838474_2017_福强股份_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 福强股份 NEEQ : 838474 内蒙古福强物业服务股份有限公司 INNER MONGOLIA FUQIANG PROPERTY SERVICE CO., LTD. 2 公司年度大事记 2017 年11 月 13 日更换质量管理体系 认证证书 2017 年 11 月 14 日更换职业健康安全管 理体系认证证书 2017 年11 月 14 日更换环境管理体系 认证证书 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、福强股份 指 内蒙古福强物业服务股份有限公司 股东大会 指 内蒙古福强物业服务股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古福强物业服务股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古福强物业服务股份有限公司监事会 三会 指 内蒙古福强物业服务股份有限公司股东大会、董事会、监事会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 内蒙古福强物业服务股份有限公司章程 中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 健坤物业 指 包头市健坤物业服务有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 中国移动内蒙古有限公司 指 中国移动通信集团内蒙古有限公司 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 报告期、本期 指 2017 年度 乌海移动 指 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌海分公司 乌兰察布移动 指 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌兰察布分公司 包头移动 指 中国移动通信集团内蒙古有限公司包头分公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙国庆、主管会计工作负责人王宏及会计机构负责人（会计主管人员）王宏保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的（审计意见 类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国物业管理行业发展迅速，行业内企业数量迅速增长， 市场集中度较低。随着物业服务企业数量的不断增加，市场竞 争不断加剧，业主对于物业服务的要求也越来越高。因此，具 有品牌的物业服务企业将是行业发展的趋势。公司如果不能迅 速提升自身服务能力，扩大品牌影响力，可能将在未来的市场 竞争中处于不利地位。 业务区域集中的风险 报告期内，公司的物业服务的主要客户和业务主要集中于 内蒙古自治区的鄂尔多斯、呼伦贝尔、包头、阿拉善等地区， 公司业务对地域的依赖性较强。虽然公司目前已经拟定了开拓 除上述区域以外的业务计划，但是市场开拓均伴随着一定的风 险，公司在内蒙古自治区内其他地区以及其他省份的资源无法 与上述区域相比。如果公司的市场开拓达不到预期的效果，则 面临公司业务区域集中的风险。 客户集中的风险 报告期内，公司的业务收入主要来自于对客户中国移动内 蒙古有限公司各下属分公司的物业费收入。虽然中国移动内蒙 古有限公司各下属分公司业务独立，公司与中国移动内蒙古有 限公司各个下属分公司分别签订服务合同、发生业务关系，但 若中国移动内蒙古有限公司及其下属分公司未来的物业管理战 略、经营决策等作出调整，可能会对本公司的业务发展及经营 6 状况产生重大不利影响。 人力资源风险 公司的营业成本以人力成本为主，近年工资水平的持续上 涨，公司人力成本增加对公司经营成本造成一定压力，对公司 的盈利水平造成不利影响。随着公司的不断发展，公司业务规 模及员工人数将会有较大的增长，经营管理面临的压力也将日 趋增大，如果公司管理人员的管理水平及管理团队规模不能适 应公司规模的增长，将对公司的发展形成制约。 公司实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为孙国庆，持有公司 57.14% 的股权，处于控股地位。若公司实际控制人利用其控制地位， 通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展战略、经营决策 等重大事项施加不利影响，可能对其他股东的利益造成损害。 因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。 公司治理风险 有限公司期间，公司未设立董事会、监事会，未能按照公 司章程的规定召开定期股东会，同时报告期内，公司内部控制 存在着一定的欠缺。股份公司成立后，逐步建立健全了股东大 会、董事会、监事会等法人治理结构。制定了适应企业现阶段 发展的规章管理制度及内部控制体系。由于股份公司成立时间 短，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不 能有效执行并从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 未为部分员工缴纳社会保险和住房公 积金而可能造成的补缴风险 报告期内公司及其子公司未为部分员工缴纳社会保险和住 房公积金。公司及其子公司存在补缴社会保险、住房公积金、 缴纳滞纳金或被政府主管部门处以罚款等的风险。 保安服务未及时办理资质可能造成相 关行政处罚的风险 报告期内公司及其子公司在为客户提供物业服务时包含有 “物业保安服务”，主要服务内容为夜勤、秩序维护等。公司 部分物业项目未及时到有管辖权的公安机关进行备案，有可能 受到相关主管部门行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古福强物业服务股份有限公司 英文名称及缩写 INNER MONGOLIA FUQIANG PROPERTY SERVICE CO., LTD. 证券简称 福强股份 证券代码 838474 法定代表人 孙国庆 办公地址 内蒙古包头市青山区少先路 2 号工商联大厦 2203 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李佳奇 职务 董事会秘书 电话 17684721900 传真 0472-2808899 电子邮箱 503849453@ 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区包头市青山区少先路 2 号工商联大厦 2203 014030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 内蒙古自治区包头市青山区少先路 2 号工商联大厦 2203 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-02-23 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 房地产业（K）-房地产业(K70)-物业管理(K702)-物业管理（K7020） 主要产品与服务项目 物业管理;保安服务、保洁服务、绿化养护服务、承揽劳务、高空 作业保洁、水电费代收、外墙粉刷,房屋修缮;餐饮管理;酒店管理; 停车场管理服务;设备设施维修维护及配套综合服务;家政服务;垃 圾清运;道路清扫保洁;会务服务;物业管理咨询服务;电子商务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙国庆 实际控制人 孙国庆 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911502035669413956 否 注册地址 内蒙古包头市昆都仑区 否 注册资本 7,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李军、陈明生 会计师事务所办公地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,852,889.47 18,159,440.78 3.82% 毛利率% 18.27% 20.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 475,252.89 -261,884.59 -281.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -856,059.66 -813,966.78 5.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.71% -2.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -8.48% -8.15% - 基本每股收益 0.07 -0.04 275.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,549,626.36 14,505,974.33 20.98% 负债总计 7,222,031.90 4,653,632.76 55.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,327,594.46 9,852,341.57 4.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.41 4.96% 资产负债率%（母公司） 45.24% 25.73% - 资产负债率%（合并） 41.15% 32.08% - 流动比率 1.50 2.30 - 利息保障倍数 4.69 -5.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,308,574.19 7,275,647.38 -117.99% 应收账款周转率 10.95 14.92 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.98% 1.21% - 营业收入增长率% 3.82% -12.09% - 净利润增长率% -281.47% -118.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,000,000 7,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,476.77 非经常性损益合计 1,498,523.23 所得税影响数 167,210.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,331,312.55 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为一家物业管理服务企业，通过向业主提供物业管理区域内的保洁、安保、维修、维护、养 护、绿化等综合性的物业服务，来获取物业服务费的收入。公司在提供物业服务过程中，不断梳理完善 项目服务管控制度，简化业务流程，使其更具有可操作性，拥有一套完善的项目服务、管控模式。 公司根据服务项目的特点及需求，按照公司采购流程，有计划地采购服务项目所需物资。公司在通 过招标或洽谈获取服务项目后，与业主签约，并依照双方约定制定服务方案、派员进场实施服务和结算。 公司能够更加准确地把握业主需求，紧紧围绕业主的要求提供物业服务，从而促进双方建立长期稳 定的合作关系。公司向业主收取物业服务费等费用，该等费用形成公司的主要收入，其超过公司人员工 资、物资消耗等各项支出的部分形成公司的盈利。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司及子公司的物业管理项目主要集中在中国移动内蒙古有限公司下属各分公司及包头 地区的医院、企业和政府机关，客户较为优质，能够保障物业服务费用及时的收取。 公司报告期内实现营业收入 1,885.29 万元，较上年同期增长 3.82%；营业成本 1,540.84 万元，较上 年同期增加了 6.93%；实现净利润 47.53 万元，较上年同期增长了 73.71 万元；资产总额 1,754.96 万元， 较期初增长了 20.98%。 物业费收入是公司收入的主要来源，2017 年公司参与中国移动内蒙古分公司的竞标，成功竞得乌海 移动和乌兰察布移动物业项目，并在 2017 年开始服务。 (二) 行业情况 1、物业管理行业集中度稳步提升 受到政策环境、市场竞争和技术水平等因素的影响，物业管理行业集中度有较大程度的提高。政策 12 因素方面，新型城镇化、西部大开发和东北振兴规划实施，国内城乡和区域发展趋于平衡。行业市场竞 争日趋激烈，大批品牌企业凭借其优质物业服务输出能力，在开拓物业市场、提高市场份额等方面的优 势日益显现。产业结构优化和产业融合加剧，企业间兼并重组等经济行为持续进行，优胜劣汰竞争机制 作用凸显。规模企业投入资金研发互联网技术平台，聚合企业成立发展联盟，规模效益显著增加，也将 进一步促进行业集中度的提升。 2、互联网与物业管理行业深度融合 第三次工业革命开创了信息时代，云端应用、电子商务、物联网成为支撑大数据、智慧城市的重要 技术应用。互联网与传统物业的跨界融合，催生了物业管理行业全新的服务模式，赋予物业服务新的内 涵，促进了行业的高附加值化，为行业发展带来新的经济增长点。物业服务企业顺应社会经济的发展和 居民生活消费需求结构的升级，一方面，积极借助“互联网+物业”的模式，应用移动互联网、云平台 等新技术，整合社区周边餐饮、房屋经纪、物流等商业资源，渗透到衣食住行等与生活息息相关的领域； 另一方面，探索“物业+互联网”模式，通过手机 APP、微信公众号等打造一站式综合服务平台，提供便 捷、周到的高品质物业服务。 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,317,799.66 36.00% 6,687,719.98 46.10% -5.53% 应收账款 2,161,982.44 12.32% 1,107,846.95 7.64% 95.15% 固定资产 6,412,584.80 36.54% 3,809,811.04 26.26% 68.32% 预付账款 481,700.00 2.74% 981,947.00 6.77% -50.94% 其他应收款 1,869,012.84 10.65% 1,904,072.41 13.13% -1.84% 长期待摊费用 277,966.65 1.58% - - - 递延所得税资产 28,579.97 0.16% 14,576.95 0.10% 96.06% 应付账款 60,976.70 0.35% 731,141.00 5.04% -91.66% 应付职工薪酬 2,675,941.76 15.25% 2,308,764.34 15.92% 15.90% 应交税费 306,913.49 1.75% 99,390.56 0.69% 208.80% 其他应付款 18,199.95 0.10% 1,514,336.86 10.44% -98.80% 短期借款 4,160,000.00 23.70% - - - 资产总计 17,549,626.36 - 14,505,974.33 - 20.98% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 公司 2017 年末的应收帐款比去年同比净增 105.41 万元，较去年末增长 95.15%，主要原因为：中国 移动内部审批流程变更，物业费审批流程较长导致 2017 年应收账款增加。 2、固定资产 公司 2017 年末的固定资产为 641.26 万元，较去年末增加 260.28 万元，较去年末增长 68.32%。主要 原因为：健坤物业为解决办公场所需求，于 2017 年购置一套房产。 13 3、预付账款 本期预付账款余额为 48.17 万元，较上年减少 50.94%的主要原因为：本期收回 50.02 万元，导致本 期预付账款相比上期减少 50.94%。 4、应付账款 公司本期应付账款比上期减少 91.66%的主要原因为：支付前期应付账款保洁用品费用 68.18 万元。 5、应交税费 公司 2017 应交税费为 30.69 万元，较去年增长 208.80%，主要原因为：2017 年净利润为 47.53 万元， 计提所得税 16.48 万元。 6、其他应付款 其他应付款余额为 1.82 万元较上期减少 98.80%，主要原因为：归还实际控制人孙国庆往来款 145 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 18,852,889.47 - 18,159,440.78 - 3.82% 营业成本 15,408,375.67 81.73% 14,410,206.82 79.35% 6.93% 毛利率% 18.27% - 20.65% - - 管理费用 3,570,359.28 18.94% 4,100,248.14 22.58% -12.92% 销售费用 387,731.51 2.06% - 财务费用 177,812.33 0.94% 40,033.94 0.22% 344.15% 营业利润 -862,802.03 -4.58% -807,734.98 -4.45% 6.82% 营业外收入 1,500,000.00 7.96% 590,095.14 3.25% 154.20% 营业外支出 1,476.77 0.01% 29,213.09 0.16% -94.94% 净利润 475,252.89 2.52% -261,884.59 -1.44% -281.47% 项目重大变动原因： 1、 财务费用 公司 2017 年财务费用为 17.78 万元，较去年同期增长 344.15%，主要原因为：公司 2017 年为补充 流动资金向中国银行贷款 500 万元，向中国银行支付利息 17.23 万元。 2、 营业外收入 公司 2017 年营业外收入为 150.00 万元，较去年同期增长 154.20%，主要原因为：2016 年公司在全 国中小企业股份转让系统成功挂牌，2017 年陆续收到当地政府对公司发放相应的政府补助 150.00 万元。 3、 净利润 14 公司 2017 年盈利 47.52 万元，净利润较去年同期增加 73.71 万元，主要原因为：2017 年公司收到 150.00 万元政府补助。 4、 销售费用 公司 2017 年销售费用为 38.77 万元，主要为本年度发生的市场拓展费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 18,852,889.47 18,159,440.78 3.82% 其他业务收入 - 主营业务成本 15,408,375.67 14,410,206.82 6.93% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 物业费 18,852,889.47 100.00% 18,159,440.78 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 呼伦贝尔 5,922,040.33 31.41% 5,946,782.73 32.75% 包头 4,057,442.85 21.52% 5,490,604.02 30.24% 鄂尔多斯 2,703,528.37 14.34% 4,947,997.59 27.25% 乌海 2,414,904.97 12.81% - - 乌兰察布 2,110,627.28 11.20% - - 阿拉善 1,644,345.67 8.72% 1,774,056.44 9.77% 收入构成变动的原因： 报告期内公司的主营业务收入 1,885.29 万元,较上年同期增长 3.82%。2017 年公司通过参加内蒙古移 动竞标，成功竞得乌海移动和乌兰察布移动物业项目，使乌海地区和乌兰察布地区分别增加 241.49 万元 和 211.06 万元。包头地区和鄂尔多斯地区较去年分别减少 143.32 万元和 224.45 万元，较去年同期下降 26.10%和 45.36%，此次收入降低的主要原因是：中国移动物业项目减少所导致的。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 1 中国移动通信集团内蒙古有限公司呼伦贝尔分公司 5,773,094.30 30.62% 否 15 2 中国移动通信集团内蒙古有限公司鄂尔多斯分公司 2,703,528.37 14.34% 否 3 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌海分公司 2,357,934.08 12.51% 否 4 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌兰察布分公司 2,110,627.28 11.20% 否 5 中国移动通信集团内蒙古有限公司阿拉善分公司 1,644,345.67 8.72% 否 合计 14,589,529.7 77.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 包头稀土高新区瑞沃酒店用品商行 195,753.50 99.04% 否 2 海勃湾区八星宾馆用品经销部 1,893.00 0.96% 否 合计 197,646.50 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,308,574.19 7,275,647.38 -117.99% 投资活动产生的现金流量净额 -3,049,019.43 -879,400.00 -246.72% 筹资活动产生的现金流量净额 3,987,673.30 -1,489,433.95 367.73% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-130.86 万元，较去年同期减少 858.42 万元，较去年同 期减少 117.99%。主要原因为：（1）归还个人借款；（2）支付投标保证金。 2、投资活动产生的现金流量 公司 2017 年投资活动产生的现金流量净额为-304.90 万元，较去年同期减少 216.96 万元，下降 246.72%，主要原因为：公司全资子公司健坤物业为为增加办公场所的需要，于 2017 年 6 月购入房屋一 套、金额 295.40 万元。 3、筹资活动产生的现金流量 公司 2017 年筹资活动产生的现金流量净额为 398.77 万元，较去年同期增加 547.71 万元，较去年同 期增加 367.73%。主要原因为：公司于 2017 年 4 月新增短期借款 500 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司合并报表范围内的子公司为包头市健坤物业服务有限公司。 包头市健坤物业服务有限公司，为公司全资子公司，成立于 2013 年 2 月，注册资本 500 万元，法 定代表人为赵光辉，注册地址为内蒙古自治区包头市昆区，经营范围为：物业服务、保洁服务、房屋修 缮、水电暖维修维护、外墙粉刷、绿化养护服务、家政服务、会议服务、房屋中介、汽车租赁；办公用 品、文化体育用品销售、礼品、建筑材料的销售；多媒体数码产品、计算机软硬件、电子监控设备的销 16 售及安装。 2017 年度，健坤物业对合并报表的净利润影响未达到 10%以上。 报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （以下简称“修 订后的 16 号准则”）的相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府补助，按照经济 业务实质，计入其他收益或减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益” 项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。 2、根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（以下简称“发布的 42 号准则”），发布的 42 号准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司 根据发布的 42 号准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的 规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 (六) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (七) 企业社会责任 公司坚持诚信为本的经营原则，致力为客户提供优质、实效的咨询服务，力争在业内创立卓越的企 业形象。 报告期内，公司尚未参与扶贫活动。 三、 持续经营评价 1、目前我国物业管理行业正处于稳步发展阶段，同时作为劳动密集型行业，可为社会创造大量的 就业岗位，此外，物业服务的全天候性，可有效防范犯罪、预防意外事故，从多个角度为促进社会的和 谐发挥着积极的作用，因此国家从法律、行政规章、行政法规等方面为行业发展提供了坚实保障。报告 期内，公司 2017 年度实现营业收入 1,885.29 万元，较上年同期同比增长 3.82%，2017 年盈利 47.53 万元， 净利润较去年同期增加 73.71 万元。公司客户资源稳定、采购渠道稳定，未发生重大不利变化。 2、公司在资产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性。 17 3、2016 年 3 月，公司完成股份制改造，并建立了三会管理机制，进一步完善了公司内控管理制度， 促进公司经营管理规范化、重大事项决策科学化。 4、报告期内，公司及时缴纳税费，按时发放员工工资，未发生因欠税、欠薪等违法行为，未恶意 拖欠供应商货款，亦未发生涉及重大金额赔付的纠纷、诉讼。公司合法经营，不存在吊销营业执照等可 能终止企业经营的情况。 5、综上所述，公司营业收入保持稳定，客户较稳定，营运记录良好，不存在影响公司持续经营的 重大不确定事项，公司具有较强的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争风险 我国物业管理行业发展迅速，行业内企业数量迅速增长，市场集中度较低。随着物业服务企业数量 的不断增加，市场竞争不断加剧，业主对于物业服务的要求也越来越高。因此，具有品牌的物业服务企 业将是行业发展的趋势。公司如果不能迅速提升自身服务能力，扩大品牌影响力，可能将在未来的市场 竞争中处于不利地位。 应对措施：公司将进一步加强自身管理能力，进一步提升企业资质等级，积极开发新项目及项目种 类，不断拓展服务领域。此外，公司将继续严控服务质量，提升品牌影响力，巩固市场地位，尽量避免 因市场竞争带来的不利影响。 2、 业务区域集中的风险 报告期内，公司的物业服务的主要客户和业务主要集中于内蒙古自治区的鄂尔多斯、呼伦贝尔、包 头、 阿拉善等地区，公司业务对地域的依赖性较强。虽然公司目前已经拟定了开拓除上述区域以外的 业务的计划，但是市场开拓均伴随着一定的风险，公司在内蒙古自治区内其他地区以及其他省份的资源 无法与上述区域相比。如果公司的市场开拓达不到预期的效果，则面临公司业务区域集中的风险。 应对措施：目前公司积极寻找机会向内蒙古自治区外其他地区扩展服务区域，进一步提升企业抗风 险能力及品牌影响力，从而降低业务区域集中带来的风险。 3、 客户集中的风险 报告期内，公司的业务收入主要来自于对客户中国移动内蒙古有限公司各下属分公司的物业费收 入。 虽然中国移动内蒙古有限公司各下属分公司业务独立，公司与中国移动内蒙古有限公司各个下属 分公司分别签订服务合同、发生业务关系，但若中国移动内蒙古有限公司及其下属分公司未来的物业管 理战略、经营决策等作出调整，可能会对本公司的业务发展及经营状况产生重大不利影响。 应对措施：公司将通过不断提升服务质量，积极保持与客户的良好沟通，维持与客户的良好合作关 系。 公司也将不断开拓市场，开发新项目，培育新客户，以避免对单一客户形成依赖的风险。 18 4、 人力资源风险 公司的营业成本以人力成本为主，近年工资水平的持续上涨，公司人力成本增加对公司经营成本造 成一定压力，对公司的盈利水平造成不利影响。随着公司的不断发展，公司业务规模及员工人数将会有 较大的增长，经营管理面临的压力也将日趋增大，如果公司管理人员的管理水平及管理团队规模不能适 应公司规模的增长，将对公司的发展形成制约。 应对措施：在经营过程中，公司将通过努力提高管理效率，合理安排工作岗位、人员等方式，尽量 减低人力成本增加对经营业绩带来的压力。同时公司也努力提升物业服务的价值，争取更高的服务合同 价格，提升公司的盈利水平。公司已按照现代企业制度的要求建立了较为规范的管理体系和较为合理的 组织结构，公司亦将不断引进高素质的物业管理人员并加强对管理人员及员工的培训，提升公司人员管 理水平及员工的服务水平，避免公司人员管理风险。 5、 公司实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为孙国庆，持有公司 57.14%的股权，处于控股地位。若公司实际控制 人利用其控制地位，通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展战略、经营决策等重大事项施加不利 影响，可能对其他股东的利益造成损害。因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等一系列的规章制 度，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚 信 和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 6、 公司治理风险 有限公司期间，公司未设立董事会、监事会，未能按照公司章程的规定召开定期股东会，同时报告 期内，公司内部控制存在着一定欠缺。股份公司成立后，逐步建立健全了股东大会、董事会、监事会等 法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的规章管理制度及内部控制体系。由于股份公司成立时间短， 公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行并从而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 应对措施：公司将逐步完善各种规章制度以及内部控制体系，不断完善公司法人治理结构，不断吸 收先进管理理念，以此提高企业经营管理水平。此外，公司董事、监事及高级管理人员也将加强学习， 严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则等相关规则治理公司，以提高公司规范化水平。 7、 未为全部员工缴纳社会保险和住房公积金而可能造成的补缴风险 报告期内公司及其子公司未为大部分员工缴纳社会保险和住房公积金。公司及其子公司存在补缴社 会保险、住房公积金、缴纳滞纳金或被政府主管部门处以罚款等的风险。 应对措施：公司鼓励公司员工积极参加新型农村合作医疗或者自行购买养老保险、基本医疗保险等， 对于无法参加新型农村合作医疗或者自行购买养老保险、基本医疗保险的员工，公司将为其在公司所在 缴纳社会保险。公司控股股东、实际控制人孙国庆并出具书面承诺如下：如将来因任何原因出现需由公 司及其子公司补缴社会保险、住房公积金、缴纳滞纳金或被政府主管部门处以罚款等情形，其将无条件 支付所有需补缴的社会保险、住房公积金、应缴纳的滞纳金及罚款，并对因该事项给公司造成的其他经 济损失予以全额补偿。 8、 保安服务未及时办理资质可能造成相关行政处罚的风险 报告期内公司及其子公司在为客户提供物业服务时包含有“物业保安服务”，主要服务内容为夜勤、 秩序维护等。公司部分物业项目未及时到有管辖权的公安机关进行备案，有可能受到相关主管部门行政 处罚的风险。 19 应对措施：公司管理层在知晓未备案的事项之后，积极与有管辖权的公安机关协商并进行备案，或 者将公司“保安服务”内容进行外包及其他合法合规的方式解决该问题，以达到符合相关法律法规及规 范性文件的规定；公司在未来承揽新的涉及物业保安服务的物业项目时主动及时到有管辖权的公安机关 进行备案。公司控股股东、实际控制人孙国庆出具承诺函，公司及子公司经营资质和政府审批或备案手 续的取得合法、真实，不存在不符合有关法律、法规和规范性文件的规定的情形，也不存在无法续期的 风险。公司及子公司实际从事业务符合法律法规及规范性文件的规定，不存在超出经核准的经营范围和 经营方式及核准的经营资质范围经营的情况。如若公司及子公司因发生上述情形给公司及其他股东造成 损失或其他不利影响，本人愿意对公司及其他股东由此所受的损失负赔偿责任。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张丽 房屋租赁 9,000.00 是 实际控制人孙国庆 公司归还所欠实 际控制人账款 1,450,000.00 是 孙国庆、张丽、任彩 霞、张龙、包头市威 正机动车检测有限 公司、包头市铭鹏汽 车贸易有限公司 为公司提供担保 5,000,000.00 是 2017-03-16 2017-006 实际控制人孙国庆 购买房产 2,954,000.00 是 2017-04-27 2017-020 总计 - 9,413,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年，包头市健坤物业服务有限公司（以下简称“健坤物业”）与张丽签订房屋租赁协议，由健坤 物业承租张丽位于包头市昆区钢铁大街 17 号街坊 54 号国贸大厦-1217 的房屋用于办公。本次关联交易 已经经公司第一届董事会第一次会议和 2016 年第一次临时股东大会确认。 2017 年 6 月公司归还向股东的借款 145.00 万元，该笔借款发生时已经经公司第一届董事会第二次 会议和 2016 年第二次临时股东大会及 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第七次会议及 2016 年年度股 21 东大会对《关于追认关联交易的议案》审议确认。 2017 年 4 月，公司向中国银行股份有限公司包头市昆都仑支行贷款 500 万元。该笔贷款由公司关联 方孙国庆、张丽、包头市威正机动车检测有限公司、包头市铭鹏汽车贸易有限公司提供连带责任保证担 保，并由关联方孙国庆、任彩霞提供其持有公司的全部股权质押。本次关联交易已经经公司第一届董事 会第六次会议和 2017 年第二次临时股东大会确认。 2017 年 4 月，公司购买公司实际控制人孙国庆先生名下的房产作为经营办公场所，购买价格按照当 地市场价格并经资产评估公司评估确定。本次关联交易已经经公司第一届董事会第七次会议和 2016 年 年度股东大会确认。 必要性、持续性：上述关联交易、关联租赁事项是公司偶发性关联交易，系公司业务发展及增加办 公场所的需要，对公司的生产经营活动有重要的促进作用。 对公司成产经营的影响：本次关联交易、关联租赁、关联担保是公司为增加办公场所和增加公司流 动资金的需要，增加了公司的固定资产和流动资金对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存 在损害公司和其他非关联股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人孙国庆出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺：“1、本人目前与股份公司间不存在同业竞争，承诺人也不存在控制的与股份公司具有竞争关系的 其他企业的情形。2、本人今后作为股份公司控股股东或实际控制人或能够实际控制股份公司期间，不 会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的 股份及其它权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动。3、本人今后作为股份 公司控股股东或实际控制人或能够实际控制股份公司期间，不会利用对股份公司控制地位损害股份公司 及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。4、本人保证与本人关系密切的家庭成员在本人作为股份 公司控股股东或实际控制人或能够实际控制股份公司期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括 但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与 股份公司构成竞争的任何业务或活动。5、本人保证在作为股份公司控股股东或实际控制人或能够实际 控制股份公司期间，上述承诺持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人承担因此 给股份公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失），本人因违反本承诺所取得的利益归股份公司所 有。” 2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所做出的承诺 为杜绝公司资金被占用，公司控股股东、实际控制人孙国庆作出承诺：“自本承诺出具之日起，本 人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不得以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿 债务等任何方式占用公司及子公司的资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》 等相关规定，保证公司及子公司的资金不被关联方所占用，以维护公司财产的完整和安全。公司及子公 司若因在本承诺出具日前与本人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业发生的资金占用行为而 被第三方追索或被相关部门处罚的，本人将赔偿公司及子公司一切损失。本人将严格履行本承诺，并督 促本人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业严格本承诺事项。如本人、本人近亲属及本人直 接或间接控制的其他企业违反本承诺给公司及子公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。” 3、关于减少和规范关联交易的承诺函 为了进一步减少和规范关联交易的发生，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、 22 监事、高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺：“本人作为公司股东或任公司 董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人关系密切的家庭成员、本人或本人关系密切的家庭成员及 其实际控制的其他企业尽量避免与公司发生关联交易，对于确实无法避免及偶发的关联交易，本人保证 该等关联交易价格公允、程序合法，不损害公司及其股东利益。此外，本人作为公司股东或任公司董事、 监事、高级管理人员期间，本人及本人关系密切的家庭成员、本人或本人关系密切的家庭成员及其实际 控制的其他企业不会通过任何方式直接或间接占用公司的资金，不会利用本人的身份便利损害公司的利 益。上述承诺在本人作为公司股东或任公司董事、监事、高级管理人员期间持续有效且不可撤销。如有 任何违反上述承诺的事项发生，本人将承担因此给公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。” 4、关于合规经营的承诺 公司控股股东、实际控制人孙国庆出具承诺函：“公司及子公司近两年合法合规经营，不存在重大 违法违规行为，不存在因违法违规而受到任何国家机关、部门及行业主管部门任何处罚的情形。公司及 子公司目前不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁事项及被行政机关依法给予重大行政处罚的事项，亦不存 在潜在的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚等事项。公司及子公司近两年的主要业务为物业管理服 务，其业务符合国家产业政策及法律法规的规定。公司及子公司经营资质和政府审批或备案手续的取得 合法、真实，不存在不符合有关法律、法规和规范性文件的规定的情形，也不存在无法续期的风险。公 司及子公司实际从事业务符合法律法规及规范性文件的规定，不存在超出经核准的经营范围和经营方式 及核准的经营资质范围经营的情况。如若公司及子公司因发生上述情形给公司及其他股东造成损失或其 他不利影响，本人愿意对公司及其他股东由此所受的损失负赔偿责任。” 5、解决公司员工社会保障问题的承诺 公司及其实际控制人承诺在 2017 年 12 月 31 日前解决公司员工的社会保障问题，对于无法参加新 型农村合作医疗或者自行购买养老保险、基本医疗保险的员工，公司将为其在公司所在地缴纳社会保险。 截止到 2017 年 12 月 31 日公司共有员工 551 人，除去公司已缴纳社保员工、自己已缴纳社保员工、退 休返聘员工、超过国家规定缴纳社保年龄的员工、尚处于试用期的员工外公司未缴纳社保的员工人数为 30 人，该部分员工均已签署自愿放弃公司为其缴纳社保的声明。由于公司所处劳动密集型行业，人员流 动性较高并且工资较低，大部分员工比起缴纳社保更愿意接受当前现金收入的增加。公司控股股东、实 际控制人孙国庆并出具书面承诺如下：如将来因任何原因出现需由公司及其子公司补缴社会保险、住房 公积金、缴纳滞纳金或被政府主管部门处以罚款等情形，其将无条件支付所有需补缴的社会保险、住房 公积金、应缴纳的滞纳金及罚款，并对因该事项给公司造成的其他经济损失予以全额补偿。 6、反商业贿赂的承诺 公司以及实际控制人孙国庆先生出具的《反商业贿赂承诺书》，公司及实际控制人按照国家法律法 规就公司产品进行销售，公司将通过对销售人员加强教育、提高思想意识、完善制度、强化监督、增加 工作透明度等方面加强反商业贿赂措施。 报告期内，上述承诺得到严格履行，未有任何违背。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 734,985 734,985 10.50% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 30,000 30,000 0.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,000,000 100.00% -734,985 6,265,015 89.50% 其中：控股股东、实际控制人 4,000,000 57.14% 0 4,000,000 57.14% 董事、监事、高管 4,180,000 59.71% -90,000 4,090,000 58.43% 核心员工 4,030,000 57.57% -30,000 4,000,000 57.14% 总股本 7,000,000 - 0 7,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙国庆 4,000,000 0 4,000,000 57.14% 4,000,000 0 2 任彩霞 1,430,000 0 1,430,000 20.43% 1,430,000 0 3 李庆凯 100,000 0 100,000 1.43% 66,667 33,333 4 闫守国 80,000 0 80,000 1.40% 53,334 26,666 5 孙国东 60,000 0 60,000 0.86% 45,000 15,000 合计 5,670,000 0 5,670,000 81.26% 5,595,001 74,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 孙国庆、孙国东为兄弟关系，任彩霞为孙国庆妻子的嫂子。除此之外，前五名股东之间不存在 其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 孙国庆先生，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1993 年 10 月至 2008 年 5 月任包头市呱呱叫食品有限公司销售总经理；2012 年 9 月至 2015 年 12 月任八达通信执行董事。2011 年 4 月至 2015 年 7 月任福强有限副总经理；2015 年 7 月至 2015 年 10 月任福强有限执行董事、总经理； 2016 年 3 月至 2016 年 8 月任公司董事长；2016 年 9 月至今担任公司董事长兼总经理；现还担任包头市 健坤物业服务有限公司总经理、内蒙古智丰科技发展有限公司执行董事、包头市威正机动车检测有限公 司监事、包头市铭鹏汽车贸易有限公司执行董事兼总经理。孙国庆先生现为内蒙古自治区政协委员、包 头市政协常委、包头市工商业联合会总商会副会长、包头市台属联谊会副会长、包头市新的社会阶层人 士联谊会副会长、包头市光彩事业促进会常务理事、包头市海外联谊会常务理事。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为孙国庆先生，其基本情况参见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”/“（一） 控股股东情况”。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押 中国银行股份有限 公司包头市民族西 路支行 5,000,000.00 6.09% 2017-04-05 至 2019-03-31 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 孙国庆 董事长、总经理 男 48 本科 3 年 是 孙国东 董事 男 50 本科 3 年 否 李福虹 董事 女 49 高中 3 年 否 徐剑 董事、副总经理 女 45 大专 3 年 是 赵光辉 董事 男 38 小学 3 年 是 塔娜 监事会主席 女 28 本科 3 年 是 李建霞 监事 女 28 中专 3 年 是 胡明杰 监事 女 27 大专 3 年 是 王宏 财务总监 女 48 大专 3 年 是 李佳奇 董事会秘书 男 24 本科 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙国庆、孙国东为兄弟关系，李福虹为孙国庆妻子的母亲的妹妹。除此之外，其他董事、监事、高 级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 孙国庆 董事长、总经理 4,000,000 0 4,000,000 57.14% 4,000,000 孙国东 董事 60,000 0 60,000 0.86% 60,000 李福虹 董事 30,000 0 30,000 0.43% 30,000 塔娜 监事会主席 30,000 0 30,000 0.43% 30,000 合计 - 4,120,000 0 4,120,000 58.86% 4,120,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 27 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 贾伟 董事 离任 无 因个人原因辞去董事职位 刘巍巍 董事、董事会秘书 离任 无 因个人原因辞去董事、董 事会秘书职位 赵光辉 无 新任 董事 董事会聘任 徐剑 无 新任 董事、副总经理 董事会聘任 李佳奇 无 新任 董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、赵光辉先生 1979 年 8 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。2009 年 3 月到 2010 年 5 月任澳洲奇胜电器（北京）有限公司山西省业务代表；2012 年 4 月至 2016 年 3 月任包头市福 强物业服务有限公司物业主管；2016 年 3 月至今任内蒙古福强物业服务股份有限公司物业主管；2017 年 3 月至今任包头市健坤物业服务有限公司执行董事、总经理。 2、徐剑女士，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2000 年 11 月至 2004 年 2 月先后任包头北普实业有限公司文员、包头明天科技股份有限公司总裁秘书。2004 年 3 月至 2016 年 7 月先后任明天控股有限公司在天津项目的综合部部长、内蒙平台外联部部长；2003 年至今任包头黄 河高新塑材股份有限公司监事；2011 年至今任包头市智通贸易有限责任公司执行董事；2017 年 1 月至 今任内蒙古福强物业服务股份有限公司董事长助理；2017 年 6 月至今任内蒙古福强物业服务股份有限公 司副总经理。 3、李佳奇先生，1994 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 9 月至 2017 年 6 月就读于无锡太湖学院金融学专业，在校期间通过期货从业资格考试和证券从业资格考试。2017 年 6 月至 2017 年 8 月任内蒙古福强物业服务股份有限公司文员；2017 年 8 月至今任内蒙古福强物业服务 股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、财务人员 10 6 管理人员 14 16 服务人员 496 529 员工总计 520 551 按教育程度分类 期初人数 期末人数 28 博士 0 硕士 0 1 本科 4 4 专科 9 11 专科以下 507 535 员工总计 520 551 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬制度 公司目前的薪酬制度以绩效管理为核心，强化了责任主体，实行职、权、利的对等。实现以岗定薪、 以实际工作贡献定薪。公司的薪酬激励政策力争将公司利益与员工个人利益紧密关联，形成利益的共同 体。 2、培训制度的制定及实施 为了帮助员工提高工作能力和绩效，公司不定期地对员工进行内训；与此同时，公司不定期地委派 公司管理层外出培训，并将在外部培训中获得的先进技术和管理理念带回公司和其他员工一起分享；从 而为以后服务质量的提高、升级等奠定更牢固的基础。 3、人才招聘和引进 公司管理层十分重视人员招聘和人才引进工作，在这方面投入了大量的资源做好岗位发布、面试、 人才遴选、试用期培训和跟踪等工作。 4、其他情况 报告期末公司员工 551 人，比上期期末增加 31 人，主要原因是报告期内公司拓展新物业项目对用 工需求增加所致。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙国庆 董事长、总经理 4,000,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司董事、董事会秘书刘巍巍因个人原因离职导致报告期内核心员工人数减少。刘巍巍离 职前以做好相应的工作交接并以聘任新的董事和董秘会秘书接替其职位，公司核心员工的离职不会对公 司的经营管理产生不利影响。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 一、关于股东大会、董事会、监事会制度的建立及运行情况 股份公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形成了以股 东 大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在治理方面的各项规 章制度 主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工 作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《信息披露管理 制 度》、《投资者关系管理制度》等。上述规章制度制定后，股份公司能够按照相关规则和制度运行，股 东 大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的 情 形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运 行情况良好。 二、公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三 会” 议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的 重大决策事项作出决议，保障公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高 级管理人员的监督职责。在监事会上，公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极提出意见和建议， 维护公司职工的权益。随着股份公司更长远的发展，公司治理结构的不断完善和规范，在“三会”的规 范运作及相关人员的规范意识等方面将得到进一步提高。 三、违法、违规情况 30 公司及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务、社保等方面均不存在违法违规及受处罚的情 况。 公司以及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 四、独立经营情况 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营 的能力。 五、同业竞争情况 1、关于避免同业竞争的安排为避免同业竞争，公司实际控制人出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、关于竞业限制的安排公司全体在职高管、中层领导等与公司签订了《保密协议书》。 六、资金占用和对外担保情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东及实际控制人占用公司的资产及其他资源的情况， 公司也未为其提供担保。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公司召 集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能 够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截止报告期末，股东大会、董事会、监事会依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、公司 2017 年第三次临时股东大会对《公司章程》做出如下修改： 原公司章程第十二条为：“经公司登记机关核准，公司的经营范围是：物业保安服务、保洁服务、 绿化养护服务、承揽劳务、高空作业保洁、外墙粉刷，房屋修缮；停车场管理服务；设备设施维修维护 及配套综合服务；家政服务；会务服务；物业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）” 修改为：“经公司登记机关核准，公司的经营范围是：物业保安服务、保洁服务、绿化养护服务、 承揽劳务、高空作业保洁、外墙粉刷，房屋修缮；停车场管理服务；设备设施维修维护及配套综合服务； 家政服务；会务服务；物业管理咨询服务；电子商务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）” 2、公司 2017 年第四次临时股东大会对《公司章程》做出如下修改： 原公司章程第十二条为：“经公司登记机关核准，公司的经营范围是：物业保安服务、保洁服务、 绿化养护服务、承揽劳务、高空作业保洁、外墙粉刷，房屋修缮；停车场管理服务；设备设施维修维护 及配套综合服务；家政服务；会务服务；物业管理咨询服务；电子商务。（依法须经批准的项目，经相 31 关部门批准后方可开展经营活动）” 修改为：“经公司登记机关核准，公司的经营范围是：物业保安服务、保洁服务、绿化养护服务、 承揽劳务、高空作业保洁、外墙粉刷，房屋修缮；餐饮管理；酒店管理；停车场管理服务；设备设施维 修维护及配套综合服务；家政服务；垃圾清运；道路清扫保洁；环卫保洁服务；劳务派遣；会务服务； 物业管理咨询服务；电子商务（不含审批项目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）” 3、公司 2017 年第五次临时股东大会对《公司章程》做出如下修改： 原公司章程第十二条为：“经公司登记机关核准，公司的经营范围是：物业保安服务、保洁服务、 绿化养护服务、承揽劳务、高空作业保洁、外墙粉刷，房屋修缮；餐饮管理；酒店管理；停车场管理服 务；设备设施维修维护及配套综合服务；家政服务；垃圾清运；道路清扫保洁；环卫保洁服务；劳务派 遣；会务服务；物业管理咨询服务；电子商务（不含审批项目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）” 修改为：“经公司登记机关核准，公司的经营范围是：物业管理；保安服务、保洁服务、绿化养护 服务、承揽劳务、高空作业保洁、水电费代收、外墙粉刷，房屋修缮；餐饮管理；酒店管理；停车场管 理服务；设备设施维修维护及配套综合服务；家政服务；垃圾清运；道路清扫保洁；环卫保洁服务；会 务服务；物业管理咨询服务；电子商务（不含审批项目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、公司第一届董事会第六次会议的审议内容： （1）《关于内蒙古福强物业服务股份有限公司 拟向中国银行申请 500 万贷款的议案》； （2） 《关 于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》。 2、公司第一届董事会第七次会议的审议内容： （1）《2016 年度董事会工作报告》；（2）《2016 年度总经理工作报告》；（3）《2016 年度审计报 告》；（4）《2016 年度控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项说明》;（5） 《2016 年度财务决算报告》；（6）《2017 年度财务预算 报告》（7）《2016 年度利润分配方案》；（8）《关 于续聘会计师事务所的议案》；（9）《2016 年年 度报告及报告摘要》；（10）《年报信息披露重大 差错责任追究制度》；（11）《关于购买公司实际 控制人名下的房产作为经营办公场所的议案》； （12）《关于追认 2016 年偶发性关联交易的议 案》；（13）《关于公司实际控制人变更解决公司 员工社会保障承诺期限的议案》;（14）《关于 提议召开 2016 年年度股东大会的议案》。 3、第一届董事会第八次会议的审议内容：（1） 32 《关于变更公司经营范围并修改<公司章程> 议案》；（2）《关于聘任徐剑女士为公司副总经 理》的议案；（3）《提名徐剑女士增补为公司董 事》；（4）《提名赵光辉先生增补为公司董事》； 《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东 大会》。 4、第一届董事会第九次会议的审议内容：（1） 《关于变更公司经营范围并修改<公司章程> 议案》；（2）《关于聘任李佳奇先生为公司董事 会秘书》的议案； （3） 《关于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会》。 5、第一届董事会第十次会议决议的审议内容： （1）《关于公司 2017 年半年度报告》的议案。 6、第一届董事会第十一次会议决议的审议内 容：（1）《关于变更公司经营范围并修改<公司 章程>议案》；（2）《关于提请召开公司 2017 年 第五次临时股东大会》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议审议内容：（1） 《2016 年度监事会工作报告》；（2）《2016 年年 度报告及报告摘要》；（3）《2016 年度审计报 告》； （4） 《2016 年度财务决算报告》； （5） 《2017 年度财务预算报告》；（6）《2016 年度利润分配 方案》；（7）《关于续聘会计师事务所的议案》； （8）《关于追认 2016 年偶发性关联交易的议 案》；（9）《关于公司实际控制人变更解决公司 员工社会保障承诺期限的议案》； 2、第一届监事会第四次会议审议内容： （1） 《关 于公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 6 1、2017 年第一次临时股东大会的审议内容： （1）《关于内蒙古福强物业服务股份有限公司 拟向中国银行申请 500 万贷款的议案》。 2、2017 年第二次临时股东大会的审议内容： （1）《关于内蒙古福强物业服务股份有限公司 拟向中国银行申请 500 万贷款的议案》。 3、2016 年年度股东大会的审议内容： （1） 《2016 年年度报告及其摘要》；（2）《2016 年度董事会 工作报告》；（3）《2016 年度监事会工作报告》； （4）《2016 年度审计报告》；（5）《2016 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 的专项说明》；（6）《2016 年度财务决算报告》； （7）《2017 年度财务预算报告》；（8）《2016 年度利润分配方案》；（9）《关于续聘会计师事 务所的议案》；（10）《年报信息披露重大差错责 任追究制度》；（11）《关于购买公司实际控制人 33 名下的房产作为经营办公场所的议案》；（12） 《关于追认 2016 年偶发性关联交易的议案》； （13） 《关于公司实际控制人变更解决公司员工 社会保障承诺期限的议案》。 4、2017 年第三次临时股东大会的审议内容： （1）《关于变更公司经营范围并修改<公司章 程>议案》；（2）《选举徐剑女士增补为公司董 事》的议案；（3）《选举赵光辉先生增补为公司 董事》的议案。 5、2017 年第四次临时股东大会的审议内容： （1）《关于变更公司经营范围并修改<公司章 程>议案》。 6、2017 年第五次临时股东大会的审议内容： （1）《关于变更公司经营范围并修改<公司章 程>议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和 决议内容均符合《公司法》等法律法规，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履 行相关权利义务。股东大会、董事会、监事会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三 会决议均能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大 会的审议事项等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事 会未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 34 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、 业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、 人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业担任董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工 的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、 资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给 公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司股东 及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、 机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理和董事会秘书等高级管理人员。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立履行其职能，独立负责公司的 生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5、 财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。依 照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律法规规定的财务管理制 度及明细制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司在银行独立开立账户，拥有独 立的银行账号，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司暂未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司已于 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第七次会议审议通过《年度报告重大差错 责任追究制度》，并提交公司 2016 年年度股东大会审议。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0908 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 李军、陈明生 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2018】第 0908 号 内蒙古福强物业服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古福强物业服务股份有限公司（以下简称“福强公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福强公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于福强公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 福强公司管理层对其他信息负责，其他信息包括福强公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 福强公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估福强公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福强公司、停止营运或别无其他现实的选择。 36 治理层负责监督福强公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 福强公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致福强公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六） 就福强公司公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李军 2018 年 4 月 25 日 中国注册会计师：陈明生 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,317,799.66 6,687,719.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 37 应收账款 六、2 2,161,982.44 1,107,846.95 预付款项 六、3 481,700.00 981,947.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,869,012.84 1,904,072.41 买入返售金融资产 存货 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,830,494.94 10,681,586.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六、5 6,412,584.80 3,809,811.04 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、6 277,966.65 递延所得税资产 六、7 28,579.97 14,576.95 其他非流动资产 非流动资产合计 6,719,131.42 3,824,387.99 资产总计 17,549,626.36 14,505,974.33 流动负债： 短期借款 六、8 4,160,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 38 应付票据 应付账款 六、9 60,976.70 731,141.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、10 2,675,941.76 2,308,764.34 应交税费 六、11 306,913.49 99,390.56 应付利息 应付股利 其他应付款 六、12 18,199.95 1,514,336.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,222,031.90 4,653,632.76 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,222,031.90 4,653,632.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 2,926,464.19 2,926,464.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 7,695.06 一般风险准备 39 未分配利润 六、17 393,435.21 -74,122.62 归属于母公司所有者权益合计 10,327,594.46 9,852,341.57 少数股东权益 所有者权益合计 10,327,594.46 9,852,341.57 负债和所有者权益总计 17,549,626.36 14,505,974.33 法定代表人：孙国庆 主管会计工作负责人：王宏 会计机构负责人：王宏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,289,998.48 1,352,687.96 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 1,914,511.34 814,132.49 预付款项 481,700.00 961,772.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 1,869,012.84 1,855,700.01 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,555,222.66 4,984,292.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3、（1） 4,867,077.88 4,867,077.88 投资性房地产 固定资产 2,819,028.86 3,006,428.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 40 长期待摊费用 递延所得税资产 25,190.94 10,712.28 其他非流动资产 非流动资产合计 7,711,297.68 7,884,218.55 资产总计 18,266,520.34 12,868,511.01 流动负债： 短期借款 4,160,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,455.20 557,601.00 预收款项 应付职工薪酬 2,283,784.86 1,882,475.54 应交税费 273,394.10 49,979.63 应付利息 应付股利 其他应付款 1,536,471.36 821,322.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,263,105.52 3,311,378.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,263,105.52 3,311,378.17 所有者权益： 股本 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,926,464.19 2,926,464.19 减：库存股 41 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,695.06 一般风险准备 未分配利润 69,255.57 -369,331.35 所有者权益合计 10,003,414.82 9,557,132.84 负债和所有者权益合计 18,266,520.34 12,868,511.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 18,852,889.47 18,159,440.78 其中：营业收入 六、18 18,852,889.47 18,159,440.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,715,691.50 18,967,175.76 其中：营业成本 六、18 15,408,375.67 14,410,206.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 115,400.58 421,815.49 销售费用 六、20 387,731.51 管理费用 六、21 3,570,359.28 4,100,248.14 财务费用 六、22 177,812.33 40,033.94 资产减值损失 六、23 56,012.13 -5,128.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -862,802.03 -807,734.98 加：营业外收入 六、24 1,500,000.00 590,095.14 减：营业外支出 六、25 1,476.77 29,213.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 635,721.20 -246,852.93 42 减：所得税费用 六、26 160,468.31 15,031.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 475,252.89 -261,884.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 475,252.89 -261,884.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 475,252.89 -261,884.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 475,252.89 -261,884.59 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 -0.04 （二）稀释每股收益 0.07 -0.04 法定代表人：孙国庆 主管会计工作负责人：王宏 会计机构负责人：王宏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15,625,261.20 15,090,680.86 减：营业成本 12,753,217.61 11,796,855.12 43 税金及附加 105,172.12 364,465.84 销售费用 387,731.51 管理费用 3,046,088.32 3,777,206.16 财务费用 174,646.19 1,611.80 资产减值损失 57,914.68 -9,657.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -899,509.23 -839,800.37 加：营业外收入 1,500,000.00 500,596.53 减：营业外支出 1,476.77 27,713.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 599,014.00 -366,916.93 减：所得税费用 152,732.02 2,414.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 446,281.98 -369,331.35 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 446,281.98 -369,331.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 -0.04 （二）稀释每股收益 0.07 -0.04 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 44 销售商品、提供劳务收到的现金 18,836,308.92 18,787,905.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、27、 （1） 8,491,148.54 14,131,509.37 经营活动现金流入小计 27,327,457.46 32,919,415.27 购买商品、接受劳务支付的现金 2,509,377.12 1,503,054.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,055,693.20 13,459,308.45 支付的各项税费 1,015,046.62 1,431,450.01 支付其他与经营活动有关的现金 10,055,914.71 9,249,954.44 经营活动现金流出小计 28,636,031.65 25,643,767.89 经营活动产生的现金流量净额 -1,308,574.19 7,275,647.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,049,019.43 879,400.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,049,019.43 879,400.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,049,019.43 -879,400.00 三、筹资活动产生的现金流量： 45 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 840,000.00 1,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,326.70 39,433.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,012,326.70 1,489,433.95 筹资活动产生的现金流量净额 3,987,673.30 -1,489,433.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -369,920.32 4,906,813.43 加：期初现金及现金等价物余额 6,687,719.98 1,780,906.55 六、期末现金及现金等价物余额 6,317,799.66 6,687,719.98 法定代表人：孙国庆 主管会计工作负责人：王宏 会计机构负责人：王宏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,463,577.34 15,841,907.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,686,005.68 7,951,003.88 经营活动现金流入小计 26,149,583.02 23,792,911.16 购买商品、接受劳务支付的现金 2,242,602.56 1,328,214.79 支付给职工以及为职工支付的现金 12,978,262.29 11,432,068.86 支付的各项税费 884,420.85 1,338,301.69 支付其他与经营活动有关的现金 9,025,376.67 9,654,942.24 经营活动现金流出小计 25,130,662.37 23,753,527.58 经营活动产生的现金流量净额 1,018,920.65 39,383.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 69,283.43 46 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,283.43 投资活动产生的现金流量净额 -69,283.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,326.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,012,326.70 筹资活动产生的现金流量净额 3,987,673.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,937,310.52 39,383.58 加：期初现金及现金等价物余额 1,352,687.96 1,313,304.38 六、期末现金及现金等价物余额 6,289,998.48 1,352,687.96 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 2,926,464.19 -74,122.62 9,852,341.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 2,926,464.19 -74,122.62 9,852,341.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,695.06 467,557.83 475,252.89 （一）综合收益总额 475,252.89 475,252.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 7,695.06 -7,695.06 48 1．提取盈余公积 7,695.06 -7,695.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 2,926,464.19 7,695.06 393,435.21 10,327,594.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 258,936.25 2,855,289.91 10,114,226.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 49 二、本年期初余额 7,000,000.00 258,936.25 2,855,289.91 10,114,226.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,926,464.19 -258,936.25 -2,929,412.53 -261,884.59 （一）综合收益总额 -261,884.59 -261,884.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,926,464.19 -258,936.25 -2,667,527.94 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,926,464.19 -258,936.25 -2,667,527.94 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 50 四、本年期末余额 7,000,000.00 2,926,464.19 -74,122.62 9,852,341.57 法定代表人：孙国庆 主管会计工作负责人：王宏 会计机构负责人：王宏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 2,926,464.19 -369,331.35 9,557,132.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 2,926,464.19 -369,331.35 9,557,132.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,695.06 438,586.92 446,281.98 （一）综合收益总额 446,281.98 446,281.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 7,695.06 -7,695.06 51 1．提取盈余公积 7,695.06 -7,695.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 2,926,464.19 7,695.06 69,255.57 10,003,414.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 258,936.25 2,667,527.94 9,926,464.19 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 258,936.25 2,667,527.94 9,926,464.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,926,464.19 -258,936.25 -3,036,859.29 -369,331.35 （一）综合收益总额 -369,331.35 -369,331.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,926,464.19 -258,936.25 -2,667,527.94 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,926,464.19 -258,936.25 -2,667,527.94 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000 2,926,464.19 -369,331.35 9,557,132.84 54 内蒙古福强物业服务股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1．企业注册地和总部地址。 内蒙古自治区包头市昆区团结大街 19 号街坊明日星城知惠苑-3。 2．企业的业务性质 提供物业服务。 3．主要经营活动 根据全国股份转让系统公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为 “房地产业（K70）”中的“物业管理（K7020）。 一般经营项目：物业管理;保安服务、保洁服务、绿化养护服务、承揽劳务、高空作业 保洁、水电费代收、外墙粉刷,房屋修缮;餐饮管理;酒店管理;停车场管理服务;设备设施维修 维护及配套综合服务;家政服务;垃圾清运;道路清扫保洁;会务服务;物业管理咨询服务;电子 商务(不含审批项目)。 行业的主管部门：房屋管理局。 4．财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注八、在其他主体 中的权益。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 55 露规定编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 56 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 57 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 58 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 59 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 60 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 61 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为可供 出售权益工具公允价值持续下跌时间小于 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 62 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 63 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款项单项金额在人民币 300 万元以上、其它应收款单项金 额在人民币 50 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 64 账龄分析法组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 以关联方作为组合 单独测试未发现减值的,不计提坏账准备 以押金、保证金、社保、员工借款组合 单独测试未发现减值的,不计提坏账准备 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 75 75 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的商品，在生产和提供劳务过程中耗 用的材料、物料和低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按照购买成本进行初始计量，本公司存货主要是在生产过程中消耗的各种物料和低 值易耗品，均在发出时采用一次转销法计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 65 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 66 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 67 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 68 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 69 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 机器设备 4-5 5 19.00-23.75 2 房屋建筑物 20 5 4.75 3 运输设备 8 5 11.88 4 电子设备 3 5 31.67 5 办公设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 70 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 71 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利 。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 72 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 73 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司报告期内的收入主要为物业管理服务费收入，一般按合同约定的服务期和结算期 按月或按季确定收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 74 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 75 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 根据财政部2017年5月10日颁布的修订后《企业会 计准则第16号——政府补助》（以下简称“修订后 的16号准则”）的相关规定，公司自 2017年1月1 日起将与日常活动相关的政府补助，按照经济业 务实质，计入其他收益或减相关成本费用，并在利 润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益 ”项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收 入。 2018年 4月25日召 开的第一届董事 会第十三次会议 审议通过 无。 76 根据财政部2017年4月28日发布的《企业会计准则 第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（以下简称“发布的42号准则”），发布的 42号准则自2017年5月28日起施行。本公司根据发 布的42号准则及财政部《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）的 规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并 对净利润按经营持续性进行分类列报。 2018 年 4月25日 召开的第一届董 事会第十三次会 议审议通过 无。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 77 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、20%计缴详见下表。 企业所得税税率纳税主体披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 内蒙古福强物业服务股份有限公司 25% 包头市建坤物业服务有限公司 20% 2、税收优惠及批文 78 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第 92条，全资子公司包头市健坤物业服务有限公司符合小型微利企业标准，按照《关于进一步 扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2015】99号），其所得减按50%计入 应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1～12 月，上期指 2016 年 1～12 月。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 7,082.97 71,501.49 银行存款 6,310,716.69 6,616,218.49 其他货币资金 合计 6,317,799.66 6,687,719.98 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 2,276,302.31 100.00 114,319.87 5.02 2,161,982.44 其中：账龄组合 2,276,302.31 100.00 114,319.87 5.02 2,161,982.44 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 2,276,302.31 100.00 114,319.87 5.02 2,161,982.44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 79 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 1,166,154.69 100.00 58,307.74 5.00 1,107,846.95 其中：账龄组合 1,166,154.69 100.00 58,307.74 5.00 1,107,846.95 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 1,166,154.69 100.00 58,307.74 5.00 1,107,846.95 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,266,207.30 113,310.37 5.00 1-2 年 10,095.01 1,009.50 10.00 2 年以上 合计 2,276,302.31 114,319.87 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 56,012.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款余额前 5 名的欠款单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收款项 总额的比例 （%） 坏账准备 中国移动通信集团内蒙古有限公司呼伦 贝尔分公司 物业费 510,742.19 1 年以内 22.44 25,537.11 中国移动通信集团内蒙古有限公司鄂尔 多斯分公司 物业费 477,623.35 1 年以内 20.98 23,881.17 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌兰 察布分公司 物业费 370,728.16 1 年以内 16.29 18,536.41 80 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌海 分公司 物业费 316,539.94 1 年以内 13.91 15,827.00 中国移动通信集团内蒙古有限公司阿拉 善分公司 物业费 270,307.57 1 年以内 11.87 13,515.38 合计 / 1,945,941.21 / 85.49 97,297.07 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 481,700.00 100.00 981,947.00 100.00 1 年以上 合计 481,700.00 100.00 981,947.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 未结算原因 金额 账龄 包头市兴业广告有 限责任公司 非关联方 480,000.00 1 年以内 项目进行中 包头市金诺项目管 理有限公司 非关联方 1,000.00 1 年以内 项目进行中 信联招投标有限公 司 非关联方 700.00 1 年以内 项目进行中 合计 481,700.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 1,380,000.00 73.84 1,380,000.00 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 489,012.84 26.16 489,012.84 其中：账龄组合 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 489,012.84 26.16 489,012.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,869,012.84 100.00 1,869,012.84 注：单项金额重大的款项为投标保证金经测试未发生减值。 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 600,000.00 31.51 600,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,304,072.41 68.49 1,304,072.41 其中：账龄组合 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 1,304,072.41 68.49 1,304,072.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,904,072.41 100.00 1,904,072.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 员工备用金 3,033.00 153,530.95 82 投标保证金 1,460,000.00 629,210.00 履约保证金 405,979.84 405,979.84 社保 115,351.62 往来款 600,000.00 合计 1,869,012.84 1,904,072.41 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团内蒙 古有限公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 42.80 湖北信通通信有限公司 投标保证金 580,000.00 1 年以内 31.03 中国移动通信集团内蒙 古有限公司鄂尔多斯分 公司 履约保证金 405,979.84 1-2 年 21.72 内蒙古和誉建设项目管 理有限责任公司 投标保证金 80,000.00 1 年以内 4.28 谢明睿 备用金 1,500.00 1 年以内 0.08 合计 — 1,867,479.84 — 99.92 5、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设 备 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,119,250.00 103,437.78 2,011,100.00 26,515.00 4,260,302.78 2、本期增加 2,954,000.00 55,703.94 39,315.49 3,049,019.43 （1）购置 2,954,000.00 55,703.94 39,315.49 3,049,019.43 3、本期减少 4、期末余额 5,073,250.00 159,141.72 2,011,100.00 65,830.49 7,309,322.21 二、累计折旧 1、期初余额 117,441.80 79,736.27 233,875.12 19,438.55 450,491.74 2、本期增加 172,298.86 25,222.51 233,875.12 14,849.18 446,245.67 （1）计提 172,298.86 25,222.51 233,875.12 14,849.18 446,245.67 83 （2）其他转 入 3、本期减少 4、期末余额 289,740.66 104,958.78 467,750.24 34,287.73 896,737.41 三、减值准备 四、账面价值 1、期初余额 2,001,808.20 23,701.51 1,777,224.88 7,076.45 3,809,811.04 2、期末余额 4,783,509.34 54,182.94 1,543,349.76 31,542.76 6,412,584.80 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 商会大厦 2203 1,901,143.80 企业已办妥网签、房屋产权证正在办理中 商会大厦 2011 2,882,365.52 企业已办妥网签、房屋产权证正在办理中 合计 4,783,509.32 6、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 办公楼装修 322,800.00 44,833.35 277,966.65 合计 322,800.00 44,833.35 277,966.65 7、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 114,319.87 28,579.97 58,307.74 14,576.95 合计 114,319.87 28,579.97 58,307.74 14,576.95 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 160,887.22 合计 160,887.22 8、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款、质押借款 4,160,000.00 84 项目 期末余额 年初余额 合计 4,160,000.00 注：本期新增短期借款 5,000,000.00 元，担保方式为保证和质押。具体情况如下：①包 头市威正机动车检测有限公司、包头市铭鹏汽车贸易有限公司、董事长孙国庆及其配偶张丽 提供保证。②质押为股权：孙国庆所持内蒙古福强物业服务股份有限公司股权、任彩霞所持 内蒙古福强物业服务股份有限公司股权。本期还款 840,000.00 元、截至 2017 年 12 月 31 日 其余额为 4,160,000.00 元。 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料款 60,976.70 731,141.00 合计 60,976.70 731,141.00 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,878,105.21 14,426,146.05 14,103,260.50 2,200,990.76 二、离职后福利-设定提存计划 430,659.13 996,724.57 952,432.70 474,951.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,308,764.34 15,422,870.62 15,055,693.20 2,675,941.76 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,637,729.94 14,073,275.02 13,676,548.72 2,034,456.24 2、职工福利费 100,118.30 100,118.30 3、社会保险费 240,375.27 244,652.73 318,493.48 166,534.52 其中：医疗保险费 200,087.61 223,637.25 296,833.62 126,891.24 工伤保险费 12,250.73 9,561.02 9,721.57 12,090.18 生育保险费 28,036.93 11,454.46 11,938.29 27,553.10 4、住房公积金 8,100.00 8,100.00 合计 1,878,105.21 14,426,146.05 14,103,260.50 2,200,990.76 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 392,267.84 985,435.98 940,919.86 436,783.96 85 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 38,391.29 11,288.59 11,512.84 38,167.04 合计 430,659.13 996,724.57 952,432.70 474,951.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按【员工基本工资 21,398.40 元】的【28%、1%】【每月 6,209.56 元】向该等计划缴存 费用。除上述【每月 6,209.56 元】缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支 出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 11、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 134,745.85 38,385.08 企业所得税 119,428.78 9,279.13 城市维护建设税 10,390.94 9,936.01 教育费附加 4,344.73 3,973.37 地方教育附加税 38,003.19 37,816.97 合计 306,913.49 99,390.56 12、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 租金 9,000.00 往来款 9,180.00 1,498,236.86 职工制服押金 16,100.00 个人备用金 19.95 合计 18,199.95 1,514,336.86 13、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 《关于组织申报 2016 年度 多层次资本市场融资费用 补贴的通知》 500,000.00 500,000.00 是 《包头市人民政府办公厅 印发包头市关于进一步加 1,000,000.00 1,000,000.00 是 86 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 快企业上市工作意见的通 知》 合计 —— 1,500,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 《关于组织申报 2016 年度多层次资 本市场融资费用补贴的通知》 500,000.00 《包头市人民政府办公厅印发包头 市关于进一步加快企业上市工作意 见的通知》 1,000,000.00 合计 —— 1,500,000.00 14、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 7,000,000.00 7,000,000.00 注：持股 5.00%以上的股东情况详见附注九 3（2）。 15、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 2,926,464.19 2,926,464.19 合计 2,926,464.19 2,926,464.19 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,695.06 7,695.06 合计 7,695.06 7,695.06 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 17、未分配利润 项目 本期 上期 87 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -74,122.62 2,855,289.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -74,122.62 2,855,289.91 加：本期归属于母公司股东的净利润 475,252.89 -261,884.59 减：提取法定盈余公积 7,695.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 2,667,527.94 期末未分配利润 393,435.21 -74,122.62 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,852,889.47 15,408,375.67 18,159,440.78 14,410,206.82 其他业务 合计 18,852,889.47 15,408,375.67 18,159,440.78 14,410,206.82 （2）主营业务收入成本按地区列示 地区类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 包头地区 4,114,413.74 3,387,775.06 5,490,604.02 4,511,427.15 鄂尔多斯地区 2,703,528.37 2,097,396.04 4,947,997.59 3,942,954.76 呼伦贝尔地区 5,922,040.33 4,770,452.44 5,946,782.73 4,589,532.67 阿拉善地区 1,644,345.67 1,289,397.84 1,774,056.44 1,366,292.24 乌兰察布地区 2,110,627.28 1,954,074.00 乌海地区 2,357,934.08 1,909,280.29 合计 18,852,889.47 15,408,375.67 18,159,440.78 14,410,206.82 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 本期发生额 营业收入金额 占收入比例% 88 客户名称 本期发生额 营业收入金额 占收入比例% 中国移动通信集团内蒙古有限公司呼伦贝尔分公司 5,773,094.30 30.62 中国移动通信集团内蒙古有限公司鄂尔多斯分公司 2,703,528.37 14.34 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌海分公司 2,357,934.08 12.51 中国移动通信集团内蒙古有限公司乌兰察布分公司 2,110,627.28 11.20 中国移动通信集团内蒙古有限公司阿拉善分公司 1,644,345.67 8.72 合 计 14,589,529.70 77.39 19、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 319,347.46 印花税 5,060.00 土地使用税 705.00 352.50 城建税 58,313.82 56,033.88 教育费附加 25,168.05 27,942.76 地方教育费附加 16,753.71 13,078.89 车船税 14,460.00 合计 115,400.58 421,815.49 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 113,094.29 办公费 22,668.31 差旅费 70,111.31 招待费 91,189.56 交通费 5,665.00 福利费 3,000.00 耗品及维修 82,003.04 合计 387,731.51 89 21、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 780,473.04 695,810.73 办公费 832,325.21 557,802.40 差旅费 209,805.03 237,977.13 招待费 212,642.68 136,707.30 新三板挂牌费用 1,732,936.52 员工福利费 91,382.30 136,480.00 交通费 113,012.33 105,936.01 折旧费 466,856.50 334,059.58 公积金 9,900.00 26,350.00 培训费 598,644.84 75,787.35 其他 255,317.35 60,401.12 合计 3,570,359.28 4,100,248.14 22、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 172,326.70 35,878.42 减：利息收入 4,468.01 4,411.13 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 9,953.64 8,566.65 合计 177,812.33 40,033.94 23、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 56,012.13 -5,128.63 合计 56,012.13 -5,128.63 24、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 90 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,500,000.00 588,564.78 1,500,000.00 其他(车保返现收入) 1,530.36 合计 1,500,000.00 590,095.14 1,500,000.00 注：本报告期内产生的营业外收入全部来自于包头市政府对新三板挂牌的奖励。 25、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 物业耗品报废 1,500.00 社保滞纳金 1,476.77 713.09 1,476.77 赔款 27,000.00 合计 1,476.77 29,213.09 1,476.77 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 174,471.33 13,749.51 递延所得税费用 -14,003.02 1,282.15 合计 160,468.31 15,031.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 635,721.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 158,930.30 子公司适用不同税率的影响 -5,506.08 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,265.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 弥补以前年度亏损额的影响 -40,221.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 160,468.31 91 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 4,468.01 4,411.13 政府补助 1,500,000.00 588,564.78 其它 627.36 往来款收现 6,986,680.53 13,537,906.10 合计 8,491,148.54 14,131,509.37 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用的手续费 9,953.64 8,566.65 付现费用 3,081,197.78 2,907,547.83 营业外支出 1,476.77 29,213.09 往来款中付现支出 6,963,286.52 6,304,626.87 合计 10,055,914.71 9,249,954.44 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 475,252.89 -261,884.59 加：资产减值准备 56,012.13 -5,128.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 446,245.67 357,046.70 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 44,833.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 92 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 172,326.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,003.02 1,282.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 227,952.95 4,756,999.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,717,194.86 2,427,332.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,308,574.19 7,275,647.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,317,799.66 6,687,719.98 减：现金的期初余额 6,687,719.98 1,780,906.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -369,920.32 4,906,813.43 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 6,317,799.66 6,687,719.98 93 项目 期末余额 年初余额 其中：库存现金 7,082.97 71,501.49 可随时用于支付的银行存款 6,310,716.69 6,616,218.49 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,317,799.66 6,687,719.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 本报告期内，公司不存在合并范围变更事项。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）本公司在其他主体权益主要是指对全资子公司包头市健坤物业服务有限公司的投 资。 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 包头市建坤物业服务有限 公司 包头 包头 物业服务 100.00 非同一控制下合并 九、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为孙国庆 3、其他关联方情况 （1）公司控股股东、实际控制人控制的其他企业 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 包头市铭鹏汽车贸易有限公司 孙国庆持股 80%，张学章持股 20% 94 包头市威正机动车检测有限公司 孙国庆持股 50%，孙国庆妻子的哥哥张龙持股 30%，李福虹持股 20% 内蒙古智丰科技发展有限公司 孙国庆持股 80%，胡明杰持股 20% 包头市广丰汽车销售服务有限公司 孙国庆持股 40%。（该企业已于 2017 年 4 月注销完毕） （2）持 5%以上股份的股东 姓名 持股比例（%） 孙国庆 5 7.14 任彩霞 20.43 合计 77.57 （3）公司董事、监事、高级管理人员 其他关联方名称 与本公司的关系 孙国庆 董事长、总经理 孙国东 董事 李佳奇 董事会秘书 李福虹 董事 徐剑 董事 赵光辉 董事 王宏 财务总监 塔娜 监事会主席 胡明杰 监事 李建霞 监事 张丽 董事长孙国庆配偶 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ① 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张丽 房屋建筑物 9,000.00 12,000.00 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 包头市威正机动车检测有限公司 5,000,000.00 2017/4/28 2018/4/11 否 95 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 包头市铭鹏汽车贸易有限公司 孙国庆 张丽 任彩霞 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 401,986.61 265,164.18 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款：支付房租-张丽 9,000.00 24,107.96 其他应付款：孙国庆 1,450,000.00 合计 9,000.00 1,474,107.96 十、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 本报告期内，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 本报告期内，公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本报告期内，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本报告期内，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 2,015,275.10 100.00 100,763.76 5.00 1,914,511.34 其中：账龄组合 2,015,275.10 100.00 100,763.76 5.00 1,914,511.34 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 2,015,275.10 100.00 100,763.76 5.00 1,914,511.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 856,981.57 100.00 42,849.08 5.00 814,132.49 其中：账龄组合 856,981.57 100.00 42,849.08 5.00 814,132.49 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 856,981.57 100.00 42,849.08 5.00 814,132.49 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,015,275.10 100,763.76 5.00 1 年以上 合计 2,015,275.10 100,763.76 - 97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 57,914.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款余额前 5 名的欠款单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收款项总 额的比例（%） 坏账准备 中国移动通信集团内蒙古有限 公司呼伦贝尔分公司 物业费 510,742.19 1 年以内 25.34 25,537.11 中国移动通信集团内蒙古有限 公司鄂尔多斯分公司 物业费 477,623.35 1 年以内 23.70 23,881.17 中国移动通信集团内蒙古有限 公司乌兰察布分公司 物业费 370,728.16 1 年以内 18.40 18,536.41 中国移动通信集团内蒙古有限 公司乌海分公司 物业费 316,539.94 1 年以内 15.71 15,827.00 中国移动通信集团内蒙古有限 公司阿拉善分公司 物业费 270,307.57 1 年以内 13.41 13,515.38 合计 1,945,941.21 96.56 97,297.06 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 1,380,000.00 73.84 1,380,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 489,012.84 26.16 489,012.84 其中：账龄组合 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 489,012.84 26.16 489,012.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 98 其他应收款 合计 1,869,012.84 100.00 1,869,012.84 注：单项金额重大的款项为投标保证金经测试未发生减值。 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 600,000.00 32.33 600,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,255,700.01 67.67 1,255,700.01 其中：账龄组合 关联方组合 押金、保证金、社保、员工借款 组合 1,255,700.01 67.67 1,255,700.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,855,700.01 100.00 1,855,700.01 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 3,033.00 132,368.55 投标保证金 1,460,000.00 602,000.00 履约保证金 405,979.84 405,979.84 社保费用 115,351.62 往来款 600,000.00 合计 1,869,012.84 1,855,700.01 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团内蒙古 有限公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 42.80 99 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 湖北信通通信有限公司 投标保证金 580,000.00 1 年以内 31.03 中国移动通信集团内蒙古 有限公司鄂尔多斯分公司 履约保证金 405,979.84 1－2 年 21.72 内蒙古和誉建设项目管理 有限责任公司 投标保证金 80,000.00 1 年以内 4.28 谢明睿 备用金 1,500.00 1 年以内 0.08 合计 — 1,867,479.84 — 99.92 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,867,077.88 4,867,077.88 4,867,077.88 4,867,077.88 合计 4,867,077.88 4,867,077.88 4,867,077.88 4,867,077.88 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 包头市健坤物业服 务有限公司 4,867,077.88 4,867,077.88 合计 4,867,077.88 4,867,077.88 4、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,625,261.20 12,753,217.61 15,090,680.86 11,796,855.12 其他业务 合计 15,625,261.20 12,753,217.61 15,090,680.86 11,796,855.12 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 1,500,000.00 《关于组织申报 2016 年度多层次资本市 100 项目 金额 说明 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 场融资费用补贴的通知》 《包头市人民政府办公厅印发包头市关 于进一步加快企业上市工作意见的通知》 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,476.77 社保滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,498,523.23 所得税影响额 167,210.68 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,331,312.55 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.71 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -8.48 -0.12 -0.12 内蒙古福强物业服务股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 内蒙古自治区包头市青山区少先路 2 号工商联大厦 1-2203