838471_2016_金孚抑尘_2016年年度报告_2017-04-10.txt

公告编号：2017-005 1 金孚抑尘 NEEQ : 838471 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 Liaoning Jinfu Dust-control Technology Co.Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 5 日，公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌，证券简 称：金孚抑尘，证券代码：838471。 2017年2月20日收到辽宁省 科学技术厅、辽宁省财政厅、辽 宁省国家税务局、辽宁省地方税 务局联合颁发的《高新技术企 业》证书，证书编号： GR201621000110，发证时间： 2016年11月30日，有效期：三年。 公告编号：2017-005 3 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………5 第二节 公司概况…………………………………………………7 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………8 第四节 管理层讨论与分析………………………………………10 第五节 重要事项…………………………………………………20 第六节 股本、股东情况…………………………………………24 第七节 融资及分配情况…………………………………………27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………29 第九节 公司治理及内部控制……………………………………32 第十节 财务报告…………………………………………………37 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金孚抑尘 指 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 国家税务总局 指 中华人民共和国国家税务总局 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 财政部 指 中华人民共和国财政部 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 商务部 指 中华人民共和国商务部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016年1月1日-12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《系统业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《辽宁金孚抑 尘科技股份有限公司公司章程》 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《辽宁金孚抑 尘科技股份有限公司股东大会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 公告编号：2017-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管 人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保 留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风 险 2015 年，2016 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重 分别为 71.33%，92.99%，且两年的客户仍有一部分重叠。如果公司 不能迅速扩大客户群体，那么仍然存在客户集中度较高的风险。 技术人员流失风险及 技术失密风险 由于公司从事的主要业务技术含量较高，专业人才是公司技术 发展、创新的关键，人员除需具备相关专业知识外，同时还须具备 多年的行业实践经验。因此，研发和技术服务人员对于公司来讲尤 为重要。所以，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时 安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影 响。此外如果出现核心技术人员流失从而导致公司的核心技术泄密 的情形，同样会对公司可持续发展造成很大的不利影响。虽然有知 识产权保护但是申请专利须将技术成果的相关内容公开披露，而且 公司目前所拥有的专利技术主要为实用新型，存在其他机构及个人 根据披露内容进行仿冒的风险。 实际控制人不当控制 的风险 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪合计持有公 司 95.51%股份，同时陈佩英、李冠男、包瑞雪担任公司董事，对公 司在重大决策、人事安排、财务管理、日常生产经营管理等各方面 公告编号：2017-005 6 均可施予重大影响。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构 和较为健全的规章制度，从制度安排上避免实际控制人控制现象的 发生，但公司实际控制人仍可利用其控股地位，对公司的人事、经 营决策、发展规划、财务管理、重大人事等方面产生重大影响。因 此，公司存在大股东利用其控制地位侵害中小股东利益的风险。 企业目前规模比较小 风险 2015 年、2016 年的营业收入分别为 10,301,250.29 元、 9,133,299.00 元；净利润分别为 3,051,799.06、-67,584.99 元；截 止 2016 年期末，公司拥有员工仅 14 名。由于空气动力学抑尘技术 比较先进，公司也是近几年才将此项产品推向市场，市场仍需要一 定适应时间，同时公司的技术也有待进一步提升。公司目前的规模 与产品市场环境相适应，但若市场竞争环境发生变化则公司存在规 模小、抗风险能力低的风险。 应收账款诉讼风险 2016 年 10 月 18 日公司分别对：（1）新疆天业(集团)有限公司、 四川自贡红光输送机械制造有限公司；（2）新疆天业(集团)有限公 司、迪尔集团有限公司提起诉讼，涉案应收账款金额依次为 3,730,440.00 元、660,000.00 元，上述案件受理后，公司经提取证 据发现涉案合同主体已于 2015 年发生变更，诉讼主体有误，并于 2016 年 12 月 8 日申请撤诉；后于 2016 年 12 月 20 日分别对：（1） 天伟化工有限公司（2）天伟化工有限公司、迪尔集团有限公司提起 诉讼，涉案金额依次为 3,260,440.00 元、6,600,000.00 元。2017 年 3 月 13 日金孚抑尘作为原告向新疆维吾尔自治区石河子市人民法 院提出对第二个案件（所涉主体为天伟化工有限公司以及迪尔集团 有限公司）的撤诉申请。目前案件仍在审理中。 公司预计本项款项收回的可能性很大，因此未就本项应收账款 进行个别认定并单项计提坏账准备，而是纳入账龄组合采用账龄分 析法计提了坏账准备。但鉴于目前仍处于诉讼中，具体收回金额仍 处于不确定状态，且所涉金额较大，公司存在不能全额收回，需要 计提资产减值损失，从而影响公司净利润的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化 是 公告编号：2017-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinfu Dust-control Technology Co.Ltd. 证券简称 金孚抑尘 证券代码 838471 法定代表人 陈佩英 注册地址 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间 办公地址 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王君、康玉涛 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 包瑞雪 电话 0427-8225000 传真 0427-8225566 电子邮箱 brx0118@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间，124000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 抑尘设备的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,600,000 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人 李文玉、陈佩英、包瑞雪、李冠男 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91211100797664313A 否 税务登记证号码 91211100797664313A 否 组织机构代码 91211100797664313A 否 公告编号：2017-005 8 第三节 主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,133,299.00 10,301,250.29 -11.34% 毛利率% 61.61 63.03 - 归属于挂牌公司股东的 净利润 -67,584.99 3,051,799.06 -102.21% 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 6,644.53 3,051,799.06 -99.78% 加权平均净资产收益 率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -0.34 47.00 - 加权平均净资产收益 率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 0.03 47.00 - 基本每股收益 -0.01 0.80 -101.25% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,486,880.64 21,201,688.38 10.78% 负债总计 1,448,482.10 7,015,704.85 -79.35% 归属于挂牌公司股东的 净资产 22,038,398.54 14,185,983.53 55.35% 归属于挂牌公司股东的 每股净资产 1.62 1.42 14.08% 资产负债率%（母公司） 6.17 33.09 - 流动比率 12.65 2.49 - 利息保障倍数 0 0 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,825,846.32 3,060,562.89 - 应收账款周转率 0.91 1.29 - 存货周转率 1.63 1.42 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.78 77.95 - 营业收入增长率% -11.34 34.34 - 净利润增长率% -102.21 103.82 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,600,000 10,000,000 36.00% 公告编号：2017-005 9 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,322.28 非经常性损益合计 -74,322.28 所得税影响数 -92.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -74,229.52 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述 前 调整重述 后 调整重述 前 调整重述 后 税金及附加 126,956.16 137,252.91 - - - - 管理费用 3,808,849.49 3,798,552.74 - - - - 公告编号：2017-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于皮带输送系统抑尘综合治理业务，重点研发空气动力学在抑尘领域的应用技 术，致力于成为一家集皮带输送系统空气动力学抑尘设备研发、设计、制造、安装、调试、 服务于一体的现代化技术型企业。 公司是（细分行业）环境保护专用设备制造（C3591）的生产商、服务提供商，拥有 3 项发明专利申请权和 10 项实用新型专利，为直接客户和工程商客户提供高科技、低成本的 各类用于带式输送系统除尘的空气动力学抑尘设备和服务。公司通过直销模式开拓业务，收 入来源主要是抑尘设备的生产和销售。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化，公司营业收入均来 自于主营业务，主营业务明确。自公司成立以来，主营业务未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年,公司实现营业收入 913.33 万元，较 2015 年减少 116.80 万元，下降了 11.34%。 原因是报告期内，因国家政策影响，部分火电项目停建、缓建，同时受经济大环境的影响， 部分火力发电厂采购计划、改造计划有所缩减，导致公司可参与项目减少，以及部分客户因 自身生产的客观需求，相应延长了工期，导致部分项目未验收，未确认收入。以上原因的共 同作用，导致了公司报告期内营业收入同比 2015 年有所下降。 2016 年，公司实现净利润-6.76 万元，较 2015 年减少 311.94 万元，下降了 102.21%。 下降幅度较大的原因主要是 2016 年公司营业收入较 2015 年下降了 11.34%；另外公司在准备 全国中小企业股份转让系统挂牌期间各项费用的增加，其中中介费用较 2015 年增加了 124.75 万元；同时根据公司业务发展的需要在报告期内公司招聘了 8 名新员工以及部分员工 工资的调整导致增加工资费用 35.48 万元；资产减值损失较上年增加了 96.50 万元，主要原 因为对哈密晋美镁合金实业有限公司的应收账款本期计提了 100.00%的坏账准备，公司已与 对方多次沟通结款事宜，但对方当时的经办人已离职，现联系人对具体情况尚未查明，且目 前效益不好，结算不积极，就公司掌握的情况来看，明显对公司不利；对四川自贡红光输送 机械制造有限公司的应收账款本期计提了 100.00%的坏账准备，在“诉天伟化工”一案中， 四川自贡红光输送机械制造有限公司为第三人，而公司已掌握的情况是对方已被银行接管， 尚未找到具体负责人，且对方目前仍有其他诉讼案件未最终判决；公司已多次尝试与对方联 系沟通，并通过业主方与对方沟通协商，均未果，且相关文件、文书无法成功送达至对方实 际负责人，形势明显对公司不利。 公告编号：2017-005 11 经公司管理层研究分析，此两笔应收账款短期内收回的可能性较小，遵循谨慎性原则， 按 100.00%计提坏账准备，做专项认定，但保留诉诸法律的权力。同时拟定如下措施积极维 护公司自身债权、保全公司资产： 1、委派专人负责应收账款的回收工作，积极与对方沟通、协商； 2、积极搜集相关证据，待条件具备时将提请诉讼。 由于上述两笔应收账款计提了 100.00%的坏账准备以及本期其他未收回应收账款账龄的 增加导致的资产减值损失增加；以上费用的增加导致了公司净利润的大幅下降。 2016 年末，公司总资产为 2,348.69 万元，较 2015 年期末增加 228.52 万元，增幅为 10.78%，其中主要是由于本期公司增资导致银行存款增加。。 2016 年末，公司资产构成中流动资产占比为 78.04%，资产的流动性较强。 2016 年末，公司负债为 144.85 万元，较 2015 年末减少 556.72 万元，下降了 79.35%。 负债减少的原因主要是公司 2015 年末应交税费增加额较大，由于 2015 年公司经营情况良好， 所得税费用较高，而应交企业所得税在 2015 年末尚未缴纳，公司于 2016 年足额缴纳了 2015 年的应交税款。 2016 年末，公司净资产为 2,203.84 万元，较 2015 年末增加 785.24 万元，增幅为 55.35%。 净资产增加的主要原因是公司 2016 年度企业增资所致。 2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额：本期为-482.58 万元，较上期减少了 788.64 万元，减少比例为 257.68%，主要原因为本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了 681.78 万元，导致了经营活动现金流入的减少；2015 年盈利情况较好、应交税费较多，这 些税费在 2016 年的缴纳，引起本期支付的相关税费较上期增加 305.93 万元,导致本期经营 活动现金流出的增加。 经营活动现金流入减少的原因系本期已达到收入确认条件的项目，上期已预收 230.48 万元，另一部分款项仍为应收账款状态，导致本期收款减少；公司针对应收账款均已按账龄 分析法计提相应比例的坏账准备，对于短期内收回可能性较小的应收账款本期已单项认定并 计提全额坏账准备；公司委派专人负责应收账款的催收，并拟定了相应的措施，来保障应收 账款的及时收回。 2016 年，投资活动产生的现金流量净额：本期为-280.18 万元，较上期减少了 168.37 万元，减少比例为 150.59%，主要原因为本期支付购房款 131.00 万元。 2016 年，筹资活动产生的现金流量净额：本期为 915.88 万元，较上期增加了 836.06 万元，增加比例为 1,047.43%，主要原因为 2016 年 3 月 9 日股份公司增资收到投资款 792.00 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 9,133,299.00 -11.34% - 10,301,250.29 34.34% - 营业成本 3,506,419.36 -7.92% 38.39% 3,807,946.95 14.54% 36.97% 毛利率 61.61% - - 63.03% - - 管理费用 3,798,552.74 103.85% 41.59% 1,863,390.36 11.81% 18.09% 销售费用 396,580.47 42.66% 4.34% 277,989.59 -45.94% 2.70% 财务费用 -10,330.35 -450.25% -0.11% 2,949.43 34.19% 0.03% 公告编号：2017-005 12 营业利润 -8,161.25 -100.21% -0.09% 3,870,554.32 106.45% 37.57% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 74,322.28 - 0.81% - - - 净利润 -67,584.99 -102.21% -0.74% 3,051,799.06 103.82% 29.63% 项目重大变动原因： 管理费用：本期管理费用较上期增加 1,935,162.38 元，同比增长了 103.85%，主要原因 是本期中介费用增加了 1,247,505.53 元和职工薪酬增加了 312,317.94 元所致。 销售费用：本期销售费用较上期增加 118,590.88 元，同比增长了 42.66%，主要原因是 本期积极开拓市场招聘销售人员的人员工资费用和差旅费增加所致。 财务费用：本期财务费用较上期减少 13,279.78 元，同比下降了 450.25%，主要原因是 本期增资导致银行存款增加，所以利息收入增加。 营业利润：本期营业利润较上期减少 3,878,715.57 元，同比下降了 100.21%，主要原因 是本期的营业收入较上期下降了 11.34%，营业成本较上期下降 7.92%，且本期发生的管理费 用、销售费用较上期大幅增加所致。 营业外支出：本期营业外支出较上期增加 74,322.28 元，主要原因是本期补缴税款而产 生的滞纳金所致。 净利润：本期净利润较上期减少 3,119,384.05 元，同比下降了 102.21%，下降幅度较 大的原因主要是 2016 年公司营业收入较 2015 年下降了 11.34%；另外公司在准备全国中小企 业股份转让系统挂牌期间各项费用的增加，其中中介费用较 2015 年增加 124.75 万元；同时 根据公司业务发展的需要在报告期内公司招聘了 8 名新员工以及部分员工工资的调整导致增 加工资费用 35.48 万元；资产减值损失较上年增加了 96.50 万元，主要原因为对哈密晋美镁 合金实业有限公司的应收账款本期计提了 100.00%的坏账准备，公司已与对方多次沟通结款 事宜，但对方当时的经办人已离职，现联系人对具体情况尚未查明，且目前效益不好，结算 不积极，就公司掌握的情况来看，明显对公司不利；对四川自贡红光输送机械制造有限公司 的应收账款本期计提了 100.00%的坏账准备，在“诉天伟化工”一案中，四川自贡红光输送 机械制造有限公司为第三人，而公司已掌握的情况是对方已被银行接管，尚未找到具体负责 人，且对方目前仍有其他诉讼案件未最终判决；公司已多次尝试与对方联系沟通，并通过业 主方与对方沟通协商，均未果，且相关文件、文书无法成功送达至对方实际负责人，形势明 显对公司不利。 经公司管理层研究分析，此两笔应收账款短期内收回的可能性较小，遵循谨慎性原则， 按 100.00%计提坏账准备，做专项认定，但保留诉诸法律的权力。同时拟定如下措施积极维 护公司自身债权、保全公司资产： 1、委派专人负责应收账款的回收工作，积极与对方沟通、协商； 2、积极搜集相关证据，待条件具备时将提请诉讼。 由于上述两笔应收账款计提了 100.00%的坏账准备以及本期其他未收回应收账款账龄的 增加导致的坏账准备金增加；以上费用的增加导致了公司净利润的大幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,086,632.33 3,462,003.47 9,790,162.68 3,313,194.85 其他业务收入 46,666.67 44,415.89 511,087.61 494,752.10 合计 9,133,299.00 3,506,419.36 10,301,250.29 3,807,946.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 公告编号：2017-005 13 抑尘设备 9,086,632.33 99.49% 9,790,162.68 95.04% 备品配件销售 46,666.67 0.51% 511,087.61 4.96% 收入构成变动的原因： 公司收入构成分别来自主营业务收入和其他业务收入，其中，抑尘设备的销售收入为公 司的主要收入来源，2016 年抑尘设备的销售收入占营业收入的比例较 2015 年增加了 4.45%， 收入构成无大幅变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,825,846.32 3,060,562.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,801,752.64 -1,118,083.50 筹资活动产生的现金流量净额 9,158,845.31 798,208.25 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期为-4,825,846.32 元，较上期减少了 7,886,409.21 元，减少比例为 257.68%，主要原因为本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了 6,817,840.75 元，导致了经营活动现金流入的减少；2015 年盈利情况较好、应交税费较多， 这些税费在 2016 年的缴纳，引起本期支付的相关税费较上期增加 3,059,265.81 元,导致本 期经营活动现金流出的增加。 经营活动现金流入减少的原因系本期已达到收入确认条件的项目，上期已预收 2,304,800.00 元，另一部分款项仍为应收账款状态，导致本期收款减少；公司针对应收账款 均已按账龄分析法计提相应比例的坏账准备，对于短期内收回可能性较小的应收账款本期已 单项认定并计提全额坏账准备；公司委派专人负责应收账款的催收，并拟定了相应的措施， 来保障应收账款的及时收回。 投资活动产生的现金流量净额：本期为-2,801,752.64 元，较上期减少了 1,683,669.14 元，减少比例为 150.59%，主要原因为本期支付购房款 1,310,000.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额：本期为 9,158,845.31 元，较上期增加了 8,360,637.06 元，增加比例为 1,047.43%，主要原因为 2016 年 3 月 9 日股份公司增资收到投资款 7,920,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联 关系 1 山东鲁电国际贸易有限公司 3,823,897.28 41.87% 否 2 陕西华电发电有限责任公司 1,754,529.91 19.21% 否 3 国电克拉玛依发电有限公司 1,555,213.64 17.03% 否 4 江苏环宇起重运输机械有限责任公司 683,760.70 7.49% 否 5 陕西华电蒲城发电有限责任公司 675,213.68 7.39% 否 合计 8,492,615.21 92.99% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在关联关 系 1 盘锦中升房地产开发有限公司 1,310,000.00 16.58% 否 2 联讯证券股份有限公司 900,000.00 11.39% 否 3 渭南华瑞工贸有限公司 589,440.45 7.46% 否 4 乌鲁木齐市永安佳业建材有限公司 445,326.72 5.63% 否 5 邢台市奥威联科橡胶制品厂 302,525.00 3.83% 否 公告编号：2017-005 14 合计 3,547,292.17 44.89% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,307,174.62 1,220,094.20 研发投入占营业收入的比例 14.31% 11.84% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年公司新增的研发项目分别是抑尘挡煤帘的研发、防逸裙板的研发、料流优控器的研 发、转运站 B1200 皮带尾部抑尘装置的研发、灰库卸料除尘系统的研发。本期公司研发总投入额 为 1,307,174.62 元，研发投入的增加充分表明公司对技术研发项目的重视程度，同时针对研发 人员专门制定了相关考核标准，实行基础工资加项目奖金的薪资制度来激发研究人员的创新热 情，此外公司专门聘请了技术顾问为公司高新技术产品的研究、开发提供指导和咨询，公司目前 已建有一支以空气动力学抑尘技术研发、设备生产工艺优化为主要攻关方向的技术研发团队，在 发展建设中，还将进一步引进和培养相关技术人才为公司的生产经营提供雄厚的技术力量，凭借 先进的技术作为市场开拓的核心竞争力，以此来实现公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币 资金 4,298,803.95 55.33% 18.30% 2,767,557.60 10,199.82% 13.05% 5.25% 应收 账款 11,424,573.95 32.60% 48.64% 8,615,571.37 16.86% 40.64% 8.00% 存货 1,162,691.47 -63.00% 4.95% 3,142,459.28 41.72% 14.82% -9.87% 长期 股权 投资 0 - - 0 - - - 固定 资产 4,839,511.85 1,150.07 % 20.61% 387,139.51 -0.39% 1.83% 18.78% 在建 工程 0 -100.00% - 3,142,683.50 - 14.82% -14.82 % 短期 借款 0 - - 0 - - - 长期 借款 0 - - 0 - - - 资产 总计 23,486,880.64 10.78% 21,201,688.38 77.95% - 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2017-005 15 1.货币资金：本期货币资金较上年期末增加 1,531,246.35 元，同比增长了 55.33%，主要原因 是公司本期增资所致。 2.应收账款：本期应收账款期末余额较上年期末增加了 2,809,002.58 元，同比增长了 32.60%， 主要原因系公司承接的项目主要为国有火力发电厂输煤系统粉尘治理，此类项目的付款特点是根据 合同约定按工程进度比例分期付款，且因客户运营模式的特殊性，款项支付批复周期较长，从验收 合格至付款一般至少需要三至六个月，导致应收账款的收回较收入确认时点较为延后，且具有一定 的周期性；尤其是 2016 年公司确认收入的时点集中在下半年，报告期内形成的应收账款尚未全部 收回，且基于公司回款的上述特点，导致了公司本期应收账款余额较上期有所增加。截至披露日， 已收到陕西华电发电有限责任公司支付的合同款 300,000.00 元。 针对企业的应收账款回款特点，企业主要采取以下措施来保证应收账款的回收： 1)对客户的信用调查将作为应收账款日常管理的重要内容，特别是公开的信用评级将作为重要 参考指标，并关注客户的偿债能力、生产经营情况及净资产等方面，并优先选择与评级较高的优质 客户进行合作； 2)对于信用评级较低的客户，公司将派专人采取积极措施催收账款； 3)适时通过法律手段保障合法权益。 3.存货：本期存货较上年期末减少了 1,979,767.81 元，同比下降了 63.00%，主要原因系上期 发出商品本期确认收入，发出商品转入成本所致。 4.固定资产：本期固定资产期末余额较上年期末增加了 4,452,372.34 元，同比增长了 1,150.07%，主要原因系本期办公楼在建工程完工达到预定可使用状态，转入固定资产。 5.在建工程：本期在建工程减少 3,142,683.50 元，同比下降了 100.00%，原因系办公楼在建 工程完工达到预定可使用状态，转入固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 11 月 22 日公司在全国中小企业股份转让系统披露了关于使用自有闲置资金购买理财 产品的公告（公告编号为 2016-012），报告期内公司尚未购买银行理财产品。报告期日后，截止 披露日公司已购买 350.00 万元工商银行理财产品，购买的理财产品名称为中国工商银行“周周分 红”超短期法人人民币理财产品，该理财产品收益稳定。 （三）外部环境的分析 2017 年 1 月份国家能源局发函，为实现《电力发展“十三”五规划（2016-2020 年）》提出的 到 2020 年，全国煤电装机规模控制在 11 亿千瓦以内的目标，对甘肃、广东、广西、山西等二十 一个省的近一百二十个拟建、在建项目进行停建或缓建；因经济大环境的影响，部分火力发电厂 采购计划、改造计划有所缩减；受电煤价格上涨、用电量大幅下滑等因素的影响，火电企业经济 效益下滑，导致公司可参与的可在 1-3 个月内确认收入的改造项目减少。以上因素在短期内将持 续存在。 根据电力发展“十三五”规划，到 2020 年，全国煤电装机规模为 11 亿千瓦时左右，按此计 算，相应的输煤线除尘、抑尘需求总规模将达到百亿元；另据凰财经网报道，未来 5 年，除尘改 造市场规模将达到 700 亿元至 1200 亿元左右。 由于公司产品技术新颖，除尘行业中与本公司的产品相同或近似的企业不多。与公司产生竞 争关系的主要是袋式除尘器生产企业，但由于袋式除尘在输煤线除尘领域并不适用，已几乎被淘 汰，为弃用技术，因此公司产品及技术在行业内尚处于蓝海状态。 为贯彻落实《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》，引导全社会资源投向，国家发改委 会同相关部门组织编制了《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》（2016 版）。目录涉及 5 大 公告编号：2017-005 16 领域 8 个产业（相关服务业单独列出）、40 个重点方向下的 174 个子方向，近 4000 项细分产品和 服务。其中，与公司产品及技术相关目录为“7.2.2，……粉尘重污染场所和行业抑尘技术”。 就外部环境来看，挑战和机遇并存，虽市场规模有所缩减，但容量仍然可观，前景广阔。 （四）竞争优势分析 1、公司在行业中的地位 公司是国内外掌握空气动力学抑尘核心技术的为数不多的几家企业之一，产品的设计和研发 基础均是源自于除尘原理上的突破和长期实践经验的积累，并不断进行技术创新。公司所有产品 的部件均系自主研发生产，所有的抑尘产品都有自主知识产权，产品的功能也按照客户的实际需 求进行定制化生产，可以满足不同客户的实际需求。 公司致力于空气动力学抑尘技术研究与开发，公司所有投资基本上都集中在空气动力学抑尘 产品项目上，强调做产品的专业性。公司一直坚持走品牌路线，在产品稳扎稳打的同时更讲究产 品的推陈出新，不断创造新的突破点，基本每年都有创新技术用于产品上。公司产品为带式输送 系统从起点给料机至终端贮料仓提供全线抑尘产品与服务，可以满足不同客户的需求，具有本行 业领先地位。 2、公司竞争优势 （1）技术与产品优势。公司专业从事带式输送系统空气动力学抑尘技术设备的研发生产， 以客户需求为起点，不仅能最大限度满足不同客户的实际需求完成定制化生产，还能集卫生、安 全、节能、环保于产品一身，为用户创造超值的经济效益和社会效益，投产 16 个月即可收回投 资。公司的产品无论单项除尘效果，还是多项综合指标，以及实现的经济效益和社会效益都是同 行业企业无法企及的。 （2）客户资源优势。在当前世界经济普遍低迷，我国经济发展进入新常态的形势下，国有 央企集团所属的燃煤发电厂和煤电一体化企业普遍信誉良好，支付能力较强，在公司客户中占据 了 90%以上的比重。经过公司几年来的努力，在这个细分市场建立了良好的信誉，为全面铺开奠 定了坚实有力的基础。选择这个企业群体作为公司产业化起步的优选目标市场，必将迎来今后十 年的快速发展。优质的客户资源是公司的一大优势。 （3）商业模式创新优势。进行商业模式的创新，对于某些装机在（2×300MW）以上的燃煤 发电企业，卫生要求压力大，资金暂时缺少的用户，公司可以以运营商的形式运营用户的带式输 送系统空气动力学抑尘改造工程，以收取运营费（也可从当年的节电节煤中列支）的形式营利。 3、公司的竞争劣势 （1）人才短缺问题。公司目前研发团队和销售团队都亟待扩张，需要有较高研发能力、熟 练掌握行业技术的高端研发人才和具有开拓市场能力、富有经验的销售人才。团队人员不足会影 响到公司下一步大力开展研发和市场开拓的进程。 （2）公司受产能限制，规模有待扩大。近年来行业发展迅速，公司的产能面临满足不了客 户需求的问题，有时甚至为了保证对大客户供货不得不放弃一部分小额订单，这也进一步影响了 公司规模的扩大和市场的开发。 （五）持续经营评价 1、支撑公司主营业务的核心技术均为企业自主研发，拥有自主知识产权，从核心技术层面 保证了企业的持续经营能力； 2、自公司成立以来，始终将团队建设及企业文化提炼作为组织管理工作的重心，并不断完 善，持续改进，为企业的持续经营提供了组织管理层面的保障； 3、随着公司的发展，以及企业战略的优化、调整，工作重心将向提高市场占有率及新市场 开拓转移，力争在较短的时间内，达到适合企业发展速度的市场份额占有率，为企业的持续发展 公告编号：2017-005 17 提供业绩保障； 4、不断加强合同管理，特别是货款及质量保证金的回收管理工作，着力完善跟踪机制、保 全机制，尽最大可能缩短回款周期，尽最大可能减少呆账、坏账的出现，从资金层面保证企业的 持续经营能力； 5、2016 年，企业已取得了“高新技术企业”证书，同时享受了所得税按 15%征收的优惠政 策，从税收政策层面为企业持续经营能力的提升提供了有力支撑。 综合以上各条，目前公司具有良好的持续经营能力，市场前景广阔，发展空间巨大。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真 做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公 司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展的成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1．客户集中度较高的风险 2015 年，2016 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重分别为 71.33%、92.99%，且 两年的客户仍有一部分重叠。由于公司收入大部分由大型电厂项目产生，如果项目承接数量减少， 公司营业收入仍然可能存在下降风险。 应对措施： 2016 年相比 2014、2015 年的客户重叠度有所下降，2016 年 8 月 11 日公司与陕西华电发电 有限责任公司签订 37#甲乙胶带机粉尘综合治理项目的合同，2016 年 9 月 29 日公司与陕西华电 蒲城有限责任公司签订了 8#甲乙胶带机粉尘综合治理项目的合同，与陕西华电发电有限责任公司 签订 38#甲乙胶带机、三期锁气漏斗粉尘综合治理项目合同，此次与陕西两家大型电厂 4 份合同 的订立是公司在西北地区市场拓展的良好开端，同时也表明公司对主要大客户的依赖程度有所减 轻。 同时，公司一方面非常注重目前战略合作伙伴的维护；另一方面积极寻求新的合作伙伴，2017 年将市场划分为新疆、包头、北京、武汉、长沙 5 大区域，扩大销售队伍并计划加大销售人员的 培训力度，加深销售人员对公司技术和产品的理解，旨在为客户提供全方位的优质服务；2017 年 拟加大研发投入，通过新产品研发不断拓展应用领域。与此同时，注重品牌建设，截止披露日前， 公司已取得高新技术企业证书，各项待授权专利均在按计划申请中。 2．技术人员流失风险及技术失密风险 由于公司从事的主要业务技术含量较高，专业人才是公司技术发展、创新的关键，人员除需 具备相关专业知识外，同时还须具备多年的行业实践经验。因此，研发和技术服务人员对于公司 来讲尤为重要。所以，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安排适当人选接替或补 充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。此外如果出现核心技术人员流失从而导致公司的 核心技术泄密的情形，同样会对公司可持续发展造成很大的不利影响。虽然有知识产权保护但是 申请专利须将技术成果的相关内容公开披露，而且公司目前所拥有的专利技术主要为实用新型， 存在其他机构及个人根据披露内容进行仿冒的风险。 应对措施： 公司一方面从法律的角度保护公司的知识产权，在员工入职时均签订保密协议；另一方面将 加强对技术人员专业素质的培养，在技术研发方面给予全力支持，鼓励自主创新，努力营造吸引 和留住人才的环境氛围，保证技术后备力量的充足。对于知识产权的外部保护工作，目前公司已 经申请了一系列专利，与此同时加快技术研发的速度，力争实现产品的更新换代以此规避他人仿 公告编号：2017-005 18 冒的风险，而且公司设有法务部门，配备专业律师通过法律手段保护公司的技术成果。 3.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪合计持有公司 95.51%股份，同时陈佩英、 李冠男、包瑞雪担任公司董事，对公司在重大决策、人事安排、财务管理、日常生产经营管理等 各方面均可施予重大影响。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和较为健全的规章制 度，从制度安排上避免实际控制人控制现象的发生，但公司实际控制人仍可利用其控股地位，对 公司的人事、经营决策、发展规划、财务管理、重大人事等方面产生重大影响。因此，公司存在 大股东利用其控制地位侵害中小股东利益的风险。 应对措施： 公司将严格遵守三会制度，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控制人决 策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监 督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 4.企业目前规模比较小风险 企业目前的规模比较小：2014 年、2015 年、2016 年的营业收入分别为 7,668,174.10 元、 10,301,250.29 元、9,133,299.00 元；净利润分别为 1,497,303.79 元、3,051,799.06 元和 -67,584.99 元；公司目前拥有员工仅 14 名。由于空气动力学抑尘技术比较先进，公司也是近几 年才将此项产品推向市场，市场仍需要一定适应时间，同时公司的技术也有待进一步提升。公司 目前的规模与产品市场环境相适应，但若市场竞争环境发生变化则公司存在规模小、抗风险能力 低的风险。 应对措施： 从外部考虑，公司将扩大销售区域，并实行销售人员区域负责模式，积极寻找合作伙伴，提 高项目洽谈的成功率，增加企业的营业收入；同时引进高端技术型人才来加快企业产品的研发速 度，提升企业的核心竞争力；从内部考虑，要求所有员工严格遵守公司内控制度，提高人员的工 作效率和各方面资源的利用效率，加强采购成本管控；从而达到开源节流的目的，以此来降低企 业规模较小的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 1.应收账款诉讼风险 2016 年 10 月 18 日公司分别对：（1）新疆天业(集团)有限公司、四川自贡红光输送机械制 造有限公司；（2）新疆天业(集团)有限公司、迪尔集团有限公司提起诉讼，涉案应收账款金额依 次为 3,730,440.00 元、660,000.00 元，上述案件受理后，公司经提取证据发现涉案合同主体已 于 2015 年发生变更，诉讼主体有误，并于 2016 年 12 月 8 日申请撤诉；后于 2016 年 12 月 20 日 分别对：（1）天伟化工有限公司（2）天伟化工有限公司、迪尔集团有限公司提起诉讼，涉案金 额依次为 3,260,440.00 元、660,000.00 元。2017 年 3 月 13 日金孚抑尘作为原告向新疆维吾尔自 治区石河子市人民法院提出对第二个案件（所涉主体为天伟化工有限公司以及迪尔集团有限公司） 的撤诉申请。目前案件仍在进行中。 公司预计本项款项收回的可能性很大，因此未就本项应收账款进行个别认定并单项计提坏账 准备，而是纳入账龄组合采用账龄分析法计提了坏账准备。但鉴于目前仍处于诉讼中，具体收回 金额仍处于不确定状态，且所涉金额较大，公司存在不能全额收回，需要计提资产减值损失，从 而影响公司净利润的风险。 应对措施： 上述案件所涉主体（1）天伟化工有限公司为国有企业，据“国家企业信用信息公示系统”显 示注册资本 8 亿元人民币，截止至 2014 年 3 月 24 日已全额实缴；其第二大股东“新疆天业股份 有限公司”为主板上市公司（新疆天业，600075），截止至 2016 年 9 月 30 日，净利润 39,959.23 万元人民币，信誉良好，正常经营；（2）迪尔集团有限公司为大型集团企业，且据“国家企业信 公告编号：2017-005 19 用信息公示系统”显示注册资本 1.3999 亿元人民币，截止至 2016 年 10 月 31 日已全额实缴；下 设第一分公司、第二分公司、第三分公司、汽机分公司、机械装备分公司及试验检测分公司等六 个分支机构；拥有“承装（修、试）电力设施许可证”、“中华人民共和国特种设备安装改造维修 许可证（压力管道）”等六个行政许可证件，实力雄厚，正常经营。 上述两案中，公司均按合同约定提供了相关的产品或服务，不存在因公司原因导致未结算相 关账款的问题。公司针对此案件设置专门人员进行案件后续跟踪、保管好相关证据文件，并及时 调查、获取所应诉主体的重大变化情况，必要时积极采取诉讼保全措施，以便及时、全额收回应 收账款。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-005 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 是 第五节、二、 （二） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、 （三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二、 （五） 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净 资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 辽宁金孚抑尘科技股份 有限公司起诉新疆天业 (集团)有限公司买卖纠 纷案件 3,730,440.00 16.93% 否 2016 年 11 月 4 日 辽宁金孚抑尘科技股份 有限公司起诉新疆天业 (集团)有限公司建设工 程合同纠纷案件 660,000.00 2.99% 否 2016 年 11 月 4 日 总计 4,390,440.00 19.92% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行 情况： 2016 年 10 月 18 日公司分别对：（1）新疆天业(集团)有限公司，四川自贡红光输送机 械制造有限公司（2）新疆天业(集团)有限公司，迪尔集团有限公司提起诉讼，涉案金额依 次为 3,730,440.00 元、660,000.00 元，2016 年 11 月 2 日新疆维吾尔自治区石河子市人民 法院受理上述案件。涉诉公告于 2016 年 11 月 4 日在全国中小企业股份转让系统披露。 上述案件受理后，公司经提取证据发现涉案合同主体已于 2015 年发生变更，诉讼主体 有误，并于 2016 年 12 月 8 日申请撤诉；后于 2016 年 12 月 20 日分别对： （1）天伟化工有限公司（2）天伟化工有限公司、迪尔集团有限公司提起诉讼，涉案金 额依次为 3,260,440.00 元、660,000.00 元，2017 年 1 月 11 日新疆维吾尔自治区石河子市 人民法院受理上述案件，该涉诉公告于 2017 年 1 月 13 日在全国中小企业股份转让系统披露； 公告编号：2017-005 21 2017 年 3 月 13 日，新疆维吾尔自治区石河子市人民法院对上述两个案件进行了首次公 开开庭审理，目前尚未判决；2017 年 3 月 13 日金孚抑尘作为原告向新疆维吾尔自治区石河 子市人民法院提出对第二个案件（所涉主体为天伟化工有限公司以及迪尔集团有限公司）的 撤诉申请。上述撤诉公告于 2017 年 3 月 28 日在全国中小企业股份转让系统披露。 公司在上述案件中身份均为原告、债权人，所以不会形成预计负债。 公司聘请的 2016 年年度财务报表审计机构，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 在审计过程中，已着重对涉案款项进行审计，并向诉讼代理人发函询证，形成以下意见： （1）债务方（天伟化工有限公司）为国有企业，且据“国家企业信用信息公示系统” 显示注册资本 8 亿元人民币，截止至 2014 年 3 月 24 日已全额实缴；其第二大股东“新疆天 业股份有限公司”为主板上市公司（新疆天业，600075），截止至 2016 年 9 月 30 日，净利 润 39,959.23 万元人民币，信誉良好，正常经营。案中涉及的公司供货产品已于 2014 年 12 月 10 日完成验收、整体移交并有“三方协议”佐证，不存在因公司产品质量问题导致结算 纠纷的事项。 （2）债务方（迪尔集团有限公司）为大型集团企业，且据“国家企业信用信息公示系 统”显示注册资本 1.3999 亿元人民币，截止至 2016 年 10 月 31 日已全额实缴；下设第一分 公司、第二分公司、第三分公司、汽机分公司、机械装备分公司及试验检测分公司等六个分 支机构；拥有“承装（修、试）电力设施许可证”、“中华人民共和国特种设备安装改造维 修许可证（压力管道）”等六个行政许可证件，实力雄厚，正常经营。案中涉及的合同标的 公司已按约定完全履行，且已于 2014 年 12 月 10 日完成验收、整体移交，不存在因公司问 题导致结算纠纷的事项。 上述案件截至本报告披露日尚未判决，但就庭审情况及与债务方庭外沟通情况来看，公 司认为此两笔款项全额收回的可能性较大，不会对公司的财务方面造成重大不利影响。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的 情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫支、 其他） 期初余额 累计发 生额 期末 余额 是 否 归 还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 陈佩英 资金 借款 1,300,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 1,300,000.00 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 2015 年 12 月 30 日股东陈佩英向公司借款 1,300,000.00 元，并签订了借款协议，公司 实际支付了股东陈佩英 1,238,845.31 元，该借款发生在有限公司阶段，2016 年 1 月 14 日， 股东陈佩英已采用银行转账方式将借款 1,300,000.00 元归还公司，公司也已归还陈佩英多 支付的 61,154.69 元，此后公司加强关联方资金占用的管理，严格按照公司章程规定来执行 相关审批程序，避免出现非经营性的资金占用。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 公告编号：2017-005 22 序 陈佩英 股东垫款 105,800.00 是 总计 - 105,800.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司未及时提取现金导致在月末现金余额不足，形成上述股东垫款，保证公司在月底及 时完成员工费用报销。 针对上述股东垫款形成的偶发性关联交易问题，公司已经于 2016 年 8 月 22 日召开的第 一届董事会第四次会议审议通过（公告编号：2016-002），并经于 2016 年 9 月 6 日召开的 第四次临时股东大会审议通过（公告编号：2016-008）。 （四）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之 日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股 份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二 十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内， 不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所 持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第二章 2.8 条规定：“挂牌公司控股 股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制 的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满 一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让 的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除 外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执 行股票限售规定。” 《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内 不得转让。董事、监事、总经理以及其他高级管理人员应当在其任职期间内，定期向公司申 报其所持有的本公司股份及其变动情况；在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本 公司股份总数的 25%。上述人员离职后 6 个月内不得转让其所持有的本公司的股份。” 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪承诺所持有股票将遵守《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》相关规定的限制。 公司于 2016 年 3 月 9 日进行了一次增资，增加王春明等 7 位股东。其中新加入股东王 春明是公司的董事和高级管理人员，王玉峰是公司的董事，崔岩、刘海洋是公司的监事会成 员，4 位股东承诺将遵守《公司法》及《公司章程》相关规定的限制。 截至报告期末，公司实际控制人、持股董事、监事或高级管理人员均按照《公司法》及 《业务规则》的规定进行了股份锁定。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪出具了《关联交易及避免同业竞争的 承诺函》，承诺如下事项： “本人及本人所控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与金孚 抑尘相同、相似业务的情形，与金孚抑尘之间不存在同业竞争。在本人持有金孚抑尘股份期 间，本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或其他任何方式 直接或间接从事与金孚抑尘业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，如本人或本人所控 制的其他企业获取的商业机会与金孚抑尘主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本 公告编号：2017-005 23 人将立即通知金孚抑尘，尽力将该商业机会给予金孚抑尘，以确保金孚抑尘及其全体股东利 益不受损害。如本人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归金孚抑尘所有；如因 此给金孚抑尘及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿金孚抑尘及其他股东因此遭受 的全部损失。 本人将善意履行作为金孚抑尘股东的义务，不利用本人所处股东地位，就金孚抑尘与本 人或本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使金孚抑尘的股东大会 或董事会作出侵犯金孚抑尘和其他股东合法权益的决议。如果金孚抑尘必须与本人或本人控 制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守金孚抑尘章程及其他规定，依法履 行审批程序。如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺并造成金孚抑尘经济损失的，本人 同意赔偿相应损失。 上述承诺持续有效，直至本人不再是金孚抑尘的股东。 本人将承担因违反上述承诺给公司造成的一切损失的赔偿责任（包括直接损失或间接损 失）。” 截至报告期末，公司实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切 的家庭成员均未从事或参与与股份有限公司存在同业竞争的行为。 3、公司对社保缴纳情况作出承诺“公司员工 12 人，公司已为 11 名员工缴纳社会保险， 其中 1 名员工因为原任职单位未按时缴纳社会保险费造成社会保险关系暂时无法转入公司， 无法为其缴纳社保。 公司承诺当此名员工社会保险关系具备转入条件时，将立即为其办理转入手续，并补缴 自 2016 年 2 月 1 日起至转入时的社会保险。” 2016 年 3 月 22 日，盘锦市社会保险事业管理局兴隆台区分局出具《证明》：“辽宁金孚 抑尘科技股份有限公司自 2014 年 01 月 01 日起至本证明之日止，其一直按照国家有关法律、 法规的规定为职工办理及缴纳全部社会保险费用，不存在欠缴、漏缴、迟缴的情形，也不存 在因违反相关法律、行政法规或规定而受本局行政处罚的情形。” 截至报告期末，该员工社会保险关系已转入公司，并已正常缴纳社保。 （五）调查处罚事项 经企业自查，于 2016 年 3 月 21 日，企业主动向盘锦市兴隆台区国家税务局，申请补缴 2014 年度企业所得税 405,633.60 元，同时缴纳滞纳金 59,628.14 元，盘锦市兴隆台区国家 税务局在 2016 年 3 月 21 日完成核实并接收企业补缴，此后公司严格规范财务管理，坚决杜 绝上述行为。上述行为不属于重大违法违规行为。 公告编号：2017-005 24 第六节 股本、股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 310,000 310,000 2.28% 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高管 100,000 100,000 0.74% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 3,290,000 13,290,000 97.72% 其中：控股股东、实际 控制人 10,000,000 100.00% 2,990,000 12,990,000 95.51% 董事、监事、高管 300,000 300,000 2.21% 核心员工 总股本 10,000,000 - 3,600,000 13,600,000 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈佩英 2,000,000 1,500,000 3,500,000 25.73% 3,500,000 - 2 李文玉 2,000,000 1,490,000 3,490,000 25.66% 3,490,000 - 3 包瑞雪 3,000,000 - 3,000,000 22.06% 3,000,000 - 4 李冠男 3,000,000 - 3,000,000 22.06% 3,000,000 - 5 王春明 - 200,000 200,000 1.47% 150,000 50,000 6 李祖胜 - 110,000 110,000 0.81% - 110,000 7 王玉峰 - 100,000 100,000 0.73% 75,000 25,000 8 马 丹 - 50,000 50,000 0.37% - 50,000 9 崔 岩 - 50,000 50,000 0.37% 37,500 12,500 10 刘海洋 - 50,000 50,000 0.37% 37,500 12,500 11 辛立军 - 50,000 50,000 0.37% - 50,000 合计 10,000,000 3,600,000 13,600,000 100.00% 13,290,000 310,000 前十名股东间相互关系说明：其中陈佩英与李文玉系夫妻关系，李冠男与包瑞雪系夫妻关 系，李冠男系陈佩英与李文玉之子；马丹与李祖胜系夫妻关系，其他股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-005 25 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 1、陈佩英，女，1953 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1975 年 10 月至 1978 年 9 月就读于大连工学院，本科学历。1978 年 10 月至 1979 年 6 月，在营口润滑油 脂厂工作，任技术科技术员；1980 年 7 月至 1986 年 2 月，在营口环境保护检测站工作，任综 合室技术员；1986 年 3 月至 2002 年 10 月，在盘锦市石油化学工业局工作，任生产科副科长、 科长；2002 年 11 月至 2008 年 6 月，在盘锦市经济贸易委员会工作，任化工医药科科长；2007 年 1 月至 2015 年 12 月间，陈佩英历任盘锦金孚机电设备有限公司监事、执行董事兼经理、执 行董事等职位。股份公司成立后，任董事长，任期三年。根据盘锦市经济和信息化委员会于 2016 年 2 月 16 日出具的《情况说明》，陈佩英于 2005 年 5 月从盘锦市经济和信息化委员会石化医 药科科长的岗位退居二线，2008 年 6 月正式从该单位退休。陈佩英于 2007 年投资设立有限公 司，根据《公务员法》相关规定，其投资设立有限公司时，股东资格存在瑕疵，但根据《行政 机关公务员处分条例》（2007 版）相关规定，针对陈佩英参与营利性活动的行为，仅处罚陈佩 英本人，不会影响有限公司正常经营，陈佩英亦做出相关承诺，如因股东资格问题而给公司带 来损失的，由陈佩英承担全部赔偿责任。此外，陈佩英已于 2008 年 6 月正式退休，其离职三 年内，曾在有限公司任职，但不存在从事与原工作业务直接相关的营利性活动，且公司于 2016 年整体变更设立时已超过前述三年期限。陈佩英可以作为股份公司发起人、担任公司董事。 2、李文玉，男，1954 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1982 年 2 月至 1984 年 5 月，在辽宁省营口市外贸局食品科工作，任业务员、办公室秘书；1984 年 6 月 至 1984 年 10 月，在中共营口市纪律检查委员会工作，任科级检查员；1984 年 11 月至 1986 年 9 月，在中共盘锦市纪律检查委员会工作，任办公室主任；1986 年 10 月至 1991 年 5 月，在 盘锦外贸公司进出口公司工作，任副总经理；1991 年 6 月至 1997 年 7 月，在中共盘锦市委政 策研究室工作，任研究员；1997 年 8 月至 2012 年 6 月，在盘锦市高新技术开发办公室工作， 任主任兼生产力促进中心主任；2012 年 7 月至 2014 年 12 月，在盘锦市科学技术局工作，任处 级调研员；2014 年 5 月 7 日至 2015 年 11 月 18 日，在盘锦金孚机电设备有限公司工作，任监 事；2015 年 1 月退休。李文玉于 2011 年 1 月至 2014 年 12 月担任有限公司股东时，系盘锦市 科学技术与知识产权局处级调研员，无具体工作。根据《公务员法》相关规定，其股东资格存 在瑕疵，但根据《行政机关公务员处分条例》（2007 版）相关规定，针对李文玉参与营利性活 动的行为，仅处罚李文玉本人，不会影响有限公司正常经营。李文玉亦做出相关承诺，如因股 东资格问题而给公司带来损失的，由李文玉承担全部赔偿责任。此外，李文玉已于 2015 年 1 月正式退休，离职后，曾在有限公司任职，但自 2015 年 12 月起已不再任职，且未领薪。同时 根据盘锦市科学技术与知识产权保护局于 2015 年 12 月 28 日出具的《情况说明》载明：“盘 锦金孚机电设备有限公司从事的业务与李文玉原工作业务不相关，也不与李文玉原任职务管辖 业务相关。李文玉现可以投资入股盘锦市金孚机电设备有限公司，作为其股东。” 3、李冠男，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2005 年 7 月就读于哈尔滨商业大学，本科学历。2005 年 8 月至 2007 年 1 月，在大连朋林 系统有限公司工作，任职员；2007 年 1 月至 2016 年 2 月，在盘锦金孚机电设备有限公司工作， 任执行董事兼经理、市场部主管；股份公司成立后，任董事，任期三年。 公告编号：2017-005 26 4、包瑞雪，女，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 9 月至 2013 年 7 月就读于长春工业大学人文信息学院，本科学历。2013 年 8 月至 2015 年 1 月， 在盘锦恒润油井设备有限公司工作，任职员；2015 年 2 月至 2016 年 2 月，在盘锦金孚机电设 备有限公司工作，任财务经理。股份公司成立后，任董事、董事会秘书、财务总监，任期三年。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 四、股份代持情况 无 公告编号：2017-005 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简 称 发行价 格 发行数量 募集金 额 票面股息 率% 转让起始 日 转让终止 日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代 码 证券简称 股东人 数 序 号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简 称 本期 股息 率% 分配金额 股息 是否 累积 累积额 是否参与剩 余利润分配 参与剩余分 配金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简 称 回购选择权的行使主 体 回购期 间 回购数 量 回购比 例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简 称 转股条件 转股价 格 转换选择权的行使主 体 转换形成的普通股数 量 - - - - - - 公告编号：2017-005 28 （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简 称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比 例% 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资 工具、其他等。 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况： 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-005 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈佩英 董事长 女 64 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 否 李冠男 董事 男 34 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 包瑞雪 董事、 财务总监、 董事会秘书 女 27 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 王春明 董事、 总经理 男 35 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 王玉峰 董事 男 59 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 否 刘海洋 监事会主席 男 35 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 崔 岩 监事 女 30 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 贾 春 职工代表 监事 男 44 大学 本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 其中李冠男系陈佩英之子，李冠男与包瑞雪系夫妻关系；其他董事、监事、高级管理人员 间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈佩英 董事长 2,000,000 1,500,000 3,500,000 25.73% - 李冠男 董事 3,000,000 - 3,000,000 22.06% - 包瑞雪 董事、 财务总监、 董事会秘书 3,000,000 - 3,000,000 22.06% - 王春明 董事、总经理 - 200,000 200,000 1.47% - 王玉峰 董事 - 100,000 100,000 0.73% - 刘海洋 监事会主席 - 50,000 50,000 0.37% - 公告编号：2017-005 30 崔 岩 监事 - 50,000 50,000 0.37% - 贾 春 职工代表监事 - - - - - 合计 8,000,000 1,900,000 9,900,000 72.79% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 1 1 技术人员 2 4 销售人员 1 3 财务人员 1 4 行政管理人员 2 1 法务部 0 1 员工总计 7 14 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 7 专科 0 5 专科以下 0 1 员工总计 7 14 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司参与政府机构推行的社会保 险计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。公司一直重视 员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领 域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不 断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 110,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-005 31 李祖胜，男，1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月 至 2009 年 7 月就读于郑州大学，本科学历。2009 年 7 月至 2014 年 3 月，在北京中宇浩博科 技有限公司工作，任技术主管；2014 年 6 月至 2016 年 2 月，在盘锦金孚机电设备有限公司工 作，任技术主管；2016 年 2 月至今，在金孚抑尘工作，任研发中心部门经理。 为稳定公司核心技术人员，公司于 2016 年 3 月 9 日进行股份公司第一次增资，其中核心 技术人员李祖胜认购 11 万股，持股比例为 0.81%。 本期核心技术人员无变动情况。 公告编号：2017-005 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关 法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运 作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。 本年度建立和修订的制度有：《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《总经理工作 细则》、《公司资金占用管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等有关规范性制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合法的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2017-005 33 数 董事会 5 1、2016 年 2 月 17 日，公司召开第一届董事会第 一次会议，审议通过《关于选举辽宁金孚抑尘科技股 份有限公司董事长的议案》、《关于聘任辽宁金孚抑尘 科技股份有限公司总经理的议案》、《关于聘任辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司董事会秘书的议案》、《关于 聘任辽宁金孚抑尘科技股份有限公司财务总监的议 案》、《关于由崔岩具体办理股份有限公司设立工商登 记相关事宜的议案》； 2、2016 年 2 月 22 日，公司召开第一届董事会第 二次会议，审议通过《关于<辽宁金孚抑尘科技股份 有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于<辽宁金孚 抑尘科技股份有限公司董事会秘书工作细则>的议 案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技股份有限公司投资者 关系管理制度>议案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技股份 有限公司信息披露管理制度>的议案》、《关于<辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司重大信息内部报告制度>的 议案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技股份有限公司防止 控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的管 理制度>的议案》、《关于<公司增发>的议案》、《关于< 修改公司章程>的议案》、《关于李文玉无偿转让知识 产权的议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临时股 东大会的议案》； 3、2016 年 3 月 12 日，公司召开第一届董事会第 三次会议，审议通过《关于辽宁金孚抑尘科技股份有 限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 公开转让的议案》、《关于公司申请以协议转让方式转 让股票的议案》、《关于授权公司董事会办理公司股票 在全国中小企业股份转让系统公开转让相关事宜的 议案》、《关于报告期内关联交易的议案》、《关于召开 公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》； 4、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第 四次会议，审议通过《辽宁金孚抑尘科技股份有限公 司 2016 年半年度报告》、《关于追认 2016 年关联交 易》、《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大 会的议案》； 5、2016 年 11 月 18 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，审议通过《关于使用自有闲置资金购买 理财产品的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 17 日，公司召开第一届监事会第 一次会议，审议通过《关于选举辽宁金孚抑尘科技股 份有限公司监事会主席的议案》； 2、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届监事会第 二次会议，审议通过《辽宁金孚抑尘科技股份有限公 公告编号：2017-005 34 司 2016 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2016 年 2 月 17 日，公司召开 2016 年第一次 股东大会，审议通过《辽宁金孚抑尘科技股份有限公 司筹建工作报告》、《辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 设立费用的报告》、《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限 公司发起人出资的议案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技 股份有限公司章程（草案）>的议案》、《关于<辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司股东大会议事规则（草案）> 的议案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技股份有限公司董 事会议事规则（草案）>的议案》、《关于<辽宁金孚抑 尘科技股份有限公司监事会议事规则（草案）>的议 案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技股份有限公司关联交 易管理制度（草案）>的议案》、《关于<辽宁金孚抑尘 科技股份有限公司对外投资管理制度（草案）>的议 案》、《关于<辽宁金孚抑尘科技股份有限公司对外担 保管理制度（草案）>的议案》、《关于授权股份有限 公司董事会办理股份有限公司设立登记相关事宜的 议案》； 2、2016 年 3 月 9 日，公司召开 2016 年第二次股 东大会，审议通过《关于<公司增发>的议案》、《关于 <修改公司章程>的议案》、《关于<李文玉无偿转让知 识产权>的议案》； 3、2016 年 3 月 28 日，公司召开 2016 年第三次 股东大会，审议通过《关于辽宁金孚抑尘科技股份有 限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 公开转让的议案》、《关于公司申请以协议转让方式转 让股票的议案》、《关于授权公司董事会办理公司股票 在全国中小企业股份转让系统公开转让相关事宜的 议案》、《关于报告期内关联交易的议案》； 4、2016 年 9 月 6 日，公司召开 2016 年第四次股 东大会，审议通过《关于追认 2016 年关联交易的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内 容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公 公告编号：2017-005 35 司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与 投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要 求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活动，不存在 影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预 付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及关联 方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理制度》， 对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员独立 公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动 合同或劳务合同,由公司综合部（人力资源部）独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司 在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控 制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥 有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况， 不断规范和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追 究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》 公告编号：2017-005 36 及《年度报告差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-005 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]7789 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 王君、康玉涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁金孚抑尘科技股份有限公司（以下简称“金孚抑尘”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金孚抑尘管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-005 38 三、审计意见 我们认为，金孚抑尘财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了金孚抑尘 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 [此页无正文] 中国·北京 二○一七年四月十一日 中国注册会计师： 王君 中国注册会计师： 康玉涛 公告编号：2017-005 39 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,298,803.95 2,767,557.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 450,000.00 562,500.00 应收账款 六、3 11,424,573.95 8,615,571.37 预付款项 六、4 86,471.56 153,966.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 907,277.36 2,228,806.08 买入返售金融资产 存货 六、6 1,162,691.47 3,142,459.28 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 18,329,818.29 17,470,860.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 4,839,511.85 387,139.51 在建工程 六、8 3,142,683.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 公告编号：2017-005 40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 317,550.50 201,004.54 其他非流动资产 非流动资产合计 5,157,062.35 3,730,827.55 资产总计 23,486,880.64 21,201,688.38 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 587,500.00 748,000.00 预收款项 六、12 254,400.00 2,559,200.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 140,362.26 21,901.97 应交税费 六、14 454,219.84 2,376,602.88 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 12,000.00 1,310,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,448,482.10 7,015,704.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 公告编号：2017-005 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,448,482.10 7,015,704.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 13,600,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 8,505,983.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 418,598.36 一般风险准备 未分配利润 六、19 -67,584.99 3,767,385.17 所有者权益合计 22,038,398.54 14,185,983.53 负债和所有者权益总计 23,486,880.64 21,201,688.38 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,133,299.00 10,301,250.29 其中：营业收入 六、20 9,133,299.00 10,301,250.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,141,460.25 6,430,695.97 其中：营业成本 六、20 3,506,419.36 3,807,946.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、21 137,252.91 130,474.19 销售费用 六、22 396,580.47 277,989.59 管理费用 六、23 3,798,552.74 1,863,390.36 公告编号：2017-005 42 财务费用 六、24 -10,330.35 2,949.43 资产减值损失 六、25 1,312,985.12 347,945.45 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,161.25 3,870,554.32 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、26 74,322.28 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -82,483.53 3,870,554.32 减：所得税费用 六、27 -14,898.54 818,755.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,584.99 3,051,799.06 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 公告编号：2017-005 43 后净额 七、综合收益总额 -67,584.99 3,051,799.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 -67,584.99 3,051,799.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.80 （二）稀释每股收益 -0.01 0.80 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,351,040.00 11,168,880.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 165,450.05 299.57 经营活动现金流入小计 4,516,490.05 11,169,180.32 购买商品、接受劳务支付的现金 2,232,199.44 4,312,918.73 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,275,633.82 1,665,614.44 支付的各项税费 3,591,615.83 532,350.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 2,242,887.28 1,597,734.24 经营活动现金流出小计 9,342,336.37 8,108,617.43 经营活动产生的现金流量净额 六、29 -4,825,846.32 3,060,562.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2017-005 44 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,801,752.64 1,118,083.50 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,801,752.64 1,118,083.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,801,752.64 -1,118,083.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,920,000.00 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、28 1,238,845.31 - 筹资活动现金流入小计 9,158,845.31 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、28 - 6,201,791.75 筹资活动现金流出小计 - 6,201,791.75 筹资活动产生的现金流量净额 9,158,845.31 798,208.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 1,531,246.35 2,740,687.64 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 2,767,557.60 26,869.96 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 4,298,803.95 2,767,557.60 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 公告编号：2017-005 45 （四）股东权益变动表 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 418,598.36 - 3,767,385.17 - 14,185,983.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 418,598.36 - 3,767,385.17 - 14,185,983.53 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,600,000.00 - - - 8,505,983.53 - - - -418,598.36 - -3,834,970.16 - 7,852,415.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -67,584.99 - -67,584.99 （二）所有者投入和 减少资本 3,600,000.00 - - - 4,320,000.00 - - - - - - - 7,920,000.00 1．股东投入的普通股 3,600,000.00 - - - 4,320,000.00 - - - - - - - 7,920,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 46 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 4,185,983.53 - - - -418,598.36 - -3,767,385.17 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,185,983.53 - - - -418,598.36 - -3,767,385.17 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,600,000.00 - - - 8,505,983.53 - - - - - -67,584.99 - 22,038,398.54 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 公告编号：2017-005 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 113,418.45 - 1,020,766.02 - 4,134,184.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 113,418.45 - 1,020,766.02 - 4,134,184.47 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 7,000,000.00 - - - - - - - 305,179.91 - 2,746,619.15 - 10,051,799.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,051,799.06 - 3,051,799.06 （二）所有者投入和 减少资本 7,000,000.00 - - - - - - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通 股 7,000,000.00 - - - - - - - - - - - 7,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 48 （三）利润分配 - - - - - - - - 305,179.91 - -305,179.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 305,179.91 - -305,179.91 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 418,598.36 - 3,767,385.17 - 14,185,983.53 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 公告编号：2017-005 49 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1．公司设立、发展概况 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”）前身为盘锦金孚机电设备有限公司，系由陈佩英、李冠男共 同出资组建，于 2007 年 1 月 31 日由盘锦市工商行政管理局批准登 记设立的有限责任公司。 公司成立之初注册资本、实收资本为56.00万元，其中：自然人 陈佩英出资50.00万元，出资比例为89.29%；自然人李冠男出资6.00 万元，出资比例为10.71%。 2007年3月26日，公司申请将注册资本、实收资本增至80.00万元， 新增注册资本24.00万元全部由股东李冠男缴纳。增资后股东陈佩英、 李冠男及持股比例分别为62.50%、37.50%。 2011年1月20日，原股东李冠男将其所持有的公司37.50%股权转 让给李文玉。 2013年8月12日，公司申请将注册资本、实收资本增至300.00万 元，增加注册资本、实收资本220.00万元，其中股东陈佩英出资70.00 万元、股东李文玉出资150.00万元。增资后股东陈佩英、李文玉的持 股比例分别为40.00%、60.00%。 2014年5月13日，公司申请将注册资本增至500.00万元，增加注 册资本200.00万元，其中股东陈佩英认缴出资100.00万元、股东李文 玉认缴出资100.00万元。2015年7月31日，股东陈佩英、李文玉分别 将其认缴的出资额予以缴纳。增资后股东陈佩英、李文玉的持股比例 分别为44.00%、56.00%。 2015年11月25日，原股东李文玉将其所持有的公司56.00%的股权 分别转让给李冠男、包瑞雪，其中转让给李冠男26.00%股权、包瑞雪 30.00%股权；原股东陈佩英将其所持有的公司4.00%的股权转让给李 冠男。本次股权转让后股东陈佩英、李冠男、包瑞雪的持股比例分别 为40.00%、30.00%、30.00%。 公告编号：2017-005 50 2015年12月29日，公司申请将注册资本、实收资本增至1,000.00 万元，增加注册资本、实收资本500.00万元，其中原股东李冠男增资 150.00万元、原股东包瑞雪增资150.00万元、新股东李文玉增资 200.00万元。 2016年2月17日，根据盘锦金孚机电设备有限公司2016年2月1日 通过的股东会决议、辽宁金孚抑尘科技股份有限公司2016年2月1日通 过的发起人协议及2016年2月17日通过的创立大会暨第一次股东大会 决议，公司由盘锦金孚机电设备有限公司各股东作为发起人，以截至 2015年12月31日止经审计的账面净资产人民币14,185,983.53元，按 1:0.7049的比例折合股本1000万股，每股面值人民币1元，整体变更 设立为股份有限公司，公司的注册资本变更为人民币1000.00万元， 净资产高于注册资本的差额376.74万元计入资本公积。 2016年3月9日，公司申请将注册资本、股本增至1,360.00万元， 增加注册资本、股本360.00万元，其中原股东陈佩英增资150.00万元、 原股东李文玉增资149.00万元、新股东李祖胜增资11.00万元、新股 东马丹增资5.00万元、新股东辛立军增资5.00万元、新股东刘海洋增 资5.00万元、新股东王玉峰增资10.00万元、新股东王春明增资20.00 万元、新股东崔岩增资5.00万元。各股东以货币出资合计792.00万元， 其中：360.00万元计入公司股本，432.00万元计入公司资本公积。 根据2016年7月22日发布的股转系统函[2016]5669号《关于同意 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意， 公司股票于2016年8月5日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称： 金孚抑尘，证券代码：838471，转让方式：协议转让。 截至2016年12月31日，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 陈佩英 3,500,000.00 25.73 李冠男 3,000,000.00 22.06 包瑞雪 3,000,000.00 22.06 李文玉 3,490,000.00 25.66 李祖胜 110,000.00 0.81 马丹 50,000.00 0.37 辛立军 50,000.00 0.37 刘海洋 50,000.00 0.37 王玉峰 100,000.00 0.73 王春明 200,000.00 1.47 公告编号：2017-005 51 股东名称 出资金额 持股比例（%） 崔岩 50,000.00 0.37 合计 13,600,000.00 100.00 2.公司所属行业和经营范围 公司所属行业：其他科技推广和应用服务业。 经营范围：环保除尘应用技术开发、咨询、服务、环保除尘设备 （特种设备及技防产品除外）制造、销售、安装、维修。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3.公司主要产品或提供的服务 公司主要产品和服务：抑尘设备的生产及销售。 4.公司实际控制人 公司实际控制人为自然人李文玉、陈佩英、李冠男、包瑞雪。 5.公司其他注册信息 公司统一社会信用代码：91211100797664313A，法定代表人：陈 佩英，公司注册地址：兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间。 6.本财务报告于 2017 年 4 月 11 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事 项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的 最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企 业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 公告编号：2017-005 52 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量 属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。在保 证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具 体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报 表项目的计量属性未变化。 （五）企业合并 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企 业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最 终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处 理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采 用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变 动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期 股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价 值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额 公告编号：2017-005 53 计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交 易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易 进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属 于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子 交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期 投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不 属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩 余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 公告编号：2017-005 54 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司 及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编 制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或 两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够 单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有 该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指 合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所 持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担 的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出 所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经 营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。 现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 公告编号：2017-005 55 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民 币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历 史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易 发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置 该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到 期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 公告编号：2017-005 56 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但 下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融 资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确 认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当 金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为 一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 公告编号：2017-005 57 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额 计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认 部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其 公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产 或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损 失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损 失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 公告编号：2017-005 58 值损失。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将单项应收账款在 100 万元以上、 其他应收款在 100 万元以上确认为单项 金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险 特征 备用金、保证金组合 备用金及保证金、关联方应收款项等无回 收风险，具有类似信用风险特征 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 备用金、保证金组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 关联方组合 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内(含 1 年) 2.00 2.00 1-2 年(含 2 年) 5.00 5.00 2-3 年(含 3 年) 15.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 30.00 30.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准 备的理由 单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 公告编号：2017-005 59 坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗 品等大类。 2.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3.取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用移动加权平均法核算。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换 入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其 可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目 计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则 合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的原材料等直接用 于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所 生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值应当以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2017-005 60 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资 产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得 适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4．该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类 为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售 的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区 进行处置计划的一部分； 3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为 反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持 有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的 差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处 理。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让 非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 (资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日 应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。 公告编号：2017-005 61 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合 并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支 付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照 发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个 别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资 时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期 投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的 账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易 损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于 资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确 认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净 亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除 外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公告编号：2017-005 62 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额； 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情 形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情 形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处 置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出 售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同 控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观 证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 （十五）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权和已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计 量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 公告编号：2017-005 63 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态 的次月起采用年限平均法计提折旧。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类 固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 3.固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态 的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、 折旧年限如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 50 3.00 机器设备 5-10 3.00 运输设备 5-10 3.00 办公设备 3-5 3.00 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的 账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额 计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计 将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可 以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； 公告编号：2017-005 64 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上（含 90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能 使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折 旧。 6.闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、 出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定 资产按照在用固定资产计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固 定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）无形资产 1.无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货 币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.无形资产的计价方法 按成本进行初始计量。 3.无形资产使用寿命及摊销 公告编号：2017-005 65 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有 关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资 产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。 4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5.研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段 支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进 行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发 活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入 开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其 他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完 成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期 损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期待摊费用 公告编号：2017-005 66 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊 期限在一年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生 的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资 产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期 内平均摊销。 长期待摊费用包括房租等已经支出但摊销期限在一年以上(不含 一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减 去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款 费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资 本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 公告编号：2017-005 67 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专 门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或 溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根 据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过 当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当 期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而 给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照 公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为 鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解 除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会 基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比 例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退 休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养 公告编号：2017-005 68 老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算 应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本 公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允 价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如 果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益 公告编号：2017-005 69 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所 授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益 工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权 益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修 改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授 予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或 结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十三）预计负债 1.预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏 损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符 合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳 估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性 及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 3.最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、 下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如 下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金 公告编号：2017-005 70 额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额 及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由 第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十四）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再 对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司销售商品收入确认的具体标准：本公司商品销售存在两种方 式，一种是销售商品不附带安装调试，一种是销售商品附带安装调试。 公司如以不附带安装调试方式销售商品，在按照合同约定将货物交付 于购货方，公司收到货款或取得收取货款的权利时，确认收入的实现； 公司如以附带安装调试方式销售商品，在按照合同约定将货物予以交 付且安装调试完毕后，取得经购货方签章确认的验收单，此时公司已 收到货款或取得了收取货款的权利，确认收入的实现。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工 百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选 用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供 劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产 负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 公告编号：2017-005 71 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列 情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司劳务收入确认的具体标准：公司劳务收入主要为技术服务收 入，服务周期较短。公司在服务已经提供，收到价款或取得收款的权 利，预计与技术咨询服务相关的经济利益很可能流入公司、且相关的 成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。即对于技术服务业务，公 司于服务完成时确认收入的实现，同时结转相应成本。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时，公司分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实 际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和 方法计算确定。 （二十五）政府补助 1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补 助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将 其划分为与收益相关的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认 方法 与资产相关的政府补助，公司自相关资产达到预定可使用状态时 起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。 3. 政府补助的确认时点 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； 公告编号：2017-005 72 （2）企业能够收到政府补助。 4.政府补助的核算方法 （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自 相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配， 分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置 当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损 失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 （3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益。 2)不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为 资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税 基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很 可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接 在所有者权益中确认的交易或者事项。 公告编号：2017-005 73 （二十七）经营租赁、融资租赁 1．经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法 （或其他方法）将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的 初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法 （或其他方法）将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金 额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 2．融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为 未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁 期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低 租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同 时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十八）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经 营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能 够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且 满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 四、税 项 1、本公司适用的主要税种及税率： （1）增值税：公司增值税销项税率为17%，公司按销项税额扣除 公告编号：2017-005 74 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； （2）城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴； （3）教育费附加：按应纳流转税额的5%计缴； （4）所得税：按应纳税所得额的15%计缴； （5）其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 注：根据财政部、国家税务总局2016年3月23日《关于全面推开 营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，自2016年5月1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地 产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴 纳营业税改为缴纳增值税。 2、公司所享税收优惠政策 本公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、 辽宁省地方税务局批准取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201621000110，发证时间为2016年11月30日，有效期三年，根据相 关规定，本公司在有效期内享受高新技术企业所得税税收优惠。本公 司本年度执行15%企业所得税税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更情况 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财 会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公 司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营 活动发生的房产税、土地使用税、印 花税及车船使用税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整。 调整利润表税金及附加本年金 额 10,296.75 元，调减利润表 管理费用本年金额 10,296.75 元。 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 公告编号：2017-005 75 3.前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指 2015年度，本期指2016年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 32,056.10 10,304.79 银行存款 4,266,747.85 2,757,252.81 合计 4,298,803.95 2,767,557.60 （2）截至2016年12月31日，本公司无其他货币资金。 （3）截至2016年12月31日，本公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限 制的款项。 （4）截至2016年12月31日，本公司无存放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 450,000.00 562,500.00 合计 450,000.00 562,500.00 （2）本公司期末无已质押的应收票据。 （3）本公司期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 公告编号：2017-005 76 类别 期末余额 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,554,252.51 92.72 1,129,678.56 9.00 其中：账龄分析组合 12,554,252.51 92.72 1,129,678.56 9.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 985,875.00 7.28 985,875.00 100.00 合计 13,540,127.51 100.00 2,115,553.56 15.62 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,419,507.51 100.00 803,936.14 8.53 其中：账龄分析组合 9,419,507.51 100.00 803,936.14 8.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 9,419,507.51 100.00 803,936.14 8.53 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无应收其他关联方款项。 （4）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） 1 年以内(含 1 年) 7,160,160.00 143,203.20 2.00 1-2 年(含 2 年) 1,314,977.00 65,748.85 5.00 2-3 年(含 3 年) 3,586,020.00 537,903.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 44,000.00 13,200.00 30.00 4-5 年(含 5 年) 397,360.00 317,888.00 80.00 公告编号：2017-005 77 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） 5 年以上 51,735.51 51,735.51 100.00 合 计 12,554,252.51 1,129,678.56 9.00 （5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期 末余额 计提比 例（%） 计提理由 哈密晋美镁合金实业有限 公司 515,875.00 515,875.00 100.00 预计无法收回 四川自贡红光输送机械制 造有限公司 470,000.00 470,000.00 100.00 预计无法收回 合计 985,875.00 985,875.00 （6）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 天伟化工有限公司 客户 440,440.00 1-2 年 24.86 2,926,020.00 2-3 年 山东鲁电国际贸易有限公司 客户 2,324,760.00 1 年以内 17.17 陕西华电发电有限责任公司 客户 2,052,800.00 1 年以内 15.16 国电克拉玛依发电有限公司 客户 907,600.00 1 年以内 6.70 陕西华电蒲城发电有限责任 公司 客户 790,000.00 1 年以内 5.84 合计 9,441,620.00 69.73 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 21,347.06 24.69 150,766.50 97.92 1-2 年（含 2 年） 61,924.50 71.61 3,200.00 2.08 2-3 年（含 3 年） 3,200.00 3.70 合计 86,471.56 100.00 153,966.50 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 公告编号：2017-005 78 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 原因 乌鲁木齐金青石钢材有限公司 供应商 38,799.50 1-2 年 尚未结算 赤峰市海德奥博印刷厂 供应商 23,125.00 1-2 年 尚未结算 乌鲁木齐东方昊宇环保有限公司 供应商 17,500.00 1 年以内 尚未结算 中国石油天然气股份有限公司辽宁 盘锦销售分公司 供应商 3,682.84 1 年以内 尚未结算 邢台卓杰机械配件制造有限公司 供应商 3,200.00 2-3 年 尚未结算 合计 86,307.34 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 占总 额比 例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 908,727.10 100.00 1,449.74 0.16 其中：账龄组合 72,487.10 7.98 1,449.74 2.00 保证金、备用金组合 836,240.00 92.02 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 908,727.10 100.00 1,449.74 0.16 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,228,888.12 100.00 82.04 0.01 其中：账龄组合 4,101.81 0.18 82.04 2.00 公告编号：2017-005 79 类别 期初余额 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%） 保证金、备用金组合 985,941.00 44.24 关联方组合 1,238,845.31 55.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,228,888.12 100.00 82.04 0.01 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款。 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 账龄 期末余额 坏账准备期末 余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 72,487.10 1,449.74 2.00 合计 72,487.10 1,449.74 2.00 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末 余额 计提比例 （%） 计提理由 保证金、备用金组 合 836,240.00 合计 836,240.00 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金、保证金 836,240.00 985,941.00 关联方内部往来款 1,238,845.31 关联方以外往来款及其他 65,774.00 代扣代缴个人五险一金 6,713.10 4,101.81 合计 908,727.10 2,228,888.12 （6）期末其他应收款金额前五名情况 公告编号：2017-005 80 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准 备期末 余额 山东鲁电国际贸易有限公司 履约保证金 429,840.00 2-3 年 47.30 神华神东电力有限责任公司新疆 米东热电厂 风险抵押金 及安全保证 金 42,400.00 1-2 年 13.47 80,000.00 4-5 年 中国电能成套设备有限公司 投标保证金 121,000.00 1 年以 内 13.32 国网能源阜康发电有限公司 安全保证金 50,000.00 1 年以 内 5.50 石河子财政局 诉讼费 47,040.00 1 年以 内 5.17 940.80 合计 770,280.00 84.76 940.80 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 327,583.55 327,583.55 322,049.12 322,049.12 在产品 208,105.98 208,105.98 发出商品 835,107.92 835,107.92 2,612,304.18 2,612,304.18 合计 1,162,691.47 1,162,691.47 3,142,459.28 3,142,459.28 7.固定资产 （1） 固定资产分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 651,269.00 4,646,436.14 20,613.43 5,277,091.71 其中：房屋及建筑物 3,791,585.73 3,791,585.73 机器设备 14,877.43 14,877.43 运输设备 513,161.03 294,839.48 808,000.51 办公设备 123,230.54 560,010.93 20,613.43 662,628.04 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 264,129.49 193,445.40 19,995.03 437,579.86 其中：房屋及建筑物 36,778.38 36,778.38 公告编号：2017-005 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 6,206.05 2,886.36 9,092.41 运输设备 167,919.31 73,211.34 241,130.65 办公设备 90,004.13 80,569.32 19,995.03 150,578.42 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 四、固定资产账面价值合计 387,139.51 4,839,511.85 其中：房屋及建筑物 3,754,807.35 机器设备 8,671.38 5,785.02 运输设备 345,241.72 566,869.86 办公设备 33,226.41 512,049.62 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 办公楼 3,754,807.35 开发商统一办理，正在办理中 8.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 值 账面余额 减值 准备 账面净值 办公楼 3,142,683.50 3,142,683.50 合计 3,142,683.50 3,142,683.50 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产额 其 他 减 少 额 工程累计 投入占预 算的比例 （%） 办公楼 5,000,000.00 3,142,683.50 1,155,248.38 4,297,931.88 85.96 公告编号：2017-005 82 合计 3,142,683.50 1,155,248.38 4,297,931.88 （续上表） 项目名称 工程进度 （%） 累计利息 资本化金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来 源 期末余额 办公楼 100.00 自筹 合计 9.递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 317,550.50 201,004.54 其中：资产减值准备 317,550.50 201,004.54 合计 317,550.50 201,004.54 （2）已确认的递延所得税资产可抵扣差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,117,003.30 804,018.18 其中：资产减值准备 2,117,003.30 804,018.18 合计 2,117,003.30 804,018.18 10.资产减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计 坏账准备 804,018.18 1,312,985.12 2,117,003.30 合计 804,018.18 1,312,985.12 2,117,003.30 11.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料及工程款 587,500.00 748,000.00 合计 587,500.00 748,000.00 公告编号：2017-005 83 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国能源建设集团新疆电力建 设公司 550,000.00 未到结算期 秦皇岛市民生电力设备有限公 司 28,800.00 应付质保金 12.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 254,400.00 2,559,200.00 合计 254,400.00 2,559,200.00 （2）截至2016年12月31日，本公司无账龄超过1年的重要预收账款。 13.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 21,901.97 1,302,935.47 1,184,475.18 140,362.26 离职后福利中的设定 提存计划负债 105,865.84 105,865.84 合 计 21,901.97 1,408,801.31 1,290,341.02 140,362.26 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 16,922.97 1,139,106.71 1,015,667.42 140,362.26 二、职工福利费 69,694.28 69,694.28 三、社会保险费 43,726.28 43,726.28 其中：1．医疗保险费 36,850.59 36,850.59 2．工伤保险费 1,855.41 1,855.41 3．生育保险费 5,020.28 5,020.28 四、住房公积金 40,680.00 40,680.00 五、工会经费和职工 教育经费 4,979.00 9,728.20 14,707.20 公告编号：2017-005 84 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 八、其他短期薪酬 合 计 21,901.97 1,302,935.47 1,184,475.18 140,362.26 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 100,804.80 失业保险 5,061.04 合计 105,865.84 14.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 89,141.32 1,298,869.13 2.增值税 292,961.95 928,034.11 3.城市维护建设税 42,068.00 83,544.37 4.教育费附加 30,048.57 59,674.55 5.印花税 6,480.72 合计 454,219.84 2,376,602.88 15.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付购房款 1,310,000.00 应付装修款 12,000.00 合计 12,000.00 1,310,000.00 （2）截至2016年12月31日，其他应付款中无账龄超过一年的大额其他应付 款。 16.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 公告编号：2017-005 85 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其 他 合计 一、有限售条件股份 1.其他内资持股 10,000,000.00 3,290,000.00 3,290,000.00 13,290,000.00 其中：境内自然人持股 10,000,000.00 3,290,000.00 3,290,000.00 13,290,000.00 二、无限售条件流通股份 310,000.00 310,000.00 310,000.00 1.人民币普通股 310,000.00 310,000.00 310,000.00 股份合计 10,000,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 13,600,000.00 注：本公司本期股本变动情况详见“本财务报表附注一”。 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,505,983.53 8,505,983.53 合 计 8,505,983.53 8,505,983.53 注：资本公积本期增加 850.60 万元，其中：418.60 万元系由于公司整体变 更设立为股份公司折股所致；432.00 万元系公司增资所致，详见“本财务报表 附注一”。 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 418,598.36 418,598.36 合计 418,598.36 418,598.36 注：盈余公积本期减少 41.86 万元，系由于公司整体变更设立为股份公司折 股所致，详见“本财务报表附注一”。 19.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 3,767,385.17 1,020,766.02 期初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,767,385.17 1,020,766.02 加：本期归属于公司所有者的净 利润 -67,584.99 3,051,799.06 公告编号：2017-005 86 项目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 305,179.91 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他未分配利润减少项 3,767,385.17 期末未分配利润 -67,584.99 3,767,385.17 20.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 9,133,299.00 10,301,250.29 其中：主营业务收入 9,086,632.33 9,790,162.68 其他业务收入 46,666.67 511,087.61 营业成本 3,506,419.36 3,807,946.95 其中：主营业务成本 3,462,003.47 3,313,194.85 其他业务成本 44,415.89 494,752.10 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 抑尘设备 9,086,632.33 3,462,003.47 合计 9,086,632.33 3,462,003.47 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 抑尘设备 9,790,162.68 3,313,194.85 合计 9,790,162.68 3,313,194.85 （3）其他业务（分产品） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 备品配件销售 46,666.67 44,415.89 公告编号：2017-005 87 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 合计 46,666.67 44,415.89 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 备品配件销售 511,087.61 494,752.10 合计 511,087.61 494,752.10 （5）公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 本期销售收入 占公司全部销售收 入的比例（%） 山东鲁电国际贸易有限公司 3,823,897.28 41.87 陕西华电发电有限责任公司 1,754,529.91 19.21 国电克拉玛依发电有限公司 1,555,213.64 17.03 江苏环宇起重运输机械有限责 任公司 683,760.70 7.49 陕西华电蒲城发电有限责任公 司 675,213.68 7.39 合计 8,492,615.21 92.99 21.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 74,057.76 76,109.95 流转税的 7% 教育费附加 52,898.40 54,364.24 流转税的 5% 房产税 9,207.85 房产原值的 1.2% 土地使用税 291.50 房产占地面积 4.5 车船使用税 783.40 印花税 14.00 合计 137,252.91 130,474.19 22.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-005 88 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 172,602.83 117,285.85 职工薪酬 113,648.41 71,187.80 固定资产折旧 25,559.49 18,211.44 投标费 60,427.50 61,471.00 低值易耗品 1,110.00 7,325.64 其他 2,507.86 办公费 11,845.24 业务招待费 11,387.00 合计 396,580.47 277,989.59 23.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 504,399.27 192,081.33 固定资产折旧 162,337.36 55,815.27 车辆费 116,713.48 61,317.38 各种税费 5,845.69 29,787.83 办公费 169,386.73 75,656.66 租赁费 13,000.00 中介机构费用 1,418,260.25 170,754.72 业务招待费 47,842.80 36,284.57 差旅费 66,592.54 8,598.40 研究与开发支出 1,307,174.62 1,220,094.20 合计 3,798,552.74 1,863,390.36 24.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 15,749.05 299.57 手续费 5,418.70 3,249.00 合计 -10,330.35 2,949.43 25.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-005 89 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,312,985.12 347,945.45 合计 1,312,985.12 347,945.45 26.营业外支出 项目 本期 发生额 上期 发生额 计入当期非经常性损益的 金额 赔偿金及滞纳金支出 73,703.88 73,703.88 资产报废、毁损损失 618.40 618.40 合计 74,322.28 74,322.28 27.所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 -14,898.54 818,755.26 其中：当期所得税 101,647.42 905,741.62 递延所得税 -116,545.96 -86,986.36 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -82,483.53 3,870,554.32 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -12,372.53 967,638.58 不可抵扣的费用 114,019.95 -61,896.96 税率变动对期初递延所得税余额的影响 80,401.81 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响 -196,947.77 -86,986.36 所得税费用合计 -14,898.54 818,755.26 28.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息 15,749.05 299.57 收回保证金 149,701.00 合计 165,450.05 299.57 公告编号：2017-005 90 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付投标保证金、风险抵押金 61,601.00 三项期间费用付现 2,103,409.40 1,536,133.24 支付其他 139,477.88 合计 2,242,887.28 1,597,734.24 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 陈佩英 1,238,845.31 合计 1,238,845.31 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 陈佩英 6,201,791.75 合计 6,201,791.75 29.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动 现金流量 净利润 -67,584.99 3,051,799.06 加：资产减值准备 1,312,985.12 347,945.45 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 193,445.40 76,913.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 618.40 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 公告编号：2017-005 91 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填 列） 投资损失（收益以“－”号填 列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -116,545.96 -86,986.36 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号 填列） 1,979,767.81 -925,012.22 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -3,859,309.35 -3,183,312.26 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -4,269,222.75 3,779,216.15 其他 经营活动产生的现金流量净 额 -4,825,846.32 3,060,562.89 二、不涉及现金收支的投资和 筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加 情况： 现金的期末余额 4,298,803.95 2,767,557.60 减：现金的期初余额 2,767,557.60 26,869.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,531,246.35 2,740,687.64 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 4,298,803.95 2,767,557.60 其中：1.库存现金 32,056.10 10,304.79 公告编号：2017-005 92 项 目 本期发生额 上期发生额 2.可随时用于支付的银行存款 4,266,747.85 2,757,252.81 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,298,803.95 2,767,557.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金，金融工具的主要目的在于保证本公司的 正常运营。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账 款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项 目 期末余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出 售金融 资产 合计 货币资金 4,298,803.95 4,298,803.95 应收票据 450,000.00 450,000.00 应收账款 11,424,573.95 11,424,573.95 其他应收款 907,277.36 907,277.36 （续上表） 金融资产项 目 期初余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出 售金融 资产 合计 货币资金 2,767,557.60 2,767,557.60 公告编号：2017-005 93 金融资产项 目 期初余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出 售金融 资产 合计 应收票据 562,500.00 562,500.00 应收账款 8,615,571.37 8,615,571.37 其他应收款 2,228,806.08 2,228,806.08 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 应付账款 587,500.00 587,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其动 计入当期损益的金融负 债 其他金融负债 合计 应付账款 748,000.00 748,000.00 其他应付款 1,310,000.00 1,310,000.00 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 2.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 公告编号：2017-005 94 信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要为国内各大 发电企业，客户资信状况良好，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本 公司对应收账款余额未持有担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见 “本财务报表附注七、3”和“本财务报表附注七、5”。 3.流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工 具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 8,700.00 578,800.00 587,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 （续上表） 金融负债项目 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 748,000.00 748,000.00 其他应付款 1,310,000.00 1,310,000.00 八、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司实际控制人系自然人李文玉、陈佩英、李冠男、包瑞雪。 3.本公司的子公司情况 无 4.本公司的合营和联营企业情况 无 5.本公司其他关联方情况 无 公告编号：2017-005 95 6.关联方交易 （1）购买固定资产情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 李冠男 购买固定资产 60,000.00 （2）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 417,965.18 172,375.60 7.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 陈佩英 1,238,845.31 九、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 2.或有事项 （1）2017 年 1 月 11 日新疆维吾尔自治区石河子市人民法院受 理了本公司起诉天伟化工有限公司（以下简称“天伟化工”），第三 人为四川自贡红光机械有限公司（以下简称“自贡红光”）的经济纠 纷案件。 诉讼事项原因描述如下： 2014 年 3 月，本公司与自贡红光签订销售合同，实际使用方为 天伟化工，合同标的为输煤系统空气动力抑尘（导料槽）设备，用于 实际使用方自备热电厂输煤系统抑尘项目，合同价款为 470.00 万元， 合同签订后本公司按约定全部履行完毕合同义务。因自贡红光无力支 付本公司货款，2014 年 6 月 21 日，本公司与天伟化工及自贡红光签 订《三方协议》，协议约定由天伟化工代自贡红光支付本公司 90%的 合同价款 423.00 万元，本公司已收到 141.00 万元，尚欠 282.00 万 元。同时，天伟化工自备热电厂输煤系统抑尘项目应由自贡红光完成 的 C05、C06 皮带无动力除尘工程，自贡红光并未进行施工，由本公 公告编号：2017-005 96 司进行施工，工程款 44.044 万元，天伟化工同意将欠自贡红光的工 程款扣除 44.044 万元直接支付给本公司，本公司尚未收到该款项。 即天伟化工共欠本公司货款 326.044 万元，本公司针对该应收账款提 起诉讼。 截止报告报出日案件正在审理过程中，尚未判决。 （2）2017 年 1 月 11 日新疆维吾尔自治区石河子市人民法院受 理了本公司起诉天伟化工，第三人为迪尔集团有限公司（以下简称 “迪尔集团”）的经济纠纷案件。 诉讼事项原因描述如下： 2014 年 4 月，迪尔集团与新疆天业（集团）有限公司（以下简称 “新疆天业”）签订工程安装承包合同，新疆天业将其自建电厂的发 电机组安装工程承包给迪尔集团，2014 年 8 月，由实际使用方天伟 化工指定，迪尔集团将工程中的无动力设备安装工程交给本公司进行 施工，全部工程款总价为 66.00 万元，本公司在合同约定期限内完成 施工，该设备安装工程于 2014 年 12 月移交给天伟化工，并办理验收 交接手续。2014 年 5 月 17 日，天伟化工与新疆天业及迪尔集团签订 《变更函》，变更内容为：天伟化工承担新疆天业与迪尔集团的合同 义务。迪尔集团并没有按照合同的约定支付本公司工程款，亦未向天 伟化工索要拖欠的工程款。因此，本公司直接对天伟化工提起诉讼。 截止报告报出日案件正在审理过程中，尚未判决。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日 后非调整事项。 十一、非货币性资产交换 本公司报告期内未发生非货币性资产交换事项。 十二、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平 均 净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.34 -0.0053 -0.0053 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.03 0.0005 0.0005 公告编号：2017-005 97 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-005 98 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,322.28 （21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -74,322.28 减：所得税影响金额 -92.76 扣除所得税影响后的非经常性损益 -74,229.52 公告编号：2017-005 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室