838411_2019_云网科技_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 云网科技 NEEQ : 838411 重庆云网科技股份有限公司 WINOWE CO. LTD. 2 公司年度大事记 2019 年 3 月 荣获重庆市经济和信息化委员会颁发的“2018 专精特新中小企业”荣誉 2019 年 12 月 荣获重庆市经济和信息化委员会颁发的“重庆市物联网十大应用案例——智能 车检解决方案”荣誉 2019 年 5 月 获得重庆市公共安全技术防范协会颁发的“重庆市安防工程从业资质证书” 2019 年 8 月 获得中标联合（北京）认证有限公司颁发的“售后服务认证证书” 2019 年 7 月 获得重庆市通信管理局颁发的“中华人民共和国增值电信业务经营许可证” 2019 年 11 月 获得重庆市科学技术局颁发的“高新技术企业证书” 2019 年 12 月 获得中国网络安全审查技术与认证中心颁发的信息安全服务资质认证证书“软 件安全开发服务”三级服务资质证书 2019 年 12 月 获得中国网络安全审查技术与认证中心颁发的信息安全服务资质认证证书“信 息系统安全集成服务”三级服务资质证书 报告期内，公司新增国家计算机软件著作权 30 个，新增注册商标 1 个 持续的研发投入，不断的技术创新是公司发展的核心驱动力。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、云网科技 指 重庆云网科技股份有限公司 股东大会 指 重庆云网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆云网科技股份有限公司董事会 监事会 指 重庆云网科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 本公司总经理、财务总监、董事会秘书 控股股东，易循科技 指 重庆易循科技有限责任公司 机动车检测 指 重庆云网机动车检测设备有限公司 两江鼓风机 指 重庆两江鼓风机有限责任公司 江苏云网 指 云网科技江苏有限公司 云上车联 指 重庆云上车联大数据科技有限公司 易检汇 指 重庆易检汇汽车检测服务有限公司 厚车汽服 指 重庆厚车汽车服务有限公司 实际控制人 指 钟云亮先生 公司章程 指 重庆云网科技股份有限公司现行有效的公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟云亮、主管会计工作负责人范潋及会计机构负责人（会计主管人员）范潋保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人控制不当风险 公司控股股东重庆易循科技有限责任公司持有公司 12,300,000 股股份，占公司股本总额的 38.9%；钟云亮直接持有公司 28.32% 的股份，通过重庆易循科技有限责任公司间接控制公司 38.9%股 份，合计控制公司 67.22%的股份，为公司实际控制人。公司股 权集中，如果实际控制人及控股股东利用其控制地位，通过行 使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司及其他股东利益。 公司治理和内部控制风险 随着公司经营规模不断扩大，公司治理及内部控制制度也不断 完善和改进。但若公司治理及内部控制制度未得到有效地执行、 管理层人员数量、业务能力、管理水平不能适合公司发展的需 求，则公司将面临治理和内部控制的风险。 应收账款比例较高的风险 截至报告期期末，公司应收票据及应收账款净额为 44,757,114 元，占期末公司资产总额的 31.95%。公司所处的行业，行业内 企业普遍均存在应收账款比高的情况。尽管与公司建立合作的 大部分客户，都属于资信状况较好的情况，且公司也在推进一 系列加强客户信用管理、完善应收账款管理、以及发货管理和 客户回款进度管理的系列措施，但行业同样会受到政策和宏观 经济环境的影响。若宏观经济环境发生较大波动，客户的财务 状况同样会受到较大影响。一旦客户财务状况恶化，则公司的 6 应收账款的回收难度相将大，应收账款的坏账机率也相应增加， 会带来企业带来相应应收账款坏账风险，进而影响公司的生产 经营和业绩表现。 技术泄密与核心人才流失风险 公司自 2009 年成立至今，已培养了一支优秀的、综合素质高的 且具有多年机动车检测设备和系统行业经验的研发和技术团 队，以保证公司在行业的竞争力。但 随着机动车检测行业的发 展、公司规模的扩大、业务的增长，以及客户的需求和行业标 准需求的提升，公司的未来发展将依赖于专业技术人员，公司 竞争对手及市场新进入者也将加大对专业人才的吸引力度，公 司无法完全避免公司核心技术泄密和核心人才流失的风险。 采购集中度较高的风险 报告期内，公司的供应商集中度较高。公司涉及采购的类别包 括但不限于仪器设备、台体设备、电子产品及其他配套材料， 涉及的产品种类多且广。若部分供应商因自身或客观原因造成 经营困难、周转不灵、减产停产、交付不及时等情况，均会间 接对公司的正常经营造成一定的影响。若公司需要调整供应商， 则在短期内会对公司的正常采购带来不利的负现影响。 客户地域分散度相对较高的风险 公司不仅在下游行业拥有客户，主管监管部门同样也是公司的 主要客户群，包括但不限于机动车检测机构、机动车经销商、 机动车生产厂家及环保、公安等监管部门。合作客户覆盖西南、 西北、华东、华南、华北等全国市场，地域分布较广。且随着 公司对新市场的不断开拓，客户所在的区域也将进一步扩大， 客户的分散度将进一步增强，公司对客户的管理和服务的难度 也将逐渐增加。如果未来公司不能持续维护与客户之间的紧密 联系，及时提供相关的配套服务和技术支持，则客户流失的概 率则会大大增强，增加了公司客户流失的风险。 宏观经济和宏观政策变化风险 公司属于机动车检测设备和系统行业，产品主要应用于下游机 动车检测行业，最终服务对象为各类机动车，因此受国家政策 和全国机动车保有量的变化的影响比较大。市场对检测设备和 系统的需求量也多取决于这 2 个因素。而自 2014 年，国家公 安部和国家质量监督检验检疫总局联合颁布《关于加强和改进 机动车检验工作的意见》（公交管[2014]138 号），明确要求政 府部门与机动车检验机构经营强制脱钩后，大量民营资本迅速 涌入了机动车检测行业，促使该行业呈现爆发式增长。但若未 来国家宏观经济和宏观政策发生较大的变化，导致机动车保有 量的增速放缓、行业进入标准提高或者行业发展受限，可能会 对公司所处行业的发展带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆云网科技股份有限公司 英文名称及缩写 WINOWE CO. LTD. 证券简称 云网科技 证券代码 838411 法定代表人 钟云亮 办公地址 重庆市南岸区茶园新区牡丹路 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范潋 职务 董事会秘书 电话 023-62770900 传真 023-62770500 电子邮箱 53629994@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市南岸区茶园新区牡丹路 10 号（400060） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆云网科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 机动检测设备和行业应用系统解决方案提供商 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,640,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 重庆易循科技有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 钟云亮 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500108696565041G 否 8 注册地址 重庆市南岸区花园路街道明佳路 29 号 2 单元 11 层 2 号（仅限 用于行政办公、通讯联络） 否 注册资本 31,640,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵勇军、李有明 会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 92,624,040.10 69,496,916.26 33.28% 毛利率% 53.08% 58.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,489,398.72 12,616,855.92 -16.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,275,033.70 12,389,568.13 -17.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.50% 20.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.23% 20.54% - 基本每股收益 0.33 0.40 -17.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 139,126,956.28 126,495,738.76 9.99% 负债总计 53,011,526.21 48,525,386.91 9.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,903,165.86 73,493,249.19 11.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 2.32 11.64% 资产负债率%（母公司） 37.85% 37.84% - 资产负债率%（合并） 38.10% 38.36% - 流动比率 1.64 1.79 - 利息保障倍数 5.73 6.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,835,147.31 4,615,321.94 221.43% 应收账款周转率 1.68 1.24 - 存货周转率 2.11 2.75 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.99% 23.23% - 营业收入增长率% 33.28% -1.48% - 净利润增长率% -19.44% 2.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,640,000 31,640,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 54,363.26 政府补助 281,086.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,264.40 非经常性损益合计 320,185.73 所得税影响数 17,104.65 少数股东权益影响额（税后） 88,716.06 非经常性损益净额 214,365.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 54,676,041.02 11 应付票据及应付账款 10,893,277.05 应收账款 53,798,498.84 应付票据 应付账款 10,893,277.05 递延所得税资产 1,165,211.31 1,293,553.14 未分配利润 29,598,411.28 28,857,982.93 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于机动车检测行业，是集机动车检测设备、机动车检测系统、机动车行业联网监管系统的 生产、研发、销售及技术服务为一体，专注于机动车检测及车联网领域，为客户提供机动车检测系统整 体解决方案，能够全面满足客户在产品与系统方案的设计、安装集成、运营维护以及行业监管等各方面 的需求。 公司软件、硬件控制系统和嵌入式检测仪器系统主要由自有专业研发团队自主研发，并取得了多项 国家软件著作权登记和国家专利技术，软件通过国家公安部交通安全产品质量监督检查中心认证，并全 部拥有自主知识产权。公司坚持“技术用新、服务用心”，从终端用户需求出发，为政府、企业、大众 构筑多方位的智能化产品，产品和服务广泛应用于各地公安、环保、质监等行业主管部门和机动车检测 站，并基于在机动车检测行业的从业经验和数据积累，发展第三方综合检测集团、汽车后市场大数据智 能化服务和城市智能交通建设。 公司采用定制化的经营模式，即根据客户的具体要求进行系统的定制化设计、生产，安排工程技 术人员为客户进行安装、调试、技术指导以及维护等服务，并通过“线上信息收集”+“线下走访洽谈” +“老带新”相结合的营销模式进行业务开拓。收入主要由销售机动车检测行业检测设备和系统收入、 机动车检测行业产品技术服务收入、机动车检测服务收入构成。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 至 2014 年国家政策放开机动车检测站的准入门槛，加之国内机动车保有量逐年增长，民营资本投 入机动车检测行业的热情高涨。致使国内机动车检测站增长迅速，从业人员数量逐步增多，行业处于快 速发展阶段。为保持公司持续的发展和竞争优势，公司在管理层的引领下，坚持以发展技术创新为企业 核心源动力，以客户为中心，以市场为导向专注于机动车检测行业领域的业务发展，积极拓展市场，加 大研发投入，扩大产能规模，丰富业务产业链，强化质量管理，优化各部门工作流程，倡导全员成本、 利润意识，持续做好服务品质提升，从而促进企业稳步发展。 1、 业绩情况 13 从 2014 年以来，机动车检测线增长已经持续 5 年时间，2019 年受全球经济环境因素影响，新 建检测站市场增长速度逐步放缓。前 5 年的高速发展又带来了越来越激烈的市场竞争。2018 年 11 月 7 日国家生态环境部、国家市场监督管理总局联合发布 GB18285-2018 的标准，促使存量检测机 构环保检测仪器更换需求的爆发，公司在报告期内加大研发投入，完成技术突破，产出自主知识 产权的尾气分析仪，实现了自有仪器设备的零突破。在报告期内公司实现营业收入 92,624,040.10 元，比上年同期增长 33%；归属挂牌公司股东的净利润为 10,489,398.72 元，比上年同期下降 17%； 截止报告期期末公司总资产 139,126,956.28 元，比期初增长 10%；归属于挂牌公司股东的净资产 为 81,903,165.86 元，比期初增长 11%。 2、 技术研发创新能力 公司以“赢在创新”为研发核心指导思想，始终坚持大力发展创新型研发队伍，提高核心技 术实力优势。截止报告期末，实现新硬件产品开发 3 项，软件产品开发 10 项，截止报告期末，公 司获得国家软件著作权登记 66 项；国家专利技术 19 项，其中国家实用新型专利 16 项，国家外 观发明专利 3 项；1 项《软件产品登记证书》。 公司凭借过硬的技术研发能力，获得了《高新技术企业》、《高新技术产品》、《软件企业 证书》、《软件产品证书》、《优秀信息系统集成及服务企业》 、 《软件能力成熟度继承模型 （CMMI）》 等多项资质和证书。 3、 完善公司治理 公司严格按照法律、法规要求规范公司运作，不断完善公司治理，通过投资者关系电话、机 构调研等线下线上多渠道常态互动，畅通投资者与上市公司交流渠道，保护中小投资者合法权益， 增强公司运作透明度与规范性。同时公司加强了经营督查、内部审计，逐步完善和健全了公司内 部治理和组织结构，促进了公司的稳定发展。 报告期内，公司所处行业、主营业务、主要产品、 供应商、销售渠道、核心团队与关键技术人员、成本结构、收入模式均未发生重大变化，未对公 司经营情况产生影响。 4、 优化人才结构 公司结合自身发展，进一步完善薪酬绩效体系，以利润为中心，以结果为导向。充分发挥员 工主观能动性。并且加大优秀人才引进，优化人资结构，为实现公司快速发展提供了人才保障， 同时通过实施激励措施，有效地将公司和个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展， 员工与公司共同成长，为公司发展提供不竭动力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,520,756.69 3.97% 9,340,222.08 7.38% -40.89% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 44,457,114.00 31.95% 53,798,498.84 42.53% -17.36% 存货 28,189,277.64 20.26% 13,027,812.91 10.30% 116.38% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 635,588.38 0.46% - 0.00% 0.00% 固定资产 28,798,580.90 20.70% 20,091,214.54 15.88% 43.34% 在建工程 - 0.00% 851,380.90 0.67% -100.00% 14 短期借款 23,400,000.00 16.82% 23,300,000.00 18.42% 0.43% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年同期减少了 40.89%，主要原因为报告期内，公司扩展业务领域，加大对机动车检测 站的投资，及拓展产品类型，新产品销售订单的增加和市场拓展的需要，增大了原材料采购及销售费用。 2、存货较去年同期增长 116.38%，主要原因为报告期内，公司拓展新产品类型，加大新产品尾气分析仪 的投入，销售订单增大，期末尾气分析仪在建项目增多造成“产成品”与“原材料”增长。 3、固定资产较去年同期增长 43.34%，公司扩展业务领域，加大机动车检测站的设备投资；公司在报告 期内完成生产经营场所的改造、搬迁，新增办公设备与生产设备。 4、在建工程较去所同期下降 100%，主要原因为报告期内，完成生产经营场所的改造、搬迁，2018 年末 形成的改造费用在本期结转至“固定资产”与“长期待摊费用”科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 92,624,040.10 - 69,496,916.26 - 33.28% 营业成本 43,459,563.55 46.92% 29,141,846.26 41.93% 49.13% 毛利率 53.08% - 58.07% - - 销售费用 13,505,148.02 14.58% 8,670,178.73 12.48% 55.77% 管理费用 14,894,994.29 16.08% 13,026,861.87 18.74% 14.34% 研发费用 10,230,107.75 11.04% 5,406,244.43 7.78% 89.23% 财务费用 2,247,747.03 2.43% 2,371,258.65 3.41% -5.21% 信用减值损失 -859,783.94 -0.93% 0 0.00% 0.00% 资产减值损失 0 0.00% -1,529,514.81 2.20% -100.00% 其他收益 4,161,683.46 4.49% 4,859,623.27 6.99% -14.36% 投资收益 -24,411.62 -0.03% 0 0.00% 0.00% 公 允 价 值变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 10,576,051.73 11.42% 13,307,885.12 19.15% -20.53% 营业外收入 138,269.45 0.15% 43,879.18 0.06% 215.11% 营业外支出 99,170.59 0.11% 320,768.35 0.46% -69.08% 净利润 9,668,679.63 10.44% 12,002,048.19 17.27% -19.44% 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期增长 33.28%，主要原因为，公司根据行业需求，加大检测行业 2019 年重点改造 项目－尾气分析仪的研发、投入，尾气分析仪在 2019 年销售订单取得较大突破与增长，使报告期内的 营业收入出现较大增幅。 15 2、营业成本较去年同期增长 49.13%，随着营业收入的增长，及新产品早期试制转化成本较大，故报告 期内的营业成本出现增幅。 3、销售费用较去年同期增长 55.77%，主要原因为，随着营业收入的增长，及新产品投入市场，拓展费 用的增加，故报告期内的销售费用出现较大增幅。 4、研发费用较去年同期增长 89.23%，主要原因：为了拓展产品类型，对外引进研发技术人员，购买新 材料进行产品研发，造成大量的人力、物料投入，使报告期内研发费用出现增长。 5、资产减值损失较去年同期下降 100%，主要原因：加强逾期、到期应收账款催收力度，应收账款下滑 及账龄缩短。使报告期内“资产减值损失”转为“信用减值损失”。 6、营业外收入较去年同期增长 215.22%，主要原因：报告期内收到的与公司经营无关的政府补助增长。 7、营业外支出较去年同期下降 69.08%，主要原因：报告期内未产生违约费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 92,624,040.10 69,496,916.26 33.28% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 43,459,563.55 29,141,846.26 49.13% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 机动车排放检 测线新国标系 统 37,100,231.04 40.05% 0 0% - 机动车性能检 测系统 13,308,665.80 14.37% 8,561,112.70 12.32% 55.45% 机动车综合检 测系统 20,672,061.69 22.32% 21,044,345.46 30.28% -1.76% 机动车环保工 况法排放检测 系统 11,015,217.84 11.89% 31,576,857.70 45.44% -65.11% 机动车检测管 理系统 2,822,429.15 3.05% 7,747,738.06 11.15% -63.57% 检测收入 7,705,434.58 8.32% 566,862.34 0.81% 1,259.31% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入的 16 比重% 比重% 例% 华北 12,582,974.64 13.58% 8,838,869.71 12.72% 42.35% 华东 8,273,054.87 8.93% 10,435,678.11 15.01% -20.72% 华南 14,563,456.19 15.72% 10,336,598.90 14.87% 40.89% 西北 12,560,158.65 13.56% 4,824,199.91 6.94% 160.35% 西南 44,644,395.75 48.20% 34,518,466.19 49.66% 29.33% 收入构成变动的原因： 营业收入较去年同期增长 33.28%，主要原因为，公司根据行业需求，加大检测行业 2019 年重点改造项 目－尾气分析仪的研发、投入，尾气分析仪在 2019 年销售订单取得较大突破与增长，使报告期内的营 业收入出现较大增幅。报告期内，新产品－机动车排放检测线新国标系统占报告期内收入总额达到 40.05%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 织金县山水机动车技术检测有限公司 1,849,650.43 2.00% 否 2 开封金路机动车检测有限公司 1,646,017.70 1.78% 否 3 南宁市金陵机动车检测有限公司 1,575,221.24 1.70% 否 4 重庆天下通汽车检测有限公司 1,544,246.49 1.78% 5 重庆璧山区盾福机动车检测有限公司 1,415,929.22 1.53% 合计 8,031,065.08 8.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 湖北锐意自控系统有限公司 8,618,362.75 18.25% 否 2 浙江浙大鸣泉科技有限公司 6,348,427.47 13.45% 否 3 佛山翰创检测仪器有限公司 4,629,283.97 9.81% 否 4 成都佳典机械设备有限公司 2,397,681.44 5.08% 否 5 广西金奔腾车联网科技有限公司 1,590,973.47 3.37% 否 合计 23,584,729.10 49.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,835,147.31 4,615,321.94 221.43% 投资活动产生的现金流量净额 -12,003,034.90 -12,550,075.06 -4.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,651,577.80 10,894,467.74 -161.05% 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增长 221.43%，主要由于报告期内收入较上年增长较多，并且加 强应收账款管理所致。 2、 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 161.05%，主要由于减少一定比例银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司旗下有 7 家控股子公司，已注销子公司 1 家，为云淮科技（北京）有限公司；7 家控 股孙公司，孙公司主要发展机动车检测服务业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司于 2019 年 12 月 20 日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过 《关于会计政策变更的议案》本次会计政策变更后，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月发布的修订后《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量（财会〔2017〕7 号）、《企业会 计准则第 23 号-金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号-套期会计》（财会 〔2017〕9 号）和 2017 年 5 月发布修订后的《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（财会〔2017〕 14 号）等四项金融工具会计准则的相关规定。同时，公司财务报表格式执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）的相关规定。 除上述会计政策变更外，其他仍执行根据财政部前期发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定制定的会计政策。 本次会计政策变更系根据国家财政部规定变更，符合有关法律、法规的相关规定。 三、 持续经营评价 公司在过去三年中经营和盈利情况良好，业绩稳定，治理机构较为完善。报告期内，公司实现归属 于母公司的净利润 10,489,398.72 元，比上年同期下降 17%。根据《公司法》、 《证券法》、《公司 章程》及全国中小企业股份转让系统规则要求召开三会。公司业务、资产、人员、财务等机构完全独 立，使公司具备良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理以及风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；核心管理层、核心业务人员队伍稳定。 综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因 素，公司认为企业具备持续经营能力。目前并不存在对公司持续盈利造成重大不利影响的因素，未来 企业持续经营能力良好。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人控制不当风险 公司控股股东重庆易循科技有限责任公司持有公司 12,300,000 股股份，占公司股本总额的 38.9%； 钟云亮直接持有公司 28.32%的股份，通过重庆易循科技有限责任公司间接控制公司 38.9%股份，合计控 制公司 67.22%的股份，为公司实际控制人。公司股权集中，如果实际控制人及控股股东利用其控制地位， 通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司及其他股东利益。 应对措施：公司将严格遵守《公司章程》、“三会”议事规则以及各项规章制度，重大事项严格依据制 度要求由董事会以及股东大会集体决策，进一步完善公司法人治理结构。公司将通过有效的监督机制来 不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行 职责。 2、公司治理和内部控制风险 随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员数量、管 理水平不能适应公司扩张和多元化发展的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。 应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 3、应收账款比例较高的风险 截至报告期期末，公司应收票据及应收账款净额为 44,757,114.00 元，占期末公司资产总额的 31.95%。。由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况，公司业务规模又处 于持续增长期间，随着营业收入的增长，应收账款将不断增长。尽管公司大部分客户资信状况较好，且 公司不断加强客户信用管理、完善应收账款管理制度，对发货与客户回款进度控制要求不断提高。但若 宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况恶化应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不 足，公司未来仍将存在应收账款发生坏账的风险。同时，随着公司未来销售规模的扩大，应收账款总额 可能会增大，应收账款发生坏账的风险也会增大，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 应对措施：公司将加大应收账款的追收力度，通过不断加强客户信用管理、完善应收账款管理制度 和追款奖罚制度，提高对发货与客户回款进度控制，同时针对财务状况不好的客户，提足应收账款坏账 准备，减少应收账款发生坏账的风险。 4、采购集中度较高的风险 报告期内，公司的供应商集中度较高。公司原材料涉及产品类别较广，包括仪器设备、台体设备、 电子产品及其他配套材料等。如果部分供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形， 公司需要调整供应商，将会在短期内对公司的采购造成一定程度的负面影响。 应对措施：公司大部分采购产品为机动车检车行业通用型产品或通用电子产品，产品标准化程度较 高，市场供给相对充足，因此公司偏向于寻找稳定供应商的进行集中采购，可有效降低采购成本，提高 采购效率。针对每种产品，公司会制定供应商名单并进行分级管理并选择几家供应商进行稳定合作，公 司合作的供应商总体稳定。公司从 2017 年起逐步实现检测台体自主生产，降少对外采购机动车检测行 业通用型产品，降低采购集中度较高的风险。 5、技术泄密与核心人才流失风险 公司自 2009 年设立至今，重视自主研发和创新，培养了一支优秀、高素质的研发和技术团队，多 年积累的机动车检测设备和系统行业经验是公司竞争力的核心保证。随着公司业务规模扩大、客户需求 不断升级以及行业标准的提升，公司的未来发展将在更大程度上依赖于专业技术人员。但随着机动车检 测设备和系统行业的发展，公司竞争对手及市场新进入者也将加大对专业人才的吸引力度，公司无法完 全避免公司核心技术泄密和核心人才流失的风险。 应对措施：为保护公司的核心技术和研发团队，公司建立了良好的企业文化，积极培养员工对公司 的认同感和归属感，并制定了严格的保密制度，与相关技术人员签订了保密协议。同时鼓励公司核心技 19 术人员持有公司股份，建立了员工与公司共同发展的长效激励机制。 6、客户地域分散度相对较高的风险 公司的客户数量较多，主要客户包括各类机动车检测机构、机动车经销商、机动车生产厂家及环保、 公安等行业监管部门。在客户地域分布上来看，公司客户主要分布在西南、西北、华东、华南、华北等 多个地区，公司的业务覆盖区域从以西南地区为主逐步的向辐射全国主要地区转变。近年来，公司继续 坚持全国市场的战略布局，稳步加大对新市场的开拓力度，随着公司全国市场战略布局的不断推进，客 户分散度将持续上升，导致管理和服务的难度逐渐加大。如果未来公司不能持续维护与客户之间的紧密 联系，及时提供配套的服务和技术支持，可能会面临客户流失的风险。 应对措施：公司将加大外埠服务机构的建设力度，通过外埠服务机构持续维护与客户之间的紧密联 系，及时提供配套服务和技术支持，减少客户流失的风险。 7、宏观经济和宏观政策变化风险 公司所处机动车检测设备和系统行业，产品主要应用于下游机动车检测行业，最终服务对象为各类 机动车。因此全国机动车保有量的变化直接影响机动车检测的需求量，从而影响到对检测设备和系统的 市场需求。近些年，随着我国经济迅速发展和居民消费水平的提高，我国汽车保有量从 1608.91 万辆（2000 年末）激增到 3.27 亿辆（2018 年 12 月 31 日）。同时，2014 年国家公安部和国家质量监督检验检疫总局 联合颁布《关于加强和改进机动车检验工作的意见》（公交管[2014]138 号），明确要求政府部门与机动车 检验机构经营强制脱钩，使得大量民营资本迅速进入机动车检测行业，从而促进检测设备和系统行业的 快速成长。但若未来国家宏观经济和宏观政策发生较大的变化，导致机动车保有量增速放缓或者检测行 业进入标准提高，可能会对公司所处行业的发展带来不利影响。 应对措施：公司将持续关注机动车检测行业相关政策的变化，加大市场与产品开拓力度，提高产品质量， 凭借技术优势和产品质量优势保持市场优势竞争地位，与客户建立并保持长期良好且具有粘性的合作关 系，保持营业收入的稳定性，同时完成上下游的资源整合，以提高公司抗风险能力，尽量减小宏观经济 波动和政策变化对公司业绩造成的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 20 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 易循科技、钟云亮及 其配偶 关联方为公司 提供融资担保 2,000,000 2,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 钟云亮及其配偶、两 江鼓风机、机动车检 测 关联方为公司 提供融资担保 9,000,000 9,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 钟云亮及其配偶、范 潋及其配偶、易循科 技 关联方为公司 提供融资担保 3,000,000 3,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 钟云亮及其配偶、范 潋及其配偶 关联方为公司 提供融资担保 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 机动车检测、钟云亮 及其配偶、易循科技 关联方为公司 提供融资担保 2,500,000 2,500,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 钟云亮及其配偶 关联方为控股 子公司提供融 资担保 1,900,000 1,900,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 钟云亮 关联方为公司 提供资金拆借 11,640,000 11,640,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 范潋 关联方为公司 提供资金拆借 200,000 200,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 21 报告期内： 1、公司接受关联方易循科技、机动车检测、两江鼓风机、钟云亮及其配偶、范潋及其配偶、 等共计为公司累计提供 2340 万元的无偿融资关联担保。 2、 钟云亮及其配偶为机动车检测银行融资提供金额为 190 万元的无偿融资关联担保。 3、 公司接受关联方提供无息资金拆借 上述关联担保、向全资子公司提供关联担保，都已经公司董事会和股东大会审议批准，履行了必要决 策程序。关联方为公司无偿提供担保和无息提供资金拆借，有利于公司进行授信融资，满足公司日常经 营所需要的资金。 综上事宜，有利于公司的经营发展，不会对公司产生不利影响，且不会对股东利益产生任何损害。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 16 日 挂牌 资金占用 承诺 不占用挪用公司 资金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 16 日 挂牌 关联交易 的承诺 减少和规范关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、资金占用的承诺 公司、公司控股股东及实际控制人均做出相关承诺，严格遵守法律、法规、规范性文件及公司章程 的有关规定，不占用或挪用公司资金，且避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。同时公 司完善了《财务管理制度》、《银行存款管理细则》、《营销运营管理办法》等规章制度，严控股东及其关 联方占用资金的行为。报告期内，公司、公司控股股东及实际控制人均严格履行，未发生违反承诺事项。 2、关联交易的承诺 公司控股股东及实际控制人做出相关承诺，减少和规范关联交易，对于不可避免发生的关联业务往 来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公 认的合理价格确定。所涉及的关联交易将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，严格按照 公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。报告期内，公司 控股股东及实际控制人均严格履行，未发生违反承诺事项。 3、避免同业竞争的承诺 公司为避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东及实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司控股股东及实际控制人均严格履行了已披露的承诺，未有任何违背。 报告期内，上述承诺人均完全履行了上述相关承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 22 厂房房产 固定资产 抵押 7,887,599.37 5.67% 银行抵押贷款 土地使用权 无形资产 抵押 8,198,122.57 5.89% 银行抵押贷款 应收账款 流动资产 质押 44,457,114.00 31.95% 银行抵押贷款 总计 - - 60,542,835.94 43.51% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,292,250 67.3% 862,500 22,154,750 70.02% 其中：控股股东、实际控制 人 15,848,000 50.09% -1,300,000 14,548,000 45.98% 董事、监事、高管 2,824,250 8.93% 337,500 3,161,750 9.99% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,347,750 32.7% -862,500 9,485,250 29.98% 其中：控股股东、实际控制 人 6,720,000 21.24% 0 6,720,000 21.24% 董事、监事、高管 10,347,750 32.7% -862,500 9,485,250 29.98% 核心员工 总股本 31,640,000 - 0 31,640,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 重庆易循科技 有限责任公司 13,608,000 -1,300,000 12,308,000 38.9% 0 12,308,000 2 钟云亮 8,960,000 0 8,960,000 28.32% 6,720,000 2,240,000 3 王加荣 1,400,000 1,300,000 2,700,000 8.53% 0 2,700,000 4 荆松 1,120,000 0 1,120,000 3.53% 0 1,120,000 5 范潋 1,060,000 0 1,060,000 3.35% 795,000 265,000 合计 26,148,000 0 26,148,000 82.63% 7,515,000 18,633,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 重庆易循科技有限责任公司持有公司 12,308,000 股股份，占公司股本总额的 38.9%，为重庆云网科技 股份有限公司控股股东。重庆易循科技有限责任公司成立于 2015 年 10 月 30 日，注册资本为 10,000,000 元，营业执照号码为 91500108MA5U3CGW6X，注册地为南岸区花园路街道明佳路 29 号 2 单元 11 层 2 号，法定代表人为钟云亮，经营范围从事计算机硬件开发；机动车检测咨询；企业管理咨询；企业形象 策划、设计；广告设计、制作、代理、发布；公共关系服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 钟云亮直接持有公司 28.32%的股份，通过重庆易循科技有限责任公司间接控制公司 38.9%的股份， 合计控制公司 67.22%的股份，钟云亮先生为公司实际控制人。 钟云亮先生，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2005 年 11 月至 2006 年 7 月担任重庆华邦制药股份有限公司软件工程师；2006 年 7 月至 2009 年 10 月担任重庆网能计算机系统工 程有限公司软件工程师；2009 年 10 月至 2015 年 10 月担任重庆云网科技有限公司执行董事；2015 年 10 月至 2016 年 1 月担任重庆云网科技有限公司董事长、总经理；2015 年 11 月至今担任重庆易循科技有限 责任公司董事长；2016 年 2 月至今担任重庆云网科技股份有限公司董事长、总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 本公司 工商银行 重庆南岸 支行 银行 5,000,000 2019 年 8 月 16 日 2020 年 8 月 15 日 5% 2 本公司 华夏银行 重庆中山 支行 银行 9,000,000 2019 年 9 月 4 日 2020 年 9 月 3 日 7.05% 3 本公司 重庆南岸 中银富登 村镇银行 银行 3,000,000 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 10 日 8.42% 4 本公司 重庆农村 商业银行 南岸支行 银行 2,000,000 2019 年 1 月 14 日 2020 年 1 月 13 日 4.35% 5 本公司 重庆巴南 浦发村镇 银行 银行 2,500,000 2019 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 18 日 7.05% 6 子公司 工商银行 重庆南岸 支行 银行 1,900,000 2019 年 6 月 4 日 2020 年 5 月 29 日 5% 合计 - - - 23,400,000 - - - 26 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 12 日 0.5 元 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 钟云亮 董事长兼总经 理 男 1986 年 1 月 硕士 2016 年 2 月 1 日 2022 年 1 月 30 日 是 范潋 董事、董事会秘 书兼财务总监 女 1981 年 7 月 专科 2016 年 2 月 1 日 2022 年 1 月 30 日 是 朱丹 董事 男 1985年12 月 本科 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 30 日 是 叶顶万 董事 男 1974 年 1 月 学士 2016 年 2 月 1 日 2022 年 1 月 30 日 否 黄中羲 董事 男 1988年11 月 学士 2017 年 9 月 18 日 2022 年 1 月 30 日 是 贾钰 监事会主席 男 1982 年 1 月 高中 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 30 日 是 周玉芳 监事 女 1954 年 3 月 高中 2016 年 2 月 1 日 2022 年 1 月 30 日 否 周琳 监事 女 1976 年 7 月 本科 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 27 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理钟云亮持有股东易循科技 717 万股股份，同时担任控股股东易循科技董事长、 总经理；公司董事、董事会秘书兼财务总监范潋持有股东易循科技 45.3 万股股份，同时担任易循科技董 事；公司董事朱丹持有易循科技 36.6 万股股份；公司董事叶顶万持有股东易循科技 30 万股股份；公司 董事黄中羲持有股东易循科技 8 万股股份；公司监事会主席贾钰持有股东易循科技 25.2 万股股份，同时 担任易循科技董事；公司监事周玉芳持有股东易循科技 86 万股股份。 除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟云亮 董事长兼总经 理 8,960,000 0 8,960,000 28.82% 0 范潋 董事、董事会 秘书兼财务总 监 1,060,000 0 1,060,000 3.35% 0 朱丹 董事 0 0 0 0% 0 叶顶万 董事 595,000 0 595,000 1.88% 0 黄中羲 董事 112,000 0 112,000 0.35% 0 贾钰 监事会主席 870,000 0 870,000 2.75% 0 周玉芳 监事 1,050,000 0 1,050,000 3.32% 0 周琳 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 12,647,000 0 12,647,000 40.47% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 31 生产人员 46 98 销售人员 23 26 技术人员 56 101 财务人员 8 7 员工总计 173 263 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 5 本科 51 87 专科 81 112 专科以下 37 58 员工总计 173 263 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 29 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立健全公司内部管理 和控制制度，持续促进公司规范运作，提高公司治理水平。 1、关于股东与股东大会 公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决 程序，并通过各种途径和方式，尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。公司股 东大会的相关议程均符合法规规定，确保全体股东享有平等地位。 2、关于控股股东与实际控制人 公司控股股东、实际控制人严格按照《证券法》、《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，依法 行使其权利并承担相应的义务，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行 为，不存在违规占用公司资金及提供担保的情形。公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、独立运作，公司拥有独立完整的供应、生产、销 售等业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力。 3、关于董事与董事会 根据《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，公司董事会由 5 名董事组成，公司董事会人数及人 员构成均符合法律、法规和公司规章的规定。公司董事能够依据《董事会议事规则》开展工作，忠实、 勤勉地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，不断提高履职能力。 4、关于监事与监事会 公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。 各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》和股东授予的职责和权力，认真履行自己的职责， 对公司的规范运作、经营管理、财务状况、募集资金使用以及董事会及其成员、高级管理人员履行职责 等方面进行全面监督与核查，维护公司及股东的合法权益。 5、关于信息披露 依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法律法规的要求，公司建立了《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等内部制度，公司能真实、准确、完整地披露相关信息，履 行信息披露义务。公司指定信息披露平台（）为公司信息披露的指定媒体，确保公司 所有股东能够以平等的机会获得信息。 6、相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，重视公司的社会责任，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、 法规以及规范性文件的要求。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录 等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有法理机 制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外投资、关联交 30 易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 公司于 2019 年 1 月 14 日召开第一届董事 会第二十一次会议，审议通过了《关于选 举钟云亮先生、范潋女士、叶顶万先生、 朱丹先生、黄中羲先生为第二届董事会董 事的议案》、《关于利用闲置资金购买理财 产品的议案》、《关于变更经营范围及修改 公司章程的议案》、《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》、《关于预 计公司及控股子公司 2019 年度向银行及 其他非关联方借款的议案》、《关于公司 2019 年度偶发性关联交易的议案》。 2、 公司于 2019 年 1 月 31 日召开第二届董事 会第一次会议，审议通过了《关于选举钟 云亮先生为公司董事长的议案》、《关于聘 任钟云亮先生为公司总经理的议案》、《关 于聘任范潋女士为公司董事会秘书的议 案》、《关于聘任范潋女士为公司财务总监 的议案》。 3、 公司于 2019 年 4 月 29 日召开第二届董事 会第二次会议，审议通过了《关于 2018 年 度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年总经理工作报告的议案》、《关于公 司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2018 年财务决算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告 的议案》《关于续聘四川华信（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构的议案》、《关于公司 2018 年 度利润分配的预案》、《关于变更经营地址、 经营范围及修改公司章程的议案》、《关于 关联方收购公司控股子公司股权暨关联交 易的议案》、《关于提议召开 2018 年年度 股东大会的议案》。 31 4、 公司于 2019 年 8 月 28 日召开了第二届董 事会第三次会议，审议通过了《公司 2019 年半年度报告议案》。 5、 公司于 2019 年 12 月 20 日召开第二届董事 会第四次会议，审议通过了《关于预计公 司及控股子公司 2020 年度向银行及其他 非关联方借款的议案》、《关于公司 2020 年度偶发性关联交易的议案》、《关于预计 公司 2020 年度日常性关联交易的议案》、 《关于利用闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于 固定资产折旧年限、残值率会计估计变更 的议案》、《关于制订<利润分配管理制度> 的议案》、《关于制订<承诺管理制度>的议 案》、《关于制订<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》、《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 5 1、 公司于 2019 年 1 月 14 日召开第一届监事 会第七次会议，审议通过了《关于选举贾 钰先生为第二届监事会监事的议案》、《关 于选举周玉芳女士为第二届监事会监事的 议案》。 2、 公司于 2019 年 1 月 31 日召开第二届监事 会第一次会议，审议通过了《关于选举贾 钰先生为第二届监事会主席的议案》 3、 公司于 2019 年 4 月 29 日召开第二届监事 会第二次会议，审议通过了《关于 2018 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 公司 2018 年财务决算报告的议案》、 《关于 公司 2019 年度财务预算报告的议案》、 《关 于续聘四川华信（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的 议案》、 《关于公司 2018 年度利润分配的预 案》。 4、 公司于 2019 年 8 月 28 日召开了第二届监 事会第三次会议，审议通过了《公司 2019 年半年度报告议案》。 5、 公司于 2019 年 12 月 20 日召开第二届监事 会第四次会议，审议通过了《关于会计政 策变更的议案》、《关于固定资产折旧年限、 残值率会计估计变更的议案》。 股东大会 2 1、 公司于 2019 年 1 月 31 日召开 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于选 32 举钟云亮先生、范潋女士、叶顶万先生、 朱丹先生、黄中羲先生为第二届董事会董 事的议案》、《关于选举贾钰先生为第二届 监事会监事的议案》、《关于选举周玉芳女 士为第二届监事会监事的议案》、《关于利 用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于 变更经营范围及修改公司章程的议案》、 《关于预计公司及控股子公司 2019 年度 向银行及其他非关联方借款的议案》、《关 于公司 2019 年度偶发性关联交易的议 案》 2、 公司于 2019 年 5 月 20 日 召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 公司 2018 年财务决算报告的议案》、《关 于公司 2019 年度财务预算报告的议案》、 《关于续聘四川华信（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构的议案》、《关于公司 2018 年度利 润分配的预案》、《关于变更经营地址、经 营范围及修改公司章程的议案》、《关于关 联方收购公司控股子公司股权暨关联交易 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依照《公司法》和《公司章程》等规范运作，建立了健全的公司法人治理结构，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司并未出现年度报告差错情况。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 川华信审（2020）0063 号 审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 赵勇军、李有明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 200,000 审计报告正文： 审计报告 川华信审（2020）0063 号 重庆云网科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆云网科技股份有限公司（以下简称“云网科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了云网科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 35 师职业道德守则，我们独立于云网科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 云网科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 云网科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估云网科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云网科技、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督云网科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 36 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对云网科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就云网科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国 ·成都 中国注册会计师： 二○二○年四月二十九日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,520,756.69 9,340,222.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 44,457,114.00 53,798,498.84 应收款项融资 预付款项 五、3 1,454,278.14 4,390,082.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 4,409,680.84 4,327,579.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 28,189,277.64 13,027,812.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 752,485.18 345,993.73 流动资产合计 84,783,592.49 85,230,189.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、7 635,588.38 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 28,798,580.90 20,091,214.54 在建工程 五、9 - 851,380.90 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 9,173,228.53 9,738,589.59 开发支出 商誉 五、11 5,438,587.83 1,260,877.38 长期待摊费用 五、12 5,778,740.39 525,833.38 递延所得税资产 五、13 1,828,637.76 1,293,553.14 其他非流动资产 五、14 2,690,000.00 7,504,100.10 非流动资产合计 54,343,363.79 41,265,549.03 资产总计 139,126,956.28 126,495,738.76 流动负债： 短期借款 五、15 23,400,000.00 23,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 12,847,204.82 10,893,277.05 预收款项 五、17 5,847,600.46 2,329,699.37 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,347,463.04 1,019,834.36 应交税费 五、19 2,104,686.21 3,554,791.24 其他应付款 五、20 6,145,217.83 6,512,402.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,692,172.36 47,610,004.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、21 540,000.00 150,000.00 递延所得税负债 五、13 779,353.85 765,382.31 其他非流动负债 非流动负债合计 1,319,353.85 915,382.31 负债合计 53,011,526.21 48,525,386.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 31,640,000.00 31,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 9,114,056.51 9,611,538.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 4,985,436.52 3,383,727.70 一般风险准备 未分配利润 五、25 36,163,672.83 28,857,982.93 归属于母公司所有者权益合计 81,903,165.86 73,493,249.19 少数股东权益 4,212,264.21 4,477,102.66 所有者权益合计 86,115,430.07 77,970,351.85 负债和所有者权益总计 139,126,956.28 126,495,738.76 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,344,360.88 6,534,061.67 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 64,038,508.34 59,041,545.62 应收款项融资 40 预付款项 551,946.83 4,210,154.54 其他应收款 十五、2 30,874,338.83 16,762,700.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,126,380.18 4,336,364.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 715,224.54 - 流动资产合计 111,650,759.60 90,884,826.89 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 15,350,064.46 15,046,849.32 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,703,377.15 2,635,336.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 973,871.32 1,344,683.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,123,222.65 - 递延所得税资产 882,771.60 890,961.73 其他非流动资产 1,066,000.00 1,690,000.00 非流动资产合计 24,099,307.18 21,607,830.48 资产总计 135,750,066.78 112,492,657.37 流动负债： 短期借款 21,500,000.00 21,400,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,419,730.58 8,058,092.65 预收款项 5,471,146.37 3,376,199.87 41 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 873,046.91 697,436.68 应交税费 1,901,213.37 3,284,239.74 其他应付款 5,219,583.96 5,746,431.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,384,721.19 42,562,399.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 51,384,721.19 42,562,399.96 所有者权益： 股本 31,640,000.00 31,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,762,250.77 6,762,250.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,985,436.52 3,383,727.70 一般风险准备 未分配利润 40,977,658.30 28,144,278.94 所有者权益合计 84,365,345.59 69,930,257.41 负债和所有者权益合计 135,750,066.78 112,492,657.37 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、26 92,624,040.10 69,496,916.26 其中：营业收入 92,624,040.10 69,496,916.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 85,325,476.27 59,519,139.60 其中：营业成本 五、26 43,459,563.55 29,141,846.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 987,915.63 902,749.66 销售费用 五、28 13,505,148.02 8,670,178.73 管理费用 五、29 14,894,994.29 13,026,861.87 研发费用 五、30 10,230,107.75 5,406,244.43 财务费用 五、31 2,247,747.03 2,371,258.65 其中：利息费用 五、31 2,242,577.80 2,343,683.43 利息收入 五、31 16,191.83 22,684.49 加：其他收益 五、32 4,161,683.46 4,859,623.27 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 -24,411.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,411.62 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -859,783.94 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -1,529,514.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,576,051.73 13,307,885.12 加：营业外收入 五、36 138,269.45 43,879.18 减：营业外支出 五、37 99,170.59 320,768.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,615,150.59 13,030,995.95 减：所得税费用 五、38 946,470.96 1,028,947.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,668,679.63 12,002,048.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 43 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,668,679.63 12,002,048.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -820,719.09 -614,807.73 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 10,489,398.72 12,616,855.92 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,668,679.63 12,002,048.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,489,398.72 12,616,855.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -820,719.09 -614,807.73 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.40 （二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.40 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 99,116,092.69 68,926,724.79 减：营业成本 十五、4 51,359,170.49 36,047,628.75 税金及附加 785,841.17 612,162.46 销售费用 12,444,024.62 7,117,490.55 管理费用 7,706,557.78 8,774,651.04 研发费用 10,230,107.75 5,423,687.94 财务费用 2,131,557.03 2,232,812.61 其中：利息费用 2,120,014.18 2,214,107.81 利息收入 9,760.21 15,424.04 加：其他收益 3,902,296.59 4,559,323.27 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -726,299.19 不适用 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,444,586.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,634,831.25 11,833,028.40 加：营业外收入 22,770.72 41,974.36 减：营业外支出 97,333.29 306,742.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,560,268.68 11,568,260.42 减：所得税费用 1,543,180.50 1,125,763.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,017,088.18 10,442,496.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,017,088.18 10,442,496.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 45 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 16,017,088.18 10,442,496.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,746,626.17 81,582,640.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,818,606.02 6,064,205.94 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 7,799,716.34 3,044,700.50 经营活动现金流入小计 128,364,948.53 90,691,546.98 购买商品、接受劳务支付的现金 57,963,200.01 43,762,008.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 46 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,742,026.88 15,343,810.76 支付的各项税费 8,968,334.27 8,264,196.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 25,856,240.06 18,706,209.51 经营活动现金流出小计 113,529,801.22 86,076,225.04 经营活动产生的现金流量净额 14,835,147.31 4,615,321.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39 2,170,000.00 1,500,000.00 投资活动现金流入小计 2,211,000.00 1,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,923,698.09 11,950,075.06 投资支付的现金 1,400,000.00 2,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,890,336.81 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,214,034.90 14,050,075.06 投资活动产生的现金流量净额 -12,003,034.90 -12,550,075.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 273,000.00 7,913,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 273,000.00 7,913,500.00 取得借款收到的现金 21,500,000.00 24,809,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 21,793,000.00 16,155,000.00 筹资活动现金流入小计 43,566,000.00 48,878,000.00 偿还债务支付的现金 21,400,000.00 20,299,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,824,577.80 3,684,032.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 24,993,000.00 14,000,000.00 筹资活动现金流出小计 50,217,577.80 37,983,532.26 筹资活动产生的现金流量净额 -6,651,577.80 10,894,467.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,819,465.39 2,959,714.62 加：期初现金及现金等价物余额 9,340,222.08 6,380,507.46 六、期末现金及现金等价物余额 5,520,756.69 9,340,222.08 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,431,459.90 73,240,938.50 收到的税费返还 3,818,606.02 6,064,205.94 收到其他与经营活动有关的现金 7,612,828.01 357,585.40 经营活动现金流入小计 119,862,893.93 79,662,729.84 购买商品、接受劳务支付的现金 57,960,067.30 43,709,320.82 支付给职工以及为职工支付的现金 13,030,775.07 10,538,797.11 支付的各项税费 8,359,858.59 7,639,620.17 支付其他与经营活动有关的现金 36,248,752.62 12,993,124.49 经营活动现金流出小计 115,599,453.58 74,880,862.59 经营活动产生的现金流量净额 4,263,440.35 4,781,867.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 970,000.00 4,100,000.00 投资活动现金流入小计 970,000.00 4,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,317,911.82 1,641,980.03 投资支付的现金 303,215.14 4,660,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 3,900,000.00 投资活动现金流出小计 3,621,126.96 10,201,980.03 投资活动产生的现金流量净额 -2,651,126.96 -6,101,980.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,600,000.00 22,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,793,000.00 16,155,000.00 筹资活动现金流入小计 41,393,000.00 39,055,000.00 偿还债务支付的现金 19,500,000.00 18,390,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,702,014.18 3,555,157.81 支付其他与筹资活动有关的现金 22,993,000.00 14,000,000.00 筹资活动现金流出小计 46,195,014.18 35,945,157.81 筹资活动产生的现金流量净额 -4,802,014.18 3,109,842.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,189,700.79 1,789,729.41 48 加：期初现金及现金等价物余额 6,534,061.67 4,744,332.26 六、期末现金及现金等价物余额 3,344,360.88 6,534,061.67 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,640,000.00 9,611,538.56 3,383,727.70 29,598,411.28 4,485,874.66 78,719,552.20 加：会计政策变更 -740,428.35 -8,772.00 -749,200.35 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,640,000.00 9,611,538.56 3,383,727.70 28,857,982.93 4,477,102.66 77,970,351.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -497,482.05 1,601,708.82 7,305,689.90 -264,838.45 8,145,078.22 （一）综合收益总额 10,489,398.72 -820,719.09 9,668,679.63 （二）所有者投入和减少资本 273,000.00 273,000.00 1．股东投入的普通股 273,000.00 273,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 50 金额 4．其他 （三）利润分配 1,601,708.82 -3,183,708.82 -1,582,000.00 1．提取盈余公积 1,601,708.82 -1,601,708.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,582,000.00 -1,582,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -497,482.05 282,880.64 -214,601.41 四、本年期末余额 31,640,000.00 9,114,056.51 4,985,436.52 36,163,672.83 4,212,264.21 86,115,430.07 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,640,000.00 6,762,250.77 2,339,478.05 19,607,805.01 36,470.18 60,386,004.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,640,000.00 6,762,250.77 2,339,478.05 19,607,805.01 36,470.18 60,386,004.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,849,287.79 1,044,249.65 9,990,606.27 4,449,404.48 18,333,548.19 （一）综合收益总额 12,616,855.92 -614,807.73 12,002,048.19 （二）所有者投入和减少资 本 2,849,287.79 5,064,212.21 7,913,500.00 1．股东投入的普通股 7,913,500.00 7,913,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -2,849,287.79 52 （三）利润分配 1,044,249.65 -2,626,249.65 -1,582,000.00 1．提取盈余公积 1,044,249.65 -1,044,249.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,582,000.00 -1,582,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,640,000.00 9,611,538.56 3,383,727.70 29,598,411.28 4,485,874.66 78,719,552.20 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,640,000.00 6,762,250.77 3,383,727.70 28,871,549.29 70,657,527.76 加：会计政策变更 -727,270.35 -727,270.35 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 31,640,000.00 6,762,250.77 3,383,727.70 28,144,278.94 69,930,257.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 1,601,708.82 12,833,379.36 14,435,088.18 （一）综合收益总额 16,017,088.18 16,017,088.18 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 1,601,708.82 -3,183,708.82 -1,582,000.00 1．提取盈余公积 1,601,708.82 -1,601,708.82 - 2．提取一般风险准备 - 54 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,582,000.00 -1,582,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 31,640,000.00 6,762,250.77 4,985,436.52 40,977,658.30 84,365,345.59 55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,640,000.00 6,762,250.77 2,339,478.05 21,055,302.49 61,797,031.31 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 31,640,000.00 6,762,250.77 2,339,478.05 21,055,302.49 61,797,031.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 1,044,249.65 7,816,246.80 8,860,496.45 （一）综合收益总额 10,442,496.45 10,442,496.45 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 1,044,249.65 -2,626,249.65 -1,582,000.00 1．提取盈余公积 1,044,249.65 -1,044,249.65 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,582,000.00 -1,582,000.00 56 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 31,640,000.00 6,762,250.77 3,383,727.70 28,871,549.29 70,657,527.76 法定代表人：钟云亮 主管会计工作负责人：范潋 会计机构负责人：范潋 57 重庆云网科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 重庆云网科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系重庆 云网科技有限公司，于 2009 年 11 月 9 日成立。 根据 2016 年 2 月 1 日的股东会决议，重庆云网科技有限公司整体变更为股 份有限公司，即本公司，以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产人民币 16,952,250.77 元为依据，按 1.63：1 的比例折合股份公司股本 10,400,000.00 股， 经审计账面净资产值超出股本总额的部分计入资本公积。该股本已由四川华信 （集团）会计师事务所验证，并于 2016 年 2 月 2 日出具了川华信验（2016）11 号《验资报告》。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 22 日颁发的股转系 统函[2016]5692 号《关于同意重庆云网科技股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函》，公司于 2016 年 8 月 16 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌，代码为 838411。 根据公司 2016 年 9 月 30 日第一届董事会第十次会议决议、2016 年 10 月 15 日临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》，公司以每股 24.00 元向王加荣、李玉英分别增发人民币普通股 500,000.00 股及 400,000.00 股。上述 募集资金总额扣除上述发行费用后，公司的募集资金净额人民币 21,450,000.00 元，其中计入股本人民币 900,000.00 元，计入资本公积人民币 20,550,000.00 元。 本次增资业经四川华信（集团）会计师事务所审验并出具川华信验（2016）107 号验资报告。 公司于 2017 年 4 月 20 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于公 司 2016 年利润分配及资本公积转增股本议案》，以资本公积向全体股东每 10 股 转增 18 股，转增后股本增至 31,640,000.00 股。 本公司注册地址为重庆市南岸区花园路街道明佳路 29 号 2 单元 11 层 2 号， 主要办公地址为重庆市南岸区丹龙路 18 号附 66 号 4 楼，企业法人营业执照号： 91500108696565041G。法定代表人：钟云亮。 本公司及其子公司（后简称“本集团”或者“集团”）主要提供机动车检测 领域的整体解决方案。 本公司的实际控制人为钟云亮先生。 58 本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。 本附注中各子公司简称如下： 子公司全称 简称 备注 重庆云网机动车检测设备有限公司 云网机动车 本公司子公司 云网科技江苏有限公司 江苏云网 本公司子公司 南通全立机动车性能检测有限公司 南通全立 江苏云网子公司 重庆两江鼓风机有限责任公司 两江鼓风机 本公司子公司 重庆云上车联大数据科技有限公司 云上车联 本公司子公司 重庆易检汇汽车检测服务有限公司 重庆易检汇 本公司子公司 贵州云耀机动车检测有限公司 贵州云耀 重庆易检汇子公司 重庆钰旻机动车检测有限公司 钰旻检测 重庆易检汇子公司 重庆昆仑易检汇汽车服务有限公司 昆仑易检汇 重庆易检汇子公司 徐州市腾飞机动车检测有限公司 徐州腾飞 重庆易检汇子公司 重庆市永博特特种设备检验检测有限责任 公司 永博特检测 重庆易检汇子公司 云淮科技（北京）有限公司 云淮科技 本公司子公司 重庆厚车汽车服务有限公司 厚车汽车 本公司子公司 重庆优捷宜汽车服务有限公司 优捷宜汽车 厚车汽车子公司 本财务报告于 2020 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司以具有完全的持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则—基本准则》和及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南及准则 解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时按照中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的披露规定进行披露。编制符合企业会计准则要求的财 务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 2、 持续经营 本公司在过去三年中经营及盈利情况良好，从集团目前获知的信息，综合考 虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务 弹性等因素，本公司认为企业未来 12 个月持续经营能力良好，无影响持续经营 59 能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报 告所载财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日 持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账 面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的 净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。 （2） 非同一控制下的合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制 60 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买 日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的 被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方 的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差 额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其 他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3） 企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被 投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 （2） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由 本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要 61 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以 及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控 制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现 金流量表。 子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分 担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额， 其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控 制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权 益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支 付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 （3） 丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4） 分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步 处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股 62 权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之 间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有 关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。 7、 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定 为现金等价物；权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。 8、 金融工具（适用于 2019 年度） 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 a、以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 b、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 63 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当 期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损 益。 c、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 （2） 金融负债的分类，确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 b、其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 64 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的 方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终 止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部 分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括 转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 65 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值， 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理， 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值 变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”)的，作为利润分配处理。 （8） 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准 备： ①以摊余成本计量的金融资产； ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包 括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 a、预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 66 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 b、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资 产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 如果逾期超过 90 天，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 c、已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人 发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行 方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； d、 预期信用损失的确认 本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具 的预期信用损失。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 项目 组合 应收账款 账龄组合 应收账款 本公司合并范围内关联方 其他应收款 应收股利 其他应收款 应收利息 其他应收款 本公司合并范围内关联方 其他应收款 账龄组合 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 67 损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率 确定，并就前瞻性估计进行调整。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 e、预期信用损失的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 9、 金融工具（适用于 2018 年度） （1） 金融资产的分类、确认和计量 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。 本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指 定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 a、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 68 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 b、 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至 到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的 差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当 期损益。 c、 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 69 d、 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业 会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重 分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利 得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益； 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其 他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计 入当期损益。 e、 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量 70 的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。 f、 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 g、 金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、 借款及应付债券等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具产生 的金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。 71 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 （2） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认 现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 a、 金融工具抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 b、 权益工具 权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩 余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的 溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣 除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项（适用于 2018 年度） （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将余额大于或等于 50 万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款 72 项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经 测试发生了减值的，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失， 计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 组合 确定组合的依据 坏账准备计提方法 组合1 关联方 除存在客观证据表明无法按其原有条款 收回款项外，不计提坏账准备 组合 2 除上述组合以外的其他款 项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100% （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收 款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准 备。 11、 存货核算方法 （1） 存货分类 存货分为：原材料、周转材料、自制半成品、在产品(生产成本)、库存商品 (产成品)、委托加工物资等。 （2） 存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3） 存货计价方法和摊销方法 主要原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；库存商品采 用实际成本核算，发出时按批次结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗 品于领用时一次摊销。 73 （4） 存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区 生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 12、 长期股权投资核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本公司对合营企业的 长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单 独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事 实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。 （1） 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同 一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资 成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 （2） 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条 件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 74 入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确 认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失 的部分，相应的未实现损失不予抵销。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按 照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个 会计年度而持有的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本公司且其成 本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2） 各类固定资产的折旧方法 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 公司固定资产预计残值率、有关类别、预计使用寿命和年折旧率如下： 75 （3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可 收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量 现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资 产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、 借款费用 本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有 关借款费用予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：① 资产支出已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产 的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用。 借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购 建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一 会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(％) 折旧方法 房屋建筑物 20 2 4.9 直线法 机器 5 2 19.6 直线法 运输设备 3 2 32.67 直线法 办公设备及其 他 3 2 32.67 直线法 76 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定 可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。 16、 无形资产 （1） 无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产 通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2） 无形资产的后续计量 a、 无形资产的使用寿命 估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性 权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限； 如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命 的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期 限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无 形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素： A.该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； B.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； C.该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况； D.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； E.为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付 有关支出的能力； F.对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期 间等； 77 G.与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 b、 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销， 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利 益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式 与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。 公司的无形资产类别及摊销期限如下： （3） 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值 测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 a、 研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有 计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进 行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的 不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发 生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 项目 预计使用年限 合同规定的受益年 限 法律规定的有效年 限 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 50 年 50 年 50 年 管理软件 2-5 年 2-5 年 78 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发 生的支出应当按照上述规定处理。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 长期待摊费用核算方法 79 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的期限在一 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修 间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工薪酬。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有 事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 80 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、 收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠地计量。 本公司销售商品收入具体确认时点： 不需安装的产品：产品发出并满足上述条件后，确认收入实现； 需安装的系统产品：产品已发出，按合同安装完成并取得对方签署的验收证 明时确认收入的实现。 （2） 供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业； 收入金额能够可靠的计量。 22、 政府补助 政府补助为公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。 政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相 81 关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活 动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 23、 递延所得税资产.递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其 账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减 应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 24、 持有待售 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资 产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立 即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批 准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一 年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账 面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原 账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置 组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 重要会计政策、会计估计变更 （1） 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 依据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2019〕6号）的要求，对财务报表 格式进行变更。 2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22号 --金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号--金融资 82 会计政策变更的内容和原因 备注 产转移》、《企业会计准则第24号--套期保值》以及《企 业会计准则第37号--金融工具列报》（以上4项准则以下 统称"新金融工具准则"），并要求境内上市的企业自 2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政 策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 2018 年 12 月 31 日原列报项目及金额 新列报项目及金额 应收票据及应收账款 54,676,041.02 应收账款 54,676,041.02 应付票据及应付账款 10,893,277.05 应付账款 10,893,277.05 （2） 会计估计变更 本公司报告期无重要会计估计变更。 （3） 首次执行新金融工具准则首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以 下简称“新金融工具准则”)。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留 存收益或其他综合收益。于 2019 年 1 月 1 日本集团采用新金融工具准则的影响 详见下表： 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 54,676,041.02 53,798,498.84 -877,542.18 递延所得税资产 1,165,211.31 1,293,553.14 128,341.83 未分配利润 29,598,411.28 28,857,982.93 -740,428.35 注 1：针对应收账款，本集团按照新金融工具准则的要求采用简化方法来计 量预期信用损失，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备， 导致 2019 年 1 月 1 日应收账款的损失准备分别增加 877,542.18 元，同时调增递 延所得税资产 128,341.83 元，调减未分配利润 740,428.35 元。 83 四、 税项 1、 主要税种及税率 税费项目 计税依据 税率 增值税(注 1、注 2) 应税收入 16%、13%、6% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 注 1：技术服务收入本公司开具 6%的增值税发票。 注 2：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的 公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率的调整为 13%。 2、 所得税 公司名称 附注 税率 本公司 附注四、3 15% 云网机动车 附注四、3 15% 江苏云网 附注四、3 5% 两江鼓风机 附注四、3 5% 南通全立 附注四、3 5% 云上车联 附注四、3 5% 重庆易检汇 附注四、3 5% 贵州云耀 附注四、3 5% 钰旻检测 附注四、3 5% 昆仑易检汇 附注四、3 5% 徐州腾飞 附注四、3 5% 永博特检测 附注四、3 5% 云淮科技 附注四、3 5% 厚车汽车 附注四、3 5% 优捷宜汽车 附注四、3 5% 3、 税收优惠及批文 根据财政部、海关总署和国税总局联合签署的《关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策问题的通知》(财税[2011] 58 号) ，通知明确自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业，继续减按 15% 84 的税率征收企业所得税。经税务机关备案，管理层预计本公司云网机动车 2019 年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此 2019 年度仍按 15% 的所得税 税率确认所得税费用。 据财政部和国家税务总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税。本集团管理层预计江苏云网、南通全立、两江鼓风机、云上车联、 重庆易检汇、贵州云耀、钰旻检测、昆仑易检汇、徐州腾飞、永博特检测、云淮 科技、厚车汽车、优捷宜汽车可以通过税务机关备案，因此 2019 年度按小微企 业所得税税率确认所得税费用。 根据财政部、国家税务局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值 税政策的通知》财税[2011]100 号，自 2011 年 1 月 1 日起，公司销售自行开发生 产的软件产品，按 16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的 部分实行即征即退政策。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 本公司无存放于境外的货币资金。 2、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 50,466,159.19 100.00 6,009,045.19 11.91 44,457,114.00 合计 50,466,159.19 100.00 6,009,045.19 11.91 44,457,114.00 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 20,263.14 47,023.18 银行存款 5,500,493.55 9,293,198.90 合计 5,520,756.69 9,340,222.08 85 （续上表） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按组合计提坏账准备 59,729,093.45 100.00 5,930,594.61 9.93 组合 1 组合 2 59,729,093.45 100.00 5,930,594.61 9.93 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合计 59,729,093.45 100.00 5,930,594.61 9.93 注：期初余额与上年末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附 注三 、31.重要会计政策、会计估计变更（3）。 （2） 按账龄组合计提坏账准备的应收款项: 2019 年 12 月 31 日 账龄 年末账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 33,333,254.54 1,666,662.73 5.00 1-2 年 8,438,440.00 1,012,612.80 12.00 2-3 年 6,372,037.20 1,529,288.93 24.00 3-4 年 1,087,389.00 565,442.28 52.00 4-5 年 1,235,038.45 1,235,038.45 100.00 合计 50,466,159.19 6,009,045.19 11.91 （3） 于 2019 年 12 月 31 日本公司无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项。 （4） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 项目 2019 年度 年初余额 5,053,052.43 采用新金融工具准则影响 877,542.18 经调整后，期初余额 5,930,594.61 本年计提 859,350.58 本年收回或转回 86 本年核销 780,900.00 年末余额 6,009,045.19 （5） 报告期核销的应收账款情况。 本公司 2019 年度应收账款核销金额为 780,900.00 元。 （6） 按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下： 项目 余额 坏账准备年末余 额 占应收账款年末余 额合计数的比例(%) 余额前五名的应收账款总 额 8,366,934.00 1,074,811.70 16.58 （7） 无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （8） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 预付账款 （1） 预付款项按账龄列示： 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 998,678.15 68.67 4,169,139.60 94.97 1-2 年 236,327.64 16.25 220,942.21 5.03 2-3 年 219,272.35 15.08 0.39 0.00 合计 1,454,278.14 100.00 4,390,082.20 100.00 （2） 年末无账龄超过一年且金额重大的预付款项； （3） 按欠款方归集的余额前五名的预付账款： 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名情况： 预付对象 年末余额 占预付款年末余额合计数的比例（%） 余额前五名的预付款项总 额 952,202.91 65.48 4、 其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 4,679,250.60 4,596,716.37 小计 4,679,250.60 4,596,716.37 减：坏账准备 269,569.76 269,136.40 87 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合计 4,409,680.84 4,327,579.97 （1） 其他应收款按性质披露： 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金保证金 544,699.36 485,760.94 员工备用金 1,744,410.00 2,206,402.62 增值税退税款 1,452,901.60 1,390,911.00 往来款 425,413.00 其他 511,826.64 513,641.81 小计 4,679,250.60 4,596,716.37 减：坏账准备 269,569.76 269,136.40 合计 4,409,680.84 4,327,579.97 （2） 其他应收款按种类披露： 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 4,679,250.60 100.00 269,569.76 5.76 合计 4,679,250.60 100.00 269,569.76 5.76 （续上表） 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准备 4,596,716.37 100.00 269,136.40 5.85 组合 1 组合 2 4,596,716.37 100.00 269,136.40 5.85 单项金额虽不重大但单项计提坏 88 账准备 合计 4,596,716.37 100.00 269,136.40 5.85 （3） 坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日 余额 269,136.40 269,136.40 2019 年 1 月 1 日 余额在本年： 本年计提 433.36 433.36 本年转回 本年转销 本年核销 2019 年 12 月 31 日余额 269,569.76 269,569.76 a、 于 2019 年 12 月 31 日本公司期末无单项评估预期信用损失的其他应收款； b、 组合中，以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款： 账龄 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期信用 损失（未发生信用 减值） 整个存续期信用 损失（已发生信用 减值） 坏 账 准 备 合计 账面余额 坏账准备 账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 1 年以 内 4,404,074.75 220,203.76 220,203.76 1-2 年 211,989.96 21,199.00 21,199.00 2-3 年 11,419.78 2,283.95 2,283.95 4-5 年 51,766.11 25,883.05 25,883.05 合计： 4,679,250.60 269,569.76 269,569.76 （4） 核销其他应收账款情况 本公司 2019 年度无核销其他应收款。 （5） 其他应收款金额前五名单位情况及款项性质： 89 单位名称 与本公 司关系 款项性质 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备 即征即退 非关联 方 增值税退 税款 1,452,901.60 1 年以 内 31.05 72,645.08 重 庆 超 途 科 技有限公司 其他关 联方 （注 1） 其他 425,413.00 1 年以 内 9.09 21,270.65 重 庆 寅 升 商 业 地 产 投 资 有限公司 非关联 方 押金保证金 160,795.71 1 年以 内 3.44 8,039.79 潍 坊 牟 氏 经 贸有限公司 非关联 方 其他 73,800.00 1 年以 内 1.58 3,690.00 王岚 非关联 方 员工备用 金 61,002.00 1 年以 内 1.30 3,050.10 合计 2,173,912.31 46.46 108,695.62 注 1：本公司与重庆超途科技有限公司股订了《重庆超途科技有限公司增资 协议》，约定本公司以人民币 350.00 万元认购重庆超途科技有限公司 51.00%股权， 目前已经支付股权款 74.00 万元，工商变更尚未登记完成，故将重庆超途科技有 限公司作为其他关联方列示。 （6） 涉及政府补助的应收款项 于 2019 年 12 月 31 日，应收政府补助款项如下： 补助 单位 补助项目 年末余额 账龄 预计收取时间 依据 重 庆 南 岸 区 国 税局 增值税退 税 1,452,901.60 1 年 以内 2020 年 4 月前 《关于软件产品增值税政 策的通知》(财税[2011]100 号) 5、 存货 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 90 6、 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣及预缴税费 752,485.18 345,993.73 合计 752,485.18 345,993.73 7、 长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 对联营企业 635,588.38 对合营企业 账面余额小计 635,588.38 减：减值准备 账面价值合计 635,588.38 (2) 对联营企业的投资 被投资单位 年初余额 本期追加投资 损益调整 期末余额 减值准备 开封金路机动车检测有限公司 660,000.00 -24,411.6 2 635,588.38 合计 660,000.00 -24,411.6 2 635,588.38 8、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一 、 账 面 原值 1. 年 初 余 17,240,539.2 9 4,495,162.59 1,398,508.0 0 844,529.26 23,978,739.1 4 原材料 11,181,849.49 11,181,849.49 3,424,830.18 3,424,830.18 在产品 3,409,186.30 3,409,186.30 3,598,361.86 3,598,361.86 产成品 13,598,241.85 13,598,241.85 6,004,620.87 6,004,620.87 合计 28,189,277.64 28,189,277.64 13,027,812.91 13,027,812.91 91 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 额 2. 本 年 增 加 金 额 （1） 购置 2,051,778.28 236,000.00 890,050.51 3,177,828.79 （2） 在 建 工 程 转入 2,881,854.00 2,881,854.00 （3） 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增加 5,678,877.40 238,616.46 117,283.55 6,034,777.41 3. 本 年 减 少 金 额 184,627.12 47,159.86 231,786.98 4. 年 末 余 额 20,122,393.2 9 12,041,191.1 5 1,873,124.4 6 1,804,703.4 6 35,841,412.3 6 二 、 累 计 折旧 1. 年 初 余 额 1,386,823.52 1,575,086.17 458,658.16 466,956.75 3,887,524.60 92 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2. 本 年 增 加 金 额 （1） 计提 954,902.78 1,604,353.18 417,464.80 229,089.24 3,205,810.00 （2） 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增加 126,290.81 19,241.93 13,157.88 158,690.62 3. 本 年 减 少 金 额 180,934.58 28,259.18 209,193.76 4. 年 末 余 额 2,341,726.30 3,124,795.58 895,364.89 680,944.69 7,042,831.46 三 、 减 值 准备 四 、 账 面 价值 1. 年 末 账 面 价 值 17,780,666.9 9 8,916,395.57 977,759.57 1,123,758.7 7 28,798,580.9 0 2. 年 15,853,715.7 2,920,076.42 939,849.84 377,572.51 20,091,214.5 93 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 初 账 面 价 值 7 4 （2） 本公司无暂时闲置的固定资产； （3） 本公司无未办妥产权证书的固定资产； （4） 所有权受到限制的固定资产情况； 详见附注五、41。 （5） 固定资产不存在减值情况； 9、 在建工程 在建工程情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 其他零星项 目 851,380.90 851,380.90 合计 851,380.90 851,380.90 （1） 在建工程不存在减值情况； （2） 在建工程中无利息资本化金额。 （3） 期末无重要在建工程。 10、 无形资产 项目 土地使用权 管理软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 8,955,387.09 2,098,354.79 11,053,741.88 2.本年增加金额 （1）购置 57,378.64 57,378.64 3.本年减少金额 - 4.年末余额 8,955,387.09 2,155,733.43 11,111,120.52 二、累计摊销 1.年初余额 566,419.20 748,733.09 1,315,152.29 2.本年增加金额 （1）计提 190,845.32 431,894.38 622,739.70 94 项目 土地使用权 管理软件 合计 3.本年减少金额 4.年末余额 757,264.52 1,180,627.47 1,937,891.99 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 8,198,122.57 975,105.96 9,173,228.53 2.年初账面价值 8,388,967.89 1,349,621.70 9,738,589.59 （1） 所有权受到限制的无形资产情况详见附注五、41； （2） 期末无形资产不存在减值情况； 11、 商誉 （1） 商誉账面原值 形成商誉事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 两江鼓风机 1,260,877.38 1,260,877.38 永博特检测 1,644,333.53 1,644,333.53 徐州腾飞 1,997,771.37 1,997,771.37 钰旻检测 535,605.55 535,605.55 合计 1,260,877.38 4,177,710.45 5,438,587.83 （2） 本期商誉未发生减值。 （3） 商誉减值测试 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本集团在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商 誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认 相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值 部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，应当就其差额确认减值损失。。本集团采用能够反映相关资产组或资产 组合特定风险的税前折现率为 8.55%-11.69%。 95 12、 长期待摊费用 项目 年初余额 合并增加 本年增加 本年摊销 年末余额 房 屋 装 修 等 525,833. 38 2,634,177. 64 3,620,442. 99 1,001,713. 62 5,778,740. 39 合计 525,833. 38 2,634,177. 64 3,620,442. 99 1,001,713. 62 5,778,740. 39 13、 递延所得税资产.递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 （2） 未经抵销递延所得税负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税暂 时性差异 递延所 得税负债 应纳税暂 时性差异 递延所 得税负债 非同一控制企业合 并资产评估增值 8,375,952.20 779,353.85 7,653,823.10 765,382.31 合计 8,375,952.20 779,353.85 7,653,823.10 765,382.31 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 坏账损失 326,079.27 32,141.51 可抵扣亏损 1,273,042.77 1,406,063.44 合计 1,599,122.04 1,438,204.95 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2021 年 2022 年 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资产 坏账损失 5,968,931.82 892,236.43 6,145,659.50 912,183.86 可弥补亏损 11,693,669.03 710,432.45 3,012,584.93 301,258.49 内部交易未实现利 润 1,506,459.22 225,968.88 534,071.88 80,110.79 合计 19,169,060.07 1,828,637.76 9,692,316.31 1,293,553.14 96 2023 年 1,406,063.44 2024 年及以后 1,273,042.77 合计 1,273,042.77 1,406,063.44 14、 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付开发费 460,000.00 1,490,000.00 预付设备款 256,000.00 144,100.00 预付工程款 1,234,000.00 3,770,000.10 股权收购款 740,000.00 2,100,000.00 合计 2,690,000.00 7,504,100.10 15、 短期借款 （1） 短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押借款 10,900,000.00 10,900,000.00 保证借款 12,500,000.00 12,400,000.00 合计 23,400,000.00 23,300,000.00 （2） 抵押借款及抵押情况 （3） 抵押借款及抵押情况 本公司全资子公司重庆两江鼓风机有限责任公司以自有工业用房为抵押及 本公司控股子公司重庆云网机动车检测设备有限公司及实际控制人钟云亮及其 配偶邓成洲提供保证方式为本公司取得借款 9,000,000.00 元。 本公司董事范潋、控股股东配偶邓成洲以自有房产提供抵押及易循科技、钟 云亮及其配偶邓成洲、范潋及其配偶鲍鸣鹏提供保证方式为本公司取得借款 3,000,000.00 元。 本公司董事范潋、重庆云网科技股份有限公司、吴富益、江世丽、魏家林以 自 有 房 产 提 供 抵 押 以 及 易 循 科 技 、 钟 云 亮 提 供 质 押 为 本 公 司 取 得 借 款 5,000,000.00 元。 本公司以自有房产及其他第三方以其自有房产为子公司机动车检测提供抵 押为本公司取得借款 1,900,000.00 元。 本公司控股股东易循科技、实际控制人钟云亮及其配偶提供保证方式为本公 司取得借款 2,000,000.00 元。 97 本公司控股子公司重庆云网机动车检测设备有限公司、本公司以及控股股东 易循科技以应收账款进行质押，实际控制人钟云亮及其配偶邓成洲提供保证方式 为本公司取得借款 2,500,000.00 元。 （4） 本公司报告期无已到期未偿还的短期借款。 16、 应付账款 （1） 应付账款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 11,335,641.83 10,539,621.99 设备款 1,511,562.99 353,655.06 合计 12,847,204.82 10,893,277.05 （2） 于 2019 年 12 月 31 日本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、 预收账款 （1） 预收账款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收货款 5,847,600.46 2,329,699.37 合计 5,847,600.46 2,329,699.37 （2） 于 2019 年 12 月 31 日本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 企业合并增 加 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津 贴和补贴 1,019,834.3 6 64,000.00 17,462,709.4 3 17,209,785. 75 1,336,758.0 4 职工福利费 1,399,127.89 1,396,536.8 2,591.00 项目 年初余额 企业合并 增加 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,019,834.36 64,000.00 19,774,458.72 19,510,830.04 1,347,463.04 离职后福利- 设 定 提 存 计 划 1,298,570.56 1,298,570.56 合计 1,019,834.36 64,000.00 21,073,029.28 20,809,400.60 1,347,463.04 98 项目 年初余额 企业合并增 加 本年增加 本年减少 年末余额 9 社会保险费 813,211.40 813,211.40 其中：医疗保险 费 707,811.20 707,811.20 工伤保险 费 81,605.64 81,605.64 生育保险 费 23,794.56 23,794.56 住房公积金 97,930.00 89,816.00 8,114.00 工会经费和职工 教育经费 1,480.00 1,480.00 合计 1,019,834.3 6 64,000.00 19,774,458.7 2 19,510,830.0 4 1,347,463.0 4 （3） 设定提存计划 项目 年初余 额 企业合并增 加 本年增加 本年减少 年末余 额 基本养老保险 1,260,445.71 1,260,445.71 失业保险费 38,124.85 38,124.85 合计 1,298,570.56 1,298,570.56 19、 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 284,247.35 1,708,161.87 城市维护建设税 93,486.41 134,244.94 企业所得税 1,555,246.21 1,557,207.07 个人所得税 80,343.12 33,952.70 教育费附加 40,085.88 57,533.55 地方教育费附加 26,723.95 38,355.70 印花税 24,553.29 25,335.41 合计 2,104,686.21 3,554,791.24 20、 其他应付款 99 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 6,145,217.83 6,512,402.58 合计 6,145,217.83 6,512,402.58 （1） 其他应付款按性质披露： 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业资金拆借 3,800,000.00 5,000,000.00 股权收购款 640,000.00 其他 1,705,217.83 1,512,402.58 合计 6,145,217.83 6,512,402.58 期末股权收购款为收购钰旻检测少数股东 45.00%股权尚未支付股权款，已 经支付 2,000,000.00 元，尚有 640,000.00 元未支付。 （2） 于 2019 年 12 月 31 日本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、 递延收益 （1） 递延收益分类 款项内容 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 政府补助 540,000.00 150,000.00 合计 540,000.00 150,000.00 （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初 余额 本年新增 补助金额 本年摊销金 额 年末余额 与资产相 关/ 与收益相 关 高层次创业人才引进 补助 150,000.00 150,000.00 与收益相 关 装修补贴款 600,000.00 60,000.00 540,000.00 与资产相 关 合计 150,000.00 600,000.00 210,000.00 540,000.00 22、 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 100 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 9,611,538.56 497,482.05 9,114,056.51 合计 9,611,538.56 497,482.05 9,114,056.51 本公司本年由于收购钰旻检测少数股东股权导致资本公积减少 497,482.04 元。 24、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公 积 3,383,727.70 1,601,708.82 4,985,436.52 合计 3,383,727.70 1,601,708.82 4,985,436.52 25、 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 年初未分配利润（调整前） 29,598,411.28 19,607,805.01 调整（注 1） -740,428.35 年初未分配利润（调整后） 28,857,982.93 19,607,805.01 加：本年归属于母公司所有者的净利润 10,489,398.72 12,616,855.92 减：提取法定盈余公积 1,601,708.82 1,044,249.65 减：利润分配 1,582,000.00 1,582,000.00 年末未分配利润 36,163,672.83 29,598,411.28 注 1：2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则对 2019 年初未分配 利润进行调整。 26、 营业收入、成本 （1） 明细列示如下： 股份总额 31,640,000.00 31,640,000.00 项目 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 92,624,040.10 69,496,916.26 其他业务收入 营业收入合计 92,624,040.10 69,496,916.26 主营业务成本 43,459,563.55 29,141,846.26 其他业务成本 营业成本合计 43,459,563.55 29,141,846.26 101 （2） 主营业务收入(分行业) 行业名称 2019 年度 2018 年度 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 汽车检测及监管系 统服务 87,521,843.19 39,546,543.60 68,930,053.92 28,598,599.35 检测及维修收入 5,102,196.91 3,913,019.95 566,862.34 543,246.91 合计 92,624,040.10 43,459,563.55 69,496,916.26 29,141,846.26 27、 税金及附加 税种 2019 年度 2018 年度 城建税 452,483.11 357,591.06 教育费附加 193,740.06 153,253.32 地方教育费附加 129,160.04 102,168.88 房产税 44,309.14 108,160.01 印花税 44,481.68 37,134.79 土地使用税 123,441.60 144,441.60 车船税 300.00 合计 987,915.63 902,749.66 28、 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,262,534.32 2,615,356.93 差旅费 1,538,689.45 1,474,411.94 招待费 1,547,840.69 415,089.08 办公费 347,475.71 408,040.66 市场推广费 4,054,908.96 1,828,450.20 运费 517,891.05 535,233.59 其他 1,235,807.84 1,393,596.33 合计 13,505,148.02 8,670,178.73 29、 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 5,860,820.04 5,814,383.68 差旅费 460,558.72 699,188.47 102 项目 2019 年度 2018 年度 招待费 287,765.64 762,827.78 办公费 679,110.96 505,271.34 通讯费 46,225.68 48,200.71 折旧费、摊销 2,249,781.14 2,115,759.90 水电物管费 212,550.20 402,029.33 房租 1,303,870.83 1,061,800.88 中介机构费用 2,011,878.08 1,361,146.38 其他 1,782,433.00 256,253.40 合计 14,894,994.29 13,026,861.87 30、 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 人工费用 5,350,995.27 4,255,873.36 折旧费用 400,940.94 179,364.51 其他 3,754,106.70 911,845.20 材料费用 724,064.84 59,161.36 合计 10,230,107.75 5,406,244.43 31、 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 2,242,577.80 2,343,683.43 减：利息收入 16,191.83 22,728.49 金融机构手续费支出 21,361.06 50,303.71 合计 2,247,747.03 2,371,258.65 32、 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非 经常性损益的金额 直接计入当期损益的政府补助 281,086.87 600,500.00 281,086.87 软件即征即退款 3,880,596.59 4,259,123.27 3,880,596.59 合计 4,161,683.46 4,859,623.27 4,161,683.46 （1） 政府补助明细 103 补助项目 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/与收 益相关 高新技术企业研发投入补助 10,000.00 12,400.00 与收益相关 企业发展等各项奖励 51,700.00 425,200.00 与收益相关 重庆市专利资助 12,900.00 与收益相关 高层次创业人才引进补助 150,000.00 150,000.00 与收益相关 高新技术企业软件销售增值税即 征即退 3,880,596.59 4,259,123.27 与收益相关 增值税加计抵减 9,386.87 与收益相关 装修补贴 60,000.00 与资产相关 计入其他收益小计 4,161,683.46 4,859,623.27 与收益相关 33、 投资收益 项目 2019年度 2018年度 权益法核算的长期股权投资收 益 -24,411.62 合计 -24,411.62 34、 资产减值损失 项目 2019年度 2018年度 坏账损失 -1,529,514.81 合计 -1,529,514.81 35、 信用减值损失 项目 2019年度 2018年度 应收款项损失 -862,537.58 其他应收款损失 2,753.64 合计 -859,783.94 36、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非 经常性损益的金 额 104 项目 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非 经常性损益的金 额 非流动资产报废利得合计 48,919.11 48,919.11 其中：固定资产报废利得 48,919.11 48,919.11 无形资产报废利得 其他 89,350.34 43,879.18 89,350.34 合计 138,269.45 43,879.18 138,269.45 37、 营业外支出 38、 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税 1,525,825.41 1,535,792.44 递延所得税 -579,354.45 -506,844.68 合计 946,470.96 1,028,947.76 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 本年利润总额 10,615,150.59 按适用税率计算的所得税费用 1,592,272.59 子公司适用不同税率的影响 450,350.74 调整以前年度所得税影响 -139,286.23 权益法核算投资收益所得税影响 1,220.58 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 51,750.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,908.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -49.81 不同税率对递延所得税资产的影响 24,191.01 项目 2019 年度 2018 年度 本年计入非经常损益的金 额 违约金 250,000.00 其他 99,170.59 70,768.35 99,170.59 合计 99,170.59 320,768.35 99,170.59 105 项目 2019 年度 研发支出加计扣除影响 -1,150,887.13 所得税费用 946,470.96 39、 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 利息收入 16,191.83 22,728.49 往来款等 7,121,824.51 2,571,472.01 政府补助 661,700.00 450,500.00 合计 7,799,716.34 3,044,700.50 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 金融机构手续费 21,361.06 50,303.71 销售费用、管理费用等支出 16,876,996.09 10,202,035.40 往来款 8,957,882.91 8,453,870.40 合计 25,856,240.06 18,706,209.51 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 以前年度支付研发款及工程款退回 2,170,000.00 1,500,000.00 合计 2,170,000.00 1,500,000.00 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 关联方资金拆借 11,840,000.00 6,000,000.00 非关联方资金拆借 9,953,000.00 10,155,000.00 合计 21,793,000.00 16,155,000.00 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 关联方资金拆借 11,840,000.00 6,000,000.00 非关联方资金拆借 11,153,000.00 8,000,000.00 收购少数股东股权 2,000,000.00 合计 24,993,000.00 14,000,000.00 40、 现金流量表补充资料 106 （1） 现金流量表补充资料 a、 将净利润调节为经营活动现金流量： 项目 2019 年度 2018 年度 净利润 9,668,679.63 12,002,048.19 加：资产减值准备 1,529,514.81 信用减值准备 859,783.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,205,810.00 1,589,606.08 无形资产摊销 622,739.70 643,766.27 长期待摊费用摊销 1,001,713.62 294,215.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 54,363.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,242,577.80 2,343,683.43 投资损失（收益以“－”号填列） 24,411.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -535,084.62 -447,168.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -44,269.83 -59,675.97 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,161,464.73 -4,864,717.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,590,969.49 -9,955,109.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 413,643.95 289,159.72 保证金余额变化 1,250,000.00 经营活动产生的现金流量净额 14,835,147.31 4,615,321.94 b、 现金及现金等价物净变动情况： 项目 2019 年度 2018 年度 现金的期末余额 5,520,756.69 9,340,222.08 减：现金的期初余额 9,340,222.08 6,380,507.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,819,465.39 2,959,714.62 107 c、 现金和现金等价物的构成 41、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 7,887,599.37 用于抵押借款 无形资产 8,198,122.57 用于抵押借款 应收账款 44,457,114.00 用于抵押借款 六、 合并范围的变化 1、 同一控制下企业合并 本公司本期无同一控制下企业合并。 2、 非同一控制下的企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的确定依 据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 钰旻检测 51.00% 股权收购 2019 年 1 月 31 日 工商变更登记完 成 1,989,531.38 -656,189.55 永博特检 测 100.00% 股权收购 2019 年 10 月 18 日 工商变更登记完 成 70,281.55 -498,804.75 徐州腾飞 100.00% 股权收购 2019 年 10 月 22 日 工商变更登记完 成 455,904.27 -539,026.76 （2） 合并成本及商誉 合并成本 钰旻检测 永博特检测 徐州腾飞 --现金 3,060,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 --发行的权益性证券的公允 价值 合并成本合计 3,060,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 项目 2019 年度 2018 年度 一、现金 5,520,756.69 9,340,222.08 其中：库存现金 20,263.14 47,023.18 可随时用于支付的银行存款 5,500,493.55 9,293,198.90 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,520,756.69 9,340,222.08 108 减：取得的可辨认净资产公允 价值份额 2,524,394.45 855,666.47 1,002,228.63 商誉/合并成本小于取得的可 辨认 535,605.55 1,644,333.53 1,997,771.37 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 报表 项目 钰旻检测 徐州腾飞 永博特检测 购买日公允 价值 购买日账面 价值 购买日公允 价值 购买日账面价 值 购买日公 允价值 购买日账面 价值 货币 资金 272,461.39 272,461.39 258,526.03 258,526.03 38,675.77 38,675.77 预付 款项 12,340.00 12,340.00 其他 应收 款 975,461.74 975,461.74 634,866.64 634,866.64 51,828.47 51,828.47 存货 314,812.0 0 314,812.00 固定 资产 3,567,992.5 6 3,567,992.5 6 1,814,130.8 3 649,303.43 493,963.4 0 493,963.40 长期 待摊 费用 2,357,752.8 9 2,357,752.8 9 276,424.7 5 276,424.75 资产 总 计： 7,173,668.5 8 7,173,668.5 8 2,719,863.5 0 1,555,036.10 1,180,104. 39 1,180,104.3 9 应付 账款 2,135,468.0 0 2,135,468.0 0 514,692.00 514,692.00 205,000.0 0 205,000.00 应付 职工 薪酬 82,730.00 82,730.00 46,005.00 46,005.00 6,600.00 6,600.00 应交 5,677.54 5,677.54 12,964.88 12,964.88 1,255.92 1,255.92 109 税费 其他 应付 款 1,085,731.6 2 1,085,731.62 111,582.0 0 111,582.00 递延 所得 税负 债 58,241.37 负债 合 计： 2,223,875.5 4 2,223,875.5 4 1,717,634.8 7 1,659,393.50 324,437.9 2 324,437.92 净资 产 4,949,793.0 4 4,949,793.0 4 1,002,228.6 3 -104,357.40 855,666.4 7 855,666.47 减： 少数 股东 权益 2,425,398.59 取得 的净 资产 2,524,394.45 1,002,228.63 855,666.47 3、 其他原因的合并范围变动 本集团通过新设公司方式增加了全资子公司厚车汽车，厚车汽车通过新设立 方式增加子公司优捷宜汽车，同时本期注销子公司云淮科技。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 机动车检测 重庆 重庆 车联网生产 100 设立 易检汇 重庆 重庆 车联网平台 72 设立 贵州云耀 贵州 贵州 机动车检测 51 设立 钰旻检测 重庆 重庆 机动车检测 95 非同一控制 110 子公司名称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 下企业合并 昆仑易检汇 重庆 重庆 机动车检测 100 设立 徐州腾飞 江苏 江苏 机动车检测 100 非同一控制 下企业合并 永博特检测 江苏 江苏 机动车检测 100 非同一控制 下企业合并 云上车联 重庆 重庆 车联网大数 据 64 设立 厚车汽车 重庆 重庆 技术开发 100 设立 优捷宜汽车 重庆 重庆 汽车维修 79 设立 江苏云网 江苏 江苏 销售 60 设立 南通全立 江苏 江苏 机动车检测 70 设立 两江鼓风机 重庆 重庆 生产销售 100 非同一控制 下企业合并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 重庆易检汇 28.00% -420,560.99 3,691,087.27 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 重庆易检汇 项目 2019 年 12 月 31 日 /（2019 年 度） 2018 年 12 月 31 日 /（2018 年 度） 流动资产 4,990,859.62 4,522,879.65 非流动资产 18,193,153.24 6,389,841.48 资产合计 23,184,012.86 10,912,721.13 流动负债 14,064,030.46 22,518.75 非流动负债 58,241.37 负债合计 14,122,271.83 22,518.75 营业收入 5,102,196.91 111 净利润 -1,613,859.94 -902,297.62 综合收益总额 -1,613,859.94 -902,297.62 经营活动现金流量 -9,399,706.45 -1,472,190.09 上述财务指标均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一 会计政策调整的影响。 2、 在联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 2019 年 12 月 31 日 /（2019 年 度） 2018 年 12 月 31 日 /（2018 年 度） 投资账面价值合计 635,588.38 下列各项按持股比例计算 的合计数 --净利润 -24,411.62 --其他综合收益 --综合收益总额 -24,411.62 八、 与金融工具相关风险 本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。本 公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （1） 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 a、 信用风险 于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要 来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 112 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将 随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司由相关部门确定信用额度、进行信用审批，并执行 其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏 账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 b、 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性 风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受 的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕 的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同 时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 于 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到 期期限分析如下： 项目 一年以内 一到二年 二到三 年 三年以 上 合计 短期借款 23,400,000.00 23,400,000.00 应付账款 12,847,204.82 12,847,204.82 其它应付款 6,145,217.83 6,145,217.83 应付职工薪酬 1,347,463.04 1,347,463.04 应交税费 2,104,686.21 2,104,686.21 合计 45,844,571.90 45,844,571.90 九、 公允价值的披露 管理层已评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款 等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值接近。 十、 关联方关系及交易 1、 控股股东及最终控制方 本公司最终控制方为自然人钟云亮，其直接持有本公司 28.32%的股权，通 过易循科技持有本公司 43.01%的股权。 2、 子公司情况 113 子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3、 合营企业及联营企业 本公司的合营或联营企业详见本附注“七、2 在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。 4、 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 易循科技 持有本公司 5%以上表决权的股份的股东 重庆超途科技有限公司 本公司拟投资企业 范潋 本公司董事 鮑鸣鹏 本公司董事范潋配偶 黄中羲 本公司董事 叶顶万 本公司董事 曾莉 本公司董事叶顶万配偶 朱丹 本公司董事 贾钰 本公司监事 谭志华 本公司监事贾钰配偶 邓成洲 本公司实际控制人钟云亮配偶 吴江 本公司控股股东易循科技监事 宾有燕 本公司控股股东易循科技监事吴江配偶 5、 关联交易情况 （1） 关联交易及关联方余额 本期向关联方销售开封金路机动车检测有限公司产品取得收入 823,008.85 元，尚有 372,000.00 元应收账款尚未收回。 本期向拟投资企业重庆超途科技有限公司借款 425,413.00 元。 （2） 关联方担保 担保方名称 被担保方名 称 担保金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完毕 易循科技、钟云 亮及其配偶 本公司 2,000,000.00 2019年1月14 日 2020年1月13 日 是 钟 云 亮 及 其 配 偶 、 两 江 鼓 风 机、机动车检测 本公司 9,000,000.00 2019年9月4 日 2020年9月3 日 是 钟 云 亮 及 其 配 3,000,000.00 2019年7月10 2020年7月9 否 114 （3） 关联方资金拆借 本公司控股股东钟云亮先生向本公司提供无息且无固定还款期的资金支持： 年度 年初余额 向本公司拆入资金 归还资金 尚未归还资 金 2018 年度 2,550,000.00 2,550,000.00 2019 年度 11,640,000.00 11,640,000.00 本公司董事范潋女士向本公司提供无息且无固定还款期的资金支持： 年度 年初余额 向本公司拆入资金 归还资金 尚未归还资 金 2018 年度 550,000.00 550,000.00 2019 年度 200,000.00 200,000.00 （4） 关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬 2019 年度 2018 年度 1,102,983.93 774,878.07 十一、 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日审议通过 2018 年年度利润分配预案，拟 以 2018 年末总股本 31,640,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人 民币 0.5 元(含税)，共计派发现金 1,582,000.00 元（含税），本次利润分配不赠送 偶、范潋及其配 偶、易循科技 本公司 日 日 钟 云 亮 及 其 配 偶、范潋及其配 偶 本公司 5,000,000.00 2019年8月15 日 2020年8月15 日 否 机动车检测、钟 云亮及其配偶、 易循科技 本公司 2,500,000.00 2019年9月20 日 2020年9月19 日 否 钟 云 亮 及 其 配 偶 机动车检测 1,900,000.00 2019年6月4 日 2020年5月29 日 否 115 红股，资本公积不转增资本。 十四、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 报告期公司未发生采用追溯重述法、未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、 债务重组 报告期公司未发生债务重组事项。 3、 资产置换 报告期公司未发生资产置换事项。 4、 年金计划 报告期公司无年金计划。 5、 终止经营 报告期公司不存在终止经营事项。 6、 分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； b) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩； c) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会 计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并 为一个经营分部。 公司根据集团下属各子公司的生产经营特点，根据集团公司运营管理和考核 需要，将集团下属子车检设备事业部及车检服务事业部两大事业分部。各事业部 的会计政策与集团公司基本一致，无重大会计政策差异。 （2） 报告分部的财务信息 项目 车检设备事业 部 车检服务事业 部 分部间抵销 合计 一、对外营业外收入 84,918,605.52 7,705,434.58 92,624,040.10 二、分部间交易收入 2,469,588.46 2,469,588.46 三、对外营业成本 38,340,442.62 5,119,120.93 43,459,563.55 116 四、分部间营业成本 1,351,814.24 1,351,814.24 五、投资收益 -24,411.62 -24,411.62 六、利润总额 12,212,956.26 -1,597,805.67 10,615,150.59 七、净利润 9,885,402.88 -216,723.25 9,668,679.63 八、商誉 1,260,877.38 4,177,710.45 九、资产总额 113,757,461.69 33,068,802.41 7,962,208.00 139,126,956.28 十、负债总额 46,851,462.38 14,122,271.83 7,962,208.00 53,011,526.21 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 21,202,527.53 30.40 按信用风险特征组合计提坏账准备 48,541,650.57 69.60 5,705,669.76 11.75 合计 69,744,178.10 100.00 5,705,669.76 8.18 （续上表） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 64,761,703.23 100.00 5,720,157.61 8.83 组合 1 7,679,179.78 11.86 组合 2 57,082,523.45 88.14 5,720,157.61 10.02 单项金额不重大但单项计提坏账准 备 合计 64,761,703.23 100.00 5,720,157.61 8.83 注：期初余额与上年末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附 注三 、31.重要会计政策、会计估计变更（3）。 （2） 期末单项计提坏账准备的应收账款； 期末余额 117 名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率% 计提理由 云网机动车 15,680,580.42 合并范围内关联方 江苏云网 3,062,496.18 合并范围内关联方 钰旻检测 1,189,165.93 合并范围内关联方 两江鼓风机 800,000.00 合并范围内关联方 徐州腾飞 270,285.00 合并范围内关联方 永博特检测 200,000.00 合并范围内关联方 合计 21,202,527.53 合并范围内关联方 （3） 按账龄组合计提坏账准备的应收款项: 2019 年 12 月 31 日 账龄 年末账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 33,157,745.92 1,657,887.30 5.00 1-2 年 7,395,440.00 887,452.80 12.00 2-3 年 5,666,037.20 1,359,848.93 24.00 3-4 年 1,087,389.00 565,442.28 52.00 4-5 年 1,235,038.45 1,235,038.45 100.00 合计 48,541,650.57 5,705,669.76 11.75 2018 年 12 月 31 日 年末余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 35,370,338.00 1,768,516.90 5.00 1-2 年 14,025,976.00 1,683,117.12 12.00 2-3 年 6,172,519.00 1,481,404.56 24.00 3-4 年 1,513,690.45 787,119.03 52.00 合计 57,082,523.45 5,720,157.61 10.02 （4） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 项目 2019 年度 年初余额 4,864,545.43 采用新金融工具准则影响 855,612.18 经调整后，期初余额 5,720,157.61 本年计提 766412.15 118 本年收回或转回 本年核销 780,900.00 年末余额 5,705,669.76 （5） 本年度核销应收账款 780,900.00 元。 （6） 按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下： 项目 余额 坏账准备年末余 额 占应收账款年末余 额合计数的比例(%) 余额前五名的应收账款总 额 24,490,010.60 760,411.70 35.11 （7） 无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； （8） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按性质披露： 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 关联方往来 28,076,843.97 13,362,023.38 押金保证金 160,795.71 331,986.79 员工备用金 328,119.67 1,546,584.73 增值税退税款 1,452,901.60 1,390,911.00 其他 1,035,152.13 350,781.68 小计 31,053,813.08 16,982,287.58 减：坏账准备 179,474.25 219,587.21 合计 30,874,338.83 16,762,700.37 （2） 其他应收款按种类披露： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 关联方 28,076,843.97 13,362,023.38 第三方 2,976,969.11 3,620,264.20 小计 31,053,813.08 16,982,287.58 减：坏账准备 179,474.25 219,587.21 合计 30,874,338.83 16,762,700.37 119 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项计提坏账准备 28,076,843.97 90.41 按信用风险特征组合计提坏账准 备 2,976,969.11 9.59 179,474.25 6.03 合计 31,053,813.08 100.00 179,474.25 0.58 （续上表） 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准备 16,982,287.58 100.00 219,587.21 1.29 组合 1 13,362,023.38 78.68 组合 2 3,620,264.20 21.32 219,587.21 6.07 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备 合计 16,982,287.58 100.00 219,587.21 1.29 （3） 坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 219,587.21 219,587.21 2019 年 1 月 1 日余额在本年 ： 本年计提 本年转回 40,112.96 40,112.96 本年转销 120 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 本年核销 2019 年 12 月 31 日余额 179,474.25 179,474.25 a、 期末单项评估预期信用损失的其他应收款； 单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由 未 来 12 个月预期 信用损失 整个存续期信用 损失（未发生信 用减值） 整个存续期信用 损失（已发生信用 减值） 合计 两江鼓风机 13,869,192.05 合 并 范 围 内关联方 重庆易检汇 7,962,208.00 合 并 范 围 内关联方 云网机动车 3,993,858.92 合 并 范 围 内关联方 云上车联 2,251,585.00 合 并 范 围 内关联方 合计： 28,076,843.97 b、 按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 未来 12 个月预期信用损失 整 个 存 续 期 信用损失（未 发 生 信 用 减 值） 整个存续期 信用损失（已 发生信用减 值） 坏 账 准 备 合计 账面余额 坏账准备 账 面 余额 坏 账 准备 账 面 余额 坏 账 准备 1 年以 内 2,801,421.56 140,071.08 140,071.08 1-2 年 112,361.66 11,236.17 11,236.17 2-3 年 11,419.78 2,283.95 2,283.95 121 4-5 年 51,766.11 25,883.05 25,883.05 合计： 2,976,969.11 179,474.25 179,474.25 （续） 账龄 余额 坏账准备 比例（%） 1 年以内 3,388,824.32 169,441.21 5.00 1-2 年 96,419.78 9,641.98 10.00 2-3 年 20.10 4.02 20.00 3-4 年 135,000.00 40,500.00 30.00 合计 3,620,264.20 219,587.21 6.07 （4） 其他应收款金额前五名单位情况及款项性质： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金额 年限 占其他 应收款 总额的 比例(%) 坏账准备 两江鼓风机 关联方 往来款 13,869,192.05 1 年 以 上 44.66 重庆易检汇 关联方 往来款 7,962,208.00 1 年 以 内 25.64 云网机动车 关联方 往来款 3,993,858.92 1 年 以 内 12.86 云上大车联 关联方 往来款 2,251,585.00 1 年 以 内 7.25 即征即退 非关联方 增值税退税 款 1,452,901.60 1 年 以 内 4.68 72,645.08 合计 29,529,745.57 95.09 72,645.08 （5） 涉及政府补助的应收款项 于 2019 年 12 月 31 日，应收政府补助款项如下： 3、 长期股权投资分类 （1） 长期股权投资 补助单 位 补助项目 年末余额 账龄 预计收取 时间 预计收取 金额 依据 重庆南 岸区国 税局 增值税退 税 1,452,901.60 1 年以 内 2020 年 4 月 1,452,901.60 《关于软件产 品增值税政策 的通知》(财税 [2011]100 号) 122 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 子公司投 资 15,350,064.46 15,350,064.46 15,046,849.32 15,046,849.32 联营企业 投资 合计 15,350,064.46 15,350,064.46 15,046,849.32 15,046,849.32 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 其他增 加 年末余额 本年计 提减值 准备 减值 准备 年末 余额 机动车检测 5,000,000.00 5,000,000.00 云上车联 370,000.00 370,000.00 江苏云网 60,000.00 60,000.00 两江鼓风机 5,116,849.32 5,116,849.32 易检汇 4,500,000.00 4,500,000.00 厚车汽车 303,215.14 303,215.14 合计 15,046,849.32 303,215.14 15,350,064.46 4、 营业收入及成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,116,092.69 51,359,170.49 68,926,724.79 36,047,628.75 其他业务 合计 99,116,092.69 51,359,170.49 68,926,724.79 36,047,628.75 十六、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 54,363.26 政府补助 281,086.87 600,500.00 123 项目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 54,363.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,264.40 -276,889.17 小计 320,185.73 323,610.83 减：所得税影响额 17,104.65 41,645.28 少数股东权益影响额(税后) 88,716.06 54,677.76 非经常性损益 214,365.02 227,287.79 注：本公司将即增即退作增值税视为经常性损益。 2、 净资产收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2019 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于母公司股东的净利润 13.50 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润 13.23 0.32 0.32 重庆云网科技股份有限公司（盖章） 法定代表人（签章） 主管会计工作负责人（签章） 会计机构负责人（签章） 二 O 二 O 年四月二十九日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室