838476_2016_中仿智能_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-014 1 中 仿 智 能 NEEQ:838476 中仿智能科技（上海）股份有限公司 Shanghai CnTech Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 2 月，公司作为上海工商联科技装备业商会副会长单位参加了一届五次会长会 议，讨论并学习了“军民融合”政策以及《关于开展引导民营企业创新驱动发展科技综合 服务的通知》，公司计划深入开展军用模拟系统项目对接以及相关研发工作。 2、2016 年 8 月 9 日，中仿智能科技（上海）股 份有限公司正式挂牌新三板，股票代码为 838476。2016 年 8 月 29 日，中仿智能新三板 挂牌敲钟仪式在北京成功举行。 3、2016 年 9 月 7 日上午，中央政治局委员、市 委书记韩正，市委副书记、市长杨雄等市领导 带领各区党政负责同志和市有关委办局负责 同志，深入松江开展组团调研。韩正等领导一 行参观调研 G60 上海松江科创走廊，公司的 飞行模拟系统得到重视与认可。 4、2016 年 4 月，中国商用飞机有限责任公司上 海飞机设计研究院经过国内外的深入调研和比较，最终与中仿签订民用飞机仿真系统项 目合同，中仿航空虚拟仿真系统再次助力国产飞机制造。 5、2016 年 11 月，中仿 VSIM3D 虚拟飞行训练系统 与第二代 CNFSimulator 系列产品的研发工作全 部完成，机型包括 A320、B737、C919、C172、 R44、Bell206 以及 IL76 等，并正式开展对第三 代 CNFSimulator 系列产品的研发，标志着该系 列中多项产品已经从定制产品转化为标准产品， 公司已具备飞行模拟系统的量产制造能力。 公告编号：2017-014 3 目录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 10 第四节 管理层讨论与分析 12 第五节 重要事项 29 第六节 股本变动及股东情况 31 第七节 融资及分配情况 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 34 第九节 公司治理及内部控制 38 第十节 财务报告 43 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 中仿智能、股份公司、公司、本公司 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司 中仿香港、香港子公司 指 CNTECH HONGKONG LIMITED (中仿香港有限公 司) 菲玛格、比利时子公司 指 FEMAG SA(比利时菲玛格软件股份有限公司) 中国工业设计研究院 指 中国工业设计(上海)研究院股份有限公司 CAE 指 Computer Aided Engineering,工程设计中的计算机辅助 工程 VR 指 Virtual Reality,虚拟现实 CNFSimulator 指 CNFSimulator 飞行模拟系统 VSIM3D 指 VSIM3D 虚拟飞行训练系统 报告期 指 2016 年度 股东大会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司股东大会、临时股东 大会 董事会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司董事会 监事会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司监事会 三会 指 中仿智能科技(上海)股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 《章程》 指 《中仿智能科技(上海)股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市中银(上海)律师事务所 会计师事务所、中准会计师事务所 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 除特殊说明外,均指人民币元、人民币万元 公告编号：2017-014 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司利用自身的技术研发能力及对市场需求的把握,经过多年发 展和积累,为众多客户提供了专业化的产品和服务,形成了较为 成熟的经营模式和较为稳定的客户群体,并形成了一定的竞争优 势。但随着国内越来越多的企业和科研机构加大对仿真软件的 投入力度,行业竞争将逐步加剧。若公司没有及时提升研发能力、 提高技术水平、把握市场发展趋势,将会面临丧失客户、丢失市 场份额的风险。 人才流失的风险 公司属于技术密集型企业,公司拥有多项技术专利及软件著作 权。对于软件企业而言,技术人才和核心技术对企业的发展尤显 重要,如果因公司核心技术人员的离职或其他原因造成公司技术 失密,将会削弱公司的竞争能力,从而对公司的发展造成一定影 响。未来公司能否保持现有员工队伍的稳定,同时能否不断吸纳 和培养出公司发展所需的人才,构成了公司经营过程中潜在的人 才风险。 公司治理风险 有限公司阶段,公司治理结构较为简单,尚未建立起规范的治理 机制;股份公司阶段,公司建立健全了法人治理机制,公司法人治 理机制得到不断完善,形成了有效的约束机制及内部管理机制, 公司治理体系得到显著提升。但是,股份公司建立“三会一层” 等治理机制时间尚短,其良好运行尚需在实践中不断的检验。若 公司治理欠佳,将会制约公司快速发展,故短期内公司存在公司 治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司股东梁琳,直接持有公司 55.70%的股权,是公司控股股东,担 任公司董事长,能够对公司经营决策产生重大影响,对股份公司 具有实际的控制权和影响力,认定为公司的实际控制人。虽然公 司已制订了较为完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有 效,但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势,通过行使表决 权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、 公司战略等决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能 性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 税收优惠变化风险 公司是国家级高新技术企业及软件认定企业,也是上海市经济和 信息化委员会认定的专精特新企业以及收录为上海中小企业隐 公告编号：2017-014 7 形冠军。公司享有高新技术企业的税收优惠。若未来公司不再 享有税收优惠,会对公司的利润水平带来一定影响。 财政扶持及税收退税的依赖性风险 2016 年,公司获得的政府补助计入当期营业外收入的金额为 784,600.00 元,占当期营业收入的比重为 5.32%。公司增值税即 征即退金额为 1,129,791.84 元,占当期营业收入的比重为 7.66%。 公司对政府补助以及退税依赖较大,若政府补助及退税不能持 续,则公司经营将受到不利影响。 汇率波动风险财政扶持及税收退税的 依赖性风险 报告期内子公司存在外币交易,比利时子公司 FEMAG SA 以欧 元为记账本位币,销售区域覆盖欧美、日本、韩国,以欧元、美元 及日元结算;香港子公司以港元作为记账本位币,报告期内覆盖 国内市场及香港地区,以港元及美元结算。欧元及港元均采用浮 动汇率制度,当美元、日元贬值时,子公司外币交易将形成汇兑损 失;当子公司计价结算货币兑客户所在国货币汇率升值时,有可 能影响子公司的出口销售,从而影响公司整体的盈利水平。虽然 目前汇率波动对公司业绩影响很小,但未来随着子公司销售规模 的扩大,公司面临的汇兑风险将加大。 开发支出较大对经营业绩影响的风险 公司主要从事虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的开发 和销售,为了保证公司产品的竞争力,报告期内,公司开发支出保 持了较大的规模。2016 年公司开发支出的金额为 4,106,978.39 元。研发项目主要为中仿飞行模拟器系列产品设计创新提升项 目。出于谨慎性考虑,根据《企业会计准则》的规定,公司对研发 费用进行费用化处理,由此对报告期内的营业利润产生了较大的 影响。但随着公司研发技术的日趋成熟,相应的研发支出将会稳 定在一个合理的水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-014 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中仿智能科技(上海)股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai CnTech Co., Ltd. 证券简称 中仿智能 证券代码 838476 法定代表人 梁琳 注册地址 上海市徐汇区番禺路 1028 号 203-12 室 办公地址 上海市漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 258 号 32 幢 5 楼 C 座(201612) 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张正峰、魏红梅 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘贺 电话 021-37696588 传真 021-37696588-823 电子邮箱 Kelly@CnT 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 258 号 32 幢 5 楼 C 座(201612) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经理办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的开发和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 梁琳 实际控制人 梁琳 公告编号：2017-014 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913100007989122270 是 税务登记证号码 913100007989122270 是 组织机构代码 913100007989122270 是 公告编号：2017-014 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,750,506.93 8,934,973.01 65.09% 毛利率 61.45% 55.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,726,876.71 3,607,714.85 -24.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,977,043.59 1,912,378.65 3.38% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 13.78% 21.76% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 9.99% 11.59% - 基本每股收益 0.27 0.36 -25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,854,170.30 21,346,531.69 11.75% 负债总计 2,655,823.02 2,974,081.72 -10.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,198,347.28 18,372,389.00 15.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 1.84 15.22% 资产负债率（母公司） 8.48% 11.73% - 资产负债率（合并） 11.13% 13.93% - 流动比率 9.15 8.54 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,095,703.14 3,799,711.68 - 应收账款周转率 5.95 9.15 - 存货周转率 47.56 913.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.75% 15.22% - 营业收入增长率 65.09% -19.07% - 净利润增长率 -24.41% 27.06% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0 公告编号：2017-014 11 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 中仿飞行模拟器系列产品设计创新提升项目 775,000.00 专利补助 9,600 其它 3.13 滞纳金 -23,964.16 非经常性损益合计 760,638.97 所得税影响数 -10,805.85 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 749,833.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-014 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是国内领先的虚拟仿真及飞行模拟系统开发和服务提供商。公司依靠自主创新研发拥有自主知识 产权的系列产品专业 3D 飞机多学科优化设计与飞行模拟软件平台、CNFSimulator 飞行模拟系统以及 VSIM3D 虚拟飞行训练系统等，同时与国际上领先的虚拟仿真与飞行模拟系统研发机构紧密合作，具备较 强的自主研发能力和创新能力，为客户提供专业的产品和解决方案。 （一） 采购模式 由于公司业务具有“订单式”生产的特点，公司一般根据现有订单需求制定相应的采购计划。公司对外 采购的主要是产品生产或提供技术服务所需的软件模块使用许可、外协服务、硬件生产外包服务和用于软 件产品开发的软硬件等。 公司一般与生产外包服务供应商以及软件模块使用许可供应商签订框架合作协议，协议中规定产品或 服务种类以及付款方式等通用条款。公司与客户签署销售合同后，将依据客户需求和整体方案设计，确定 所需采购的软硬件产品以及服务。在需要硬件外包生产服务时，由机械工程师根据合同确定所需生产的硬 件部分并由采购部门与供应商商定采购价格并下单生产。在需要向软件供应商购买合同所需模块的软件使 用许可时，由系统工程师根据合同中的产品模块制作下单文件，经合同评审下单文件后根据供应商采购价 格表确定下单价格并制作采购指令，同时向供应商下单。 （二） 销售模式 公司提供虚拟仿真与飞行模拟系统开发与服务，客户拥有“专业性强，知名度高，财务状况好”等特点。 公司销售形式主要通过直销，代理销售为辅，通过参与竞标、委托推广、行业客户引荐、公司客户数据库 筛选等方式推介公司成功案例、技术、产品及服务，通过以上方式将客户分为意向客户、潜在客户以及正 式客户。 对于意向客户，公司跟客户接触后，持续进行客户的维护，定期或者不定期的向客户推介公司的产品 成功案例，使之向潜在客户转化。对于潜在客户，公司进行商机管理，制定推进计划，通过对该类客户的 竞争分析、对不同类型客户调整销售策略、客户价值分析以及客户报价，力争使得潜在客户转化为正式客 户。对于正式客户，公司与之签订销售合同，签订合同后，客户先行支付一定比例的货款，在客户对产品 或者服务验收完毕后，假如没有提出异议，再进行尾款的支付，完成销售工作，报告期内，公司未出现产 品或者服务退货的情况。在此过程当中，公司统计丢单与赢单的情况，在后续销售中，积累销售经验。 公司的客户主要以高校以及大型科研院所为主，以销售产品和咨询服务两大类为主。产品销售主要是 针对国防军工、国有大型研究院所、高校等具备了相关背景和专业团队的客户。咨询服务销售的对象分为 两类，一类是上述有相关背景和专业团队，但研发能力或资源不足的组织；另一类是不具备相关行业背景， 对行业前景看好并试图进入虚拟仿真与飞行模拟行业，需要专业甚至定制化咨询服务的组织和个人。公司 公告编号：2017-014 13 注重以市场需求为向导，凭借多年积累的行业经验以及自主研发技术，为企业提供虚拟仿真和飞行模拟器 相关的一系列服务及销售工作。 （三）研发模式 公司以“市场驱动研发”为宗旨，客户需求会先经项目经理过滤，当发现研发需求时，研发经理会介 入该项目并先基于现有模块产品解决客户问题。若该种产品现有模块不足以满足客户需求的情况下，研发 经理将会判断并决定是否投入研发。当研发经理建立研发任务时，研发部门会根据客户需求升级原模块或 进行定制开发全新的产品模块，同时，将该项目研发成果作为新的标准产品。 （四）盈利模式 公司基于自主研发和拥有自有知识产权的产品为不同类型的客户提供现有标准产品、定制开发产品 或整体解决方案。其中，一是为“有明确且非特殊需求”的客户提供现有模块化标准产品，如客户需要民航 客机飞行模拟系统时，公司现有产品中的 CNFSimulator 系列就足以满足客户需求了，公司将直接为该客 户提供此系列产品；二是为“有明确且特殊需求”的客户进行定制开发，公司四种主营产品均拥有完全的自 主知识产权，公司掌握其全部源代码并配置了专业的研发团队，因此公司可以实现对该四大产品各种不同 难度的定制开发并满足客户的特殊需求，如当客户需要针对某专业领域（如防雷、鸟撞等）搭建飞机仿真 平台时，公司现有产品模块不足以满足客户需求，公司可基于 CEASIOM 源代码和对应学科原理开发全新 的专业飞机仿真平台，并将其作为 CEASIOM 的新模块以便今后销售给其他客户；三是为“有模糊需求” 的客户提供整体解决方案，公司根据现有产品和客户的模糊需求做出整体解决方案，为客户提供“从方案 到产品到解决问题”的一站式服务，如客户需要组建飞行训练教室却对教室配置拿捏不准时，公司可以主 导项目并为客户提供全套 VSIM3D 虚拟航电训练系统解决方案。 公司是国内领先的虚拟仿真及飞行模拟技术开发和服务提供商。公司自 2007 年 3 月设立以来，持续 经营，主营业务收入都保持稳定增长。综上，公司的商业模式具有较强的可持续性。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公告编号：2017-014 14 报告期内，公司以市场为导向，加快新产品研发速度；深入挖掘客户需求，开拓新的产品思路。在公 司全体人员的努力下，实现了业绩的较快提升。公司目前主要专注于虚拟仿真与飞行模拟系统的研发、生 产和销售，已取得中国商飞、中航工业、中国空军、西北工业大学以及上海交通大学等的订单，在业内树 立了专业、优质的品牌形象。公司已成功研制出包括空客 A320、波音 737、中国商飞 C919、塞斯纳 C172、 贝尔 206、罗宾逊 44 等十数种机型的虚拟仿真与飞行模拟系统。目前，在“工业 4.0”、“中国制造 2025” 以及“军民融合”三大概念的催动下，行业发展迅速，市场总量快速增加，市场需求强劲。随着公司销售渠 道的拓展、积累与完善，公司业务在可预见的未来将会出现大幅增长。 一、经营业绩 报告期内，公司经营情况保持健康、持续成长，公司产品市场占有率保持增长。报告期内实现营业收 入 14,750,506.93 元，比去年同期增长 65.09%；营业总成本 13,075,992.27 元，比去年同期上升 56.07%； 实现营业利润 1,674,514.66 元，比去年同期增长 200.75%。 公司 2016 年主营业务收入为 14,750,506.93 元，占营业收入比重均为 100%，主营业务突出，且收入 规模较去年同期有较大规模增长。其主要原因为：公司经过过去几年的积累，产品进入成熟阶段；虚拟仿 真产品研发成功，市场需求旺盛；潜在用户转化为客户。这些因素，使得公司的营收取得了快速的增长。 报告期内，公司的营业总成本与 2015 年相比，上升也较大。主要原因为：营业收入增加，导致对应 成本增加；研发项目《中仿飞行模拟器系列产品设计创新提升项目》的开发全面开展并顺利完成，导致研 发费用增加较多；公司向全国中小企业股份转让系统提交申请材料，挂牌新三板，管理费用上升较多。 二、研发情况 《中仿飞行模拟器系列产品设计创新提升项目》目前进展顺利，技术研发人员克服技术难点，已完成 基础平台及飞行模拟软件开发、航电系统以及操作系统、驾驶舱设计、模拟器系统整体集成、安装调试等 关键步骤。该项目的核心任务的完成，使得公司的整体技术实力更上一个新台阶，对于未来承接高端项目 打下了良好的技术基础。 三、团队建设 为加快飞行模拟新项目的研发，公司引入了来自于北京航空航天大学、南昌航空大学、南京航空航天 大学、浙江理工大学等学校的优秀毕业生，为公司的研发队伍增添了生力军，为长远的人才梯队建设储备 下了优秀的人才。同时，公司预备吸纳、认定其中的骨干力量为核心员工，从待遇、感情、企业文化等多 方面留人、用人。 四、公司治理 为实现公司更快更好发展，充分利用资本优势，公司管理层于 2016 年初决定进军资本市场。2016 年 3 月 31 日，公司股东大会通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》， 于 2016 年 4 月 1 日完成股份制改造，并于 4 月向全国中小企业股份转让系统提交了申请材料。2016 年 8 公告编号：2017-014 15 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。在这一过程中，公司得到了多家投资机构的关 注与投资意向，并与之保持良好的关系，寻求下一步的合作。同时，公司转变为非上市公众公司，接受股 转公司与社会公众的监管，也向规范化经营迈出了重要一步，有利于公司的现代化治理与形象提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 14,750,506.93 65.09% - 8,934,973.01 -19.07% - 营业成本 5,686,607.96 42.03% 38.55% 4,003,932.81 -1.83% 44.81% 毛利率 61.45% - - 55.19% - - 管理费用 6,706,623.03 81.36% 45.47% 3,698,028.93 -33.60% 41.39% 销售费用 457,240.55 -16.26% 3.10% 546,022.31 45.86% 6.11% 财务费用 -121,661.73 -182.45% -0.82% -43,073.37 226.54% -0.48% 营业利润 1,674,514.66 200.75% 11.35% 556,778.26 -30.37% 6.23% 营业外收入 1,914,394.97 -36.86% 12.98% 3,031,911.35 21.46% 33.93% 营业外支出 23,964.16 - 0.16% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 2,726,876.71 -24.41% 18.49% 3,607,694.07 27.06% 40.38% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入较去年同期增长 65.09%；其主要原因为：公司经过过去几年的积累，产品进入成 熟阶段；虚拟仿真产品研发成功，市场需求旺盛；潜在用户转化为客户。这些因素，使得公司的营收取得 了快速的增长。 营业成本较去年同期上升 42.03%；其原因为随着销售订单的增加，相应地增加了员工，导致人工成 本增加；增加了采购的软硬件；导致营业成本上升； 营业利润较去年同期增长 200.75%，其原因为在销售订单增加的同时，控制营业成本，使得营业利润 的增幅超过了收入增幅。 管理费用较去年上升 81.36%，主要原因为：一方面，研发费用投入加大，技术人员增加，相应员工 工资、办公费等增加；另一方面，因公司挂牌新三板，支付挂牌相关的中介费用增加，也使得管理费用增 加较多。 财务费用较去年下降 182.45%，原因是公司账户资金充足且进行定存，利息收入较多； 营业外收入下降 36.86%，原因是本年度未申请新的政府项目，因此补贴金额减少。 公告编号：2017-014 16 营业外支出金额为 23,964.16 元，原因是补缴往年的企业所得税产生的滞纳金。 净利润下降 24.41%，原因是营业外收入下降和所得税费用增加。所得税费用增加的原因是递延所得 税费用较高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,750,506.93 5,686,607.96 8,934,973.01 4,003,932.81 其他业务收入 0 0 0 0 合计 14,750,506.93 5,686,607.96 8,934,973.01 4,003,932.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 虚拟仿真产品 9,373,116.13 63.54% 6,317,807.48 70.71% 飞行模拟产品 5,377,390.80 36.46% 2,617,165.53 29.29% 合计 14,750,506.93 100% 8,934,973.01 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的业绩取得快速增长。其中，虚拟仿真产品收入比上年同期增长了 48.36%；飞行模 拟产品收入更是比上年同期增长了 105.47%。二者相比，飞行模拟产品由于其更快的增长，在总营收中的 占比进一步提高。这也符合飞行模拟行业发展的大趋势，并为公司的实力增长提供持续的动力。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,095,703.14 3,799,711.68 投资活动产生的现金流量净额 -3,067,360.21 -1,102,062.56 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 9,000,000.00 现金流量分析： 报告期内经营活动现金流量净额较 2015 年减少 2,704,008.54 万元，主要是由于公司报告期内业务增 长较快，应收账款和库存增加所致。随着公司业务量的增加，销售和采购相关的现金流量也较上期有了较 大的增加。由于应收账款较上期末增加较多，导致经营活动产生的现金流量净额较上期减少。 报告期内投资活动现金流量净额较 2015 年减少 1,965,297.65 万元，随着公司业务量的扩大，公司本 期增加长期资产投入以匹配公司不断增长的销售规模，从而导致本期支付投资活动的现金流量较上年度增 加。 报告期内筹资活动现金流量净额较 2015 年减少 9,000,000 万元，其中主要是由于报告期未落实新的 公告编号：2017-014 17 筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都飞机工业(集团)有限责任公司 2,222,222.16 15.07% 否 2 库卡机器人(上海)有限公司 896,581.23 6.08% 否 3 通用汽车(中国)投资有限公司 702,367.72 4.76% 否 4 上海柏艾环保科技有限公司 613,675.22 4.16% 否 5 中国直升机设计研究所 423,931.64 2.87% 否 合计 4,858,777.97 32.94% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 1,920,000.00 24.11% 否 2 供应商二 812,000.00 10.20% 否 3 供应商三 541,000.00 6.79% 否 4 供应商四 452,250.00 5.68% 否 5 供应商五 435,259.35 5.47% 否 合计 4,160,509.35 52.24% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,106,978.39 2,441,960.06 研发投入占营业收入的比例 27.84% 27.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公告编号：2017-014 18 1、机构设置 公司设有研发部，负责智能系统的研发与设计，根据市场需求制定相应的研发计划并实施开发。项目 组根据研发计划进行研发管控，包括技术攻克创新、评估产品定位以及产品集成测试，最终形成新产品， 投放市场。 2、产品研发进展 公司自主研发的虚拟仿真系统，可以很容易地从单个物理场扩展到多个物理场，并同时耦合求解这些 多物理现象。该软件广泛应用在高端装备制造、工程设计、半导体等各个行业。飞行模拟系统基于 CEASIOM（公司拥有其全部源代码）自主研发高等级飞行模拟器 CNFSimulator，该系统灵活开放，可为 有特殊要求的客户进行定制开发。除此之外，CNFSimulator 飞行模拟系统还能够实现与 VSIM3D 虚拟航 电训练系统进行联动，形成高效飞行模拟训练体系。 2016 年，中仿紧跟国产大飞机事业发展步伐，完成对民用飞机仿真系统全部研发工作，研发成果得 到中国商用飞机有限责任公司上海飞机设计研究院认可并中标对应项目。除此之外，中仿完成 VSIM3D 虚拟航电训练系统研发工作，打造了国内首套将飞行教学软件系统与飞行模拟器有机相结合的交互式 3D 虚拟航电训练系统。年底，中仿第二代 CNFSimulator 系列产品研发全部完成，机型包括 A320、B737、 C919、C172、R44、Bell206 以及 IL76 等，并正式开展对第三代产品的研发，标志着 CNFSimulator 系列 中多项产品已经从定制产品转化为标准产品，公司已具备飞行模拟系统的量产制造能力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 13,748,899.65 -11.72 % 57.64% 15,573,360.45 -100.0 0% 65.88% -7.72% 应收账款 3,222,354.52 124.20 % 13.51% 1,437,264.45 -100.0 0% 6.08% 7.55% 存货 239,123.99 - 1.00% 0.00 0.00% 0.00% 1.01% 长期股权投资 0.00 - 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 2,975,790.14 35.47 % 12.47% 2,196,657.24 20.66 % 9.29% 3.30% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 23,854,170.30 11.75 - 21,346,531.69 15.22 - 0.00% 公告编号：2017-014 19 % % 资产负债项目重大变动原因： 应收账款期末余额较上期末上升较大的原因是公司总营收增长，已完成未收款的项目也相应增加， 收款需到 2017 年年初。 期末存在存货的原因是公司为完成订单采购了一定的原材料，准备用于完成订单。 固定资产期末余额较上期有所上升，原因是公司扩大了生产规模和飞行模拟的业务，因此采购的固 定资产有所增多。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 FEMAG SA 2015 年 8 月 25 日，中仿有限取得了上海市商务委员会颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第 N3100201500605 号），核准设立 FEMAG SA。FEMAG SA 系由公司出资设立的全资子公司，其成立目的 是作为公司的研发中心。截止至 2016 年 12 月 31 日，FEAMG SA 已完成公司多套工业虚拟仿真软件核心 算法以及源代码的编写，完成公司所设立的阶段研发目标，实现公司虚拟仿真以及飞行模拟系统的算法更 新。报告期内营业收入为 1,122,742.47 元，净利润为-640,073.00 元。 CNTECH HONGKONG LIMITED CNTECH HONGKONG LIMITED 系由中仿有限出资设立的全资子公司，主要从事进出口服务。公司 于 2015 年 6 月 19 日取得中香港特别行政区公司注册处颁发的编号为 2253122 的《公司注册证明书》。2015 年 7 月 6 日，公司取得了上海市商务委员会颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第 N3100201500429 号），核准设立 CNTECH HONGKONG LIMITED 公司。报告期内营业收入为 1,200,787.02 元，净利润为 98,908.31 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1. 虚拟仿真 虚拟仿真技术是实现重大工程和工业产品的计算分析、模拟仿真与优化设计的工程软件技术。该技术 针对产品的各项性能进行数字化的分析后，通过计算机仿真建立起的“虚拟样机”并对其进行虚拟试验验 公告编号：2017-014 20 证，最终找出产品设计最佳方案。虚拟仿真技术的应用在很大程度上替代了传统设计中的“物理样机”试验 验证设计过程，从而极大程度地降低了产品研发成本,缩短了研发周期。虚拟仿真技术是“工业 4.0”与“智 能制造”高科技战略的核心技术之一，已经成为高端装备制造业中十分重要手段并保持高速发展的势头。 随着计算机技术的高速发展，有限元、有限体积以及有限差分等方法与计算机技术逐渐结合并诞生了 新兴的科技行业——虚拟仿真。早在 20 世纪 50 年代末、60 年代初发达国家就投入大量的人力和物力开 发具有强大功能的有限元分析程序。其中最为著名的是由美国国家宇航局（NASA）在 1965 年委托美国 计算科学公司和贝尔航空系统公司开发的 NASTRAN 有限元分析系统。20 世纪 90 年代以来，虚拟仿真技 术开发商为满足市场需求和适应计算机硬、软件技术的迅速发展，对软件的功能、性能，进行了重大改造， 使得虚拟仿真软件在功能、性能、可用性和可靠性以及对运行环境的适应性方面基本满足了用户的需要， 它们可以在超级并行机、分布式微机群、大、中、小、微各类计算机和各种操作系统平台上运行。在二十 一世纪，虚拟仿真技术的应用将愈来愈广泛并成为衡量一个国家科学技术水平和工业现代化程度的重要标 志。国外在科学研究和工业化应用方面，虚拟仿真技术已达到了较高的水平，许多大型的通用分析软件已 相当成熟并已商品化，计算机模拟分析不仅在科学研究中普遍采用，而且在工程上也已达到了实用化阶段。 2015 年 3 月，国务院首次提出“中国制造 2025”概念并在国际范围内引起轰动，同时，“军民融合”概 念被明确指出并将上升为国家战略。虚拟技术作为“工业 4.0”概念的核心技术之一，在国内市场上不但受 到用户的热捧更是成为了投资界的新宠。虽然目前中国的虚拟技术与发达国家相比仍存在一定的差距，但 随着国内虚拟仿真市场的不断升温，我国在虚拟仿真分析方面也取得了长足进步，国内高科技公司并购国 际顶尖虚拟仿真公司并转化吸收其技术的案例也逐渐增多。值得一提的是早在“中国制造 2025”概念提出 之前，国内一部分意识比较超前的研发型科技公司已经接受了“工业 4.0”的概念并对虚拟仿真产品展开自 主研发，并在国家方针和政策的大力推进下，成功开发出能与国外虚拟仿真产品竞争市场的国产虚拟仿真 产品。除此之外，“军民融合”概念的提出释放了军用虚拟仿真系统的庞大市场，大大降低了整个虚拟仿真 市场的饱和度。在可预见的未来，中国虚拟仿真行业将迎来前所未有的高速发展阶段。 2. 飞行模拟 飞行模拟系统是虚拟仿真技术在航空领域的具体应用，是典型的“智能制造”设备。通过虚拟仿真技术 对虚拟飞机进行建模并从空气动力学、弹性力学以及流体力学等角度对其进行仿真计算，同时结合先进的 飞行控制软件、图形图像系统、机电集成系统等，结合专业航空训练知识，实现对真实飞机的高精度模拟。 飞行模拟系统飞行员培训与训练的必备设备之一，该系统有助于飞行员进行大量重复性仪表操作训练、故 障或急情处置演练。在现代化的飞行员培训机构中，运用这种简单高效的训练方式能显著降低训练成本并 最大限度控制训练风险。 自 20 世纪 60 年代起，经过几十年的发展，如今大型欧美飞行模拟技术科研机构和企业已具备很强 自主研发能力，能够自主研发飞行模拟器的核心软件——飞行模拟软件，并且拥有研发飞行模拟器的核心 资源——飞机 OEM 厂家授权的飞行数据包。因此，欧美模拟器厂商几乎垄断了高等级飞行模拟器的国际 市场并且在飞行模拟软件技术方面遥遥领先于世界其他地区。我国飞行模拟技术的发展历程艰难而曲折。 公告编号：2017-014 21 在过去较长的一段时期内，受到计算机技术、仿真技术、自动化水平等因素的制约，因此我国飞行模拟行 业在飞行模拟软件研发方面没有取得突破且模拟器的生产能力劲停留在基础的外壳加工和仪表生产上。当 时，我国军事工业基础较为薄弱，投入相对较少，同时国内相关专业技术水平和研发能力不足等因素的影 响，我国军用飞行模拟设备的发展速度较慢，相应的投入、采购都比较少。然而，进入二十一世纪以来， 我国一批先进的研发单位通过多种渠道学习，甚至同过并购国外高科技公司来吸收欧美飞行模拟技术，掌 握飞行模拟技术核心资源，从而为中国飞行模拟技术的快速发展打下了坚实的基础。同时，国内开始出现 自主研发国产高等级模拟器的企业，这些企业在自主研发飞行模拟器的道路上不断取得突破并生产出了具 有竞争力的产品，正在逐渐打破欧美国家对该行业的垄断。 近几年来，随着低空开放政策信号的不断释放以及“军民融合”政策的强力落实，飞行模拟产业的快 速发展, 国防现代化建设对于先进飞行模拟训练设备需求的不断增加，再加上“中国制造 2025”概念的提 出，无一不推动着飞行模拟行业市场的快速扩张，国内主要生产厂商都已经出现供不应求的局面。中国飞 行模拟行业将迎来前所未有的高速成长阶段并将成为投资者的又一“蓝海”。 （四）竞争优势分析 公告编号：2017-014 22 （1）品牌优势 经过近十年的不懈努力，中仿智能旗下多个品牌，如 CEASIOM、CNFSimulator 与 VSIM3D 等已经在 业内树立了专业、优质的品牌形象并拥有了较为突出的品牌影响力。公司凭借领先的创新自主研发能力和 完备的服务体系为中国商飞、中航工业、中国空军、西北工业大学以及上海交通大学等组织提供产品及服 务，荣获国家高新技术企业、国家“双软”认证企业等称号，并多次承担国家科技部项目、上海市经济和信 息化工作委员会项目和上海市科学技术委员会项目。2015 年，公司正式入选全军武器装备采购信息名录， 为国防建设提供先进的仿真技术和产品。2016 年 8 月，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 （2）技术优势和核心资源优势 公司经过近十年的积累，已经成为国内领先的虚拟仿真及飞行模拟技术开发和服务提供商，不但掌握 了多项虚拟仿真与飞行模拟的核心技术还拥有行业内多种核心资源。自成立以来，公司以“坚持自主研发， 掌握核心技术”为宗旨，经过不断地开发，掌握了飞行模拟软件开发技术、飞机飞行数据包对接技术、六自 由度运动平台控制技术和图形图像融合技术等多项核心技术。同时，公司与国际上领先的虚拟仿真技术公 司和飞行模拟科研机构紧密合作，公司通过各种渠道向国外公司吸收其核心资源，如公司与国际先进飞机 设计及多学科优化平台 CEASIOM 欧洲研发团队签订深度合作协议并获得 CEASIOM（欧盟第六框架计划 项目 SimSAC 的主要成果）的全部源代码。在国内，甚至是国际上许多虚拟仿真软件企业和飞行模拟技术 研究机构都只能使用第三方生产的软件作为核心，可开发空间受到很大限制，无法满足客户对软件系统的 多样化的定制化需求。 （3）人才优势 在公司发展近十年的历程中，公司一直十分注重人才储备，公司核心研发团队中有多名国际顶尖人才， 如公司研发总监叶亮先生曾就职于中国航天技术研究院宇航系统工程研究所，长期参与载人航天工程、探 月工程等多项国家重点航天项目，曾获国防科技进步奖。除此之外公司研发团队其余的成员也均为相应学 科内的硕士、博士、专家或导师。公司研发团队拥有扎实的研发基础，研发人员不断增加，确保了公司的 核心资源得到充分应用，同时，使得公司产品拥有更强的生命力和更大的成长空间。 （4）客户资源优势 无论是虚拟仿真还是飞行模拟行业，都充斥着大量的代理型企业。公司与这类企业有着本质上的区别， 公司掌握自身产品的核心技术并拥有核心资源（如源代码等），因此公司不但能以市场为导向自行研发符合 市场需求的产品，更可以针对客户的具体需求来进行定制开发。除此之外，凭借对核心技术与核心资源的 把控，公司可以为客户提供最直接、最快捷的服务。经过多年的发展和积累，公司为众多客户提供了专业、 优质的产品和服务，客户包括中国航天、中国商飞、交通部、国家电网、中广核、东方电气集团、北京航 空航天大学、西北工业大学、上海交通大学等。公司大部分产品属于自主研发产品，有着独特的操作界面 和操作环境，用户容易养成操作习惯并形成一定依赖性，因此大部分用户粘性较高，都与公司建立了长期 稳定的合作关系。 公告编号：2017-014 23 （5）企业管理优势 公司管理团队均由在行业内深耕多年，有着丰富的管理经验的高级知识分子组成。核心管理人员始终 以“坚持自主研发，掌握核心技术”为宗旨并保持着极高的创业热情，同时拥有相应的销售与研发经历、敏 锐的市场眼光和国际化战略思维以及多次吸收国外核心技术资源的经验，能够准确把握行业特点与趋势并 作出理性决策。公司对内采用扁平化管理，管理层次少但管理幅度大，日常工作流程规范、正式并且高效。 对外，公司管理团队坚持将技术实力作为核心竞争力，打破行业中普遍的“低成本代理销售”传统思维，不 做单纯的产品输出谋取利益，而是以市场需求驱动研发，不断增强公司的技术实力，形成良性循环并不断 提高公司自身盈利能力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业绩稳步增长，营业利润进一步提高；通过挂牌新三板，公司的内部治理得到了进一 步的规范，且进入资本市场，积极筹措融资事项；经营管理团队和核心业务人员稳定；资产负债结构合理， 具备持续经营能力，无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司坚持诚信、合规经营、照章纳税，全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。在 力所能及的范围内积极履行各项社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、虚拟仿真市场 智能制造的发展以企业的自动化和信息化发展为基础。自动化主要实现生产过程的数字化控制，离不 开各类过程控制类软件的深度应用；信息化主要实现企业研发、制造、销售、服务等环节和流程的数字化， 打通企业内部的数据流，以研发设计类、生产调度类、经营管理类、市场营销分析类软件的深度应用为特 征。因此，涵盖上述软件类别的工业软件是智能制造发展的基础和核心支撑，可视为智能制造发展的灵魂 和风向标。其中，市场规模占比较大的是虚拟仿真、工业设计软件等。 未来计算机仿真行业发展潜力依然非常可观，虚拟仿真软件将延续朝各种专业应用方面的发展态势。 随着计算机图形学等各类技术的迅速壮大，更多的虚拟仿真软件用户开始往快速真三维的虚拟现实技术投 公告编号：2017-014 24 入大量的人力物力，虚拟仿真软件的庞大的处理功能必然会在现今仍不完善的三维建模及其他各类领域有 所应用。除此之外，虚拟仿真软件的功能得到扩充，将实现基于 Internet/Intranet 的 CAD、CAE 及 CAM 系 统集成到一起会实现多结构、多物理场、多尺度耦合分析从而达到系统的设计计算及仿真等功用。其前端 界面将达到多媒体、网络化等多种效果的统一，随着计算机网络技术、无线传感器网络技术及计算机图形 学等的高速发展，这些新兴技术及学科建设的进步必将使未来的虚拟仿真软件的前端拥有友好及更强的视 觉、感官效果。 2、飞行模拟市场 飞行模拟技术是在“工业 4.0”和“智能制造”下孕育出的一个具有代表性的技术，同时其典型产品——飞 行模拟系统，是“军民融合”的重点产品，也是航空产业中极少数的虚拟仿真产品。全球飞行模拟市场总量 高达千亿美元，在过去的数十年中，被欧美少数发达国家凭借先进的技术与得天独厚的研发资源长期垄断。 进入二十一世纪以来，我国一批先进的研发单位通过多种渠道学习，甚至同过并购国外高科技公司来吸收 欧美飞行模拟技术，掌握飞行模拟技术核心资源，从而为中国飞行模拟技术的快速发展打下了坚实的基础。 在此之后，国内开始出现自主研发国产高等级模拟器的企业，这些企业在自主研发飞行模拟器的道路上不 断取得突破并生产出了具有竞争力的产品，正在逐渐打破欧美国家对该行业的垄断。 近几年，中国航空市场快速升温，历年《中国民航驾驶员发展年度报告》显示飞行员数量每年保持高 速增长，飞行模拟系统训练需求持续扩张，整个市场正逐渐走向“白热化”。除此之外，2015 年提出的“军民 融合”政策得到了国家领导人的高度重视，政策落实速度与强度空前，军用航空飞行训练系统这一巨大市场 已经快速释放，大大提供整体市场的市场总量。民用航空方面，我国民航发展迅速，已经成为世界上第二 大航空运输系统。中国产业调研网发布的 2016-2020 年中国民用航空行业现状研究分析及发展趋势预测报 告认为，2014 年，民航系统运输服务能力不断提升，航班正点率不断提高，预计全年完成运输总周转量 742 亿吨公里、旅客运输量 3.9 亿人次和货邮运输量 591 万吨，同比增长 10.4%、10.1%和 5.3%.截至 2015 年 6 月底，全国民航共完成运输飞行 408.2 万小时、174.4 万架次，同比分别增长 12.2%和 8.7%，没有发生运输 飞行死亡事故和空防事故。旅客运输量 2.1 亿人次，同比增长 12.5%.行业半年利润已超 2014 年全年水平， 创历史新高。民航总局预测显示，我国到 2020 年和 2030 年，航线运输类飞机数量将分别达到 3140 架和 5200 架，需要飞行模拟器分别为 157 台和 260 台，现行飞行模拟器数量只有 130 余台，到 2030 年缺口将 达到 130 台。若按每台 8000 万元计算，2030 年新增市场规模高达 100 亿元。此外，随着“低空开放”政策信 号的不断释放，通航市场日渐升温，社会舆论中“改变传统交通出行方式”的呼声也越来越高，在不久的将 来，通航产业将迎来“井喷”，通航模拟器的市场也会迎来前所未有的需求高峰期。军用航空方面，在“军民 融合”政策的推动下，中国空军的装备建设已进入了跨越式发展的新阶段，大量高新技术航空装备的研发与 制造已经摆脱“内部消化”模式，而是走入公开市场，大量对接活力较强的民营企业。这一政策的推出，对 空军的军事训练产生了深远的影响，为民营飞行模拟系统企业带来了庞大的市场需求，同时由于国产军机 的布局图、设计图、试飞数据等保密要求高，无法对国外公司公开，现有的国内主要生产厂商都已经出现 供不应求的局面。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-014 25 公司始终以“坚持自主研发，掌握核心科技”为宗旨，以市场需求为导向驱动研发并形成标准化产品， 公司计划为各领域标杆客户提供优质的产品以及服务，从而辐射该领域 B2B 市场，树立中国虚拟仿真与飞 行模拟系统的第一品牌。 公司已拥有多种标准化虚拟仿真与飞行模拟高端产品，业务快速增长并得到行业标杆客户的认可。公 司将响应“军民融合”政策，全面开展与军机市场的项目对接，将民用航空模拟技术拓展到军用航空市场， 由航空模拟系统研制延伸到更多机型以及更高等级。同时，公司力争打造中国虚拟仿真与飞行模拟系统的 第一品牌，打破国际垄断并占据更多的国际市场份额。 （三）经营计划或目标 1、加大军用飞行模拟系统研发力度，快速形成标准化产品 公司始终以“坚持自主研发，掌握核心科技”为宗旨并以市场需求为导向驱动研发，形成标准化产品。 公司将响应国家“军民融合”政策，大力对接军用飞行模拟系统项目，同时根据对现有军机飞行模拟系统订 单加大研发投入，完善产品设计、研发、生产制造和使用测试等标准化流程，最终形成标准化产品并占据 更多军用飞行模拟系统的市场份额，力争打造国内甚至世界“首台首套”产品。 2、加大市场推广，快速提高市场占有率 公司将加大潜在客户搜索力度、加大外贸市场推广力度、积极参加国内外大型航展和举办航空虚拟仿 真相关论坛，提高公司知名度和客户认知程度。除此之外，公司计划参与科技馆、博物馆以及飞行俱乐部 的策划与建设，通过对产品或服务提供过程和环境的精心设计，对客户进行体验式营销。使潜在客户获得 最大限度满意度的同时通过真实操作飞行训练设备过程，体验飞行模拟系统沉浸感，更直观的了解飞机驾 驶环境。 上述内容所涉及的经营目标和发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的承诺，投资者应对此保持足 够的风险意识，并应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2017-014 26 （一）市场竞争风险 公司利用自身的技术研发能力及对市场需求的把握，经过多年发展和积累，为众多客户提供了专业化 的产品和服务，形成了较为成熟的经营模式和较为稳定的客户群体，并形成了一定的竞争优势。但随着国 内越来越多的企业和科研机构加大对仿真软件的投入力度，行业竞争将逐步加剧。若公司没有及时提升研 发能力、提高技术水平、把握市场发展趋势，将会面临丧失客户、丢失市场份额的风险。 应对措施：公司始终以“坚持自主研发，掌握核心科技”为宗旨，拥有较强的研发能力以及公司全部产 品的源代码，能为众多客户提供了定制化的产品和服务，与对手展开差异化竞争。公司在品牌、技术以及 客户基础方面形成了一定的竞争优势，公司通过新的研发项目，不断提升研发能力、提高技术水平、把握 市场发展趋势，拉开技术优势，增加用户粘度。 （二）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，尚未建立起规范的治理机制；股份公司阶段，公司建立健全 了法人治理机制，公司法人治理机制得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理机制，公司治理体 系得到显著提升。但是，股份公司建立“三会一层”等治理机制时间尚短，其良好运行尚需在实践中不断的 检验。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，故短期内公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执 行的风险。 应对措施：随着股份制公司的成立，公司认识到管理层的管理能力对公司发展具有决定性的作用。为 降低治理过程中出现决策失误、执行力不足等可能的情况，公司多次组织管理层加强公司治理和公司运作 的学习，强调严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则及其他相关规则以治理公司，提高公司规范管 理水平。 （三）实际控制人控制不当的风险 公司股东梁琳，直接持有公司 55.70%的股权，是公司控股股东，担任公司董事长，能够对公司经营 决策产生重大影响，对股份公司具有实际的控制权和影响力，认定为公司的实际控制人。虽然公司已制订 了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势， 通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存 在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司通过管理层培训，要求各项决定严格遵守各项规章制度以及三会议事规则。公司实际 控制人梁琳也积极学习公众股份制公司的各项法律规定，参加股转公司的培训等，提升管理意识；同时， 公司的董事会、监事会与管理层有不同形式的持股，与小股东的最佳利益目标是一致的。 （四）人才流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司拥有多项技术专利及软件著作权。对于软件企业而言，技术人才和核 公告编号：2017-014 27 心技术对企业的发展尤显重要，如果因公司核心技术人员的离职或其他原因造成公司技术失密，将会削弱 公司的竞争能力，从而对公司的发展造成一定影响。未来公司能否保持现有员工队伍的稳定，同时能否不 断吸纳和培养出公司发展所需的人才，构成了公司经营过程中潜在的人才风险。 应对措施：人才是公司最宝贵的资源。一方面，公司建立职业晋升通道，充分调动研发技术人员积极 性，并制定研发人员绩效考核制度，给予项目提成、薪资提薪标准、培训、加班与调休等，以待遇留人； 另一方面，公司建立持股平台制度，使得核心技术人员有机会获得公司股权，加强激励。公司奉行“公平、 公正、公开”的用人政策，建立了一支忠诚度高、能力强的人才梯队。 （五）税收优惠变化风险 公司是国家级高新技术企业及软件认定企业，也是上海市经济和信息化委员会认定的专精特新企业以 及收录为上海中小企业隐形冠军。公司享有高新技术企业的税收优惠。若未来公司不再享有税收优惠，会 对公司的利润水平带来一定影响。 应对措施：公司是 2015 年认定的高新技术企业，并且一直加大力度进行新产品的开发与销售， 因此 在未来应该会一直通过高新技术企业的相关评定，并争取到国家的税收优惠政策；同时，公司还积极开拓 市场，扩大销售规模，增强盈利能力，降低国家税收优惠政策对公司净利润的影响。 （六）财政扶持及税收退税的依赖性风险 2016 年，公司获得的政府补助计入当期营业外收入的金额为 784,600.00 元，占当期营业收入的比重 为 5.32%。公司增值税即征即退金额为 1,129,791.84 元，占当期营业收入的比重为 7.66%。公司对政府补 助以及退税依赖较大，若政府补助及退税不能持续，则公司经营将受到不利影响。 应对措施：公司坚持走自主研发的软件开发策略，从而积极争取相关资质的认定与国家税收退税政策； 且公司现在进行的研发项目进展顺利，预计可以顺利得到政府的相关补助；同时，公司还积极开拓市场， 扩大销售规模，增强盈利能力，降低财政扶持及税收退税对公司净利润的影响。 （七）汇率波动风险 报告期内子公司存在外币交易，比利时子公司 FEMAG SA 以欧元为记账本位币，销售区域覆盖欧美、 日本、韩国，以欧元、美元及日元结算；香港子公司以港元作为记账本位币，报告期内覆盖国内市场及香 港地区，以港元及美元结算。欧元及港元均采用浮动汇率制度，当美元、日元贬值时，子公司外币交易将 形成汇兑损失；当子公司计价结算货币兑客户所在国货币汇率升值时，有可能影响子公司的出口销售，从 而影响公司整体的盈利水平。虽然目前汇率波动对公司业绩影响很小，但未来随着子公司销售规模的扩大， 公司面临的汇兑风险将加大。 应对措施：目前子公司销售规模仍较小，汇率波动对公司业绩影响很小。若将来子公司规模扩大，公 司将考虑采取外汇套期保值等金融工具规避外汇风险，同时将选择有利计价货币、适当调整商品价格、尽 量缩短支付周期等作为风险控制的补充措施。 公告编号：2017-014 28 （八）开发支出较大对经营业绩影响的风险 公司主要从事虚拟仿真和飞行模拟系统相关智能软硬件的开发和销售，为了保证公司产品的竞争力， 报告期内，公司开发支出保持了较大的规模。2016 年公司开发支出的金额为 4,106,978.39 元。研发项目 主要为中仿飞行模拟器系列产品设计创新提升项目。 出于谨慎性考虑，根据《企业会计准则》的规定，公司对研发费用进行费用化处理，由此对报告期内 的营业利润产生了较大的影响。但随着公司研发技术的日趋成熟，相应的研发支出将会稳定在一个合理的 水平。 应对措施： 一方面，加强费用支出计划与审核，控制研发支出；另一方面，注重对研发方向的精准 把握，以适应市场需求，避免风险。公司的研发以市场需求为导向，与客户订单紧密结合，并有多年来对 行业的理解，在立项阶段即进行充分的调研与论证，对项目必要性、可行性严格把控，为研发项目的成功 与项目市场应用奠定了基础；从而抓住老客户，吸引新客户，促进营收快速增长。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 公告编号：2017-014 29 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员承诺所拥有的股份公司的股份，不存在质押、司法冻结或其他任 何形式的转让限制情况，也不存在股权纠纷或潜在纠纷的情况。 同时，本人作为股份公司的董事、监事、高级管理人员，在本人任职期间每年转让的股份不超过其所 持有股份公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股份。 截至本年报披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 2、避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人梁琳控制的思安益（武汉）系统科技有限公司的经营范围与股份公司不同， 实际也未从事经营活动。该公司股东梁琳、周少林共同出具承诺该公司将一直停止生产经营。 为避免与股份公司产生同业竞争和保护公司其他股东的合法权益，本公司持股 5%以上的股东以及全 体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺本人及本人关系密切的家庭成员， 将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或 间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财 公告编号：2017-014 30 务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。并愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造 成的全部经济损失。 截至本年报披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2017-014 31 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,570,000 55.70% 0 5,570,000 55.70% 董事、监事、高管 3,000,000 30.00% 0 3,000,000 30.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 梁琳 5,570,000 0 5,570,000 55.70% 5,570,000 0 2 叶亮 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 3,000,000 0 3 上海航微投 资管理中心 (有限合伙) 730,000 0 730,000 7.30% 730,000 0 4 周少林 700,000 0 700,000 7.00% 700,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东梁琳，直接持有公司 55.70%的股份，能够对公司的经营决策产生重大影响，是公司的 实际控制人。 梁琳，男，1979 年出生，中国国籍，拥有瑞典永久居留权，硕士学历，博士在读。1998 年 9 月至 2002 公告编号：2017-014 32 年 7 月，本科毕业于哈尔滨工程大学数学力学专业，2002 年 9 月至 2004 年 7 月，研究生就读于上海交通 大学工程力学专业，2005 年获上海航天技术研究院飞行器设计专业硕士学位(研究方向：动力学仿真)。2005 年 3 月至 2007 年 3 月就职于上海中仿信息科技有限公司，任总经理；2007 年 4 月至 2016 年 2 月，就职 于上海中仿计算机科技有限公司，任执行董事、总经理。2016 年 3 月起担任股份公司董事长、总经理， 任期三年，自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日。主要从事飞行器虚拟仿真技术的研究及产业化工作， 主持完成了航天科技集团、航天科工集团、中国商飞等多个工程仿真咨询项目。曾多次主持国家科技部和 上海市科委重点项目攻关、重大课题研究。 本公司实际控制人在报告期内无变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况请见本报告第六节三（一）。 公告编号：2017-014 33 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-014 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 梁琳 董事长、总经 理 男 37 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 叶亮 董事 男 36 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 沈鑫 董事 男 30 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 刘贺 董事、董事会 秘书 女 35 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 徐佳晙 董事 男 26 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 冯志凌 监事会主席 男 24 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 孙利炜 职工代表监事 女 34 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 王晓辉 监事 男 27 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 李茜 财务总监 女 31 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 公告编号：2017-014 35 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 梁琳 董事长、总经理 5,570,000 0 5,570,000 55.70% 0 叶亮 董事 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 0 沈鑫 董事 0 0 0 0.00% 0 刘贺 董事、董事会秘 书 0 0 0 0.00% 0 徐佳晙 董事 0 0 0 0.00% 0 冯志凌 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 孙利炜 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王晓辉 监事 0 0 0 0.00% 0 李茜 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,570,000 0 8,570,000 85.70% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 市场&销售 3 3 研发人员 10 14 项目运营 4 4 财务 2 2 员工总计 22 26 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 公告编号：2017-014 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 2 硕士 11 14 本科 5 7 专科 2 3 专科以下 0 0 员工总计 22 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动： 报告期内，公司业绩持续增长，市场向好，为满足运营需求，母公司增加员工 6 名，全部为研发 人员。由于公司战略调整，比利时子公司研发任务完成，离职人员 2 人。研发重点向中国区转移。 人才引进： 公司重视优秀人才的引进，学历为硕士的员工占总人数的一半以上，绝大多数为本科及以及学历。 培训与薪酬政策： 为了规范管理，充分调动各部门人员积极性，最大限度地推进新产品研发和现有产品技术改进及高质 量、高效率、经济型地完成公司研发任务，根据公司的实际情况，公司制定了入职培训、持续培训等工作 计划，并注重企业文化建设，关心员工生活，设计了一套较为完善的薪资与提薪标准等。公司与员工签订 《劳动合同书》及《保密协议》，按国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 公司需承担费用的离休退休职工人数为 0。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 8,570,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本年度关键技术人员无变动。 梁琳，男，1979 年出生，中国国籍，拥有瑞典永久居留权，硕士学历。博士在读。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，本科毕业于哈尔滨工程大学数学力学专业，2002 年 9 月至 2004 年 7 月，研究生就读于上海交通 大学工程力学专业，2005 年获上海航天技术研究院飞行器设计专业硕士学位(研究方向：动力学仿真)。2005 公告编号：2017-014 37 年 3 月至 2007 年 3 月就职于上海中仿信息科技有限公司，任总经理；2007 年 4 月至 2016 年 2 月，就职于 上海中仿计算机科技有限公司，任执行董事、总经理。2016 年 3 月起担任股份公司董事长、总经理，任期 三年，自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日。主要从事飞行器虚拟仿真技术的研究及产业化工作，主 持完成了航天科技集团、航天科工集团、中国商飞等多个工程仿真咨询项目。曾多次主持国家科技部和上 海市科委重点项目攻关、重大课题研究。担任上海市力学学会计算力学专业委员会委员，上海市数字内容 产业促进中心理事。 叶亮，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，本 科毕业于哈尔滨工业大学机械电子工程专业，2002 年 9 月至 2005 年 7 月，硕士毕业于上海航天技术研究 院飞行器设计专业(研究方面：机械电子与控制)。2005 年 8 月至 2014 年 9 月，就职于中国航天技术研究院 宇航系统工程研究所，高级工程师，博士肄业；2014 年 10 月至 2016 年 2 月，就职于上海中仿计算机科技 有限公司，任研发总监。2016 年 3 月起担任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日。长期参与载人航天工程、探月工程等多项国家重点航天项目，是动力学与控制技术专业骨干成员， 具有丰富的复杂系统工程研发、项目管理经验，曾获得"科学技术进步三等奖"和"上海市科技进步一等奖"。 王晓辉，男，1989 年出生，中国国籍 ，无境外永久居留权，研究生学历。2006 年 9 月至 2010 年 7 月，本科毕业于大连理工大学材料学院材料物理专业；2010 年 9 月至 2012 年 7 月，硕士毕业于大连理工 大学材料学院材料工程专业。2012 年 7 月至 2012 年 11 月就职于中国航天科技集团西安微电子技术研究所， 任集成电路开发工程师；2012 年 12 月至 2016 年 2 月，就职于上海中仿计算机科技有限公司，任高级研发 工程师；2016 年 3 月起担任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日。主要从 事虚拟仿真技术的程序开发及工程应用，曾参与开发完成了中国航天及中国商飞的虚拟仿真咨询项目。 徐佳晙，男，1990 年出生，中国国籍 ，无境外永久居留权，硕士学历。2012 年 8 月至 2014 年 5 月， 就职于上海城投水务集团有限公司，任电气设备系统开发工程师；2014 年 6 月至 2016 年 2 月，就职于上 海中仿计算机科技有限公司，任高级系统仿真工程师。2016 年 3 月起担任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日。目前主要负责虚拟仿真软件系统总体设计与测试，智能控制系统以及“互 联网+”及移动 App 系列产品开发。 公告编号：2017-014 38 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格依照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统 制定的相关规定建立起完善的法人治理结构。报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序符合相关法律 法规的要求，公司日常经营运作均严格按照公司章程及相关制度要求进行，内控制度完备，运行良好。 创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会通过了《中仿智能科技（上海）股份有限公司章程》以及《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》；《中仿智能科技（上海）股份有限公司对外担 保管理办法》；《中仿智能科技（上海）股份有限公司对外投资管理办法》；《中仿智能科技（上海）股份有 限公司关联交易管理办法》；《中仿智能科技（上海）股份有限公司财务会计管理制度》；《中仿智能科技（上 海）股份有限公司重大事项决策制度》。 第一届董事会第一次临时会议通过了《中仿智能科技（上海）股份有限公司总经理工作细则》；《中仿 智能科技（上海）股份有限公司董事会秘书工作细则》；《中仿智能科技（上海）股份有限公司投资者关系 管理制度》；《中仿智能科技（上海）股份有限公司信息披露管理制度》。 第一届监事会第一次临时会议通过了《中仿智能科技（上海）股份有限公司第一届监事会第一次临时 会议议事规则》。 2016 年第二次临时股东大会通过了《中仿智能科技（上海）股份有限公司投资者关系管理制度》；《中 仿智能科技（上海）股份有限公司信息披露管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有 公告编号：2017-014 39 平等权利。 公司注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大事项均按照《公司章程》的规定，经董事会审议通过后执行。公司重大经营决策、 财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 15 日，公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于<中仿智能科技（上海） 股份有限公司章程（草案）>及其附件<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>及<监事会议事规则>的议案》， 此章程为股份公司创立章程。 2016 年 10 月 21 日，第一届董事会第五次会议和 2016 年 11 月 9 日，2016 年第三次临时股东大会审议通过 《关于修改公司章程的议案》，将公司住所由上海市徐汇区番禺路 1028 号 203-12 室，改为上海漕河泾开发区松 江高科技园莘砖公路 258 号 32 幢 503 室。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (1)2016 年 3 月 15 日,第一届董事会第一次 会议,审议《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 等议案; (2)2016 年 3 月 22 日,第一届董事会第二次 会议,审议《关于<董事会对公司治理机制执 行情况的说明和自我评估意见>的议案》等 议案; (3)2016 年 6 月 6 日,第一届董事会第三次会 议,审议《2015 年度董事会工作报告》等议 案; (4)2016 年 8 月 24 日,第一届董事会第四次 会议,审议《中仿智能科技(上海)股份有限公 公告编号：2017-014 40 司 2016 年半年度报告》等议案; (5)2016 年 10 月 21 日,第一届董事会第五次 会议,审议《关于变更公司住所的议案》等 议案; 监事会 3 (1)2016 年 3 月 15 日,第一届监事会第一次 会议,审议《关于选举监事会主席的议案》 等议案; (2)2016 年 6 月 6 日,第一届监事会第二次会 议,审议《2015 年度监事会工作报告》等议 案; (3)2016 年 8 月 24 日,第一届监事会第三次 会议,审议《中仿智能科技(上海)股份有限公 司 2016 年半年度报告》等议案; 2016 年第一次临时股东大会暨创立大会 4 (1)2016 年 3 月 15 日,2016 年第一次临时股 东大会暨创立大会,审议《关于中仿智能科 技(上海)股份有限公司筹备情况的报告》等 议案; (2)2016 年 3 月 31 日,2016 年第二次临时股 东大会,审议《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》等议案; (3)2016 年 6 月 6 日,2015 年年度股东大会, 审议《2015 年度董事会工作报告》等议案; (4)2016 年 11 月 9 日,2016 年第三次临时股 东大会,审议《关于变更公司住所的议案》 等议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，在召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项上均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法 律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范 公告编号：2017-014 41 运作。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常发展。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规要求制定了《投资 者关系管理制度》，并设置了专门处理投资者关系的岗位； 报告期内，公司严格依照股转系统及信息披露管理办法的要求，及时、准确、完整披露相关信息，确 保各外部投资者及时获知公司最新经营情况； 报告期内，公司与投资者沟通过程均严格遵守规范、制度，未曾泄露公司重大未披露信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资 产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资 产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司拥有独立完整的采购、生产、研发、销售及管理系统，独立开展业务，独立进行核算和决策，独 立承担责任与风险，公司的业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司主要股东除投 资本公司外，未从事可能存在同业竞争的业务，与控股股东、实际控制人之间也没有显失公平的关联交易。 （二）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，不存在人事 任命受股东或其他单位干扰的情形。公司的人员独立于控股股东及其控制的其他企业。 （三）财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度和财务管理制度。公司在中国建设银行股份有限公司上海徐汇支行以及中国招商银行股份有限公司 公告编号：2017-014 42 七宝分公司开设了独立的银行账户，不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。股份公司 能够独立做出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。 （四）机构独立 公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的 法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照《公司章程》和各项 规章制度行使职权。公司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分开且独 立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等一系列财务管理制 度，在报告期内均得到有效的执行。公司设有独立的财务机构并配备相应的财务人员。财务人员配置符合 目前公司的业务规模，能够完成公司财务核算、财务管理等日常工作，会计核算规范。 公司在会计机构内部和会计人员中建立岗位责任制，定岗定编，明确分工，各司其职。公司建立严格 的内控制度，并按照制度进行资金管理、资产管理、成本管理、预算管理、财务核算等财务工作。 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，未 发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规 定，坚持独立核算，强化财务岗位技能培训，持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为加强公司的信息披露管理，提高信息披露工作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，促进公司管理层恪尽职守，公司结合实际情况，制定了并通过了《信息披露 管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-014 43 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中准审字[2017]1590 号 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 张正峰、魏红梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 中仿智能科技（上海）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中仿智能科技（上海）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 公告编号：2017-014 44 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,748,899.65 15,573,360.45 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 3,222,354.52 1,437,264.45 预付款项 五、3 244,923.23 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 530,347.35 498,125.35 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 239,123.99 0.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 17,985,648.74 17,508,750.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、6 800,000.00 800,000.00 公告编号：2017-014 45 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 2,975,790.14 2,196,657.24 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 1,566,287.36 177,868.36 开发支出 五、9 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 207,991.67 264,931.67 递延所得税资产 五、11 318,452.39 398,324.17 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,868,521.56 3,837,781.44 资产总计 23,854,170.30 21,346,531.69 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、12 216,717.50 495,807.63 预收款项 五、13 569,626.42 384,629.58 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 436,632.02 116,142.53 应交税费 五、15 653,105.02 815,856.27 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、16 89,482.04 236,645.71 应付分保账款 - - 公告编号：2017-014 46 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,965,563.00 2,049,081.72 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、17 150,000.00 925,000.00 递延所得税负债 五、18 540,260.02 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 690,260.02 925,000.00 负债合计 2,655,823.02 2,974,081.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、20 8,384,779.04 - 减：库存股 - - 其他综合收益 五、21 35,574.96 -63,445.64 专项储备 - - 盈余公积 五、22 326,804.14 845,963.52 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 2,451,189.14 7,589,871.12 归属于母公司所有者权益合计 21,198,347.28 18,372,389.00 少数股东权益 - 60.97 所有者权益总计 21,198,347.28 18,372,449.97 负债和所有者权益总计 23,854,170.30 21,346,531.69 公告编号：2017-014 47 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：李茜 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,067,284.24 14,137,744.37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 2,376,226.05 571,076.82 预付款项 31,670.00 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 729,099.24 580,111.93 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 16,204,279.53 15,288,933.12 非流动资产： 可供出售金融资产 800,000.00 800,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 3,187,842.13 2,136,444.63 投资性房地产 - - 固定资产 2,967,264.93 2,185,612.38 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 782,583.30 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 207,991.67 264,931.67 递延所得税资产 49,514.15 151,019.53 公告编号：2017-014 48 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,995,196.18 5,538,008.21 资产总计 24,199,475.71 20,826,941.33 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 185,520.31 14,425.00 预收款项 569,626.42 384,629.58 应付职工薪酬 414,260.72 116,142.53 应交税费 601,694.39 765,997.50 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 85,354.38 236,028.65 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,856,456.22 1,517,223.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 150,000.00 925,000.00 递延所得税负债 540,260.02 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 690,260.02 925,000.00 负债合计 2,546,716.24 2,442,223.26 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 公告编号：2017-014 49 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,384,718.07 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 326,804.14 845,963.52 未分配利润 2,941,237.26 7,538,754.55 所有者权益合计 21,652,759.47 18,384,718.07 负债和所有者权益总计 24,199,475.71 20,826,941.33 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 14,750,506.93 8,934,973.01 其中：营业收入 五、24 14,750,506.93 8,934,973.01 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 13,075,992.27 8,378,194.75 其中：营业成本 五、24 5,686,607.96 4,003,932.81 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、25 236,123.85 114,038.61 销售费用 五、26 457,240.55 546,022.31 管理费用 五、27 6,706,623.03 3,698,028.93 财务费用 五、28 -121,661.73 -43,073.37 资产减值损失 五、29 111,058.61 59,245.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公告编号：2017-014 50 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,674,514.66 556,778.26 加：营业外收入 五、30 1,914,394.97 3,031,911.35 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、31 23,964.16 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,564,945.47 3,588,689.61 减：所得税费用 五、32 838,068.76 -19,004.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,726,876.71 3,607,694.07 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,726,876.71 3,607,714.85 少数股东损益 - -20.78 六、其他综合收益的税后净额 99,020.60 -20,603.37 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 99,020.60 -20,603.37 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 99,020.60 -20,603.37 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 99,020.60 -20,603.37 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017-014 51 后净额 七、综合收益总额 2,825,897.31 3,587,090.70 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,825,897.31 3,587,111.48 归属于少数股东的综合收益总额 - -20.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.36 （二）稀释每股收益 0.27 0.36 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：李茜 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 12,426,977.44 6,341,455.25 减：营业成本 十二、4 4,103,527.83 1,762,436.90 营业税金及附加 229,645.85 100,116.61 销售费用 457,240.55 546,022.31 管理费用 5,445,867.61 3,166,701.18 财务费用 -144,914.79 -21,396.02 资产减值损失 98,297.44 30,718.15 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,237,312.95 756,856.12 加：营业外收入 1,914,394.97 3,031,911.35 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 23,964.16 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 4,127,743.76 3,788,767.47 减：所得税费用 859,702.36 197,676.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,268,041.40 3,591,090.61 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 公告编号：2017-014 52 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 3,268,041.40 3,591,090.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,859,544.70 7,371,582.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,129,791.84 1,304,751.12 公告编号：2017-014 53 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 960,337.19 4,543,979.41 经营活动现金流入小计 16,949,673.73 13,220,312.74 购买商品、接受劳务支付的现金 6,449,745.31 3,777,767.42 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,023,364.58 1,222,408.01 支付的各项税费 2,436,866.49 803,854.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 4,943,994.21 3,616,571.38 经营活动现金流出小计 15,853,970.59 9,420,601.06 经营活动产生的现金流量净额 1,095,703.14 3,799,711.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,067,360.21 1,102,062.56 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,067,360.21 1,102,062.56 投资活动产生的现金流量净额 -3,067,360.21 -1,102,062.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 公告编号：2017-014 54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 9,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 147,196.27 25,458.09 五、现金及现金等价物净增加额 -1,824,460.80 11,723,107.21 加：期初现金及现金等价物余额 15,573,360.45 3,850,253.24 六、期末现金及现金等价物余额 13,748,899.65 15,573,360.45 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：李茜 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,536,536.43 5,278,858.02 收到的税费返还 1,129,791.84 1,304,751.12 收到其他与经营活动有关的现金 840,596.78 4,330,506.35 经营活动现金流入小计 14,506,925.05 10,914,115.49 购买商品、接受劳务支付的现金 3,964,102.52 1,770,572.65 支付给职工以及为职工支付的现金 1,953,627.82 1,365,118.05 支付的各项税费 2,436,866.49 699,080.37 支付其他与经营活动有关的现金 3,881,253.30 3,003,359.92 经营活动现金流出小计 12,235,850.13 6,838,130.99 经营活动产生的现金流量净额 2,271,074.92 4,075,984.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,290,137.55 1,068,752.00 投资支付的现金 1,051,397.50 1,352,793.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-014 55 投资活动现金流出小计 3,341,535.05 2,421,545.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,341,535.05 -2,421,545.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 9,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 6,922.98 五、现金及现金等价物净增加额 -1,070,460.13 10,661,362.48 加：期初现金及现金等价物余额 14,137,744.37 3,476,381.89 六、期末现金及现金等价物余额 13,067,284.24 14,137,744.37 公告编号：2017-014 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - -63,445.64 - 845,963.52 - 7,589,871.12 60.97 18,372,449.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - -63,445.64 - 845,963.52 - 7,589,871.12 60.97 18,372,449.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 8,384,779.04 - 99,020.60 - -519,159.38 - -5,138,681.98 -60.97 2,825,897.31 （一）综合收益总额 - - - - - - 99,020.60 - - - 2,726,876.71 - 2,825,897.31 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 60.97 - - - - - - -60.97 - 1．股东投入的普通股 - - - - 60.97 - - - - - - -60.97 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 8,384,718.07 - 0.00 - -519,159.38 - -7,865,558.69 - - 公告编号：2017-014 57 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 326,804.14 - -326,804.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,384,718.07 - - - -845,963.52 - -7,538,754.55 - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 8,384,779.04 - 35,574.96 - 326,804.14 - 2,451,189.14 - 21,198,347.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - -42,842.27 - 486,854.46 - 4,341,265.33 81.75 14,785,359.27 公告编号：2017-014 58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - -42,842.27 - 486,854.46 - 4,341,265.33 81.75 14,785,359.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - -20,603.37 - 359,109.06 - 3,248,605.79 -20.78 3,587,090.70 （一）综合收益总额 - - - - - - -20,603.37 - - - 3,607,714.85 -20.78 3,587,090.70 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 359,109.06 - -359,109.06 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 359,109.06 - -359,109.06 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014 59 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - -63,445.64 - 845,963.52 - 7,589,871.12 60.97 18,372,449.97 法定代表人：梁琳 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：李茜 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 845,963.52 7,538,754.55 18,384,718.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 845,963.52 7,538,754.55 18,384,718.07 三、本期增减变动金额（减 - - - - 8,384,718.07 - - - -519,159.38 -4,597,517.29 3,268,041.40 公告编号：2017-014 60 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,268,041.40 3,268,041.40 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 8,384,718.07 - - - -519,159.38 -7,865,558.69 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 326,804.14 -326,804.14 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - 8,384,718.07 - - - -845,963.52 -7,538,754.55 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014 61 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 8,384,718.07 - - - 326,804.14 2,941,237.26 21,652,759.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 486,854.46 4,306,773.00 14,793,627.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 486,854.46 4,306,773.00 14,793,627.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 359,109.06 3,231,981.55 3,591,090.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,591,090.61 3,591,090.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 359,109.06 -359,109.06 - 公告编号：2017-014 62 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 359,109.06 -359,109.06 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 845,963.52 7,538,754.55 18,384,718.07 公告编号：2017-014 63 财务报表附注 中仿智能科技（上海）股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 1、公司概况 公司名称：中仿智能科技（上海）股份有限公司（以下简称“本公司或公司”） 营业执照：统一社会信用代码 913100007989122270 公司类型：股份有限公司(非上市) 注册资本： 1,000.00 万元 法定代表人：梁琳 住所：上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 258 号 32 幢 503 室 成立日期：2007 年 3 月 13 日 本公司经营范围：计算机软硬件的开发与销售，智能科技，航空航天器，机械科技领域 内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、从事货物及技术进出口业务、设计、制作 各类广告，利用自由媒体发布各类广告（不得从事电信增值业务），电子商务（不得从事增 值电信、金融服务） 本公司股票于 2016 年 7 月 22 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，批准文 号：股转系统函[2016]5595 号，股票简称：中仿智能，股票代码：838476。根据《非上市公 众公司监督管理办法（中国证券监督管理委员会令第 96 号）》，自本公司股票公开转让之日 起，本公司纳入非上市公众公司监管。 2、公司历史沿革 中仿智能科技（上海）股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 成立于2007年3月13 日，系上海中仿信息科技有限公司投资成立的一人有限责任公司，公司原注册资本100万元 人民币，由全体股东于2007年2月15日之前一次缴足，本次出资由上海汇洪会计师事务所有 限公司出具汇洪验(2007)第010号验资报告予以审验。公司成立时股权结构如下： 公告编号：2017-014 64 人民币：万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 实缴出资额 出资比例（%） 上海中仿信息科技 有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 100.00 100.00 2007年7月1日，上海中仿信息科技有限公司将持有的本公司2%的股权， 转让给自然人 杨海军。转让后，公司股东持股情况如下： 人民币：万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 实缴出资额 出资比例（%） 上海中仿信息科技 有限公司 98.00 98.00 98.00 98.00 杨海军 2.00 2.00 2.00 2.00 合计 100.00 100.00 100.00 100.00 公司于2009年8月16日召开股东会，决议增资人民币209万元，出资方式系无形资产， 具体为依泰斯卡岩土软件2010计算机软件著作权，经由上海信达资产评估有限公司于2009 年7月27日出具信达评报字（2009）第A406号评估报告，评估值209.15万元。其中自然人梁 琳以软件著作权出资，确认出资额为104.50万元，占变更后注册资本的33.82%，自然人周少 林以软件著作权出资，确认出资额为104.50万元，占变更后注册资本的33.82%，本次增资经 上海汇亚联合会计师事务所出具汇亚会验字（2009）第A0133号验资报告予以验证。同日， 股东杨海军与自然人王慧签订股权转让协议，将其持有的公司2%的股权转让给王慧。本次 增资及股权转让后，公司股东持股情况如下： 人民币：万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 实缴出资额 出资比例（%） 上海中仿信息科技 有限公司 98.00 31.71 98.00 31.71 王慧 2.00 0.65 2.00 0.65 梁琳 104.50 33.82 104.50 33.82 周少林 104.50 33.82 104.50 33.82 公告编号：2017-014 65 股东 认缴出资额 出资比例（%） 实缴出资额 出资比例（%） 合计 309.00 100.00 309.00 100.00 2014年7月8日，公司召开临时股东会，经全体股东一致同意公司增加注册资本人民币 691万元，增资后注册资本为人民币1,000.00万元，出资方式为货币。新增注册资本由上海 中仿信息科技有限公司认缴出资人民币219.20万元，由王慧认缴出资人民币4.40万元，由梁 琳认缴出资人民币233.70万元，由周少林认缴出资人民币233.70万元。此次变更于2014年7 月11日完成工商变更登记，并取得上海市工商行政管理局徐汇分局换发的注册号为 310104000371835的营业执照。本次变更完成后，各股东认缴及实缴出资情况如下： 人民币：万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 实缴出资额 出资比例（%） 上海中仿信息科技 有限公司 317.20 31.71 98.00 31.71 王慧 6.40 0.65 2.00 0.65 梁琳 338.20 33.82 104.50 33.82 周少林 338.20 33.82 104.50 33.82 合计 1,000.00 100.00 309.00 100.00 2014年8月25日，公司召开股东会，同意上海中仿信息科技有限公司将其持有的公司 31.71%股权（认缴317.20万元，实缴98万元）转让给股东梁琳，同意王慧将其持有的公司0.65% 的股权（认缴6.40万元，实缴2万元）转让给股东梁琳，同意周少林将其持有的公司23.83% 的股权（认缴238.20万元，实缴73.63万元）转让给股东梁琳。 股权转让后，未缴足的注册资本人民币691万元全部由股东梁琳认缴，出资方式由货币 出资变更为无形资产出资，出资标的物为股东梁琳持有的知识产权非专利技术“工业设计CAE 平台”，该非专利技术于2014年7月29日经北京海峡资产评估有限公司出具了海峡评报字 【2014】第A1801号评估报告予以评估，评估作价为人民币691万元。本次新增无形资产出 资业经上海欣鹏会计师事务所（特殊普通合伙）出具沪欣会内验字（2014）第XP00252号验 资报告予以审验。变更后的股权结构如下： 人民币：万元 公告编号：2017-014 66 股东 实缴出资额 出资比例 (%) 合计 货币资金出资 无形资产出资 梁琳 900.00 100.00 800.00 90.00 周少林 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 2015年6月1日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东梁琳原以无形资产出资的109 万元变更为以货币出资109万元，出资到位时间为2015年6月12日，股东周少林原以无形资 产出资的100万元变更为以货币出资100万元，截止2015年6月8日，本次出资全部到位，业 经上海天焯会计师事务所出具了沪天内验字[2015]第1028号验资报告予以验证。各股东持有 公司股权情况如下： 人民币： 万元 股东 实缴出资额 出资比例 (%) 合计 货币资金出资 无形资产出资 梁琳 900.00 209.00 691.00 90.00 周少林 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 309.00 691.00 100.00 2015年6月15日，公司召开股东会，同意股东梁琳将其持有的公司7.3%的股权转让给上 海航微投资管理中心（有限合伙），将其持有的公司27%的股权转让给叶亮，同意周少林将 其持有的3%的股权转让给叶亮，本次股权转让完成后，各股东持有公司股权情况如下： 人民币： 万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 合计 货币资金出资 无形资产出资 梁琳 557.00 557.00 55.70 叶亮 300.00 166.00 134.00 30.00 上海航徽投资管理中心（有 限合伙） 73.00 73.00 7.30 公告编号：2017-014 67 股东 认缴出资额 出资比例（%） 合计 货币资金出资 无形资产出资 周少林 70.00 70.00 7.00 合计 1,000.00 309.00 691.00 100.00 2015年9月20日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东梁琳出资的人民币557万元， 出资方式由无形资产变更为货币出资，出资到位时间为2015年11月10日；同意股东叶亮出 资总额人民币300万元中的134万元，出资方式由无形资产变更为货币出资，截止2015年11 月7日，本次货币出资已全部到位，并由上海天焯会计师事务所出具了沪天内验字[2015]第 1028号验资报告予以验证。各股东持有公司股权情况如下： 人民币： 万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 合计 货币资金出资 无形资产出资 梁琳 557.00 557.00 55.70 叶亮 300.00 300.00 30.00 上海航微投资管理中心（有 限合伙） 73.00 73.00 7.30 周少林 70.00 70.00 7.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2016 年 2 月 28 日，公司召开股东会，决议以全体出资人拥有的上海中仿计算机科技有 限公司截至 2016 年 12 月 31 日止，经中准会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中准审字 [2016]1448 号审计报告确认的净资产 18,384,718.07 元为基准折合股份，改制设立股份公司。 其中：折合股本 10,000,000.00 元；超出部分 8,384,718.07 元计入资本公积。公司截止 2016 年 12 月 31 日的净资产由北京京港柏鉴资产评估有限公司于 2016 年 1 月 29 日出具的京港 柏鉴评报字[2016]第 03-012 号资产评估报告，经评估后上海中仿计算机科技有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产为 1,847.12 万元。上述工商变更已于 2016 年 4 月 1 日完成，并取得了 上海市工商行政管理局换发的统一企业信用代码为 913100007989122270 的股份公司营业执 公告编号：2017-014 68 照。 发起人持股数量、所占比例如下： 人民币：万元 股东 认缴出资额 出资比例（%） 合计 货币资金出资 无形资产出资 梁琳 557.00 557.00 55.70 叶亮 300.00 300.00 30.00 上海航微投资管理中心（有 限合伙） 73.00 73.00 7.30 周少林 70.00 70.00 7.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 公司自挂牌日至 2016 年 12 月 31 日止，公司股权结构未发生变化。二、财务报表的编 制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 公告编号：2017-014 69 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间 的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的 余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应按发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业 合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的 权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买 日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产 确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的 金额计量。 公告编号：2017-014 70 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 子公司的合并起始于本公司获得对该子公司的控制权时，终止于本公司丧失对该子公司 的控制权时。 对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一 时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自报告期最早期 间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘 定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵 销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率 折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实 际采用的汇率折算为记账本位币金额。 公告编号：2017-014 71 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货 币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境 外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）实际利率法 公告编号：2017-014 72 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工 具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ③贷款和应收款项 公告编号：2017-014 73 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收账款及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦ 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 公告编号：2017-014 74 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际 利率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。 （4）金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 公告编号：2017-014 75 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 （5）金融负债的分类、确认及计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工 具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 （6）金融负债的终止确认 公告编号：2017-014 76 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额 100 万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生 减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 预付账款按照个别认定法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 无收回风险的关联方不计提坏账 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 公告编号：2017-014 77 值测试，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价：领用或发出存货，采用移动加权平均法确定其实际 成本；库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次摊法摊销。 12、长期股权投资 （1）控制、共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排 所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已 考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。 （2）初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 公告编号：2017-014 78 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权 投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本公司能够对其 实施控制的被投资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施 加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 公告编号：2017-014 79 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （4）长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 14、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目在开 发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完 公告编号：2017-014 80 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。其中土地 使用权根据证载使用年限摊销，软件及专利等按照预计使用年限摊销。 无形资产摊销年限如下： 类 别 摊销方法 预计使用年限 软件 直线法 5-10 年 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直 线法进行摊销。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、19。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公 司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司将所生产的产品按照合同约定运至客户指定交货地点（一般为对方仓库），客户 验收确认合格后，确认销售收入同时开具增值税专用发票。 （2）提供劳务 公告编号：2017-014 81 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 17、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 其他综合收益或所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税和当期所得税计入其他综合 收益或所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 18、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 公告编号：2017-014 82 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 19、长期资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除 外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 非流动资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住 房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2017-014 83 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完 全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 21、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 依据财会【2016】22 号文规定，全面实行“营业税改征增值税后，“营业税金及附加” 科目名称调整为“税金及附加”，该科目核算经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资 源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。本报告期，本 公司已按上述规定进行了调整，将原在“管理费用”科目核算的城市维护建设税、教育费附加、 印花税等相关税费重分类至“税金及附加”科目核算。 除上述事项外，本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 22、重大会计差错更正 报告期内，本公司未发生重大会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳增值税额为按照应税收入与适用税率之积计算销项税 额，扣除允许抵扣的进项税额之差缴纳。 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 2、税收优惠 本公司软件销售适用 17%增值税税率，软件服务适用 6%增值税税率。2015 年 8 月 19 日，公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方 税务局批准颁发的编号为 GR201531000354 的高新技术企业证书。根据《高新技术企业认定 管理办法》第十二条规定“高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年”，且根据新《企 业所得税法》第二十八条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业 公告编号：2017-014 84 所得税”，自 2015 年起公司按高新技术企业 15%的税率申报交纳企业所得税，有效期为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。 公司于 2013 年 10 月 24 日获得软件企业认定证书，根据财税[2011]100 号文件《关于软 件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 3、子公司税率 根据国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告(国家税务总局 公告 2010 年第 1 号)”的相关规定，本公司之境外子公司利润调回国内时需要按照国内 25% 的所得税率补交所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初余额指 2015 年 12 月 31 日，期末余额指 2016 年 12 月 31 日，本期发生额指 2016 年度，上期发生额指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 54,042.07 54,141.02 其中：人民币 54,042.07 54,042.07 54,141.02 54,141.02 银行存款 13,694,857.58 15,519,219.43 其中：人民币 13,013,275.05 13,013,275.05 14,083,635.28 14,083,635.28 港币 1,884.55 0.8945 1,685.73 495,955.20 0.8378 415,511.27 美元 64,067.85 6.937 444,438.68 18,030.80 6.4936 117,084.80 欧元 32,220.02 7.3068 235,425.24 127,267.46 7.0952 902,988.08 合计 13,748,899.65 15,573,360.45 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 公告编号：2017-014 85 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,426,463.78 100.00 204,109.26 5.96 3,222,354.52 其中：账龄组合 3,426,463.78 100.00 204,109.26 5.96 3,222,354.52 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,426,463.78 100.00 204,109.26 5.96 3,222,354.52 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,527,605.62 100.00 90,341.17 5.91 1,437,264.45 其中：账龄组合 1,527,605.62 100.00 90,341.17 5.91 1,437,264.45 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,527,605.62 100.00 90,341.17 5.91 1,437,264.45 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,992,142.36 149,607.12 5.00 1,471,705.62 73,571.17 5.00 1-2 年 422,021.42 42,202.14 10.00 2-3 年 55,900.00 16,770.00 30.00 3 年以上 12,300.00 12,300.00 100.00 合 计 3,426,463.78 204,109.26 1,527,605.62 90,341.17 公告编号：2017-014 86 期末余额中无应收关联方款项。 （3）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 113,768.09 元。 （4）应收账款金额前五名单位情况 截至 2016 年 12 月 31 日, 应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 通用汽车（中国）投资有限公司 非关联方 821,770.20 1 年以内 23.98 库卡机器人（上海）有限公司 非关联方 503,000.00 1 年以内 14.68 中国航天三江集团公司 非关联方 416,603.97 1 年以内 12.16 上海宽创展览展示有限公司 非关联方 325,000.00 1 年以内 9.48 SIGNPRINT TECHNOLOGY CO.,LIMITED 非关联方 306,326.45 1 年以内 8.94 合 计 2,372,700.62 69.24 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 244,923.23 100.00 合 计 244,923.23 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 截至 2016 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质 Rocscience Inc. 非关联方 201,640.79 1 年以内 货款 Tera Analysis 非关联方 11,612.44 1 年以内 货款 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 货款 其他小额 非关联方 1,670.00 1 年以内 货款 合计 244,923.23 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上表决 权股份股东及其他关联方的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 公告编号：2017-014 87 种类 期末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按照组合计提坏账准备的 其他应收款 571,555.38 100.00 41,208.03 7.21 530,347.35 其中：账龄组合 571,555.38 100.00 41,208.03 7.21 530,347.35 关联方组合 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 571,555.38 100.00 41,208.03 7.21 530,347.35 种类 期初余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按照组合计提坏账准备的 其他应收款 542,042.86 100.00 43,917.51 8.10 498,125.35 其中：账龄组合 542,042.86 100.00 43,917.51 8.10 498,125.35 关联方组合 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 542,042.86 100.00 43,917.51 8.10 498,125.35 （2）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 392,950.30 19,647.52 5.00 449,900.36 22,495.01 5.00 1-2 年 160,105.08 16,010.51 10.00 65,550.00 6,555.00 10.00 2-3 年 18,500.00 5,550.00 30.00 16,750.00 5,025.00 30.00 3 年以上 9,842.50 9,842.50 100.00 合 计 571,555.38 41,208.03 542,042.86 43,917.51 公告编号：2017-014 88 （3）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度转回的坏账准备金额 2,709.48 元。 （4）期末大额其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 温州大学 非关联方 103,000.00 1 年以内 18.02 科技创新基金 非关联方 100,000.00 1-2 年 17.50 上海漕河泾开发区松江高科技园 非关联方 95,916.00 1 年以内 16.78 合 计 298,916.00 52.30 （5）期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东及其他关联方款项。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 239,123.99 239,123.99 合计 239,123.99 239,123.99 （2）期末存货经测试未发生减值现象。本公司期末存货中不存在质押、抵押的情况。 6、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 位 账面余额 减值准备 在 被 投 资 单 位 持 股 比例(%) 本 期 现 金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期 末 中国工业 设计（上 海）研究 800,000.00 800,000.00 1.00 公告编号：2017-014 89 院股份有 限公司 合计 800,000.00 800,000.00 7、固定资产 项目 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,142,800.56 3,142,800.56 2.本期增加金额 1,478,560.75 1,478,560.75 (1)购置 1,478,137.55 1,478,137.55 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 (4)外币报表折算 423.20 423.20 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 4,621,361.31 4,621,361.31 二、累计折旧 1.期初余额 946,143.32 946,143.32 2.本期增加金额 699,427.85 699,427.85 (1)计提 699,334.07 699,334.07 (2)外币报表折算 93.78 93.78 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 1,645,571.17 1,645,571.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,975,790.14 2,975,790.14 2.期初账面价值 2,196,657.24 2,196,657.24 期末无用于抵押和担保的固定资产。 公告编号：2017-014 90 8、无形资产 一、账面原值 软件 合计 1.期初余额 231,976.14 231,976.14 2.本期增加金额 1,596,140.88 1,596,140.88 (1)购置 1,589,222.66 1,589,222.66 (2)内部研发 (3)外币报表折算 6,918.22 6,918.22 3.本期减少金额 （1）其他 4.期末余额 1,828,117.02 1,828,117.02 二、累计摊销 1.期初余额 54,107.78 54,107.78 2.本期增加金额 207,721.88 207,721.88 (1)计提 206,108.22 206,108.22 (2)外币报表折算 1,613.66 1,613.66 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 261,829.66 261,829.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,566,287.36 1,566,287.36 2.期初账面价值 177,868.36 177,868.36 期末无用于抵押和担保的无形资产。 9、开发支出 (1)费用化支出和资本化支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 公告编号：2017-014 91 费用化支出 4,106,978.39 4,106,978.39 (2)费用化支出明细 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 工资 899,880.76 899,880.76 咨询服务费 92,296.90 92,296.90 软件开发费 1,728,216.09 1,728,216.09 折旧费 671,844.88 671,844.88 直接材料 449,313.22 449,313.22 差旅费 188,375.92 188,375.92 其他 77,050.62 77,050.62 合计 4,106,978.39 4,106,978.39 (3)按项目分类 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损 益 中仿飞行模拟器系 列产品设计创新提 升项目 4,106,978.39 4,106,978.39 合计 4,106,978.39 4,106,978.39 10、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 264,931.67 56,940.00 207,991.67 合 计 264,931.67 56,940.00 207,991.67 11、递延所得税资产 （1）按类别列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 40,020.81 251,164.20 22,205.86 134,258.68 政府补助 22,500.00 150,000.00 138,750.00 925,000.00 可抵扣亏损 255,931.58 790,893.67 237,368.31 678,389.00 合计 318,452.39 1,192,057.87 398,324.17 1,737,647.68 公告编号：2017-014 92 （2）未确认递延所得税资产的明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 640,073.00 合 计 640,073.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 640,073.00 合计 640,073.00 由于比利时菲玛格软件股份有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性， 因此未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 12、应付账款 （1）应付账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 216,717.50 100.00 495,807.63 100.00 合计 216,717.50 100.00 495,807.63 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日应付账款前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 未偿还或结转的原因 苏州展业精密机械有限公司 非关联方 88,316.00 未到结算期 北京筑信达工程咨询有限公司 非关联方 71,200.00 未到结算期 NVDB 非关联方 31,197.19 未到结算期 上海建慧实业有限公司 非关联方 10,375.00 未到结算期 东莞新意数字科技有限公司 非关联方 8,750.00 未到结算期 合 计 209,838.19 （3）期末应付账款余额中无应付关联方款项。 13、预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 569,626.42 384,629.58 合计 569,626.42 384,629.58 （1）期末数中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款 公告编号：2017-014 93 项。 （2）期末主要预收账款情况如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 燕山大学 140,000.00 尚未交货 中国商用飞机有限责任公司上海飞机设计 研究院 379,800.00 尚未交货 合计 519,800.00 / 14、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 116,142.53 2,111,497.24 1,791,007.75 436,632.02 离职后福利设定提存计划 232,430.53 232,430.53 合计 116,142.53 2,343,927.77 2,023,438.28 436,632.02 （1） 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 116,142.53 1,909,730.79 1,589,241.30 436,632.02 职工福利费 69,736.75 69,736.75 社会保险费 116,428.70 116,428.70 其中：基本医疗保险费 102,619.70 102,619.70 工伤保险费 4,160.50 4,160.50 生育保险费 9,648.50 9,648.50 住房公积金 15,601.00 15,601.00 工会经费和职工教育经费 合计 116,142.53 2,111,497.24 1,791,007.75 436,632.02 （2）离职后福利列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 220,989.89 220,989.89 失业保险费 11,440.64 11,440.64 合计 232,430.53 232,430.53 15、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 503,416.54 244,971.51 公告编号：2017-014 94 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 79,860.23 534,728.06 个人所得税 4,384.09 4,310.39 城市维护建设税 35,239.16 17,148.01 教育费附加 15,102.50 7,349.15 地方教育附加 10,068.33 4,899.43 河道管理费 5,034.17 2,449.72 合 计 653,105.02 815,856.27 16、其他应付款 （1）按性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未结算费用 89,482.04 236,645.71 合计 89,482.04 236,645.71 （2）期末余额中无其他应付持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 （3）期末余额中无其他应付关联方款项。 17、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 925,000.00 775,000.00 150,000.00 尚未摊销 合计 925,000.00 775,000.00 150,000.00 尚未摊销 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 中仿飞行模拟 器系列产品设 计创新提升项 目 925,000.00 775,000.00 150,000.00 与收益相关 合计 925,000.00 775,000.00 150,000.00 / 18、递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 增值税即征即退 540,260.02 3,601,733.48 公告编号：2017-014 95 项目 期末余额 期初余额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 合计 540,260.02 3,601,733.48 19、股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比例 (%) 梁琳 5,570,000.00 55.70 5,570,000.00 55.70 叶亮 3,000,000.00 30.00 3,000,000.00 30.00 上海航微投资管理中心 （有限合伙） 730,000.00 7.30 730,000.00 7.30 周少林 700,000.00 7.00 700,000.00 7.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 20、资本公积 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,384,718.07 8,384,718.07 收购少数股权 60.97 60.97 合 计 8,384,779.04 8,384,779.04 2016 年 2 月 28 日，有限公司整体变更设立股份公司，以 2015 年 12 月 31 日的净资产 18,384,718.07 元为基准折合股份，改制设立股份公司。其中，折合股本 10,000,000.00 元， 超出部分 8,384,718.07 元计入资本公积。 2016 年，收购比利时菲玛格软件股份有限公司少数股权 60.97 元计入资本公积。 21、其他综合收益 项目 期初余额 2016 年度 期末余额 本期所得税 前发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重 分类进损益的其 他综合收益 公告编号：2017-014 96 项目 期初余额 2016 年度 期末余额 本期所得税 前发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 其中：重新计算 设定受益计划净 负债和净资产的 变动 权益法下在被投 资单位不能重分 类进损益的其他 综合收益中享有 的份额 二、以后将重分 类进损益的其他 综合收益 -63,445.64 99,020.60 99,020.60 35,574.96 其中：权益法下 在被投资单位以 后将重分类进损 益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资 产公允价值变动 损益 持有至到期投资 重分类为可供出 售金融资产损益 现金流量套期损 益的有效部分 外币财务报表折 算差额 -63,445.64 99,020.60 99,020.60 35,574.96 其他综合收益合 计 -63,445.64 99,020.60 99,020.60 35,574.96 22、盈余公积 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 845,963.52 326,804.14 845,963.52 326,804.14 合 计 845,963.52 326,804.14 845,963.52 326,804.14 注：盈余公积本期减少系公司以净资产整体出资设立股份公司所致。 公告编号：2017-014 97 23、未分配利润 项目 分配比例 本期金额 上期金额 期初未分配利润 7,589,871.12 4,341,265.33 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 2,726,876.71 3,607,714.85 减：提取法定盈余公积 10% 326,804.14 359,109.06 转作股本的普通股股利 其他 7,538,754.55 加：其他转入 期末未分配利润 2,451,189.14 7,589,871.12 注：其他系公司以净资产整体出资设立股份公司所致。 24、营业收入和营业成本 (1) 按业务类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,750,506.93 5,686,607.96 8,934,973.01 4,003,932.81 其他业务 合计 14,750,506.93 5,686,607.96 8,934,973.01 4,003,932.81 (2)按类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 软件销售收入 13,024,128.63 8,661,686.79 服务收入 1,726,378.30 273,286.22 合计 14,750,506.93 8,934,973.01 项目 本期发生额 上期发生额 软件销售成本 5,222,335.61 3,945,970.64 服务成本 464,272.35 57,962.17 合计 5,686,607.96 4,003,932.81 （3）本期前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 成都飞机工业（集团）有限责任公司 2,222,222.16 15.07 公告编号：2017-014 98 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 库卡机器人（上海）有限公司 896,581.23 6.08 通用汽车（中国）投资有限公司 702,367.72 4.76 上海柏艾环保科技有限公司 613,675.22 4.16 中国直升机设计研究所 423,931.64 2.87 合 计 4,858,777.97 32.94 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 121,559.56 53,908.93 教育费附加 52,096.95 23,103.85 地方教育附加 34,731.31 15,402.55 河道管理费 17,365.65 7,701.28 印花税 3,892.38 9,035.00 残疾人保障金 6,478.00 4,887.00 合计 236,123.85 114,038.61 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 241,901.89 282,444.25 办公费 57,589.48 112,556.01 业务招待费 77,833.09 51,892.29 其他费用 79,916.09 99,129.76 合计 457,240.55 546,022.31 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 711,161.93 340,492.65 租赁费 349,443.37 298,808.12 折旧费 24,640.00 47,742.55 无形资产摊销 167,006.42 44,174.52 研发费 4,106,978.39 2,441,960.06 办公费 95,556.24 207,119.73 公告编号：2017-014 99 项目 本期发生额 上期发生额 聘请中介机构费 659,223.81 其他 592,612.87 317,731.30 合计 6,706,623.03 3,698,028.93 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 149,271.02 21,131.20 汇兑损失 减：汇兑收益 3,336.17 35,776.85 其他 30,945.46 13,834.68 合计 -121,661.73 -43,073.37 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 111,058.61 59,245.46 合计 111,058.61 59,245.46 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 1,914,391.84 3,031,911.21 784,600.00 其他 3.13 0.14 3.13 合计 1,914,394.97 3,031,911.35 784,603.13 计入当期损益的补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,129,791.84 1,304,751.12 与收益相关 代扣代缴的个税手续费返还 2,160.09 与收益相关 中仿工业设计 CAE 平台 640,000.00 与收益相关 中仿飞行模拟器系列产品设计创新提升 项目 775,000.00 875,000.00 与收益相关 多物理场全耦合仿真工程分析软件 200,000.00 与收益相关 专精特新企业政府奖励 10,000.00 与收益相关 专利补助 9,600.00 与收益相关 合计 1,914,391.84 3,031,911.21 公告编号：2017-014 100 注：以上营业外收入中计入非经常损益的金额中不含增值税即征即退。 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 23,964.16 23,964.16 合计 23,964.16 23,964.16 32、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,068.75 358,175.34 不征税收入本期到期的所得税费用 209,868.21 调整前期递延所得税 370,791.25 当期递延所得税费用 249,340.55 -377,179.80 合计 838,068.76 -19,004.46 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,564,945.47 3,588,689.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 534,741.82 538,303.44 子公司适用不同税率的影响 -114,806.12 2,022.60 调整前期递延所得税的影响 370,791.25 非应税收入的影响 -154,673.44 -58,547.20 不征税、减免税收入的影响 -195,712.67 不得扣除的成本、费用和损失的影响 9,088.98 3,113.54 不征税收入本期到期的所得税费用影响 209,868.21 利用以前年度可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 损的影响 265,479.72 研发费用加计扣除的影响 -282,421.66 -183,147.00 可抵扣暂时性差异税率变动的影响 -125,037.17 所得税费用 838,068.76 -19,004.46 33、合并现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 149,271.02 21,131.20 公告编号：2017-014 101 政府补助 9,600.00 2,652,160.09 收到往来款 801,463.04 1,870,687.98 其他 3.13 0.14 合 计 960,337.19 4,543,979.41 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 3,934,564.14 2,302,736.70 支付的往来款 978,139.23 1,300,000.00 财务费用 31,290.84 13,834.68 合 计 4,943,994.21 3,616,571.38 34、合并现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,726,876.71 3,607,694.07 加：资产减值准备 111,058.61 59,245.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 699,334.07 407,194.89 无形资产摊销 206,108.22 44,174.52 长期待摊费用摊销 56,940.00 19,768.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -3,336.17 -35,776.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,871.78 -377,179.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 540,260.02 存货的减少（增加以“－”号填列） -239,123.99 19,554.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,175,301.69 608,982.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -906,984.42 -553,945.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,095,703.14 3,799,711.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2017-014 102 补充资料 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,748,899.65 15,573,360.45 减：现金的期初余额 15,573,360.45 3,850,253.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,824,460.80 11,723,107.21 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,748,899.65 15,573,360.45 其中：库存现金 54,042.07 54,141.02 可随时用于支付的银行存款 13,694,857.58 15,519,219.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 13,748,899.65 15,573,360.45 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 六、合并范围的变更 无。 七、在子公司中的权益 1、企业集团的构成： 子企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 注册资本 取得方式 直接 间接 比利时菲玛格软件股 比利时 比利时 软件销售 100.00 / 20 万欧元 投资设立 公告编号：2017-014 103 份有限公司 中仿香港有限公司 香港 香港 软件销售 100.00 / 200 万港元 投资设立 八、关联方及关联交易 1、 与本公司存在控制关系的关联方 控股股东/实际控 制人名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的表 决权比例(%) 梁琳 / / / 55.70 55.70 2、本公司其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 叶亮 本公司之投资者 上海航微投资管理中心(有限合伙) 本公司之投资者 周少林 本公司之投资者 3、 关联方交易 无。 4、关联方往来 无。 九、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 2 月 6 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，经全体股东一致同意， 拟向特定对象发行股票，本次定向增发的股票不超过 710,000 股（含 710,000 股），融资额 不超过人民币 10,650,000 元（含人民币 10,650,000 元），每股价格为人民币 15 元，由发行 对象以现金方式认购。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 公告编号：2017-014 104 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,516,188.74 100.00 139,962.69 5.56 2,376,226.05 其中：账龄组合 2,516,188.74 100.00 139,962.69 5.56 2,376,226.05 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,516,188.74 100.00 139,962.69 5.56 2,376,226.05 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 615,844.02 100.00 44,767.20 7.27 571,076.82 其中：账龄组合 615,844.02 100.00 44,767.20 7.27 571,076.82 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 615,844.02 100.00 44,767.20 7.27 571,076.82 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,454,523.74 122,726.19 5.00 559,944.02 27,997.20 5.00 公告编号：2017-014 105 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1-2 年 49,365.00 4,936.50 10.00 2-3 年 55,900.00 16,770.00 30.00 3 年以上 12,300.00 12,300.00 100.00 合 计 2,516,188.74 139,962.69 615,844.02 44,767.20 / （3）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 95,195.49 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 通用汽车（中国）投资有限公司 非关联方 821,770.20 1 年以内 32.66 库卡机器人（上海）有限公司 非关联方 503,000.00 1 年以内 19.99 上海宽创展览展示有限公司 非关联方 325,000.00 1 年以内 12.92 上海梅山钢铁股份有限公司 非关联方 237,777.54 1 年以内 9.45 常州工程职业技术学院 非关联方 159,600.00 1 年以内 6.34 合 计 2,047,147.74 81.36 （5）期末余额中无应收关联方款项。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 769,230.84 100.00 40,131.60 5.22 729,099.24 其中：账龄组合 550,026.84 71.50 40,131.60 7.30 509,895.24 关联方组合 219,204.00 28.50 219,204.00 其他不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 769,230.84 100.00 40,131.60 729,099.24 公告编号：2017-014 106 种类 期初余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 617,141.58 100.00 37,029.65 6.00 580,111.93 其中：账龄组合 404,285.58 65.51 37,029.65 9.16 367,255.93 关联方组合 212,856.00 34.49 212,856.00 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 617,141.58 100.00 37,029.65 580,111.93 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比(%) 账面余额 坏账准备 计提比(%) 1 年以内 371,421.76 18,571.09 5.00 312,143.08 15,607.15 5.00 1-2 年 160,105.08 16,010.51 10.00 65,550.00 6,555.00 10.00 2-3 年 18,500.00 5,550.00 30.00 16,750.00 5,025.00 30.00 3 年以上 9,842.50 9,842.50 100.00 合计 550,026.84 40,131.60 404,285.58 37,029.65 （3）组合中，采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款 单位名称 金额 年限 款项性质 比利时菲玛格软件股份有限公司 219,204.00 1-2 年 子公司往来 合 计 219,204.00 （3）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 3,101.95 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 比利时菲玛格软件股份有限公司 非关联方 219,204.00 1-2 年 28.50 公告编号：2017-014 107 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 温州大学 非关联方 103,000.00 1 年以内 13.39 科技创新基金 非关联方 100,000.00 1-2 年 13.00 上海漕河泾开发区松江高科技园分公司 非关联方 95,916.00 1 年以内 12.47 东北大学 非关联方 47,600.00 1 年以内 6.19 合 计 565,720.00 73.55 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,187,842.13 3,187,842.13 2,136,444.63 2,136,444.63 合 计 3,187,842.13 3,187,842.13 2,136,444.63 2,136,444.63 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 比利时菲玛格软件股 份有限公司 1,518,361.63 1,518,361.63 中仿香港有限公司 618,083.00 1,051,397.50 1,669,480.50 合 计 2,136,444.63 1,051,397.50 3,187,842.13 4、 营业收入和营业成本 (1) 按业务类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,426,977.44 4,103,527.83 6,341,455.25 1,762,436.91 其他业务 合计 12,426,977.44 4,103,527.83 6,341,455.25 1,762,436.91 (2)按类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 软件销售收入 11,901,386.16 6,068,169.03 服务收入 525,591.28 273,286.22 合计 12,426,977.44 6,341,455.25 公告编号：2017-014 108 项目 本期发生额 上期发生额 软件销售成本 3,812,667.52 1,704,474.74 服务成本 290,860.31 57,962.17 合计 4,103,527.83 1,762,436.91 （3）本期前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 成都飞机工业（集团）有限责任公司 2,222,222.16 17.88 库卡机器人（上海）有限公司 896,581.23 7.21 通用汽车（中国）投资有限公司 702,367.72 5.65 上海柏艾环保科技有限公司 613,675.22 4.94 中国直升机设计研究所 423,931.64 3.41 合 计 4,858,777.97 39.09 5、母公司现金流量补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,268,041.40 3,591,090.61 加：资产减值准备 98,297.44 30,718.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 696,485.00 404,498.71 无形资产摊销 29,416.70 - 长期待摊费用摊销 56,940.00 19,768.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） -6,348.00 -6,922.98 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 101,505.38 500.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 540,260.02 - 存货的减少（增加以“－”号填列） 19,554.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,077,755.98 1,179,810.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -435,767.04 -1,163,033.77 其他 公告编号：2017-014 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 2,271,074.92 4,075,984.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,067,284.24 14,137,744.37 减：现金的期初余额 14,137,744.37 3,476,381.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,070,460.13 10,661,362.48 (2)披露现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,067,284.24 14,137,744.37 其中：库存现金 54,009.19 54,109.09 可随时用于支付的银行存款 13,013,275.05 14,083,635.28 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 13,067,284.24 14,137,744.37 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 十三、补充资料 1、 非经常性损益项目 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 784,600.00 1,727,160.09 公告编号：2017-014 110 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,961.03 0.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -10,805.85 -31,824.03 少数股东权益影响额 合计 749,833.12 1,695,336.20 2、 净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.78 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司股东的 净利润 9.99 0.20 0.20 公告编号：2017-014 111 2015 年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.76 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净 利润 11.59 0.19 0.19 本净资产收益率和每股收益计算表是中国会计股份有限公司(以下简称“中国会计公司”) 按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产 收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。 十四、财务报表批准 本公司财务报表业经董事会于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 中仿智能科技(上海)股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 公告编号：2017-014 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经理办公室