838377_2018_华科易汇_2018年年度报告_2019-04-28.txt

北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 证券代码：838377 证券简称：华科易汇 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 华科易汇 NEEQ : 838377 北京华科易汇科技股份有限公司 (Beijing HuakeYihui Technology Co.,Ltd.) 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 1．2018 年 4 月，华科易汇、新疆轻工职业 技术学院在乌鲁木齐召开世界银行贷款项目“职业 培训包”阶段性工作验收汇报会，学院领导、校外 专家，及“服装制版师”、“动画制作员”2 个工种培 训包开发项目组全体教师参与了会议。本次验收汇 报会，是对前期项目成果的完成量和工作情况的总 结，对前期项目执行过程中存在的问题进行了分 析，并提出了针对性地解决意见，有力地保证了项 目更好的执行和实施效果。 2. 2018 年 5 月，华科易汇组织丽水市职业 高级中学旅游服务与管理专业教师开展了浙江 周边省份民宿调研活动。通过开展的民宿现场调 研，丽水职高旅游专业教师了解了浙江周边民宿 行业的发展现状、民宿行业的人才需求现状、民 宿管家的主要岗位职能以及民宿企业对中职生 培养的相关建议，为丽水职高旅游专业开设民宿 管家方向制定切合实际的《民宿管家方向人才培 养方案》提供了研究和决策的依据。 3. 2018 年 11 月，华科易汇组织锦州市现代 服务学校教师在天津大学举办职业院校双师型教 师职业能力提升研修班，拓宽锦州市现代服务学校 双师型教师的视野，促进职教理念更新，提升业务 能力，加强教学改革创新，提高锦州市现代服务学 校专任教师的教学信息化能力和应用水平，实现学 校跨越发展。 4. 2018 年 11 月，华科易汇组织丽水市职 业高级中学旅游服务与管理专业教师在丽水市 古堰画乡召开了典型工作任务与职业岗位能力 分析会。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 ........................................................................................................................ 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 华科易汇、股份公司、公司 指 北京华科易汇科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2018 年度 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、总经理助理、财务总监、营销 总监、技术研发总监、业务拓展总监、行政总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 B to B 指 business to business 即商家(泛指企业)对商家的 电子商务 富媒体 指 具有动画、声音、视频和/或交互性的信息传播方法 中职学校 指 中等职业学校 高职学校 指 高等职业学校 易学汇 指 基于移动互联网的交互式职业教育教学平台 e 读会 指 华科易汇富媒体阅读系统 国示校 指 国家示范中职学校 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李振格、主管会计工作负责人汪磊及会计机构负责人（会计主管人员）汪磊保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李振格直接持有公司 62.39%的股份，通过北 京汇众联赢信息咨询中心（有限合伙）间接控制公司 18.24% 的股份，李振格可以通过股东大会对公司实施控制和重大影 响，从而形成有利于公司实际控制人的决策，由于实际控制人 的部分利益可能与中小股东的利益不完全一致，因而实际控制 人可以利用其持有的股份所享有的表决权促使公司做出有悖 于公司中小股东最佳利益的决议，从而可能引发实际控制人控 制不当的风险。 核心技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业，技术人才是企业的核心竞争力之 一。公司的专业技术人员长期从事教育信息化产业，在公司业 务产品的设计、研发及应用各个环节起着至关重要的作用。但 在激烈的人才竞争下，公司存在着核心人员流失的风险。 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 12 月 17 日取得编号为 R-2014-1194 号的软件 企业认定证书，从 2015 年度开始享受软件企业两免三减半企 业所得税优惠。若税收优惠政策发生重大变化，将对公司的盈 利能力及现金流量状况产生一定的影响。 新业务拓展风险 公司为提高市场占有率，快速扩大用户规模，在以“B to B 方式” 与职业院校进行项目合作的同时，同步启动“互联网+职业教 育、互联网+数字出版新型”业务的拓展更新，2016 年公司开始 在职业教育共享共建资源云平台、富媒体阅读平台的拓展开发 及产品投入。截至目前新产品开发已经完成，正在大规模进行 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 市场推广阶段，如果市场反响不好，会出现前期研发及营销无 法回收的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 同上期相比，本期重大风险减少了一项公司治理风险，原因为公司自成立起，经过 5 年的发展，各 项管理、控制制度的执行经过五个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也在生产经营过 程中逐渐完善，已不构成治理风险。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华科易汇科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing HuakeYihui Technology Co.,Ltd 证券简称 华科易汇 证券代码 838377 法定代表人 李振格 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 幢 8 层 806 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王冬 职务 董事会秘书、行政总监 电话 010-62166837 传真 010-62166870 电子邮箱 wangd@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 幢 8 层 806 室 100081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育 82 教育 829 技能培训、教育辅助及其他教育 8294 教育辅 助服务 主要产品与服务项目 职业教育服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,627,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 李振格 实际控制人及其一致行动人 李振格（实际控制人）、北京汇众联赢信息咨询中心（有限合 伙）（实际控制人控制） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108082888946A 否 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 幢 8 层 806 室 否 注册资本（元） 15,627,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨昕 单国明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 2 月 28 日，2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册地址的议案》，由 原公司住所：北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 幢 8 层 806 室，变更为：北京市海淀区青云里满庭芳 园小区 9 号楼青云当代大厦 15 层 1501 室。（具体内容详见公告编号：2019-007） 2019 年 3 月 29 日，公司注册地址的工商变更完成。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,229,653.95 12,416,669.85 30.71% 毛利率% 57.36% 56.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 38,471.23 -13,072,133.13 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,299,890.53 -15,536,235.12 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.40% -80.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -23.73% -95.85% - 基本每股收益 0.003 -0.84 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,524,182.93 23,430,203.27 -29.47% 负债总计 6,813,666.58 13,758,158.15 -50.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,710,516.35 9,672,045.12 0.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.62 0.62 - 资产负债率%（母公司） 41.23% 58.72% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.58 1.25 - 利息保障倍数 1.18 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,485,866.28 -7,790,754.74 - 应收账款周转率 2.98 1.89 - 存货周转率 8.54 3.56 - 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -29.47% -35.82% - 营业收入增长率% 30.71% -56.25% - 净利润增长率% -100.29% -263.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,627,000.00 15,627,000.00 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,332,720.34 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,641.42 非经常性损益合计 2,338,361.76 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,338,361.76 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 4,915,960.89 应收账款 4,915,960.89 应付票据及应付账款 1,695,560.36 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 应付账款 1,695,560.36 其他应付款 849,270.00 应付利息 11,090.23 其他应付款 860,360.23 管理费用 14,987,051.41 3,981,201.48 研发费用 11,005,849.93 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是处于职业教育信息化领域的数字课程资源开发、智能教学平台研发、专业建设整体解决方案 咨询的教育服务公司，拥有数字资源开发与数据处理、富媒体呈现、移动交互学习等关键技术，拥有 11 项软件著作权，6 个自主研发软件产品，是国家高新技术企业、中关村高新技术企业、中国职业教育技 术学会信息化工作委员会会员，为中高职院校提供精致化的课程内容资源和智能化的移动学习平台，以 及专业建设整体解决方案咨询服务。公司收入来源是与职业教育服务相关的技术服务收入、技术开发收 入、产品销售收入。 报告期及至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 一、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司各方面工作按照计划推进。 在市场方面，公司合作客户分布涉及 10 个省区、13 所学校，其中中职学校 8 所，高职学校 5 所。 技术产品方面，教学平台（“易学汇”），坚持“内容+平台”运营的思路，重新梳理产品需求，外包 方式开发新版本平台，已上线 4.0 版本，并实现销售；公司另一产品富媒体阅读平台（“e 读会”）保持 V3.1； “基于机器学习技术的富媒体知识服务系统研发与应用”项目，按照项目计划稳步实施完成，等待 北京市科学技术委员会验收。 新市场板块拓展方面，2018 年公司成功中标新疆乌鲁木齐职业大学世行贷款项目“工艺美术制作培 训包”。通过 2017 年项目的积累，该项目的运作和实施更加成熟，为未来继续拓展世界银行、亚洲银行 贷款项目打下了更好的基础。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 基于公司为职业院校提供咨询与信息化教学综合性服务的定位，2018 年，公司签订合同仍旧大多以 “咨询+技术服务”综合性业务内容为主，公司的核心产品“教学平台”、“课程资源包”、“富媒体教材” 等技术产品，均为相关服务合同中的主要交付内容，相关产品也未单独签订独立的销售合同。销售合同 中很多都需要用教学平台、课程资源包等相关的技术的支持。富媒体教材均是以综合性服务业务中的附 加产品形式参与整个服务项目中。 (二) 行业情况 2018 年度仍处于为国家“十三五”规划之中，国家及各级地方政府与教育相关的政策处于计划的 制初步启动、实施阶段。2018 年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《加快推进职业教育现代化实施 方案（2018-2022 年）》，方案提出了推进教育现代化的十项重点任务，其中第三条提到，深化职业教育 产教融合，进一步重视了职业教育的发展。 同时，梳理 2018 年至今各地的相关政策出台及实施，可以发现，高职方面，主要是对标本科院校 “双一流”建设的高职“高水平大学”项目，如安徽的“地方技能型高水平大学”（2016 年底发布，3 年）、辽宁的“双高”项目（2017 年底发布，2018 年启动，3 年建设期）、山东的品质高职校建设（2017 年底发布，3 年建设期），一般每所学校财政拨款约 8000 万-10000 万，建设内容主要是专业教学整体能 力的提升，其中 20%用于课程资源和信息化环境建设。中职学校，重点仍是以内涵能力建设和实训环境 改善为主，如山东的“品牌专业建设项目”（2017 年启动）、浙江“三名（名校名师名专业）”项目、广 西的“质量提升计划”等，每所学校拨款 800 万-1000 万，建设内容主要是专业内涵优化、课程开发和 实训基地建设，其中有 30%为软性服务需求。 总体来说，2018 年职业院校项目相继进入启动和实施阶段，公司同期销售订单有所增加，增加了 当期收入。 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,574,767.21 9.53% 3,936,927.37 16.80% -60.00% 应收票据与应收 账款 4,864,341.74 29.44% 4,915,960.89 20.98% -1.05% 存货 - 1,620,965.54 6.92% -100.00% 投资性房地产 长期股权投资 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 固定资产 285,221.75 1.73% 570,335.49 2.43% -49.99% 在建工程 短期借款 5,450,000.00 23.26% -100.00% 长期借款 其他流动资产 61,950.15 0.26% -100.00% 开发支出 1,554,980.69 6.64% -100.00% 长期待摊费用 232,305.90 0.99% -100.00% 应付票据及应付 账款 2,654,711.86 16.07% 1,695,560.36 7.24% 56.57% 预收款项 105,179.26 0.64% 2,074,195.00 8.85% -94.93% 应付职工薪酬 476,692.68 2.88% 989,142.75 4.22% -51.81% 应交税费 304,695.32 1.84% 8,899.81 0.04% 3,323.62% 其他应付款 2,672,387.46 16.17% 860,360.23 3.67% 210.61% 递延收益 600,000.00 3.63% 2,680,000.00 11.44% -77.61% 资产总计 16,524,182.93 100% 23,430,203.27 100% -29.47% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末比期初减少 2,362,160.16 元，系用于偿还银行借款所致； 2.存货期末比期初减少 1,620,965.54 元，系本年度提升项目实施效率、签约项目及时结项，未实 施结项项目较少所致； 3. 短期借款期末比期初减少 5,450,000.00 元，主要原因为报告期内公司银行借款全部还清所致； 4. 开发支出期末比期初减少 1,554,980.69 元，系公司产品已基本完成迭代、不再需要继续开发所 致； 5. 应付票据及应付账款期末比期初增加 959,151.50 元，系公司 2018 年尚有部分项目未实施结项 遗留供应商欠款所致。 6.预收项款比期初减少 1,969,015.74 元，主要原因系本年度大部分客户签订合同时无预付款所致。 7.应交税费比期初增加 295,795.51 元，主要原因系本年度 12 月底应纳税计提，在 2019 年年初支 出所致。 8.其他应付款比期初增加 1,812,027.23 元，主要原因系本年度发生经营性借款所致。 9.递延收益比期初减少 2,080,000.00 元，主要原因系基于机器学习技术的富媒体知识服务系统研 发与应用的政府补助本期确认其他收益所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 16,229,653.95 - 12,416,669.85 - 30.71% 营业成本 6,921,134.12 42.64% 5,422,088.26 43.67% 27.65% 毛利率% 57.36% - 56.33% - - 管理费用 3,332,581.88 20.53% 3,981,201.48 32.06% -16.29% 研发费用 4,373,542.17 26.95% 11,005,849.93 88.64% -60.26% 销售费用 3,014,286.97 18.57% 5,191,529.00 41.81% -41.94% 财务费用 212,684.93 1.31% 223,297.84 1.80% -4.75% 资产减值损失 580,840.71 3.58% 278,189.46 2.24% 108.79% 其他收益 2,332,720.34 14.37% 83,000.00 0.67% 2,710.51% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 32,829.81 0.20% -13,672,135.12 -110.11% -100.24% 营业外收入 21,300.01 0.13% 600,001.99 4.83% -96.45% 营业外支出 15,658.59 0.10% - - 净利润 38,471.23 0.24% -13,072,133.13 -105.28% -100.29% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司实现营业收入 16,229,653.95 元，较上年同期 12,416,669.85 元，增加 3,812,984.10 元，原因如下： 一是公司前期已签约的订单在本期完成验收，确认收入；二是部分产品已开发完成，交付期缩短， 较快确认了收入。 2、研发费用 报告期内，公司研发费用较上年同期降低 6,632,307.76 元，主要原因为公司研发产品接近成熟，削 减了研发人员所致。 3、销售费用 报告期内，公司销售费用较上年同期降低了 2,177,242.03 元，主要原因为公司减少了销售人员数量， 经营层工作前移，直接领导市场拓展工作，降低了职工薪酬费用、差旅费、办公费、业务招待费共计 1,536,609.28 元。 4、其他收益 报告期内，公司其他收益较上年同期增加 2,249,720.34 元，主要原因系基于机器学习技术的富媒体 知识服务系统研发与应用的政府补助本期确认其他收益 2,000,000.00 元所致。 5、营业利润 报告期内，公司营业利润较上年同期增加 13,704,964.93 元，主要原因系本年度毛利同比增加 2,313,938.24 元，销售费用同比减少 2,177,242.03 元，研发费用同比减少 6,632,307.76 元，其他收益 同比增加 2,249,720.34 元所致。 6、净利润 报告期内，公司净利润较上年同期增加 13,110,604.36 元，主要原因系本年度毛利同比增加 2,313,938.24 元，销售费用同比减少 2,177,242.03 元，研发费用同比减少 6,632,307.76 元，其他收益 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 同比增加 2,249,720.34 元，营业外收入同比减少 578,701.98 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,229,653.95 12,030,798.14 34.90% 其他业务收入 0.00 385,871.71 -100.00% 主营业务成本 6,921,134.12 5,422,088.26 27.65% 其他业务成本 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务 13,853,275.38 85.36% 8,536,790.97 68.75% 技术开发 2,273,301.85 14.00% 2,044,339.57 16.46% 产品销售 103,076.72 0.64% 1,449,667.60 11.68% 劳务收入 385,871.71 3.11% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成没有发生重大变化 1、报告期内，公司技术服务收入同比增加 5,316,484.41 元，主要原因一是公司本年度签约的订单实 施周期缩短，快速完成验收，增加了公司当期确认收入；二是与上年末部分项目未实施完成，结转至本 年度实施完成确认收入所致。 2、报告期内，公司技术开发收入同比增加 228,962.28 元，主要原因是市场资源产品开发类需求增 加，公司相应销售合同增加所致。 3、报告期内，公司产品销售收入同比降低 1,346,590.88 元，主要原因是产品处于迭代更新阶段，尚 未进行大规模市场开拓导致产品销售合同减少。 4、报告期内，劳务收入同比降低 385,871.71 元，主要原因是减少外派劳务导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 清华大学出版社有限公司 3,811,320.65 23.48% 否 2 新疆轻工职业技术学校 2,879,245.23 17.74% 否 3 梧州职业学院 1,771,792.43 10.92% 否 4 广西华实教育科技有限公司 810,424.53 4.99% 否 5 丽水市职业高级中学 715,094.32 4.41% 否 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 合计 9,987,877.16 61.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 清华大学 360,000.00 8.15% 否 2 北京恒石致远图书有限公司 222,500.00 5.03% 否 3 河北汇瑞中文化传播有限公司 184,537.00 4.18% 否 4 北京鼎盛昌茂科技有限公司 168,800.00 3.82% 否 5 北京开源汇智科技有限公司 148,643.00 3.36% 否 合计 1,084,480.00 24.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,485,866.28 -7,790,754.74 -119.07% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -23,859.19 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,848,026.44 2,278,443.85 -268.89% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额 1,485,866.28 元，比上年同期减少流出 9,276,621.02 元，主要原因是本期签约项目减少，导致购买商品、接受劳务支付的现金同比减少流出 4,746,869.47 元；本期人员数量减少导致支付给职工以及为职工支付的现金同比减少流出 1,106,722.66 元；本期研 发费用支出同比减少导致支付其他与经营活动有关的现金同比减少 3,087,201.85 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额 0.00 元，比上年同期减少流出 23,859.19 元，主要原 因是政府补助较去年同期减少导致收到其他与投资活动有关的现金同比减少流入 2,000,000.00 元；本 期无固定资产购置支出导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少流出 2,023,859.19 元。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-3,848,026.44 元，比上年同期减少流入 6,126,470.29 元，主要原因为取得借款收到的现金同比减少流入 5,450,000.00 元；收到其他与筹资活动有关的现金 同比增加流入 2,275,000.00 元；偿还债务支付的现金同比增加流出 1,950,000.00 元；支付其他与筹资 活动有关的现金同比增加流出 1,000,000.00 元。 4、报告期内，经营活动产生的现金流量净额 1,485,866.28 元，公司净利润 38,471.23 元，差异 主要原因为：存货减少 1,620,965.54 元所致。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 受影响的报表项目名 称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及应收账款 4,864,341.74 元 4,915,960.89 元 应收账款：4,915,960.89 元 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列 示 其他应收款 3,362,751.23 元 3,235,121.40 元 其 他 应 收 款 ： 3,235,121.40 元 3.应付票据和应付账 款合并列示 应付票据及应付账款 2,654,711.86 元 1,695,560.36 元 应付账款：1,695,560.36 元 4.应付利息、应付股利 计入其他应付款列示 其他应付款 2,672,387.46 元 860,360.23 元 应付利息： 11,090.23 元 其 他 应 付 款 ： 849,270.00 元 5.管理费用列报调整 管理费用 3,332,581.88 元 3,981,201.48 元 14,987,051.41 元 6.研发费用单独列示 研发费用 4,373,542.17 元 11,005,849.93 元 (六) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (七) 企业社会责任 公司遵循以人文本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的产品和优异的服务， 努 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入 到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层 相对稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 1、主营业务盈利的可持续性 公司持续经营记录完整、真实、可靠，公司 2018 年度主营业务收入为 16,229,653.95 元，主营业 务收入占营业收入比重均为 100.00%，公司的主营业务明确。公司主营业务收入主要是职业教育服务。 近三年公司合法经营，按时通过工商年检。 2、行业发展前景及公司后续开发市场的能力 中国处于经济发展和变革的重要时期，培养高素质的专业人才是未来经济增长的核心动力。未来我 国各行业都会向更专业更细分的领域发展，这也要求有相配套的专业技术人才。传统的人才培养方向和 教学模式已经不能满足产业化细分化对于劳动者技能的需求，这使职业教育得到越来越多的关注。按照 国外的经验，我国未来对于职业人才的需求会不断增加，建立完善的现代化职业教育体系势在必行。 教育信息化是现代化的职业教育体系的重要构成部分，而信息化建设重点是教学内容的数字化和教 学手段的智能化。据统计，2015 年起，全国中高职院校内涵建设、信息化建设和教学改革投入（重点是 教学内容和教学手段的改革 2 大方向），涉及院校及财政每年投入资金在 20 亿元以上。公司围绕职业 教育咨询、教学资源开发、教学平台研发等方向开展技术研发及业务拓展，与职业教育信息化建设内涵 高度一直，具有广阔的市场前景。 3、公司的盈利能力、偿债能力以及现金流量 2018 年公司毛利率为 57.36%，较去年同期有所增加；本期归属于挂牌公司股东的净利润 38,471.23 元，与上年相比，公司实现扭亏为盈。 2018 年度、2017 年度资产负债率分别为 41.23%、58.72%。2018 年公司偿还了银行贷款，偿债得到 进一步加强。 2018 年度、2017 年度，公司流动比率分别为 1.58、1.25，公司速动比率分别为 1.58、1.10，公司 目前短期偿债能力相对偏弱。 2018 年公司实现盈利，主要原因是公司降低了管理费用，一是在人员结构上进行调整，减少研发人 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 员、行政人员的数量；二是变更办公场地；同时随着公司业务的开展，数字资源积累了一定的数量，实 施效能得到了增加，使得单一项目的利润率增加。接下来，公司将持续优化现有的业务交付模式，加大 合同签约的成功率，不断整合外围资源的助力，实现资源、平台、市场的协作，提高盈利能力、偿债能 力和营运能力。从 2018 年的财务指标来看，公司未来三年期间可持续经营能力可以进一步提高。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李振格直接持有公司 62.39%的股份，通过北京汇众联赢信息咨询中心（有限合伙） 间接控制公司 18.24%的股份，李振格可以通过股东大会对公司实施控制和重大影响，从而形成有利于公 司实际控制人的决策，由于实际控制人的部分利益可能与中小股东的利益不完全一致，因而实际控制人 可以利用其持有的股份所享有的表决权促使公司做出有悖于公司中小股东最佳利益的决议，从而可能引 发实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司挂牌后积极引进外部股东，以达到股权分散状态；现状未改变前，公司会履行重大 事项提示义务，以保护投资者的知情权。 二、核心技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业，技术人才是企业的核心竞争力之一。公司的专业技术人员长期从事于教 育信息化产业，在公司业务产品的设计、研发及应用各个环节起着至关重要的作用。但在激烈的人才竞 争下，公司存在着核心人员流失的风险。 应对措施：公司已采取吸收核心技术人员成为公司股东、制定完善的绩效考核制度，以及提升技术 人员薪酬等方式吸引和留住人才。 三、税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 12 月 17 日获得编号为京 R-2014-1194 号的软件企业认定证书，从 2015 年度开始享 受软件企业两免三减半企业所得税优惠。若税收优惠政策发生重大变化，将对公司的盈利能力及现金流 量状况产生一定的影响。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 应对措施：（1）公司持续加大产品的研发投入，增强自身产品的市场竞争力，并扩大业务渠道规模， 提高公司的收入水平，降低政策变化对公司盈利能力的影响。（2）时刻关注税收政策的变化，使公司保 持享受税收优惠。 四、新业务拓展风险 公司为提高市场占有率，快速扩大用户规模，在以“B to B 方式”与职业院校进行项目合作的同时， 同步启动“互联网+职业教育、互联网+数字出版新型”业务的拓展更新，2016 年公司开始在职业教育共享 共建资源云平台、富媒体阅读平台的拓展开发及产品投入。截至目前新产品开发已经完成，正在大规模 进行市场推广阶段，如果市场反响不好，会出现前期研发及营销无法回收的风险。 应对措施：（1）公司将继续保持稳步发展的势头，在强化现有优势资源的基础上继续增加自主研 发产品的投入，增强产品适用性，种类丰富性。（2）在现有销售渠道的基础上，通过系统营销以及与 国家级、省级教研机构开展行业拓展，快速凝聚客户源。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,500,000.00 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 11,000,000.00 384,272.41 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李振格 为公司向招商 银行北京分行 申请 500 万 元授信借款额 度提供无偿担 保 2,500,000 已事后补充履 行 2018 年 9 月 26 日 2018-020 李振格 为公司提供无 息借款 400,000 已事后补充履 行 2018 年 9 月 26 日 2018-020 陈利 为公司提供无 息借款 100,000 已事后补充履 行 2018 年 9 月 26 日 2018-020 屈满义 为公司提供无 息借款 50,000 已事后补充履 行 2018 年 9 月 26 日 2018-020 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年10 月 15 日2018 年第三次临时股东大会审议通过公司向招商银行北京分行申请授信借款500 万元，控股股东、实际控制人、董事长李振格为公司提供该授信借款的无偿担保，以补充公司资金，保 证公司持续稳定的经营。 同期 2018 年 10 月 15 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过公司延期归还股东李振格借款 40 万 元，延期归还股东陈利借款 10 万元，延期归还股东屈满义借款 5 万元，以上借款均为无息借款，借款 期限于 2018 年 6 月 30 日到期，现延长六个月，借款日期延至 2018 年 12 月 31 日。本次关联交易主要 为解决公司资金需求，不存在损害公司及公司其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 1、公司全部股东、公司董事、高级管理人员做出的《避免同业竞争》承诺。公司全部股东、公司 董事、高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股东宁波梅山保税港区祥风瑞标贰号投资合伙企业（有限合伙）、北京神源德生物科技有限公 司承诺在公司完成新三版挂牌日（没有完成新三版挂牌则按工商变更之日）起 24 个月内，宁波梅山保 税港区祥风瑞标贰号投资合伙企业（有限合伙）以及北京神源德生物科技有限公司不转让所持有的公司 股份。2018 年 12 月 6 日自愿限售已经解除，详见公告 2018-025。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,675,000 36.32% 2,527,000 8,202,000 52.49% 其中：控股股东、实际控 制人 2,437,500 15.60% 0 2,437,500 15.60% 董事、监事、高管 2,475,000 15.84% 0 2,475,000 15.84% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,952,000 63.68% -2,527,00 0 7,425,000 47.51% 其中：控股股东、实际控 制人 7,312,500 46.79% 0 7,312,500 46.79% 董事、监事、高管 7,425,000 47.51% 0 7,425,000 47.51% 核心员工 0 0% 0 总股本 15,627,000 - 0 15,627,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李振格 9,750,000 0 9,750,000 62.39% 7,312,500 2,437,500 2 北京汇众联赢 信息咨询中心 （有限合伙） 2,850,000 0 2,850,000 18.24% 0 2,850,000 3 陈利 1,500,000 0 1,500,000 9.60% 0 1,500,000 4 张宏阳 750,000 0 750,000 4.80% 0 750,000 5 宁波梅山保税 港区祥风瑞标 贰号投资合伙 企业（有限合 伙） 477,000 0 477,000 3.05% 0 477,000 合计 15,327,000 0 15,327,000 98.08% 7,312,500 8,014,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东李振格为北京汇众联赢信息咨询中心（有限合伙）（以下简称“汇众联赢”）的执行 事务合伙人，除此之外公司股东之间无其他关联关系。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李振格直接持有公司 62.39%的股份，通过汇众联赢间接控制公司 18.24%的股份，依其持有的股份 所享有的表决权已足以对股东会或股东大会的决议产生重大影响，股份公司设立后，李振格担任公司董 事长，故李振格为公司控股股东及实际控制人。 李振格，1966 年出生，男，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北京航空航天大学，硕士学历。1991 年 5 月至 1994 年 8 月于北京航空航天大学计算机中心任工程师；1994 年 9 月至 1998 年 7 月于北京希望 电脑公司任工程师；1998 年 8 月至 2016 年 4 月于北京东方人华科技有限公司历任执行董事兼总经理、 总经理；2013 年 11 月至今，参与创建华科易汇有限并历任华科易汇有限执行董事、股份公司董事长。 另外，李振格于 1998 年 10 月至 2016 年 4 月于北京清大文源科技有限公司历任副董事长兼总经理、 副董事长；2001 年 4 月至今历任北京科瀚伟业教育科技有限公司董事兼总经理、监事；2005 年 5 月至 2016 年 4 月任北京世纪智源教育科技有限公司董事；2003 年 7 月至 2016 年 4 月任北京东方开智信息技 术有限公司执行董事兼经理。2015 年 4 月至 2016 年 4 月任赤城县帕奥园旅游开发有限公司执行董事兼 经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。李振格直接持有公司 62.39%的股份，通过汇众 联赢间接控制公司 18.24%的股份（李振格持有北京汇众联赢信息咨询中心（有限合伙）80%的股份）。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 南京银行股份有 限公司中关村支 行 50,000.00 5.22% 2017.06.27-2018.06.27 否 银行借款 南京银行股份有 限公司中关村支 行 800,000.00 5.22% 2017.07.11-2018.07.11 否 银行借款 南京银行股份有 限公司中关村支 行 990,000.00 5.22% 2017.08.15-2018.08.15 否 银行借款 南京银行股份有 限公司中关村支 行 1,110,000.00 5.22% 2017.09.15-2018.09.15 否 银行借款 招商银行股份有 限公司北京清华 园支行 1,500,000.00 5.655% 2017.09.26-2018.09.25 否 银行借款 招商银行股份有 限公司北京清华 园支行 1,000,000.00 5.655% 2017.12.12-2018.12.11 否 合计 - 5,450,000.00 - - - 银行借款： 无 违约情况 □适用 √不适用 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 李振格 董事长 男 1966 年 9 月 硕士 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 是 屈满义 董事兼总经 理 男 1983 年 10 月 硕士 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 是 李娜 董事 女 1973 年 1 月 硕士 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 2 月 28 日 否 李虎 董事 男 1980 年 4 月 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 2 月 28 日 否 陆卫民 董事 男 1963 年 12 月 硕士 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 2 月 28 日 否 胡超 监事会主席 男 1977 年 10 月 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 否 章辉 监事 男 1967 年 8 月 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 否 王金锋 职工代表监 事 男 1973 年 11 月 硕士 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 是 赵莹 财务总监 女 1970 年 7 月 硕士 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 1 月 28 日 是 王冬 董事会秘书、 行政总监 男 1973 年 1 月 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 是 陈功 技术研发总 监 男 1981 年 10 月 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 是 朱长州 业务拓展总 监 男 1981 年 10 月 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长是公司的控股股东和实际控制人，其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、 实际控制人间没有关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李振格 董事长 9,750,000 0 9,750,000 62.39% 0 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 屈满义 董事兼总经理 150,000 0 150,000 0.96% 0 李娜 董事 - - - - - 李虎 董事 - - - - - 陆卫民 董事 - - - - - 胡超 监事会主席 - - - - - 章辉 监事 - - - - - 王金锋 职工代表监事 - - - - - 赵莹 财务总监 - - - - - 王冬 董事会秘书、 行政总监 -- - - - - 陈功 技术研发总监 - - - - - 朱长州 业务拓展总监 - - - - - 合计 - 9,900,000 0 9,900,000 63.35% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曹杰锋 总经理助理 离任 无 个人原因辞职 王纯刚 营销总监 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：无 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 5 财务人员 4 2 销售人员 10 7 技术人员 62 17 员工总计 93 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 12 7 本科 48 22 专科 33 2 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 专科以下 - - 员工总计 93 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动:报告期内，员工总人数减少 62 人，行政管理人员减少 12 人，财务人员减少 2 人，销 售人员减少 3 人，技术人员减少 45 人。主要原因是公司改变管理模式，减少中间行政流转环节，削减 了纯管理型部门员工；在营销推广方面，公司以集中式营销为主，减少地推的人次，减少了基层销售员 数量；同时，随着公司内容和平台产品的版本定型，减少了资源制作人员和编码程序员，以降低人工成 本。 2、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资和绩效工资。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》和地方法及规范性文件，公司与员工签订《劳动合 同书》，公司按照国家有关法律法规和北京市相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、 失业社会保险和住房公积金。同时公司为员工提供了节日福利，形成和谐愉快的工作氛围。公司在全员 范围内推行绩效考核制度，主要是对员工岗位职责履行情况和工作绩效进行综合评估，旨在调动员工工 作积极性、开发员工工作潜能，为员工薪酬福利、职务晋升、岗位调整等提供基础信息，促进公司平稳 健康发展，增强企业核心竞争力。公司尊重每位员工并珍惜员工对公司所做的贡献，建立并不断完善员 工职业生涯规划体系，让员工清楚的了解自身在公司的定位与发展通道，进而有计划、有目的地结合自 身情况采取相应的措施，有利于提高员工的能力，有利于提高员工对公司的认同感，有利于培养员工积 极向上的精神，达到公司和员工共同成长和发展的目的。 3、培训计划：公司尊崇以人为本的宗旨，十分重视人才的培养与开发。在人才的培养过程中，公 司建立了一套系统的培训体系。公司根据培训需求调查情况、受训人员受教育程度、任职岗位、年龄结 构等情况，设计了有针对性的培训体系，对中层、基层人员分别设置了不同的培训课题。 4、报告期内，公司不涉及离退休员工的费用承担。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法 人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《对外投资关系管理制度》、《关联交易决策管理制度》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《内 部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理办法》《年度报告重大差错责任追究制度》的一系 列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司 董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将密切关注行业发展动态、监管机构出台的新 政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营、管理部门健全；责、权明确；会计制度健全；公司员工具备必要 的知识水平和业务技能；建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；对各项业务活 动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程。公司的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》 对投资者关系管理进行了专门规定。公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行，截至报 告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有进行修改的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 2 月 1 日，公司召开第一届董事会第 十二次会议，审议“基于机器学习技术的富媒体 知识服务系统研发与应用”立项并进行研发的议 案、关于预计 2018 年度公司日常性关联交易 的议案； 2、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议 2017 年度总经理工作报告、 2017 年度董事会工作报告、2017 年年度报告及 年度报告摘要、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年度利润分配方案、 关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年审计机构等议案； 3、2018 年 6 月 11 日，公司召开第一届董事会 第十四次会议，审议关于未弥补亏损达实收股 本总额 1/3 的议案； 4.2018 年 8 月 27 日，公司召开第一届董事会第 十五次会议，审议 2018 年半年度报告议案； 5.2018 年 9 月 25 日，公司召开第一届董事会第 十六次会议，审议关于确认关联方为公司向招 商银行北京分行申请 500 万元授信借款额度 提供无偿担保、关于公司延期归还股东李振格 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 借款 40 万元、关于公司延期归还股东陈利借款 10 万元、关于公司延期归还股东屈满义借款 5 万元等议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议 2017 年度监事会工作报告、 2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度 财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年度利润分配方案等议案； 2.2018 年 8 月 27 日，公司召开第一届监事会第 六次会议，审议 2018 年半年度报告议案。 股东大会 4 1.2018 年 2 月 27 日，公司召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议关于预计 2018 年度公司 日常性关联交易的议案； 2、2018 年 5 月 22 日，公司召开 2017 年年度股 东大会，审议 2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及年度 报告摘要、2017 年度财务决算报告、2018 年度 财务预算报告、2017 年度利润分配方案、关于 续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年审计机构等议案； 3、2018 年 6 月 27 日，公司召开 2018 年第二次 临时股东大会，审议关于未弥补亏损达实收股 本总额 1/3 的议案； 4.2018 年 10 月 15 日，公司召开 2018 年第三次 临时股东大会，审议关于确认关联方为公司向 招商银行北京分行申请 500 万元授信借款额 度提供无偿担保、关于公司延期归还股东李振 格借 40 万元、关于公司延期归还股东陈利借款 10 万元、关于公司延期归还股东屈满义借款 5 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 万元等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司补充审议了公司实际控制人、董事长李振格为招商银行北京分行授信借款提供无偿担 保、延期归还股东李振格、陈利、屈满义的借款导致与公司的偶发性关联交易事项。（具体内容详见公 告编号：2018-020，2019-014）。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立了较为健全的三会治理结构。并 在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公司的重大事 项能够按照制度要求进行决策，三会决议基本上得到较好的执行。公司治理的实际状况符合相关法规的 要求，同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断 改进公司治理水平，具体体现在：公司积极引入外部专业机构针对管理层进行学习培训，提升管理层之 专业技能、职业素养。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司出现一次未及时批露的现象，作出了及时的补充批露，以后做到了严格按照信息披 露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。伴随着公司在资本市场的活跃度不断提 高，广大投资者的关注和支持与日俱增，公司将做好信息的充分披露工作，公司通过电话、电子邮件、 网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，在法定允许范围内答复有关问题，保持沟通渠道畅通，最大程 度的保障公司股东的利益，确保投资者能够及时了解本公司经营、财务等状况等重要信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业严格分开，具有完整的业务系统和面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。公司具 有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展及对外销售， 均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经 营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 2、资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需 的独立的固定资产、知识产权。股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。报告期内公司不存在 资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保的情况。公司 具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。具有独立性。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的 总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任 除董事、监事以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均在公司工 作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签 署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全 独立管理。 4、财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 5、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理副总经理和董事会秘书等高级管理人 员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行 使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情 况制定，内控制度完善、合理、合法合规。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状况出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2016 年 3 月 10 日第一届董事会第二次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2019】第 1-02500 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 杨昕 单国明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2019】第 1-02500 号 北京华科易汇科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京华科易汇科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨昕 中国 · 北京 中国注册会计师： 单国明 二○一九年四月二十六日 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,574,767.21 3,936,927.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 4,864,341.74 4,915,960.89 其中：应收票据 应收账款 4,864,341.74 4,915,960.89 预付款项 六、（三） 25,000.00 33,450.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 3,362,751.23 3,235,121.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,620,965.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 61,950.15 流动资产合计 9,826,860.18 13,804,375.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 285,221.75 570,335.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 6,412,101.00 7,268,205.84 开发支出 六、（九） 1,554,980.69 商誉 长期待摊费用 六、（十） 232,305.90 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 6,697,322.75 9,625,827.92 资产总计 16,524,182.93 23,430,203.27 流动负债： 短期借款 六、（十一） 5,450,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十二） 2,654,711.86 1,695,560.36 其中：应付票据 应付账款 2,654,711.86 1,695,560.36 预收款项 六、（十三） 105,179.26 2,074,195.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 476,692.68 989,142.75 应交税费 六、（十五） 304,695.32 8,899.81 其他应付款 六、（十六） 2,672,387.46 860,360.23 其中：应付利息 11,090.23 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,213,666.58 11,078,158.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（十七） 600,000.00 2,680,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 600,000.00 2,680,000.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 负债合计 6,813,666.58 13,758,158.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 15,627,000.00 15,627,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 150,900.35 150,900.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 800,807.79 800,807.79 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） -6,868,191.79 -6,906,663.02 归属于母公司所有者权益合计 9,710,516.35 9,672,045.12 少数股东权益 所有者权益合计 9,710,516.35 9,672,045.12 负债和所有者权益总计 16,524,182.93 23,430,203.27 法定代表人：李振格 主管会计工作负责人：汪磊 会计机构负责人：汪磊 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,229,653.95 12,416,669.85 其中：营业收入 六、（二十 二） 16,229,653.95 12,416,669.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,529,544.48 26,171,804.97 其中：营业成本 六、（二十 二） 6,921,134.12 5,422,088.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 三） 94,473.70 69,649.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 销售费用 六、（二十 四） 3,014,286.97 5,191,529.00 管理费用 六、（二十 五） 3,332,581.88 3,981,201.48 研发费用 六、（二十 六） 4,373,542.17 11,005,849.93 财务费用 六、（二十 七） 212,684.93 223,297.84 其中：利息费用 211,936.21 228,419.47 利息收入 3,323.77 11,139.81 资产减值损失 六、（二十 八） 580,840.71 278,189.46 加：其他收益 六、（二十 九） 2,332,720.34 83,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,829.81 -13,672,135.12 加：营业外收入 六、（三十） 21,300.01 600,001.99 减：营业外支出 六、（三十 一） 15,658.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,471.23 -13,072,133.13 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,471.23 -13,072,133.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,471.23 -13,072,133.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 38,471.23 -13,072,133.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 38,471.23 -13,072,133.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 38,471.23 -13,072,133.13 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.003 -0.84 （二）稀释每股收益（元/股） 0.003 -0.84 法定代表人：李振格 主管会计工作负责人：汪磊 会计机构负责人：汪磊 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,956,598.83 16,151,279.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 1,982,065.41 614,141.80 经营活动现金流入小计 16,938,664.24 16,765,421.32 购买商品、接受劳务支付的现金 1,870,877.01 6,617,746.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,410,776.33 7,517,498.99 支付的各项税费 557,668.54 720,252.66 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 6,613,476.08 9,700,677.93 经营活动现金流出小计 15,452,797.96 24,556,176.06 经营活动产生的现金流量净额 1,485,866.28 -7,790,754.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十 二） 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,023,859.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,023,859.19 投资活动产生的现金流量净额 -23,859.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 二） 2,825,000.00 550,000.00 筹资活动现金流入小计 2,825,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,450,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,026.44 221,556.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 二） 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 6,673,026.44 3,721,556.15 筹资活动产生的现金流量净额 -3,848,026.44 2,278,443.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十 三） -2,362,160.16 -5,536,170.08 加：期初现金及现金等价物余额 3,936,927.37 9,473,097.45 六、期末现金及现金等价物余额 1,574,767.21 3,936,927.37 法定代表人：李振格 主管会计工作负责人：汪磊 会计机构负责人：汪磊 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,627,000.00 150,900.35 800,807.79 -6,906,663.02 9,672,045.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,627,000.00 150,900.35 800,807.79 -6,906,663.02 9,672,045.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 38,471.23 38,471.23 （一）综合收益总额 38,471.23 38,471.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,627,000.00 150,900.35 800,807.79 -6,868,191.79 9,710,516.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 10,418,000.00 4,318,100.35 800,807.79 7,207,270.11 22,744,178.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,418,000.00 4,318,100.35 800,807.79 7,207,270.11 22,744,178.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,209,000.00 -4,167,200.00 -14,113,933.13 -13,072,133.13 （一）综合收益总额 -13,072,133.13 -13,072,133.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,209,000.00 -4,167,200.00 -1,041,800.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,167,200.00 -4,167,200.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 1,041,800.00 -1,041,800.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,627,000.00 150,900.35 800,807.79 -6,906,663.02 9,672,045.12 法定代表人：李振格 主管会计工作负责人：汪磊 会计机构负责人：汪磊 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 北京华科易汇科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 北京华科易汇科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年, 于 2016 年 6 月取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的 91110108082888946A 号《营业执 照》；注册资本 15,627,000.00 元人民币；法定代表人：李振格 公司注册地址：北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 幢 8 层 806 室。 本公司属于“P82 教育”之“8294 教育辅助服务”行业；经营范围:技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机系统服务；应用软件服务；计算机技术培训； 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；销售计算机、软件及辅助设备、文化用品：图 书、报纸、期刊、电子出版物零售（出版物经营许可证有效期至 2022 年 4 月 30 日）；广播 电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；图书、报纸、期刊、电子出 版物零售以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起 12 个月内对持续 经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 除单项金额重大及单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项按账 龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提 方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡， 以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失。 (七) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 主要包括原材料、库存商品、系统集成、劳务成本等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (八) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类 固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：公司在立项前，开展了必要 的可行性研究，形成了书面的《可行性研究报告》，公司在《立项报告》中针对研究课题已 明确了项目目标、项目内容、项目实施具体方案等内容，立项报告的审批可以明确区分研究 阶段和开发阶段；立项报告获得审批作为开发阶段开始的依据，已达到开发支出资本化的条 件：其一，公司有足够的技术人员，从业人员技术及经验上来看完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；其二，公司所开发的项目日后都有意向自身使用或向市场 进行出售，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；其三，公司开发的产品都进行过市场 调研，有市场需求，开发的产品能够为公司带来经济利益；其四，公司有足够的人力、财力 和信息方面的资源，能够完成项目的开发；其五，公司按项目进行开发阶段的成本归集，归 属于各项目的开发阶段的支出能够的可靠计量，成本主要包括研发人员薪酬、无形资产摊销、 固定资产折旧、委外投入及其他。其中，研发人员薪酬根据填列的工时每月在各研发项目之 间进行分配；无形资产摊销、固定资产折旧、委外投入根据项目受益原则归集到各研发项目； 其他主要是指为开发项目所发生的办公费、设备调试费，根据项目受益原则归集到各研发项 目。 (十) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十三) 收入 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 （1）一般原则 ①销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 ②提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 ③让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （2）收入确认的具体方法 公司主要为客户提供职业教育服务，包括为客户提供技术服务、技术开发服务以及向客 户销售与职业教育服务相关的产品。 技术服务（劳务）收入，根据公司与客户签订的合同，服务完成取得客户出具的验收报 告（结算单）时确认收入。 技术开发收入，根据公司与客户签订的合同，技术开发完成取得客户出具的验收报告时 确认收入。 产品销售收入，根据公司与客户签订的合同，将产品交付客户时确认收入。 (十四) 政府补助 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，确 认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、重要会计政策变更 无 2、重要会计估计变更 无 四、 主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通 知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 受影响的报表项 目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表 项目及金额 1.应收票据和应 收账款合并列示 应收票据及应收 账款 4,864,341.74 元 4,915,960.89 元 应收账款： 4,915,960.89 元 2.应收利息、应 收股利并其他应 收款项目列示 其他应收款 3,362,751.23 元 3,235,121.40 元 其 他 应 收 款 ： 3,235,121.40 元 3.应付票据和应 付账款合并列示 应付票据及应付 账款 2,654,711.86 元 1,695,560.36 元 应付账款： 1,695,560.36 元 4.应付利息、应 付股利计入其他 应付款列示 其他应付款 2,672,387.46 元 860,360.23 元 应 付 利 息 ： 11,090.23 元 其 他 应 付 款 ： 849,270.00 元 5.管理费用列报 调整 管理费用 3,332,581.88 元 3,981,201.48 元 14,987,051.41 元 6.研发费用单独 列示 研发费用 4,373,542.17 元 11,005,849.93 元 五、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税劳务额、销售额 6%、16%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5% 说明：根据财政部 税务总局《关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32 号相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起， 原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二)重要税收优惠及批文 本公司于 2014 年 12 月 17 日获得编号为京 R-2014-1194 号的软件企业认定证书，从 2015 年度开始享受软件企业两免三减半企业所得税优惠。 六、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 类 别 期末余额 期初余额 现金 470.82 794.82 银行存款 1,574,296.39 3,936,132.55 合 计 1,574,767.21 3,936,927.37 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 5,533,499.90 5,371,335.85 减：坏账准备 669,158.16 455,374.96 合 计 4,864,341.74 4,915,960.89 1、应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,533,499.90 100.00 669,158.16 12.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 5,533,499.90 100.00 669,158.16 12.09 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,371,335.85 100.00 455,374.96 8.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 5,371,335.85 100.00 455,374.96 8.48 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,700,218.80 5.00 135,010.94 2,489,952.50 5.00 124,497.63 1 至 2 年 852,160.00 10.00 85,216.00 2,456,543.35 10.00 245,654.33 2 至 3 年 1,806,281.10 20.00 361,256.22 423,990.00 20.00 84,798.00 3 至 4 年 173,990.00 50.00 86,995.00 850.00 50.00 425.00 4 至 5 年 850.00 80.00 680.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 合 计 5,533,499.90 669,158.16 5,371,335.85 455,374.96 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 213,783.20 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 新疆轻工职业技术学院 1,345,200.00 24.31 67,260.00 中国科技出版传媒股份有限公司 784,791.10 14.18 156,958.22 营口市中等职业学校 441,760.00 7.98 44,176.00 北京科瀚伟业教育科技有限公司 437,920.00 7.91 73,715.50 北京星火燎原软件有限公司 300,000.00 5.42 60,000.00 合 计 3,309,671.10 59.80 402,109.72 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,450.00 25.26 1 至 2 年 2 至 3 年 25,000.00 74.74 3 年以上 25,000.00 100.00 合 计 25,000.00 100.00 33,450.00 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中国科技出版传媒股份有限公司 25,000.00 100.00 合 计 25,000.00 100.00 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 4,220,562.36 3,725,875.02 减：坏账准备 857,811.13 490,753.62 合 计 3,362,751.23 3,235,121.40 1、其他应收款项 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 4,153,162.36 98.40 790,411.13 19.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 67,400.00 1.60 67,400.00 100.00 合 计 4,220,562.36 100.00 857,811.13 20.32 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 3,658,475.02 98.19 423,353.62 11.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 67,400.00 1.81 67,400.00 100.00 合 计 3,725,875.02 100.00 490,753.62 13.17 （1）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 南宁市政府集中采购中 心 67,400.00 67,400.00 3-4 年 100.00 质保金超质 保期未收回 合 计 67,400.00 67,400.00 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 1,507,166.92 5.00 75,358.34 1,196,867.58 5.00 59,843.38 1 至 2 年 555,278.00 10.00 55,527.80 1,464,812.44 10.00 146,481.24 2 至 3 年 1,345,012.44 20.00 269,002.49 937,895.00 20.00 187,579.00 3 至 4 年 686,805.00 50.00 343,402.50 58,900.00 50.00 29,450.00 4 至 5 年 58,900.00 80.00 47,120.00 合 计 4,153,162.36 790,411.13 3,658,475.02 423,353.62 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 367,057.51 元。 （4）其他应收款项按款项性质分类情况 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 3,134,216.27 3,147,219.24 押金 262,870.00 158,500.00 备用金 405,101.11 273,365.78 社保、公积金 119,857.54 65,590.00 投标保证金 298,517.44 81,200.00 合 计 4,220,562.36 3,725,875.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 太原财贸学校 质保金 522,900.00 2-3 年 12.39 104,580.00 内蒙古兴安盟 科尔沁右冀前 旗民族职业高 中 质保金 460,960.00 2-3 年 10.92 92,192.00 安徽国防科技 职业学院 质保金 329,750.00 1 年 以 内 300,000.00 、 1-2 年 29,750.00 7.81 17,975.00 牡丹江市职业 教育中心学校 质保金 274,500.00 2 到 3 年 2,000.00 、 3 到 4 年 225,500.00 、 4 到 5 年 47,000.00 6.50 150,750.00 重庆市城市建 设技工学校 质保金 235,000.00 1 年 以 内 200,000.00 、 1-2 年 35,000.00 5.57 13,500.00 合 计 1,823,110.00 43.19 378,997.00 (五) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 系统集成 1,620,965.54 1,620,965.54 合 计 1,620,965.54 1,620,965.54 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣的进项税 61,950.15 合 计 61,950.15 (七)固定资产 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 285,221.75 570,335.49 固定资产清理 减：减值准备 合 计 285,221.75 570,335.49 1、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,218,192.83 79,919.40 1,298,112.23 2.本期增加金额 26,293.10 26,293.10 （1）购置 26,293.10 26,293.10 3.本期减少金额 55,582.74 55,582.74 （1）处置或报废 55,582.74 55,582.74 4.期末余额 1,188,903.19 79,919.40 1,268,822.59 二、累计折旧 1.期初余额 672,626.14 55,150.60 727,776.74 2.本期增加金额 280,595.61 15,152.64 295,748.25 （1）计提 280,595.61 15,152.64 295,748.25 3.本期减少金额 39,924.15 39,924.15 （1）处置或报废 39,924.15 39,924.15 4.期末余额 913,297.60 70,303.24 983,600.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 275,605.59 9,616.16 285,221.75 2.期初账面价值 545,566.69 24,768.80 570,335.49 (八)无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,524,125.28 8,524,125.28 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 8,524,125.28 8,524,125.28 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 项目 软件使用权 合计 二、累计摊销 1.期初余额 1,255,919.44 1,255,919.44 2.本期增加金额 856,104.84 856,104.84 （1）计提 856,104.84 856,104.84 3.本期减少金额 4.期末余额 2,112,024.28 2,112,024.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,412,101.00 6,412,101.00 2.期初账面价值 7,268,205.84 7,268,205.84 (九)开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其 他 计入当期损 益 确认为无 形资产 富 媒 体 教 材 项 目 879,190.50 78,809.98 958,000.48 烹 饪 专 业 资 源 建设开发 339,911.83 67,213.11 407,124.94 物 流 服 务 与 管 理 专 业 数 字 资 源开发 335,878.36 97,649.00 433,527.36 基 于 机 器 学 习 技 术 的 富 媒 体 知 识 服 务 系 统 研发与应用 3,249,450.22 3,249,450.22 面 向 出 版 行 业 的 定 制 化 数 字 出 版 系 统 研 发 与应用（POD 项 目） 142,262.05 142,262.05 学 前 教 育 专 业 课 程 数 字 化 教 学 资 源 研 发 项 目 58,427.21 58,427.21 易 学 汇 教 学 平 台开发项目 200,271.84 200,271.84 合 计 1,554,980.69 3,894,083.41 5,449,064.10 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 88,000.00 88,000.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋租赁费 185,136.09 594,161.79 779,297.88 互联网服务费 47,169.81 47,169.81 合 计 232,305.90 682,161.79 914,467.69 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 2,500,000.00 保证借款 2,950,000.00 合 计 5,450,000.00 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,654,711.86 1,695,560.36 合 计 2,654,711.86 1,695,560.36 1、应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,240,464.00 1,670,329.66 1 年以上 1,414,247.86 25,230.70 合 计 2,654,711.86 1,695,560.36 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 北京中城脉鸿科技有限公司 392,000.00 1-2 年 未到结算期 北京兹茜科技有限公司 293,000.00 1-2 年 未到结算期 北京天悦城合科技有限公司 255,000.00 1-2 年 未到结算期 合 计 940,000.00 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 100,000.00 2,074,195.00 1 年以上 5,179.26 合 计 105,179.26 2,074,195.00 (十四) 应付职工薪酬 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 916,979.82 5,284,602.31 5,772,217.95 429,364.18 离职后福利-设定提存计划 72,162.93 534,974.28 559,808.71 47,328.50 合 计 989,142.75 5,819,576.59 6,332,026.66 476,692.68 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 833,988.48 4,662,981.80 5,137,566.67 359,403.61 社会保险费 38,844.34 287,406.51 300,437.28 25,813.57 其中： 医疗保险费 35,292.00 261,406.77 272,896.77 23,802.00 工伤保险费 1,478.36 10,403.06 10,916.67 964.75 生育保险费 2,073.98 15,596.68 16,623.84 1,046.82 住房公积金 44,147.00 334,214.00 334,214.00 44,147.00 合 计 916,979.82 5,284,602.31 5,772,217.95 429,364.18 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 70,079.60 517,317.27 541,713.27 45,683.60 失业保险费 2,083.33 17,657.01 18,095.44 1,644.90 合 计 72,162.93 534,974.28 559,808.71 47,328.50 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 260,803.65 个人所得税 4,449.24 1,150.00 城市维护建设税 23,008.08 4,520.72 教育费附加 9,860.61 1,937.45 地方教育费附加 6,573.74 1,291.64 合 计 304,695.32 8,899.81 (十六) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 11,090.23 应付股利 其他应付款项 2,672,387.46 849,270.00 合 计 2,672,387.46 860,360.23 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 1、应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 11,090.23 2、其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 352,117.50 271,218.67 借款 1,770,000.00 股东借款 550,000.00 550,000.00 社保及公积金个人承担部分 269.96 28,051.33 合 计 2,672,387.46 849,270.00 (十七) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 基于机器学习技术 的富媒体知识服务 系统研发与应用 2,000,000.00 2,000,000.00 政府补助 面向移动学习的交 互式知识服务系统 680,000.00 80,000.00 600,000.00 政府补助 合 计 2,680,000.00 2,080,000.00 600,000.00 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收 益相关 基于机器学习技 术的富媒体知识 服务系统研发与 应用 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 面向移动学习的 交互式知识服务 系统 680,000.00 80,000.00 600,000.00 与资产相关 合 计 2,680,000.00 80,000.00 2,000,000.00 600,000.00 (十八) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,627,000.00 15,627,000.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 150,900.35 150,900.35 合 计 150,900.35 150,900.35 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 800,807.79 800,807.79 合 计 800,807.79 800,807.79 (二十一) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -6,906,663.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,906,663.02 加：本期归属于母公司股东的净利润 38,471.23 期末未分配利润 -6,868,191.79 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 16,229,653.95 6,921,134.12 12,030,798.14 5,422,088.26 技术服务 13,853,275.38 5,695,077.09 8,536,790.97 3,826,170.60 技术开发 2,273,301.85 1,145,826.00 2,044,339.57 174,977.42 产品销售 103,076.72 80,231.03 1,449,667.60 1,420,940.24 二、其他业务小计 385,871.71 劳务收入 385,871.71 合 计 16,229,653.95 6,921,134.12 12,416,669.85 5,422,088.26 (二十三) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 53,129.47 31,761.62 教育费附加 22,769.79 13,612.13 地方教育费附加 15,179.84 9,074.75 印花税 3,394.60 15,200.50 合 计 94,473.70 69,649.00 (二十四) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 1,413,707.10 2,005,604.83 办公费 31,340.77 201,398.31 差旅费、交通费 496,234.59 1,141,134.56 广告宣传费 368.00 业务招待费 40,484.70 340,296.28 房租及物业费、水电费 354,122.77 389,217.31 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 项 目 本期发生额 上期发生额 邮电、通讯费 15,557.26 31,823.40 折旧费 54,801.35 92,344.97 咨询、制作、劳务费 298,494.26 496,960.51 培训费 11,220.00 服务费 119,452.74 390,701.08 其他费用 178,871.43 101,679.75 合 计 3,014,286.97 5,191,529.00 (二十五) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 1,654,048.02 2,362,836.20 房租及物业费、水电费 403,809.36 411,701.82 服务费 480.00 335,077.96 其他费用 595,411.88 237,993.42 折旧费、摊销费 569,617.28 86,242.56 差旅、交通费 34,733.41 82,111.55 办公费 16,399.46 141,441.44 咨询、制作、劳务费 22,364.57 250,204.78 业务招待费 24,384.56 54,163.40 邮电、通讯费 11,333.34 19,428.35 合 计 3,332,581.88 3,981,201.48 (二十六) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 1,865,673.12 4,827,345.68 直接投入 370,475.09 958,587.71 折旧费用与长期费用摊销 181,535.64 469,715.34 委托外部研究开发费用 1,326,814.02 3,122,577.25 无形资产摊销 345,898.82 894,997.70 其他费用 283,145.48 732,626.25 合计 4,373,542.17 11,005,849.93 (二十七) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 211,936.21 228,419.47 减：利息收入 3,323.77 11,139.81 手续费支出 4,071.49 6,018.18 其他支出 1.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 212,684.93 223,297.84 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 580,840.71 278,189.46 (二十九) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 面向移动学习的交互式知 识服务系统 80,000.00 80,000.00 与资产相关 基于机器学习技术的富媒 体知识服务系统研发与应 用 2,000,000.00 与收益相关 企业信用促进补助 3,000.00 3,000.00 与收益相关 驻区创新型企业奖励 200,000.00 与收益相关 个税返还 49,720.34 与收益相关 合 计 2,332,720.34 83,000.00 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 600,000.00 其他 21,300.01 1.99 21,300.01 合 计 21,300.01 600,001.99 21,300.01 (三十一) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产损坏报废损失 15,658.59 15,658.59 合 计 15,658.59 15,658.59 (三十二) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,982,065.41 614,141.80 其中：利息收入 3,323.77 11,139.81 政府补助 252,720.34 603,000.00 保证金、质保金收回 813,390.00 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 21,300.01 1.99 往来款 891,331.29 支付其他与经营活动有关的现金 6,613,476.08 9,700,677.93 其中：房租及物业费 757,932.13 800,919.13 研发费用 1,860,434.59 5,882,045.21 办公费 47,740.23 175,960.31 业务招待费 64,869.26 394,459.68 差旅费 530,968.00 1,223,615.61 其他费用 1,287,289.61 886,667.25 往来款 880,252.26 337,010.74 保证金 1,183,990.00 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 其中：政府补助 2,000,000.00 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 2,825,000.00 550,000.00 其中：个人借款 1,825,000.00 550,000.00 融资借款 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 其中：融资借款偿还 1,000,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 38,471.23 -13,072,133.13 加：资产减值准备 580,840.71 278,189.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 295,748.25 322,617.19 无形资产摊销 856,104.84 847,321.17 长期待摊费用摊销 232,305.90 218,702.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,658.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 211,936.21 221,556.15 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 项 目 本期发生额 上期发生额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,620,965.54 -197,140.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -586,451.24 2,135,348.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,779,713.75 1,454,783.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,485,866.28 -7,790,754.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,574,767.21 3,936,927.37 减：现金的期初余额 3,936,927.37 9,473,097.45 现金及现金等价物净增加额 -2,362,160.16 -5,536,170.08 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 上年同期期末余额 一、现金 1,574,767.21 3,936,927.37 其中：库存现金 470.82 794.82 可随时用于支付的银行存款 1,574,296.39 3,936,132.55 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,574,767.21 3,936,927.37 (三十四) 政府补助补充信息 本公司本期确认的可收到政府补助金额合计 252,720.34 元；与收益相关的政府补助金 额为 252,720.34 元。 1、与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 企业信用促进补助 3,000.00 其他收益 驻区创新型企业奖励 200,000.00 其他收益 个税返还 49,720.34 其他收益 合 计 252,720.34 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 李振格直接持有本公司股份 9,750,000 股，持股比例 62.39%；通过北京汇众联赢信息 咨询中心（有限合伙）间接持有本公司 18.24%的股份，是本公司的实际控制人。 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 章忆文 实际控制人关系密切的家庭成员 陈利 持股 5%以上的股东 北京汇众联赢信息咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 北京东方人华科技有限公司 实际控制人控制的企业 北京东方开智信息技术有限公司 实际控制人控制的企业 北京清大文源科技有限公司 实际控制人参股的企业 北京科瀚伟业教育科技有限公司 实际控制人间接持股的企业 北京世纪智源教育科技有限公司 实际控制人间接持股的企业 屈满义 总经理、董事 李娜 董事 李虎 董事 陆卫民 董事 胡超 监事会主席 章辉 监事 王金锋 职工代表监事 赵莹 原财务总监 曹杰峰 原总经理助理 王纯刚 原营销总监 汪磊 财务总监 王冬 董事会秘书、行政总监 陈功 技术研发总监 朱长洲 业务拓展总监 (三)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接 受劳务： 北京东方人华 科技有限公司 接受劳务 制作费 协商价格 67,890.59 1.31 销售商品、提 供劳务： 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 北京科瀚伟业 教育科技有限 公司 提供劳务 服务费 协商价格 384,272.41 2.77 477,747.77 3.85 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李振格、章忆文 北京华科易汇科 技股份有限公司 1,110,000.00 2017-9-14 2018-9-14 是 李振格、章忆文 北京华科易汇科 技股份有限公司 50,000.00 2017-6-27 2018-6-27 是 李振格、章忆文 北京华科易汇科 技股份有限公司 800,000.00 2017-7-11 2018-7-11 是 李振格、章忆文 北京华科易汇科 技股份有限公司 990,000.00 2017-8-15 2018-8-15 是 李振格、章忆文 北京华科易汇科 技股份有限公司 1,500,000.00 2017-9-26 2018-9-25 是 李振格、章忆文 北京华科易汇科 技股份有限公司 1,000,000.00 2017-12-12 2018-12-11 是 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,206,017.38 2,196,898.84 (四)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陈利 15,000.00 750.00 其他应收款 王金锋 11,500.00 575.00 应收账款 北京科瀚伟 业教育科技 有限公司 437,920.00 73,715.50 440,278.20 22,013.91 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京科瀚伟业教育科技 有限公司 92,016.50 其他应付款 李振格 400,000.00 400,000.00 其他应付款 陈利 100,000.00 100,000.00 其他应付款 屈满义 50,000.00 50,000.00 八、 承诺及或有事项 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 （一）承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 无。 十一、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,332,720.34 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,641.42 合 计 2,338,361.76 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 0.40 -80.65 0.003 -0.84 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -23.73 -95.85 -0.15 -0.99 北京华科易汇科技股份有限公司 二○一九年四月二十六日 北京华科易汇科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 北京华科易汇科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 29 日