838468_2017_光华教育_2017年年度报告_2018-03-25.txt

七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 2017 光华教育 NEEQ:838468 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 Colourful Sunshine (Beijing) Educational Technology Co., Ltd 年度报告 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 光华教育荣获新一轮融资 2017 年 5 月，七色光华(北京)教育科技股份有限 公司宣布完成新一轮融资，投资方为中泰华信股 权投资管理股份有限公司等，“光华教育”将使用 此资金加快婴幼儿教育一体化产业布局。 “光华教育”获港大ICB“发现创新独角兽”创新创 业大赛“最具成长性奖” 2017 年 6 月，“光华教育”受邀参加香港大学 SPACE 中国商业学院（简称：港大 ICB）主办“发 现创新独角兽”创新创业大赛，在决赛路演中冲 进前三甲，被评为“最具成长性”创业项目，并获 得最具成长性奖杯。标志着“光华教育”步入资本 领域的成长新阶段。 “光华教育”荣获央广网 2017 年度综合实力领先 教育集团大奖 2017 年 12 月 14 日，央广网教育盛典于北京圆 满举行。“光华教育”在众多教育品牌中脱颖而 出，成功斩获“2017 年度综合实力领先教育集团” 大奖。本次教育盛典以“变革智享未来”为主题， 聚力教育界专家学者、行业领袖、优秀机构，共 同讨论加速变革的时代下，教育的内容品质和发 展变革。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 31 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 40 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 43 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 44 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 光华教育、公司、股份公司 指 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 盛苒华鼎 指 天津盛苒华鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（公司的股东） 聪明树 指 北京聪明树科技发展有限公司（公司的子公司） 培训学校 指 北京市海淀区七色光华培训学校（公司的子公司） 哎咔文化 指 哎咔（北京）国际文化发展有限公司（公司的子公司） 博航教育 指 北京博航教育咨询有限公司（公司的孙公司） 易智盟 指 易智盟（天津）互联网信息服务有限公司（公司的子公司） 霍尔果斯聪明树 指 霍尔果斯聪明树教育科技有限公司（公司的孙公司） 霍尔果斯易智盟 指 霍尔果斯易智盟教育科技有限公司（公司的子公司） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 《公司章程》 指 《七色光华（北京）教育科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 K12 指 学前班（Kindergarten）至 12 年级（高中三年级）的教育体制 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘勇、主管会计工作负责人张巧玲及会计机构负责人（会计主管人员）张巧玲保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 监管风险 教育行业是政府控制较为严格的行业，政府教育政策的变化可 能会对行业发展带来深远的影响。尽管国家相关法律法规及政 策对学前教育进行了相应规定，但是国内尚未制定早期教育培 训服务行业的行业标准，仍在探索阶段。随着国家对婴幼儿教 育的重视，存在未来行业政策若有所变化、政府从严规范相关 机构业务的行为，目前公司按照现有行业规范已具备相关资质， 后期也存在根据新规补办对应的证件或手续的情况。 安全风险 早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群 体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提 供过程中，需要加强并注意对教学环境的管理、安保措施的防 范和教师职业操守的培养和提升，以便更有效的降低各类安全 风险。 预付账款余额较大，现金流缺口增大的 风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司预付账款余额 分别为 27,902,262.35 元、15,049,858.50 元，预付款项主要为公 司预付平台技术开发、网络推广、网络优化、电视广告投放、 会员系统开发及材料采购款。尽管报告期内公司通过网络推广 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 等方式实现了收入增长，但是否会进一步实现公司业务增长尚 存在不确定性，若公司业务不能实现进一步增长，公司面临现 金流缺口增大的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Colourful Sunshine (Beijing) Educational Technology Co., Ltd. 证券简称 光华教育 证券代码 838468 法定代表人 刘勇 办公地址 北京市海淀区北三环西路甲 18 号中鼎大厦 B 座 6 层 二、 联系方式 董事会秘书 李明珠 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-51669686 转 8019 传真 010-51669686 转 8019 电子邮箱 limingzhu@ 公司网址 www.clevertree.cc 联系地址及邮政编码 北京海淀区北三环西路甲 18 号中鼎大厦 B 座 6 层；100089 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统， 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-04-16 挂牌时间 2016-08-24 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8293 文化艺 术培训 主要产品与服务项目 公司专注于 0-12 岁婴童及少儿的教育培训、课程标准信息化、教育 科技产品输出，公司从事启智类、文化类、艺术类等培训课程内容、 教学工具、测评系统、管理软件、智能互动平台的策划、研发、推广、 销售或课程培训；向各类教育培训机构一站式提供教育科技产品、品 牌授权、选址装修、运营推广、人才培训等教育管理及标准化服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,970,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李苒、刘勇 实际控制人 李苒、刘勇 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108762170081K 否 注册地址 北京市海淀区北三环西路甲 18 号 4 层 405、407 室 否 注册资本 22,970,000 是 公司于 2017 年 5 月完成股票发行，此次股票发行总股数为 150 万股，发行后总股本增至 2297 万股。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王荣前、彭国栋 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,335,029.54 72,631,250.50 56.04% 毛利率% 59.43% 62.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,454,134.62 12,211,630.46 34.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,042,353.55 12,211,958.99 31.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.68% 26.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.14% 26.58% - 基本每股收益 0.74 0.60 23.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 119,471,095.60 80,059,568.04 49.23% 负债总计 29,218,795.85 20,995,365.17 39.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,252,299.75 59,064,202.87 52.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.93 2.75 42.91% 资产负债率%（母公司） 25.13% 24.40% - 资产负债率%（合并） 24.46% 26.22% - 流动比率 2.40 2.45 - 利息保障倍数 29.06 64.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 875,521.67 13,411,401.63 -93.47% 应收账款周转率 29.33 33.70 - 存货周转率 3.39 4.48 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.23% 66.98% - 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 营业收入增长率% 56.04% 93.99% - 净利润增长率% 34.74% 93.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,970,000 21,470,000 6.99% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,777.59 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,446.20 非经常性损益合计 487,331.39 所得税影响数 75,550.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 411,781.07 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专注于 0-12 岁婴童及少儿的教育培训、课程标准信息化、教育科技产品输出，公司从事启智类、 文化类、艺术类等培训课程内容、教学工具、测评系统、管理软件、智能互动平台的策划、研发、推广、 销售或课程培训；向各类教育培训机构提供教育科技产品、品牌授权、选址装修、运营推广、人才培训 等教育管理及标准化服务。是早、幼教市场多元化课程和一站式服务供应商。提供产品或服务的模式为： 公司通过各类销售渠道（直销、代理、分销等）、加盟合作模式、直营服务等开拓业务，收入来源是教 育软件产品、教育内容产品销售；提供教育服务、管理服务。 报告期内，公司的主营业务未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的主营业务未发生变化。 核心竞争力分析： “光华教育”自 2004 年成立以来，公司旨在打造中国启智、艺术教育第一品牌。经过多年产品深化创 新及市场拓展，公司在早幼教教育行业拥有良好品牌影响力，以及丰富的幼儿教育内容研发和经营管理 输出经验。同时，经过多年的品牌积累，培养出一支优秀的教学团队，拥有较强自主 IP 教学内容及优秀 的研发能力，优秀的教学团队是企业发展前行的动力，同时，公司核心管理团队均拥有多年学前教育管 理及教学经验，对加盟商管理细致严格。 “光华教育”自主研发的聪明树测评系统成功获得国家科技扶植基金，拥有国家级实用新型专利、自 主开发教学著作权证书、国家正式出版物、国家软件著作权证书、国家正式商标，电子动画游戏音像出 版物,并不断对教育课程体系和教育软件平台的更新升级。另外，“光华教育”在早幼教领域的布局较为完 备，拥有 0-12 岁各类培训课程的输出能力，旗下拥有常规早幼教的早教中心、幼儿园课程输出能力和管 理输出能力，同时也拥有美术培训、舞蹈培训、思维训练等特色课程的输出管理能力。业务布局的完备 使得公司有望成为整合其他早幼教内容提供商、早幼教机构的整合方，在开办早幼教直营一体化中心上 拥有天然的优势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 中国二胎政策的发布，为本就火热的幼儿教育市场带了新的发展契机，加盟连锁投资人投资信心倍 增，接下来的 3-5 年甚至更长的周期，将是幼儿教育市场大爆发的时代，各大行业开始加快进行幼儿教 育市场的战略布局，光华教育以其十四年的教育行业积累和丰富的研发成果，获得了众多异业合作发展 机遇，并成功搭接平台，进入了研发成果市场转化的快速通道。 2017 年光华教育通过加大对平台技术开发、网络推广、网络优化、会员系统等技术研发及升级的投 入和布局，经营业绩获大幅提升。 报告期内，公司实现营业收入 113,335,029.54 元，同比增长 56.04%；实现净利润 16,454,134.62 元， 同比增长 34.74%；经营活动产生的现金流量净额 875,521.67 元；资产总额 119,471,095.60 元，同比增长 49.23%；归属于挂牌公司股东的净资产为 90,252,299.75 元，同比增长 52.80%，公司 2017 年归属挂牌公 司股东净利润较上年同期有所增长，对比 2017 年总体目标实现情况如下： （1）应对市场变化，调整营销策略。 公司营业收入持续较大增长，系市场规模进一步扩大，主要由于：第一，加盟服务数量和单笔加盟 费提高；第二，加盟客户后期采购产品和服务增长；第三，教学合作项目增加；第四，直营业务快速增 长。故对预期实现的营业收入有所影响。 （2）成立全资子公司。 报告期内，公司设立霍尔果斯易智盟教育科技有限公司，霍尔果斯聪明树教育科技有限公司，全面 推进深入挖掘渠道客户，补充和完善线上资质培训课程。 （3）坚持研发创新 公司坚持研发创新，不断投入外部研发和自主研发，报告期内研发费用 8,927,819.80 元，投入占收 入比重 7.88%，随着云平台开发完成、教学软件、课程教案等大幅增加，公司软件产品收入获得大幅提 高。 （4）利润保持增长 报告期内，随着营销策路的调整，公司营业收入大幅增长，教具、印刷品、人工成本等也相应增加， 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 净利保持 34.74%的增长。 (二) 行业情况 随着近年来中央和地方各级财政加大对学前教育经费的投入以及国民对幼儿教育产品、消费意识和 消费能力的提升，加之国家二胎政策红利的释放，除了一、二线城市，三四线城市富裕人口越来越多， 80 后 90 后成为父母，消费观念和消费水平升级，对早教的需求也在全国范围迅速增加。我国幼儿教育 市场迎来了前所未有的发展机遇。据第六次人口普查统计，中国 0～6 岁的婴幼儿人数超过 1 亿，目标 群体庞大。美术、音乐等特色课程业务受中考纳入政策影响，短期内存在爆发机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,579,016.91 3.00% 11,168,689.07 13.95% -67.95% 应收账款 6,592,688.40 5.52% 749,128.20 0.94% 780.05% 存货 17,333,403.57 14.51% 9,821,392.87 12.27% 76.49% 长期股权投资 固定资产 1,181,846.96 0.99% 765,083.90 0.96% 54.47% 在建工程 短期借款 9,000,000.00 7.53% 9,000,000.00 11.24% 0.00% 长期借款 预付款项 27,902,262.35 23.35% 15,049,858.50 18.80% 85.40% 其他应收款 7,549,632.75 6.32% 5,765,673.93 7.20% 30.94% 其他流动资产 7,131,006.26 5.97% 7,959,418.69 9.94% -10.41% 无形资产 36,693,280.26 30.71% 19,781,199.92 24.71% 85.50% 开发支出 4,513,660.44 3.78% 3,875,852.90 4.84% 16.46% 商誉 770,422.99 0.64% 770,422.99 0.96% 0.00% 长期待摊费用 5,526,463.18 4.63% 4,165,050.00 5.20% 32.69% 递延所得税资 产 193,447.25 0.16% 187,797.07 0.23% 3.01% 其他非流动资 产 503,964.28 0.42% 100.00% 应付账款 224,084.80 0.19% 751,994.90 0.94% -70.20% 预收款项 11,606,774.59 9.72% 6,372,756.33 7.96% 82.13% 应付职工薪酬 74,079.71 0.06% 126,545.95 0.16% -41.46% 应交税费 1,867,080.37 1.56% 2,304,519.26 2.88% -18.98% 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 其他应付款 6,446,776.38 5.40% 2,048,668.34 2.56% 214.68% 递延收益 0.00% 390,880.39 0.49% -100.00% 资产总计 119,471,095.60 - 80,059,568.04 - 49.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金较上年同期相比减少了 67.95%，减少 7,589,672.16 元，主要是报 告期内业务规模增长，库存、宣传推广、人员等相关投入增加。 2、应收账款：报告期内应收账款账面价值较上年同期相比增加了 780.05%，增加 5,843,560.20 元， 主要是报告期内业务规模增长，渠道类客户量增加，公司根据采购规模给予一定的账期结算，截至年底 未完成结算所致。 3、预付款项：报告期内预付款项账面价值较上年同期相比增加了 85.40%，增加 12,852,403.85 元， 主要是报告期内业务规模增长，库存、宣传推广等投入增加所致。其中存货预付 1,237.62 万元，研发费 用预付 651.49 万元，宣传推广预付 108.65 万元，办公场地及各直营店房租预付 347.06 万元，各项劳务 费用预付 158.90 万元，亲子游票务及酒店代理预付 95.30 万元，物流、中介服务、办公费用等项目预付 191.20 万元。 4、存货：报告期内存货较上年同期相比增加 76.49%，增加 7,512,010.70 元，主要是报告期内业务 规模扩大，期末库存商品增加所致，其中教具增加 312.37 万元，服装增加 111.54 万元，美术材料增加 199.13 万元，教材教辅增加 92.76 万元，印刷品增加 35.40 万元。 5、固定资产：报告期内固定资产较上年同期增加 54.47%，增加 416,763.06 元，主要是报告期内公 司固定资产中的办公设备增加所致。 6、无形资产：报告期内无形资产较上年同期增加 85.50%，增加 16,912,080.43 元，主要是报告期内 课程研发增加 1,082.70 万元，平台系统增加 410.81 万元，软件增加 197.7 万元。 7、长期待摊费用：较上年同期增加 32.69%，增加 1,361,413.18 元，主要是装修费、广告推广增加 所致。 8、其他非流动资产：较上年同期增加 100.00%，增加 503,964.28 元，主要是装修费用增加。 9、应付账款：较上年同期降低 70.20%，减少 527,910.10 元，主要是按合同约定完成应付结算。 10、预收款项：较上年同期上升 82.13%，增加 5,234,018.26 元，主要是公司业务规模扩大所致，其 中培训费预收 251.39 万元，加盟费预收 676.31 万元，软件销售预收 225.11 万元，线上销售预收 7.87 万 元。 11、应付职工薪酬：较上年同期降低 41.46%，减少 52,466.24 元，主要是依据税法、会计法要求完 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 成当期员工工资支付。 12、其他应付款：较上年同期增加 214.68%，增加 4,398,108.04 元主要是由于增加股东刘勇借款 4,200,000.00 元，同时业务规模扩大，收取的加盟保证金增加所致。 14、递延收益：较上年同期下降 100.00%，减少 390,880.39 元，主要是在 2016 年收取的加盟管理费 中，按其缴纳期限部分收入递延至 2017 年，而 2017 年收取的管理费中无此类情形发生。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 113,335,029.54 - 72,631,250.50 - 56.04% 营业成本 45,979,418.24 40.57% 27,542,852.91 37.92% 66.94% 毛利率% 59.43% - 62.08% - - 管理费用 25,373,459.25 22.39% 15,408,587.52 21.21% 64.67% 销售费用 22,083,243.90 19.48% 13,522,478.86 18.62% 63.31% 财务费用 833,516.36 0.74% 365,862.37 0.50% 127.82% 营业利润 17,593,219.63 15.52% 15,511,898.89 21.36% 13.42% 营业外收入 500,882.78 0.44% 1.25 0.00% 40070522.40% 营业外支出 16,328.98 0.01% 387.76 0.00% 4111.10% 净利润 16,454,134.62 14.52% 12,211,630.46 16.81% 34.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入与上期相比增加 4,070.38 万元，同比增加 56.04%，主要由于：第一，加盟服务数量和 单笔加盟费提高；第二，加盟客户后期采购产品和服务增长；第三，教学合作项目增加；第四，直营业 务快速增长。 2、税金及附加上期相比增加 18.03 万元，同比增加 41.59%，主要是由收入增长，税金增加。 3、营业成本与上期相比增加 1,843.66 万元，同比增加 66.94%，主要是由于业务增长，导致材料成 本、劳务成本等增加。 4、本期毛利率为 59.43%，本期毛利率较上年同期 62.08%微降 2.65 个百分点，基本保持不变。 5、管理费用与上期相比增加 996.49 万元，同比增加 64.67%，其中： （1）职工薪酬增加 164.81 万元，较上年同期上升 49.94%，主要原因是员工人数增加，人员成本提 高； （2）办公费增加 187.90 万元，较上年同期上升 243.60%，主要原因是员工人数增加，公司整体业 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 务上升； （3）房租增加 122.49 万元，较上年同期上升 67.60%，主要原因是员工人数增加，办公场地经营场 地增加； （4）业务招待费增加 15.30 万元，较上年同期上升 95.95%，主要原因是客户访问量增加； （5）差旅费增加 34.88 万元，较上年同期上升 178.79%，要原因是业务增长，客户增加，下店人员 及下店次数增加； （6）中介服务费增加 40.97 万元，较上年同期上升 31.19%，主要原因是审计费、券商督导费、担 保费等费用增加； （7）服务费增加 93.98 万元，较上年同期上升 78.90%，主要原因是收入增长，信息技术咨询服务 增加； （8）会务费增加 66.80 万元，较上年同期上升 71.51%，主要原因是管理人员参加会议和培训次数 增加。 （9）装修费增加 228.23 万元，较上年同期上升 100%，主要原因是重新租赁新的办公场地，扩大了 租赁面积产生装修费，新建了一家早幼教一体直营店，产生装修费用。 （10）其他管理费用增加 20.79 万元，较上年同期上升 36.15%，主要原因是公司整体业务上升，水 电费，通讯费等增加。 6、销售费用与上期相比增加 856.08 万元，同比增加 63.31%，其中： （1）宣传推广费增加 668.17 万元，较上年同期上升 59.98%，主要原因是促进销售收入增长，加大 网络推广投入，其中网络推广 825.75 万元，展览展会 206.84 万元，新闻营销 457.15 万元，宣传品制作 等 292.41 万元； （2）职工薪酬增加 32.05 万元，较上年同期上升 28.96%，主要原因是员工人数增加，总体人工成 本提高； （3）差旅费增加 8.50 万元，较上年同期上升 96.85%，主要原因是加盟收入增长，客户量增大，下 店服务人员增加； （4）办公费增加 20.15 万元，较上年同期上升 58.12%，主要原因是人员增加办公需求增加； （5）业务招待费增加 13.31 万元，较上年同期上升 65.34%，主要原因是客户访问量增加。 （6）运费增加 105.90 万元，较上年同期上升 192. 48%，主要原因是业务增加，货运量大幅增长。 （7）其他费用增加 7.99 万元，较上年同期上升 91.41%，主要原因是公司整体业务上升，相关租赁 费用、制作费用等增加。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 7、财务费用增加 46.77 万元，较上年同期上升 127.82%，主要是由于 2016 年期末短期借款 900 万 元，其中 500 万元是 2016 年 12 月增加的，因此利息支出较上期大幅增长。 8、资产减值损失增加 101.50 万元，较上年同期上升 127.82%，主要是由于报告期内应收账款、其 他应收款较 2016 年大幅增长，计提坏账准备增加所致。 9、营业外收入增加 50.09 万元，较上年同期上升 40,070,522.40%，主要原因是获得北京市海淀区政 府促进企业上市专项资金补贴。 10、营业外支出增加 1.59 万元，较上年同期上升 4111.10%，主要是税款滞纳金所致。 11、综上科目变动原因，导致净利润增加 424.25 万元，较上年同期增加 34.74%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,335,029.54 72,631,250.50 56.04% 其他业务收入 主营业务成本 45,979,418.24 27,542,852.91 66.94% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 管理服务 28,311,534.40 24.98% 24,074,789.10 33.15% 教育服务 26,928,659.87 23.76% 18,179,516.87 25.03% 教育内容产品 10,882,241.07 9.60% 4,572,165.98 6.30% 教育软件产品 47,212,594.20 41.66% 25,804,778.55 35.53% 合计 113,335,029.54 100.00% 72,631,250.50 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京地区 26,928,659.87 23.76% 18,179,516.87 25.03% 其他地区 86,406,369.67 76.24% 54,451,733.63 74.97% 合计 113,335,029.54 100.00% 72,631,250.50 100.00% 收入构成变动的原因： （1）管理服务收入：2017 年，公司在保持原有品牌加盟业务模式稳步增长的前提下，深度挖掘市 场需求，提高原有品牌加盟服务质量和后期产品服务；开发和拓展新的教学合作项目。在加大宣传推广， 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 增加各项教育技术产品的研发费用投入上，全年服务内容和质量升级情况下，业务在合作机构数量上和 服务质量上都有提升，因此管理服务收入获得提高。 （2）教育服务收入：依托网络平台，面向社会，对各类教师进行线上和线下多元化课程培训；结 合市场需求，在课程升级和新内容研发上方面，加强研发力度，并把研发成果快速投入一线使用，不断 扩大早幼教一体等多元化直营合作模式，同时加大对消费群体的增值服务内容，如亲子游学第二课堂等， 满足儿童和家长的需求。因此服务收入获得大幅提高。 （3）教育内容产品收入：为了扩大销售业绩，根据客户的需求增加了产品的数量和类型；根据市 场需求组合教具包售卖，因此较去年有明显增长。 （4）教育软件产品收入：公司今年加大各项技术资产的研发投入，并与教育内容相结合，对市场 进行多方位的宣传推广，另外不断拓展新的市场渠道；同时在国家二胎政策的放开，对民办教育机构政 策支持的前提下，公司在 2017 年品牌的社会认知度有了大幅提升，提高了市场竞争能力，市场拓展规 模和合作机构数量有了大幅提高。因此相关教育软件获得增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吉林省天健源盛仪器仪表有限公司 8,377,924.53 7.39% 否 2 石家庄真好文化传播有限公司 4,078,732.44 3.60% 否 3 福州星宇图书有限公司 3,810,969.63 3.36% 否 4 南京垚尚衡金信息技术有限公司 3,347,489.09 2.95% 否 5 安阳市帝元物资有限公司 2,456,339.26 2.17% 否 合计 22,071,454.95 19.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 盛世融智（北京）电子技术有限公司 6,617,983.00 10.59% 否 2 北京金色起点商贸有限公司 4,635,594.38 7.42% 否 3 深圳天一达广告有限公司 4,571,500.00 7.31% 否 4 深圳市新飞黄贸易有限公司 3,474,912.00 5.56% 否 5 思创汇嘉（北京）国际信息咨询有限 公司 2,657,060.00 4.25% 否 合计 21,957,049.38 35.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 875,521.67 13,411,401.63 -93.47% 投资活动产生的现金流量净额 -27,299,386.84 -22,514,936.24 21.25% 筹资活动产生的现金流量净额 18,694,993.01 10,278,880.08 81.88% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量为 875,521.67 元，比去年同期减少 12,535,879.96 元，其中销售商 品、提供劳务收到的现金较去年增长 44,047,586.54 元，增长比 59.42%；经营活动现金流入小计较去年 增长 40,222,788.35 元，增长比 50.76%；购买商品、接受劳务支付的现金较去年增长 39,346,934.02 元， 增长比 169.85%；由于业务增长，宣传推广费、差旅费、货运费、办公费、招待费等均有所提高，导致 支付其他与经营活动有关的现金较去年增长 13,520,188.17 元，增长比 58.48%；经营活动现金流出小计 较去年增长 52,758,668.31 元，增长比 80.15%。 本年度营活动产生的现金流量净额为 875,521.67 元，本年度实现的净利润为 16,454,134.62 元，经营 活动产生的现金流量净额与净利润差异的主要原因是：（1）业务规模扩大，教具、服装等各项采购使存 货增加 7,512,010.70 元；（2）应收账款增加导致经营性应收项目增加 30,312,620.58 元；（3）应付供应商 款项增加导致经营性应付项目的增加 12,159,883.64 元；（4）资产减值准备本期金额 861,009.58 元、固定 资产折旧本期金额 252,161.49 元、无形资产摊销本期金额 5,425,723.71 元、长期待摊费用摊销本期金额 2,911,460.69 元、财务费用本期金额 644,206.99 元。 投资活动产生的现金流量净额为-27,299,386.84 元，上年度为-22,514,936.24 元，减少 4,784,450.60 元，主要原因是报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加 5,110,450.60 元，增长比 23.00%。 筹资活动产生的现金流量净额为 18,694,993.01 元，上期为 10,278,880.08 元，增加 8,416,112.93 元， 主要原因是公司本年吸收投资收到的现金比上年同期增加 15,000,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 8 家全资子公司，分别为北京聪明树科技发展有限公司、北京市海淀区七 色光华培训学校、哎咔（北京）国际文化发展有限公司、易智盟（天津）互联网信息服务有限公司、北 京博航教育咨询有限公司、霍尔果斯易智盟互联网信息服务有限公司、霍尔果斯易智盟教育科技有限公 司和霍尔果斯聪明树教育科技有限公司，除此之外未持有其他公司股权。 A ． 北 京 聪 明 树 科 技 发 展 有 限 公 司 成 立 于 2012 年 6 月 13 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 91110108597666699E；注册地址：北京市海淀区北三环西路甲 18 号 4 层 407 室（仅限办公用途）；法定 代表人：刘勇；注册资本：500.00 万元，主要经营活动为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、 技术推广；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、 文化用品、玩具、体育用品、日用品；教育咨询；会议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动。） 截至 2017 年 12 月 31日，北京聪明树科技发展有限公司总资产 20,817,973.34 元，净资产 13,564,667.26 元，2017 年度实现营业收入 28,011,565.84 元，营业成本 13,650,967.52 元，净利润 3,960,491.82 元。 B．北京市海淀区七色光华培训学校成立于 2010 年 2 月，办学许可证：教民 111010873931301 号； 民办非企业单位登记证书号：京海民民证字第 0730520 号；地址：北京市海淀区北三环西路甲 18 号； 法定代表人：刘勇；开办资金：150.00 万元；办学内容：英语、艺术、计算机网络技术、自闭症疏导。 截至 2017 年 12 月 31日，北京市海淀区七色光华培训学校总资产 7,676,907.72元，净资产 3,831,472.52 元，2017 年度实现营业收入 7,631,391.52 元，营业成本 4,873,735.1 元，净利润-9,289.64 元。 C．哎咔（北京）国际文化发展有限公司成立于 2013 年 9 月 23 日，统一社会信用代码： 91110108078531047C；注册地址：北京市海淀区北三环西路甲 18 号 4 层 401 室；法定代表人：刘勇； 注册资本：200.00 万元；主要经营活动为组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术推广服务；基础软 件服务；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、 玩具、体育用品、文具用品、日用品；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；会议服务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 截至2017年12月31日，哎咔（北京）国际文化发展有限公司总资产6,750,291.76元，净资产927,060.43 元，2017 年度实现营业收入 5,172,386.62 元，营业成本 2,241,361.76 元，净利润-810,220.01 元。 D．易智盟（天津）互联网信息服务有限公司成立于 2015 年 12 月 18 日，统一社会信用代码： 91120222MA0764197X；注册地址：天津市武清区京津科技谷产业园和园道 89 号 29 栋 2A35 室；法定 代表人：李苒；注册资本：1500.00 万元；主要经营活动为互联网信息服务，计算机软件开发，组织文 化艺术交流活动，会议服务，玩具、体育用品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 截至 2017 年 12 月 31 日，易智盟（天津）互联网信息服务有限公司总资产 14,859,195.86 元，净资 产 4,937,552.33 元，2017 年度实现营业收入 4,985,698.06 元，营业成本 1,743,266.24 元，净利润-335,943.22 元。 E．北京博航教育咨询有限公司成立于 2012 年 9 月 10 日，统一社会信用代码：911101070536174773； 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 8000 房间；法定代表人：刘勇；注册 资本：100.00 万元；主要活动为教育咨询；技术推广；组织文化艺术交流活动（演出除外）；市场营销 策划；音乐培训、舞蹈培训、计算机技术培训、绘画培训、书法培训、围棋培训；文艺创作；投资咨询； 企业管理咨询；经济贸易咨询；摄影扩印服务；翻译服务；婚姻服务、会议服务；承办展览展示活动； 电脑动画设计与制作；基础软件服务；设计、制作、代理、发布广告；销售文化用品、家具、机械设备、 体育用品、工艺品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、日用品、家用电器、玩具、服装 鞋帽、针纺织品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 截至 2017 年 12 月 31 日，北京博航教育咨询有限公司总资产 2,060,437.24 元，净资产-188,420.43 元， 2017 年度实现营业收入 1,256,373.95 元，营业成本 320,328.49 元，净利润 12,741.60 元。 F．霍尔果斯易智盟互联网信息服务有限公司成立于 2017 年 2 月 23 日，统一社会信用代码： 91654004MA779XCR2P，注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯口岸工业园区北京路国际客服中心三层 A332 号。注册资本：1000 万。法定代表人：李苒。主要经营范围：互联网信息服务，计算机软件开发，组织 文化艺术交流活动，会议服务，玩具、体育用品销售；互联网技术产品开发与建设及应用平台建设和服 务；互联网远程教育。 G.霍尔果斯易智盟教育科技有限公司成立于 2017 年 4 月 1 日，统一社会信用代码： 91654004MA77CBKK2E。注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯口岸工业园区北京路国际客服中心三层 A332 号。注册资本：100 万。法定代表人：李苒。主要经营活动为经营范围：互联网信息服务，计算机软件 开发与维护，组织文化艺术交流活动，会议服务，玩具、文化教育体育系列产品销售；互联网技术产品 开发与建设及应用平台建设和服务；学前教育、职业教育、远程教育等；影视传媒文化艺术活动交流与 策划，影视传媒文化领域内的技术开发、技术服务、技术咨询等；（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 截至 2017 年 12 月 31 日，霍尔果斯易智盟教育科技有限公司总资产 17,144,649.62 元，净资产 13,644,760.56 元，2017 年度实现营业收入 9,145,981.14 元，营业成本 1,738,555.66 元，净利润 5,644,760.56 元。 H.霍尔果斯聪明树教育科技有限公司成立于 2017 年 6 月 7 日，统一社会信用代码： 91654004MA77GF1F33。注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯口岸工业园区北京路国际客服中心三层 A332 号。注册资本为人民币 200 万。法定代表人：刘勇。主要经营活动为经营范围：技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务、培训服务、教育咨询服务、技术推广；基础软件服务；应用软件服务；互联网信 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 息服务，计算机软件开发，组织文化艺术交流活动，会议服务，玩具、体育用品销售；互联网技术产品 开发与建设及应用平台建设和服务；学前教育、职业教育、远程教育；（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 截至 2017 年 12 月 31 日，霍尔果斯聪明树教育科技有限公司总资产 8,014,730.13 元，净资产 4,155,214.92 元，2017 年度实现营业收入 5,663,585.62 元，营业成本 1,107,678.5 元，净利润 4,155,214.92 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,796,021.86 24,761,127.77 研发支出占营业收入的比例 10.41% 33.88% 研发支出中资本化的比例 75.69% 74.53% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科以下 29 32 研发人员总计 32 35 研发人员占员工总量的比例 33.33% 30.97% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 1 1 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 公司坚持研发创新，不断投入外部和自主研发，2017 年研发费用 11,796,021.86 元，投入占收入比重 10.41%。公司教育科技产品的商业模式是公司依托于自身的研发队伍开发教育内容产品和教育软件产 品，公司根据设计方案委托第三方生产教育内容产品，公司采购，并向加盟商、渠道商、家长及婴幼儿 销售教育内容产品和教育软件产品，然后获得营业收入。随着公司研发费用的投入，公司软件产品收入 获得大幅提高。 公司自主研发的聪明树测评系统成功获得国家科技扶植基金，拥有实用新型专利 1 项、软件著作权 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 证书 52 项、教学作品著作权 90 项，各项出版物 6 项，已新增申请 30 项软件著作权。公司对课程均拥 有自主知识产权，其中有一门课程已获得中国教育学会“十一五”科研规划课题结题，有两门课程已获得 北京市学前教育研究会“十二五”研究课题立项批准。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）营业收入 1.事项描述 营业收入确认的相关会计政策及财务数据的相关信息请参阅财务报表附注三、24 所述的会计政策及 附注五、25 注释。 2017 年度，光华教育公司确认了 11,333.50 万元的营业收入。由于营业收入是光华教育关键业绩指 标之一，且就此使得收入确认存在可能被操纵以达到目标或预期的固有风险，我们将收入的确认识别为 关键审计事项。 2.审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）将本期的营业收入与上期的营业收入进行比较，分析主营业务的结构和毛利率变动是否异常， 并分析异常变动的原因； （3）将本期主要业务类型的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常； （4）在抽样的基础上，检查加盟合同、技术服务合同、销售合同，并评价收入确认是否符合相关 协议的约定条款，以及是否符合光华教育公司按照企业会计准则制定的收入确认政策； （5）在抽样的基础上，选取收入明细账的记账凭证，检查合同、发货单、业务结算单、发票等单 据，核实收入的真实性；选取合同、发货单、业务结算单等单据，检查收入明细账是否记入，核实收入 的完整性； 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 （6）通过选取资产负债表日前后若干天且金额大的发货单、业务结算单、发票，与收入明细账进 行核对；同时，从收入明细账选取在资产负债表日前后若干天且金额大的凭证，与发货单、业务结算单、 发票，以确定销售是否存在跨期现象。 （二）研发费用资本化 研发费用资本化确认的相关会计政策及财务数据的相关信息请参阅财务报表附注三、17 所述的会计 政策及附注五、9 注释。 1、事项描述 公司开发了大量的应用软件和非专利技术，并正在进一步开发其他应用软件以提高效率和产能。本 年度，光华教育资本化的研发支出 892.78 万元。 开发支出只有在同时满足财务报表附注三、17 中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于确 定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，该事项对于我们的审计而言 是重要的，因此该领域识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对开发支出资本化确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价光华教育公司所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求； （2）通过询问负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部治理和批准流程； （3）与相关项目经理讨论以了解项目，确认相关支出是否符合该项目，获取重要项目的支出明细 及立项报告、大额支出的合同、付款单、发票，确定支出是否可直接归属于各个项目； （4）检查资本化时点是否满足条件； （5）检查开发项目的验收结算单，核实开发支出转无形资产的时点是否准确； （6）抽取委托开发的单位进行访谈，以核实业务真实性，同时关注对开发支出资本化披露的充分 性。 对本公司的影响 中介机构本着严格、谨慎的原则，对上述事项作为审计过程中的关键审计事项，本公司认为是合理 的。关于收入的确认，属于销售商品的，对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现；属于提供劳务的，本公司的劳务收入主要 为加盟费、加盟管理费、培训费收入，按照《企业会计准则第14号--收入》有关提供劳务收入的确认原 则，在劳务完成后确认收入。属于让渡资产使用权的，与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。关于开发支出确认资本化需同时满足下列条件的，即： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。针对上述事项，公司充分意识到准确的重要性， 并严格执行企业会计准则的规定执行，使财务报表能真实、完整、准确的反应企业的真实经营情况。经 中介机构审计，可以确认对上述两个事项的处理，不影响中介机构发表的审计意见。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。其中，收到的政府补助 款 500,000.00 元在其他收益科目列示。本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司 2017 年度纳入合并范围的公司共八户，本年度合并范围与上年度相比增加三户，详见下表。 新设公司名称 持股比例 设立日 取得方式 注册资本 霍尔果斯易智盟教育科技有限公司 100.00% 2017.4 投资设立 1,000.00 万元 霍尔果斯聪明树教育科技有限公司 100.00% 2017.6 投资设立 200.00 万元 霍尔果斯易智盟互联网信息服务有限公司 100.00% 2017.2 投资设立 1,000.00 万元 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 (九) 企业社会责任 公司在努力做好企业运营和业务发展的同时，始终把社会责任感放在公司发展的重要位置，时刻不 忘企业所应承担的社会责任，坚持实现对社会、员工、客户及投资者共同发展的理念，促进企业与社会 的协调、和谐与可持续发展。同时，积极参加各类慈善活动，助力公益事业，承担社会责任。报告期内， 公司及员工多次参与社会公益组织活动。 三、 持续经营评价 1、行业前景与公司发展 经过十四年的积累，公司在学前教育品牌的沉淀已经取得了一定的竞争优势和地位。公司员工队伍 稳定，经验丰富，与客户、供应商及合作伙伴形成成熟稳定的合作关系，公司现金流量正常，经营业绩 及盈利能力持续增长，于 2017 年获得央广教育盛典“2017 年度综合实力领先教育集团”等二十多个荣誉 奖项，被商业特许经营协会评定为 3A 级企业。与万科、智慧树、港中旅、北京师范大学教育培训中心、 小鬼当家国际连锁机构等多家单位达成战略合作。 随着中国二胎政策的发布，本就火热的幼儿教育市场带了新的发展契机，加盟连锁投资人投资信心 倍增，接下来的 3-5 年甚至更长的周期，将是幼儿教育市场大爆发的时代，各大行业开始加快进行幼儿 教育市场的战略布局，光华教育以其十四年的教育行业积累和丰富的研发成果，获得了众多异业合作发 展机遇，并成功搭接平台，进入了研发成果市场转化的快速时期。 2、公司产品研发能力获得进一步提升，核心竞争优势更加明显 近年来，随着光华教育对于平台技术开发、网络推广、网络优化、会员系统开发等技术研发的投入 和布局，公司的经营业绩有了大幅的提升，同时由于原有的项目日臻成熟，技术研发成果转化为市场效 益和新研发成果的投入，公司的产品更适合当前早教市场信息化现代化的要求，受到越来越多客户的认 可。 3、盈利能力的分析 报告期内公司实现营业收入 113,335,029.54 元，较上年同期增加了 40,703,779.04 元，增长比例 56.04%，收入增加的主要原因是：技术研发成果转化为市场效益，原有的项目日臻成熟，新研发成果的 投入使公司的产品更适合当前早教市场信息化现代化的要求，受到越来越多客户的认可。 报告期内公司实现净利润 16,454,134.62 元，较上年同期增长 34.74%。净利润变动较大的主要原因 营业收入的增加以及营业成本的降低。 公司盈利能力不断增强。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 4、获取现金能力分析 报告期内经营活动产生的现金流量为 875,521.67 元，比去年同期减少流入 12,535,879.96 元，主要原 因是本期业务规模扩大，存货、宣传推广等支出增加。 5、偿债能力分析 2017 年末公司资产负债率（母公司）为 25.13%，较上年增加了 0.73 个百分点，同时归属于挂牌公 司股东的净资产为 90,252,299.75 元，较上年增长 52.80%。 2017 年公司实现营业收入 113,335,029.54 元，较上年同期增长 56.04%。 6、合法合规经营 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；法人治理结构健全、三会运作规范；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行 良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标稳步增长且健康；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；考虑到公司业务发展需要，2018 年公司将采取定向增发股票的方式进行融资以补充流动资金， 以满足公司业务发展的需求并降低经营风险。报告期内公司不存在重大违法违规经营的情形。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 根据国家统计局统计数据，随着全面开放二胎，又一个生育高峰期的到来，得益于近年来一、二线 城市和三、四线城市人均收入的提高及家长对于子女教育的重视，单位家庭对学前教育的投入越发提高。 中华民族五千年文化积淀下来的“望子成龙、望女成凤”的传统观念根深蒂固，给儿童教育市场提供了强 劲动力。联合国教科文组织宣称，教育产业是 21 世纪的朝阳产业。儿童早期教育代表朝阳教育产业的 发展方向。随着儿童教育行业的快速发展及国内父母对儿童早期教育越来越重视，国内早教市场规模不 断壮大。 我国正处在幼教的升级起步期，教育内容和服务形式呈现信息化、泛娱乐化的趋势；幼儿高端精英 教育课程则将呈现多元化，特色主题幼儿教育课程如美术、音乐、舞蹈等艺术类培训学习，以及大脑智 力和思维开发等特色课程受到大力追捧；目前国内市场同类型企业比较分散，行业集中度不高，没有绝 对的龙头企业。其中处于第一梯队的主要是早期成立的儿童教育机构，在时间上占优势，并且在不断发 展中，逐步把品牌越做越大越做越全面，但由于该领域在未来有巨大的市场空间，目前仍在扩张发展阶 段，并且新兴各个公司也有自己的特色，市场竞争未到激烈化程度。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 (二) 公司发展战略 公司致力于打造全国性儿童启智、艺术教育第一品牌，秉承“蹲下来和孩子一起看世界”的儿童教育 理念，以快乐、科学的儿童潜能开发教育为主导，注重从母亲孕前到儿童 12 岁的整个区间，覆盖范围 广，是一家集早教+幼教多元一体化的教育服务供应商。专注品牌课程研发，不断打造品牌软实力，以 国家大力发展婴幼儿教育为契机，通过对婴幼儿教育教学内容的创新、品牌建立和产业链延伸，不断实 现战略目标。旗下品牌聪明树是从事婴幼儿早期教育事业的专业品牌，以快乐、科学的儿童开发教育为 主导，发展至今已形成了从母亲孕前到儿童 12 岁的完整教育链条，在日益竞争激烈的儿童教育市场， 打造属于聪明树自身的儿童教育生态圈。从加盟为主，发展为“加盟+教学合作+直营+并购”四马并驱的 完整早幼教品牌生态圈。 (三) 经营计划或目标 为进一步增强公司成长性、增进公司的自主创新能力、提升公司的核心竞优势，逐步实现公司发展 战略规划和发展目标，公司拟采取的具体措施包括： 从加盟为主发展为“加盟+教学合作+直营+并购”四马并驱的完整早幼教品牌生态圈，以实现公司经 营业绩稳定、快速增长。 1、继续保持加盟业务稳健发展 公司预计目前的所有类别加盟业务及与加盟业务相关的职业教育、教学内容、教学软件等每年收入 均保持稳步的增长速度； 2、补充特色教学合作的发展，加强研发投入 作为加盟业务的补充，特色教学合作从 2015 年开始有明显收益，并且周期短、收益快。公司将加 强研发投入及新技术的运用，计划通过引进优质一流的研发人才、尝试接触更多高端的技术、外聘国际 一流专家等形式，推进教育理念创新升级，并积极通过产品及培训传播先进的教育理念。 3、推进直营示范店建设，加快直营业务布局 关于直营店业务经营，公司计划在未来几年内，以加盟合作中心和园所比较集中的省份为重点，在 现有品牌分布基础上，进一步加快和优化，在具有良好发展潜力的城市设立直营店（分公司），通过优 化直营店的布局来扩大品牌的市场占有率，同时强化渠道信息流和商流互动平台的作用，加强对加盟合 作中心和园所服务和联合。通过直营店的示范效应，辐射周边早教、幼儿园及家长，传播先进科学的学 前教育理念，推动学前教育的发展，实现公司业绩的增长。 4、收购业务择机充利，加快资本市场运作 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 公司计划通过收购盈利情况良好的加盟商的早教中心、幼儿园，从而实现业绩的快速增长，有利于 后续资本市场运作；此外公司也在尝试其他幼儿园、早教中心的收购方案，例如公司通过管理输出入股， 持有门店部份的股份，负责门店的管理、人员输出和课程体系输出，并在门店实现盈利后增持，达到控 股并表；公司也考虑和地产商进行多样化的合作，充分利用地产商的场地资源，开办小区配套幼儿园、 保育中心、早教中心等。 5、加快和优化经营、教学培训及网络培训服务 完善培训服务网络，加快培训中心建设，在各地招聘专业人才，组建更优秀的培训团队，不断加强 盟商的服务管理，强化盟商的师资水平，通过线上盟商微课以及线下教学指导等内容，总结教学实践中 的经验，解决教学实践中遇到的问题，不断提升教学水平，创新教学方式，打造王牌的教学师资团队。 6、重视人力资源计划加强人才管理和培养 公司将健全人力资源开发制度，通过内部培养和外部引进，加大人力资本的投入，不断完善人才的 培养、选用、评价和激励机制，造就一支高水平的文化创作队伍和高素质的职业队伍，打造具有良好社 会形象和较高员工满意度的公众公司。 (四) 不确定性因素 国家政策变化，行业受到影响 随着国家对婴幼儿教育的重视，存在未来行业政策若有所变化、政府从严规范相关机构业务的行为， 目前公司按照现有行业规范已具备相关资质，后期也存在根据新规补办对应的证件或手续的情况。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、监管风险 教育行业是政府控制较为严格的行业，政府教育政策的变化可能会对行业发展带来深远的影响。尽 管国家相关法律法规及政策对学前教育进行了相应规定，但是国内尚未制定早期教育培训服务行业的行 业标准，仍在探索阶段。随着国家对婴幼儿教育的重视，存在未来行业政策若有所变化、政府从严规范 相关机构业务的行为，目前公司按照现有行业规范已具备相关资质，后期也存在根据新规补办对应的证 件或手续的情况。 2、安全风险 早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 自制能力，所以在服务提供过程中，需要加强并注意对教学环境的管理、安保措施的防范和教师职业操 守的培养和提升，以便更有效的降低各类安全风险。 针对以上的监管风险和安全风险，新阶段的战略重点放在开创新的早教、幼教从业人员的职业教育 平台，有效提升从业者及运营者行业专业度、安全意识、运营能力，减少风险的同时有效弥补行业空白， 确立公司的行业地位。 3、预付账款余额较大风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司预付账款余额分别为 27,902,262.35 元、15,049,858.50 元，预付款项主要为公司预付平台技术开发、网络推广、网络优化、电视广告投放、会员系统开发及材 料采购款。尽管报告期内公司通过网络推广等方式实现了收入增长，但是否会进一步实现公司业务增长 尚存在不确定性，若公司业务不能实现进一步增长，公司面临现金流缺口增大的风险。 针对以上风险，公司将加强内部控制制度，监督预付账款的实施，对预付款金额较大的，以及新的 合作方，必须经过严密的内部控制程序和集体决策确认；预付账款一旦付出，企业落实责任人并全程跟 踪，责任人应及时了解掌握对方的信息，深入现场善于发现问题，一旦发现有欺诈行为，应当及时采取 措施或通过法律途径进行追索，在建立责任人跟踪制度的同时，实行对责任部门、责任人进行绩效考核 及奖惩挂钩的制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 6．其他 5,000,000.00 2,000,000.00 总计 5,000,000.00 2,000,000.00 注：公司 2017 年度日常性关联交易预计内容实际发生情况如下： 公司第一届董事会第七次会议、2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于预计 2017 年度公 司日常性关联交易事项的议案》，预计 2017 年与公司控股股东刘勇、李苒及股东天津盛苒华鼎企业管理 咨询合伙企业（有限合伙）发生的关联交易总额不超过 500 万元，均为刘勇、李苒及天津盛苒华鼎企业 管理咨询合伙企业（有限合伙）为公司及子公司向银行或第三方贷款无偿提供担保，具体担保方式、担 保金额以实际发生额为准。 报告期内，公司向交通银行股份有限公司申请贷款 200 万元，由控股股东、实际控制人刘勇、李苒 提供担保。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编 号 刘勇 借款 4,200,000.00 是 2017-12-14 2017-043 总计 - 4,200,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 公司报告期偶发性关联交易主要包括以下事项： 公司向控股股东、实际控制人、董事长刘勇借款人民币 420 万元，用于补充流动资金。该偶发性关 联交易经公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过。 关联方自愿为公司提供借款，有利于充盈公司流动资金，有利于公司业务发展，具有合理性和必要 性。符合公司和全体股东的利益，对公司有积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 为避免产生潜在的同业竞争，公司的实际控制人刘勇、李苒签订了《避免同业竞争承诺函》，表示 除已经披露的情形外，不存在其直接或间接控制的其他企业与公司存在同业竞争的情形，与公司不存在 同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将来不在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济 组织中担任高级管理人员或核心技术人员。在任职或持股期间，承诺有效。 报告期内，承诺人遵守承诺，尚未出现违反该承诺的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存单 保证金 452,400.00 0.38% 短期借款 总计 - 452,400.00 0.38% - 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,372,500 6.39% 1,500,000.00 2,872,500 12.51% 其中：控股股东、实际控制 人 32,500 0.15% 32,500 0.14% 董事、监事、高管 32,500 0.15% 32,500 0.14% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,097,500 93.61% 20,097,500 87.49% 其中：控股股东、实际控制 人 17,097,500 79.63% 17,097,500 74.43% 董事、监事、高管 17,097,500 79.63% 17,097,500 74.43% 核心员工 - - 总股本 21,470,000 - 1,500,000.00 22,970,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李苒 9,530,000 0 9,530,000 41.49% 9,497,500 32,500 2 刘勇 7,600,000 0 7,600,000 33.09% 7,600,000 0 3 天 津 盛 苒 华 鼎 企 业 管 理 咨 询 合伙企业（有限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 8.71% 2,000,000 0 4 中 泰 华 信 股 权 投 资 管 理 股 份 有限公司-中泰 华 信 新 三 板 价 值投资基金 1 期 0 1,000,000 1,000,000 4.35% 0 1,000,000 5 北 京 凯 兴 资 产 管理有限公司- 凯兴睿进 10 号 教 育 专 项 私 募 基金 690,000 0 690,000 3.00% 0 690,000 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 6 朱莉丽 640,000 0 640,000 2.79% 640,000 0 7 北 京 凯 兴 资 产 管理有限公司- 凯兴睿进 7 号股 权并购基金 640,000 0 640,000 2.79% 0 640,000 8 宜 兴 中 瑾 泰 投 资企业（有限合 伙） 0 500,000 500,000 2.17% 0 500,000 9 和群坡 200,000 0 200,000 0.87% 200,000 0 10 田秀华 170,000 0 170,000 0.74% 160,000 10,000 合计 21,470,000 1,500,000 22,970,000 100.00% 20,097,500 2,872,500 前十名股东间相互关系说明： 股东刘勇和李苒系配偶关系，二人于 2016 年 3 月签署一致行动协议，采取一致行动共同管理并控 制公司；李苒持有天津盛苒华鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）4,185,000.00 元出资额，出资比例 为 93%，为天津盛苒华鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 除上述情况外，公司现有其他股东之间不存在任何关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告出具之日，公司控股股东和实际控制人均为刘勇、李苒。 认定依据如下： 刘勇和李苒系配偶关系。上述二人于 2016 年 3 月签署一致行动协议，采取一致行动共同管理并控 制公司。刘勇和李苒合计直接持有公司股份比例为 74.58%，李苒持有盛苒华鼎的 4,185,000.00 元的出资 额，出资比例为 93.00%，为盛苒华鼎执行事务合伙人，盛苒华鼎持有公司的股份比例为 8.71%。报告期 内刘勇和李苒合计控制的公司股份比例高于 50.00%，依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的 决议产生重大影响，进而对董事的提名和公司的运营产生重大影响。另外，刘勇为公司的董事长、李苒 为公司的董事兼总经理，参与公司的重大日常经营管理决策。 刘勇，董事长，男，1969 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于香港大学，硕士研究 生学历。1992 年 7 月至 1994 年 9 月，任北京中科三环高新技术股份有限公司职员；1994 年 9 月至 1999 年 3 月，任北京英智科技有限公司部门经理；1999 年 3 月至 2004 年 3 月，任北京亚通世信科技有限公 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 司总监；2004 年 4 月至 2016 年 3 月，任光华国际执行董事兼总经理； 2016 年 3 月至今，任光华教育 董事长；2010 年 2 月至今，任培训学校校长；2012 年 2 月至今，任光华集团董事；2012 年 6 月至今， 任聪明树执行董事；2013 年 9 月至今，任哎咔文化执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，任博航教育 执行董事。2017 年 6 月至今，任霍尔果斯聪明书教育科技有限公司执行董事。 李苒，董事、总经理，女，1970 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北京师范大学， 硕士研究生学历。1993 年 9 月至 1994 年 5 月，任北京中科三环高新技术股份有限公司行政部主管；1994 年 5 月至 1998 年 8 月，任北京国讯通信技术联合发展有限责任公司通讯业务部副总经理；1998 年 8 月 至 2002 年 5 月，任美国德西蒙企业咨询有限公司运营中心总监；2002 年 5 月至 2006 年 12 月，任北京 未来广告有限公司客户业务中心总监；2007 年 1 月至 2016 年 3 月，历任光华国际总经理、监事；2016 年 3 月至今，任光华教育董事兼总经理；2012 年 2 月至今，任光华集团董事； 2012 年 6 月至今，任聪 明树总经理； 2013 年 2 月至今，任哎咔文化监事；2015 年 11 月至今，任博航教育监事；2015 年 12 月 至今，任盛苒华鼎执行事务合伙人；2015 年 12 月至今，任易智盟执行董事兼总经理，2016 年 8 月至今， 任易智盟（天津）互联网信息服务有限公司北京分公司-执行董事兼总经理；2017 年 4 月至今，任霍尔 果斯易智盟教育科技有限公司执行董事兼总经理。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人均未发生变动。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况同控股股东情况。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-09-05 2016-12-12 7.50 870,000 6,525,000.00 1 1 否 2017-01-23 2017-05-09 10.00 1,500,000 15,000,000.00 2 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已使用第一次股票发行募集资金 6,525,000.00 元，募集资金余额 0.00 元，具体使用情况如下： 单位：元 募集资金总额 6,525,000.00 发行方案中的募集资金使用用途 在北京收购幼儿园或者建立直营幼儿园；打造对 幼儿园和早期教育者进行培训的线上职业教育 云平台（光华教育园） 截至 2017 年 12 月 31 日已使用募集资金总额 6,525,000.00 其中：租金场地装修 1,061,700.00 软硬件设备 4,094,162.60 课程教学人员薪酬 500,000.00 推广费用 872,610.39 银行存款利息和手续费净额 -3,472.99 募集资金余额 0.00 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已使用第二次股票发行募集资金 15,000,000.00 元，募集资金余额 0.00 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 元，具体使用情况如下： 单位：元 募集资金总额 15,000,000.00 发行方案中的募集资金使用用途 补充公司营运资金、直营业务建设、归 还银行借款、光华教育云平台建设 截至 2017 年 12 月 31 日已使用募集资金总额 15,000,000.00 其中：光华教育云平台建设 9,595,000.00 宣传推广 3,296,911.26 直营市场拓展和建设 2,119,317.40 银行存款利息和手续费净额 -11,228.66 募集资金余额 0.00 公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国中小 企业股份转让系统业务细则（试行）》、《非上市公众公司监管问答——定向发行（一）》、《挂牌公司股票 发行常见问题解答（二）——连续发行》和《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、 认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律、法规和规范性文件，不存在违规存放与使 用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行海淀黄 庄支行 3,000,000.00 5.22% 2017.3.14-2018.3.13 否 银行借款 杭州银行中关村 支行 1,000,000.00 5.44% 2017.3.14-2018.3.13 否 银行借款 交通银行北京市 分行 2,000,000.00 5.22% 2017.10.19-2018.10.19 否 银行借款 招商银行海淀黄 庄支行 1,000,000.00 5.22% 2017.11.21-2018.11.22 否 银行借款 招商银行海淀黄 庄支行 2,000,000.00 5.22% 2017.12.05-2018.12.06 否 银行借款 招商银行北京海 淀黄庄支行 1,000,000.00 5.22% 2016.08.05-2017.08.03 否 银行借款 招商银行北京海 淀黄庄支行 5,000,000.00 5.22% 2016.12.28-2017.12.27 否 银行借款 杭州银行北京中 关村支行 3,000,000.00 5.44% 2016.12.08-2017.12.07 否 合计 - 18,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用 √不适用 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 刘勇 董事长、法定 代表人 男 48 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 153,000.00 李苒 董事、总经理 女 47 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 271,500.00 张巧玲 董事、副总经 理、财务总监 女 46 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 139,660.00 李明珠 董事 女 37 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 120,500.00 李明珠 董事会秘书 女 37 本科 2017 年 12 月 至 2019 年 3 月 谢昕 董事 男 45 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 0.00 付玉洁 监事会主席 女 40 专科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 99,960.00 翟婧伊 监事 女 36 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 61,470.00 李毅 监事 女 33 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 0.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东刘勇和李苒系配偶关系，二人于 2016 年 3 月签署一致行动协议，采取一致行动共同管理并控 制公司；李苒持有天津盛苒华鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）4,185,000.00 元出资额，出资比例 为 93%，为天津盛苒华鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何 关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘勇 董事长、法定 7,600,000 7,600,000 33.09% 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 代表人 李苒 董事、总经理 9,530,000 9,530,000 41.49% 张巧玲 董事、副总经 理、财务总监 李明珠 董事、董事会 秘书 谢昕 董事 付玉洁 监事会主席 翟婧伊 监事 李毅 监事 合计 - 17,130,000 0 17,130,000 74.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李明珠 董事 新任 董事、董事会秘书 董事会任免 孙天驰 董事会秘书 离任 无 董事会任免 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李明珠，女，董事、董事会秘书，1980 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中国管理 软件学院，本科学历。2003 年 8 月至 2005 年 4 月。任北京新意互动广告有限公司公关活动策划专员； 2005 年 4 月至 2007 年 6 月，任博奥生物集团有限公司公关媒介经理；2007 年 6 月至 2010 年 8 月，任 天创时代（北京）信息技术有限公司总裁助理兼公关活动部总监；2010 年 8 月至 2013 年 2 月，任上海 良田健康投资控股（集团）有限公司部门经理；2013 年 2 月至 2015 年 3 月，任北京雪中金生物医药科 技有限公司总裁助理、运营中心副总裁。2015 年 4 月至 2016 年 4 月，七色光华（北京）国际文化发展 有限公司，总裁助理；2016 年 3 月至 2017 年 5 月，七色光华（北京）教育科技股份有限公司，董事会 秘书；2016 年 3 月至今，七色光华（北京）教育科技股份有限公司，董事。2017 年 12 月起任七色光华 （北京）教育科技股份有限公司董事会秘书。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 34 40 销售人员 20 27 技术人员 32 35 财务人员 7 8 员工总计 96 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 4 本科 30 55 专科 52 52 专科以下 11 2 员工总计 96 113 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数增加 17 人，其中技术人员增加 3 人，主要为秉承以教育课程为中心的内 容研发理念，不断加大品牌营销推广、互联网技术及电子化教材方面的投入，注重引进专业化的教研及 运营人员，主动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训机会。公司致力于为每一位员工提供 更广阔的发展空间。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司尚未认定核心员工，也不存在核心技术人员。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 第九节 行业信息 □适用√不适用 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。2017 年 4 月，公司召开的第一届董事会第十次会议审议通过 了《年度报告重大差错责任追究制度》；公司第一届董事会第十次会议、2016 年年度股东大会审议通过 了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 严格建立了行之有效的内控体系。公司相关机构和人员依法运行，未出现违法违规现象，切实履行应尽 的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大 股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》 中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。公司在报 告期内给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资等事项均已履行规定程序。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 4、 公司章程的修改情况 2017 年 2 月 8 日，召开公司第二次临时股东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，根据 公司股票发行情况，对《公司章程》第一章第五条中的关注册资本的内容进行修订，提请股东大会授权 董事会根据本次发行结果修改公司章程，将公司注册资金由 2,147.00 万元修订为 2,297.00 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、 审议通过《关于全资子公司易智盟（天津）互联网信息服务 有限公司增资的议案》； 2、 审议通过《关于<七色光华（北京）教育科技股份有限公司 股票发行方案>的议案》等有关股票发行的议案； 3、 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； 4、 审议通过《关于公司将持有的北京博航教育咨询有限公司 100%股份转让给北京聪明树科技发展有限公司的议案》； 5、 审议通过《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>的议案》 6、 审议通过《关于全资子公司易智盟（天津）互联网信息服务 有限公司投资设立全资子公司霍尔果斯易智盟互联网信息 服务有限公司的议案》； 7、 审议通过《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》； 8、 审议通过《关于公司拟向招商银行股份有限公司北京海淀黄 庄支行申请 1000 贷款的议案》等。 监事会 2 1、 审议通过《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>的议案》 2、 审议通过《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》等。 股东大会 6 1、 审议通过《关于<七色光华（北京）教育科技股份有限公司 股票发行方案>的议案》等有关股票发行的议案； 2、 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》等； 3、 审议通过《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>的议案》； 4、 审议通过《关于公司关联方为公司办理银行贷款提供担保的 议案》。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议 等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象。能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况。上述机构及其人员均能够 依法依规规范运作和履行职责，未出现违法违规现象，公司法人治理结构和内控制度不断得到完善。 截止报告期末，公司未引进新的职业经理人。为加强公司内部治理，健全内部控制制度，公司拥有 两名投资机构派驻的董事。 (四) 投资者关系管理情况 公司做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保了公司信息披露内容真实、 准确、完整。 公司做好投资者来访接待工作。做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善地安排调研、 参观过程，使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中使参观者有机 会得到未公开的重要信息。 报告期内，公司与股权投资人间的沟通联系、事务处理等管理工作运转正常，执行情况良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的 能力，拥有独立的客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的 能力，拥有独立的客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬， 未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相 关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。公司的 劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证。 公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和完善，从而使 内控制度得到进一步完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取“事前防患、事中控制”等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司现有 的内部管理制度能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理的重大风险，能 够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使执行权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受 投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 24 日公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内公司严格遵守执行制度 中的相关规定，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 202060 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A-24 层 审计报告日期 2018-03-26 注册会计师姓名 王荣前、彭国栋 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 202060 号 七色光华（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了七色光华（北京）教育科技股份有限公司（以下简称光华教育公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光华教育公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光 华教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）营业收入 1.事项描述 营业收入确认的相关会计政策及财务数据的相关信息请参阅财务报表附注三、24 所述的会计政策及 附注五、25 注释。 2017 年度，光华教育公司确认了 11,333.50 万元的营业收入。由于营业收入是光华教育关键业绩指 标之一，且就此使得收入确认存在可能被操纵以达到目标或预期的固有风险，我们将收入的确认识别为 关键审计事项。 2.审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）将本期的营业收入与上期的营业收入进行比较，分析主营业务的结构和毛利率变动是否异常， 并分析异常变动的原因； （3）将本期主要业务类型的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常； （4）在抽样的基础上，检查加盟合同、技术服务合同、销售合同，并评价收入确认是否符合相关 协议的约定条款，以及是否符合光华教育公司按照企业会计准则制定的收入确认政策； （5）在抽样的基础上，选取收入明细账的记账凭证，检查合同、发货单、业务结算单、发票等单 据，核实收入的真实性；选取合同、发货单、业务结算单等单据，检查收入明细账是否记入，核实收入 的完整性； （6）通过选取资产负债表日前后若干天且金额大的发货单、业务结算单、发票，与收入明细账进 行核对；同时，从收入明细账选取在资产负债表日前后若干天且金额大的凭证，与发货单、业务结算单、 发票，以确定销售是否存在跨期现象。 （二）研发费用资本化 研发费用资本化确认的相关会计政策及财务数据的相关信息请参阅财务报表附注三、17 所述的会计 政策及附注五、9 注释。 1、事项描述 公司开发了大量的应用软件和非专利技术，并正在进一步开发其他应用软件以提高效率和产能。本 年度，光华教育资本化的研发支出 892.78 万元。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 开发支出只有在同时满足财务报表附注三、17 中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于确 定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，该事项对于我们的审计而言 是重要的，因此该领域识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对开发支出资本化确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价光华教育公司所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求； （2）通过询问负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部治理和批准流程； （3）与相关项目经理讨论以了解项目，确认相关支出是否符合该项目，获取重要项目的支出明细 及立项报告、大额支出的合同、付款单、发票，确定支出是否可直接归属于各个项目； （4）检查资本化时点是否满足条件； （5）检查开发项目的验收结算单，核实开发支出转无形资产的时点是否准确； （6）抽取委托开发的单位进行访谈，以核实业务真实性，同时关注对开发支出资本化披露的充分 性。 四、其他信息 光华教育公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光华教育公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 光华教育公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光华教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光华教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光华教育公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 光华教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致光华教育公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就光华教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：彭国栋 中国•北京 2018 年 3 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,579,016.91 11,168,689.07 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 6,592,688.40 749,128.20 预付款项 五、3 27,902,262.35 15,049,858.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 7,549,632.75 5,765,673.93 买入返售金融资产 存货 五、5 17,333,403.57 9,821,392.87 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 五、6 7,131,006.26 7,959,418.69 流动资产合计 70,088,010.24 50,514,161.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 投资性房地产 固定资产 五、7 1,181,846.96 765,083.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 36,693,280.26 19,781,199.92 开发支出 五、9 4,513,660.44 3,875,852.90 商誉 五、10 770,422.99 770,422.99 长期待摊费用 五、11 5,526,463.18 4,165,050.00 递延所得税资产 五、12 193,447.25 187,797.07 其他非流动资产 五、13 503,964.28 非流动资产合计 49,383,085.36 29,545,406.78 资产总计 119,471,095.60 80,059,568.04 流动负债： 短期借款 五、14 9,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 224,084.80 751,994.90 预收款项 五、16 11,606,774.59 6,372,756.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 74,079.71 126,545.95 应交税费 五、18 1,867,080.37 2,304,519.26 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 6,446,776.38 2,048,668.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,218,795.85 20,604,484.78 非流动负债： 长期借款 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、20 390,880.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 390,880.39 负债合计 29,218,795.85 20,995,365.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 22,970,000.00 21,470,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 38,616,534.67 25,382,572.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 955,460.90 514,784.20 一般风险准备 未分配利润 五、24 27,710,304.18 11,696,846.26 归属于母公司所有者权益合计 90,252,299.75 59,064,202.87 少数股东权益 所有者权益合计 90,252,299.75 59,064,202.87 负债和所有者权益总计 119,471,095.60 80,059,568.04 法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：张巧玲 会计机构负责人：张巧玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,671,777.26 8,995,625.72 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 1,057,350.00 174,800.00 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 预付款项 9,523,437.63 4,154,125.57 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 25,883,974.34 18,179,559.37 存货 6,443,113.3 6,200,803.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,722,914.98 3,425,666.62 流动资产合计 49,302,567.51 41,130,581.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 20,000,000.00 12,000,000.00 投资性房地产 固定资产 510,732.05 375,801.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,757,711.66 10,398,562.82 开发支出 1,759,509.44 1,772,482.90 商誉 长期待摊费用 2,443,760.11 3,084,081.45 递延所得税资产 119,940.10 107,937.88 其他非流动资产 206,000.00 非流动资产合计 45,797,653.36 27,738,866.19 资产总计 95,100,220.87 68,869,447.24 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 55,000.00 348,068.58 预收款项 7,717,768.14 4,478,516.00 应付职工薪酬 42,010.27 63,211.63 应交税费 710,764.69 635,374.52 应付利息 应付股利 其他应付款 6,368,741.18 1,957,921.51 持有待售负债 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,894,284.28 16,483,092.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 321,147.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 321,147.68 负债合计 23,894,284.28 16,804,239.92 所有者权益： 股本 22,970,000.00 21,470,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,616,534.67 25,382,572.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 955,460.90 514,784.20 一般风险准备 未分配利润 8,663,941.02 4,697,850.71 所有者权益合计 71,205,936.59 52,065,207.32 负债和所有者权益合计 95,100,220.87 68,869,447.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 113,335,029.54 72,631,250.50 其中：营业收入 五、25 113,335,029.54 72,631,250.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、25 95,744,587.50 57,119,351.61 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 其中：营业成本 五、25 45,979,418.24 27,542,852.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 613,940.17 433,591.59 销售费用 五、27 22,083,243.90 13,522,478.86 管理费用 五、28 25,373,459.25 15,408,587.52 财务费用 五、29 833,516.36 365,862.37 资产减值损失 五、30 861,009.58 -154,021.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 2,777.59 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,593,219.63 15,511,898.89 加：营业外收入 五、32 500,882.78 1.25 减：营业外支出 五、33 16,328.98 387.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,077,773.43 15,511,512.38 减：所得税费用 五、34 1,623,638.81 3,299,881.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,454,134.62 12,211,630.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,454,134.62 12,211,630.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,454,134.62 12,211,630.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,454,134.62 12,211,630.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,454,134.62 12,211,630.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.60 （二）稀释每股收益 0.74 0.60 法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：张巧玲 会计机构负责人：张巧玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 51,468,046.79 36,641,383.90 减：营业成本 十三、4 20,303,524.97 13,974,872.01 税金及附加 277,365.47 112,006.83 销售费用 12,285,923.47 6,372,298.46 管理费用 12,746,970.23 9,551,211.97 财务费用 691,813.03 287,401.59 资产减值损失 401,162.46 120,688.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,761,287.16 6,222,904.25 加：营业外收入 503,647.70 减：营业外支出 6,672.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,258,261.87 6,222,904.25 减：所得税费用 851,494.86 1,075,062.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,406,767.01 5,147,841.99 （一）持续经营净利润 4,406,767.01 5,147,841.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,406,767.01 5,147,841.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,175,039.18 74,127,452.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 37,147.88 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,247,873.82 5,109,819.89 经营活动现金流入小计 119,460,060.88 79,237,272.53 购买商品、接受劳务支付的现金 62,513,050.31 23,166,116.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,100,593.24 9,230,364.22 支付的各项税费 8,332,231.13 10,310,914.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 36,638,664.53 23,118,476.36 经营活动现金流出小计 118,584,539.21 65,825,870.90 经营活动产生的现金流量净额 875,521.67 13,411,401.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 413,100.00 投资活动现金流入小计 439,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 27,325,386.84 22,214,936.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 413,100.00 投资活动现金流出小计 27,738,486.84 22,514,936.24 投资活动产生的现金流量净额 -27,299,386.84 -22,514,936.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 6,525,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 4,652,400.00 筹资活动现金流入小计 28,652,400.00 15,525,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 644,206.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 313,200.00 246,119.92 筹资活动现金流出小计 9,957,406.99 5,246,119.92 筹资活动产生的现金流量净额 18,694,993.01 10,278,880.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,728,872.16 1,175,345.47 加：期初现金及现金等价物余额 10,855,489.07 9,680,143.60 六、期末现金及现金等价物余额 3,126,616.91 10,855,489.07 法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：张巧玲 会计机构负责人：张巧玲 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,847,626.18 39,120,872.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,243,426.72 20,872,683.47 经营活动现金流入小计 58,091,052.90 59,993,555.83 购买商品、接受劳务支付的现金 22,080,852.32 13,214,278.24 支付给职工以及为职工支付的现金 4,813,733.27 3,197,303.13 支付的各项税费 3,234,360.71 6,367,384.78 支付其他与经营活动有关的现金 20,982,763.58 38,183,442.92 经营活动现金流出小计 51,111,709.88 60,962,409.07 经营活动产生的现金流量净额 6,979,343.02 -968,853.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 31,872,100.00 投资活动现金流入小计 31,898,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,083,132.40 7,928,416.82 投资支付的现金 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 39,952,352.09 投资活动现金流出小计 64,035,484.49 8,228,416.82 投资活动产生的现金流量净额 -32,137,384.49 -8,228,416.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 6,525,000.00 取得借款收到的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,652,400.00 筹资活动现金流入小计 28,652,400.00 15,525,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 644,206.99 支付其他与筹资活动有关的现金 313,200.00 246,119.92 筹资活动现金流出小计 9,957,406.99 5,246,119.92 筹资活动产生的现金流量净额 18,694,993.01 10,278,880.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,463,048.46 1,081,610.02 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 加：期初现金及现金等价物余额 8,682,425.72 7,600,815.70 六、期末现金及现金等价物余额 2,219,377.26 8,682,425.72 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,470,000.00 25,382,572.41 514,784.20 11,696,846.26 59,064,202.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,470,000.00 25,382,572.41 514,784.20 11,696,846.26 59,064,202.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,500,000.00 13,233,962.26 440,676.70 16,013,457.92 31,188,096.88 （一）综合收益总额 16,454,134.62 16,454,134.62 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 13,233,962.26 14,733,962.26 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 13,233,962.26 14,733,962.26 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 的金额 4．其他 （三）利润分配 440,676.70 -440,676.70 1．提取盈余公积 440,676.70 -440,676.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,970,000.00 38,616,534.67 955,460.90 27,710,304.18 90,252,299.75 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 10,120,300.00 607,206.53 5,400,065.88 36,127,572.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 10,120,300.00 607,206.53 5,400,065.88 36,127,572.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,470,000.00 15,262,272.41 -92,422.33 6,296,780.38 22,936,630.46 （一）综合收益总额 12,211,630.46 12,211,630.46 （二）所有者投入和减少资本 1,470,000.00 9,255,000.00 10,725,000.00 1．股东投入的普通股 1,470,000.00 9,255,000.00 10,725,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 514,784.20 -514,784.20 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 1．提取盈余公积 514,784.20 -514,784.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,007,272.41 -607,206.53 -5,400,065.88 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 607,206.53 -607,206.53 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,400,065.88 -5,400,065.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,470,000.00 25,382,572.41 514,784.20 11,696,846.26 59,064,202.87 法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：张巧玲 会计机构负责人：张巧玲 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,470,000.00 25,382,572.41 514,784.20 4,697,850.71 52,065,207.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,470,000.00 25,382,572.41 514,784.20 4,697,850.71 52,065,207.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,500,000.00 13,233,962.26 440,676.7 3,966,090.31 19,140,729.27 （一）综合收益总额 4,406,767.01 4,406,767.01 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 13,233,962.26 14,733,962.26 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 13,233,962.26 14,733,962.26 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 440,676.70 -440,676.70 1．提取盈余公积 440,676.70 -440,676.70 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,970,000.00 38,616,534.67 955,460.90 8,663,941.02 71,205,936.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 10,120,300.00 607,206.53 5,464,858.80 36,192,365.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 10,120,300.00 607,206.53 5,464,858.80 36,192,365.33 三、本期增减变动金额（减 1,470,000.00 15,262,272.41 -92,422.33 -767,008.09 15,872,841.99 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 5,147,841.99 5,147,841.99 （二）所有者投入和减少资 本 1,470,000.00 9,255,000.00 10,725,000.00 1．股东投入的普通股 1,470,000.00 9,255,000.00 10,725,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 514,784.20 -514,784.20 1．提取盈余公积 514,784.20 -514,784.20 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,007,272.41 -607,206.53 -5,400,065.88 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 607,206.53 -607,206.53 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,400,065.88 -5,400,065.88 （五）专项储备 1．本期提取 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,470,000.00 25,382,572.41 514,784.20 4,697,850.71 52,065,207.32 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 七色光华（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）成立于 2004 年 04 月 16 日，注册号为 91110108762170081K。注册资本：2,297.00 万元，股本 2,297.00 万元， 法定代表人：刘勇，公司住所：北京市海淀区北三环西甲路 18 号 4 层 405、407 室。营业期 限：2004 年 04 月 16 至无固定期限。本公司挂牌时间：2016 年 8 月 24 日。证券代码：838468。 经营范围：技术开发、技术服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);教育咨询;会议服务; 基础软件服务、应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、玩具、体育用品、文化用品、 日用品;零售图书、期刊、电子出版物。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须 经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。) 本公司 2017 年度纳入合并范围的公司共八户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比增加三户，详见本附注六“合并范围的变更”。 公司主要业务为专注于 0-12 岁婴童及少儿的教育培训、课程标准信息化、教育科技产品 输出，从事启智类、文化类、艺术类等培训课程内容、教学工具、测评系统、管理软件、智 能互动平台的策划、研发、推广、销售或课程培训；向各类教育培训机构一站式提供教育科 技产品、品牌授权、选址装修、运营推广、人才培训等教育管理及标准化服务。 财务报告批准报出日为：2018 年 3 月 26 日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合 并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的 期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供 出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的 公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化 将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要 求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别 予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转 换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。 可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为 权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的， 在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收 款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 ③按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分类为：库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时 采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销； （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产包括非专利技术、应用软件。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 （1）无形资产使用寿命及摊销 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 土地使用权按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 非专利技术 10 应用软件 5 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 b. 使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （2）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段： 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发 阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、股份支付及权益 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 24、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司的具体确认方法： ①教育内容产品：公司根据取得的出库单（与公司物流系统数量、单价核对一致）， 并经客户验收确认无误后，依据业务结算单确认销售收入； ②教育软件产品：公司将软件光盘及密码移交给客户，安装调试经客户验收后，依据 业务结算单确认销售收入。 ③线上教育产品：个人客户在线上购买产品后，其个人中心出现购买的该课程，公司 依据成功交易记录确认销售收入。渠道商客户购买产品后，公司将用户名和密码发送给客户 绑定的手机号，客户在平台确认登陆到购买的课程产品，企业根据平台用户数量确定收入。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 （2）提供劳务 公司的劳务收入主要为加盟费、加盟管理费、培训费收入，按照《企业会计准则第14 号 --收入》有关提供劳务收入的确认原则，在劳务完成后确认收入。对于合同明确约定服务期 限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入： ①管理服务：管理服务包括加盟管理服务、品牌管理服务、软件技术服务，加盟管理服 务在为客户提供加盟培训服务完成，取得客户确认的结算单后确认收入；品牌管理服务在合 同约定的服务期限内按月平均确认收入；软件技术服务在为客户提供软件培训服务完成，取 得客户确认的结算单后确认收入。 ②培训服务：培训服务主要为教育合作机构及直营店提供自主研发课程的培训输出服务， 在合同约定的服务期限内按月平均确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补 助需要退回的，调整资产账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关 成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其 他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入 当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所 得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根 据本准则进行调整。其中，收到的政府补助款 500,000.00 元在其他收益科目列示。本次会计 政策变更不涉及以前年度的追溯调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本公司不存在其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司不存在其他会计估计变更。 四、税项 （一）公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 3%、6% 城建税 按应缴流转税额计算 7% 教育费附加 按应缴流转税额计算 3% 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算 15%、25% 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 注：霍尔果斯易智盟教育科技有限公司于 2017 年 11 月 10 日由小规模纳税人变更为一 般纳税人，增值税税率由 3%变更为 6%。 （二）税收优惠及批文 七色光华（北京）教育科技股份有限公司于 2017 年 12 月 16 日获得由北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业 证书，证书编号为 GR201711008421，有效期为三年，有效期内享受减免税率优惠，所得税 减按 15%计缴。 北京聪明树科技发展有限公司于 2015 年 11 月 24 日获得由北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编 号为 GR201511003965，有效期为三年，有效期内享受减免税率优惠，所得税减按 15%计 缴。 霍尔果斯聪明树教育科技有限公司于 2017 年 10 月 17 日由新疆维吾尔自治区霍尔果斯 经济开发区国家税务局批准准许定期免征企业所得税，享受优惠期间为 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，主要政策依据文件及文号：《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔 果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税【2011】112 号第一条。 霍尔果斯易智盟教育科技有限公司于 2017 年 5 月 26 日由新疆维吾尔自治区霍尔果斯经 济开发区国家税务局批准准许定期免征企业所得税，享受优惠期间为 2017年1月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，主要政策依据文件及文号：《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两 个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税【2011】112 号第一条。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 36,872.06 14,459.13 银行存款 3,089,744.85 10,841,029.94 其他货币资金 452,400.00 313,200.00 合计 3,579,016.91 11,168,689.07 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司受限资金总额为 452,400.00 元，为向银行贷款，作 为质押物存入银行的保证金。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收账款 （1）应收账款按风险分类： 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 6,939,672.00 100.00% 346,983.60 5.00% 6,592,688.40 其中：账龄组合 6,939,672.00 100.00% 346,983.60 5.00% 6,592,688.40 6,611,688.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 6,939,672.00 100.00% 346,983.60 5.00% 6,592,688.40 续表： 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 788,556.00 100.00% 39,427.80 5.00% 749,128.20 其中：账龄组合 788,556.00 100.00% 39,427.80 5.00% 749,128.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 788,556.00 100.00% 39,427.80 5.00% 749,128.20 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 1 年以内 6,939,672.00 100.00% 346,983.60 5.00% 788,556.00 100.00% 39,427.80 5.00% 合计 6,939,672.00 100.00% 346,983.60 5.00% 788,556.00 100.00% 39,427.80 5.00% （3）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 39,427.80 307,555.80 346,983.60 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日大额应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额较大的应收账款为 6,127,300.00 元，占应收账款期末 余额合计数的 88.29%，相应计提的坏账准备期末余额为 306,365.00 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 2017.12.31 吉林省天健源盛仪器仪表有限公司 2,652,000.00 1 年以内 38.22% 132,600.00 福州星宇图书有限公司 1,004,200.00 1 年以内 14.47% 50,210.00 南京垚尚衡金信息技术有限公司 875,500.00 1 年以内 12.62% 43,775.00 石家庄市真好文化传播有限公司 808,600.00 1 年以内 11.65% 40,430.00 张家口汇文商贸有限公司 787,000.00 1 年以内 11.34% 39,350.00 合计 6,127,300.00 -- 88.29% 306,365.00 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 3. 预付款项 （1）账龄分析及百分比： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 25,284,218.10 90.62% 15,049,858.50 100.00% 1-2 年 2,618,044.25 9.38% 合计 27,902,262.35 100.00% 15,049,858.50 100.00% （2）截至 2017 年 12 月 31 日，期末预付账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 未结算 原因 思创汇嘉（北京）国际信息咨 询有限公司 非关联方 3,324,068.00 1 年以内 11.91% 货物未收 到、服务未 结束 157,500.00 1-2 年 0.56% 思兰德（北京）智能信息技术 有限公司 非关联方 3,427,358.00 1 年以内 12.28% 服务未结 束 北京凯信恒科技有限公司 非关联方 964,156.29 1 年以内 3.46% 货物未收 到、服务未 结束 1,602,839.25 1-2 年 5.74% 北京浩百国际商贸有限公司 非关联方 2,434,918.45 1 年以内 8.73% 货物未收 到 盛韵（北京）国际文化传媒有 限公司 非关联方 1,595,960.00 1 年以内 5.72% 服务未结 束 合计 -- 13,506,799.99 -- 48.40% -- （3）账龄超过一年的重要预付款项 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 未结算 原因 北京凯信恒科技有限公司 非关联方 1,602,839.25 1-2 年 5.74% 货物未收 到、服务未 结束 北京百安居装饰建材有限公司 非关联方 378,000.00 1-2 年 1.35% 货物未收 到 思创汇嘉（北京）国际信息咨 询有限公司 非关联方 157,500.00 1-2 年 0.56% 货物未收 到 北京庆轩贸易有限公司 非关联方 115,000.00 1-2 年 0.41% 货物未收 到 合计 -- 2,253,339.25 -- 8.08% -- 4．其他应收款 （1）其他应收款按风险分类： 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,584,895.01 100.00% 1,035,262.26 12.06% 7,549,632.75 其中：账龄组合 8,584,895.01 100.00% 1,035,262.26 12.06% 7,549,632.75 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 8,584,895.01 100.00% 1,035,262.26 12.06% 7,549,632.75 续表： 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,247,482.41 100.00% 481,808.48 7.71% 5,765,673.93 其中：账龄组合 6,247,482.41 100.00% 481,808.48 7.71% 5,765,673.93 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 6,247,482.41 100.00% 481,808.48 7.71% 5,765,673.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比 例 金额 金额 计提比 例 1 年以内 3,354,664.89 39.08% 167,733.25 5.00% 3,031,875.13 151,593.75 5.00% 1-2 年 2,031,590.12 23.66% 203,159.01 10.00% 3,129,067.28 312,906.73 10.00% 2-3 年 3,116,500.00 36.30% 623,300.00 20.00% 86,540.00 17,308.00 20.00% 3-4 年 82,140.00 0.96% 41,070.00 50.00% 合计 8,584,895.01 100.00% 1,035,262.26 6,247,482.41 481,808.48 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 481,808.48 553,453.78 1,035,262.26 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 往来款 9,117.53 保证金 5,473,840.00 5,190,019.00 备用金 885,491.30 1,048,345.88 社保 4,454.71 押金 2,193,914.00 住房公积金 27,195.00 合计 8,584,895.01 6,247,482.41 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，期末其他应收款中大额欠款单位金额： 单位名称 与本公司 关系 2017.12.31 账龄 占其他应收 款总额的比 例 款项性 质 坏账准备年 末余额 北京双仕达天和国际 文化传媒有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 11.65% 保证金 100,000.00 1,500,000.00 2-3 年 17.47% 300,000.00 盛世融智（北京）电 子技术有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以 内 2.33% 保证金 10,000.00 400,000.00 1-2 年 4.66% 40,000.00 1,400,000.00 2-3 年 16.31% 280,000.00 中易舞苑（北京）国 际文化传媒有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以 内 9.32% 保证金 40,000.00 500,000.00 5.82% 押金 25,000.00 盛韵（北京）国际文 化传媒有限公司 非关联方 500,000.00 1-2 年 5.82% 押金 50,000.00 鄂州市泓博企业管理 咨询有限公司 非关联方 496,335.00 1 年以 内 5.78% 押金 24,816.75 合计 6,796,335.00 79.16% 869,816.75 5.存货 （1）存货的分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 17,333,403.57 17,333,403.57 9,821,392.87 - 9,821,392.87 合计 17,333,403.57 17,333,403.57 9,821,392.87 - 9,821,392.87 6.其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待摊费用 6,346,234.98 7,959,418.69 预交所得税 784,771.28 合计 7,131,006.26 7,959,418.69 7.固定资产 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 （1）2017 年固定资产情况： 项目 办公设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 1,329,814.84 50,000.00 1,379,814.84 2、本年增加金额 497,924.55 202,000.00 699,924.55 （1）购置 497,924.55 202,000.00 699,924.55 3、本年减少金额 50,000.00 50,000.00 （1）处置或报废 50,000.00 50,000.00 4、2017.12.31 1,827,739.39 202,000.00 2,029,739.39 二、累计折旧 1、2016.12.31 597,314.27 17,416.67 614,730.94 2、本年增加金额 228,602.55 23,558.94 252,161.49 （1）计提 228,602.55 23,558.94 252,161.49 3、本年减少金额 19,000.00 19,000.00 （1）处置或报废 19,000.00 19,000.00 4、2017.12.31 825,916.82 21,975.61 847,892.43 三、减值准备 1、2016.12.31 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2017.12.31 四、账面价值 1、2017.12.31 1,001,822.57 180,024.39 1,181,846.96 2、2016.12.31 732,500.57 32,583.33 765,083.90 8.无形资产 （1）2017 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 非专利技术 应用软件 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 3,283,100.00 18,014,156.91 21,297,256.91 2、本年增加金额 14,968,482.90 7,369,321.15 22,337,804.05 （1）购置 12,925,100.00 1,122,691.79 14,047,791.79 （2）开发支出转入 2,043,382.90 6,246,629.36 8,290,012.26 3、本年减少金额 4、2017.12.31 18,251,582.90 25,383,478.06 43,635,060.96 二、累计摊销 1、2016.12.31 129,747.51 1,386,309.48 1,516,056.99 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 2、本年增加金额 1,160,672.93 4,265,050.78 5,425,723.71 （1）计提 1,160,672.93 4,265,050.78 5,425,723.71 3、本年减少金额 4、2017.12.31 1,290,420.44 5,651,360.26 6,941,780.70 三、减值准备 1、2016.12.31 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2017.12.31 四、账面价值 1、2017.12.31 账面价值 16,961,162.46 19,732,117.80 36,693,280.26 2、2016.12.31 账面价值 3,153,352.49 16,627,847.43 19,781,199.92 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 9、开发支出 项目 2016.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2017.12.31 资本化开始 时点 资本化具体依据 期末研发进度 委托外部开发 内部开发 支出 确认为无形 资产 计入当 期损益 聪明树网站建设-2 期 370,000.00 832,528.29 1,202,528.29 2016.11.2 预计未来产生经 济利益流入 已完成 财务后台支付系统 V1.5 380,000.00 380,000.00 2016.8.10 同上 已完成 美翼创意国画教学指 导用书 248,980.00 248,980.00 2016.6.8 同上 已完成 美翼动漫教学指导用 书 123,502.90 123,502.90 2016.8.10 同上 已完成 美翼油画教学指导用 书 175,000.00 175,000.00 2016.12.29 同上 已完成 小舞 VISI 300,000.00 400,000.00 700,000.00 2016.12.26 同上 已完成 美翼线描教学指导用 书 175,000.00 175,000.00 2016.12.29 同上 已完成 幼儿智能线上测评系 统 V2.0 483,000.00 483,000.00 2016.7.5 同上 已完成 高级孕育培训师 200,000.00 200,000.00 2016.8.9 同上 已完成 育婴指导师 200,000.00 200,000.00 2016.8.15 同上 已完成 光华教育云平台系统 370,370.00 370,370.00 2016.11.8 同上 已完成 艺术机构营销策略师 200,000.00 200,000.00 2016.12.12 同上 已完成 国际亲子启蒙训练师 150,000.00 150,000.00 2016.12.12 同上 已完成 早教运营管理师 180,000.00 180,000.00 2016.12.15 同上 已完成 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 项目 2016.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2017.12.31 资本化开始 时点 资本化具体依据 期末研发进度 委托外部开发 内部开发 支出 确认为无形 资产 计入当 期损益 金牌课程顾问 160,000.00 - 160,000.00 2016.12.23 同上 已完成 家庭早期教育先锋班 160,000.00 - 160,000.00 2016.12.13 同上 已完成 教育行业数据平台建 站软件系统 145,631.07 145,631.07 2017.7.30 同上 已完成 云平台家园互动软件 系统 319,509.44 319,509.44 2017.4.28 同上 未完成，处于研发阶段 哎咔官网网站 120,000.00 120,000.00 2017.1.30 同上 已完成 光华国际教育研究院 网站 120,000.00 120,000.00 2017.2.15 同上 已完成 会员动态管理系统 150,000.00 150,000.00 2017.2.1 同上 已完成 聪明树早教家园互动 APP 系统 V1.0 升级 96,000.00 96,000.00 2017.8.30 同上 已完成 早教家园互动 APP3.0 585,000.00 585,000.00 2017.8.30 同上 已完成 聪明树婴幼儿智能测 评系统 V2.0 120,000.00 120,000.00 2017.3.5 同上 已完成 乐学注意力训练软件 1.5 100,000.00 100,000.00 2017.1.30 同上 已完成 图书管理会员系统 500,000.00 500,000.00 2017.5.30 同上 未完成，处于研发阶段 家园监控直播系统 500,000.00 500,000.00 2017.4.30 同上 未完成，处于研发阶段 家园电子考勤记录系 统 440,000.00 440,000.00 2017.4.30 同上 未完成，处于研发阶段 聪明树儿童左右脑思 维游戏软件 V2.0 130,000.00 130,000.00 2017.2.28 同上 已完成 儿童脑潜能开发与综 合能力提升软件 V2.0 100,000.00 100,000.00 2017.2.28 同上 已完成 乐学注意力训练软件 V2.0 100,000.00 100,000.00 2017.2.28 同上 已完成 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 项目 2016.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2017.12.31 资本化开始 时点 资本化具体依据 期末研发进度 委托外部开发 内部开发 支出 确认为无形 资产 计入当 期损益 数据库运行维护 156,000.00 156,000.00 2017.9.10 同上 未完成，处于研发阶段 网络课堂 359,500.00 359,500.00 2017.9.30 同上 未完成，处于研发阶段 教学资源管理平台 V1.0 179,000.00 179,000.00 2017.9.30 同上 未完成，处于研发阶段 OA 自动办公系统 793,651.00 793,651.00 2017.1.15 同上 未完成，处于研发阶段 左右脑思维游戏电子 挂图 240,000.00 240,000.00 2017.1.5 同上 已完成 VR 视频系统 220,000.00 220,000.00 2017.1.4 同上 已完成 flash 动画系统 240,000.00 240,000.00 2017.1.31 同上 已完成 企业形象识别系统 （CIS) 500,000.00 500,000.00 2017.1.28 同上 已完成 早教职业经理人培训 120,000.00 120,000.00 2017.11.30 同上 未完成，处于研研发阶段 聪明树幼稚园家园互 动系统升级 92,000.00 92,000.00 2017.6.30 同上 未完成，处于研研发阶段 小舞星家园互动 APP 软件 V1.0 升级 99,000.00 99,000.00 2017.3.30 同上 未完成，处于研发阶段 数据平台使用及维护 415,000.00 415,000.00 2017.6.25 同上 未完成，处于维护阶段 哎咔儿童创意美术互 动 APP 系统 V1.0 升级 95,000.00 95,000.00 2017.8.30 同上 已完成 哎咔创意美术馆 APP 互动系统 120,000.00 120,000.00 2017.8.27 同上 已完成 哎咔电子化教学系统 315,000.00 315,000.00 2017.9.27 同上 未完成，处于研发阶段 哎咔儿童创意美术互 动 APP 系统 V3.0 225,000.00 225,000.00 2017.12.25 同上 未完成，处于研发阶段 合计 3,875,852.90 8,927,819.80 8,290,012.26 4,513,660.44 — -- — 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 10、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 企业合并形成的 处置 北京博航教育咨询有限公司 770,422.99 770,422.99 （2）商誉减值准备 经测试，截至 2017 年 12 月 31 日商誉不存在减值，不需计提减值准备。 11.长期待摊费用 （1）2017 年 12 月 31 日长期待摊费用情况 项目 2016.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 2017.12.31 其他减少 的原因 装修费 4,165,050.00 4,154,873.87 2,901,627.35 5,418,296.52 设计费 118,000.00 9,833.34 108,166.66 合计 4,165,050.00 4,272,873.87 2,911,460.69 5,526,463.18 12.递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 193,447.25 1,382,245.86 90,277.15 521,236.28 递延收益 58,632.07 390,880.39 可抵扣亏损 38,887.85 155,551.38 合计 193,447.25 1,382,245.86 187,797.07 1,067,668.05 13.其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 办公楼装修费 503,964.28 合计 503,964.28 14、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 8,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 质押保证借款 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 15.应付账款 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 年初余额 货款 224,084.80 751,994.90 合计 224,084.80 751,994.90 （2）截至 2017 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的应付账款。 16.预收账款 （1）预收款项列示： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 培训费 2,513,857.05 4,640,186.33 加盟费收入 6,763,120.86 833,492.00 软件收入 2,251,076.68 400,678.00 线上收入 78,720.00 498,400.00 合计 11,606,774.59 6,372,756.33 （2）截至 2017 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的预收账款。 17.应付职工薪酬 （1）2017 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 短期薪酬 126,545.95 10,194,376.64 10,279,342.07 41,580.52 设定提存计划 - 861,414.95 828,915.76 32,499.19 合计 126,545.95 11,055,791.59 11,108,257.83 74,079.71 （2）短期薪酬 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 9,227.54 8,934,291.57 8,934,291.57 9,227.54 职工福利费 261,919.30 261,919.30 社会保险费 711,925.78 687,439.40 24,486.38 其中：1、医疗保险费 640,831.17 619,459.97 21,371.20 2、工伤保险费 21,719.05 20,753.80 965.25 3、生育保险费 49,375.56 47,225.63 2,149.93 住房公积金 117,114.41 282,431.39 394,469.80 5,076.00 工会经费和职工教育经费 204.00 3,808.60 1,222.00 2,790.60 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 合计 126,545.95 10,194,376.64 10,279,342.07 41,580.52 （3）设定提存计划 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 基本养老保险费 826,953.32 796,004.95 30,948.37 失业保险费 34,461.63 32,910.81 1,550.82 企业年金缴费 合计 861,414.95 828,915.76 32,499.19 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 18.应交税费 税费项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 771,099.95 330,571.65 企业所得税 959,188.22 1,915,886.49 个人所得税 18,218.33 10,553.74 城市维护建设税 54,924.68 24,450.19 教育费附加 23,951.80 10,718.43 地方教育费附加 15,657.36 6,835.10 防洪工程维修费 753.72 1,142.79 印花税 23,286.31 其他 4,360.87 合计 1,867,080.37 2,304,519.26 19.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 加盟保证金 1,909,000.00 1,402,800.00 垫付款 25,287.05 398,703.32 借款 4,447,165.02 247,165.02 社保 29,907.71 住房公积金 35,416.60 合计 6,446,776.38 2,048,668.34 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款列示如下： 项目 账龄 2017.12.31 未偿还或结转的原因 谢志强 1-2 年 200,000.00 对方未催收 合计 -- 200,000.00 -- 20、递延收益 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延收入 390,880.39 合计 390,880.39 21.股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 21,470,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 22,970,000.00 注：本期公司非公开定向发行 15,000,000.00 股股份，募集资金人民币 15,000,000.00 元， 其中 1,500,000.00 元计入股本，剩余部分扣除发行费用后 13,233,962.26 元计入股本溢价。新 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 增股份已于 2017 年 5 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记完成。 22.资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 25,382,572.41 13,233,962.26 38,616,534.67 合计 25,382,572.41 13,233,962.26 38,616,534.67 23.盈余公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 514,784.20 440,676.70 955,460.90 合计 514,784.20 440,676.70 955,460.90 24.未分配利润 项 目 2017.12.31 2016.12.31 调整前上期末未分配利润 11,696,846.26 5,400,065.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 11,696,846.26 5,400,065.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,454,134.62 12,211,630.46 减：提取法定盈余公积 440,676.70 514,784.20 应付普通股股利 未分配利润转增资本公积 5,400,065.88 期末未分配利润 27,710,304.18 11,696,846.26 25.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 113,335,029.54 45,979,418.24 72,631,250.50 27,542,852.91 合计 113,335,029.54 45,979,418.24 72,631,250.50 27,542,852.91 （2）分产品营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 管理服务 28,311,534.40 11,412,178.40 24,074,789.10 8,971,107.56 教育服务 26,928,659.87 13,366,066.69 18,179,516.87 7,757,042.93 教育内容产品 10,882,241.07 4,655,639.27 4,572,165.98 1,937,589.09 教育软件产品 47,212,594.20 16,545,533.88 25,804,778.55 8,877,113.33 合计 113,335,029.54 45,979,418.24 72,631,250.50 27,542,852.91 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 （3）分行业营业收入和营业成本 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 教育服务 113,335,029.54 45,979,418.24 72,631,250.50 27,542,852.91 合计 113,335,029.54 45,979,418.24 72,631,250.50 27,542,852.91 （4）分地域营业收入和营业成本 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 北京地区 26,928,659.87 13,025,937.81 18,179,516.87 7,757,042.93 其他地区 86,406,369.67 32,953,480.43 54,451,733.63 19,785,809.98 合计 113,335,029.54 45,979,418.24 72,631,250.50 27,542,852.91 26.税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 营业税 125,011.71 城市维护建设税 336,884.20 155,124.42 教育费附加 144,378.95 110,803.15 地方教育费附加 96,252.62 印花税 32,928.69 车船使用税 2,000.00 防洪工程维护费 1,495.71 其他 42,652.31 合计 613,940.17 433,591.59 27.销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 宣传推广费 17,821,459.76 11,139,744.28 职工薪酬 1,427,501.48 1,106,962.78 差旅费 172,868.00 87,818.82 办公费 548,230.84 346,712.72 业务招待费 336,774.85 203,686.46 运费 1,609,202.09 550,200.00 其他费用 167,206.88 87,353.80 合计 22,083,243.90 13,522,478.86 28.管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发支出 2,868,202.06 2,430,873.77 职工薪酬 4,948,344.70 3,300,250.54 折旧与摊销 2,399,768.69 2,607,609.67 办公费 2,650,286.44 771,331.90 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 108 房租 3,036,911.21 1,812,031.45 业务招待费 312,347.43 159,400.46 担保费 91,886.79 117,924.52 差旅费 543,881.73 195,086.88 中介服务费 1,723,433.73 1,313,721.16 服务费 2,131,016.38 1,191,180.35 会务费 1,602,151.91 934,127.75 装修费 2,282,273.13 其他费用 782,955.05 575,049.07 合计 25,373,459.25 15,408,587.52 29.财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 644,206.99 246,119.92 减：利息收入 23,873.82 16,867.55 汇兑损益 手续费及其他 213,183.19 136,610.00 合计 833,516.36 365,862.37 30.资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 861,009.58 -154,021.64 合计 861,009.58 -154,021.64 31、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 2,777.59 2,777.59 合计 2,777.59 2,777.59 32.营业外收入 营业外收入分项目情况 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 债务重组利得 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 500,000.00 500,000.00 其他 882.78 1.25 882.78 1.25 合计 500,882.78 1.25 500,882.78 1.25 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 33.营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 滞纳金 16,328.98 16,328.98 其他 387.76 387.76 合计 16,328.98 387.76 16,328.98 387.76 34.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,629,288.99 3,310,915.49 递延所得税调整 -5,650.18 -11,033.57 合计 1,623,638.81 3,299,881.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 18,077,773.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,711,666.01 子公司适用不同税率的影响 -1,843,447.01 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 460,036.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 295,383.06 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,623,638.81 35.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 23,873.82 16,861.77 保证金、押金 724,000.00 514,185.00 往来款 4,578,773.12 补贴收入 500,000.00 合 计 1,247,873.82 5,109,819.89 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 费用性支出 34,814,237.34 16,331,531.23 往来款 4,268,319.43 保证金、押金 1,611,244.00 2,518,625.70 利息手续费支出 213,183.19 合计 36,638,664.53 23,118,476.36 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 拆借款 413,100.00 合计 413,100.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 拆借款 413,100.00 合计 413,100.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 受限保证金 452,400.00 拆借款 4,200,000.00 合计 4,652,400.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 受限保证金 313,200.00 拆借款 246,119.92 合计 313,200.00 246,119.92 36.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,454,134.62 12,211,630.46 加：资产减值准备 861,009.58 -154,021.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 252,161.49 146,855.36 无形资产摊销 5,425,723.71 1,510,878.98 长期待摊费用摊销 2,911,460.69 3,876,583.09 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 项目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -2,777.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 644,206.99 246,119.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,650.18 -11,033.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,512,010.70 -7,343,592.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,312,620.58 1,727,099.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,159,883.64 1,200,882.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 875,521.67 13,411,401.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,126,616.91 10,855,489.07 减：现金的期初金额 10,855,489.07 9,680,143.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,728,872.16 1,175,345.47 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 3,126,616.91 10,855,489.07 其中：库存现金 36,872.06 14,459.13 可随时用于支付的银行存款 3,089,744.85 10,841,029.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,126,616.91 10,855,489.07 37.所有权或使用权受到限制的资产 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 项 目 账面价值 受限原因 2017.12.31 2016.12.31 货币资金 452,400.00 313,200.00 保证金 合计 452,400.00 313,200.00 38.政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 新三板挂牌 补助 500,000.00 500,000.00 是 合计 500,000.00 500,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 与收益相关 500,000.00 合计 500,000.00 六、合并范围的变更 1. 通过投资设立取得的子公司（本期新增的子公司） 新设子公司名称 持股比例 设立日 取得方式 注册资本 实收资本 霍尔果斯易智盟教育科技 有限公司 100.00% 2017.4 投资设立 1,000.00 万元 800.00 万元 霍尔果斯聪明树教育科技 有限公司 100.00% 2017.6 投资设立 200.00 万元 0.00 万元 霍尔果斯易智盟互联网信 息服务有限公司 100.00% 2017.2 投资设立 1,000.00 万元 0.00 万元 注：截至 2017 年 12 月 31 日，七色光华（北京）教育科技股份有限公司对霍尔果斯易 智盟教育科技有限公司认缴投资额为 1,000.00 万元，认缴时间为 2027 年 12 月 31 日。 截至 2017 年 12 月 31 日，七色光华（北京）教育科技股份有限公司对霍尔果斯聪明树 教育科技有限公司认缴投资额为 200.00 万元，认缴时间为 2037 年 6 月 5 日。 截至 2017 年 12 月 31 日，易智盟（天津）互联网信息服务有限公司对霍尔果斯易智盟 互联网信息服务有限公司认缴投资额为 1,000.00 万元，霍尔果斯易智盟互联网信息服务有限 公司自成立之日起未实际运营。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 113 （1）企业集团的构成 公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京聪明树科技发展有限公 司 北京市 北京市 教育服务 100% 同一控制 企业合并 北京市海淀区七色光华培训 学校 北京市 北京市 教育服务 100% 非同一控 制下企业 合并 哎咔（北京）国际文化发展 有限公司 北京市 北京市 教育服务 100% 投资设立 易智盟（天津）互联网信息 服务有限公司 天津市 北京市 教育服务 100% 投资设立 霍尔果斯易智盟教育科技有 限公司 新疆 北京市 教育服务 100% 投资设立 北京博航教育咨询有限公司 北京市 北京市 教育服务 100% 非同一控 制下企业 合并 霍尔果斯聪明树教育科技有 限公司 新疆 北京市 教育服务 100% 投资设立 霍尔果斯易智盟互联网信息 服务有限公司 新疆 北京市 教育服务 100% 投资设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方为刘勇和李苒，系配偶关系，其中：刘勇持股 33.0866%任公司董事 长、李苒持股 41.4889%任公司总经理。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 光华国际教育集团有限公司 同一实际控制人 天津盛苒华鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司股东，持有公司 8.7070%的股份。 张巧玲 董事、副总经理、财务总监 李明珠 董事、董事会秘书（2017 年 12 月开始任职） 孙天驰 董事会秘书（2017 年 12 月已离职） 谢昕 董事 付玉洁 监事会主席 李毅 职工代表监事 翟靖伊 职工代表监事 4、关联方资金拆入 关联方 2016.12.31 本期拆入 本期归还 2017.12.31 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 114 刘勇 4,200,000.00 4,200,000.00 李苒 47,165.02 47,165.02 合计 47,165.02 4,200,000.00 4,247,165.02 5、关联方往来情况 （1）其他应付款 单位名称 2017.12.31 2016.12.31 刘勇 4,220,300.00 20,300.00 李苒 47,165.02 47,165.02 合计 4,267,465.02 67,465.02 4、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 刘勇 3,000,000.00 2016.12.08 2017.12.07 是 刘勇、李苒 2,000,000.00 2017.10.19 2018.10.19 否 5、关键管理人员薪酬 单位：万元 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员薪酬 68.47 47.50 九、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2018 年 2 月 23 日，经霍尔果斯市市场监督管理局批准，准许霍尔果斯易智盟互联网信 息服务有限公司注销，注销文件号为：（伊霍市工商）登记内销字【2018】第 949501 号。 截至 2018 年 3 月 26 日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期差错更正 本报告期本公司不存在前期会计差错更正。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重大事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 115 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,113,000.00 100.00% 55,650.00 5.00% 1,057,350.00 其中：账龄组合 1,113,000.00 100.00% 55,650.00 5.00% 1,057,350.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 1,113,000.00 100.00% 55,650.00 5.00% 1,057,350.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 184,000.00 100.00% 9,200.00 5.00% 174,800.00 其中：账龄组合 184,000.00 100.00% 9,200.00 5.00% 174,800.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合计 184,000.00 100.00% 9,200.00 5.00% 174,800.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 1 年 以内 1,113,000.00 100.00% 55,650.00 5.00% 184,000.00 100.00% 9,200.00 5.00% 合计 1,113,000.00 100.00% 55,650.00 5.00% 184,000.00 100.00% 9,200.00 5.00% （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 9,200.00 46,450.00 55,650.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额较大的应收账款为 1,113,000.00 元，占应收账款合计 数的 100.00% ，相应计提的坏账准备为 55,650.00 元。 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 116 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的 比例 坏账准备 吉林省天健源盛仪器仪 表有限公司 1,113,000.00 1 年以内 100.00% 55,650.00 合计 1,113,000.00 100.00% 55,650.00 2.其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 26,627,924.99 100.00% 743,950.65 2.79% 25,883,974.34 其中：账龄组合 4,407,919.18 16.55% 743,950.65 16.88% 3,663,968.53 关联方组合 22,220,005.81 83.45% 22,220,005.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 26,627,924.99 100.00% 743,950.65 2.79% 25,883,974.34 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 18,568,797.56 100.00% 389,238.19 2.10% 18,179,559.37 其中：账龄组合 4,429,043.84 23.85 % 389,238.19 8.79% 4,039,805.65 关联方组合 14,139,753.72 76.15 % 14,139,753.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 18,568,797.56 100.00% 389,238.19 2.10% 18,179,559.37 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 1 年以 内 810,545.36 18.39% 40,527.27 5.00% 1,235,603.84 27.90% 61,780.19 5.00% 1-2 年 403,933.82 9.16% 40,393.38 10.00% 3,112,300.00 70.27% 311,230.00 10.00% 2-3 年 3,112,300.00 70.61% 622,460.00 20.00% 81,140.00 1.83% 16,228.00 20.00% 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 117 3-4 年 81,140.00 1.84% 40,570.00 50.00% 合计 4,407,919.18 100.00% 743,950.65 4,429,043.84 100% 389,238.19 B、组合中，按关联方组合划分的其他应收款： 单位名称 2017.12.31 坏账准备 易智盟（天津）互联网信息服务有限公司 8,844,630.48 合并范围内关联方不计 提坏账准备 哎咔（北京）国际文化发展有限公司 3,452,987.00 北京聪明树科技发展有限公司 2,728,071.48 霍尔果斯易智盟教育科技有限公司 1,631,185.97 北京博航教育咨询有限公司 1,535,232.00 北京市海淀区七色光华培训学校 1,499,531.23 霍尔果斯聪明树教育科技有限公司 1,275,621.65 易智盟（天津）互联网信息服务有限公司北京分 公司 1,252,746.00 合计 22,220,005.81 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 389,238.19 354,712.46 743,950.65 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 关联方往来款 22,221,005.81 14,139,753.72 保证金、押金 4,191,012.00 3,593,440.00 个人借款 835,603.84 备用金 201,792.18 住房公积金 14,115.00 合计 26,627,924.99 18,568,797.56 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，期末其他应收款中大额欠款单位金额： 单位名称 与本公 司关系 2017.12.31 账龄 占其他 应收款 总额的 比例 款项性 质 坏账准备年 末余额 易智盟（天津）互联 网信息服务有限公司 子公司 3,273,810.00 1 年以内 12.29% 往来款 - 5,570,820.48 1-2 年 20.92% 哎咔（北京）国际文 化发展有限公司 子公司 3,452,987.00 1 年以内 12.97% 往来款 北京聪明树科技发展 有限公司 子公司 2,728,071.48 1 年以内 10.25% 往来款 盛世融智（北京）电 子技术有限公司 非关联 方 200,000.00 1 年以内 0.75% 保证金 10,000.00 400,000.00 1-2 年 1.50% 40,000.00 1,400,000.00 2-3 年 5.26% 280,000.00 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 118 单位名称 与本公 司关系 2017.12.31 账龄 占其他 应收款 总额的 比例 款项性 质 坏账准备年 末余额 霍尔果斯易智盟教育 科技有限公司 子公司 1,631,185.97 1 年以内 6.13% 往来款 -- 合计 -- 18,656,874.93 -- 70.07% -- 330,000.00 3.长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 北京市海淀区七色光华培训学校 1,500,000.00 1,500,000.00 北京聪明树科技发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京博航教育咨询有限公司 300,000.00 300,000.00 哎咔（北京）国际文化发展有限公司 200,000.00 200,000.00 易智盟（天津）互联网信息服务有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 霍尔果斯易智盟教育科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 12,000,000.00 8,000,000.00 20,000,000.00 4.营业收入及成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 51,468,046.79 20,303,524.97 36,641,383.90 13,974,872.01 合计 51,468,046.79 20,303,524.97 36,641,383.90 13,974,872.01 （2）分产品营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 管理服务 27,842,602.36 11,268,496.45 23,976,184.07 8,299,861.85 教育服务 2,248,017.89 1,945,237.62 3,332,697.73 1,485,658.15 教育内容产品 3,792,966.36 1,168,300.00 1,997,596.53 892,278.87 教育软件产品 17,584,460.18 5,921,490.90 7,334,905.57 3,297,073.14 合计 51,468,046.79 20,303,524.97 36,641,383.90 13,974,872.01 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 119 （3）分行业营业收入和营业成本 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 教育服务 51,468,046.79 20,303,524.97 36,641,383.90 13,974,872.01 合计 51,468,046.79 20,303,524.97 36,641,383.90 13,974,872.01 十四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 非流动性资产处置损益 2,777.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,446.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 487,331.39 减：非经常性损益的所得税影响数 75,550.32 非经常性损益净额 411,781.07 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 411,781.07 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 120 2.净资产收益率及每股收益 （1）2017 年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 21.68% 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.14% 0.72 0.72 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2018 年 3 月 26 日 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 七色光华（北京）教育科技股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 26 日