838473_2017_慧眼数据_2017年年度报告_2018-04-25.txt

江苏慧眼数据科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 证券代码：838473 证券简称：慧眼数据 主办券商：川财证券 慧眼数据 NEEQ:838473 江苏慧眼数据科技股份有限公司 Smart-eyes(China)Data Technology Co.,LTD 年度报告 2017 江苏慧眼数据科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 4 月 26 日，公司取得股份 解 限 售 登 记 函 ， 公 司 首 次 解 限 售 12,943,632 股（公告编号：2017-013）。 2017 年 5 月 29 日，公司取得定向 增发 1,600,000 无限售流通股的股份登 记函，公司总股本增加至 21,100,000 股（公告编号：2017-012）。 公司于 2017 年 6 月 20 日完成工商 增资变更并取得营业执照（公告编号： 2017-014）。 2017 年 6 月 22 日，公司入选 2017 深圳国际智能交通展“智能交通建设推 荐品牌”，并获得“ITS 产品金狮奖”。 2017 年 12 月 7 日,公司再次取得由 江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局和江苏省地方税务局 联合颁发的编号为 GR201732002321 的 《高新技术企业证书》。 2017 年 12 月 20 日，公司第一届董 事会第十次会议审议，同意注资 1000 万元，成立全资子公司“无锡慧眼人工 智能科技有限公司”，全资子公司已取 得营业执照（公告编号：2018-001）。 报告期内，公司新增“一种复杂环 境下的人数统计方法”等 2 项发明专利 授权，以及“慧眼 i-report 客流分析 云商场版软件 V1.0”等 5 件计算机软件 著作权授权。 公告编号：2018-002 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 2 第二节 公司概况 ................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 8 第四节 管理层讨论与分析........................................... 10 第五节 重要事项 .................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ......................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 25 第九节 行业信息 .................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ......................................... 28 第十一节 财务报告 ................................................ 30 公告编号：2018-002 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 江苏慧眼数据科技股份有限公司 慧眼电子、有限公司 指 无锡慧眼电子科技有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 川财证券、主办券商 指 川财证券有限责任公司 中喜会计师事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 德恒上海律师事务所 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌进行转让的行为 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 由公司股东(大)会通过的《公司章程》 新企业会计准则 指 国家财政部颁布的《企业会计准则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 无锡清研 指 无锡清研投资有限公司 中保秦唐(上海) 指 中保秦唐(上海)股权投资基金管理有限公司 无锡必瑞 指 无锡必瑞电子科技服务有限公司 北京佳禾 指 北京佳禾金辉创业投资有限公司 力合科技 指 力合科技发展有限公司 慧眼投资 指 无锡慧眼投资企业(有限合伙) 沃姆投资 指 北京沃姆投资顾问有限公司 无锡第六元素 指 无锡第六元素高科技发展有限公司 常州第六元素 指 常州第六元素材料科技股份有限公司 第六元素投资咨询 指 第六元素投资咨询合伙企业(有限合伙) 格菲投资 指 无锡格菲投资咨询企业(有限合伙) 爱彼得 指 爱彼得活力信息咨询(北京)有限公司 格菲电子 指 无锡格菲电子薄膜科技有限公司 常州中超 指 常州中超石墨烯电力科技有限公司 常州富烯 指 常州富烯科技股份有限公司 江苏道蓬 指 江苏道蓬科技有限公司 赛美思 指 深圳赛美思高科有限公司 无锡金投 指 无锡金投永赢产业投资基金企业(有限合伙) 中山证券 指 中山证券有限责任公司 公告编号：2018-002 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人张丽秋、主管会计工作负责人张丽秋及会计机构负责人(会计主管人员) 蔡 杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及 相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-002 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 竞争加剧风险 线下客流数据统计与分析具有先发优势强、准入门 槛高等特点,但由于线下商业实体数量众多、信息数据 维度广泛等客观原因,潜在市场竞争者进入该行业的角 度和方式也多种多样。随着行业市场竞争的逐步加剧, 缺乏资金、技术、人才等关键资源支撑的企业将可能会 被市场淘汰。如果公司不能保持现有的竞争优势和品牌 效应,则有可能导致公司市场份额减少,产品和服务的 价格也可能下降,进而会对公司经营业绩带来负面影 响。 技术风险 公司客流分析系统以视频分析技术为依托,凭借准 确率高、实时性强、网络化管理等优点,视频分析技术 也是当前商用客流统计的主流技术。当今社会发展日新 月异,软件和信息技术服务业技术更新迭代非常迅速, 颠覆与被颠覆是永恒的主题,未来也不排除客流分析统 计领域出现新技术、新产品的可能。如果公司没有及时 跟上技术更新的步伐,没能迅速作出合理的应对,则会 对公司持续健康发展产生较大影响。 优秀人才流失的风险 公司所处的大行业为软件及信息技术服务业,优秀 人才,尤其是优秀研发人才对公司的发展至关重要。公 司拥有的技术研发队伍,核心人员具有丰富的项目管理 经验以及客流统计系统专业知识,是公司的核心竞争 力。随着行业内竞争的加剧,各公司均在吸收高素质人 才,这为公司吸引、保留核心技术人员带来一定压力,如 果公司不能吸引或保留核心技术人才,公司的业务发展 将受到一定的不利影响。 实际控制人控制风险 瞿研、瞿启豪、吕楠、张丽秋作为公司共同实际控 制人,同时瞿研作为公司董事长、张丽秋作为公司总经 理、吕楠作为公司副总经理及核心技术人员,对公司的 生产经营有重大影响。公司已根据《公司法》、 《证券法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》等 相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的 法人治理结构,并将继续在制度安排方面加强防范控股 股东及实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以 来也未发生过实际控制人利用其地位侵害其他股东利 益的行为。即便如此,也不能排除在本次公开转让后,实 际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司发展 战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施 影响,从而可能损害公司及中小股东的利益。 公告编号：2018-002 5 经营规模扩大带来的管理风险 公司主营业务目前正处于快速发展期,产品应用领 域目前正处于拓展期,随着公司经营规模、资产规模、 人员队伍、分支机构的继续扩大,公司组织架构、管理 体系、运营体系等都将趋于复杂。因而,公司在建立完 善管理体系、有效管理和运作、提高管理层管理水平、 整合各项资源、保证公司持续健康运营方面存在一定的 风险。 公司应收账款回收的风险 报告期内,公司应收账款账面价值为 2730.18 万元, 应收账款净额占期末总资产的比例为 53.85%,占营业收 入的比例为 96.85%,应收账款余额逐年增大,占相应各 期营业收入的比例逐年上升。未来随着公司销售规模的 不断扩大、应收账款总额的增加及部分应收账款账龄的 延长,若宏观经济环境、客户经营状况等因素发生不利 变化,公司可能面临因客户延迟甚至无法付款导致公司 发生坏账损失的风险。 税收优惠政策风险 2017 年 12 月 7 日,本公司再次取得由江苏省科学技 术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方 税务局联合颁发的编号为 GR201732002321 的《高新技 术企业证书》,有效期为三年。公司根据财政部、国家 税务总局发布的财税【2012】27 号《关于进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规 定,执行两免三减半的税收优惠政策。公司于 2013 年 6 月被江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业,并取 得软件企业认定证书,证书编号为苏 R-2013-B1015,本 公司可自开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年 减半征收企业所得税,税率为 12.5%。如果未来相应的税 收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠, 须按 25%的税率缴纳企业所得税,税率的提高将对公司 经营业绩产生一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2018-002 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏慧眼数据科技股份有限公司 英文名称及缩写 Smart-eyes(China)Data Technology Co.,LTD 证券简称 慧眼数据 证券代码 838473 法定代表人 张丽秋 办公地址 无锡市惠山经济开发区智慧路 1 号清华创新大厦 A 座 15F 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 段琼 职务 信息披露负责人 电话 0510-83590683 传真 0510-83590658 电子邮箱 qiong.duan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市惠山经济开发区智慧路 1 号清华创新大厦 A 座 15F 214174 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 视频客流分析系统在商业零售、公共交通、景区旅游 等领域的推广与应用 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 21,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 公 司 股 权 较 为 分 散 , 第 一 大 股 东 持 股 比 例 仅 为 14.64%,且单一股东依其出资额或者持有的股份所享 有的表决权不足以对股东会、股东大会的决议产生重 大影响,公司无控股股东。 实际控制人 瞿研、张丽秋、吕楠、瞿启豪 公告编号：2018-002 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202066993084031 否 注册地址 无锡市惠山经济开发区智慧路 1 号 清华创新大厦 A1501-A1509 否 注册资本 21,100,000.00 是 - 五、中介机构 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号中海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘大荣、胡晓超 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-002 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,189,233.81 24,716,179.05 14.05% 毛利率% 48.62 50.60 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,139,197.84 5,279,562.23 -59.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 619,872.52 2,761,786.56 -77.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.72 22.73 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.96 11.89 - 基本每股收益 0.01 0.27 -96.30% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,702,476.73 43,890,119.60 15.52% 负债总计 14,691,067.27 17,769,794.77 -17.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,011,409.46 26,120,324.83 37.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.34 27.61% 资产负债率（母公司） 28.98% 40.49% - 流动比率 2.64 2.20 - 利息保障倍数 8.92 41.33 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,230,815.41 -10,281,201.87 19.94% 应收账款周转率 1.24 1.96 - 存货周转率 1.93 2.47 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.52 62.51 - 营业收入增长率% 14.05 40.07 - 净利润增长率% -59.48 2.53 - 公告编号：2018-002 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,100,000 19,500,000 8.21% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,507,400.00 银行理财取得的收益 6,925.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,000.00 非经常性损益合计 1,519,325.32 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,519,325.32 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-002 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司是处于软件和信息技术服务业的视频客流分析系统软硬件产品开发及信息服务 提供商，拥有相关技术发明专利 9 件，外观设计专利 1 件，计算机软件著作权 20 件，以及 由来自美国、英国、加拿大、新西兰以及本土多名业内管理精英和行业专家组成的创新团 队，也是通过了国家认定的高新技术企业。主营业务为视频客流分析系统在商业零售、公 共交通、景区旅游等领域的推广与应用，利用客流统计终端为载体的智能视频分析技术为 百货商场、商业综合体、零售连锁、公共交通、旅游等领域提供客流量数据的采集、统计、 分析、可视化呈现等专业产品和服务。 公司产品和服务采用以直销为主，代理和渠道为辅的销售模式，并通过互联网网络推 广、行业展会、会议、多媒体媒介推广、销售推广、客户推介等方式进行营销。收入来源 主要为视频客流分析系统产品软硬件销售及其技术服务。 报告期内，公司的商业模式较上期未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，公司继续在视频客流统计领域深耕细作，公司经营管理层按照董事会制定的 战略规划和经营计划，不断加大产品应用的研发力度，对内加强质量和内部控制管理，对 外积极开拓市场，开展战略合作，企业经营状况保持了稳定发展势头，具体经营情况如下： （一）公司财务状况、经营成果和现金流量情况 报告期内，公司资产总额为 50,702,476.73 元，较上年同期增长 15.52%；报告期内完 成定向增发 160 万股融资 800 万元，净资产较上年同期增加 9,891,084.63 元，同比增长 37.87%。 报告期内，公司继续加强视频客流统计产品的研发力度，积极拓展销售渠道，提高产 品附加值和服务质量，实现营业收入 28,189,233.81 元，较上年同期增长 14.05%。虽然营 业收入较上年度有所增长，但公司加快业务发展，组建和扩大营销运维团队，加大研发投 公告编号：2018-002 11 入，使得人工成本，期间费用较上年同期增加 1,997,435.77 元，计提应收账款的坏账准备 较上年同期增加 1,227,406.51 元，同时政府补贴较上年同期减少 899,000.00 元，因此净 利润有所下滑。 公司处于加速发展阶段，研发及市场拓展投入相应加大，销售回款存在滞后性，导致 经营活动产生的现金流量为净流出，经营活动产生的现金流净额为-8,230,815.41 元，但 报 告 期内 公司 营业收 入 有所 增长 ，因此 经 营活 动产 生的现 金 流净 额较 上年同 期 -10,281,201.87 增加了 2,050,386.46 元,同比增长 19.94%。 报告期内，根据公司的发展战略规划，为满足企业可持续经营及长期发展需要，购置 了办公用房，固定资产较上年同期增加 7,150,308.45 元，同比增长 594.79%，因此投资活 动产生的现金流量净额为负数，较上年同期减少 4,472,630.72 元。 公司为补充流动资金贷款 1000 万元,完成定向增发 160 万股筹资 800 万元，筹资活动 产生的现金流量净额较上年同期增加 9,516,578.81 元，同比增长 300.12%。 （二）其他经营情况 报告期内，公司成功签约三胞广场、上海红星国际广场、菏泽银座和谐广场等大型商 场项目，二次中标苏宁置业年度集中采购项目，签约了重庆公交、包头公交、杭州富阳公 交、杭州东南汽运、三亚公交等公交项目，实现了公司视频客流分析技术和产品在公交领 域的应用和业务拓展，与卡尔丹顿、joma、李宁签订了框架合同，就视频客流分析系统的 供应和采购，达成了战略合作。公司不断投入产品应用研发，成功开发出 wifi 探针 WP150、 第二代公交智能计数终端 CV2002S、第四代智能视频计数终端 CV4004S 及全新 ARM 平台智 能视频计数终端出样等。公司申请的“一种复杂环境下的人数统计方法”等 2 项发明专利 以及“慧眼 i-report 客流分析云商场版软件 V1.0”等 5 件计算机软件著作权获得授权。 报告期内，公司致力于视频客流分析系统在商业零售、公共交通、景区旅游等领域的 推广与应用，主营业务未有重大变化。 （二）行业情况 公司主营业务为视频客流分析系统在商业零售、公共交通、景区旅游等领域的推广与应 用，利用客流统计终端为载体的智能视频分析技术为百货商场、商业综合体、零售连锁、 公共交通、旅游等领域提供客流量数据的采集、统计、分析、可视化呈现等专业产品和服 务。 就国内市场而言，客户受国内经济环境、国家对信息化建设政策、行业整体发展及企 业自身经营情况的影响较大，国内行业需求持续有效地稳定和改善，公司潜在客户的信息 化需求越来越大。近年来，随着移动互联网的快速发展，信息服务业领域的技术创新进一 步强化，社会和各行业信息化程度不断加深，企业对信息资源的挖掘、利用和开发有了更 深入的要求，普通消费者对信息化产品、信息资源的利用也有了更多样化的需求，信息技 术服务市场规模将持续增长。 在全球经济潜在增长持续下降的背景下，我国经济步入发展新常态，维持高增长同时 增速小幅放缓的健康发展态势。在这样的宏观经济背景下，软件和信息技术服务业仍然保 持良好的运行态势，产业规模不断扩大，产业地位显著提升，对经济社会发展贡献突出。 软件和信息技术服务业推动了国民经济和社会信息化建设，带动了传统产业改造升级，催 生了一批高附加值、绿色低碳的新兴产业，为提升社会管理和公共服务水平提供了技术支 撑。 随着“新零售”、“无人零售”、“智慧门店”等概念不断发酵，实体经济改革势在必行， 同样，智能交通也不再仅仅是一个口号。公司在客流统计行业深耕细作，打下了稳固的基 础，公司发展的同时，也陪伴着客户共同迈进信息化新时代。公司在稳步发展商业零售市 公告编号：2018-002 12 场的同时，也成功实现核心技术在公共交通领域的应用。公司客户一般盈利能力及抗风险 能力强，行业对信息化的需求越来越大，将给信息化服务行业迎来广阔的发展空间和良好 的发展前景。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,096,111.89 2.16% 12,981,438.85 29.58% -91.56% 应收账款 27,301,806.64 53.85% 18,324,530.99 41.75% 48.99% 存货 9,114,348.23 17.98% 5,875,421.94 13.39% 55.13% 长期股权投资 909,478.95 1.79% 1,069,339.02 2.44% -14.95% 固定资产 8,352,458.61 16.47% 1,202,150.16 2.74% 594.79% 在建工程 - - - - - 短期借款 10,000,000.00 19.72% 5,000,000.00 11.39% 100.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 972,682.03 1.92% 1,192,160.22 2.72% -18.41% 其他应收款 282,360.70 0.56% 530,468.00 1.21% -46.77% 无形资产 1,327,784.72 2.62% 18,174.86 0.04% 7,205.61% 长期待摊费用 884,878.24 1.75% 1,171,202.24 2.67% -24.45% 递延所得税资产 460,566.72 0.91% - - - 资产总计 50,702,476.73 - 43,890,119.60 - 15.52% 资产负债项目重大变动原因 报告期内，货币资金较上年度减少 91.56%，主要原因是报告期内公司购置房产，以及 存货增加所致。 应收账款占总资产的 53.85%，较上年度增长 48.99%，主要原因是销售收入增加，第四 季度订单增多，回款滞后所致。 存货较上年度增长 55.13%，主要原因是原材料及在建项目增加所致。 固定资产较上年度增长 594.79%，主要原因是报告期内公司购置房产所致。 短期借款较上年度增长 100%，主要原因是公司为补充流动资金新增贷款 500 万元所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 28,189,233.81 - 24,716,179.05 - 14.05% 营业成本 14,484,527.67 51.38% 12,209,553.46 49.40% 18.63% 公告编号：2018-002 13 毛利率 48.62 - 50.60 - - 管理费用 8,727,867.65 30.96% 6,872,780.38 27.81% 26.99% 销售费用 2,800,261.43 9.93% 2,835,644.49 11.47% -1.25% 财务费用 251,957.81 0.89% 74,226.25 0.30% 239.45% 营业利润 166,231.12 0.59% 1,631,204.39 6.60% -89.81% 营业外收入 1,512,400.00 5.37% 3,650,509.77 14.77% -58.57% 营业外支出 - - 2,151.93 0.01% - 净利润 2,139,197.84 7.59% 5,279,562.23 21.36% -59.48% 项目重大变动原因： 管理费用占营业收入比重为 30.96%，较上一年度增长 26.99%，主要原因是报告期内公 司管理人员增加，人工成本相应增加，以及加大研发投入所致。 财务费用较上一年度增长 239.45%，主要原因是报告期内委托理财较上一年度减少， 以及新增贷款产生利息支出增加所致。 营业利润较上一年度减少 89.81%，主要原因是期间费用较上一年度增加 199.74 万元， 以及坏账准备较上一年度增加 122.74 元所致。 营业外收入较上一年度减少 58.57%，主要原因是企业上一年度挂牌上市获得奖励补贴 160 万元。 净利润较上一年度减少 59.48%，主要原因是期间费用及坏账准备增加使营业利润有所 降低，以及政府补贴减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 28,189,233.81 24,716,179.05 14.05% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,484,527.67 12,209,553.46 18.63% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 客流统计系统 25,943,134.81 92.03% 23,556,856.38 95.31% 系统维护服务收入 2,246,099.00 7.97% 1,159,322.67 4.69% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要从事智能客流统计系统研发和销售，营业收入全部来自主营业务 收入。公司主营产品为客流统计系统，报告期内系统维护服务收入主要系客流统计系统质 公告编号：2018-002 14 保期后的维护收入，占比较小。 报告期内，公司收入构成较上年度没有发生明显变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在 关联关系 1 北京鑫金迪威科技有限公司 2,977,138.42 10.56% 否 2 上海壹杰信息技术有限公司 2,393,162.43 8.49% 否 3 图途(厦门)户外用品有限公司 1,742,826.44 6.18% 否 4 山东银座购物中心有限公司菏泽 银座和谐广场 1,715,692.36 6.09% 否 5 益阳嘉兆海洋城房地产开发经营 有限公司 1,634,615.38 5.80% 否 合计 10,463,435.03 37.12% - （4）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 南通安诺医疗科技有限公司 4,208,224.79 29.05% 否 2 宝获利商用设备(北京)有限公司 3,171,641.03 21.90% 否 3 杭州海康威视数字技术股份有限公司 无锡分公司 2,179,485.47 15.05% 否 4 宜兴盛世互联电子科技有限公司 1,960,627.35 13.54% 否 5 无锡市正浩安防科技有限公司 926,696.58 6.40% 否 合计 12,446,675.22 85.94% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,230,815.41 -10,281,201.87 19.94% 投资活动产生的现金流量净额 -8,147,549.02 -3,674,918.30 -121.71% 筹资活动产生的现金流量净额 12,687,549.97 3,170,971.16 300.12% 现金流量分析： 报告期内，公司处于发展阶段，研发及市场拓展投入较大，销售回款存在滞后性，导 致经营活动产生的现金流量为净流出，经营活动产生的现金流净额为-8,230,815.41 元，但 报告期内公司营业收入增加，经营活动产生的现金流净额较上年同期-10,281,201.87 增加 了 2,050,386.46 元,同比增长 19.94%。 投资活动产生的现金流量净额为负数，主要原因是报告期内购置固定资产支出 835.25 万元，较上年同期增加了 715.03 万元，同比增长 594.79%所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 300.12%，主要原因是公司为补充流动 公告编号：2018-002 15 资金贷款 1000 万元, 以及完成定向增发 160 万股筹资 800 万元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司对外投资设立全资子公司无锡慧眼人工智能科技有限公司。 公司于 2017 年 12 月 20 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《江苏慧眼数 据科技股份有限公司关于对外投资设立全资子公司无锡慧眼人工智能科技有限公司的议 案》，注册地为无锡惠山经济开发区智慧路 1 号清华创新大厦 A1511，注册资本为人民币 1000 万元，经营范围为人工智能技术、物联网技术的研发及销售；计算机软硬件、电子产 品、自动化监控设备的研发、技术服务、技术咨询、技术转让及销售；信息系统集成服务； 弱电工程施工。以下限分支机构经营：自动化监控设备的生产。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司来自于上述全资子公司的投资收益对公司净利润影响未达 10%以上。 2、委托理财及衍生品投资情况 为提高资金使用效率，增加资金使用效益，公司在报告期内，使用闲置流动资金购 买了宁波银行保本收益型理财产品，总额共计 54 万元，期限不超过一年，实现投资收益 6925.32 元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。该准则的执行对公司本报告期的财 务报表未产生影响。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法 处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调 整。报告期本公司执行新的会计准则的主要影响如下： 1、与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收收益，不再计入营业外收入。比 较数据不相应调整。2017 年营业外收入减少 814,204.58 元，其他收益增加 814,204.58 元； 2、在利润表中新增"资产处置收益"项目，将部分原列示为"营业外收入""营业外支 出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目。比较数据不调整。2016 年营业外支出 减少 236.94 元，资产处置收益减少 236.94 元。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。在利润 公告编号：2018-002 16 表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较数据相应调整。2017 年持 续经营净利润增加 2,139,197.84 元，2016 年持续经营净利润增加 5,279,562.23 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力 做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。始终把社会责任放在公司发展的重 要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳 定、行业前景良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步 增长，并较好的控制成本，公司具有持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）竞争加剧风险 线下客流数据统计与分析具有先发优势强、准入门槛高等特点，但由于线下商业实体 数量众多、信息数据维度广泛等客观原因，潜在市场竞争者进入该行业的角度和方式也多 种多样。随着行业市场竞争的逐步加剧，缺乏资金、技术、人才等关键资源支撑的企业将 可能会被市场淘汰。如果公司不能保持现有的竞争优势和品牌效应，则有可能导致公司市 场份额减少，产品和服务的价格也可能下降，进而会对公司经营业绩带来负面影响。 针对以上风险，公司将采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业 变化和前沿创新技术，并积极关注行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用 户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续稳健发展。 （二）技术风险 公司客流分析系统以视频分析技术为依托，凭借准确率高、实时性强、网络化管理等 优点，视频分析技术也是当前商用客流统计的主流技术。当今社会发展日新月异，软件和 信息技术服务业技术更新迭代非常迅速，颠覆与被颠覆是永恒的主题，未来也不排除客流 分析统计领域出现新技术、新产品的可能。如果公司没有及时跟上技术更新的步伐，没能 迅速作出合理的应对，则会对公司持续健康发展产生较大影响。 公司一直致力于客流分析行业信息化的研究及实践应用，针对以上风险，公司将继续 公告编号：2018-002 17 关注行业新技术的发展应用以及相关零售业态的演变，对公司的业务与产品进行持续的更 新与升级，保持公司的竞争优势。 （三）优秀人才流失的风险 公司所处的大行业为软件及信息技术服务业，优秀人才，尤其是优秀研发人才对公司 的发展至关重要。公司拥有的技术研发队伍，核心人员具有丰富的项目管理经验以及客流 统计系统专业知识，是公司的核心竞争力。随着行业内竞争的加剧，各公司均在吸收高素 质人才，这为公司吸引、保留核心技术人员带来一定压力，如果公司不能吸引或保留核心 技术人才，公司的业务发展将受到一定的不利影响。 针对以上风险，公司采取以下激励机制和约束管理：第一，公司建立行之有效的激励 机制，增强优秀人才尤其是核心技术人员的责任感和归属感；第二，与优秀人才签订《保 密协议》和《避免同业竞争承诺》，明确公司与优秀人才之间的权力义务，防范核心人员的 流失或泄密；第三，将已成型的技术进行知识产权保护申请，通过法律手段保证公司掌握 核心技术；第四，重视人才的培养和吸纳，不断储备和壮大公司人才队伍，为公司的长期 可持续发展积累优秀的人力资源。 （四）实际控制人控制风险 瞿研、瞿启豪、吕楠、张丽秋作为公司共同实际控制人，同时瞿研作为公司董事长、 张丽秋作为公司总经理、吕楠作为公司副总经理及核心技术人员，对公司的生产经营有重 大影响。公司已根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条 款》等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，并将继续在 制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，公司自设立以来也未 发生过实际控制人利用其地位侵害其他股东利益的行为。即便如此，也不能排除在本次公 开转让后，实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人 事安排和利润分配等重大事项实施影响，从而可能损害公司及中小股东的利益。 针对以上风险，公司已在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了《三 会议事规则》、《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度，还将通过加强对管理层培 训等方式不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范 经营公司，忠实履行职责。 （五）经营规模扩大带来的管理风险 公司主营业务目前正处于快速发展期,产品应用领域目前正处于拓展期,随着公司经营 规模、资产规模、人员队伍、分支机构的继续扩大,公司组织架构、管理体系、运营体系等 都将趋于复杂。因而,公司在建立完善管理体系、有效管理和运作、提高管理层管理水平、 整合各项资源、保证公司持续健康运营方面存在一定的风险。 针对以上风险，公司将建立完善的管理体系，有效管理和运作，提高管理层管理水平， 整合各项资源，保证公司持续健康运营。 （六）应收账款回收的风险 报告期内,公司应收账款账面价值为 2730.18 万元,应收账款净额占期末总资产的比例 为 53.85%,占营业收入的比例为 96.85%,应收账款余额逐年增大,占相应各期营业收入的比 例逐年上升。未来随着公司销售规模的不断扩大、应收账款总额的增加及部分应收账款账 龄的延长,若宏观经济环境、客户经营状况等因素发生不利变化,公司可能面临因客户延迟 甚至无法付款导致公司发生坏账损失的风险。 针对以上风险，公司将逐步建立和完善信用体系和客户信用档案，以应对信用危机； 加强应收账款的日常管理，做好基础记录，逐步建立应收账款台账管理制度，加强应收款 项的日常动态状况的传递与报送；严格内部控制制度，完善赊销管理流程，强化风险意识。 （七）税收优惠政策风险 公告编号：2018-002 18 2017 年 12 月 7 日，本公司再次取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201732002321 的《高新技术企业证书》， 有效期为三年。公司根据财政部、国家税务总局发布的财税【2012】27 号《关于进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定，执行两免三减半的税收优 惠政策。公司于 2013 年 6 月被江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得软件企 业认定证书，证书编号为苏 R-2013-B1015，本公司可自开始获利年度起，两年免征企业所 得税，三年减半征收企业所得税，税率为 12.5%。如果未来相应的税收优惠政策发生变化， 公司将不再享受相关税收优惠，须按 25%的税率缴纳企业所得税，税率的提高将对公司经营 业绩产生一定不利影响。 针对以上风险，公司将及时跟进国家及江苏省当地对高新技术企业、软件企业的各种 优惠政策，充分利用，尽量减少因税收优惠政策变更对公司经营业绩的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2018-002 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 一、为避免同业竞争，为维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，实际控制人、 其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《避 免同业竞争的承诺函》。 二、瞿研、张丽秋、瞿启豪及吕楠四名自然人于 2015 年 11 月 10 日签署了《一致行动 人协议》，对“一致行动”的具体内容、内容延伸和协议期限均作了明确规定，约定各方拟 采取“一致行动”，以共同控制公司。 三、针对 2016 年度公司股票发行方案，公司全体在册股东签署了《股东放弃优先认购 权的声明承诺函》，确认并同意放弃本次股票发行的优先认购权。 以上承诺事项的履行情况良好。 公告编号：2018-002 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 - - 14,543,632 14,543,632 68.93% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 659,332 659,332 3.12% 董事、监事、高管 - - 1,740,900 1,740,900 8.25% 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 19,500,000 100.00% -12,943,632 6,556,368 31.07% 其中：控股股东、实际控 制人 7,456,100 38.24% -6,143,432 1,312,668 6.22% 董事、监事、高管 6,991,600 35.85% -1,747,900 5,243,700 24.85% 核心员工 - - - - - 总股本 19,500,000 - 1,600,000 21,100,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 瞿研 3,091,200 2,000 3,089,200 14.64% 2,318,400 770,800 2 无锡清研 3,061,700 - 3,061,700 14.51% 0 3,061,700 3 张丽秋 2,760,500 - 2,760,500 13.08% 2,070,375 690,125 4 中保秦唐 (上海) 2,000,000 - 2,000,000 9.48% 0 2,000,000 5 赵咏梅 1,821,100 - 1,821,100 8.63% 0 1,821,100 合计 12,734,500 2,000 12,732,500 60.34% 4,388,775 8,343,725 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东中，瞿研与张丽秋为夫妻关系，瞿启豪与瞿研为父子关系，瞿研持有 无锡必瑞 52.35%的股权，瞿启豪持有无锡清研 1.25%的股权；公司法人股东无锡必瑞持有 慧眼投资 10.99%的股权。 公司自然人股东瞿研为法人股东无锡必瑞的执行董事；法人股东无锡必瑞为慧眼投资 的执行事务合伙人；自然人股东张丽秋为无锡必瑞委派到慧眼投资的委派代表。 公告编号：2018-002 21 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股权较为分散，第一大股东持股比例仅为 14.64%，且单一股东依其出资额或者持 有的股份所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生重大影响，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为瞿研、张丽秋、瞿启豪及吕楠，分别持有公司 14.64%、13.08%、2.22% 及 5.38%的股份，同时，瞿研通过控制无锡必瑞间接持有公司 3.51%的股份。上述四名自然 人直接或间接合计持有公司 38.83%的股份。且上述四名自然人于 2015 年 11 月 10 日签署了 《一致行动人协议》（以下简称《协议》），《协议》对“一致行动”的具体内容、内容延伸 和协议期限均作了明确规定，约定各方拟采取“一致行动”，以共同控制公司。实际控制人 情况如下： 瞿研，男，董事长，1978 年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，博士。2001 年毕 业于北京工业大学供热通风与空调专业，2003 年获得德州大学奥斯汀分校机械工程（The University of Texas at Austin）硕士学位，2006 年获得德州大学奥斯汀分校机械工程（The University of Texas at Austin）博士学位。2006 年 8 月至 2009 年 8 月任美国超微半导 体 AMD 高级工程师；2009 年 9 月至 2010 年 8 月任美国超微半导体 AMD 技术专家组成员；2009 年 9 月至今任无锡必瑞的执行董事；2009 年 12 月至 2011 年 1 月任有限公司的监事；2010 年 8 月至今任无锡第六元素的董事长；2011 年 2 月至 2014 年 4 月任无锡第六元素的总经理； 2011 年 9 月至今任江南石墨烯研究院的副院长；2011 年 9 月至今任常州大学石油化工学院 的客座教授；2011 年 10 月至今任常州第六元素的董事长兼总经理；2012 年 5 月至今任格 菲电子的执行董事；2013 年 7 月至 2014 年 4 月任格菲投资的执行事务合伙人委派代表；2014 年 4 月至今任常州中超的董事；2014 年 12 月至今任常州富烯的董事；2015 年 4 月至今任 江苏道蓬的董事；2011 年 1 月至 2016 年 3 月任有限公司的董事长；2016 年 3 月 18 日至今 任股份公司的董事长，任期三年。 张丽秋，女，董事兼总经理，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。 2001 年大专毕业于吉林高等商业专科学校财务会计专业；2007 年获得中央财经大学国民经 济学投资经济学硕士学位。2001 年 9 月至 2004 年 5 月任北京合生创展房地产开发有限公司 销售代表、销售总监；2004 年 6 月至 2006 年 9 月任北京安顺达房地产经纪有限公司总经办 总经理；2006 年 9 月至 2011 年 7 月任北京昌盛源洲商贸有限公司总经办总经理；2011 年 2 月至 2015 年 8 月任爱彼得总经办总经理；2011 年 9 月至 2016 年 3 月任有限公司的董事兼 总经理；2016 年 3 月 18 日至今任股份公司的董事兼总经理，任期三年。2016 年 12 月至今 任慧眼投资的执行事务合伙人委派代表。 吕楠，男，董事、副总经理兼技术总监，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权， 博士学历。2000 年本科毕业于北京科技大学自动化专业；2004 年获得北京科技大学硕士学 位；2008 年获得英国利物浦大学电子工程博士学位。2008 年 3 月至 2011 年 3 月任北京蓝 公告编号：2018-002 22 色星际软件技术发展有限公司高级智能算法工程师；2009 年 12 月至 2011 年 1 月任有限公 司的执行董事；2011 年 1 月至 2011 年 5 月任有限公司的董事兼总经理；2014 年 4 月至 2016 年 3 月任无锡必瑞的总经理；2015 年 9 月至今任无锡源清高新技术研究所有限公司智能视 频和人工智能联合实验室主任；2011 年 6 月至 2016 年 3 月任有限公司的副总经理兼技术总 监；2016 年 3 月 18 日至今任股份公司的董事、副总经理兼技术总监，任期三年。 瞿启豪，男，1951 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1968 年 12 月 至 1971 年在山西太谷县知识青年山上下乡插队；1972 年至 1974 年 4 月工作于山西晋中建 筑工程公司，建筑工人；1974 年 5 月至 1986 年 6 月任清华大学基建处、修缮科副科长；1989 年 5 月 1998 年 4 月任清华大学认清华育才建筑公司经理及清华工程实业总公司经理兼副总 经理；1998 年 5 月至 2001 年任深圳清华大学研究院甲方代表；2001 年至 2008 年 9 月任珠 海清华科技园发展有限公司任工程部部长及园区服务中心主任；2008 年 10 月至 2012 年 10 月任江苏数字信息产业园发展有限公司工程部部长；2012 年 10 月至 2015 年 4 月任江苏数 字信息产业园发展有限公司顾问；2015 年 5 月至今任常州第六元素顾问；2014 年 4 月至今 任第六元素投资咨询的执行事务合伙人委派代表；2014 年 4 月至今任格菲投资的执行事务 合伙人委派代表；2015 年 9 月至 2016 年 12 月任慧眼投资的执行事务合伙人委派代表；2016 年 3 月至今任无锡必瑞的总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-002 23 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016年10 月 11 日 2017 年 6 月 16 日 5.00 1,600,000 8,000,000.00 0 2 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司本次股票发行募集资金的原用途为“补充流动资金”，根据公司实际经营需要，公 司于 2017 年 6 月 26 日召开第一届董事会第七次会议和第一届监事会第五次会议，于 2017 年 7 月 14 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议 案》，同意将募集资金中 390.8 万元的资金用途进行变更，用于支付公司向“江苏数字信息 产业园发展有限公司”购置的位于江苏省无锡市惠山经济开发区智慧路 1 号清华创新大厦 A 座 15 楼的经营办公用房的部分购房款。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 8,015,372.81 元（含手续费 94.25 元，利息收入 15,372.81 元），其中，本年度使用募集资金 8,015,372.81 元（含手续费 94.25 元，利息收入 15,372.81 元），募集资金余额为 0 元。 公司已于 2017 年 8 月 25 日发布了《2017 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》（公告编号：2017-024），并于本次 2017 年年度报告同日披露了《2017 年年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2018-007），以及《川财证券关于江苏 慧眼数据科技股份有限公司 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 公告编号：2018-002 24 三、债券融资情况 √不适用 债券违约情况： √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： √不适用 四、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏银行无锡 科技支行 5,000,000.00 5.22% 2017 年 9 月 14 日 -2018 年 6 月 13 日 否 银行贷款 交通银行无锡 分行 5,000,000.00 4.35% 2017 年 11 月 15 日 -2018 年 5 月 14 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 √不适用 （二）利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-002 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 瞿研 董事长 男 40 博士 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 否 张丽秋 董事、总经理 女 39 硕士 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 是 吕楠 董事、副总经理 兼技术总监 男 40 博士 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 是 叶华民 董事 男 38 硕士 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 否 程巍 董事 男 30 硕士 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 否 金文辉 监事会主席 男 48 博士 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 否 蔡杰 监事 男 43 大专 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 否 刘丹 监事 女 48 本科 2016 年 03 月 18 日至 2019 年 03 月 17 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事长瞿研与董事兼总经理张丽秋为夫妻关系。除此之外，公司董事、 监事及高级管理人员之间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 瞿研 董事长 3,091,200 -2,000 3,089,200 14.64% - 张丽秋 董事、总经理 2,760,500 - 2,760,500 13.08% - 吕楠 董事、副总经 理兼技术总监 1,139,900 -5,000 1,134,900 5.38% - 叶华民 董事 - - - - - 程巍 董事 - - - - - 金文辉 监事会主席 - - - - - 公告编号：2018-002 26 蔡杰 监事 - - - - - 刘丹 监事 - - - - - 合计 - 6,991,600 -7,000 6,984,600 33.10% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 14 15 营销人员 10 11 运维人员 24 28 行政人事 2 3 财务人员 4 4 其他 2 3 员工总计 56 64 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 3 本科 23 32 专科 22 24 专科以下 4 4 员工总计 56 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动方面 公司遵循高效优质的原则，优化岗位结构、提高工作效能、提升员工个人能力，避免 骨干人才流失，报告期内，管理层没有变化，人员较上年有新增，无大量流失情况。 2、人才引进、招聘方面 公司的招聘渠道主要以网络招聘为主，辅以猎头招聘，人社组织的招聘会及校园招聘 等，引进培养新人。 3、薪酬方面 公司建立较完备的薪酬体系和绩效考核制度，兼顾福利的公平性，按照国家政策法规 缴纳社会保险、公积金和代扣代缴个人所得税，目前公司无需承担费用的退休职工，地方 有稳岗津贴及招用就业困难人员社保补贴政策。 公告编号：2018-002 27 4、人才培养及培训 建立培训机制，建立并不断完善员工职业生涯规划体系，建立系统的培训体系，有针 对性的为不同岗位及职责的人员分别设置不同的培训课题，采用多种培训形式，帮助员工 成长。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 公司目前不存在根据股转公司要求需提交相关公司审议流程提名的核心员工，如未来 需认定核心员工，公司将严格按照国家法律法规及制度和公司三会议事规则选出。 报告期内，公司软件开发工程师薄强军先生和产品经理童涛先生因个人原因离职，离 职后均不在公司担任任何职务，目前其二人所负责的工作已平稳对接，其二人离职后对公 司日常经营活动未产生重大不利影响。 报告期内，公司分别与范清先生和郭丽娜女士签订了避免同业竞争承诺函和不存在竞 业禁止承诺函，并与吕楠、高超一同确认为公司核心技术人员，目前核心技术人员基本情 况如下： ①高超先生，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月毕业于洛阳理 工学院计算机科学与技术专业，本科学历。2012 年 7 月至 2012 年 9 月，在爱彼得担任硬件 工程师，2012 年 9 月加入公司至今，担任嵌入式工程师，负责研发中心硬件及软件开发工 作。 ②范清先生，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 6 月毕业于东南大 学成贤学院计算机科学与技术专业，本科学历。2012 年 2 月至 2015 年 5 月在杭州海康威视 担任 JAVA 软件工程师；2015 年 6 月至 2016 年 12 月，在无锡华润微电子担任 JAVA 软件工 程师；2016 年 12 月加入公司至今，担任 JAVA 软件工程师一职。 ③郭丽娜女士，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2017 年 6 月毕业于西安 交通大学理学院计算数学专业，研究生学历。2007 年 6 月至 2008 年 6 月在无锡市天乙计算 机有限公司担任软件工程师；2008 年 6 月至 2013 年 7 月在无锡市天任电子有限公司担任软 件工程师；2013 年 7 月至 2015 年 4 月在无锡市中健科仪有限公司担任软件工程师；2015 年 5 月至 2015 年 9 月在无锡市健维仪器有限公司担任 VC 工程师；2015 年 10 月加入公司至 今，担任 VC 工程师一职。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 高超 嵌入式工程师 - 范清 JAVA 软件工程师 - 郭丽娜 VC 工程师 - 公告编号：2018-002 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-002 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司整体变更为股份公司完成股份制改革后,经股东（大）会、董事会和监事会通过, 按规定建立了《总经理工作细则》、《财务管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理 制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等。公司着重强化全体股东、董事、 监事和高管规范公司治理的理念，有效执行内控制度,审慎履行管理、监督职责,确保各项 管理经营活动合法合规。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立并不断完善治理机构，严格按照相关制度、规则等执行，公司的治理制度和机制， 能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合 《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》的要求。公司历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东 大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，能够 保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司将继续加强董事、监事、高级 管理人员在公司治理和规范运作的培训、保证决策的科学性，保护中小投资者的利益。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 公告编号：2018-002 30 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (一)2017 年 4 月 23 日召开第一届董事会第六次会议审议 通过了《公司 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年度董 事会工作报告》、 《公司 2016 年年度报告及年度报告摘要》、 《关 于建立<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于 公司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《公司 2016 年度财务决 算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《关于续聘中喜会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议 案》、《关于授权使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于公 司 2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情 况的专项说明的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》; (二)2017 年 6 月 26 日召开第一届董事会第七次会议审议 通过了《关于变更募集资金用途的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》; (三)2017 年 7 月 14 日召开第一届董事会第八次会议审议 通过了《关于向江苏银行申请授信额度的议案》; (四)2017 年 8 月 23 日召开第一届董事会第九次会议审议 通过了《公司 2017 年半年度报告》、《2017 年上半年募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》、《关于会计政策变更的议 案》; (五)2017 年 12 月 20 日召开第一届董事会第十次会议审 议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》。 监事会 3 (一)2017 年 4 月 23 日第一届监事会第四次会议审议通过 了《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年年度报 告及年度报告摘要》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度 财务预算报告》、《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于公司 2016 年 度控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项说 明的议案》; (二)2017 年 6 月 26 日第一届监事会第五次会议审议通过 了《关于变更募集资金用途的议案》; (三) 2017 年 8 月 23 日第一届监事会第六次会议审议通 过了《公司 2017 年半年度报告》、《关于会计政策变更的议 案》。 股东大会 3 (一)2017 年 1 月 11 日召开 2017 年第一次临时股东大会 审议通过了《关于修改<江苏慧眼数据科技股份有限公司章程> 的议案》; (二)2017 年 5 月 16 日召开 2016 年年度股东大会审议通 公告编号：2018-002 31 过了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度监 事会工作报告》、《公司 2016 年年度报告及年度报告摘要》、 《关于建立<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《关 于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审 计机构的议案》、《关于授权使用闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其他关 联方占用资金情况的专项说明的议案》; (三)2017 年 7 月 14 日 2017 年第二次临时股东大会审议 通过了《关于变更募集资金用途的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能 够按期召 开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履 行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人 治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律、 法规的要求，切实履行各自的职责和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均遵 循《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则，报告期内，通过定增引入无锡金投、川财 证券、中山证券三名投资者，使公司治理结构更加完善合理。 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则(试行)》等规范性文件，以及公司《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露 义务，畅通投资者沟通联系的渠道。公司严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东的知 情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。公司通过在全国中小企业股份转让系统信息 披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护 投资者权益。同时，公司通过电话、网站及电子邮件等途径与投资人及潜在投资者保持沟通联 系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 公告编号：2018-002 32 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及 独立承担责任与风险的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理 性方面不存在重 大缺陷。内部管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确 了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰 当的会计期 间、及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的 经济业务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用 货币进行正确的反映， 经济业务记录和反映在正确的会计期间，会计报表及其相关说明 能够恰当反映企业的财务状 况、经营成果及资金变动情况。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，确保 公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，结合公司的实际情况，公司经 2017 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第六次会议及 2017 年 5 月 16 日召开的 2016 年年度股东 大会审议通过，制定了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年度信息披露重大差错责任追究制 度》，执行情况良好。 公告编号：2018-002 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0968 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 刘大荣、胡晓超 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏慧眼数据科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏慧眼数据科技股份有限公司（以下简称慧眼数据）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日资产负债表，2017 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了慧眼数据 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于慧眼数据，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 慧眼数据管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括慧眼数据 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估慧眼数据的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算慧眼数据、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督慧眼数据的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2018-002 34 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对慧眼数据持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致慧眼数据 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就慧眼数据中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘大荣 （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师：胡晓超 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-002 35 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,096,111.89 12,981,438.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 - 116,200.00 应收账款 注释 3 27,301,806.64 18,324,530.99 预付款项 注释 4 972,682.03 1,192,160.22 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 282,360.70 530,468.00 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 9,114,348.23 5,875,421.94 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 - 71,065.80 流动资产合计 - 38,767,309.49 39,091,285.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 8 909,478.95 1,069,339.02 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 9 8,352,458.61 1,202,150.16 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 1,327,784.72 18,174.86 开发支出 注释 11 - 1,337,967.52 公告编号：2018-002 36 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 12 884,878.24 1,171,202.24 递延所得税资产 注释 13 460,566.72 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,935,167.24 4,798,833.80 资产总计 - 50,702,476.73 43,890,119.60 流动负债： 短期借款 注释 14 10,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 15 1,342,735.59 1,581,967.13 预收款项 注释 16 544,128.22 867,430.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 17 1,486,434.66 1,381,338.68 应交税费 注释 18 1,295,097.47 917,939.71 应付利息 - 13,895.83 6,343.75 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 8,775.50 8,014,775.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,691,067.27 17,769,794.77 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-002 37 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,691,067.27 17,769,794.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 21,100,000.00 19,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 21 7,501,364.46 1,349,477.67 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 22 741,876.00 527,956.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 23 6,668,169.00 4,742,890.94 归属于母公司所有者权益合计 - 36,011,409.46 26,120,324.83 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 36,011,409.46 26,120,324.83 负债和所有者权益总计 - 50,702,476.73 43,890,119.60 法定代表人：张丽秋 主管会计工作负责人：张丽秋 会计机构负责人：蔡杰 公告编号：2018-002 38 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 28,189,233.81 24,716,179.05 其中：营业收入 注释 24 28,189,233.81 24,716,179.05 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 28,684,272.52 23,260,689.35 其中：营业成本 注释 24 14,484,527.67 12,209,553.46 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 25 210,033.67 237,253.18 销售费用 注释 26 2,800,261.43 2,835,644.49 管理费用 注释 27 8,727,867.65 6,872,780.38 财务费用 注释 28 251,957.81 74,226.25 资产减值损失 注释 29 2,209,624.29 1,031,231.59 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） 注释 30 -152,934.75 175,951.63 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - -236.94 其他收益 注释 31 814,204.58 - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） - 166,231.12 1,631,204.39 加：营业外收入 注释 32 1,512,400.00 3,650,509.77 减：营业外支出 注释 33 - 2,151.93 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,678,631.12 5,279,562.23 减：所得税费用 注释 34 -460,566.72 - 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） - 2,139,197.84 5,279,562.23 公告编号：2018-002 39 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,139,197.84 5,279,562.23 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,139,197.84 5,279,562.23 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,139,197.84 5,279,562.23 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 2,139,197.84 5,279,562.23 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.01 0.27 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.27 法定代表人：张丽秋 主管会计工作负责人：张丽秋 会计机构负责人：蔡杰 公告编号：2018-002 40 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,460,282.38 13,188,429.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 814,204.58 1,239,109.77 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 1,529,117.77 2,049,079.67 经营活动现金流入小计 - 23,803,604.73 16,476,619.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 18,329,482.62 14,750,629.21 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,121,263.52 6,275,115.96 支付的各项税费 - 1,519,594.25 1,641,388.09 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 5,064,079.75 4,090,687.61 经营活动现金流出小计 - 32,034,420.14 26,757,820.87 经营活动产生的现金流量净额 - -8,230,815.41 -10,281,201.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 106,612.61 取得投资收益收到的现金 - 6,925.32 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 582.52 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 35 540,000.00 33,900,000.00 投资活动现金流入小计 - 546,925.32 34,007,195.13 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 8,154,474.34 2,782,113.43 投资支付的现金 - - 1,000,000.00 公告编号：2018-002 41 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 35 540,000.00 33,900,000.00 投资活动现金流出小计 - 8,694,474.34 37,682,113.43 投资活动产生的现金流量净额 - -8,147,549.02 -3,674,918.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 18,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 262,450.03 130,915.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 50,000.00 198,113.21 筹资活动现金流出小计 - 5,312,450.03 4,829,028.84 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,687,549.97 3,170,971.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,690,814.46 -10,785,149.01 加：期初现金及现金等价物余额 注释 36 4,742,261.35 15,527,410.36 六、期末现金及现金等价物余额 注释 36 1,051,446.89 4,742,261.35 法定代表人：张丽秋 主管会计工作负责人：张丽秋 会计机构负责人：蔡杰 公告编号：2018-002 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,500,000.00 - - - 1,349,477.67 - - - 527,956.22 - 4,742,890.94 - 26,120,324.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,500,000.00 - - - 1,349,477.67 - - - 527,956.22 - 4,742,890.94 - 26,120,324.83 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,600,000.00 - - - 6,151,886.79 - - - 213,919.78 - 1,925,278.06 - 9,891,084.63 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 2,139,197.84 - 2,139,197.84 （二）所有者投入 和减少资本 1,600,000.00 - - - 6,151,886.79 - - - - - - - 7,751,886.79 1．股东投入的普 通股 1,600,000.00 - - - 6,151,886.79 - - - - - - - 7,751,886.79 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 43 额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 213,919.78 - -213,919.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 213,919.78 - -213,919.78 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,100,000.00 - - - 7,501,364.46 - - - 741,876.00 - 6,668,169.00 - 36,011,409.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 公告编号：2018-002 44 股 债 准备 一、上年期末余 额 18,750,000.00 - - - 11,121,289.00 - - - - - -12,030,526.40 - 17,840,762.60 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 18,750,000.00 - - - 11,121,289.00 - - - - - -12,030,526.40 - 17,840,762.60 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 750,000.00 - - - -9,771,811.33 - - - 527,956.22 - 16,773,417.34 - 8,279,562.23 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - 5,279,562.23 - 5,279,562.23 （二）所有者投 入和减少资本 750,000.00 - - - -9,771,811.33 - - - - - - - -9,021,811.33 1．股东投入的普 通股 750,000.00 - - - -9,771,811.33 - - - - - - - -9,021,811.33 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 527,956.22 - -527,956.22 - - 公告编号：2018-002 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 527,956.22 - -527,956.22 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - 12,021,811.33 - 12,021,811.33 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 12,021,811.33 - 12,021,811.33 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 19,500,000.00 - - - 1,349,477.67 - - - 527,956.22 - 4,742,890.94 - 26,120,324.83 法定代表人：张丽秋 主管会计工作负责人：张丽秋 会计机构负责人：蔡杰 公告编号：2018-002 46 财务报表附注 江苏慧眼数据科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式 无锡慧眼电子科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由瞿研、吕楠、无 锡必瑞电子科技服务有限公司于 2009 年 12 月 18 日投资设立的有限责任公司，公司注册资 本 200 万元。其中：瞿研出资 40 万元，占注册资本的 20%；吕楠出资 60 万元，占注册资本 的 30%；无锡必瑞电子科技服务有限公司出资 100 万元，占注册资本的 50%。公司于 2017 年 3 月 25 日领取了统一社会信用代码 913202066993084031 的《企业法人营业执照》，注册 资本人民币 2,110.00 万元。 2016 年 7 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏慧眼数 据科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5597 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：838473，股 票简称：慧眼数据。 经过历年的股权转让、增加注册资本，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本增至 2,110.00 万元，股本为 2,110.00 万元。 公司注册地址：无锡惠山经济开发区智慧路 1 号清华创新大厦 A1501-A1509 经营范围： 数据处理软件的研发；数据处理服务；智能视频系统、电子监控系统、计算机软件的 研发、设计、技术转让、技术服务、技术咨询；通用机械及配件、电子产品（不含卫星电 视广播地面接收设施和发射装置）、计算机软硬件的销售；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；以下限分支机构经营：自 动化监控设备的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于软件和信息系统服务业，主要从事智能客流统计系统设计与安装服务。 (三) 财务报表的批准报出 公告编号：2018-002 47 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 无锡慧眼人工智能科技有限公司 全资 一级 100 100 关于合并财务报表范围的说明： 无锡慧眼人工智能科技有限公司成立于 2017 年 12 月 28 日，注册资本 1000 万元，截 止 2017 年 12 月 31 日实收资本为零；由于公司尚未发生任何业务，故本期无锡慧眼人工智 能科技有限公司虽纳入公司合并范围，但对公司财务报表数据不产生影响，故未编制合并 报表。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 公告编号：2018-002 48 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计 负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所 有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2018-002 49 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期 股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的 交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允 公告编号：2018-002 50 价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收 益等转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报 表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 公告编号：2018-002 51 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的， 形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计 入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 公告编号：2018-002 52 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 公告编号：2018-002 53 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 公告编号：2018-002 54 益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 公告编号：2018-002 55 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价 值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率 提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 公告编号：2018-002 56 （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失， 其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明 其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按 照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益 工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 公告编号：2018-002 57 (十) 应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额为 50 万元（含 50 万元）以上的应收账款及单项金额为 30 万元（含 30 万元）以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项 之外，其余应收款项按账龄划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①不同组合计提坏账准备的 项 目 计提方法 关联方组合 应收本公司关联方款项无明确表示无法收回的不计提坏账准 备 账龄组合 按账龄分析法 ②采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 公告编号：2018-002 58 额进行计提。 (十一) 存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产 成品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 公告编号：2018-002 59 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 公告编号：2018-002 60 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以 抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 公告编号：2018-002 61 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2018-002 62 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 公告编号：2018-002 63 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 公告编号：2018-002 64 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5 4.95 实验设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 4 5 23.75 办公及其他设备 直线法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 公告编号：2018-002 65 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 公告编号：2018-002 66 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本 化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 公告编号：2018-002 67 使用权、计算机软件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 计算机软件 5 年 预计使用年限 土地使用权 50 年 土地使用权年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 公告编号：2018-002 68 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 公告编号：2018-002 69 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 5 年 办公楼以及厂房等装修费用 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 公告编号：2018-002 70 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十) 预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 公告编号：2018-002 71 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 本公司收入确认时点：需安装调试的软件产品，在项目实施完成并经购买方验收通过 后确认收入；无需安装的软件产品在产品已交付并经购买方验收后确认收入。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 公告编号：2018-002 72 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司具体收入确认原则：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所且不 需安装的，在商品已经发出，且取得客户签收单据当月确认收入；若销售合同约定由公司 负责安装，在商品已经安装，且取得客户签收单据当月确认收入；若销售合同约定由客户 直接提货的，在商品已经发出，且取得发货单当月确认收入。 (二十二) 政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关 的政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2018-002 73 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 公告编号：2018-002 74 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 会计政策变更的内容和原 因 备注（受影响报 表项目） 影响金额（人民币元） 2017 年度 2016 年度 与本公司日常活动相关的 政府补助，计入其他收收益 不再计入营业外收入。 营业外收入 -814,204.58 其他收益 814,204.58 在利润表中新增"资产处置 收益"项目，将部分原列示 为"营业外收入""营业外支 出"的资产处置损益重分类 至"资产处置收益"项目。 营业外收入 营业外支出 -236.94 资产处置收益 -236.94 在利润表中分别列示“持续 经营净利润”和“终止经营 净利润”，比较数据相应调 整。 持续经营净利润 2,139,197.84 5,279,562.23 终止经营净利润 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 公告编号：2018-002 75 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二)税收优惠政策及依据 （1）所得税 A、本公司根据财政部、国家税务总局发布的财税【2012】27 号《关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定，执行两免三减半的税收优惠政策。 公司于 2013 年 6 月被江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得软件企业认定证 书，证书编号为 苏 R-2013-B1015。 B、根据科技部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通 知（国科发火[2008]172 号），2014 年 10 月经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局和江苏省地方税务局批复，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年。依据 《国际税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号）， 本公司适用高新技术企业所得税率 15%的税收优惠政策。本公司高新技术证书编号为 GR201732002321。 （2）增值税 公告编号：2018-002 76 本公司根据财政部、国家税务总局发布的财税【2011】100 号《关于软件产品增值税政 策的通知》规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率 征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；纳税人受托开发软件 产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收 增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售是一并转让著作权、所有权的，不征 收增值税。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1．货币资金 项 目 2017-12-31 2016-12-31 库存现金 5,265.10 4,588.53 银行存款 1,046,181.79 4,737,672.82 其他货币资金 44,665.00 8,239,177.50 合 计 1,096,111.89 12,981,438.85 本期末使用受到限制的款项： 项 目 2017-12-31 2016-12-31 保函保证金 44,665.00 235,915.00 三方监管增资款 8,003,262.50 合 计 44,665.00 8,239,177.50 注释2．应收票据 1．应收票据的分类 项目 2017-12-31 2016-12-31 商业承兑汇票 116,200.00 2．期末无已质押的应收票据。 3．期末无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 注释3．应收账款 1．应收账款分类披露 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-002 77 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 30,897,830.96 100.00 3,596,024.32 11.31 27,301,806.64 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 30,897,830.96 100.00 3,596,024.32 11.31 27,301,806.64 续 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 19,709,241.18 100.00 1,384,710.19 7.03 18,324,530.99 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 19,709,241.18 100.00 1,384,710.19 7.03 18,324,530.99 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,476,858.32 1,023,842.91 5.00 1-2 年 9,430,757.87 1,886,151.57 20.00 2-3 年 608,369.87 304,184.94 50.00 3 年以上 381,844.90 381,844.90 100.00 合计 30,897,830.96 3,596,024.32 11.64 续 账龄 2016-12-31 公告编号：2018-002 78 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,490,545.41 924,527.27 5.00 1-2 年 705,049.87 141,009.97 20.00 2-3 年 388,945.90 194,472.95 50.00 3 年以上 124,700.00 124,700.00 100.00 合计 19,709,241.18 1,384,710.19 7.03 2．计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提的坏账准备金额 2,211,314.13 元；2016 年度计提的坏账准备金额 983,907.62 元。 3．按欠款方归集的 2017-12-31 前五名应收账款 单位名称 2017-12-31 占应收账款 2017-12-31 的比 例(%) 已计提坏账准备 北京鑫金迪威科技有限公司 5,679,450.40 18.38 613,402.28 深圳赛美思高科有限公司 2,864,000.00 9.27 572,800.00 上海壹杰信息技术有限公司 2,520,000.00 8.16 126,000.00 北京龙飞伟业科技有限公司 2,218,110.00 7.18 395,785.50 图途（厦门）户外用品有限公司 1,618,750.00 5.24 80,937.50 合计 14,900,310.40 48.23 1,788,925.28 4．截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款中均无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或个人欠款。 注释4．预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 972,682.03 100.00 1,192,160.22 100.00 合计 972,682.03 100.00 1,192,160.22 100.00 2.按预付对象归集的 2017-12-31 重要的预付 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 无锡源清高新技术研究 所有限公司 943,396.20 96.99 2017 年 12 月 合同尚未履行 公告编号：2018-002 79 3.截止 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过一年且金额重要的预付账款。 4.截止 2017 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 或个人款项。 注释5．其他应收款 1．其他应收款分类披露 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 370,870.10 100.00 88,509.40 23.87 282,360.70 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 370,870.10 100.00 88,509.40 23.87 282,360.70 续 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 620,667.24 100 90,199.24 14.53 530,468.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 620,667.24 100 90,199.24 14.53 530,468.00 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 144,277.50 7,213.88 5.00 1-2 年 116,152.60 23,230.52 20.00 2-3 年 104,750.00 52,375.00 50.00 3 年以上 5,690.00 5,690.00 100.00 公告编号：2018-002 80 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 370,870.10 88,509.40 23.87 续 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 455,710.74 22,785.54 5.00 1-2 年 121,928.50 24,385.70 20.00 3 年以上 43,028.00 43,028.00 100.00 合计 620,667.24 90,199.24 14.53 2．计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度冲回坏账准备金额 1,689.84 元；2016 年度计提坏账准备金额 47,323.97 元。 3．其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017-12-31 2016-12-31 员工借款 69,003.60 210,000.00 备用金 62,580.50 120,523.24 保证金 239,286.00 290,144.00 合计 370,870.10 620,667.24 4．按欠款方归集的 2017-12-31 前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2017-12-31 账龄 占其他应 收款 2017-12-3 1 的比例 (%) 坏账准备 2017-12-31 李鹏 借款 69,003.60 1-2 年以 内 19.41 8,372.67 备用金 3,000.00 1 年以内 150.00 义乌商旅投资发展有 限公司 保证金 54,170.00 1-2 年 14.61 10,834.00 江苏数字信息产业园 发展有限公司 保证金 50,550.00 1-3 年内 13.63 22,770.00 南京建邺金鹰购物中 心有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 8.09 1,500.00 温州大西洋银泰城购 物中心有限公司 保证金 24,466.00 1-2 年 6.60 4,893.20 合计 231,189.60 62.34 48,519.87 公告编号：2018-002 81 5．截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人欠款。 注释6．存货 1．存货分类 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 4,416,113.12 4,416,113.12 3,159,844.09 3,159,844.09 在产品 4,698,235.11 4,698,235.11 2,715,577.85 2,715,577.85 合计 9,114,348.23 9,114,348.23 5,875,421.94 5,875,421.94 2．截至 2017 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3．截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释7．其他流动资产 项 目 2017-12-31 2016-12-31 预缴增值税 71,065.80 合计 71,065.80 注释8．长期股权投资 款项性质 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业 投资 909,478.95 909,478.95 1,069,339.02 1,069,339.02 合计 909,478.95 909,478.95 1,069,339.02 1,069,339.02 1． 对联营企业的投资 被投资 单位 初始投资成本 2016-12-31 本 期 增 加 权益法下确 认的投资收 益 其 他 综 合 收 益 调 整 发 放 的 现 金 股 利 2017-12-31 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 深 圳 赛 美 思 高 1,000,000.00 1,069,339.02 -159,860.07 909,478.95 公告编号：2018-002 82 被投资 单位 初始投资成本 2016-12-31 本 期 增 加 权益法下确 认的投资收 益 其 他 综 合 收 益 调 整 发 放 的 现 金 股 利 2017-12-31 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 科 有 限 公司 合计 1,000,000.00 1,069,339.02 -159,860.07 909,478.95 2． 对长期股权投资的说明 深圳赛美思高科有限公司成立于 2014 年 11 月 11 日，公司持有深圳赛美思高科有限公 司 20%股份。 注释9．固定资产原价及累计折旧 1．固定资产情况 项 目 房屋建筑物 实验设备 电子设备 办公及其他 设备 合计 一. 账面原值合 计 1． 2016-12-31 2,105,589.62 662,571.13 219,306.13 2,987,466.88 2． 2017 年度增 加金额 购置 7,808,000.00 346,474.34 8,154,474.34 在建工程转入 3． 2017 年度减 少金额 处置或报废 763,110.12 147,794.95 121,180.00 1,032,085.07 4． 2017-12-31 7,808,000.00 1,342,479.50 861,250.52 98,126.13 10,109,856.15 二. 累计折旧 1． 2016-12-31 1,472,190.86 190,049.16 123,076.70 1,785,316.72 2． 2017 年度增 加金额 计提 185,440.00 587,930.68 208,334.41 22,460.80 1,004,165.89 3． 2017 年度减 少金额 处置或报废 763,110.12 147,794.95 121,180.00 1,032,085.07 4． 2017-12-31 185,440.00 1,297,011.42 250,588.62 24,357.50 1,757,397.54 三. 减值准备 公告编号：2018-002 83 项 目 房屋建筑物 实验设备 电子设备 办公及其他 设备 合计 1． 2016-12-31 2． 2017 年度增 加金额 3． 2017 年度减 少金额 4． 2017-12-31 四. 账面价值合 计 1． 2017-12-31 账面价值 7,622,560.00 45,468.08 610,661.90 73,768.63 8,352,458.61 2． 2016-12-31 账面价值 633,398.76 472,521.97 96,229.43 1,202,150.16 2．期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 7,622,560.00 房屋过户手续正在办理中 3．2017 年度计提折旧额为 1,004,165.89 元；2016 年度计提折旧额为 825,214.86 元。 4．截至 2017 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 5．截至 2017 年 12 月 31 日，公司无对外用于抵押、担保的固定资产。 6．截至 2017 年 12 月 31 日，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释10．无形资产 1．无形资产情况 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 累计摊销 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 累计摊销 跌 价 准 备 账面价值 办 公 软 件 20,194.26 8,077.60 12,116.66 20,194.26 2,019.40 18,174.86 开 发 软 件 1,337,967.52 22,299.46 1,315,668.06 合 计 20,194.26 30,377.06 1,327,784.72 20,194.26 2,019.40 18,174.86 公告编号：2018-002 84 2．2017 年度摊销额为 28,357.66 元；2016 年度摊销额为 2,019.14 元。 3．无形资产说明 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无用于抵押、担保的无形资产。 注释11．开发支出 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017- 12-31 内部开发支出 其 他 确认为无形资产 转入当期损益 基于 WIFI 动线识别 技术的智 能视频客 流大数据 分析系统 的研发与 应用 1,337,967.52 3,147,945.13 1,337,967.52 3,147,945.13 合计 1,337,967.52 3,147,945.13 1,337,967.52 3,147,945.13 注释12．长期待摊费用 项 目 2016-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017-12-31 办公楼、厂房装 修费 1,171,202.24 286,324.00 884,878.24 合计 1,171,202.24 286,324.00 884,878.24 注释13．递延所得税资产 项目 2017-12-31 2016-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,684,533.72 460,566.72 合计 3,684,533.72 460,566.72 注释14．短期借款 项 目 2017-12-31 2016-12-31 保证借款 5,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 5,000,000.00 短期借款说明： 2017 年 9 月 14 日，本公司向江苏银行无锡科技支行借款人民币 5,000,000.00 元，借 款到期日为 2018 年 6 月 13 日，借款合同编号为苏银锡（科技）借合字第 2017091461 号。 公告编号：2018-002 85 2017 年 11 月 15 日，本公司向交通银行无锡分行借款人民币 5,000,000.00 元，借款到 期日为 2018 年 5 月 14 日，借款合同编号为 B0CHS-A003(2017)-6061。公司股东瞿研、张丽 秋提供保证。 注释15．应付账款 项 目 2017-12-31 2016-12-31 应付材料款 1,217,702.28 1,219,367.82 应付费用 102,383.31 111,799.31 应付工程、设备款 22,650.00 250,800.00 合计 1,342,735.59 1,581,967.13 1．截止 2017 年 12 月 31 日，应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款 2．截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释16．预收款项 1．预收账款情况 项 目 2017-12-31 2016-12-31 预收货款 544,128.22 867,430.00 合计 544,128.22 867,430.00 2．截至 2017 年 12 月 31 日，预收款项中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释17．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 短期薪酬 1,381,338.68 7,452,209.02 7,347,113.04 1,486,434.66 离职后福利-设定提存 计划 383,902.48 383,902.48 合计 1,381,338.68 7,836,111.50 7,731,015.52 1,486,434.66 2．短期薪酬列示 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 工资、奖金、津贴和补 贴 1,381,338.68 7,082,791.41 6,977,695.43 1,486,434.66 职工福利费 24,329.61 24,329.61 公告编号：2018-002 86 社会保险费 174,592.00 174,592.00 其中：基本医疗保险费 153,479.95 153,479.95 工伤保险费 11,056.24 11,056.24 生育保险费 10,055.81 10,055.81 住房公积金 170,496.00 170,496.00 职工教育经费、工费经 费 合 计 1,381,338.68 7,452,209.02 7,347,113.04 1,486,434.66 3．设定提存计划列示 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 基本养老保险 357,777.94 357,777.94 失业保险费 26,124.54 26,124.54 合计 383,902.48 383,902.48 注释18．应交税费 税费项目 2017-12-31 2016-12-31 增值税 1,157,336.97 827,691.79 个人所得税 36,973.17 24,319.52 城市维护建设税 58,792.61 38,458.23 教育费附加 41,994.72 27,470.17 合计 1,295,097.47 917,939.71 注释19．其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2017-12-31 2016-12-31 投资款 8,000,000.00 应付费用 8,775.50 14,775.50 合计 8,775.50 8,014,775.50 注释20．股本 1．各期股本情况如下： 股东名称 2017-12-31 2016-12-31 瞿研 3,089,200.00 3,091,200.00 瞿启豪 467,500.00 464,500.00 张丽秋 2,760,500.00 2,760,500.00 赵咏梅 1,821,100.00 1,821,100.00 吕楠 1,134,900.00 1,139,900.00 胡逢铭 931,600.00 931,600.00 公告编号：2018-002 87 股东名称 2017-12-31 2016-12-31 贾天喜 533,500.00 533,500.00 郭林霞 500,000.00 500,000.00 沈建波 441,500.00 441,500.00 无锡必瑞电子科技服务有限公司 1,307,900.00 1,307,900.00 无锡清研投资有限公司 3,061,700.00 3,061,700.00 无锡慧眼投资咨询企业（有限合伙） 196,600.00 196,600.00 中保秦唐（上海）股权投资基金管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京佳禾金辉创业投资有限公司 500,000.00 500,000.00 力合科技发展有限公司 500,000.00 500,000.00 北京沃姆投资顾问有限公司 250,000.00 250,000.00 无锡金投永赢产业投资基金企业（有限合伙） 1,400,000.00 中山证券有限责任公司 100,000.00 川财证券有限责任公司 100,000.00 蔡坤亮 2,000.00 黄璐 1,000.00 萧亚军 1,000.00 合计 21,100,000.00 19,500,000.00 2．股本变动情况 股东名称 2016-12-31 2017 年度增加 2017 年度 减少 2017-12-31 瞿研 3,091,200.00 2,000.00 3,089,200.00 瞿启豪 464,500.00 3,000.00 467,500.00 张丽秋 2,760,500.00 2,760,500.00 赵咏梅 1,821,100.00 1,821,100.00 吕楠 1,139,900.00 5,000.00 1,134,900.00 胡逢铭 931,600.00 931,600.00 贾天喜 533,500.00 533,500.00 郭林霞 500,000.00 500,000.00 沈建波 441,500.00 441,500.00 无锡必瑞电子科技服务 有限公司 1,307,900.00 1,307,900.00 无锡清研投资有限公司 3,061,700.00 3,061,700.00 无锡慧眼投资企业（有限 合伙） 196,600.00 196,600.00 中保秦唐（上海）股权投 资基金管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京佳禾金辉创业投资 有限公司 500,000.00 500,000.00 力合科技发展有限公司 500,000.00 500,000.00 北京沃姆投资顾问有限 公司 250,000.00 250,000.00 无锡金投永赢产业投资 基金企业（有限合伙） 1,400,000.00 1,400,000.00 公告编号：2018-002 88 股东名称 2016-12-31 2017 年度增加 2017 年度 减少 2017-12-31 中山证券有限责任公司 100,000.00 100,000.00 川财证券有限责任公司 100,000.00 100,000.00 蔡坤亮 2,000.00 黄璐 1,000.00 萧亚军 1,000.00 合计 19,500,000.00 1,607,000.00 7,000.00 21,100,000.00 根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请向无锡金投永赢产业投资基金企 业（有限合伙）、中山证券有限责任公司、川财证券有限责任公司定向发行人民币普通股合 计 160.00 万股，每股面值 1 元，发行价格 5 元/股。该次定增已在全国中小企业股份转让 系统备案，并已取得定向增发 160.00 万无限售流通股的股份登记函。 注释21．资本公积 项 目 2017-12-31 2016-12-31 资本溢价 7,501,364.46 1,349,477.67 合 计 7,501,364.46 1,349,477.67 根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司申请定向发行合计人民币普通股 160.00 万股，每股面值 1 元，发行价格 5 元/股，扣除股本与发行费用后的 6,151,886.79 元增加资本公积（资本溢价）。 注释22．盈余公积 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 法定盈余公积 527,956.22 216,149.78 741,876.00 注释23．未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 提取或 分配比 例(%) 调整前上期末未分配利润 4,742,890.94 -12,030,526.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,742,890.94 -12,030,526.40 加： 本期净利润 2,139,197.84 5,279,562.23 减： 提取法定盈余公积 216,149.78 527,956.22 10 应付普通股股利 公告编号：2018-002 89 项 目 2017 年度 2016 年度 提取或 分配比 例(%) 净资产折股 -12,021,811.33 期末未分配利润 6,668,169.00 4,742,890.94 注释24．营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,189,233.81 14,484,527.67 24,716,179.05 12,209,553.46 合计 28,189,233.81 14,484,527.67 24,716,179.05 12,209,553.46 注释25．税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 营业税 47,250.00 城市维护建设税 114,443.75 102,879.94 教育费附加 81,745.52 73,485.69 印花税 13,844.40 13,637.55 合计 210,033.67 237,253.18 注释26．销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资性支出 1,764,418.28 1,518,431.33 差旅费 326,535.10 375,974.43 广告费、业务宣传费 339,027.36 644,197.00 业务招待费 275,894.61 254,417.84 办公费 51,124.51 11,353.00 折旧费 20,834.39 26,270.89 其他 22,427.18 5,000.00 合计 2,800,261.43 2,835,644.49 注释27．管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资性支出 1,866,958.60 1,392,025.50 折旧及摊销费 471,889.17 277,310.12 差旅费 369,276.94 498,733.78 公告编号：2018-002 90 项 目 2017 年度 2016 年度 业务招待费 279,484.72 296,336.15 税金 15,927.95 办公费 380,110.63 321,689.13 研发费 4,068,238.49 1,420,493.06 房租物业费 294,129.90 621,914.85 中介机构费用 852,144.84 1,859,303.87 其他 145,634.36 169,045.97 合计 8,727,867.65 6,872,780.38 注释28．财务费用 类 别 2017 年度 2016 年度 利息支出 270,002.11 130,505.22 减：利息收入 21,717.77 61,679.67 其他 3,673.47 5,400.70 合计 251,957.81 74,226.25 注释29．资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 2,209,624.29 1,031,231.59 合计 2,209,624.29 1,031,231.59 注释30．投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 权益法下确认的投资收益 -159,860.07 69,339.02 理财收益 6,925.32 106,612.61 合计 -152,934.75 175,951.63 注释31．资产处置损益。 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置损益 -236.94 合计 -236.94 注释32．其他收益 项 目 2017 年度 2016 年度 增值税退税 814,204.58 合计 814,204.58 注释33．营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 1,507,400.00 2,411,400.00 其他 5,000.00 1,239,109.77 公告编号：2018-002 91 合计 1,512,400.00 3,650,509.77 计入非经常性损益的金额 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 1,507,400.00 2,411,400.00 其他 5,000.00 合计 1,512,400.00 2,411,400.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关 /与收益相关 科技创新基金拨款 300,000.00 210,000.00 与收益相关 专利补助 22,400.00 与收益相关 科技创新与产业升级拨款 395,000.00 480,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 1,600,000.00 与收益相关 产学研扶持资金 490,000.00 46,000.00 与收益相关 园区税收补贴 56,000.00 与收益相关 展位补贴 19,400.00 与收益相关 退税 1,239,109.77 与收益相关 合计 1,507,400.00 3,650,509.77 注释34．营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 防洪保安基金 2,151.93 合计 2,151.93 注释35．所得税费用 1、所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 递延所得税费用 -460,566.72 合计 -460,566.72 2、 会计利润与所得税费用调节过程 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 1,678,631.12 按法定/适用税率计算的所得税费 用 公司税率变动产生的影响 -460,566.72 公告编号：2018-002 92 项 目 2017 年度 2016 年度 不可抵扣的成本、费用和损失影响 所得税费用 -460,566.72 注释36．现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 财政补贴 1,507,400.00 1,987,400.00 银行存款利息收入 21,717.77 61,679.67 合计 1,529,117.77 2,049,079.67 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 期间费用的现金支出 5,064,079.75 4,090,687.61 合计 5,064,079.75 4,090,687.61 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 理财资金 540,000.00 33,900,000.00 合计 540,000.00 33,900,000.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 理财资金 540,000.00 33,900,000.00 合计 540,000.00 33,900,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 已支付的股票发行费用 50,000.00 198,113.21 合计 50,000.00 198,113.21 注释37．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,139,197.84 5,279,562.23 加：资产减值准备 2,209,624.29 1,031,231.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,004,165.89 825,214.86 公告编号：2018-002 93 项 目 2017 年度 2016 年度 无形资产摊销 28,357.66 2,019.40 长期待摊费用摊销 286,324.00 186,702.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 236.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 270,002.11 130,505.22 投资损失（收益以“－”号填列） 146,009.43 -175,951.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -460,566.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,238,926.29 -1,867,858.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,801,227.66 -15,339,582.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 186,224.04 126,717.85 其 他 -480,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -8,230,815.41 -10,281,201.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,051,446.89 4,742,261.35 减：现金的期初余额 4,742,261.35 15,527,410.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,690,814.46 -10,785,149.01 2．现金和现金等价物的构成 项 目 2017-12-31 2016-12-31 一、现金 1,051,446.89 4,742,261.35 其中：库存现金 5,265.10 4,588.53 可随时用于支付的银行存款 1,046,181.79 4,737,672.82 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,051,446.89 4,742,261.35 一、金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外 汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对 本公司财务业绩的潜在不利影响。 公告编号：2018-002 94 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，并 且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融 机构的信贷风险。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的 信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 47.65%； 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 69.43%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以 及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 2017-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 1,096,111.89 1,096,111.89 1,096,111.89 应收账款 27,301,806.64 30,897,830.96 30,897,830.96 预付款项 972,682.03 972,682.03 972,682.03 其他应收款 282,360.70 282,360.70 282,360.70 小计 29,652,961.26 33,248,985.58 33,248,985.58 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2018-002 95 项目 2017-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 应付账款 1,342,735.59 1,342,735.59 1,342,735.59 预收款项 544,128.22 544,128.22 544,128.22 其他应付款 8,775.50 8,775.50 8,775.50 小计 11,895,639.31 11,895,639.31 11,895,639.31 续： 项目 2016-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 12,981,438.85 12,981,438.85 12,981,438.85 应收账款 18,324,530.99 19,709,241.18 19,709,241.18 预付款项 1,192,160.22 1,192,160.22 1,192,160.22 其他应收款 530,468.00 620,667.24 620,667.24 其他流动资产 71,065.80 71,065.80 71,065.80 小计 33,112,774.14 34,574,573.29 34,574,573.29 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 1,581,967.13 1,581,967.13 1,581,967.13 预收款项 867,430.00 867,430.00 867,430.00 其他应付款 8,014,775.50 8,014,775.50 8,014,775.50 小计 15,464,172.63 15,464,172.63 15,464,172.63 （三）市场风险 1．外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算；截止 2017 年 12 月 31 日， 本公司未持有的外币金融资产和外币金融负债。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司短期借款债务均为人民币计价的固定利率合同，金额 为 10,000,000.00 元，详见附注六注释 14。 二、关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 公告编号：2018-002 96 由于本公司股权较为分散，公司第一大股东瞿研持股 14.64%，第二大股东无锡清研投 资咨询有限公司持股 14.51%，均不能对本公司实施控制，故认定公司无控股股东。 (二) 本公司的实际控制人情况 项 目 对本公司直接持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 瞿研、张丽秋、瞿启 豪、吕楠 38.83 38.83 公司实际控制人为瞿研、张丽秋、瞿启豪及吕楠（瞿研与瞿启豪为父子关系），分别持 有公司 14.64%、13.08%、2.22%及 5.38%的股份，同时，瞿研通过控制无锡必瑞间接持有 公司 3.51%的股份。上述四名自然人直接或间接合计持有公司 38.83%的股份。且上述四名 自然人于 2015 年 11 月 10 日签署了《一致行动人协议》（以下简称《协议》），《协议》 对“一致行动”的具体内容、内容延伸和协议期限均作了明确规定，约定各方拟采取“一 致行动”，以共同控制公司。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吕楠 持股 5%以上自然人股东、发行人董事、副总经理 赵咏梅 持股 5%以上自然人股东 胡逢铭 持股 5%以上自然人股东 叶华民、程巍 发行人董事 无锡必瑞电子科技服务有限公司 持股 5%以上法人股东、实际控制人控制的其他企业 无锡清研投资咨询有限公司 持股 5%以上法人股东、实际控制人参股的其他企业 无锡慧眼投资咨询企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 常州第六元素材料科技股份有限公司 实际控制人控制的其他企业 无锡第六元素高科技发展有限公司 实际控制人控制的其他企业 (四) 关联方担保 截止到 2017 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况；关联方向本公司担保情况 详见注释 14 短期借款。 三、诺及或有事项 （一）重大承诺事项 1． 其他重大财务承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二）资产负债表日存在的或有事项 公告编号：2018-002 97 开出保函： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司已开具尚未到期的保函余额为 44,665.00 元。 除存在上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重 大或有事项。 四、资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 五、母公司财务报表主要项目注释 本年度母公司财务报表与合并财务报表数据完全一致。 六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 -236.94 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,507,400.00 2,411,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 银行理财取得的收益 6,925.32 106,612.61 关联方借款支付的利息 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 处置子公司产生的损益 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2018-002 98 项 目 2017 年度 2016 年度 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,000.00 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,519,325.32 2,517,775.67 （二）净资产收益率 报告期利润 2017 年度加权平 均净资产收益率 （%） 2017 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.72 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.96 0.03 0.03 报告期利润 2016 年度加权 平均净资产收益 率（%） 2016 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 22.73 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 11.89 0.14 0.14 江苏慧眼数据科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十五日 公告编号：2018-002 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室