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2017 年年度报告 公告编号：2018-011 2017 年度报告 东仁新材 NEEQ : 838478 黄山东仁新材料股份有限公司 Huangshan Dongren New Material Co.,Ltd. 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 公司年度大事记 1、2017 年 2 月，公司被中共歙县经济开发区工作委员会和安徽省歙县经济开 发区管理委员会授予“2016 年度纳税十强”和“2016 年度亩均纳税十强”荣 誉称号。 2、2017 年 5 月，2 号续建车间竣工和新增生产线竣工投产。 3、2017 年 5 月，公司董事长何敏被歙县人民政府授予“第二届县政府青年科 技创新奖”。 4、2017 年 8 月，公司被授予“2016 年度黄山市民营企业营销收入 100 强企业” 和“2016 年度黄山市民营企业纳税 100 强企业” 荣誉称号。 5、荣获 2017 年度“黄山市专精特新中小企业” 和“安徽省专精特新中小企 业”荣誉称号。 6、2017 年 11 月，荣获“安徽省民营科技企业”荣誉称号。 7、2017 年 11 月，公司党支部被授予 2017 年度歙县“双强六好”非公企业党 组织称号。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 1 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 7 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、东仁新材 指 黄山东仁新材料股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 信仁合、信仁合投资 指 黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 黄山东仁新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 黄山东仁新材料股份有限公司董事会 监事会 指 黄山东仁新材料股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2016 年会计年度 年末、本年末、期末、报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2016 年 12 月 31 日 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何敏、主管会计工作负责人王自兵及会计机构负责人（会计主管人员）王自兵保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 公司目前的管理团队以何敏、何文东为主，其二人管理经验丰 富，但公司员工整体文化水平较低。公司建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的一代公司治理结构，制 定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易实施细则》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，为公 司规范治理及运营提供了依据，在规范治理方面已有较大改进。 但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的充分理解 和坚决执行尚需要一个过程。因此，短期内公司治理仍可能存 在不规范风险。 二、原材料价格波动的风险 公司生产产品的主要原材料为 PVC，原材料占产品成本的比例超 过 80%，PVC 为石油加工行业的下游产品，国际原油价格的起伏 将通过原材料采购价格直接影响产品的生产成本，从而对公司 的盈利能力产生不利影响。 三、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为何敏，直接持有公司 86.35%的 股份。此外，何敏为公司的创始人，自有限公司成立至今一直 担任公司的执行董事（董事长）。因此，何敏可以利用其职权 对公司经营决策施加重大影响。若何敏利用其对公司实际控制 权，对公司经营决策、人事、财务等不当控制，可能给公司经 营和其他少数股东带来风险。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 四、研发团队薄弱的风险 公司行业内企业的核心技术主要体现在产品的生产工艺、产品 质量控制和对先进设备的创新改造方面。这些核心技术或许使 公司产品的质量达到了国内、国际的领先水平。公司所处行业 对生产工艺要求较高，技术人员和研发团队对公司的生产经营 具有重要作用。公司成立时间较短，研发团队处于起步阶段， 随着行业竞争的加剧，如果公司不能加强研发团队的建设，技 术工艺不能推陈出新将对公司经营和股东权益造成不利影响。 五、自主品牌影响力相对较弱 近年来，随着我国房地产业的蓬勃发展，家具装饰材料的市场 规模快速扩张，市场竞争较为激烈。公司成立于 2012 年，成立 时间较短，有限责任公司阶段公司品牌效应和品牌保护较弱， 在激烈的市场竞争中品牌影响力相对较弱。 随着公司的发展，生产技术和产品工艺的提高，公司虽已取得 了注册商标，以避免未来可能面临的品牌纠纷的风险，经营模 式将以自主品牌为主，以提高公司品牌的知名度和市场议价能 力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黄山东仁新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Huangshan Dongren New Material Co., Ltd. 证券简称 东仁新材 证券代码 838478 法定代表人 何敏 办公地址 安徽省黄山市歙县经济开发区二期 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何文东 职务 董事会秘书 电话 05595277667 传真 05595277666 电子邮箱 245422863@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 安徽省黄山市歙县经济开发区二期 245200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黄山东仁新材料股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-其他塑料制品制造 主要产品与服务项目 PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料的制造和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,050,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何敏 实际控制人 何敏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341021051488712K 否 注册地址 安徽省黄山市歙县经济开发区 否 注册资本 22,050,000.00 否 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 本节“三、企业信息-普通股股票转让方式”根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》从 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 2、 本节“五、会计师事务所”于 2018 年 1 月 22 日由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）变更为 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 155,827,560.99 113,489,354.55 37.31% 毛利率% 14.71% 13.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,507,151.82 5,807,568.93 80.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,299,024.55 4,350,385.59 90.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.57% 18.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.19% 13.63% - 基本每股收益 0.48 0.27 77.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,146,268.99 80,512,030.26 39.29% 负债总计 65,796,306.60 44,669,219.69 47.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,349,962.39 35,842,810.57 29.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 1.63 28.83% 资产负债率%（母公司） 58.67% 55.48% - 资产负债率%（合并） 58.67% 55.48% - 流动比率 1.10 1.12 - 利息保障倍数 13.32 6.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,606,047.46 20,867,913.50 - 应收账款周转率 40.47 19.15 - 存货周转率 5.11 6.37 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.29% 52.86% - 营业收入增长率% 37.31% 57.37% - 净利润增长率% 80.92% 25.24% - 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,050,000 22,050,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,986,801.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,632.00 非经常性损益合计 2,944,169.69 所得税影响数 736,042.42 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,208,127.27 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前是集研发、生产、销售、市场开拓于一体的 PVC 高分子材料制造企业。公司 依托自身的专利技术，从事 PVC 压延薄膜的研发、生产和销售，公司响应国家节能环保政 策，着重开发低耗环保产品。根据市场需求，生产出多种类型的产品，解决家具装饰材料存 在的问题，提高产品质量，并以此获得收入和现金流。 借助于行业广大空间和未来发展趋势，公司的业务规模将持续扩大，公司的竞争实力逐 步增强，商业模式趋于稳定、合理、有效、可持续。 （一）研发模式 公司注重科研投入和科技创新，设了专门的研发部门，主要任务是根据公司生产和发展 需要，进行新产品的开发。研发产品经过产品规划阶段、研发阶段、市场试销阶段等，并根 据客户反馈的意见进行多轮调整、改进，确定最终方案，进行批量生产、销售。公司着力开 发符合发展战略的新产品，通过深化产学研合作，继续实施重点产品技术攻关，降低生产成 本。 （二）采购模式 公司采用订单式的采购模式，即根据订单的实际情况，对原材料及辅料进行采购。因公 司主要原材料在市场上处于供大于求的状态，且公司供应商建立了良好的合作关系，公司原 材料供应量充足。同时，公司主要原材料价格时有变动，如公司主要原材料价格上升，将通 过提高产品销售价格对冲公司盈利状况。 （三）生产模式 公司采用以销定产的模式，采用“订单为主导”制定生产作业计划，由厂长负责组织安 排生产。公司的销售部门将宣传册交给主要的大客户，接到经客户确认的订单或与客户签订 协议后，将订单送达研发部门。研发部门依据客户要求设计相应产品并将图纸交给生产部门， 生产部门据此分类编制各个品种生产计划下定单，对生产延误交进行分析，督促发货，把延 迟发货情况降到最低，保证用户满意度。 （四）销售模式 公司的销售方式为直销，一般在完成客户订单后直接销往客户。公司注重维护大客户， 尤其是国有企业，在长期的业务往来中逐渐建立了稳定的合作关系。公司的珠光膜与大理石 膜在市场上有着良好的口碑，产品质量与服务得到了客户的广泛认可。公司的产品定价综合 考虑生产成本、原材料价格、市场同类产品价格、产品定位和销售策略等。由于与公司长期 业务往来的大客户多为 PVC 薄膜印刷厂，其较为重视稳定、高品质的产品供应，因此公司得 以在报告期内维持增长的利润率，原材料价格大幅变动的情况下，公司会及时优化产品结构， 以确保公司产品在市场上的竞争力。公司销售的产品既有标准化产品，也有根据客户要求进 行的定制化产品。公司作为同行业的领军企业，在市场上具有较高的市场占有率。公司技术 研发部门根据目标客户需求，为营销部门开拓市场提供新产品支持。公司在巩固老客户的同 时，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式、多渠道开拓国内市场，满足不同客户的 需求，加大对国际市场的开拓。 （五）盈利模式 公司根据自身发展的实际情况，坚持自主研发、生产及销售 PVC 压延薄膜、PVC 装饰 膜，并且依赖较强的研发能力，不断开发新产品，赋予产品较高的技术附加值，通过产品销 售获得利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司 2017 年度经营计划： 公司抓住市场快速增长的良好机遇，优化产品工艺，加 大营销，完善公司内部管理，积极拓展国内外市场，力争实现业绩更大突破，为此计划 2017 年度新增生产线两条，预计增加 PVC 压延薄膜年产量近万吨。其中一条生产线预计于当年 7 月投产，2017 年目标产值力争达到 1.5 亿元。 2、公司经营计划设计的投资资金的来源情况在合理规划、统筹安排额度原则下，公司 将发挥“新三板”的作用，将通过证券市场资本配置、债权融资、定向增发等多种渠道获取资 金支持，增强资本实力，加快公司发展，实现可持续性发展。 报告期内，按照公司年初制定的经营目标和发展规划，完成了 2 号车间续建和新生产线 的建设工作，为扩大生产经营发展打下良好基础；推进环保功能膜的研发立项、技术研发、 生产线建设、设备安装调试、人员招聘与培训等生产准备工作，为公司未来业务的稳定增长 奠定了基础；生产方面，严把产品质量关，顺利地完成了全年各项生产经营任务；业务拓展 方面，扩大销售部门，继续深挖国内资源，拓宽市场销售， 基本完成全年各项销售任务； 对 外交流合作方面，与浙江农林大学继续保持合作关系，深入开展技术合作交流。 2017 年度，公司实现营业收入 155,827,560.99 元，较上期增加 42,338,206.44 元，增幅 37.31%；实现归属于公司股东的净利润 10,507,151.82 元，较上期增加 4,699,582.89 元，增 幅 80.92%， 实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,299,024.55 元，较 上期增加 3,948,638.96 元，增幅 90.77%；报告期末，公司资产总额为 112,146,268.99 元，较 期初增加 31,634,238.73 元，增幅 39.29%；归属于公司股东的净资产为 46,349,962.39 元， 较期初增加 10,507,151.82 元，增幅 29.31%。 公司在实体经济发展压力较大的情况下，砥砺前行，通过研制新的产品，积极推向市场 ， 开展业务，在保证原有客户订单的情况下，开拓新的市场和客户，取得了一定的成效。 (二) 行业情况 （一）行业概况 根据中国证监会 2012 年 10 月颁布的《上市公司分类行业指引（2012 年修订）》，公司 属于“C29 橡胶和塑料制品业”。根据《国民经济行业分类》，公司属于“C29 橡胶和塑料 制品业”。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“C292 塑料制品业”。 1、行业所处市场规模 家具是人们的必须消费品，这个前提条件为作为家具装饰膜的 PVC 压延膜行业定义了 一个很大的市场。近年来，中国的家具行业呈现出崭新的活力和面貌。目前，中国的家具行 业已经进入了一个较为平稳的增长期，行业增速平稳，未来需求将呈哑铃型，近三年来家具 行业整体的 CAGR（复合年均增长率）为 17.8%，未来几年的增速预计会维持在 15%左右， 下图为 2010 年-2020 年我国城镇化水平变化图： 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 我国城镇居民的人均可支配收入以每年 10%左右的速度在增长，从发达国家家具行业 发展历史经验来看，这段时间将是城镇居民更关注家具消费的时间段，就这方面来说，国内 市场的家具需求会有所提升。 随着国民经济水平的提高和国家持续推动房地产去库存，2017 年，我国房地产市场快 速发展，而家具行业也将会在房地产需求的带到下进一步释放，随着更多的年轻人进入适婚 年龄以及二胎带来的改善需求，都对家具消费带来较大的推动作用，未来五年，我国的家具 消费将保持稳定增长。 在家具消费中占据绝对的优势地位，家具行业的稳定增长会带动木制家具需求的增长， 以木质家具膜为主要生产对象的 PVC 压延膜生产企业将进入一个较稳定的发展时期。 2、行业监管 （1）行业主管部门及监管体制 PVC 膜系列产品所处行业自律组织为中国塑料加工工业协会，是有中国塑料行业及相 关行业单位根据协会章程自愿申请组成的，是经国家民政部批准的一级社团组织。其宗旨是： 为行业、会员服务，维护会员合法权益，引导并促进行业的发展。中国塑协在业务上接受国 务院国有资产监督管理委员会和中国轻工业联合会指导。中国塑料加工工业协会的基本职能 是：反映行业意愿、研究行业发展方向、协助编制行业发展规划和经济技术政策；协调行业 内外关系、参与行业重大项目决策；组织科技成果鉴定和推广应用；组织技术交流和培训、 开展技术咨询服务；参与产品质量监督和管理及标准的制定和修订工作；编辑出版行业刊物； 提供国内外技术和市场信息；承担政府有关部门下达的各项任务。家居膜产品所处行业自律 组织为中国建筑材料工业协会，是由我国建材行业的企业、社会团体和个人自愿组成的一个 跨地区、跨部门的全国性社团组织，是民政部和国务院国有资产监督管理委员会直接管理的 综合性行业协会。 中国建筑材料工业协会的基本职能是：围绕建材行业与企业在改革发展 中的重大问题调查研究，提出有关经济政策和立法方面的意见和建议；反映会员和企业要求， 协调会员关系，组织制定行规行约，协调同行业价格争议，规范企业行为，建立行业自律机 制，以维护企业合法权益；为企业提供及时、准确的信息、技术、管理咨询、人才资源开发 等多方面、多层次的服务；加强与国外同行业间的联系，开展对外经济技术交流与合作，参 与协调经济纠纷，组织国内外展销会、展览会，帮助企业开拓市场；接受政府有关部门授权 或委托，参与制定行业规划、制定修订国家标准和行业标准等有关工作；接受国家经贸委委 托，对代管协会实施管理。 （2）主要法律法规及政策 公司主要产品为 PVC 膜，涉及塑料薄膜行业以及建筑材料行业的法律法规和政策。公 司所涉及的行业均以 PVC 膜为基础，为 PVC 粉经压延和贴合形成。因此，PVC 膜行业与人们 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 的生活息息相关，为促进 PVC 膜产品优质化，提高产品附加值，尤其是提升高质量装饰膜 产量、提高行业整体工艺生产水平，国家颁布了相关政策给予重点鼓励和支持，并将其列入 多项国家发展规划当中。 3、影响行业的重要因素 （1）有利因素 ①国际市场需求快速增长国内的 PVC 膜和家居膜企业在全球已经形成了相当的影响 力，随着产品品质的逐步提高，已具备了进一步占领国际市场的实力。同时，非洲和南美地 区相同市场开始启动。这些地区由于产品适销性和性价比等因素无疑将成为未来国内 PVC 膜系列产品潜在的出口增长点，从而为国内生产 PVC 膜系列产品企业进一步确立其在国际 市场的重要地位提供了机遇。 ②绿色、低碳、节能、环保材料深入人心经过多年的发展，我国 PVC 膜材料整体品质 不断提升、品种日益丰富。而随着社会公众环保意识的加强，在家居材料的选择上，人们更 倾向于绿色、低碳、节能环保的新型材料。综上所述，“十二五”期间，新型材料行业将继 续持续、快速增长。经过这么多年的发展，我国新型材料整体品质不断提升、品种日益丰富。 而随着社会公众环保意识的加强，在材料的选择上，人们更倾向于绿色、低碳、节能环保的 新型材料。 （2）不利因素 ①尚未形成良性、有序的行业竞争格局 PVC 膜行业内企业一般以小型、个体加工型企 业为主，产品多集中在中低端，价格竞争激烈，未形成有序的行业竞争格局。因此，在目前 国内 PVC 膜行业逐步向成熟期过渡阶段，急需建立行业自律组织规范竞争行为，提高 PVC 膜系列产品在中国的产量。 ②品牌认知度低、市场竞争激烈 随着国民经济持续健康快速发展，PVC 膜行业近几年呈现出了快速的发展，但是市场 占有率和品牌认知度却并没有因此而有所提升。造成这一现象的原因主要是厂商并没有注重 品牌的建立，消费者的认识还停留在七八十年代的不环保、质量差、价格高上面。我国的厂 商近些年引进国外先进的技术，并且加大对生产技术的研发投入，生产出来的产品及其质量 甚至超过了日韩的一些企业。然而目前，国内厂商主要集中精力投入研发和生产，却忽视了 对产品和品牌的宣传，从而导致消费者和潜在消费群体对产品缺乏了解，对 PVC 膜品牌缺 乏认知度。此外，由于 PVC 膜行业品牌集中度极低，行业发展过快却不成熟，加之行业中 各种不正当竞争，挤压利润空间，或影响 PVC 膜生产企业盈利情况。 ③替代品威胁 进入者在给 PVC 膜行业带来新生产能力、新资源的同时，将希望在已被先有 PVC 膜行 业企业瓜分完毕的市场中赢得一席之地，这就有可能会与现有行业内企业发生原材料与市场 份额的竞争，最终导致行业中先有企业盈利水平降低，严重的话还有可能危及这些 PVC 膜 企业的生存。竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大 小与预期现有 PVC 膜企业对于进入者的反应情况。PVC 膜行业新企业进入障碍主要包括规 模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配 的成本劣势(如商业秘密、产供销关系、学习与经验曲线效应等)、自然资源、地理环境等方 面，这其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。预期现有 PVC 膜企业对进入 者的反应情况，主要是采取报复行动的可能性大小，则取决于有关厂商的财力情况、报表记 录、固定资产规模、行业增长速度等。 总之，新 PVC 膜企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带 来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况。 报告期内，公司行业发展因素和行业法律法规未发生重大变化，公司主要产品为 PVC 膜，公司将积极遵守行业法律法规，努力提高产品质量和标准，同时利用行业发展的有利因 素，克服行业发展的不利因素，不断提高公司的竞争力和市场价值。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 21,899,375.24 19.53% 20,117,792.25 24.99% 8.86% 应收账款 4,446,925.72 3.97% 3,253,260.41 4.04% 36.69% 存货 31,991,781.51 28.53% 20,068,463.51 24.93% 59.41% 长期股权投 资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 37,189,655.33 33.16% 27,342,769.48 33.96% 36.01% 在建工程 - 0.00% 690,630.63 0.86% -100.00% 短期借款 17,000,000.00 15.16% 18,450,000.00 22.92% -7.86% 长期借款 - - 应付票据 19,140,000.00 17.07% 16,047,220.00 19.93% 19.27% 应付账款 16,199,092.67 14.44% 4,560,237.46 5.66% 255.22% 资产总计 112,146,268.99 - 80,512,030.26 - 39.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2017 年公司应收账款 4,446,925.72 元，较上期增长 1,193,665.31 元，增幅 36.69%。 增加原因是公司签约授信客户数量增加，本期公司新增业务客户 37 户，较上期增幅 26.24%。 2017 年预收账款 8,003,207.99 元，较上期增加 5,845,678.82 元，增幅 270.94%。 2、存货 2017 年存货 31,991,781.51 元，比上期增加 11,923,318.00 元，增幅 59.41%。 增加原因是公司本期增加原材料的储备，2017 年原材料 24,306,657.66 元，本期原材料较 上期增加 7,270,334.22 元，增幅 42.68%； 同时，本期公司库存商品相应有所增长，2017 年库存商品 7,646,099.26 元，较上期增 加 4,652,983.78 元，增幅 155.46%； 3、固定资产 2017 年固定资产 37,189,655.33 元，较上期增加 9,846,885.85 元，增幅 36.01%。增加 原因是公司在 2017 年 7 月份新增一条生产线，生产设备投入 772.63 万元；2017 年公司 2-3# 厂房改扩建投入 325.32 万元。 4、应付票据 2017 年应付票据 19,140,000.00 元，较上期增加 3,092,780.00 元，增幅 19.27%，主要 系公司收入规模增长导致的采购量增加。 5、应付账款 2017 年应付账款 16,199,092.67 元，较上期增加 11,638,855.21 元，增幅 255.22%， 主要系公司收入规模增长导致的采购量增加，同时公司合理利用供应商的付款信用期，因此 应付账款余额增加。 综上因素，公司 2017 年资产总额 112,146,268.99 元，增幅为 39.29%，主要系随着股 东和管理层的不断努力，公司经营规模逐渐扩大，应收账款、存货和固定资产均呈现出较大 幅度的增长，由此导致报告期内，公司资产总额增幅较大。 报告期末，公司资产负债结构合理，资产负债率为 58.67%，资产质量良好，负债总额 在合理范围内，对公司现金流无重大影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 金额 占营业收 金额 占营业收 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 入的比重 入的比重 例 营业收入 155,827,560.99 - 113,489,354.55 - 37.31% 营业成本 132,905,555.74 85.29% 98,295,631.42 86.61% 35.21% 毛利率% 14.71% - 13.39% - - 管理费用 10,117,275.11 6.49% 7,188,942.48 6.33% 40.73% 销售费用 1,788,841.79 1.15% 1,220,730.90 1.08% 46.54% 财务费用 889,128.16 0.57% 1,455,280.89 1.28% -38.90% 营业利润 9,572,306.10 6.14% 5,442,928.36 4.80% 75.87% 营 业 外 收 入 2,640,369.06 1.69% 1,945,804.24 1.71% 35.04% 营 业 外 支 出 42,632.06 0.03% 2,893.12 0.00% 1,373.57% 净利润 10,507,151.82 6.74% 5,807,568.93 5.12% 80.92% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上期增长 37.31%，原因是： 本期公司新增了生产线，加大了生产力，加大了销售力度，通过推出新的产品，积极推向 市场 ，开展业务，在保证原有客户订单的情况下，开拓新的市场和客户，取得了显著的成 效。 本期较上期增加销售额 42,338,206.44 元。本期公司新增业务客户 37 户，较上期增幅约 26.24%。本期销售排名前五大客户与上期相比发生了较大变化，新增三户进入前五排名； 前五客户实现销售收入 47,047,258.54 元，较上期增加 17,848,422.53 元，增幅 61.13%；户均 销售额约 9,409,451.71 元，较上期增加 3,569,684.51 元，增幅为 61.13%。 2、 营业成本较上期增长 35.21%。增速快，主要原因是公司营业收入的增长，成本相应增加， 营业成本增长率与营业收入增长率差别不大。 3、管理费用较上期增长 40.73%，主要原因是公司本期加大了研发投入。本期公司研发投入 较上期增加了 4,285,451.22 元。 4、销售费用较上期增长 46.54%，本期销售费用较上期增加 568,110.89 元。浮动较大的原因 是：公司营业收入的增长，销售费用相应增长；特别是比较远地区的销售增加，导致运输费 用增加。 5、财务费用较上期减少 38.90%，本期总借款较上期减少 145 万元，本期借款浮动利率较上 期有了下调。 6、营业外收入较上期增加 35.04%，原因是本期政府补助较上期增加 681,898.82 元。 7、 营业外支出增加，因为是房产及车船等税收发生滞纳金。 8、净利润 2017 年公司实现利润 10,507,151.82 元，增幅 80.92%，主要由于公司本期收入增长导 致，特别是毛利率较高的产品大理石膜的收入增幅较大导致，同时本期公司融资成本降低， 财务费用减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 155,827,560.99 111,387,185.14 39.90% 其他业务收入 - 2,102,169.41 -100.00% 主营业务成本 132,905,555.74 96,272,456.42 38.05% 其他业务成本 - 2,023,175.00 -100.00% 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 印刷膜 54,840,273.32 35.19% 78,362,698.73 70.35% 珠光 44,233,668.60 28.39% 6,407,773.59 5.75% 大理石膜 21,059,890.95 13.51% - 0.00% 硬质消光 18,031,492.22 11.57% 12,463,761.86 11.19% 钢板面膜 8,853,359.84 5.68% 722,472.07 0.65% 托底片 8,808,876.06 5.65% 13,430,478.89 12.06% 合计 155,827,560.99 100.00% 111,387,185.14 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因主要是： 1、 本期公司新增生产线、加大生产、加大销售力度。通过推出新的产品，积极推向市场， 开展业务，在保证原有客户订单的情况下，开拓新的市场和客户，取得了显著的成效。本期 较上期增加销售额 44,440,375.85 元。 2、 公司加大推广新产品（珠光、大理石膜、钢板面膜）生产与销售。本期新产品销售达到 74,146,919.39 元，较上期增加 67,016,673.73 元，增幅达 939.89%。 本期公司印刷膜销售较上期减少 23,522,425.41 元，降幅 30.02%，销售比重由 70.35% 下降到 35.19%。主要原因是：根据市场需求，公司重点偏向毛利率较高的新产品生产与销 售，导致印刷膜收入占营业收入的比例降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 东莞市宏硕包装材料有限公司 16,745,530.22 10.75% 否 2 杭州运佳装饰材料有限公司 8,074,155.67 5.18% 否 3 镇江市新元塑胶有限公司 7,806,010.26 5.01% 否 4 东莞市荣信塑胶有限公司 7,484,526.49 4.8% 否 5 东莞市杰泰塑胶制品有限公司 6,937,035.90 4.45% 否 合计 47,047,258.54 30.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 安徽华塑股份有限公司 51,301,700.00 39.14% 否 2 安徽金星钛白（集团）有限公司 15,627,000.00 11.92% 否 3 衢州建华东旭助剂有限公司 13,950,350.00 10.64% 否 4 浙江伟博化工科技有限公司 13,037,308.90 9.95% 否 5 宁波市重你意节能科技有限公司 12,999,888.00 9.92% 否 合计 106,916,246.90 81.57% - 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 15,606,047.46 20,867,913.50 -25.22% 投资活动产生的现金流量 净额 -11,386,911.47 -15,477,398.73 -26.43% 筹资活动产生的现金流量 净额 -3,537,443.00 -61,554.63 5,646.83% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期下降 25.22%，主要原因是本期购买商品接受劳务支 付增加 4,382 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 26.43%，主要原因是固定资产投入较上期减少 409 万元。 3、筹资活动产生的现金流量较上期减少 5,646.83%，主要原因是上期有吸收投资收到 410 万元而本期没有。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本报期内公司无控股子公司、参股子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内未进行委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财 政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有 待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该 准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露 进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补 助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计 入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收 入”、“营业外支出”行项目。。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业 的服务，努力履行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共 享企业发展成果。报告期内，公司参加了歙县工商联组织的精准扶贫工作，对歙县长陔 乡石门坑村进行“万企帮万村”扶贫。我们将积极并继续履行社会责任，将社会责任意 识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责。 2017 年公司照章纳税、保护环境，为当地就业和经济发展作出了积极的贡 献，对股东、员工、客户、供应商等相关利益者承担了相应的社会责任，实现公 司与社会的可持续发展。 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司拥有较强 的技术优势、丰富的终端客户资源。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，业绩稳定。公司 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业 务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着产业结构的战略化调整和科技的快速发展，PVC 薄膜除了应用于门、窗等传统的应 用行业外，PVC 薄膜应用到环保领域的 PVC 地板行业，且需求也将越来越大，这也为 PVC 行 业的发展提供了更加广阔的空间。 下图为 2010 年-2020 年我国城镇化水平变化图： 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 我国城镇居民的人均可支配收入以每年 10%左右的速度在增长，从发达国家家具行业发 展历史经验来看，这段时间将是城镇居民更关注家具消费的时间段，就这方面来说，国内市 场的家具需求会有所提升。 在家具消费中占据绝对的优势地位，家具行业的稳定增长会带动木制家具需求的增长， 以木质家具膜为主要生产对象的 PVC 压延膜生产企业将进入一个较稳定的发展时期。 其次，中国经济“新常态”之后，产业结构调整、传统行业去产能化，加上欧美公司生 产基地向亚洲转移，对 PVC 行业的冲击更加明显，收购兼并将成为常态。龙头企业利用资本 运作，收购兼并同业对手， 实现规模和市场的放大，部分中小企业逐步退出市场，市场集 中度会逐渐提高。 (二) 公司发展战略 为保持公司持续稳定的增长，公司明确了发展的思路，制定了“技术领先”、 “品牌发展”、 “以客户为中心”、“环保可持续”的四大发展战略作为保持公司核心竞争力的重要手段。未 来三年公司将以新兴产品研发和销售市场拓展为驱动力，重点发展 PVC 压延膜、耐火膜和 环保建材装饰膜三大系列，不断提升公司 整体的经营业绩，实现公司的长期可持续发展。 (三) 经营计划或目标 1、 公司 2018 年度经营计划： 公司抓住市场快速增长的良好机遇，优化产品工艺，加大营销，完善公司内部管理，积 极拓展国内外市场，力争实现业绩更大突破，为此计划 2018 年目标产值力争达到 2 亿元。 （1）技术开发和创新计划 公司计划在原来基础上进一步完善研发团队，使研发团队能够准确把握市场趋势，设计 出符合市场需要的新产品。新兴产品研发是企业市场竞争的核心竞争力。以持续技术创新作 为企业发展的动力，紧跟行业技术发展趋势、以市场有效需求引领研发方向。一方面，通过 产学研合作，强化企业在低收缩、微变形、高尺寸稳定性、高热稳定性、高阻燃等新型功能 性聚酯薄膜方面自身研发能力，不断提高公司技术水平，使公司在未来的行业竞争中处于有 利地位。另一方面，通过培养和引进具有较高层次的专业技术人才加入研发队伍，以加强产 品研发的深度及广度，促使新产品新技术的研发跨上一个新台阶。 （2）市场业务开拓计划 销售市场拓展计划主要为： 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 一、加强区域市场网络的建设开发。公司将形成以区域划分覆盖全国的市场网络，并建 设自己的分销机构,提高产品品牌知名度， 形成品牌销售。 二、加强行业客户、大集团客户的开发。公司将组建专门行业的 销售部门对大集团客 户进行营销，以提升大集团客户群的销售比例。 三、加强代理商队伍的建设。充分利用代理商的资源和良好的社会关系，大力发展代理 商队伍，提升公司直销能力。 四、加强客户关系管理及网络销售商务平台的建设。升级目前的客户关系管理系统，改 善客户服务流程，进行用户信息分类、储存、检索以及统计分析和数据挖掘等功能，提高服 务相应速度，提升客户满意率，从而夯实客户基础。 （3）产品服务计划 和专业第三方公司签订售后服务协议，由第三方专业公司处理售后事宜，争取使客户售 后满意率达到百分之百。 （4）人才培养和人员扩充计划 本公司计划在未来两年内通过内部培训、人才引进等多种方式进行人才储备，以改善员 工的知识结构、年龄结构和专业结构。吸引管理、研发技术和市场营销方面的人才，清晰界 定岗位职责和配置，根据员工的特点制定相应的培训学习计划建立符合企业快速发展需要的 人才队伍，依照行业特点调整绩效考核管理以及加强企业文化建设，构建良好的人才发展氛 围，确保公司的人才储备与公司的发展战略相配套。 2、 公司经营计划设计的投资资金的来源情况 在合理规划、统筹安排额度原则下，公司将发挥“新三板”的作用，将通过证券市场资 本配置、债权融资、定向增发等多种渠道获取资金支持，增强资本实力，加快公司发展，实 现可持续性发展。 在此提示投资者，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的 风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 不适用。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司治理风险 公司目前的管理团队以何敏、何文东为主，其二人管理经验丰富，但公司员工整体文化 水平较低。公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的一代公司治理结 构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易实施细则》等规章制 度，明确了“三会”的职责划分，为公司规范治理及运营提供了依据，在规范治理方面已有 较大改进。但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的充分理解和坚决执行尚需要 一个过程。因此，短期内公司治理仍可能存在不规范风险。 应对措施：管理层对于企业在公司治理方面存在的风险具有充分认识,且随着公司规模 的发展,对于具有高素质的管理人才的需求将更加急迫。因此，公司董事会将把人才引进和 管理培训作为企业发展的重点,以不断提高公司治理水平。 2、 原材料价格波动的风险 公司生产产品的主要原材料为 PVC，原材料占产品成本的比例超过 80%，PVC 为石油加 工行业的下游产品，国际原油价格的起伏将通过原材料采购价格直接影响产品的生产成本， 从而对公司的盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司一方面通过控制原材料的库存量来降低原材料价格波动风险；另一方面， 公司的品牌、产品品质在行业内也具有一定知名度，且竞争对手不多，在原材料价格上涨的 背景下，公司有能力通过相应提高售价，将部分风险进行转移。 3、 实际控制人不当控制的风险 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 公司的控股股东、实际控制人为何敏,直接持有公司 86.35%的股份。此外,何敏为公司 的创始人,自有限公司成立至今一直担任公司的执行董事(董事长)。因此,何敏可以利用其职 权,对公司经营决策施加重大影响。若何敏利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：为了避免上述风险，公司将继续加强制度建设，不断完善组织设置、营运管 理、财务管理及募集资金管理等管理机制，同时加快健全与完善激励与约束机制，并加强政 策与规章制度的执行力度，确保管理体制的有效实施。 4、 研发团队相对薄弱的风险 公司行业内企业的核心技术主要体现在产品的生产工艺、产品质量控制和对先进设备的 创新改造方面。这些核心技术或许使公司产品的质量达到了国内、国际的领先水平。公司所 处行业对生产工艺要求较高，技术人员和研发团队对公司的生产经营具有重要作用。公司成 立时间较短，研发团队处于起步阶段，随着行业竞争的加剧，如果公司不能加强研发团队的 建设，技术工艺不能推陈出新将对公司经营和股东权益造成不利影响。 应对措施：公司将着力通过加强企业文化建设、完善研发团队的建设，吸引专业人才； 向员工提供专业技能培训，并在实践中提升员工自身专业素质，使员工产生对企业的信任感 和凝聚力。同时增强企业和员工的创新力。 5、 自主品牌影响力相对较弱 近年来，随着我国房地产业的蓬勃发展，家具装饰材料的市场规模快速扩张，市场竞争 较为激烈。公司成立于 2012 年，成立时间较短，有限责任公司阶段公司品牌效应和品牌保 护较弱，在激烈的市场竞争中品牌影响力相对较弱。随着公司的发展，生产技术和产品工艺 的提高，公司虽取得了注册商标，以避免未来可能面临的品牌纠纷的风险，经营模式将以自 主品牌为主，以提高公司品牌的知名度和市场议价能力。 应对措施：随着公司规模的发展,生产技术和产品工艺的提高,公司进行商标注册以避免 未来可能面临的品牌纠纷的风险,经营模式将以自主品牌为主,以提供公司的品牌知名度和 市场议价能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 何敏及其配偶张 红芬、何昀泽 为公司向 中国建设 银行股份 有限公司 歙县支行 流动资金 贷款提供 担保 4,500,000.00 是 2017 年 3 月 6 日 2017-003 总计 - 4,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此项 4,500,000.00 元贷款是公司与中国建设银行股份有限公司歙县支行签订流动资 金贷款，何敏及其配偶张红芬、何昀泽分别与签订中国建设银行股份有限公司歙县支行签订 的贷款担保合同。本交联交易能够帮助增加公司向银行申请必要的流动资金，满足公司经营 业务发展的实际需要，对于公司短期经营活动具有重要作用。该笔关联交易已经过第一届董 事会第八次会议审议，提交 2017 年第一次临时股东大会审议，并且已在全国中小企业股转 系统中公告，详情见本公司公告编号 2017-003。 (二) 承诺事项的履行情况 一、关联交易的承诺 本人及本公司承诺不利用作为黄山仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”）关联方 的身份，影响公司的独立性。本人、本人投资或控制的企业尽可能的与公司避免或减少关联 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原 则，并依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履 行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过关联交易损害东仁新材及其股东的合法权 益，保证不以任何形式占用东仁新材的资金和资产。 履行情况良好，不存在占用公司资金和资产的情况。 二、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人均出具了《避免同业竞争的承诺函》， 内容如下： “本人作为黄山仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，目前从未 从事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承 诺如下： 1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人 员、核心技 术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 4、本承诺为不可撤销的承诺”。 履行情况良好，不存同业竞争。 三、关于社保，公积金的承诺履行情况： 公司实际控制人何敏于 2016 年 3 月出具《承诺书》：“如果公司因本次挂牌前职工社会 保险金、住房公积金问题而遭受损失或承担任何责任（包括但不限于补缴职工社会保险金、 住房公积金等），承诺人保证对公司进行充分补偿，使公司“恢复到未遭受该等损失或承担 该等责任之前的经济状态”。 履行情况良好，不存在相关处罚。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 21,330,694.87 19.02% 用于取得银行短期借 款抵押物 无形资产 抵押 2,229,040.35 2.00% 用于取得银行短期借 款抵押物 货币资金 冻结 11,320,000.00 10.10% 银行承兑票保证金 总计 - 34,879,735.22 31.12% - 公司与徽商银行股份有限公司歙县支行签订借款及抵押协议，以公司工业用地、房屋建 筑物及机械设备作为银行的担保物。其中涉及抵押的资产的产权号为“歙国用（2016）第 250 号”、“歙房字第 2016027010101 号”、“歙房字第 2016027020101 号”、“歙房字第 2016027030101 号”、“歙房字第 2016027040101 号”、“歙房字第 2016027050101 号”，涉及 抵押资产的房屋建筑价值为 9,738,417.44 元、机器设备价值为 21,444,794.00 元。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 683,333 3.10% 0 683,333 3.10% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,366,667 96.90% 0 21,366,667 96.90% 其中：控股股东、实际 控制人 19,040,000 86.35% 19,040,000 86.35% 董事、监事、高 管 19,040,000 86.35% 0 19,040,000 86.35% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 22,050,000 - 0 22,050,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 何敏 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 0 2 何昀泽 960,000 0 960,000 4.35% 960,000 0 3 信仁合投资 2,050,000 0 2,050,000 9.30% 1,366,667 683,333 合计 22,050,000 0 22,050,000 100.00% 21,366,667 683,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东何敏与何昀泽系堂兄弟关系，何敏为黄山信仁合投资企业执行事务合伙人。除 此之外，股东之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 何敏先生为黄山东仁新材料股份有限公司的控股股东。 何敏，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1997 年 07 月毕业于瑞安市第四中学，其后在家待业，2000 年 7 月至 2005 年 5 月任职于东威塑胶有限 公司，2005 年 06 月至 2012 年 7 月在黄山东瑞塑胶有限公司担任总经理，2012 年 08 月至 2016 年 3 月担任黄山市东仁塑胶有限公司执行董事、总经理。2016 年 3 月 4 日至今在黄山 东仁新材料股份有限公司担任董事长、总经理。 报告期内控股股东未发生变化。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 (二) 实际控制人情况 黄山东仁新材料股份有限公司的实际控制人为何敏先生。 何敏，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1997 年 07 月毕业于瑞安市第四中学，其后在家待业，2000 年 7 月至 2005 年 5 月任职于东威塑胶有限 公司，2005 年 06 月至 2012 年 7 月在黄山东瑞塑胶有限公司担任总经理，2012 年 08 月至 2016 年 3 月担任黄山市东仁塑胶有限公司执行董事、总经理。2016 年 3 月 4 日至今在黄山 东仁新材料股份有限公司担任董事长、总经理。 报告期内实际控制人未发生变化。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 信用贷款 中国建设银行 股份有限公司 歙县支行 4,500,000.00 5.22% 2017/3/22-2018/3/21 否 抵押贷款 徽商银行股份 有限公司歙县 支行 10,000,000.00 5.22% 2017/8/3-2018/8/3 否 应急资金贷款 徽商银行股份 有限公司歙县 支行 3,000,000.00 5.22% 2017/8/22-2018/8/22 否 临时贷款 歙县中小企业 融资担保有限 公司 10,000,000.00 18.25% 2017/7/21-2017/8/4 否 合计 - 27,500,000.00 - - - 第一项 450 万元信用贷款是：公司于 2017 年 4 月从中国建设银行股份有限公司歙县支行 获得贷款 50 万元、7 月获得贷款 400 万元，公司于 2017 年 12 月归还中国建设银行股份有 限公司歙县支行贷款 50 万元。本期末，公司短期借款-建行歙县支行科目余额为 400 万元。 第四项 1000 万元临时贷款是公司向歙县中小企业融资担保有限公司借用的临时资金拆借， 用于抵押贷款办理期间的短期借款。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 5 0 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 何敏 董事长、总 经理、董事 男 40 高中 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 何文东 董事会秘 书、副总经 理、董事 男 39 高中 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 张永兴 董事 男 42 大专 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 王磊 董事 男 61 硕士 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 周翔 董事 男 49 大专 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 傅深渊 监事会主席 男 56 博士 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 周阿胜 职工监事 男 48 初中 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 何小燕 监事 女 46 初中 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 王自兵 财务总监 男 50 大专 2017 年 8 月 30 日至 2019 年 2 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人何敏与董事张永兴为姻亲关系，与其他人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 何敏 董事长、总 经理、董事 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 合计 - 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郑海仙 财务负责人 离任 辞职 王自兵 新任 财务总监 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 财务总监 王自兵，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，取得中级 会计师证书。 2007 年 9 月至 2009 年 3 月任黄山佳华会计师事务所代理记账职务；2009 年 3 月-2011 年 8 月任黄山市中科创景旅游规划工程管理有限公司财务经理；2011 年 9 月-2017 年 6 月任 黄山鼎上鼎旅游开发有限公司财务经理；2017 年 7 月至今任黄山东仁新材料股份有限公司 财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 26 财务人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 4 10 生产人员 99 116 员工总计 136 159 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 11 专科 20 26 专科以下 108 122 员工总计 136 159 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，公司在职员工 159 人，较报告期初增加 23 人，其中管理人员人数没有变动， 销售人员没有增加，由于生产线的增加，生产人员增加 17 人。公司按照现代企业经营管理 要求，创新人力资源管理机制，持续优化企业组织架构、职位管理、培训开发、绩效管理和 薪酬激励机制，夯实人力资源管理基础，实现人力资源管理各项工作的标准化、流程化、信 息化。 2、员工培训 公司根据在经营管理中反映的员工培训需求，建立完善的人才储备及培养机制，通过制 定年度培训计划和人才培养发展规划，多层次、 多渠道、多领域、多形式地开展员工培训 工作。包括：新员工培训、骨干员工培养、专业资格技能培养与取得、企业文化培训等。 2、 员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，根据不同的岗位，依据岗位职责要求与考核标准，制定了不 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 同的薪酬结构，执行不同的考核机制。建立了员工与企业共享发展成果的利益分配机制，不 断优化以绩效为导向薪酬分配制度和核心员工持股激励机制，充分调动员工的积极性与智慧 才能，促进企业和员工的共同发展。同时，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合 同》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理“五险”；此外，因有部分员工农村 户籍的年纪较大员工，其缴纳社保意识较低，且已经在户籍所在地缴纳新农合保险，故未在 公司办理“五险”缴纳。 3、 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内无核心人员变动。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各 项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前， 公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管 理制度》等。自股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和 《公司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事 会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管 理制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保 证了公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修订公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 董事会 5 1、2017 年 3 月 2 日，召开第一届董事会 第八次会议，议案通过了《关于公司拟向 中国建设银行股份有限公司歙县支行申 请流动资金贷款的议案》、 《关于关联方为 公司银行贷款提供担保的议案》、 《关于提 请召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 2、2017 年 4 月 3 日，召开第一届董事会 第九次会议，议案通过了《关于追认公司 与徽商银行股份有限公司歙县支行签订< 流动资金借款合同>的议案》、《关于追认 关联交易的议案》、《关于预计 2017 年日 常性关联交易的议案》。 3、2017 年 4 月 18 日，召开第一届董事 会第十次会议，议案通过了《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于总经 理 2016 年度工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算方案的议案》、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于 聘任 2017 年度审计机构的议案》、《关于 2016 年度报告及年报摘要的议案》、《关 于年度报告重大差错责任追究制度的议 案》、《关于提请召开 2016 年年度股东大 会的议案》。 4、2017 年 8 月 18 日，召开第一届董事 会第十一次会议，议案通过了《关于 2017 年半年度报告的议案》。 5、2017 年 8 月 30 日，召开第一届董事 会第十二次会议，议案通过了《关于聘请 王自兵为公司财务负责人的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日,召开第一届监事会 第五次会议,通过了《关于 2016 年监事会 工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务 决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 预算方案的议案》、《关于 2016 年度利润 分配预案的议案》、《关于 2016 年度报告 及年报摘要的议案》。 2、2017 年 8 月 18 日,召开第一届监事会 第六次会议,通过了《关于 2017 年半年度 报告的议案》。 股东大会 2 1、2017 年 3 月 24 日,召开 2017 年第一 次临时股东大会,审议通过了《关于关联 方为公司银行贷款提供担保的议案》。 2、2017 年 5 月 11 日,召开 2016 年年度 股东大会,审议通过了《关于 2016 年度董 事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年 度财务预算方案的议案》、《关于 2016 年 度利润分配预案的议案》、《关于聘任 2017 年度审计机构的议案》、《关于 2016 年度报告及年报摘要的议案》、 《关于年度 报告重大差错责任追究制度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内 容均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，公司股东、董事、监事均能按照要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均 能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按 照要求出席会议并行使了表决权。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的 情况以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保 证所有股东能够充分行使自己的权利。为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落 实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的 原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面 深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资 者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机 会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时 披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。董事会在报告期内做 到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重 大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在的业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立。报 告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司拥有独立、完整的业务 体系和面向市场的自主经营能力。 1、 业务独立性 公司具有独立的研发、采购、生产和销售业务体系。公司从技术研发到业务开展和市场 销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的销售、研发和后勤支持 等运营体系，具有面向市场独立经营的能力。公司设立了研发中心、行政人事部、财务部、 成本管理中心、采购部、销售部等职能部门，建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的 内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责、权、利，形成了互相制衡的机制。公司能 够进行独立采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公允的关联交 易，公司在业务上独立于控股股东、实际控制人。 2、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信 额度转借给公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司不存在资产 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、 人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规 定，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领 薪，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度，依法独立与员工签署劳动合同并依法 缴纳社会保险及住房公积金，公司员工的劳动人事、工资报酬和相应的社会保障待遇完全独 立管理。 3、 财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算 体系，配备了专职的财务人员，能够独立做出财务决策。根据中国人民银行歙县支行核发的 “J3711000423502”号《开户许可证》，公司独立在中国银行歙县支行开立基本账户。公司 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司目前持有黄 山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 （91341021051488712K）《营业执照》，公司 依法独立纳税，独立核算。 4、 机构独立性 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立运作， 依法行使各自职权；公司建立了完善的组织结构，公司的经营管理部门有研发中心、行政人 事部、财务部、成本管理中心、采购部、销售部等；公司与实际控制人及其控制的其他企业 间不存在机构混同、混合经营及合署办公等情况。综上所述，公司资产完整，人员、财务、 机构和业务独立，能够自主运作，具备直接面向市场独立经营的能力和风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能有效运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身出发，制 定会计核算的具体细节制，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作，严格管理，不管完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取 事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 报告期内，公司未出现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束 和责任追究体制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信 息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，并建立了《年度报告重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问 责措施。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 510052 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 510052 号 黄山东仁新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黄山东仁新材料股份有限公司（以下简称“东仁新材公司”）财 务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量 表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东仁新材公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东仁新材公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 东仁新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东 仁新材公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东仁新材公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东 仁新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东仁新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对东仁新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东仁新材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：庞玉文 中国·北京 中国注册会计师：高敏建 2018 年 4 月 17 日 公司本年度会计师事务所由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 21,899,375.24 20,117,792.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 320,000.00 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 应收账款 六、3 4,446,925.72 3,253,260.41 预付款项 六、4 8,112,348.78 4,736,623.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,593,949.08 242,887.29 买入返售金融资产 存货 六、6 31,991,781.51 20,068,463.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 3,229,951.13 1,707,502.83 流动资产合计 72,594,331.46 50,126,529.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 37,189,655.33 27,342,769.48 在建工程 六、9 - 690,630.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 2,255,135.59 2,305,988.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 107,146.61 46,112.11 其他非流动资产 非流动资产合计 39,551,937.53 30,385,500.47 资产总计 112,146,268.99 80,512,030.26 流动负债： 短期借款 六、12 17,000,000.00 18,450,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 19,140,000.00 16,047,220.00 应付账款 六、14 16,199,092.67 4,560,237.46 预收款项 8,003,207.99 2,157,529.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 553,873.17 411,260.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 应交税费 六、17 1,449,412.29 780,909.75 应付利息 六、18 26,743.56 - 应付股利 其他应付款 六、19 3,423,976.92 2,262,063.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,796,306.60 44,669,219.69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 65,796,306.60 44,669,219.69 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、20 22,050,000.00 22,050,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 7,985,241.64 7,985,241.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 1,631,472.07 580,756.89 一般风险准备 未分配利润 14,683,248.68 5,226,812.04 归属于母公司所有者权益 合计 46,349,962.39 35,842,810.57 少数股东权益 所有者权益合计 46,349,962.39 35,842,810.57 负债和所有者权益总计 112,146,268.99 80,512,030.26 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：王自兵 会计机构负责人：王自兵 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 155,827,560.99 113,489,354.55 其中：营业收入 六、24 155,827,560.99 113,489,354.55 利息收入 已赚保费 手 续 费 及 佣金收入 二、营业总成本 146,601,687.58 108,046,426.19 其中：营业成本 六、24 132,905,555.74 98,295,631.42 利息支出 手 续 费 及 佣金支出 退保金 赔 付 支 出 净额 提 取 保 险 合同准备金净额 保 单 红 利 支出 分保费用 税 金 及 附 加 六、25 616,789.71 238,238.23 销售费用 六、26 1,788,841.79 1,220,730.90 管理费用 六、27 10,117,275.11 7,188,942.48 财务费用 六、28 889,128.16 1,455,280.89 资 产 减 值 损失 六、29 284,097.07 -352,397.73 加：公允价值变动 收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损 失以“－”号填列） 其中：对联营 企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损 失以“-”号填列） 资 产 处 置 收 益（损失以“-”号 填列） 其他收益 六、30 346,432.69 - 三、营业利润（亏 损以“－”号填列） 9,572,306.10 5,442,928.36 加：营业外收入 六、31 2,640,369.06 1,945,804.24 减：营业外支出 六、32 42,632.06 2,893.12 四、利润总额（亏 损总额以“－”号 12,170,043.10 7,385,839.48 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 填列） 减：所得税费用 1,662,891.28 1,578,270.55 五、净利润（净亏 损以“－”号填列） 10,507,151.82 5,807,568.93 其中：被合并方在 合并前实现的净 利润 (一)按经营持续 性分类： - - - 1. 持 续 经 营 净 利润 10,507,151.82 5,807,568.93 2. 终 止 经 营 净 利润 (二)按所有权归 属分类： - - - 1. 少 数 股 东 损 益 2. 归 属 于 母 公 司所有者的净利 润 10,507,151.82 5,807,568.93 六、其他综合收益 的税后净额 归属于母公司所 有者的其他综合 收益的税后净额 （一）以后不能重 分类进损益的其 他综合收益 1. 重 新 计 量 设 定受益计划净负 债或净资产的变 动 2. 权 益 法 下 在 被投资单位不能 重分类进损益的 其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分 类进损益的其他 综合收益 1. 权 益 法 下 在 被投资单位以后 将重分类进损益 的其他综合收益 中享有的份额 2. 可 供 出 售 金 融资产公允价值 变动损益 3. 持 有 至 到 期 投资重分类为可 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 供出售金融资产 损益 4. 现 金 流 量 套 期损益的有效部 分 5. 外 币 财 务 报 表折算差额 6.其他 归属于少数股东 的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 10,507,151.82 5,807,568.93 归属于母公司所 有者的综合收益 总额 10,507,151.82 5,807,568.93 归属于少数股东 的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收 益 0.48 0.27 （二）稀释每股收 益 0.48 0.27 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：王自兵 会计机构负责人：王自兵 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 186,555,125.19 139,720,248.75 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活 动有关的现金 六、34 17,539,304.39 23,591,068.09 经营活动现金流入 小计 204,094,429.58 163,311,316.84 购买商品、接受劳务 支付的现金 153,528,478.20 109,674,989.09 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 6,495,497.84 5,353,947.87 支付的各项税费 3,236,790.39 3,626,993.55 支付其他与经营活 六、34 25,227,615.69 23,787,472.83 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 动有关的现金 经营活动现金流出 小计 188,488,382.12 142,443,403.34 经营活动产生的现 金流量净额 15,606,047.46 20,867,913.50 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到的现 金 - - 取得投资收益收到 的现金 - - 处置固定资产、无形 资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他 营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 - - 投资活动现金流入 小计 - - 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 11,386,911.47 15,477,398.73 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活 动有关的现金 - - 投资活动现金流出 小计 11,386,911.47 15,477,398.73 投资活动产生的现 金流量净额 -11,386,911.47 -15,477,398.73 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现 金 - 4,100,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现 金 27,500,000.00 28,450,000.00 发行债券收到的现 金 - - 收到其他与筹资活 动有关的现金 六、34 18,530,810.00 16,163,150.00 筹资活动现金流入 小计 46,030,810.00 48,713,150.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 偿还债务支付的现 金 28,950,000.00 22,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 987,553.00 1,514,474.63 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活 动有关的现金 六、34 19,630,700.00 25,260,230.00 筹资活动现金流出 小计 49,568,253.00 48,774,704.63 筹资活动产生的现 金流量净额 -3,537,443.00 -61,554.63 四、汇率变动对现金 及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价 物净增加额 681,692.99 5,328,960.14 加：期初现金及现金 等价物余额 9,897,682.25 4,568,722.11 六、期末现金及现金 等价物余额 10,579,375.24 9,897,682.25 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：王自兵 会计机构负责人：王自兵 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,050,000.00 - - - 7,985,241.64 - - - 580,756.89 5,226,812.04 35,842,810.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,050,000.00 - - - 7,985,241.64 - - - 580,756.89 5,226,812.04 35,842,810.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,050,715.18 9,456,436.64 10,507,151.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,507,151.82 10,507,151.82 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,050,715.18 -1,050,715.18 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,050,715.18 -1,050,715.18 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,050,000.00 - - - 7,985,241.64 - - - 1,631,472.07 14,683,248.68 46,349,962.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 一、上年期末 余额 20,000,000.00 - - - - - - - 593,524.16 5,341,717.48 25,935,241.64 加：会计政策 变更 - - - - - - - - - - - 前期差错 更正 - - - - - - - - - - - 同一控制 下企业合并 - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初 余额 20,000,000.00 - - - - - - - 593,524.16 5,341,717.48 25,935,241.64 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,050,000.00 - - - 7,985,241.64 - - - -12,767.27 -114,905.44 9,907,568.93 （一）综合收 益总额 - - - - - - - - - 5,807,568.93 5,807,568.93 （二）所有者 投入和减少资 本 2,050,000.00 - - - 7,985,241.64 - - - -593,524.16 -5,341,717.48 4,100,000.00 1．股东投入的 普通股 2,050,000.00 - - - 2,050,000.00 - - - - - 4,100,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,935,241.64 - - - -593,524.16 -5,341,717.48 - （三）利润分 配 - - - - - - - - 580,756.89 -580,756.89 - 1．提取盈余公 积 - - - - - - - - 580,756.89 -580,756.89 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 2．提取一般风 险准备 - - - - - - - - - - - 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者 权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥 补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末 余额 22,050,000.00 - - - 7,985,241.64 - - - 580,756.89 5,226,812.04 35,842,810.57 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：王自兵 会计机构负责人：王自兵 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 黄山东仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为黄山市东仁塑胶有 限公司,于 2016 年 7 月经全国中小企业股份转让系统股转系统正式批复的《关于同意黄山东仁新材 料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2016）5473 号）批准， 并于 2016 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，证券简称“东仁新材”， 证券代码“838478”，转让方式为协议转让。公司企业法人营业执照注册号：91341021051488712K。 本公司成立时注册资本为人民币 500 万元，其中：何敏货币出资 300 万元，占注册资本的比例 为 60%；何昀泽货币出资 100 万元，占注册资本的比例为 20%；李德信货币出资 100 万元，占注册 资本的比例为 20%，上述出资业经黄山徽源会计师事务所黄徽验字（2012）第 174 号验资报告审验。 经 2015 年 12 月 10 日本公司股东会决议，同意何昀泽将持有的 0.8%的股权计人民币 8 万元的 价格转让给股东何敏；李德信将其持有的 20%的的股权计人民币 200 万元的价格转让给股东何敏。 变更后公司股权结构为：何敏占 80.80%，何昀泽占 19.20%。本公司于 2015 年 12 月 23 日办妥工商 变更登记手续。 经 2015 年 12 月 24 日本公司股东会决议，同意将公司注册资本由 500 万元增加至人民币 2,000 万元，本次增资 1,500 万元，全部由股东何敏一人认缴，出资方式为货币出资，已经黄山徽源会计 师事务所黄徽验字（2015）第 134 号验资报告审验。变更后公司股权结构为：何敏占 95.20%，何昀 泽占 4.80%，本公司于 2015 年 12 月 24 日办妥工商变更登记手续。 根据本公司股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日作为股份制改造时点，根据中审亚太会计师事 务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2016）020087 号《审计报告》审计的净资产为 25,935,241.64 元，根据天源资产评估有限公司出具的天源评报字（2016）第 0060 号资产评估报告 《资产评估报告》评估的净资产价值为 2,989.18 万元。各出资人在此基础上确认的黄山东仁新材 料股份有限公司净资产价值为 25,935,241.64 元，折合股本 2,000 万股，每股面值 1 元，总股本为 人民币 2,000 万元，余额 5,935,241.64 元计入资本公积—股本溢价，并按原股东的持股比例计算 持股数及股本金额。变更后股本仍为 2,000 万元，计入资本公积-股本溢价 5,935,241.64 元。以上 事项已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中审亚太验字(2016)020229 号《验资报告》审验。 经 2016 年 3 月 16 日股东会决议，同意新股东黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙）以货 币资金出资 410 万元，其中 205 万元计入注册资本，205 万元计入资本公积，经安徽华徽会计师事 务所出具皖华徽会验（2016）第 099 号《验资报告》审验。变更后公司股权结构为：何敏占 86.35%， 何昀泽占 4.35%，黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙）占 9.30%，本公司于 2016 年 3 月 24 日办妥工商变更登记手续。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,205.00 万股，注 册资本为 2,205.00 万元，公司法定代表人：何敏，注册地址：安徽省黄山市歙县经济开发区，总 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 部地址：安徽省黄山市歙县经济开发区，公司股本结构如下 投资方 出资金额（元） 实缴注册资本额（元） 实缴比例（%） 何敏 19,040,000.00 19,040,000.00 86.35 何昀泽 960,000.00 960,000.00 4.35 黄山信仁合投资管理合伙 企业（有限合伙） 2,050,000.00 2,050,000.00 9.30 合 计 22,050,000.00 22,050,000.00 100.00 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属塑料薄膜制造业，经营范围主要包括：制造、销售：PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料、 塑料薄膜、塑料片材。主要产品包括：PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料、塑料薄膜、塑料片材等。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月17日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事塑料薄膜的生产经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为非暂时性。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为 套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的比例提取 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析法组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的比例提取 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85 机器设备 年限平均法 10 3 9.70 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 其他设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定 提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）本公司收入确认的方法 本公司销售货物收入，以对方客户收到本公司的货物并在运单上签字或者盖章完成验收为时间 点确认收入。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财 会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实 施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助 计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营 业外支出”行项目。。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按应纳税流转税额的5%计缴。 教育费附加 按应纳税流转税额的3%计缴 地方教育费附加 按应纳税流转税额的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 印花税 购销合同的印花税按含税收入0.03%计缴，资金账簿的印花税按 实收资本的0.05%计缴 水利建设基金 按营业收入的0.06%计缴 土地使用税 按已使用土地面积每平方米8元计缴 房产税 按房产余值的1.2%计缴 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期 末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 126.24 50,439.42 银行存款 10,579,249.00 8,877,242.83 其他货币资金 11,320,000.00 11,190,110.00 合计 21,899,375.24 20,117,792.25 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金为应付票据的保证金属于受限资金。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 320,000.00 合计 320,000.00 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,093,544.00 合计 9,093,544.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,713,725.37 100.00 266,799.65 5.66 4,446,925.72 其中：按账龄分析法组合 4,713,725.37 100.00 266,799.65 5.66 4,446,925.72 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,713,725.37 100.00 266,799.65 5.66 4,446,925.72 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,424,925.32 100.00 171,664.91 5.01 3,253,260.41 其中：账龄分析法组合 3,424,925.32 100.00 171,664.91 5.01 3,253,260.41 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 3,424,925.32 100.00 171,664.91 5.01 3,253,260.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,408,871.16 220,443.56 5.00 1 至 2 年 300,667.81 45,100.17 15.00 2 至 3 年 4,186.40 1,255.92 30.00 合计 4,713,725.37 266,799.65 5.66 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,420,738.92 171,036.95 5.00 1 至 2 年 4,186.40 627.96 15.00 合计 3,424,925.32 171,664.91 5.01 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 95,134.74 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,890,328.63 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 61.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 144,516.43 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 黄山豪泰塑胶有限公司 1,254,752.94 26.62 62,737.65 黄山市东意装饰材料有限 公司 507,920.32 10.78 25,396.02 江山佳宏装饰材料有限公 司 420,000.00 8.91 21,000.00 河北九安防火门制造集团 望都防火门有限公司 369,217.55 7.83 18,460.88 广州欣裕建材有限公司 338,437.82 7.18 16,921.89 合计 2,890,328.63 61.32 144,516.44 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,579,066.42 93.43 4,536,322.62 95.77 1 至 2 年 442,896.36 5.46 160,341.80 3.39 2 至 3 年 90,386.00 1.11 39,959.08 0.84 合计 8,112,348.78 100.00 4,736,623.50 100.00 注：本公司预付的材料采购款，由于对方单位一直未发货，故预付的采购款作为预付款项列报。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 5,535,935.50 元，占预付账 款期末余额合计数的比例为 67.49%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 山东日科化学股份有限公司 1,518,122.00 18.71 宁波市川坤贸易有限公司 1,284,360.00 15.83 浙江中瑞化工有限公司 1,065,476.00 13.13 北京涂多多电子商务有限公司 844,249.62 10.41 常州市金承睿化工有限公司 823,727.88 10.15 合计 5,535,935.50 68.23 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,755,735.87 100.00 161,786.79 5.87 2,593,949.08 其中：账龄分析法组合 2,755,735.87 100.00 161,786.79 5.87 2,593,949.08 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,755,735.87 100.00 161,786.79 5.87 2,593,949.08 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 255,670.83 5.87 12,783.54 5.00 242,887.29 其中：账龄分析法组合 255,670.83 5.87 12,783.54 5.00 242,887.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 255,670.83 5.87 12,783.54 5.00 242,887.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,515,735.87 125,786.79 5.00 1 至 2 年 240,000.00 36,000.00 15.00 合计 2,755,735.87 161,786.79 5.87 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 255,670.83 12,783.54 5.00 合计 255,670.83 12,783.54 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 149,003.25 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 2,740,000.00 240,000.00 代垫员工费用 15,735.87 15,670.83 合计 2,755,735.87 255,670.83 （4）按欠款方归集的期末余额前二名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 歙县供电局 保证金 240,000.00 1-2 年 8.71 36,000.00 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 歙县城市建设投资开 发有限公司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 90.72 125,000.00 合计 — 2,740,000.00 — 99.43 161,000.00 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,306,657.66 24,306,657.66 库存商品 7,646,099.26 7,646,099.26 周转材料 39,024.59 39,024.59 合计 31,991,781.51 31,991,781.51 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,036,323.44 17,036,323.44 库存商品 2,993,115.48 2,993,115.48 周转材料 39,024.59 39,024.59 合计 20,068,463.51 20,068,463.51 注：截止 2017 年 12 月 31 日，经减值测试，存货未发生减值，故未计提存货跌价准备 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 3,229,951.13 1,707,502.83 合计 3,229,951.13 1,707,502.83 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,738,417.44 21,685,513.78 45,272.00 404,365.25 31,873,568.47 2、本期增加金额 8,470,337.90 802,605.13 170,086.48 13,038,081.04 （1）购置 7,726,324.78 802,605.13 170,086.48 8,699,016.39 （2）在建工程转入 3,595,051.53 744,013.12 4,339,064.65 3、本期减少金额 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 4、期末余额 13,333,468.97 30,155,851.68 847,877.13 574,451.73 44,911,649.51 二、累计折旧 1、年初余额 1,353,368.28 3,015,740.91 32,935.32 128,754.48 4,530,798.99 2、本期增加金额 476,382.52 2,442,373.47 173,061.34 99,377.86 3,191,195.19 （1）计提 476,382.52 2,442,373.47 173,061.34 99,377.86 3,191,195.19 3、本期减少金额 4、期末余额 1,829,750.80 5,458,114.38 205,996.66 228,132.34 7,721,994.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,503,718.17 24,697,737.30 641,880.47 346,319.39 37,189,655.33 2、年初账面价值 8,385,049.16 18,669,772.87 12,336.68 275,610.77 27,342,769.48 （2）未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 二、三号车间扩建工程 3,595,051.53 未通过消防验收 注：具体资产抵押担保情况详见附注六、36、使用权或使用权受限的资产； 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二、三号车间扩建 工程 690,630.63 690,630.63 生产线 合计 690,630.63 690,630.63 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 二、三号车间 扩建工程 4,500,000.00 690,630.63 2,904,420.90 3,595,051.53 生产线 750,000.00 744,013.12 744,013.12 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 合计 5,250,000.00 690,630.63 3,648,434.02 4,339,064.65 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 二、三号车间扩 建工程 100.00 100.00 自筹资金 生产线 100.00 100.00 自筹资金 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,445,016.84 30,000.00 2,475,016.84 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 2,445,016.84 30,000.00 2,475,016.84 二、累计摊销 1、年初余额 167,076.21 1,952.38 169,028.59 2、本期增加金额 48,900.28 1,952.38 50,852.66 （1）计提 48,900.28 1,952.38 50,852.66 3、本期减少金额 4、期末余额 215,976.49 3,904.76 219,881.25 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,229,040.35 26,095.24 2,255,135.59 2、年初账面价值 2,277,940.63 28,047.62 2,305,988.25 注：具体资产抵押担保情况详见附注六、36、使用权或使用权受限的资产 11、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 428,586.44 107,146.61 184,448.44 46,112.11 合计 428,586.44 107,146.61 184,448.44 46,112.11 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 13,000,000.00 18,450,000.00 保证借款 4,000,000.00 合计 17,000,000.00 18,450,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额情况如下： 银行名称 借款方式 期末余额 借款条件 徽商银行股份有限 公司歙县支行 抵押借款 3,000,000.00 以房地权证：歙房权第 2016027010101 号，歙房权第 2016027020101 号，歙房权第 2016027030101 号，歙房权 第 2016027040101 号，歙房权第 2016027050101 号，歙 房权第 2015035810201 号；歙房权第 2015035810202 号； 土地使用权：歙国用（2016）第 250 号；机器设备为 公司贷款做抵押。 徽商银行股份有限 公司歙县支行 抵押借款 10,000,000.00 中国建设银行股份 有限公司歙县支行 保证借款 4,000,000.00 何敏，何昀泽，张红芬为本公司借款签订 500 万的最 高额保证合同 13、应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 19,140,000.00 16,047,220.00 合计 19,140,000.00 16,047,220.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料款 16,199,092.67 4,560,237.46 合计 16,199,092.67 4,560,237.46 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江海普顿新材料股份有限公司 100,780.00 部分货物双方存在异议而未付款 杭州乐途化工科技有限公司 157,737.38 部分货物双方存在异议而未付款 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 浙江常山金雄有限公司 388,769.23 部分货物双方存在异议而未付款 合计 647,286.61 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 商品预收款 8,003,207.99 2,157,529.17 合计 8,003,207.99 2,157,529.17 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 411,260.00 6,263,981.78 6,121,368.61 553,873.17 二、离职后福利-设定提存计划 389,737.16 389,737.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 411,260.00 6,653,718.94 6,511,105.77 553,873.17 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 411,260.00 5,805,592.05 5,662,978.88 553,873.17 2、职工福利费 279,459.62 279,459.62 3、社会保险费 158,050.11 158,050.11 其中：医疗保险费 130,138.08 130,138.08 工伤保险费 17,941.83 17,941.83 生育保险费 9,970.20 9,970.20 4、住房公积金 16,410.00 16,410.00 5、工会经费和职工教育经费 4,470.00 4,470.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 411,260.00 6,263,981.78 6,121,368.61 553,873.17 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 378,739.92 378,739.92 2、失业保险费 10,997.24 10,997.24 3、企业年金缴费 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 389,737.16 389,737.16 17、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 606,949.18 企业所得税 677,526.03 568,033.00 个人所得税 8,122.08 588.00 城市维护建设税 30,122.54 教育费附加 18,073.52 地方教育费附加 12,049.01 水利建设基金 9,704.25 6,818.48 土地使用税 59,819.92 59,819.90 印花税 4,556.57 3,191.00 房产税 22,489.19 142,459.37 合计 1,449,412.29 780,909.75 18、应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 26,743.56 合计 26,743.56 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 设备工程尾款 1,927,810.39 1,349,898.62 运费 322,820.00 77,162.80 代扣社保 2,390.00 2,620.00 水电费 745,682.13 789,715.86 其他 425,274.40 42,666.00 合计 3,423,976.92 2,262,063.31 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京华腾佳和科技有限公司 119,658.12 暂扣的质保金 杭州临安新南洋钢结构有限公司 73,000.00 暂扣的质保金 上海戈特轧辊制造有限公司 35,000.00 暂扣的质保金 天台县吉隆滤网有限公司 30,000.00 暂扣的质保金 上海鑫水机械有限公司 820,000.00 暂扣的质保金 合计 1,077,658.12 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 20、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 22,050,000.00 22,050,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,985,241.64 7,985,241.64 合计 7,985,241.64 7,985,241.64 22、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 580,756.89 1,050,715.18 1,631,472.07 合计 580,756.89 1,050,715.18 1,631,472.07 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 23、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 5,226,812.04 5,341,717.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,226,812.04 5,341,717.48 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,507,151.82 5,807,568.93 减：提取法定盈余公积 1,050,715.18 580,756.89 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的盈余公积和未分配利润 5,341,717.48 期末未分配利润 14,683,248.68 5,226,812.04 24、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,827,560.99 132,905,555.74 111,387,185.14 96,272,456.42 其他业务 2,102,169.41 2,023,175.00 合计 155,827,560.99 132,905,555.74 113,489,354.55 98,295,631.42 （1）主营业务（业务） 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品销售业务 155,827,560.99 132,905,555.74 111,387,185.14 96,272,456.42 合计 155,827,560.99 132,905,555.74 111,387,185.14 96,272,456.42 （2）本公司 2017 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司业务收入总额的比例（%） 东莞市宏硕包装材料有限公司 16,745,530.22 10.75 杭州运佳装饰材料有限公司 8,074,155.67 5.18 镇江市新元塑胶有限公司 7,806,010.26 5.01 东莞市荣信塑胶有限公司 7,484,526.49 4.80 东莞市杰泰塑胶制品有限公司 6,937,035.90 4.45 合计 47,047,258.54 30.19 25、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 76,422.93 16,656.50 教育费附加 45,853.76 9,993.90 地方教育费附加 30,569.17 6,662.60 房产税 73,414.62 25,190.56 土地使用税 239,279.62 79,759.91 车船使用税 94.00 印花税 57,659.07 31,881.14 水利建设基金 93,496.54 68,093.62 合计 616,789.71 238,238.23 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 1,775,453.71 1,208,962.16 业务宣传费 9,890.08 9,868.74 业务招待费 500.00 其他 3,498.00 1,400.00 合计 1,788,841.79 1,220,730.90 27、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 829,818.80 857,448.40 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 折旧费 334,798.67 159,280.34 办公费 58,900.95 158,037.75 差旅费 122,225.46 234,559.40 招待费 323,151.90 385,459.27 通讯费 35,849.79 43,343.92 中介机构费 513,939.45 1,341,645.50 无形资产摊销 50,852.72 50,852.74 保险费 55,368.23 118,877.51 房产税 68,049.16 土地使用税 159,519.71 住房公积金 2,758.00 10,140.00 研发费用 7,742,603.71 3,420,180.15 其他 47,007.43 181,548.63 合计 10,117,275.11 7,188,942.48 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,014,296.56 1,514,474.63 减：利息收入 146,161.89 87,000.80 银行手续费 20,993.49 27,807.06 合计 889,128.16 1,455,280.89 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 284,097.07 -352,397.73 合计 284,097.07 -352,397.73 30、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 346,432.69 346,432.69 合计 346,432.69 346,432.69 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 土地使用税奖励 188,432.69 与收益相关 歙县科技局专利资助 8,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 150,000.00 与收益相关 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 合计 346,432.69 与收益相关 31、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 2,640,369.00 1,935,304.24 2,640,369.00 其他 0.06 10,500.00 0.06 合计 2,640,369.06 1,945,804.24 2,640,369.06 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 首个年度缴税 300 以上 户税收奖励 50,000.00 与收益相关 标准化奖励/县财政 10,000.00 与收益相关 2016 年度企业优惠政策 兑现 397,703.00 与收益相关 政府补助金开发区东仁 五抓五送补助款 2,500.00 与收益相关 工业强基技术改造项目 设备补助 1,720,000.00 与收益相关 工业发展基金补贴 447,500.00 10,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 土地使用税补助 161,513.73 与收益相关 招商引资征税奖励 211,535.00 与收益相关 就业技能培训奖励 53,500.00 与收益相关 新三板上市征税奖励 491,851.81 与收益相关 稳定岗位补贴 12,666.00 6,903.70 与收益相关 合计 2,640,369.00 1,935,304.24 与收益相关 32、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 42,232.06 2,893.12 42,232.06 车辆违章罚金 400.00 400.00 合计 42,632.06 2,893.12 42,632.06 33、所得税费用 （1）所得税费用表 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,723,925.78 1,490,171.11 递延所得税费用 -61,034.50 88,099.44 合计 1,662,891.28 1,578,270.55 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 12,170,043.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,042,510.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,663.03 研发加计扣除的所得税影响 -1,438,282.53 所得税费用 1,662,891.28 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 公司往来款 14,406,340.75 21,558,263.05 收到的银行利息 146,161.89 87,000.80 财政补贴奖金 2,986,801.69 1,935,304.24 营业外收入 0.06 10,500.00 合计 17,539,304.39 23,591,068.09 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用 1,788,841.79 1,220,730.90 管理费用 7,055,841.55 4,702,910.33 财务费用 20,993.49 27,807.06 营业外支出 42,632.06 2,893.12 公司往来款 16,319,306.80 17,833,131.42 合计 25,227,615.69 23,787,472.83 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 票据保证金 18,530,810.00 16,163,150.00 合计 18,530,810.00 16,163,150.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 票据保证金 19,630,700.00 25,260,230.00 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 合计 19,630,700.00 25,260,230.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,507,151.82 5,807,568.93 加：资产减值准备 284,097.07 -352,397.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,191,195.19 2,305,366.17 无形资产摊销 50,852.66 50,852.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,014,296.56 1,514,474.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,034.50 88,099.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,923,318.00 -9,272,684.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,429,624.92 9,241,969.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,972,431.58 11,484,664.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,606,047.46 20,867,913.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,579,375.24 9,897,682.25 减：现金的期初余额 9,897,682.25 4,568,722.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 681,692.99 5,328,960.14 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,579,375.24 9,897,682.25 其中：库存现金 126.24 50,439.42 可随时用于支付的银行存款 10,579,249.00 8,877,242.83 可随时用于支付的其他货币资金 970,000.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 36、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 11,320,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 21,330,694.87 短期借款抵押 无形资产 2,229,040.35 短期借款抵押 合计 34,879,735.22 37、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 工 业 发展 基 金 补 贴 447,500.00 447,500.00 是 土地使用税奖励 188,432.69 188,432.69 是 首个年度缴税 300 以上户税收奖励 50,000.00 50,000.00 是 标准化奖励/县财 政 10,000.00 10,000.00 是 2016 年度企业优 惠政策兑现 397,703.00 397,703.00 是 歙 县 科技 局 专利 资助 8,000.00 8,000.00 是 政 府 补助 金 开发 区 东 仁五 抓 五送 补助款 2,500.00 2,500.00 是 工 业 强基 技 术改 造项目设备补助 1,720,000.00 1,720,000.00 是 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 就业稳岗补贴 12,666.00 12,666.00 是 新三板挂牌奖励 150,000.00 150,000.00 是 合计 —— 346,432.69 2,640,369.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他 收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 工业发展基金补贴 与收益相关 447,500.00 土地使用税奖励 与收益相关 188,432.69 首个年度缴税 300 以上户税收奖励 与收益相关 50,000.00 标准化奖励/县财政 与收益相关 10,000.00 2016 年度企业优惠政策兑现 与收益相关 397,703.00 歙县科技局专利资助 与收益相关 8,000.00 政府补助金开发区东仁五抓五送补助款 与收益相关 2,500.00 工业强基技术改造项目设备补助 与收益相关 1,720,000.00 就业稳岗补贴 与收益相关 12,666.00 企业新三板上市挂牌奖补 与收益相关 150,000.00 合计 —— 346,432.69 2,640,369.00 七、关联方及关联交易 1、本公司情况 控制方姓名 控制股东对本企业的持股比例（%） 控制股东对本企业的表决权比例（%） 何敏 86.35 86.35 注：本公司的最终控制方是何敏。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 何文东 董事、副总经理、董事会秘书 张永兴 董事 王磊 董事 周翔 董事 王自兵 财务总监 傅深渊 监事会主席 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 周阿胜 监事 何小燕 监事 黄山市东瑞塑胶有限公司 参股股东的直系亲属控制的企业 何昀泽 股东（持有 4.35%股份） 黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙） 股东（持有 9.30%股份） 张红芬 企业实际控制人的配偶 邱二红 参股股东的直系亲属 注：黄山市东瑞塑胶有限公司与本公司不存在同业竞争，黄山市东瑞塑胶有限公司是本公司参 股股东的父亲何光良实际控制的企业，且本公司股东在黄山市东瑞塑胶有限公司没有投资。 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 何敏、张红芬 3,250,000.00 2016/1/27 2021/1/27 否 何敏、张红芬、何昀泽 4,500,000.00 2017/1/24 2020/1/24 否 注：根据最抵字第 15030030 号《最高额抵押合同》，何敏与张红芬将房产证为歙房权第 2015035810201号和歙房权第2015035810202号的私有住房进行抵押为本公司短期借款提供担保。 根据合同编号 SXHSSD2017001 号、SXHSSD2017001-1 号、SXHSSD2017001-2 号《最高 额保证合同（自然人版）》，何敏、张红芬和何昀泽为本公司短期借款提供担保。 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债日后事项。 十、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,986,801.69 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,632.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,944,169.69 所得税影响额 -736,042.42 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,208,127.27 黄山东仁新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.57 0.48 0.48 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.19 0.38 0.38 黄山东仁新材料股份有限公司 2018年4月17日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 黄山东仁新材料股份有限公司办公室