刚 1,989,180 0 1,989,180 4.36% 0 1,989,180 8 冯凌志 650,159 14,000 664,159 1.46% 490,522 173,637 9 范岑君 348,300 0 348,300 0.76% 0 348,300 10 李曦 328,950 0 328,950 0.72% 0 328,950 合计 44,396,640 0 44,396,640 97.37% 25,669,710 18,726,930 普通股前十名股东间相互关系说明： 28 以上股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东梁琳，直接持有公司 37.94%的股份，能够对公司的经营决策产生重大影响，是公司的 实际控制人。 梁琳，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。上海市力学学会计算力学专业 委员会副主任。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，本科毕业于哈尔滨工程大学数学力学专业，2002 年 9 月至 2004 年 7 月，研究生就读于上海交通大学工程力学专业，2005 年获上海航天技术研究院飞行器设计专 业硕士学位(研究方向：动力学仿真)。2005 年 3 月至 2007 年 3 月就职于上海中仿信息科技有限公司，历 任研发总监、总经理；2007 年 4 月至 2016 年 2 月，就职于上海中仿计算机科技有限公司，任执行董事、 总经理。2016 年 3 月起担任股份公司董事长、总经理，任期三年。2019 年换届，继续担任董事长、总 经理，自 2019 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 14 日。主要从事飞行器虚拟仿真技术的研究及产业化工作， 主持完成了航天科技集团、航天科工集团、中国商飞等多个工程仿真开发项目。曾多次主持国家科技部 和上海市科委重点项目攻关、重大课题研究。 本公司控股股东和实际控制人在报告期内均未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行 必要决策 程序 2017 年第 二次股票 发行 2017 年 11 月 16 日 25,168,500 6,145,818.21 否 不适用 不适用 募集资金使用详细情况： 2019 年年初，募集资金账户余额为 18,506,836.83 元（含利息收入），该年度募集资金专项账户共取 得银行利息收入 488,659.46 元，实际使用金额 6,145,818.21 元，截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金专项 账户余额为 12,849,678.08 元（含利息收入）。具体情况如下： 单位：元 项目 2019 年度 截至 2019.12.31 累计 计划使用金额 一、募集资金总额 25,168,500.00 25,168,500.00 二、上年末募集资金余额 18,506,836.83 三、募集资金使用金额 6,145,818.21 13,545,694.99 其中：1、团队建设 2,300,890.23 4,180,464.60 10,000,000.00 2、开拓航空科普及航空教育体 验业务 3,844,278.88 9,363,897.35 16,000,000.00 2.1 运营场地租赁费用 2,880,000.00 2.2 设备与软件购置及安装，配 套设施 2,857,090.33 7,756,414.95 9,700,000.00 2.3 运营团队薪酬 987,188.55 1,607,482.40 2,700,000.00 2.4 团队差旅费 720,000.00 3、银行手续费 649.10 1,333.04 四、利息收入金额 488,659.46 1,226,873.07 五、结余金额 12,849,678.08 12,849,678.08 30 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 梁琳 董事长、总经 理 男 1979 年 7 月 硕士 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 叶亮 董事 男 1980 年 1 月 硕士 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 沈鑫 董事 男 1986 年 5 月 硕士 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 刘贺 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 1981 年 5 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 徐佳晙 董事 男 1990 年 4 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 马立群 董事 男 1967 年 4 月 硕士 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 否 冯凌志 监事会主席 男 1992 年 8 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 孙利炜 职 工 代 表 监 事 女 1982 年 12 月 大专 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 武克廷 监事 男 1989 年 6 月 硕士 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 梁琳 董事长、总经理 17,306,641 -9,000 17,297,641 37.94% 0 叶亮 董事 10,777,950 -5,000 10,772,950 23.63% 0 沈鑫 董事 270,900 0 270,900 0.59% 0 32 刘贺 董事、董事会秘 书、财务总监 0 0 0 0% 0 徐佳晙 董事 19,351 0 19,351 0.04% 0 马立群 董事 0 0 0 0% 0 冯凌志 监事会主席 650,159 14,000 664,159 1.47% 0 孙利炜 职工代表监事 0 0 0 0% 0 武克廷 监事 58,049 0 58,049 0.13% 0 合计 - 29,083,050 0 29,083,050 63.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李茜 财务总监 换届 无 任期届满 刘贺 董事、董事会秘 书 换届 董事、董事会秘书、 财务总监 换届新聘 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 项目人员 8 6 技术人员 40 34 财务人员 2 2 员工总计 55 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 19 17 本科 30 24 专科 4 4 33 专科以下 0 0 员工总计 55 47 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 张闯 无变动 研发人员 30,960 0 30,960 乐承宁 无变动 销售人员 7,740 0 7,740 邵敏敏 无变动 研发人员 7,740 0 7,740 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格依照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系 统制定的相关规定已建立起了完善的法人治理结构。报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序符合 相关法律法规的要求，公司日常经营运作均严格按照公司章程及相关制度要求进行，内控制度完备，运 行良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则等方面均严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行，在制度设计方面确保中小股 东与大股东享有平等权利。 公司注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大事项均按照《公司章程》的规定，经董事会审议通过后执行。公司重大经营 决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，章程无修改。由于证券法修改，期后启用新章程。 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）2019 年 2 月 28 日，第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于公 司与国联证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接 主办券商华英证券有限公司签署持续督导协议的议案》、《关于<公司与国联 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告>的议案》、《关于授权董事 会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于修改< 对外投资管理办法>的议案》、《关于修改<募集资金管理制度>的议案》、《关 于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关于公司董事会换届选举的 议案》、《关于公司召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》等议案； （2）2019 年 3 月 15 日，第二届董事会第一次会议，审议通过《关于选举 梁琳先生为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人 员的议案》等议案； （3）2019 年 4 月 18 日，第二届董事会第二次会议，审议通过《2018 年度 董事会工作报告》、 《2018年度总经理工作报告》、 《2018年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年年度 募集资金存放与使用情况的专项自查报告》、《关于 2018 利润分配的议案》、 《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》、《关于预计 2019 年度公司 日常性关联交易的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案》、《关于提请召 开 2018 年年度股东大会的议案》等议案； （4）2019 年 8 月 19 日，第二届董事会第三次会议，审议通过《中仿智能 科技（上海）股份有限公司 2019 年半年度报告》、《2019 年半年度募集资金 存放与使用情况的专项自查报告》等议案。 监事会 4 （1）2019 年 2 月 28 日，第一届监事会第十次会议，审议通过《关于公司 监事会换届选举的议案》议案； （2）2019 年 3 月 15 日，第二届监事会第一次会议，审议通过《关于选举 冯凌志为公司第二届监事会主席的议案》议案； （3）2019 年 4 月 18 日，第二届监事会第二次会议，审议通过《2018 年度 监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、 《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年年度募集资金存放与使用情况的专 项自查报告》、《关于续聘公司审计机构的议案》等议案； （4）2019 年 8 月 19 日，第二届监事会第三次会议，审议通过《中仿智能 37 科技（上海）股份有限公司 2019 年半年度报告》、《2019 年半年度募集资金 存放与使用情况的专项自查报告》等议案。 股东大会 2 （1）2019 年 3 月 15 日，2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公 司与国联证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接 主办券商华英证券有限责任公司签署持续督导协议的议案》、《关于<公司与 国联证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告>的议案》、《关于授权 董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于 修改<对外投资管理办法>的议案》、《关于修改<募集资金管理制度>的议 案》、《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关于公司董事会换 届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》等议案； （2）2019 年 5 月 8 日，2018 年年度股东大会，审议通过《2018 年度董事 会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年年度 募集资金存放与使用情况的专项自查报告》、《关于 2018 利润分配的议案》、 《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》、《关于预计 2019 年度公司 日常性关联交易的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，在召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项上均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整 的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 1. 业务独立 公司拥有独立完整的采购、生产、研发、销售及管理系统，独立开展业务，独立进行核算和决策， 38 独立承担责任与风险，公司的业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司主要股东 除投资本公司外，未从事可能存在同业竞争的业务，与控股股东、实际控制人之间也没有显失公平的关 联交易。 2. 人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，不存在人 事任命受股东或其他单位干扰的情形。公司的人员独立于控股股东及其控制的其他企业。 3. 财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司在中国建设银行股份有限公司上海徐汇支行以及中国招商银行股份有限 公司七宝分公司开设了独立的银行账户，不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。股 份公司能够独立做出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。 4. 机构独立 公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构 的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权。公司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分 开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定有《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《中仿智能科技（上 海）股份有限公司募集资金管理制度》等一系列财务管理制度，在报告期内均得到有效的执行。公司设 有独立的财务机构并配备相应的财务人员。财务人员配置符合目前公司的业务规模，能够完成公司财务 核算、财务管理等日常工作，会计核算规范。 公司在会计机构内部和会计人员中建立岗位责任制，定岗定编，明确分工，各司其职。公司建立严 格的内控制度，并按照制度进行资金管理、资产管理、成本管理、预算管理、财务核算等财务工作。 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价， 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相 关规定，坚持独立核算，强化财务岗位技能培训，持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为加强公司的信息披露管理，提高信息披露工作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，促进公司管理层恪尽职守，公司结合实际情况，制定了并 39 通过了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2020]31080011 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 夏云青、杨艳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2020]31080011 号 中仿智能科技（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中仿智能科技（上海）股份有限公司（以下简称“中仿智能公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中仿智能公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及共公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中仿智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 41 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中仿智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中仿智能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中仿智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中仿智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中仿智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 42 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中仿智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中仿智能公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就中仿智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 夏云青 中国 · 北京 中国注册会计师： 杨 艳 2020 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 43 货币资金 附注六、1 47,540,388.04 41,833,969.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 附注六、2 573,000.00 应收账款 附注六、3 11,164,989.48 14,620,541.92 应收款项融资 预付款项 附注六、4 1,446,659.83 838,782.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、5 681,607.15 483,509.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六、6 1,070,416.90 971,623.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、7 264,490.11 流动资产合计 62,477,061.40 59,012,917.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 附注六、8 800,000.00 800,000.00 投资性房地产 固定资产 附注六、9 1,903,911.66 3,362,794.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六、10 1,745,960.00 1,552,962.33 开发支出 商誉 44 长期待摊费用 附注六、11 855,972.45 2,440,197.93 递延所得税资产 附注六、12 1,047,207.48 1,260,144.09 其他非流动资产 非流动资产合计 6,353,051.59 9,416,098.47 资产总计 68,830,112.99 68,429,015.67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、13 1,017,920.13 213,677.51 预收款项 附注六、14 1,100,000.00 100,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六、15 1,229,210.11 926,900.40 应交税费 附注六、16 1,457,909.12 2,037,657.77 其他应付款 附注六、17 75,922.08 78,042.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,880,961.44 3,356,278.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注六、19 956,666.64 2,452,000.00 45 递延所得税负债 附注六、12 1,030,022.71 858,532.45 其他非流动负债 非流动负债合计 1,986,689.35 3,310,532.45 负债合计 6,867,650.79 6,666,810.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、20 45,592,470.00 45,592,470.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、21 8,437,120.12 8,437,120.12 减：库存股 其他综合收益 附注六、22 -9,734.98 -28,924.58 专项储备 盈余公积 附注六、23 889,758.43 889,758.43 一般风险准备 未分配利润 附注六、24 7,052,848.63 6,871,781.10 归属于母公司所有者权益合计 61,962,462.20 61,762,205.07 少数股东权益 所有者权益合计 61,962,462.20 61,762,205.07 负债和所有者权益总计 68,830,112.99 68,429,015.67 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 46,402,572.88 40,304,369.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 573,000.00 应收账款 附注十三、1 9,976,698.41 14,620,541.92 应收款项融资 预付款项 870,400.82 838,782.48 其他应收款 附注十三、2 911,953.62 702,270.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 762,528.00 935,592.17 合同资产 46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 264,490.11 流动资产合计 59,497,153.73 57,666,045.81 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 附注十三、3 3,187,842.13 3,187,842.13 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 800,000.00 800,000.00 投资性房地产 固定资产 1,903,130.11 3,359,525.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,229,217.05 919,242.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 855,972.45 2,440,197.93 递延所得税资产 1,015,972.42 1,136,364.05 其他非流动资产 非流动资产合计 8,992,134.16 11,843,172.75 资产总计 68,489,287.89 69,509,218.56 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 404,014.51 156,983.83 预收款项 1,100,000.00 100,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,229,210.11 926,900.40 应交税费 1,433,404.92 2,013,689.19 其他应付款 71,788.56 73,999.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,238,418.10 3,271,572.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 956,666.64 2,452,000.00 递延所得税负债 1,030,022.71 858,532.45 其他非流动负债 非流动负债合计 1,986,689.35 3,310,532.45 负债合计 6,225,107.45 6,582,105.17 所有者权益： 股本 45,592,470.00 45,592,470.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,437,059.15 8,437,059.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 889,758.43 889,758.43 一般风险准备 未分配利润 7,344,892.86 8,007,825.81 所有者权益合计 62,264,180.44 62,927,113.39 负债和所有者权益合计 68,489,287.89 69,509,218.56 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 27,828,545.54 22,763,032.65 其中：营业收入 附注六、25 27,828,545.54 22,763,032.65 利息收入 已赚保费 48 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,459,553.29 26,332,187.75 其中：营业成本 附注六、25 11,245,000.88 8,235,102.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、26 202,334.07 247,272.82 销售费用 附注六、27 2,969,297.54 2,062,855.06 管理费用 附注六、28 6,427,593.98 5,919,530.34 研发费用 附注六、29 11,637,012.28 10,905,851.51 财务费用 附注六、30 -1,021,685.46 -1,038,424.79 其中：利息费用 利息收入 附注六、30 1,068,622.33 1,009,624.93 加：其他收益 附注六、31 4,689,561.06 3,809,819.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -560,439.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、32 -865,193.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 498,114.14 -624,528.47 加：营业外收入 附注六、33 68,463.00 578,195.54 减：营业外支出 附注六、34 400.00 3,227.78 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 566,177.14 -49,560.71 减：所得税费用 附注六、35 385,109.61 -543,700.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,067.53 494,139.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 181,067.53 494,139.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 181,067.53 494,139.52 49 六、其他综合收益的税后净额 19,189.60 64,200.89 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 19,189.60 64,200.89 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 19,189.60 64,200.89 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 19,189.60 64,200.89 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 200,257.13 558,340.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 200,257.13 558,340.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.004 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.004 0.01 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十三、4 25,586,917.50 21,342,163.26 减：营业成本 附注十三、4 10,603,312.90 8,022,188.26 税金及附加 202,334.07 247,272.82 销售费用 2,969,297.54 2,062,855.06 管理费用 5,832,333.74 5,424,730.77 研发费用 11,637,012.28 10,294,250.15 财务费用 -1,029,420.45 -1,042,464.30 50 其中：利息费用 利息收入 1,068,604.03 1,009,599.68 加：其他收益 4,689,561.06 3,809,819.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -500,722.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -617,705.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -439,114.06 -474,555.06 加：营业外收入 68,463.00 578,193.98 减：营业外支出 400.00 3,227.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -371,051.06 100,411.14 减：所得税费用 291,881.89 -822,770.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -662,932.95 923,181.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -662,932.95 923,181.87 七、每股收益： 51 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,368,981.29 18,446,694.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 474,817.73 1,471,361.95 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、36 3,523,072.55 5,610,720.47 经营活动现金流入小计 38,366,871.57 25,528,776.61 购买商品、接受劳务支付的现金 9,421,087.36 9,224,054.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,426,285.35 7,472,552.61 支付的各项税费 2,706,192.17 2,141,335.42 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、36 10,959,441.07 9,105,487.06 经营活动现金流出小计 31,513,005.95 27,943,430.06 经营活动产生的现金流量净额 6,853,865.62 -2,414,653.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,136,889.61 1,181,617.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,136,889.61 1,181,617.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,136,889.61 -1,181,617.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,900.46 68,590.52 五、现金及现金等价物净增加额 5,707,075.55 -3,527,680.19 加：期初现金及现金等价物余额 41,823,531.55 45,351,211.74 六、期末现金及现金等价物余额 47,530,607.10 41,823,531.55 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,384,256.33 17,025,824.80 收到的税费返还 462,277.91 1,378,819.65 收到其他与经营活动有关的现金 3,523,054.25 5,610,693.66 经营活动现金流入小计 37,369,588.49 24,015,338.11 购买商品、接受劳务支付的现金 8,488,495.21 9,024,946.42 支付给职工以及为职工支付的现金 8,426,285.35 7,472,552.61 支付的各项税费 2,706,192.17 2,141,335.42 53 支付其他与经营活动有关的现金 10,663,443.29 8,267,394.90 经营活动现金流出小计 30,284,416.02 26,906,229.35 经营活动产生的现金流量净额 7,085,172.47 -2,890,891.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 964,598.81 1,181,617.26 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 964,598.81 1,181,617.26 投资活动产生的现金流量净额 -964,598.81 -1,181,617.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,752.83 47,658.05 五、现金及现金等价物净增加额 6,098,820.83 -4,024,850.45 加：期初现金及现金等价物余额 40,303,752.05 44,328,602.50 六、期末现金及现金等价物余额 46,402,572.88 40,303,752.05 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,592,470.00 8,437,120.12 -28,924.58 889,758.43 6,871,781.10 61,762,205.07 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,592,470.00 8,437,120.12 -28,924.58 889,758.43 6,871,781.10 61,762,205.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,189.60 181,067.53 200,257.13 （一）综合收益总额 19,189.60 181,067.53 200,257.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,592,470.00 8,437,120.12 -9,734.98 889,758.43 7,052,848.63 61,962,462.20 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,781,000.00 42,248,590.12 -93,125.47 797,440.24 6,469,959.77 61,203,864.66 加：会计政策变更 56 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,781,000.00 42,248,590.12 -93,125.47 797,440.24 6,469,959.77 61,203,864.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 33,811,470.00 -33,811,470.00 64,200.89 92,318.19 401,821.33 558,340.41 （一）综合收益总额 64,200.89 494,139.52 558,340.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 92,318.19 -92,318.19 1．提取盈余公积 92,318.19 -92,318.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 33,811,470.00 -33,811,470.00 1.资本公积转增资本（或股本） 33,811,470.00 -33,811,470.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 57 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,592,470.00 8,437,120.12 -28,924.58 889,758.43 6,871,781.10 61,762,205.07 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,592,470.00 8,437,059.15 889,758.43 8,007,825.81 62,927,113.39 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,592,470.00 8,437,059.15 889,758.43 8,007,825.81 62,927,113.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -662,932.95 -662,932.95 58 （一）综合收益总额 -662,932.95 -662,932.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 59 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,592,470.00 8,437,059.15 889,758.43 7,344,892.86 62,264,180.44 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,781,000.00 42,248,529.15 797,440.24 7,176,962.13 62,003,931.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,781,000.00 42,248,529.15 797,440.24 7,176,962.13 62,003,931.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 33,811,470.00 -33,811,470.00 92,318.19 830,863.68 923,181.87 （一）综合收益总额 923,181.87 923,181.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 60 4．其他 （三）利润分配 92,318.19 -92,318.19 1．提取盈余公积 92,318.19 -92,318.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 33,811,470.00 -33,811,470.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 33,811,470.00 -33,811,470.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,592,470.00 8,437,059.15 889,758.43 8,007,825.81 62,927,113.39 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：刘贺 61 中仿智能科技（上海）股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）有限公司设立 中仿智能科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立于 2007年3月13日，系上海中仿信息科技有限公司投资成立的一人有限责任公司， 公司原注册资本100万元人民币，由全体股东于2007年2月15日之前一次缴足， 本次出资由上海汇洪会计师事务所有限公司出具汇洪验（2007）第010号验资报 告予以审验。公司成立时股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 上海中仿信息 科技有限公司 100.00 100.00 100.00 货币 合 计 100.00 100.00 100.00 （2）有限公司第一次股权变更 2007年7月1日，上海中仿信息科技有限公司将持有的本公司2%的股权， 转 让给自然人杨海军。转让后，公司股东持股情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 上海中仿信息 科技有限公司 98.00 98.00 98.00 货币 2 杨海军 2.00 2.00 2.00 货币 合 计 100.00 100.00 100.00 （3）有限公司第二次股权变更 公司于2009年8月16日召开股东会，决议增资人民币209万元，出资方式系 无形资产，具体为依泰斯卡岩土软件2010计算机软件著作权，经由上海信达资 产评估有限公司于2009年7月27日出具信达评报字（2009）第A406号评估报告， 评估值209.15万元。其中自然人梁琳以软件著作权出资，确认出资额为104.50 万元，占变更后注册资本的33.82%，自然人周少林以软件著作权出资，确认出 资额为104.50万元，占变更后注册资本的33.82%，本次增资经上海汇亚联合会 计师事务所出具汇亚会验字（2009）第A0133号验资报告予以验证。同日，股东 杨海军与自然人王慧签订股权转让协议，将其持有的公司2%的股权转让给王慧。 62 本次增资及股权转让后，公司股东持股情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 上海中仿信息 科技有限公司 98.00 98.00 31.71 货币 2 王慧 2.00 2.00 0.65 货币 3 梁琳 104.50 104.50 33.82 无形资产 4 周少林 104.50 104.50 33.82 无形资产 合 计 309.00 309.00 100.00 （4）有限公司第三次股权变更 2014年7月8日，公司召开临时股东会，经全体股东一致同意公司增加注册 资本人民币691万元，增资后注册资本为人民币1,000.00万元，出资方式为货币。 新增注册资本由上海中仿信息科技有限公司认缴出资人民币219.20万元，由王慧 认缴出资人民币4.40万元，由梁琳认缴出资人民币233.70万元，由周少林认缴出 资人民币233.70万元。此次变更于2014年7月11日完成工商变更登记，并取得上 海市工商行政管理局徐汇分局换发的注册号为310104000371835的营业执照。 本次变更完成后，各股东认缴及实缴出资情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 上海中仿信息 科技有限公司 317.20 98.00 31.71 货币 2 王慧 6.40 2.00 0.65 货币 3 梁琳 338.20 104.50 33.82 无形资产 4 周少林 338.20 104.50 33.82 无形资产 合 计 1,000.00 309.00 100.00 2014年8月25日，公司召开股东会，同意上海中仿信息科技有限公司将其持 有的公司31.71%股权（认缴317.20万元，实缴98万元）转让给股东梁琳，同意 王慧将其持有的公司0.65%的股权（认缴6.40万元，实缴2万元）转让给股东梁 琳，同意周少林将其持有的公司23.83%的股权（认缴238.20万元，实缴73.63 万元）转让给股东梁琳。 股权转让后，未缴足的注册资本人民币691万元全部由股东梁琳认缴，出资 方式由货币出资变更为无形资产出资，出资标的物为股东梁琳持有的知识产权非 专利技术“工业设计CAE平台”，该非专利技术于2014年7月29日经北京海峡资产 评估有限公司出具了海峡评报字【2014】第A1801号评估报告予以评估，评估作 63 价为人民币691万元。本次新增无形资产出资业经上海欣鹏会计师事务所（特殊 普通合伙）出具沪欣会内验字（2014）第XP00252号验资报告予以审验。变更 后的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 梁琳 900.00 900.00 90.00 货币出资 100.00 万 元；无形资产出资 800.00 万元。 2 周少林 100.00 100.00 10.00 无形资产 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015年6月1日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东梁琳原以无形资 产出资的109万元变更为以货币出资109万元，出资到位时间为2015年6月12日， 股东周少林原以无形资产出资的100万元变更为以货币出资100万元，截止2015 年6月8日，本次出资全部到位，业经上海天焯会计师事务所出具了沪天内验字 [2015]第1028号验资报告予以验证。各股东持有公司股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 梁琳 900.00 900.00 90.00 货币出资 209.00 万 元；无形资产出资 691.00 万元。 2 周少林 100.00 100.00 10.00 货币 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 （5）有限公司第四次股权变更 2015年6月15日，公司召开股东会，同意股东梁琳将其持有的公司7.3%的 股权转让给上海航微投资管理中心（有限合伙），将其持有的公司27%的股权转 让给叶亮，同意周少林将其持有的3%的股权转让给叶亮，本次股权转让完成后， 各股东持有公司股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 梁琳 557.00 557.00 55.70 无形资产 2 叶亮 300.00 300.00 30.00 货币出资 166.00 万 元；无形资产出资 134.00 万元 3 上海航微投资管理中心 73.00 73.00 7.30 货币 64 （有限合伙） 4 周少林 70.00 70.00 7.00 货币 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015年9月20日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东梁琳出资的人民 币557万元，出资方式由无形资产变更为货币出资，出资到位时间为2015年11 月10日；同意股东叶亮出资总额人民币300万元中的134万元，出资方式由无形 资产变更为货币出资，截止2015年11月7日，本次货币出资已全部到位，并由上 海天焯会计师事务所出具了沪天内验字[2015]第1028号验资报告予以验证。各股 东持有公司股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资 （万元） 实缴出资 （万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 梁琳 557.00 557.00 55.70 货币 2 叶亮 300.00 300.00 30.00 货币 3 上海航微投资管理中心 （有限合伙） 73.00 73.00 7.30 货币 4 周少林 70.00 70.00 7.00 货币 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 （6）有限公司整体变更设立股份有限公司 2016年2月28日，公司召开股东会，决议以全体出资人拥有的上海中仿计算 机科技有限公司截至2015年12月31日止，经中准会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的中准审字[2016]1448号审计报告确认的净资产18,384,718.07元为基准折 合股份，改制设立股份公司。其中：折合股本10,000,000.00元；超出部分 8,384,718.07元计入资本公积。公司截止2015年12月31日的净资产由北京京港 柏鉴资产评估有限公司于2016年1月29日出具的京港柏鉴评报字[2016]第 03-012号资产评估报告，经评估后上海中仿计算机科技有限公司2015年12月31 日净资产为1,847.12万元。上述工商变更已于2016年4月1日完成，并取得了上 海市工商行政管理局换发的统一企业信用代码为913100007989122270的股份 公司营业执照。 本次整体变更后，股份公司的股权结构如下： 序号 发起人名称 认购股份（股） 持股比例（%） 出资方式 1 梁琳 5,570,000.00 55.70 货币 2 叶亮 3,000,000.00 30.00 货币 65 3 上海航微投资管理 中心（有限合伙） 730,000.00 7.30 货币 4 周少林 70,000.00 7.00 货币 合 计 10,000,000.00 100.00 2016年8月9日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 【2016】5595号《关于同意中仿智能科技（上海）股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》文件批准，本公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌，证券简称：中仿智能，证券代码：838476，转让方式为协议转让。 （7）股份公司第一次增资 2017年2月6日，根据贵公司2017年第一次临时股东大会决议，审议通过了 《关于中仿智能科技（上海）股份有限公司股票发行方案的议案》，贵公司采用 定向发行方式发行不超过710,000.00股（含710,000.00股），每股面值人民币1.00 元，每股发行价格为人民币15.00元。其中人民币710,000.00元用于增加公司注 册资本（股本），超投部分人民币9,940,000.00元转入资本公积。中准会计师事 务所（特殊普通合伙）对该次增资进行了审验，并出具了中准验字[2017]1020 号验资报告。 本次增资后，股份公司的股权结构如下： 序号 发起人名称 认购股份（股） 持股比例（%） 出资方式 1 梁琳 5,655,000.00 52.8011 货币 2 叶亮 3,020,000.00 28.1979 货币 3 上海航微投资管理中心（有限合伙） 730,000.00 6.8161 货币 4 周少林 700,000.00 6.5359 货币 5 金彪 300,000.00 2.8011 货币 6 范岑君 110,000.00 1.0271 货币 7 李曦 60,000.00 0.5602 货币 8 朱有伟 60,000.00 0.5602 货币 9 高小勇 40,000.00 0.3735 货币 10 吕宝芬 10,000.00 0.0934 货币 11 冯凌志 7,000.00 0.0654 货币 12 张闯 6,000.00 0.0560 货币 66 13 徐佳晙 5,000.00 0.0467 货币 14 邵敏敏 2,000.00 0.0187 货币 15 史肖霄 2,000.00 0.0187 货币 16 乐承宁 2,000.00 0.0187 货币 17 李晓涛 1,000.00 0.0093 货币 合 计 10,710,000.00 100.0000 （8）股份公司第二次增资 2017年9月29日，根据贵公司2017年第二次临时股东大会决议，审议通过了 《关于中仿智能科技（上海）股份有限公司2017年第二次股票发行方案的议案》， 贵公司采用定向发行方式发行不超过1,071,000.00股（含1,071,000.00股），每 股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币23.50元。其中人民币1,071,000.00 元用于增加公司注册资本（股本），超投部分人民币24,097,500.00元扣除发行 费用人民币100,943.39元后转入资本公积。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 对该次增资进行了审验，并出具了瑞华验字[2017]31080003号验资报告。 本次增资后，股份公司的股权结构如下： 序号 发起人名称 认购股份（股） 持股比例（%） 出资方式 1 梁琳 4,472,000.00 37.9595 货币 2 叶亮 2,785,000.00 23.6398 货币 3 上海焕轩实业有限公司 1,071,000.00 9.0909 货币 4 金彪 857,000.00 7.2744 货币 5 上海航微投资管理中心（有限合伙） 730,000.00 6.1964 货币 6 周少林 700,000.00 5.9418 货币 7 金刚 514,000.00 4.3630 货币 8 张闯 178,000.00 1.5108 货币 9 冯凌志 126,000.00 1.0695 货币 10 范岑君 90,000.00 0.7639 货币 11 李曦 80,000.00 0.6791 货币 12 朱有伟 60,000.00 0.5093 货币 13 沈鑫 50,000.00 0.4244 货币 14 高小勇 40,000.00 0.3395 货币 15 吕宝芬 16,000.00 0.1358 货币 16 徐佳晙 5,000.00 0.0424 货币 67 17 邵敏敏 2,000.00 0.0170 货币 18 史肖霄 2,000.00 0.0170 货币 19 乐承宁 2,000.00 0.0170 货币 20 李晓涛 1,000.00 0.0085 货币 合 计 11,781,000.00 100.0000 （9）股份公司资本公积转增股本 2018年5月10日，公司召开股东大会，审议通过《关于2017年度资本公积转 增股本预案的议案》，根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字 [2018]31080038号《审计报告》，截至2017年12月31日，母公司的累计资本公 积为42,248,529.15元，其中因净资产折股形成的资本公积为8,384,718.07元， 因股东溢价增资形成的资本公积为33,863,811.08元。公司拟以现有总股本 11,781,000股为基数，以股东溢价增资形成的资本公积33,811,470元向股权登记 日登记在册的全体股东每10股转增28.7股（最终以中国证券结算登记有限责任公 司确认为准）。本次转增后股权结构如下： 序号 发起人名称 认购股份（股） 持股比例（%） 出资方式 1 梁琳 17,306,641 37.9595 货币 2 叶亮 10,777,950 23.6398 货币 3 上海焕轩实业有限公司 4,144,770 9.0909 货币 4 金彪 3,316,590 7.2744 货币 5 上海航微投资管理中心（有限合伙） 2,825,100 6.1964 货币 6 周少林 2,709,000 5.9418 货币 7 金刚 1,989,180 4.3630 货币 8 冯凌志 650,159 1.4260 货币 9 范岑君 348,300 0.7639 货币 10 李曦 328,950 0.7215 货币 11 熊烽 309,600 0.6791 货币 12 沈鑫 270,900 0.5941 货币 13 高小勇 135,450 0.2971 货币 14 栾美山 116,100 0.2546 货币 68 15 朱有伟 116,100 0.2546 货币 16 吕宝芬 61,920 0.1358 货币 17 朱明勇 58,050 0.1273 货币 18 武克廷 58,049 0.1273 货币 19 张闯 30,960 0.0679 货币 20 徐佳晙 19,351 0.0424 货币 21 乐承宁 7,740 0.0170 货币 22 邵敏敏 7,740 0.0170 货币 23 李晓涛 3,870 0.0085 货币 合 计 45,592,470.00 100.0000 2、公司注册地：上海市松江区九亭镇九新公路1005号3幢104室；法定代表 人：梁琳；统一社会信用代码：913100007989122270。 3、行业性质为软件和信息技术服务业，主营业务为虚拟仿真和飞行模拟系 统相关智能软硬件的开发和销售。 4、经营范围：计算机软硬件的开发与销售，智能科技、航空航天器、机械 科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物及技术进出 口业务，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，以电子商务方式从事计 算机软硬件产品、智能科技产品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 5、合并财务报表范围：本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户， 详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发 生变化。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月16日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 69 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的开发、销 售及相关服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅本附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 70 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 71 部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 72 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 73 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 74 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 75 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 76 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括【短期借款、长期借款、应付债券等】。 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 【财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务 工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的 合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。 不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后 按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。】 77 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 78 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 无收回风险的关联方不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 79 损失率，计算预期信用损失。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 无收回风险的关联方不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价：领用或发出存货，采用移动加权平均法 确定其实际成本；库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 80 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次摊法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 81 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或 为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 82 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 83 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 84 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 85 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资 产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 86 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产 减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期 限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部 计入当期损益。 87 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓 88 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳 动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 89 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： 90 ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 21、收入 （1）商品销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。本公司将 所生产的产品按照合同约定运至客户指定交货地点（一般为对方仓库），客户验 收确认合格后，确认销售收入同时开具增值税专用发票。 （2）提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为 当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政 府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计 量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额 1 元计量。 91 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 92 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 93 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 94 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的以摊余成本计量的可供出售金融 资产，列报为其他非流动金融资产。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 41,833,969.24 货币资金 摊余成本 41,833,969.24 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 应收账款 摊余成本 14,620,541.92 应收账款 摊余成本 14,620,541.92 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 483,509.48 其他应收款 摊余成本 483,509.48 可供出 售金融 资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益（债 务工具） 其 他 债 权 投 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益（权 益工具） 交 易 性 金 融 资产/其他非 流 动 金 融 资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 800,000.00 以 成 本 计 量 （权益工具） 800,000.00 其 他 权 益 工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 40,304,369.00 货币资金 摊余成本 40,304,369.00 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 95 益 应收账款 摊余成本 14,620,541.92 应收账款 摊余成本 14,620,541.92 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 702,270.13 其他应收款 摊余成本 702,270.13 可供出 售金融 资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益（债 务工具） 其 他 债 权 投 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益（权 益工具） 交 易 性 金 融 资产/其他非 流 动 金 融 资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 800,000.00 以 成 本 计 量 （权益工具） 800,000.00 其 他 权 益 工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 应收账款 14,620,541.92 14,620,541.92 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 96 按新金融工具准则列示的余 额 14,620,541.92 14,620,541.92 其他应收款 483,509.48 483,509.48 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 483,509.48 483,509.48 以公允价值计量且其变动 计入当期损益： 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （原准则） 减：转入交易性金融资产 按新金融工具准则列示的余 额 —— 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产（原准则）转入 按新金融工具准则列示的余 额 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 800,000.00 800,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 800,000.00 800,000.00 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益： 可供出售金融资产（原准 97 则） 减：转出至其他债权投资 减：转出至其他非流动金融 资产 800,000.00 -800,000.00 减：转出至其他权益工具投 资 按新金融工具准则列示的余 额 800,000.00 -800,000.00 —— 其他债权投资 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 重新计量：按公允价值重新 计量 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 重新计量：按公允价值重新 计量 按新金融工具准则列示的余 额 应收款项融资 从应收票据转入 从应收账款转入 重新计量：按公允价值重新 计量 重新计量：预计信用损失准 备 98 按新金融工具准则列示的余 额 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 应收账款 14,620,541.92 14,620,541.92 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 14,620,541.92 14,620,541.92 其他应收款 702,270.13 702,270.13 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 702,270.13 702,270.13 以公允价值计量且其变动 计入当期损益： 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （原准则） 减：转入交易性金融资产 99 按新金融工具准则列示的余 额 —— 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产（原准则）转入 按新金融工具准则列示的余 额 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 800,000.00 800,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 800,000.00 800,000.00 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益： 可供出售金融资产（原准 则） 减：转出至其他债权投资 减：转出至其他非流动金融 资产 800,000.00 -800,000.00 减：转出至其他权益工具投 资 按新金融工具准则列示的余 额 800,000.00 -800,000.00 —— 其他债权投资 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 重新计量：按公允价值重新 计量 重新计量：预计信用损失准 100 备 按新金融工具准则列示的余 额 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 重新计量：按公允价值重新 计量 按新金融工具准则列示的余 额 应收款项融资 从应收票据转入 从应收账款转入 重新计量：按公允价值重新 计量 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 B、首次执行日，因公司原账面无可供出售金融资产等需要在本次转换为以 公允价值计量的权益性金融工具，故合并及公司原金融资产账面价值调整为按照 新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的过程中无特殊 的调整过程，均按照原账面价值重分类至按摊余成本计量的新金融资产账面价值。 C、首次执行日，因公司原账面无可供出售金融资产等需要在本次转换为以 公允价值计量的权益性金融工具，故合并及公司原金融资产减值准备期末金额调 整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备中无特殊的调整 过程，均按照原金融资产减值准备余额重分类至新损失准备余额中。 101 D、本次新金融工具准则相关会计政策变更对合并及公司 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的无影响。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在需要披露的会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入16%、13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按应纳流转税的5%计缴。 教育费附加 按应纳流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按应纳流转税的2%、1%计缴。 河道管理费 按应纳流转税的1%计缴。 文化事业建设税 按应纳流转税的3%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司系高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。 本公司于2013年10月24日获得软件企业认定证书，根据财税[2011]100号文 件《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发生产的软件产品，对 增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日；“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 原币 汇率 本位币 库存现金 761.59 其中：人民币 726.42 1.0000 726.42 欧元 4.50 7.8155 35.17 银行存款 47,539,626.45 102 其中：人民币 46,401,846.46 46,401,846.46 美元 25,689.23 6.9762 179,213.21 欧元 122,649.45 7.8155 958,566.78 合 计 47,540,388.04 项 目 年初余额 原币 汇率 本位币 库存现金 5,518.73 其中：人民币 5,483.42 1.0000 5,483.42 欧元 4.50 7.8473 35.31 银行存款 41,828,450.51 其中：人民币 40,298,885.58 1.0000 40,298,885.58 美元 26,391.07 6.8632 181,127.19 欧元 171,834.61 7.8473 1,348,437.74 合 计 41,833,969.24 （1）其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 原币 汇率 本位币 保函保证金 9,780.94 欧元 1,251.48 7.8155 9,780.94 合 计 9,780.94 注：2019 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金如下：子公 司比利时菲玛格软件股份有限公司租赁办公室保函押金保证金 1,251.48 欧元 （合人民币 9,780.94 元），冻结期限 1 年。 2、应收票据 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 573,000.00 合 计 573,000.00 3、应收账款 1）应收账款分类披露 103 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 13,000,045.15 100.00 1,835,055.67 14.12 11,164,989.48 其中：账龄组合 13,000,045.15 100.00 1,835,055.67 14.12 11,164,989.48 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 13,000,045.15 —— 1,835,055.67 —— 11,164,989.48 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,947,748.80 100.00 1,327,206.88 8.32 14,620,541.92 其中：账龄组合 15,947,748.80 100.00 1,327,206.88 8.32 14,620,541.92 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,947,748.80 100.00 1,327,206.88 8.32 14,620,541.92 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,224,683.67 361,234.19 5.00 1 至 2 年 2,640,600.00 264,060.00 10.00 2 至 3 年 2,750,000.00 825,000.00 30.00 3 年以上 384,761.48 384,761.48 100.00 104 合 计 13,000,045.15 1,835,055.67 2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 507,848.79 元；本年无收回或转回的坏账准备。 3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占应收账款余 额的比例% 坏账准备 年末余额 客户一 非关联方 2,258,000.00 1 年以内 17.37 112,900.00 客户二 非关联方 2,250,000.00 2-3 年 17.31 675,000.00 客户三 非关联方 1,050,000.00 1-2 年 8.08 105,000.00 客户四 非关联方 730,000.00 1 年以内 5.62 36,500.00 客户五 非关联方 687,500.00 1 年以内 5.29 34,375.00 合 计 6,975,500.00 — 53.67 963,775.00 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,446,659.83 100.00 838,782.48 100.00 合 计 1,446,659.83 100.00 838,782.48 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占预付账款余 额的比例% 未结转原因 供应商一 非关联方 261,318.26 1 年以内 18.06 服务尚未完成 供应商二 非关联方 250,000.00 1 年以内 17.28 服务尚未完成 供应商三 非关联方 196,000.00 1 年以内 13.55 服务尚未完成 供应商四 非关联方 51,886.79 1 年以内 3.59 服务尚未完成 供应商五 非关联方 22,331.10 1 年以内 1.54 服务尚未完成 合 计 - 781,536.15 — 54.02 5、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 681,607.15 483,509.48 合 计 681,607.15 483,509.48 105 （1）应收利息 截至本报告期末，本公司不存在应收利息。 （2）应收股利 截至本报告期末，本公司不存在应收股利。 （3）其他应收款 1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 842,898.09 100.00 161,290.94 19.14 681,607.15 其中：账龄组合 842,898.09 100.00 161,290.94 19.14 681,607.15 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 842,898.09 100.00 161,290.94 19.14 681,607.15 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 633,974.62 100.00 150,465.14 23.73 483,509.48 其中：账龄组合 633,974.62 100.00 150,465.14 23.73 483,509.48 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 633,974.62 100.00 150,465.14 23.73 483,509.48 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 106 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 508,050.09 25,402.54 5.00 1-2 年 42,980.00 4,298.00 10.00 2-3 年 228,968.00 68,690.40 30.00 3 年以上 62,900.00 62,900.00 100.00 合 计 842,898.09 161,290.94 2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,825.00 元；本年无收回或转回的坏账准备。 3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 5,178.00 11,778.00 保证金 809,960.76 522,780.00 备用金 31,881.51 应收补贴款项 50,000.00 应收退税款 2,275.09 17,535.11 代垫费用 25,484.24 合 计 842,898.09 633,974.62 4）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 客户一 质保金 219,900.00 2-3 年 26.09 65,970.00 客户二 质保金 155,790.00 1 年以内 18.48 7,789.50 客户三 质保金 81,600.00 1 年以内 9.68 4,080.00 客户四 质保金 73,000.00 1 年以内 8.66 3,650.00 客户五 质保金 60,000.00 1 年以内 7.12 3,000.00 合 计 — 590,290.00 — 70.03 84,489.50 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,070,416.90 1,070,416.90 合 计 1,070,416.90 1,070,416.90 （续） 107 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 971,623.97 971,623.97 合 计 971,623.97 971,623.97 （2）年末不存在应计提跌价准备的存货。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 264,490.11 合 计 264,490.11 8、其他非流动金融资产 （1）其他非流动金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他非流动金融资产 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 合 计 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 （2）年末按成本计量的其他非流动金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 中国工业设计 （上海）研究院 股份有限公司 800,000.00 800,000.00 1.00 合 计 800,000.00 800,000.00 1.00 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,284,862.90 8,580.00 8,293,442.90 2、本年增加金额 525,164.11 525,164.11 （1）购置 525,227.71 525,227.71 （2）外币报表折算 -63.60 -63.60 108 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 8,810,027.01 8,580.00 8,818,607.01 二、累计折旧 1、年初余额 4,927,082.77 3,566.01 4,930,648.78 2、本年增加金额 1,982,008.85 2,037.72 1,984,046.57 （1）计提 1,982,059.21 2,037.72 1,984,096.93 （2）外币报表折算 -50.36 -50.36 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 6,909,091.62 5,603.73 6,914,695.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,900,935.39 2,976.27 1,903,911.66 2、年初账面价值 3,357,780.13 5,013.99 3,362,794.12 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,604,847.42 2,604,847.42 2、本年增加金额 643,490.81 643,490.81 （1）购置 618,112.10 618,112.10 （2）外币报表折算 25,378.71 25,378.71 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,248,338.23 3,248,338.23 二、累计摊销 109 1、年初余额 1,051,885.09 1,051,885.09 2、本年增加金额 450,493.14 450,493.14 （1）计提 435,507.34 435,507.34 （2）外币报表折算 14,985.80 14,985.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,502,378.23 1,502,378.23 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,745,960.00 1,745,960.00 2、年初账面价值 1,552,962.33 1,552,962.33 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 603,463.33 359,735.64 243,727.69 租赁费 1,836,734.60 1,224,489.84 612,244.76 合 计 2,440,197.93 1,584,225.48 855,972.45 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,608,826.69 241,324.00 1,176,219.28 177,607.96 可抵扣亏损 4,396,959.55 662,383.48 4,598,986.53 743,536.13 政府补助 956,666.64 143,500.00 2,260,000.00 339,000.00 合 计 6,962,452.88 1,047,207.48 8,035,205.81 1,260,144.09 （2）递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 110 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 增值税即征即退 4,321,484.72 648,222.71 5,347,549.67 802,132.45 递延收益 2,545,333.36 381,800.00 376,000.00 56,400.00 合 计 6,866,818.08 1,030,022.71 5,723,549.67 858,532.45 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 384,824.00 301,452.74 可抵扣亏损 1,140,253.18 1,500,483.41 合 计 1,525,077.18 1,801,936.15 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 529,474.50 529,474.50 2023 年 971,008.91 971,008.91 2024 年 7,601,687.85 合 计 9,102,171.26 1,500,483.41 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 997,579.62 193,428.98 1-2 年 15,905.98 20,248.53 2-3 年 4,434.53 合 计 1,017,920.13 213,677.51 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付款项。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,000,000.00 100,000.00 1-2 年 100,000.00 - 合 计 1,100,000.00 100,000.00 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 111 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 872,238.48 7,646,536.69 7,333,197.02 1,185,578.15 二、离职后福利-设定提存计划 54,661.92 519,394.47 530,424.43 43,631.96 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 926,900.40 8,165,931.16 7,863,621.45 1,229,210.11 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 817,611.30 6,642,336.66 6,320,642.75 1,139,305.21 2、职工福利费 381,271.19 381,271.19 3、社会保险费 28,825.18 310,087.84 316,594.08 22,318.94 其中：医疗保险费 25,265.92 274,673.52 280,441.46 19,497.98 工伤保险费 911.07 6,597.95 6,729.10 779.92 生育保险费 2,648.19 28,816.37 29,423.52 2,041.04 4、住房公积金 25,802.00 282,841.00 284,689.00 23,954.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、其他短期薪酬 30,000.00 30,000.00 合 计 872,238.48 7,646,536.69 7,333,197.02 1,185,578.15 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 53,309.78 504,748.28 515,474.66 42,583.40 2、失业保险费 1,352.14 14,646.19 14,949.77 1,048.56 3、企业年金缴费 合 计 54,661.92 519,394.47 530,424.43 43,631.96 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,319,941.60 1,874,068.32 企业所得税 城市维护建设税 58,336.95 83,902.09 教育费附加 35,002.17 50,341.27 112 地方教育费附加 23,334.78 16,780.41 代扣代缴个人所得税 19,065.12 9,433.38 印花税 2,228.50 3,132.30 合 计 1,457,909.12 2,037,657.77 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 75,922.08 78,042.47 合 计 75,922.08 78,042.47 （1）应付利息 截至本报告期末，本公司不存在应收利息。 （2）应付股利 截至本报告期末，本公司不存在应收股利。 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 未结算费用 26,531.48 24,043.17 代扣代缴款项 49,390.60 53,999.30 合 计 75,922.08 78,042.47 2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 张江高新技术产业高增长补贴 500,000.00 500,000.00 是 增值税即征即退 462,277.91 462,277.91 是 两化融合项目补助 192,000.00 192,000.00 是 上海市军民融合专项补助 750,000.02 500,000.00 250,000.02 是 113 文创项目 1,680,000.00 720,000.00 960,000.00 是 面向航空产业的飞行训练装备 研发与应用项目 1,533,333.40 550,000.00 983,333.40 是 科委项目 2,149,999.94 1,320,000.00 829,999.94 是 人才发展资助 300,000.00 300,000.00 是 松江区九亭镇财政补贴 210,000.00 210,000.00 是 专利补助 2,280.00 2,280.00 是 稳岗补贴 14,633.00 14,633.00 是 创新基金 50,000.00 50,000.00 是 金税维护费免税 698.83 698.83 是 人才发展基金暑期实习补贴 1,949.79 1,949.79 是 合 计 7,847,172.89 3,090,000.00 4,689,561.06 67,611.83 （2）计入本期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 张江高新技术产业高增长补 贴 与收益相关 500,000.00 增值税即征即退 与收益相关 462,277.91 两化融合项目补助 与收益相关 192,000.00 上海市军民融合专项补助 与收益相关 250,000.02 文创项目 与收益相关 960,000.00 面向航空产业的飞行训练装 备研发与应用项目 与收益相关 983,333.40 科委项目 与收益相关 829,999.94 人才发展资助 与收益相关 300,000.00 松江区九亭镇财政补贴 与收益相关 210,000.00 专利补助 与收益相关 2,280.00 稳岗补贴 与收益相关 14,633.00 创新基金 与收益相关 50,000.00 114 金税维护费免税 与收益相关 698.83 人才发展基金暑期实习补贴 与收益相关 1,949.79 合 计 4,689,561.06 67,611.83 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,452,000.00 1,770,000.00 3,265,333.36 956,666.64 项目补贴 合 计 2,452,000.00 1,770,000.00 3,265,333.36 956,666.64 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入其他收 益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 上海市军民融 合专项补助 500,000.00 250,000.02 249,999.98 与收益 相关 两化融合项目 补助 192,000.00 192,000.00 与收益 相关 中仿航空科技 文化飞行体验 馆创新项目 240,000.00 720,000.00 960,000.00 与收益 相关 面向航空产业 的飞行训练装 备研发与应用 项目 700,000.00 550,000.00 983,333.40 266,666.60 与收益 相关 国产 C919 飞 行模拟科普装 置与软件系统 研制及应用示 范 1,320,000.00 879,999.94 440,000.06 与收益 相关 合计 2,452,000.00 1,770,000.00 3,265,333.36 956,666.64 —— 20、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 115 股份总数 45,592,470.00 45,592,470.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 8,437,059.15 8,437,059.15 收购少数股权 60.97 60.97 合 计 8,437,120.12 8,437,120.12 22、其他综合收益 项 目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益 其中：重新计量设 定受益计划净负债 或净资产的变动 权益法下在 被投资单位不能重 分类进损益的其他 综合收益中享有的 份额 二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益 -28,924.58 -19,189.60 19,189.60 -9,734.98 其中：权益法下在 被投资单位以后将 重分类进损益的其 他综合收益中享有 的份额 可供出售金 融资产公允价值变 动损益 持有至到期 投资重分类为可供 出售金融资产损益 现金流量套 116 期损益的有效部分 外币财务报 表折算差额 -28,924.58 -19,189.60 19,189.60 -9,734.98 其他综合收益合计 -28,924.58 -19,189.60 19,189.60 -9,734.98 23、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 889,758.43 889,758.43 合 计 889,758.43 889,758.43 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。 24、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上期末未分配利润 6,871,781.10 6,469,959.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,871,781.10 6,469,959.77 加：本期归属于母公司股东的净利润 181,067.53 494,139.52 减：提取法定盈余公积 92,318.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 期末未分配利润 7,052,848.63 6,871,781.10 25、营业收入和营业成本 （1）主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,828,545.54 11,245,000.88 22,763,032.65 8,235,102.81 其他业务 合 计 27,828,545.54 11,245,000.88 22,763,032.65 8,235,102.81 （2）主营业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软件和信息技术 27,828,545.54 11,245,000.88 22,763,032.65 8,235,102.81 117 服务业 合 计 27,828,545.54 11,245,000.88 22,763,032.65 8,235,102.81 （3）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 销售收入 26,851,186.99 10,480,227.22 21,771,900.57 7,668,966.96 服务收入 977,358.55 123,085.68 991,132.08 566,135.85 合 计 27,828,545.54 11,245,000.88 22,763,032.65 8,235,102.81 （4）主营业务（分地区） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 华东地区 8,510,656.08 2,776,564.18 14,053,324.16 6,235,724.70 华南地区 3,304,003.85 1,350,896.92 1,223,493.87 415,521.68 西南地区 3,266,528.21 837,540.12 430,544.03 42,482.64 东北地区 华北地区 9,662,861.13 5,570,220.36 3,065,995.21 893,883.80 华中地区 1,047,219.86 79,962.10 2,582,638.55 436,441.96 西北地区 133,333.34 11,515.63 港澳台地区 1,036,597.58 329,091.44 国外地区 1,000,678.83 300,725.76 1,273,703.49 199,532.40 合 计 27,828,545.54 11,245,000.88 22,763,032.65 8,235,102.81 （5）公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本年发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 第一名 5,157,522.32 18.53 第二名 3,308,584.16 11.89 第三名 2,530,973.34 9.09 第一名 2,168,141.59 7.79 第一名 1,292,035.36 4.64 合 计 14,457,256.77 51.94 26、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 96,580.03 128,967.67 118 教育费附加 57,947.99 76,128.95 地方教育附加 40,356.85 35,773.55 印花税 7,449.20 6,402.65 合 计 202,334.07 247,272.82 注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五“税项”。 27、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,380,469.51 803,473.98 广告宣传费 248,635.63 533,188.11 运输费 100,466.66 181,009.81 办公费 39,275.09 75,854.28 差旅费 729,764.11 304,985.86 业务招待费 128,098.12 35,051.52 其他费用 342,588.42 129,291.50 合 计 2,969,297.54 2,062,855.06 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,374,961.05 1,757,083.12 折旧费 238,517.19 401,648.91 无形资产摊销 299,422.10 282,173.60 长期待摊费用摊销 1,584,225.48 1,568,260.48 租赁费 211,501.64 180,464.30 差旅费 154,712.49 348,310.52 办公费 657,428.03 433,453.42 聘请中介机构费 548,200.18 306,917.34 服务费 912,573.06 234,922.63 会务费 114,100.00 96,697.13 物业管理费 101,045.70 117,619.84 其他 230,907.06 191,979.05 合 计 6,427,593.98 5,919,530.34 29、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究费用 11,637,012.28 10,905,851.51 合 计 11,637,012.28 10,905,851.51 119 30、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 1,068,622.33 1,009,624.93 汇兑损失 28,035.35 2,912.65 减：汇兑收益 1,851.74 52,265.18 手续费 20,753.26 20,552.67 合 计 -1,021,685.46 -1,038,424.79 31、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 增值税即征即退 462,277.91 1,378,819.65 张江高新技术产业高增长补贴 500,000.00 - 两化融合项目补助 192,000.00 176,000.00 上海市军民融合专项补助 250,000.02 700,000.00 面向航空产业的飞行训练装备 研发与应用项目 350,000.00 中仿航空科技文化飞行体验馆 创新项目 480,000.00 松江区财政补贴 210,000.00 275,000.00 松江区九亭镇财政补贴 10,000.00 国产 C919 飞行模拟科普装置与 软件系统研制及应用示范 440,000.00 文创项目 960,000.00 发改委项目 983,333.40 科委项目 829,999.94 人才发展资助 300,000.00 实习生补贴 1,949.79 合计 4,689,561.06 3,809,819.65 32、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收坏账损失 560,439.17 合 计 560,439.17 33、资产减值损失 120 项 目 本年发生额 上年发生额 应收坏账损失 865,193.02 合 计 865,193.02 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 政府补助 17,611.83 561,740.59 67,611.83 违约赔偿收入 50.00 8,000.00 50.00 无需支付的款项 100.00 8,450.00 100.00 测试收入 701.17 4.95 701.17 合 计 18,463.00 578,195.54 68,463.00 注：政府补助情况详见本附注六、18 35、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 其他 400.00 3,227.78 400.00 合 计 400.00 3,227.78 400.00 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -87,220.64 递延所得税费用 385,109.61 -456,479.59 合 计 385,109.61 -543,700.23 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 1,068,622.33 1,009,599.68 政府补助 2,448,540.78 4,591,740.59 收到往来款 5158.27 1,350.00 其他 751.17 8,030.20 合 计 3,523,072.55 5,610,720.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金 121 项 目 本年发生额 上年发生额 费用性支出 10,491,061.80 8,952,594.75 支付的往来款 235,724.37 129,111.86 财务费用 211,501.64 其他 21,153.26 23,780.45 合 计 10,959,441.07 9,105,487.06 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 181,067.53 494,139.52 加：资产减值准备 560,439.17 865,193.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,984,046.57 1,990,382.34 无形资产摊销 435,629.86 398,780.12 长期待摊费用摊销 1,584,225.48 1,568,260.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,183.61 -49,352.53 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 213,619.35 -699,938.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 171,490.26 242,054.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -98,792.93 -951,016.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,734,289.76 -7,796,295.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -938,388.43 1,523,139.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,853,865.62 -2,414,653.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 122 现金的年末余额 47,530,607.10 41,823,531.55 减：现金的年初余额 41,823,531.55 45,351,211.74 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 5,707,075.55 -3,527,680.19 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 47,530,607.10 41,823,531.55 其中：库存现金 761.59 5,518.73 可随时用于支付的银行存款 47,529,845.51 41,818,012.82 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 47,530,607.10 41,823,531.55 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 39、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 9,780.94 保函保证金 合 计 9,780.94 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 1,137,815.30 其中：美元 25,689.23 6.9762 179,213.21 欧元 122,653.97 7.8155 958,602.09 七、合并范围的变更 本公司本年合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 123 （1）企业公司的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 注册资本 取得方式 直接 间接 比利时菲玛格软件 股份有限公司 比利时 比利时 软件销售 100.00 20 万欧元 投资设立 中仿香港有限公司 香港 香港 软件销售 100.00 200 万港元 投资设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人为梁琳 关联方名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 梁琳 实际控制人 37.9397 37.9397 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海焕轩实业有限公司 5%以上股东 金彪 5%以上股东 上海航微投资管理中心（有限合伙） 5%以上股东 周少林 5%以上股东 思安益（武汉）系统科技有限公司 梁琳、周少林参股公司 上海丰金投资有限公司 参股股东金彪参股的公司 上海居行投资合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海萃兴企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海至元企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海萃兴海洋工程科技发展有限公司 参股股东金彪控股的公司 上海萃兴电气有限公司 参股股东金彪控股的公司 上海越行企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海弘行企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海丰金企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海九金企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 124 上海至元投资有限公司 参股股东金彪控股的公司 上海骅开投资管理中心（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上海广宣林企业管理合伙企业（有限合伙） 参股股东金彪控股的公司 上格时尚文化创意（上海）有限公司 上海焕轩实业有限公司参股的公司 镇江上格企业管理咨询中心（有限合伙） 上海焕轩实业有限公司参股的公司 上海磐石骊约投资合伙企业（有限合伙） 上海焕轩实业有限公司参股的公司 叶亮 董事 马立群 董事 沈鑫 董事 刘贺 董事 徐佳晙 董事 冯凌志 监事 孙利炜 监事 武克廷 监事 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产 种类 支付租金总额 本期确认的租 赁费 待摊余额 上期确认的租赁费 上海萃兴海洋工程科 技发展有限公司 办公楼 4,285,714.28 1,224,489.84 612,244.76 1,224,489.84 4、关联方应收应付款项 本公司期末无关联方应收应付款项。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 125 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,374,450.96 100.00 1,397,752.55 12.29 9,976,698.41 其中：账龄组合 11,374,450.96 100.00 1,397,752.55 12.29 9,976,698.41 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 11,374,450.96 100.00 1,397,752.55 12.29 9,976,698.41 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,579,057.69 100.00 958,515.77 6.15 14,620,541.92 其中：账龄组合 15,579,057.69 100.00 958,515.77 6.15 14,620,541.92 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,579,057.69 100.00 958,515.77 6.15 14,620,541.92 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 126 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,973,850.96 298,692.55 5.00 1 至 2 年 2,640,600.00 264,060.00 10.00 2 至 3 年 2,750,000.00 825,000.00 30.00 3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合 计 11,374,450.96 1,397,752.55 2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 439,236.78 元；本年无收回或转回坏账准备 。 3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占应收账款余 额的比例% 坏账准备年 末余额 客户一 非关联方 2,258,000.00 1 年以内 19.85 112,900.00 客户二 非关联方 2,250,000.00 2-3 年 19.78 675,000.00 客户三 非关联方 1,050,000.00 1-2 年 9.23 105,000.00 客户四 非关联方 730,000.00 1 年以内 6.42 36,500.00 客户五 非关联方 687,500.00 1 年以内 6.04 34,375.00 合 计 6,975,500.00 61.32 963,775.00 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 911,953.62 702,270.13 合 计 911,953.62 702,270.13 （1）应收利息 截至本报告期末，本公司不存在应收利息。 （2）应收股利 截至本报告期末，本公司不存在应收股利。 （3）其他应收款 1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 127 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,123,027.76 100 211,074.14 18.80 911,953.62 其中：账龄组合 888,562.76 79.13 211,074.14 23.75 677,488.62 关联方组合 234,465.00 20.87 234,465.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,123,027.76 100 211,074.14 18.80 911,953.62 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 851,858.51 100.00 149,588.38 17.56 702,270.13 其中：账龄组合 616,439.51 72.36 149,588.38 24.27 466,851.13 关联方组合 235,419.00 27.64 235,419.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 851,858.51 100.00 149,588.38 17.56 702,270.13 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 503,714.76 25,185.74 5.00 1-2 年 42,980.00 4,298.00 10.00 2-3 年 228,968.00 68,690.40 30.00 3 年以上 112,900.00 112,900.00 100.00 合 计 888,562.76 211,074.14 ②组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 比利时菲玛格软件股份有限公司 234,465.00 128 合 计 234,465.00 2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 61,485.76 元；本年无收回或转回坏账准备。 3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 5,178.00 11,778.00 保证金 859,960.76 522,780.00 备用金 31,881.51 应收补贴款项 50,000.00 仲裁费 23,424.00 合并范围内关联方款项 234,465.00 235,419.00 合 计 1,123,027.76 851,858.51 4）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 比利时菲玛格软件股份 有限公司 往来款 234,465.00 3 年以上 20.88 客户一 质保金 219,900.00 2-3 年 19.58 65,970.00 客户二 质保金 155,790.00 1 年以内 13.87 7,789.50 客户三 质保金 81,600.00 1 年以内 7.27 4,080.00 客户四 质保金 73,000.00 1 年以内 6.50 3,650.00 合 计 —— 764,755.00 —— 68.10 81,489.50 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,187,842.13 3,187,842.13 3,187,842.13 3,187,842.13 对联营、合营企业投资 合 计 3,187,842.13 3,187,842.13 3,187,842.13 3,187,842.13 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 比利时菲玛格软件股份 1,518,361.63 1,518,361.63 129 有限公司 中仿香港有限公司 1,669,480.50 1,669,480.50 合 计 3,187,842.13 3,187,842.13 4、营业收入、营业成本 （1）主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,586,917.50 10,603,312.90 21,342,163.26 8,022,188.26 其他业务 合 计 25,586,917.50 10,603,312.90 21,342,163.26 8,022,188.26 （2）主营业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软件和信息技术 服务业 25,586,917.50 10,603,312.90 21,342,163.26 8,022,188.26 合 计 25,586,917.50 10,603,312.90 21,342,163.26 8,022,188.26 （3）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 销售收入 24,609,558.95 10,540,390.61 20,351,031.18 7,456,052.41 服务收入 977,358.55 62,922.29 991,132.08 566,135.85 合 计 25,586,917.50 10,603,312.90 21,342,163.26 8,022,188.26 （4）主营业务（分地区） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 华东地区 8,510,656.08 2,776,564.18 14,053,324.16 6,235,724.70 华南地区 3,304,003.85 1,350,896.92 1,223,493.87 415,521.68 西南地区 3,062,176.58 825,669.34 283,378.13 29,100.49 华北地区 3,065,995.21 893,883.80 130 华中地区 9,662,861.13 5,570,220.36 2,582,638.55 436,441.96 西北地区 1,047,219.86 79,962.10 133,333.34 11,515.63 合 计 25,586,917.50 10,603,312.90 21,342,163.26 8,022,188.26 （5）公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本年发生额 占公司全部营业收入的 比例（%） 客户一 5,157,522.32 20.16 客户二 3,308,584.16 12.93 客户三 2,530,973.34 9.89 客户四 2,168,141.59 8.47 客户五 1,292,035.36 5.05 合 计 14,457,256.77 56.50 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,757,172.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 131 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 451.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,757,624.06 所得税影响额 713,643.61 少数股东权益影响额（税后） 合 计 4,043,980.45 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.004 0.004 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -6.27 0.004 0.004 中仿智能科技（上海）股份有限公司 2020年4月16日 132 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 总经理办公室