838372_2018_ST醉纯_2018年年度报告_2019-03-31.txt

公告编号:2019-009 1 2018 年度报告 ST 醉纯 NEEQ : 838372 北京醉纯科技股份有限公司 Beijing Zuichun Technology Co., Ltd. 公告编号:2019-009 2 公司年度大事记 2018 年公司和贵州习酒电子 商务有限公司深入合作，获得 贵州习酒系列产品的经销权， 其中印象贵州为公司独有专 销产品，增强公司产品竞争 力。 茅台醇狗年生肖酒是茅台集 团技术开发公司出品的酱香 型白酒，为该公司 2018 年重 点产品，《北京茅赛酒业有限 公司》为公司参股投资的子 司，目前该公司获得茅台醇狗 年生肖酒的全国代理权，母公 司及其他关联子公司也同时 获得该产品的线上授权，丰富 了公司的产品线。 公告编号:2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号:2019-009 4 释义 释义项目 释义 公司 指 北京醉纯科技股份有限公司 主办券商 指 长江证券股份有限公司 立信 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 董事会 指 北京醉纯科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京醉纯科技股份有限公司监事会> 控股子公司 指 北京艾尔沃特商贸有限公司 控股子公司 指 天津醉纯品牌管理有限公司 控股子公司 指 北京醉纯京典商贸有限公司 控股子公司 指 北京稻纯商业管理有限公司 控股子公司 指 遵义星河互联网络技术有限公司 股东会 指 北京醉纯科技股份有限公司股东会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 电子商务 指 在互联网(Internet)、企业内部网(Intranet)和增值 网(VAN,Value Added Network)上以电子交易方式进行 交易活动和相关服务活动 酒类流通 指 酒类批发、零售、储运等经营活动 互联网 指 互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技 术结合并实践的活动的总称 APP 指 手机等移动设备的应用软件 股东大会 指 北京醉纯科技股份有限公司股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号:2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王童、主管会计工作负责人黄柳青及会计机构负责人（会计主管人员）赵丽君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)依赖第三方电子商务平台经营，市 场竞争加剧 随着电子商务平台的发展，其便捷、多样化、性价比高等凸显 优势吸引了大批消费群体，越来越多的市场主体参与其中。传 统酒企也凭借客户基础、品牌影响力、酒品供应渠道的稳定性 以及资金实力等多方面优势积极介入酒类网上零售市场,对企业 的整体营销能力、市场敏感度以及企业资金实力提出更高的要 求，因此随着市场参与主体的增加，企业将面临市场竞争加剧 的风险。 (二)新产品推广不达预期 2017 年新推出的鲜辣总裁由于新进入市场，消费者认知度等原 因，发展不理想，2018 年对鲜辣总裁品牌从产品和营销模式都 进行了全面改革，引入了公众号的模式，该类渠道需要流量的 积累，故存在新产品推广达不到预期的风险。 (三)公司治理风险 公司于 2016 年 3 月由有限公司整体变更设立为股份公司。截止 2018 年底已经历两年多的改革发展，建立健全了法人治理结构, 完善了企业内控体系。但是,随着人员成本的增加，加上人员结 构的多元化，对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号:2019-009 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京醉纯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Zuichun Technology Co., Ltd. 证券简称 ST 醉纯 证券代码 838372 法定代表人 王童 办公地址 北京市朝阳区朝外大街永安南里社科院宿舍 10 号院内甲 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄柳青 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 010-82243343 传真 010-82243343 电子邮箱 hlq1997@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区朝外大街永安南里社科院宿舍 10 号院内甲 7 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-货摊、无店铺及其他零售业-互联网零售 （F5294） 主要产品与服务项目 通过互联网主流电子商务平台及线下渠道销售白酒、葡萄酒等酒 类产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,969,550 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 王童、谭皓兰 公告编号:2019-009 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102080533770R 否 注册地址 北京市西城区阜成门外大街 1 号 1639 否 注册资本（元） 16,969,550 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周赫然 高凯 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6975 号金融贸易中心南 区 1 栋 1 门 5017 室-11 备注 2018 年 12 月 27 日公司第一届董事会第二十次会议审议通过《关 于聘请立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年 度审计机构的议案》，同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票，2019 年 1 月 18 日公司 2019 年第一次临时股东会审议通过。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号:2019-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,598,122.10 36,949,265.65 269.69% 毛利率% 23.77% 19.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,022,231.11 -8,805,183.03 168.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,867,906.05 -9,903,584.23 159.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -86.58% -129.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -84.36% -145.76% - 基本每股收益 0.35 -0.52 167.31% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 133,044,199.69 35,493,506.95 274.84% 负债总计 129,944,469.56 43,521,566.58 198.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 -3,944,822.22 -9,967,053.33 60.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.23 -0.59 61.02% 资产负债率%（母公司） 114.12% 132.44% - 资产负债率%（合并） 97.67% 122.62% - 流动比率 1.01 0.81 - 利息保障倍数 9.03 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -45,582,340.93 -21,065,280.90 -116.39% 应收账款周转率 13.10 5.64 - 存货周转率 2.73 3.59 - 公告编号:2019-009 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 274.84% 73.47% - 营业收入增长率% 269.69% 8.22% - 净利润增长率% 228.59% 81.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,969,550 16,969,550 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助 204,880.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,738.72 非经常性损益合计 206,618.72 所得税影响数 51,654.68 少数股东权益影响额（税后） 638.98 非经常性损益净额 154,325.06 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号:2019-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 北京醉纯科技股份有限公司目前属于“互联网零售业”，主要通过互联网主流电子商务平台及线下 渠道销售白酒、葡萄酒等酒类产品。公司通过对授权销售的酒品进行分析，设计不同的销售方案在京东、 天猫、唯品会等大型线上平台进行销售服务，旨在为消费者提供方便、完善、愉快的消费体验。同时我 们也开展了线下白酒团购的业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年是公司转折的一年，公司控股子公司获得贵州茅台酱香酒营销有限公司及泸州老窖电子商务 股份有限公司的电商授权，加上公司运营团队厚积薄发，使得公司整体经营状况有所回暖，2017 年企业 推出了辣总裁和甜道大叔两类零食品牌，但由于对于食品推广运营尚缺乏一定经营经验，消费者认知度 较低，销售情况不理想。 2018 年醉纯科技在重新确立以白酒电商为核心业务后，发展迅速。公司 2018 年业务主要分为三个 模式，经销模式，代运营模式和产品开发模式。目前经销模式合作的厂商主要有茅台酱香酒营销有限公 司、贵州茅台酒销售有限公司、泸州老窖股份有限公司及贵州茅台酒厂(集团)习酒有限责任公司等；代 运营合作的品牌主要有钓鱼台国宾酒、钓鱼台茶、 毛家一号、宋代官窖；产品开发模式：茅台醇（戊 戌狗年）、泸州老窖（蓝色经典）、 钓鱼台（盛世臻藏）。2018 年总共实现营业收入 13,659.81 万元， 归属于母公司利润 602.22 万元， (二) 行业情况 目前酒水行业中，酒厂和渠道相对强势，标品毛利小，电商运营压力大，2018 年酒水电商竞争将进 一步加剧，电商经销公司只有和上游厂家紧密合作，才能强化优势，在行业整体优胜劣汰，有商家退出， 也有新竞争对手进入的环境中，线上与线下融合趋势加剧，线上产品与线下产品价格趋于一致，对电商 的运营能力提出更高的要求。 公告编号:2019-009 11 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 30,407,067.10 22.85% 1,209,269.36 3.41% 2,414.50% 应收票据与应 收账款 10,628,807.76 7.99% 9,038,831.39 25.47% 17.59% 预付款项 18,847,278.89 14.17% 8,182,619.36 23.05% 130.33% 其他应收款 4,708,050.01 3.54% 2,173,591.90 6.12% 116.60% 存货 63,218,561.24 47.52% 12,835,158.46 36.16% 392.54% 其他流动资产 2,815,232.21 2.12% 1,699,447.71 4.79% 65.66% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 221,346.85 0.17% 235,560.07 0.66% -6.03% 在建工程 - - - - 短期借款 26,800,000.00 20.14% - - - 长期借款 - - - 应付票据及应 付账款 30,747,824.72 23.66% 2,896,993.12 6.66% 961.37% 预收款项 5,734,602.18 4.41% 6,755,812.45 15.52% -15.12% 应付职工薪酬 1,251,821.48 0.96% 424,326.35 0.97% 195.01% 应交税费 1,467,411.88 1.13% 1,079,926.72 2.48% 35.88% 其他应付款 63,942,809.30 49.21% 32,364,507.94 74.36% 97.57% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年公司货币资金为 30,407,067.10 元，2017 年公司货币资金为 1,209,269.36 元，同比增加 2， 414.50%，主要原因为一方面本年度营业收入相对于 2017 年大幅上升，加之企业应收账款周转率较快, 导致期末货币资金金额较大,另一方面子公司办理了银行承兑汇票,需要存入银行一笔担保资金,也是造 成货币资金增大的另一原因；2018 年应收票据与应收账款为 10,628,807.76 元，2017 年应收票据与应 收账款为 9,038,831.39 元，同比增长 17.59%，一方面随着 2018 年战略调整，企业销售量大幅增长，另 一方面年底是白酒的销售旺季，所以应收账款也随着销售的增加而增加；2018 年公司预付款项为 18,847,278.89 元,2017 年公司预付款项为 8,182,619.36,同比增加 130.33%,主要原因为年底是业务高 峰期,企业为保证充足货源提前向供应商支付货款,但相关商品和发票还在途中，从而导致预付款项的增 加；2018 年公司存货为 63,218,561.24 元，2017 年存货为 12,835,158.46 元，同比增长 392.54%，原因 为公司业务方向为名优白酒标品，年底是业务高峰期，所以备货量增加。2018 年应付票据及应付账款为 30,747,824.72 元，2017 年应付票据及应付账款为 2,896,993.12 元，同比增加 961.37%，主要原因为随 着 2018 年销售额的增加，采购数量也相应增加，加之对部分供应商存在一定的账期，从而形成应付账 款的增加；2018 年公司其他应付款为 63,942,809.30 元，2017 年其他应付款为 32,364,507.94 元，同 比增加 97.57%，主要原因是为应对本年度企业销售量的大幅增长以及年底的销售高峰期，企业借入个人 公告编号:2019-009 12 资金以确保足够的存货量导致期末其他应付款的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 136,598,122.10 - 36,949,265.65 - 269.69% 营业成本 104,127,163.02 76.23% 29,808,834.11 80.68% 249.32% 毛利率% 23.77% - 19.32% - - 管理费用 7,324,991.93 5.36% 4,308,081.19 16.62% 70.03% 研发费用 - - - - - 销售费用 11,149,294.72 8.16% 11,123,422.06 30.10% 0.23% 财务费用 1,781,478.90 1.30% 312,641.48 0.85% 469.82% 资产减值损失 -356,260.98 - 523,484.66 1.42% - 其他收益 204,880.00 0.15% - - - 投资收益 1,053,642.00 0.77% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 534.69 0.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,679,329.29 10.01% -9,224,120.41 -24.96% 248.30% 营业外收入 1,938.72 0.00% 1,500,000.24 4.06% -99.87% 营业外支出 200.00 0.00% 36,000.00 0.10% -99.44% 净利润 10,637,789.76 7.79% -8,272,955.91 -22.39% 228.59% 项目重大变动原因： 2018 年营业收入为 136,598,122.10 元，营业成本为 104,127,163.02 元，2017 年营业收入为 36,949,265.65 元，营业成本为 29,808,834.11 元，公司营业收入同比增加 269.69%，营业成本同比增 加 249.32%，营业收入增长主要是 2018 年公司回归优品白酒的销售，通过与上游企业的紧密合作，结合 前期总结积累的运营经验，在本年度获得较好的经营业绩，此外 2018 年加大了代运营业务量，企业整 体毛利上升。2018年管理费用为7,324,991.93元，2017年管理费用为4,308,081.19元，同比增加70.03%， 主要原因是随着营业收入的增长公司各项人员工资、服务费、办公费、仓储费等各项费用随之增加。2018 年营业费用为 11,149,294.72 元，2017 年营业费用为 11,123,422.06 元，同比增长 0.23%，虽然 2018 年销售量增长，但随着营销人员成本意识的增强，尤其是母公司在平台推广费、市场活动费、物流费等 方面在不影响业绩的情况下有计划的进行了缩减，因此本年度销售费用同比 2017 年增幅较小。2018 年 财务费用为 1,781,478.90 元，2017 年财务费用为 312,641.48 元，同比增长 469.82%，主要原因为销售 量的大幅增长需要足够的资金来保证货源充足，本年度新增大额借款，导致资金成本同比增幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 公告编号:2019-009 13 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 126,092,644.25 35,653,897.49 253.66% 其他业务收入 10,505,477.85 1,295,368.16 711.00% 主营业务成本 104,127,163.02 29,808,834.11 249.32% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 白酒 125,406,528.60 91.81% 34,013,833.51 92.06% 葡萄酒 529,090.95 0.39% 50,453.05 0.14% 预调酒 - - 1,846,147.88 5.00% 其他 10,178,823.33 7.45% 1,038,831.21 2.81% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年主营业务收入为 126,092,644.25 元，2017 年主营业务收入为 35,653,897.49 元，同比增加 253.66%，主要原因为 2018 年企业一方面加强与上游企业的合作，保证充足货源，另一方面调整营销策 略，主力放在具备营销优势的白酒销售上，线上线下通力合作，使得销售业绩有大幅提高。2018 年其他 业务收入为 10,505,477.85 元，2017 年其他业务收入 10,505,477.85 元，同比增加 711.00%，主要原因 为在 2017 年代运营业务开展较好的情况下，与品牌厂家深入合作，获得更多代运营业务合同。2018 年 主营成本同比 2017 年主营业务成本增幅为 249.32%，同比增长的原因主要是主营业务收入的增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海晟达元信息技术有限公司 2,749,199.32 24.25% 否 2 北京市溢宝荣贸易有限公司 1,749,266.00 15.43% 是 3 北京京喜酒典商贸有限责任公司 905,600.00 7.99% 是 4 成都新溢宝商贸有限公司 749,818.00 6.61% 否 5 北京京东世纪贸易有限公司 397,721.47 3.51% 否 合计 6,551,604.79 57.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 贵州茅台酱香酒营销有限公司 69,095,636.00 37.87% 否 2 泸州老窖电子商务股份有限公司 39,622,975.01 21.72% 否 公告编号:2019-009 14 3 北京老窖酿艺商贸有限公司 5,721,768.00 3.14% 否 4 廊坊市凯柏商贸有限公司 4,930,800.00 2.70% 是 5 上海茅五剑贸易有限公司 4,046,664.00 2.22% 否 合计 123,417,843.01 67.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -45,582,340.93 -21,065,280.90 -116.39% 投资活动产生的现金流量净额 -1,686,445.00 5,070.00 -33,363.21% 筹资活动产生的现金流量净额 50,761,409.41 15,490,293.28 227.70% 现金流量分析： 2018 年经营现金流为-45,582,340.93 元，较 2017 年的-21,065,280.90 元降低了 116.39%%，主要 原因为 2018 年公司随着战略调整，销售收入有大幅度提高，年底是业务高峰期，公司备货投入较高导 致；2018 年投资活动现金流主要是母公司出资 1,850,000.00 元参股北京茅赛酒业有限公司导致。2018 年公司筹资活动产生的现金流量金额较 2017 年底增加 227.70%，主要原因为随着 2018 年业务量的增加 公司通过增加借款来补充公司流动资金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一） 北京艾尔沃特商贸有限公司 子公司类型 控股子公司 成立时间 2012 年 6 月 29 日 法人代表 施伟 注册资本 100 万元 住所 北京市西城区阜成门外大街 1 号 16 层 1627 室 统一社会信用代码 91110102599651159P 经营范围 销售食品；销售日用品、工艺品、电子产品、化工产品（不 含一类易制毒化学品及危险品）、五金交电、建筑材料、机 械设备、服装、金属材料、装饰材料；仓储服务；货物进出 口、代理进出口、技术进出口；设计、代理、制作、发布广 告；企业管理；技术推广服务。 是否合并报表 是 简要财务数据（单位：元） 项目 2018.12.31 2017.12.31 公告编号:2019-009 15 资产总额 7,573,919.08 879,139.83 负债总额 9,173,259.05 3,438,517.26 所有者权益总额 -1,599,339.97 -2,559,377.43 营业收入总额 16,223,252.13 1,553,852.31 营业成本总额 13,812,350.15 1,172,467.78 营业利润总额 960,037.46 -445,361.90 净利润总额 960,037.46 -449,361.90 （二）天津醉纯品牌管理有限公司 子公司类型 控股子公司 成立时间 2016 年 11 月 3 日 法人代表 周伟毅 注册资本 100 万元 住所 天津市武清区梅厂镇津围公路 4 号 统一社会信用代码 91120222MA05LFT369 经营范围 品牌管理服务，品牌设计服务，技术推广服务，餐饮管理， 互联网信息服务，从事广告业务，市场营销策划，软件开发， 信息技术咨询服务，食品销售（具体项目以食品流通许可证 为准），货物及技术进出口。依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可展开经营活动。 是否合并报表 是 简要财务数据（单位：元） 项目 2018.12.31 2017.12.31 资产总额 166,216.84 182,249.15 负债总额 1,007,393.63 1,004,893.63 所有者权益总额 -841,176.79 -822,644.48 营业收入总额 0.00 467,979.50 营业成本总额 0.00 461,810.27 营业利润总额 -27,712.31 -1,251,088.32 净利润总额 -18,532.31 -1,251,088.32 （三）北京醉纯京典商贸有限公司 子公司类型 控股子公司 成立时间 2017 年 3 月 21 日 法人代表 刘海 注册资本 300 万元 住所 北京市丰台区西四环南路 46 号 13 层 1605 统一社会信用代码 91110101MA00CRAMXY 公告编号:2019-009 16 经营范围 承办展览展示；会议服务；代理、制作、发布广告；技术推 广、技术服务；销售日用品、工艺品、电子产品、化工产品 （不含危险化学品）、机械设备、服装、金属材料；货物进 出口、代理进出口、技术进出品；销售食品。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 是否合并报表 是 简要财务数据（单位：元） 项目 2018.12.31 2017.12.31 资产总额 114,516,792.91 26,805,844.45 负债总额 101,037,749.00 22,336,680.44 所有者权益总额 13,479,043.91 4,469,164.01 营业收入总额 125,526,370.95 22,375,972.67 营业成本总额 103,328,348.80 19,498,527.20 营业利润总额 12,051,419.43 1,981,999.51 净利润总额 9,009,879.90 1,469,164.01 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应 收账款”合并列示为“应收票据及应 收账款”；“应付票据”和“应付账款” 合并列示为“应付票据及应付账款”； “应收利息”和“应收股利”并入“其他 应收款”列示；“应付利息”和“应付股 董事会 审批 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及 应收账款”，2018 年 12 月 31 日 10,628,807.76，2017 年 12 月 31 日 9,038,831.39 元； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示， 2018 年 12 月 31 日 4,708,050.01 元，2017 年 12 月 31 日 2,173,591.90 元。 公告编号:2019-009 17 利”并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示；“工程 物资”并入“在建工程”列示；“专项应 付款”并入“长期应付款”列示。比较 数据相应调整。 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及 应付账款”， 2018 年 12 月 31 日 30,747,824.72 元， 2017 年 12 月 31 日 2,896,993.12 元； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示， 2018 年 12 月 31 日 63,942,809.30 元，2017 年 12 月 31 日 32,364,507.94 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项 目，将原“管理费用”中的研发费用重 分类至“研发费用”单独列示；在利润 表中财务费用项下新增“其中：利息 费用”和“利息收入”项目。比较数据 相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增控股子公司北京稻纯商业管理有限公司，公司出资 550,000.00 元，占 55%，截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未开展业务。 (八) 企业社会责任 公司 2018 年按照法律法规规定合法经营，承担相应的社会责任 三、 持续经营评价 2018 年在对 2017 年经营情况分析的基础上，通过加深与上游厂家的合作以及新市场的开拓，使得本 年度营业收入为136,598,122.10元，相较于2017年增加269.69%，同时净资产由2017年的-8,028,059.63 元增长到 3,099,730.13 元，经营业绩的快速增长肯定了 2018 年的经营战略方向的准确性，2019 年公司 在 2018 年的基础上，继续和上游厂家深度合作，公司可持续经营能力增强。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一) 依赖第三方电子商务平台经营，市场竞争加剧 随着酒类电商大环境的改变，越来越多的市场主体参与其中，传统酒企凭借客户基础、品牌影响力、 酒品供应渠道的稳定性以及资金实力等多方面优势积极介入酒类网上零售市场,而企业主要销售渠道为 京东、天猫、唯品会等第三方电子商务平台，因此参与线上酒类销售的商家在价格、渠道、模式方面将 公告编号:2019-009 18 面临更加激烈的市场竞争,行业面临市场竞争加剧的风险。 (二) 新产品推广不达预期 2017 年新推出的鲜辣总裁由于新进入市场，消费者认知度等原因，发展不理想，2018 年对鲜辣总 裁品牌从产品和营销模式都进行了全面改革，引入了小程序、公众号的模式，从产品销售转换为概念营 销，预计销售额为 100 万，但该类渠道需要流量的积累，同时公司在相关技术成熟度和人员储备上还有 待提高，故存在新产品推广达不到预期的风险。 (三)公司治理风险 随着人员成本的增加，加上人员结构的多元化，尤其是借助微信平台开展的“鲜辣总裁”项目，需 要引进不同于以往销售管理经验的新型人才，对公司治理将提出更高的要求，因此,公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 综上所述风险因素，公司采取了以下应对措施： （一）在应对市场竞争方面，公司一方面拓宽融资渠道，作为中关村园区高新技术企业借助园区平台， 寻求与银行的合作，获得低成本资金支持；另一方面除了贵州茅台销售有限公司和泸州老窖股份有限公 司外，拓展与上游厂家贵州茅台酒厂（集团）习酒有限公司、钓鱼台酒业有限公司的深度合作，谋求和 大厂家的共同利益，为 2019 年的销售打好基础。此外继续与品牌供应商合作，拓展代运营业务，为公 司带来更多的营业收入和利润。 （二）在鲜辣总裁项目方面，公司积极引入相关人才，并通过各种抖音、公众号、微信群等渠道推广， 进行流量积累，增加公众关注度。 （三）在公司治理方面，为加强新型技术营销人才对企业文化、营销模式等方面的了解，增加与公司人 员环境的粘合度，开启了“师友计划”，亦师亦友，彼此进行经验交流，加强公司整体的凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 公告编号:2019-009 19 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 由于上海逸鼎食品有限公司与上海汉鼎食品销售有限公司两家公司上诉的内容与实际情况存在严 重不符的情况,我公司已经进行反诉,故对公司经营不产生重大影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,176,820.00 1,477,607.00 3,654,427.00 117.90% 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 上海逸鼎食 品有限公司 北京醉纯科 技股份有限 公司 买卖合同 纠纷 548,387.00 17.69% 否 2019 年 4 月 1 日 北京醉纯科 技股份有限 公司 上海逸鼎食 品有限公司 买卖合同 纠纷 671,600.00 21.67% 否 2019 年 4 月 1 日 上海汉鼎食 品销售有限 公司 北京醉纯科 技股份有限 公司 买卖合同 纠纷 929,220.00 29.98% 否 2019 年 4 月 1 日 北京醉纯科 技股份有限 公司 上海汉鼎食 品销售有限 公司 买卖合同 纠纷 1,505,220.00 48.56% 否 2019 年 4 月 1 日 总计 - - 3,654,427 117.90% - - 公告编号:2019-009 20 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 上述诉讼起诉人经沟通后撤诉，对公司经营不产生重大影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 8,066,723.48 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 13,500,000.00 10,822,261.51 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 422,462.27 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 糜强 共同参股投资北京茅 赛酒业有限公司 1,850,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 13 日 2018-037 黄柳青 共同投资设立北京稻 纯商业管理有限公司 1,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 30 日 2018-010 北京茅赛酒 业有限公司 借款给北京醉纯京典 商贸有限公司 12,650,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 1 日 2019-013 麋强 借款给北京醉纯京典 商贸有限公司 6,129,840.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 1 日 2019-013 北京茅赛酒 业有限公司 采购货品 586,059.59 已事前及时履 行 2019 年 4 月 1 日 2019-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 对外投资、向关联方借款及采购等偶发性关联交易的购销业务价格按市场价格定位，借款利率按银行同 期贷款利率，是对公司产品链及流动资金的补充，对公司业务提升有正面影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 （一）2018 年 6 月 30 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过《拟对外参股投资新设北京茅赛 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 俞嘉霖等 醉纯科技 劳动补偿 1,674,560.78 撤诉 2018 年 4 月 16 日 总计 - - 1,674,560.78 - - 公告编号:2019-009 21 酒业有限公司的议案》，同意对外投资 185 万元，参股北京茅赛酒业有限公司。 （二）2018 年 4 月 16 日,公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过《拟对外投资新设控股子公司的议 案》,同意和黄柳青共同发起设立控股子公司，用于运营公司自有品牌产品。 （三）2019 年 1 月 18 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《公司对外参股投资北京宏洲酒业 有限公司》议案，本公司出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 10.00%。 公告编号:2019-009 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,406,050 61.32% 0 10,406,050 61.32% 其中：控股股东、实际控制 人 1,864,454 10.99% 0 1,864,454 10.99% 董事、监事、高管 1,864,454 10.99% 0 1,864,454 10.99% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,563,500 38.68% 0 6,563,500 38.68% 其中：控股股东、实际控制 人 5,593,366 32.96% 0 5,593,366 32.96% 董事、监事、高管 5,593,366 32.96% 0 5,593,366 32.96% 核心员工 - - - - - 总股本 16,969,550 - 0 16,969,550 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王童 4,375,310 0 4,375,310 25.78% 3,281,483 1,093,827 2 谭皓兰 3,082,510 0 3,082,510 18.17% 2,311,883 770,627 3 宁 波 梅 山保 税 港 区 醉 佳一 等 投 资 管 理合 伙 企业(有限合伙) 2,910,400 0 2,910,400 17.15% 970,134 1,940,266 4 宁 波 晨 晖盛 景 股 权 投 资合 伙 企业(有限合伙) 1,850,260 0 1,850,260 10.90% 0 1,850,260 5 北 京 唐 古拉 投 资 管 理 有限 公 司 1,392,000 0 1,392,000 8.2% 0 1,392,000 合计 13,610,480 0 13,610,480 80.20% 6,563,500 7,046,980 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 谭皓兰为北京唐古拉投资管理有限公司股东，股权占比 33.33%，宁波梅山保税港区醉佳一等投资管 公告编号:2019-009 23 理合伙企业（有限合伙）实际控制人为王童。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司无控股股东，最近两年没有变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王童和谭皓兰。 谭皓兰，男，汉族，1982 年 11 月 1 日出生，中国籍，境外永久居留权。2003 年 7 月毕业于中国公 安大学公安管理专业，本科学历；2010 年 3 月毕业于长江商学院。2003 年 9 月到 2006 年 9 月，任贵州 钓鱼台酒业有限公司销售人员；2006 年 11 月至今，任北京唐古拉投资管理有限公司董事兼经理；2013 年 10 月至今，任有限公司、股份有限公司执行董事、董事长职务。2016 年 3 月当选股份有限公司董事 长，任期三年。 王童，男，汉族，1983 年 7 月 31 日出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于北京化 工大学高分子材料与科学专业，本科学历。2006 年 2 月至 2008 年 9 月，任杭州易特旺旺网络技术有限 公副总经理；2008 年 10 月至 2010 年 6 月，任绿品网（北京）年健康科技有限公司副总经理；2013 年 10 月至今，任有限公司、股份有限公司总经理职务。2016 年 3 月当选股份有限公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号:2019-009 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 16 日 2017 年 6 月 6 日 14.44 969,550 14,000,302.00 2 - - 2 - 否 募集资金使用情况： 截至到 2018 年 12 月 31 日，募集资金已经全部按股票发行方案使用，余额为 0 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行银行信用贷 中国建设银行金安 支行 200,000.00 6.1% 2018 年 1 月 3 日 -2019 年 1 月 2 日 否 合计 - - - - 违约情况 公告编号:2019-009 25 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王童 董事、总经理 男 1983 年 7 月 本科 2016 年 3 月— 2019 年 3 月 是 谭皓兰 董事长 男 1982 年 11 月 本科 2016 年 3 月— 2019 年 3 月 否 李昊 董事 男 1979 年 5 月 硕士 2016 年 3 月— 2019 年 3 月 否 王智敏 董事 女 1955 年 7 月 大专 2017 年 1 月— 2019 年 3 月 否 张磊 董事 男 1982 年 4 月 硕士 2017 年 5 月— 2019 年 3 月 否 杨锦生 监事会主席 男 1981 年 8 月 本科 2016 年 3 月— 2019 年 3 月 否 郑翔 监事 男 1979 年 7 月 硕士 2016 年 3 月— 2019 年 3 月 是 张瑞 监事 女 1986 年 10 月 大专 2017 年 4 月— 2019 年 3 月 是 黄柳青 财务负责人 兼董事会秘 书 女 1975 年 12 月 硕士 2016 年 3 月— 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王智敏为董事长谭皓兰的母亲。 公告编号:2019-009 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王童 董事、总经理 4,375,310 0 4,375,310 25.78% 0 谭皓兰 董事长 3,082,510 0 3,082,510 18.16% 0 李昊 董事 0 0 0 0% 0 王智敏 董事 0 0 0 0% 0 张磊 董事 0 0 0 0% 0 杨锦生 监事会主席 0 0 0 0% 0 郑翔 监事 0 0 0 0% 0 张瑞 监事 0 0 0 0% 0 黄柳青 财务负责人兼 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 7,457,820 0 7,457,820 43.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张磊 副总经理 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 3 财务人员 4 6 销售人员 31 28 技术人员 0 10 员工总计 42 47 公告编号:2019-009 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 10 3 本科 17 18 专科 13 15 专科以下 11 员工总计 42 47 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，在主办券商及各中介机构的帮助下，建立健全了公司的治理结构，制定完善了公 司的《公司章程》。公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、 监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章 程》、“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《关联交易决策办法》、《总 公告编号:2019-009 28 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列制度来规范公司管理，公司目前现有的治理机制能够 得到执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。股份公司能够按照《公司章程》 及相关内部管理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整， 不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求， 能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，公司的职工代表监事能够 切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的公司治理机构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制订了《北京醉纯科技股 份有限公司章程》、《北京醉纯科技股份有限公司股东大会议事规则》、《北京醉纯科技股份有限公司 董事会议事规则》、《北京醉纯科技股份有限公司监事会议事规则》、《北京醉纯科技股份有限公司关 联交易管理制度》、《北京醉纯科技股份有限公司对外投资管理制度》、《北京醉纯科技股份有限公司 信息披露管理制度》、《北京醉纯科技股份有限公司投资者关系管理制度》、《北京醉纯科技股份有限 公司对外担保管理制度》等规章制度。公司能够按照相关制度规定，基本履行决策程序，对未及时履行 程序的事项，公司事后及时补充审议程序并履行信息披露义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十三次会议审议通过了关于续 聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案以及公司向糜强转让 北京艾尔沃特商贸有限公司 49% 的股份的议 案以及审议提请召开 2018 年第一次临时股 东大会的议案； 第一届董事会第十四次会议审议通过了关于向 股东借款补充公司流动资金的议案、拟对外投 资新设控股子公司的议案、提请召开 2018 年 第二次临时股东大会的议案； 第一届董事会第十五次会议审议通过了 2017 年董事会工作报告的议案以及公司 2017 年 年度报告及摘要等议案； 第一届董事会第十六次会议审议通过了拟对外 参股投资新设北京茅赛酒业有限公司的议案； 第一届董事会第十七次会议审议通过了 2018 公告编号:2019-009 29 年半年度报告议案； 第一届董事会第十八次会议审议通过了关于补 充预计公司 2018 年日常性关联交易的议案； 第一届董事会第十九次会议审议通过了关于公 司拟向李素桃借款 1000 万元用于补充公司 流动资金的议案； 监事会 2 第一届监事会第六次会议审议通过了 2017 年 监事会工作报告议案以及 2017 年年度报告等 议案； 第一届监事会第七次会议审议通过了 2018 年 半年度报告的议案 股东大会 5 2018 年第一次临时股东大会审议了关于续聘 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年 审计机构的议案； 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了关 于向股东借款补充公司流动资金的议案以及拟 对外投资新设控股子公司的议案； 2018 年第三次临时股东大会审议通过了拟对 外参股投资新设北京茅赛酒业有限公司的议 案》 2018 年第四次临时股东大会审议通过了关于 补充预计公司 2018 年日常性关联交易的议 案 2017 年年度股东大会通过了 2017 年董事会工 作报告的议案以及公司 2017 年年度报告及 摘要等议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托等符合法律、行政法规和公司章程的规定、历次会议的审议表决程序和表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、 法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各 项内部控制制度逐步健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中。 (四) 投资者关系管理情况 公司及时对外披露公司发生的重大事项，并向投资者公开信息披露负责人的联系方式，确保投资者能及 时联系公司并对公司信息进行了解 公告编号:2019-009 30 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、 及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地 对业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期 间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金情况。 3、关于风险控制关系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制关系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，严格按照《信息披露管理制度》执行年度报告重大差错责任追究，进一步加强信息披露的管 理，提升公司规范化运作的水平，确保公司信息披露的及时性和准确性。 公告编号:2019-009 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]C-0001 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6975 号金融贸易中心南区1栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2019 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 周赫然 高凯 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 立信中联审字[2019]C-0001 号 北京醉纯科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京醉纯科技股份有限公司（以下简称醉纯科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了醉纯科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于醉 纯科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 醉纯科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括醉纯科技 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和本审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号:2019-009 32 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估醉纯科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督醉纯科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对醉纯 科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致醉纯科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就醉纯科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：高凯 （项目合伙人） 中国注册会计师：周赫然 中国天津市 二〇一九年三月二十八日 公告编号:2019-009 33 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 30,407,067.10 1,209,269.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 10,628,807.76 9,038,831.39 预付款项 （三） 18,847,278.89 8,182,619.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 4,708,050.01 2,173,591.90 买入返售金融资产 存货 （五） 63,218,561.24 12,835,158.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 2,815,232.21 1,699,447.71 流动资产合计 130,624,997.21 35,138,918.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七） 2,050,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （八） 221,346.85 235,560.07 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 （九） 15,174.99 15,174.99 长期待摊费用 递延所得税资产 （十） 132,680.64 103,853.71 其他非流动资产 非流动资产合计 2,419,202.48 354,588.77 资产总计 133,044,199.69 35,493,506.95 公告编号:2019-009 34 流动负债： 短期借款 （十一） 26,800,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十二） 30,747,824.72 2,896,993.12 预收款项 （十三） 5,734,602.18 6,755,812.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 1,251,821.48 424,326.35 应交税费 （十五） 1,467,411.88 1,079,926.72 其他应付款 （十六） 63,942,809.30 32,364,507.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 129,944,469.56 43,521,566.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 129,944,469.56 43,521,566.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十七） 16,969,550.00 16,969,550.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十八） 25,836,348.54 25,836,348.54 减：库存股 公告编号:2019-009 35 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （十九） -46,750,720.76 -52,772,951.87 归属于母公司所有者权益合计 -3,944,822.22 -9,967,053.33 少数股东权益 7,044,552.35 1,938,993.70 所有者权益合计 3,099,730.13 -8,028,059.63 负债和所有者权益总计 133,044,199.69 35,493,506.95 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,651,434.83 411,584.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 4,504,098.02 2,619,768.33 预付款项 6,200,927.68 2,698,927.95 其他应收款 （二） 8,887,756.76 5,197,561.61 存货 6,897,388.98 2,517,563.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 960,961.28 478,335.11 流动资产合计 29,102,567.55 13,923,740.69 非流动资产： 可供出售金融资产 1,850,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 2,890,000.00 3,380,000.00 投资性房地产 固定资产 119,246.14 235,560.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号:2019-009 36 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,859,246.14 3,615,560.07 资产总计 33,961,813.69 17,539,300.76 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 7,066,959.77 3,550,771.91 预收款项 5,535,903.79 6,204,053.06 应付职工薪酬 42,037.96 373,588.22 应交税费 125,146.72 263,223.99 其他应付款 25,986,130.40 12,836,686.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,756,178.64 23,228,323.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,756,178.64 23,228,323.61 所有者权益： 股本 16,969,550.00 16,969,550.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,796,974.38 25,796,974.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 公告编号:2019-009 37 未分配利润 -47,560,889.33 -48,455,547.23 所有者权益合计 -4,794,364.95 -5,689,022.85 负债和所有者权益合计 33,961,813.69 17,539,300.76 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十） 136,598,122.10 36,949,265.65 其中：营业收入 136,598,122.10 36,949,265.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 124,177,314.81 46,173,920.75 其中：营业成本 （二十） 104,127,163.02 29,808,834.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十一） 150,647.22 97,457.25 销售费用 （二十二） 11,149,294.72 11,123,422.06 管理费用 （二十三） 7,324,991.93 4,308,081.19 研发费用 财务费用 （二十四） 1,781,478.90 312,641.48 其中：利息费用 1,703,886.94 283,783.32 利息收入 5,692.56 10,132.39 资产减值损失 （二十五） -356,260.98 523,484.66 加：其他收益 （二十六） 204,880.00 投资收益（损失以“－”号填列） （二十七） 1,053,642.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,053,642.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （二十八） 534.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,679,329.29 -9,224,120.41 加：营业外收入 （二十九） 1,938.72 1,500,000.24 减：营业外支出 （三十） 200.00 36,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,681,068.01 -7,760,120.17 公告编号:2019-009 38 减：所得税费用 （三十一） 3,043,278.25 512,835.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,637,789.76 -8,272,955.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,637,789.76 -8,272,955.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 4,615,558.65 532,227.12 2.归属于母公司所有者的净利润 6,022,231.11 -8,805,183.03 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,637,789.76 -8,272,955.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,022,231.11 -8,805,183.03 归属于少数股东的综合收益总额 4,615,558.65 532,227.12 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 -0.52 （二）稀释每股收益 0.35 -0.52 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 20,783,542.81 15,397,365.56 减：营业成本 （四） 12,713,254.67 11,460,579.38 税金及附加 71,298.23 89,171.29 销售费用 4,815,371.77 9,737,655.93 管理费用 2,886,157.61 3,152,239.06 公告编号:2019-009 39 研发费用 财务费用 1,142,496.74 278,220.11 其中：利息费用 1,133,617.94 278,647.86 利息收入 1,686.79 9,337.08 资产减值损失 -490,352.11 128,350.31 加：其他收益 195,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 1,053,642.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 534.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 894,657.90 -9,448,315.83 加：营业外收入 1,500,000.00 减：营业外支出 32,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 894,657.90 -7,980,315.83 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 894,657.90 -7,980,315.83 （一）持续经营净利润 894,657.90 -7,980,315.83 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 894,657.90 -7,980,315.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号:2019-009 40 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,249,236.13 36,189,995.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 10,758,632.77 11,665,411.95 经营活动现金流入小计 163,007,868.90 47,855,407.28 购买商品、接受劳务支付的现金 185,424,491.02 49,752,010.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,218,924.71 8,059,950.50 支付的各项税费 465,103.67 775,996.83 支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 15,481,690.43 10,332,730.26 经营活动现金流出小计 208,590,209.83 68,920,688.18 经营活动产生的现金流量净额 -45,582,340.93 -21,065,280.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 490,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,070.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 490,000.00 5,070.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 126,445.00 投资支付的现金 2,050,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,176,445.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,686,445.00 5,070.00 公告编号:2019-009 41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,470,302.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,470,000.00 取得借款收到的现金 26,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 46,282,904.80 4,022,132.00 筹资活动现金流入小计 73,082,904.80 19,492,434.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 982,210.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 21,339,284.75 4,002,140.72 筹资活动现金流出小计 22,321,495.39 4,002,140.72 筹资活动产生的现金流量净额 50,761,409.41 15,490,293.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 （三十三） 3,492,623.48 -5,569,917.62 加：期初现金及现金等价物余额 1,209,269.36 6,779,186.98 六、期末现金及现金等价物余额 （三十三） 4,701,892.84 1,209,269.36 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,166,196.81 19,128,793.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,745,161.77 1,509,337.08 经营活动现金流入小计 31,911,358.58 20,638,130.87 购买商品、接受劳务支付的现金 19,663,764.22 10,705,702.11 支付给职工以及为职工支付的现金 4,702,579.53 6,512,485.93 支付的各项税费 971,125.39 709,249.78 支付其他与经营活动有关的现金 16,446,600.82 20,628,956.96 经营活动现金流出小计 41,784,069.96 38,556,394.78 经营活动产生的现金流量净额 -9,872,711.38 -17,918,263.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 490,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号:2019-009 42 投资活动现金流入小计 490,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 1,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,380,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,850,000.00 2,380,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,360,000.00 -2,380,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,302.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,021,340.00 4,022,132.00 筹资活动现金流入小计 32,021,340.00 18,022,434.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 758,269.80 支付其他与筹资活动有关的现金 18,790,508.18 4,002,140.72 筹资活动现金流出小计 19,548,777.98 4,002,140.72 筹资活动产生的现金流量净额 12,472,562.02 14,020,293.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,239,850.64 -6,277,970.63 加：期初现金及现金等价物余额 411,584.19 6,689,554.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,651,434.83 411,584.19 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 公告编号:2019-009 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,969,550.00 25,836,348.54 -52,772,951.87 1,938,993.70 -8,028,059.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,969,550.00 25,836,348.54 -52,772,951.87 1,938,993.70 -8,028,059.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,022,231.11 5,105,558.65 11,127,789.76 （一）综合收益总额 6,022,231.11 4,615,558.65 10,637,789.76 （二）所有者投入和减少资 本 490,000.00 490,000.00 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号:2019-009 44 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,969,550.00 25,836,348.54 -46,750,720.76 7,044,552.35 3,099,730.13 公告编号:2019-009 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 12,805,596.54 -43,967,768.84 -63,233.42 -15,225,405.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 12,805,596.54 -43,967,768.84 -63,233.42 -15,225,405.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 969,550.00 13,030,752.00 -8,805,183.03 2,002,227.12 7,197,346.09 （一）综合收益总额 -8,805,183.03 532,227.12 -8,272,955.91 （二）所有者投入和减少资 本 969,550.00 13,030,752.00 1,470,000.00 15,470,302.00 1．股东投入的普通股 969,550.00 13,030,752.00 1,470,000.00 15,470,302.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号:2019-009 46 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,969,550.00 25,836,348.54 -52,772,951.87 1,938,993.70 -8,028,059.63 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 公告编号:2019-009 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,969,550.00 25,796,974.38 -48,455,547.23 -5,689,022.85 -5,689,022.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,969,550.00 25,796,974.38 -48,455,547.23 -5,689,022.85 -5,689,022.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 894,657.90 894,657.90 894,657.90 （一）综合收益总额 894,657.90 894,657.90 894,657.90 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号:2019-009 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,969,550.00 25,796,974.38 -47,560,889.33 -4,794,364.95 -4,794,364.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 公告编号:2019-009 49 股 债 一、上年期末余额 16,000,000.00 12,766,222.38 -40,475,231.40 -11,709,009.02 -11,709,009.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 12,766,222.38 -40,475,231.40 -11,709,009.02 -11,709,009.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 969,550.00 13,030,752.00 -7,980,315.83 6,019,986.17 6,019,986.17 （一）综合收益总额 -7,980,315.83 -7,980,315.83 -7,980,315.83 （二）所有者投入和减少 资本 969,550.00 13,030,752.00 14,000,302.00 14,000,302.00 1．股东投入的普通股 969,550.00 13,030,752.00 14,000,302.00 14,000,302.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 公告编号:2019-009 50 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,969,550.00 25,796,974.38 -48,455,547.23 -5,689,022.85 -5,689,022.85 法定代表人：王童 主管会计工作负责人：黄柳青 会计机构负责人：赵丽君 公告编 号:2019-009 51 北京醉纯科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京醉纯科技股份有限公司（以下简称“公司”、 “本公司”或“醉纯科技”）系由北京 盛世美酒河酒业销售有限公司整体变更设立的股份有限公司。 北京盛世美酒河酒业销售有限公司（以下简称“盛世美酒河”）系由自然人王童、谭 皓兰、李军共同出资组建设立，注册资本 100.00 万元，其中：王童货币出资 42.50 万元、谭皓兰货币出资 35.00 万元、李军货币出资 22.50 万元。2013 年 10 月 11 日， 盛世美酒河并取得北京市工商行政管理局西城分局核发的 110102016355422 号《工 商营业执照》。首次出资经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具中靖诚验字 [2013]第 F-0500 号验资报告予以验证。 2014 年 2 月 20 日，根据盛世美酒河股东会决议及修改后的盛世美酒河章程规定， 盛世美酒河增加注册资本 100.00 万元，由自然人张磊、王童和北京唐古拉投资管理 有限公司共同认缴，其中张磊货币出资 16.00 万元、王童货币出资 38.25 万元、北京 唐古拉投资管理有限公司货币出资 45.75 万元。 2014 年 6 月 18 日，根据盛世美酒河股东会决议，股东李军将其持有的盛世美酒河 11.25%股权全部转让给股东谭皓兰。 2015 年 1 月 7 日，根据盛世美酒河股东会决议，股东北京唐古拉投资管理有限公司 将其持有的盛世美酒河 10.35%股权转让给自然人于本清。 2015 年 6 月 26 日，根据盛世美酒河股东会决议及修改后的盛世美酒河章程规定， 股东王童、谭皓兰、张磊、北京唐古拉投资管理有限公司、于本清分别将各自持有 盛世美酒河的 6.845%、5.45%、8%、1.503%、1.242%股权转让给宁波梅山保税港区 醉佳一等投资管理合伙企业（有限合伙）。 2015 年 7 月 24 日，根据盛世美酒河股东会决议及修改后的盛世美酒河章程规定， 盛世美酒河增加注册资本人民币 38.0952 万元。盛世美酒河原股东王童、谭皓兰、 于本清、北京唐古拉投资管理有限公司、宁波梅山保税港区醉佳一等投资管理合伙 企业（有限合伙）同意放弃本次增资的同比例优先增资权，由宁波晨晖盛景股权投 资合伙企业（有限合伙）、苏州重山旭升股权投资基金中心（有限合伙）认购盛世美 酒河此次增资扩股的股权，并于 2015 年 7 月 31 日之前一次缴足。盛世美酒河变更 后注册资本为 238.0952 万元。此次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出 具信会师报字(2015)第 250351 号验资报告予以验证。 公告编 号:2019-009 52 2015 年 10 月 30 日，根据盛世美酒河股东会决议及修改后的公司章程规定，盛世美 酒河增加注册资本 15.1976 万元。盛世美酒河原股东王童、谭皓兰、于本清、北京 唐古拉投资管理有限公司、宁波梅山保税港区醉佳一等投资管理合伙企业（有限合 伙）、宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州重山旭升股权投资基金中 心（有限合伙）同意放弃本次增资的同比例优先增资权，由深圳锦恒壹号股权投资 基金企业（有限合伙）（以下简称甲方）、鑫创（北京）投资控股有限责任公司（以 下简称乙方）认购盛世美酒河此次增资扩股的股权。变更后的注册资本为人民币 253.2928 万元。此次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字 (2015)第 250522 号验资报告予以验证。 2016 年 2 月 23 日，盛世美酒河股东会同意整体变更为股份有限公司，以截止 2015 年 12 月 31 日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产 28,766,222.38 元 中的 16,000,000 元按照 1：1 的比例折合股份公司股本 1,600 万股，每股面值 1 元， 股本变更情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2016] 第 210999 号验资报告。 2016 年 12 月 1 日，根据 2016 年第三次临时股东会决议和公司修改后章程的规定， 贵公司向原股东谭皓兰、王童、深圳锦恒壹号股权投资基金企业（有限合伙）、宁波 晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 969,550 股，每股面值 为 1.00 元，每股价格为 14.44 元，募集资金总额为人民币 14,000,302.00 元。其中： 谭皓兰发行 138,510 股，募集资金金额为人民币 2.000,084.40 元；向王童发行 138,510 股，募集资金金额为人民币 2,000,084.40 元；向深圳锦恒壹号股权投资基金企业（有 限合伙）发行 346,270 股，募集资金金额为人民币 5,000,138.80 元；向宁波晨晖盛景 股权投资合伙企业（有限合伙）发行 346,260 股，募集资金金额为人民币 4,999,994.40 元。此次新股东以货币出资 14,000,302.00 元，认缴出资超出注册资本的部分计入资 本公积。募集资金到位后，贵公司注册资本变更为 16,969,550.00 元，股本变更为 16,969,550.00 元。股本变更情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具信会师报字[2017]第 ZB10027 号验资报告。 公司法定代表人：王童。 注册地址：北京市西城区阜成门外大街 1 号 1639。 经营范围：互联网信息服务；销售食品；技术开发、技术服务；货物进出口；设计、 制作、代理、发布广告。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息 服务、销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 3 月 28 日批准报出。 公告编 号:2019-009 53 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 公司名称 公司类别 是否纳入合并 财务报表范围 本期 上期 1 北京艾尔沃特商贸有限公司 控股 2 级公司 是 是 2 天津醉纯品牌管理有限公司 控股 2 级公司 是 是 3 北京醉纯京典商贸有限公司 控股 2 级公司 是 是 4 遵义星河互联网络技术有限公司 控股 2 级公司 是 是 5 北京稻纯商业管理有限公司 控股 2 级公司 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、和 、七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 公告编 号:2019-009 54 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 公告编 号:2019-009 55 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 公告编 号:2019-009 56 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 公告编 号:2019-009 57 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 公告编 号:2019-009 58 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 公告编 号:2019-009 59 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 公告编 号:2019-009 60 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十） 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大主要指期末余额为非关联 方的应收账款和其他应收款单项金额在 300 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，将其归入信用组合计提坏账 准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 公告编 号:2019-009 61 合并范围内应收款组合 资产类型 无风险组合 资产类型 按组合计提坏账准备的方法 组合名称 坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内应收款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流 无风险组合 以历史损失率为基础估计未来现金流 公司缴纳的保证金、押金、备付金以及单项金额重大经单独测试有确凿证据可 以收回的部分等确认为无风组合。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 50.00 50.00 2－3 年 80.00 80.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 （十一） 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 公告编 号:2019-009 62 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二） 持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 （十三） 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 公告编 号:2019-009 63 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 公告编 号:2019-009 64 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 公告编 号:2019-009 65 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 （十四） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 （十五） 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 （十六） 在建工程 公告编 号:2019-009 66 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 预定可使用状态的判断标准为符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出 合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本要求相 符。 （十七） 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 公告编 号:2019-009 67 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 （十八） 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 公告编 号:2019-009 68 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 30-50 土地使用权证使用期限 特许经营权 10-30 按照与地方政府或行业主管部门签订的协议 软件及其他 5-10 预计可使用的年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九） 长期资产减值 公告编 号:2019-009 69 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修等费用，长期待摊费用在受益期内平均摊 销。 （二十一） 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 公告编 号:2019-009 70 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十二） 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： 公告编 号:2019-009 71 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 （二十三） 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以 此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者 权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 公告编 号:2019-009 72 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （二十四） 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）线上商品销售给终端客户，商品发出时确认销售实现。 （2）直接销售给线上平台的，线上平台与公司双方对账，依据结算单确认收 入。 （3）线下商品销售给客户，取得客户验收时确认销售实现。 （二十五） 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编 号:2019-009 73 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府相关文件要求， 用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认 定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于 对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助， 视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 2、 确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 公告编 号:2019-009 74 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七） 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 公告编 号:2019-009 75 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八） 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行 了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据” 和“应收账款”合并列示为“应收 票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利” 并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示； “工程物资”并入“在建工程”列 示；“专项应付款”并入“长期应付 款”列示。比较数据相应调整。 董事 会 审批 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 据 及 应 收 账 款 ” ， 2018 年 12 月 31 日 10,628,807.76 元 ， 2017 年 12 月 31 日 9,038,831.39 元； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示，2018 年 12 月 31 日 4,708,050.01 元， 2017 年 12 月 31 日 2,173,591.90 元。 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票 据及应付账款”， 2018 年 12 月 31 日 30,747,824.72 元 ， 2017 年 12 月 31 日 2,896,993.12 元； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 列示，2018 年 12 月 31 日 63,942,809.30 元， 2017 年 12 月 31 日 32,364,507.94 元。 （2）在利润表中新增“研发费 公告编 号:2019-009 76 用”项目，将原“管理费用”中的研 发费用重分类至“研发费用”单 独列示；在利润表中财务费用项 下新增“其中：利息费用”和“利息 收入”项目。比较数据相应调整。 2、 会计估计的变更 报告期内未发生重大会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、16%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%和 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 无。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 390.85 13,580.65 银行存款 4,701,501.99 1,195,688.71 其他货币资金 25,705,174.26 合 计 30,407,067.10 1,209,269.36 说明：受到限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 25,028,769.00 专用资金 676,405.26 合 计 25,705,174.26 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 10,628,807.76 9,038,831.39 公告编 号:2019-009 77 合计 10,628,807.76 9,038,831.39 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 年初余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 25,028,769.00 450,000.00 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,335,097.42 99.97 706,289.66 6.23 10,628,807.76 账龄组合 11,335,097.42 99.97 706,289.66 6.23 10,628,807.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,840.00 0.03 3,840.00 100.00 合 计 11,338,937.42 100.00 710,129.66 6.26 10,628,807.76 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,515,307.74 99.96 476,476.35 5.01 9,038,831.39 账龄组合 9,515,307.74 99.96 476,476.35 5.01 9,038,831.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,840.00 0.04 3,840.00 100.00 公告编 号:2019-009 78 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 9,519,147.74 100.00 480,316.35 5.05 9,038,831.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,150,028.96 557,501.45 5.00% 1 至 2 年 71,928.55 35,964.28 50.00% 2 至 3 年 1,579.91 1,263.93 80.00% 3 年以上 111,560.00 111,560.00 100.00% 合 计 11,335,097.42 706,289.66 —— （2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 661,837.37 275,553.84 收回/转回坏账准备 432,024.06 （3）按欠款方归集的前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海晟达元信息技术有限公司 2,749,199.32 24.25 137,459.97 北京市溢宝荣贸易有限公司 1,749,266.00 15.43 87,463.30 北京京喜酒典商贸有限责任公司 905,600.00 7.99 45,280.00 成都新溢宝商贸有限公司 749,818.00 6.61 37,490.90 北京京东世纪贸易有限公司 397,721.47 3.51 23,265.00 合计 6,551,604.79 57.78 330,959.17 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 16,186,524.24 85.88 7,877,433.56 96.27 1 至 2 年 2,355,568.85 12.50 305,185.80 3.73 2 至 3 年 305,185.80 1.62 合 计 18,847,278.89 100.00 8,182,619.36 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例% 公告编 号:2019-009 79 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例% 贵州茅台酒厂（集团）习酒有限公司 1,133,982.00 6.02 泸州浓香渊源酒类销售有限公司 1,074,955.00 5.70 宁波优翔饮品有限公司 744,843.36 3.95 山东海顿庄园葡萄酒有限公司 409,725.00 2.17 美醇客酒业有限公司 279,000.00 1.48 合计 3,642,505.36 19.32 (四) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 1,053,642.00 其他应收款 3,654,408.01 2,173,591.90 合计 4,708,050.01 2,173,591.90 1、 应收股利 （1）应收股利明细 项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额 北京茅赛酒业有限公司 1,053,642.00 合计 1,053,642.00 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 4,261,910.74 70.35 607,502.73 14.25 3,654,408.01 账龄组合 1,297,604.51 21.42 607,502.73 46.82 690,101.78 押金、保证金 2,964,306.23 48.93 2,964,306.23 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 1,796,012.20 29.65 1,796,012.20 100.00 合 计 6,057,922.94 100.00 2,403,514.93 39.68 3,654,408.01 公告编 号:2019-009 80 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,537,644.10 49.15 364,052.20 14.35 2,173,591.90 账龄组合 766,483.91 14.85 364,052.20 47.50 402,431.71 押金、保证金 1,771,160.19 34.30 1,771,160.19 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 2,625,537.02 50.85 2,625,537.02 100.00 合 计 5,163,181.12 100.00 2,989,589.22 57.90 2,173,591.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 573,764.51 28,430.73 5.00 1 至 2 年 50.00 2 至 3 年 723,840.00 579,072.00 80.00 合 计 1,297,604.51 607,502.73 —— （2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 8,995.49 318,121.33 收回/转回坏账准备 595,069.78 18,275.08 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,324,045.21 3,355,989.31 备付金 436,273.22 往来款 744,840.00 1,754,364.82 其他 552,764.51 52,826.99 合计 6,057,922.94 5,163,181.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京九龙豆花庄西坝河分公司 保证金 1,796,012.20 注 1 29.56 1,796,012.20 贵州茅台醇酱香酒营销有限公司 保证金 850,000.00 注 2 13.99 公告编 号:2019-009 81 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 200,000.00 注 3 3.29 北京市溢宝荣贸易有限公司 押金 200,000.00 3 年以上 3.29 国酒茅台贵州仁怀营销有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 3.29 合计 / 3,246,012.20 / 53.42 1,796,012.20 注 1：其中账龄 2 至 3 年 450,000.00 元，3 年以上 1,346,012.20 元。 注 2：其中账龄 1 年以内 350,000.00 元，1 至 2 年 500,000.00 元。 注 3：其中账龄 2 至 3 年 100,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元。 (五) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 63,284,943.31 66,382.07 63,218,561.24 12,953,051.20 117,892.74 12,835,158.46 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 本期转 入 本期计提 转回 转销 库存商品 117,892.74 51,510.67 66,382.07 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用 287,129.12 227,998.84 待抵扣进项税 2,528,103.09 1,471,448.87 合 计 2,815,232.21 1,699,447.71 (七) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 2,050,000.00 2,050,000.00 其中：按成本计量 2,050,000.00 2,050,000.00 合 计 2,050,000.00 2,050,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 持股 本期现金红 公告编 号:2019-009 82 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例 利 北京茅赛酒业有 限公司 1,850,000.00 1,850,000.00 1,053,642.00 北京新客宝信息 技术有限公司 200,000.00 200,000.00 合计： 2,050,000.00 2,050,000.00 1,053,642.00 说明：1、本公司于 2018 年 6 月 13 日召开第一届董事会第十六次会议，会议上表决 通过公司与上海自昊贸易有限公司、上海丹豪贸易有限公司、胡丽珍、糜强共同出资 设立参股公司北京茅赛酒业有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,850,000.00 元，占注册资本的 18.50%，上海自昊贸易有 限公司投资 2,850,000.00 元,占注册资本 28.5%、上海丹豪贸易有限公司投资 3,800,000.00 元,占注册资本 38%、胡丽珍投资 1,000,000.00 元,占注册资本 10%、糜 强投资 500,000.00 元,占注册资本 5%。本次投资为现金出资，上述投资经公司 2018 年 第三次临时股东大会决议审议通过。本公司不参与其经营管理，且该公司系非上市公 司，在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，本公司将该项投资在可供出售 金融资产中列报，并按成本法进行后续计量。 2、北京醉纯京典商贸有限公司于 2018 年 9 月 26 日与北京新客宝信息技术有限 公司签订长期投资协议，公司注册资本为 50 万元整。北京醉纯京典商贸有限公司以 增资方式对新客宝投资人民币 20 万元整。增资完成后，公司股权结构为：敖勇刚 58.8%， 张宇 39.2%，北京醉纯京典商贸有限公司 2%。本公司不参与其经营管理，且该公司 系非上市公司，在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，本公司将该项投资 在可供出售金融资产中列报，并按成本法进行后续计量。 (八) 固定资产 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 11,800.00 625,396.16 637,196.16 （2）本期增加金额 109,004.31 109,004.31 —购置 109,004.31 109,004.31 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 120,804.31 625,396.16 746,200.47 2．累计折旧 （1）年初余额 9,059.70 392,576.39 401,636.09 （2）本期增加金额 9,289.74 113,927.79 123,217.53 —计提 9,289.74 113,927.79 123,217.53 （3）本期减少金额 公告编 号:2019-009 83 项 目 运输设备 电子设备及其他 合计 —处置或报废 （4）期末余额 18,349.44 506,504.18 524,853.62 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末余额 102,454.87 118,891.98 221,346.85 （2）年初余额 2,740.30 232,819.77 235,560.07 (九) 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京艾尔沃特商贸有限公司 15,174.99 15,174.99 (十) 递延所得税资产 1、递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 530,722.55 132,680.64 415,414.83 103,853.71 合 计 530,722.55 132,680.64 415,414.83 103,853.71 2、未确认递延资产明细 项 目 期末余额 期初余额 资产减值准备 2,649,304.11 3,172,383.48 可抵扣亏损 47,469,898.41 48,264,332.41 合 计 50,119,202.52 51,436,715.89 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 2019 13,545.00 2020 10,571,550.87 11,518,043.35 2021 28,439,829.70 28,439,829.70 2022 8,292,914.36 8,292,914.36 公告编 号:2019-009 84 年份 期末余额 年初余额 2023 165,603.48 合计 47,469,898.41 48,264,332.41 (十一) 短期借款 项 目 期末余额 年初余额 信用借款 26,800,000.00 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 年初余额 应付票据 25,028,769.00 应付账款 5,719,055.72 2,896,993.12 合 计 30,747,824.72 2,896,993.12 1、应付票据列式 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 25,028,769.00 期末无已到期未支付的应付票据。 2、应付账款列式 项 目 期末余额 年初余额 货款 5,716,529.59 2,369,691.07 其他 2,526.13 527,302.05 合 计 5,719,055.72 2,896,993.12 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 货款 5,734,602.18 6,755,812.45 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 366,178.11 6,768,787.74 5,918,464.86 1,216,500.99 设定提存计划 58,148.24 658,023.87 680,851.62 35,320.49 合 计 424,326.35 7,426,811.61 6,599,316.48 1,251,821.48 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编 号:2019-009 85 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 279,563.36 5,868,942.68 4,956,908.96 1,191,597.08 （2）职工福利费 （3）社会保险费 86,614.75 372,046.22 433,757.06 24,903.91 其中：医疗保险费 77,438.80 338,363.22 393,490.51 22,311.51 工伤保险费 3,379.56 9,928.84 12,668.00 640.40 生育保险费 5,796.39 23,754.16 27,598.55 1,952.00 （4）住房公积金 527,798.84 527,798.84 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 366,178.11 6,768,787.74 5,918,464.86 1,216,500.99 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 52,979.06 634,951.02 654,068.44 33,861.64 失业保险费 5,169.18 23,072.85 26,783.18 1,458.85 合 计 58,148.24 658,023.87 680,851.62 35,320.49 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 297,471.48 268,563.80 企业所得税 1,103,637.19 752,958.01 城市维护建设税 32,141.89 11,915.55 教育费附加 22,958.48 8,511.11 其他 11,202.84 37,978.25 合 计 1,467,411.88 1,079,926.72 (十六) 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 731,770.23 应付股利 其他应付款 63,211,039.07 32,364,507.94 合 计 63,942,809.30 32,364,507.94 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 借款利息 731,770.23 合计 731,770.23 公告编 号:2019-009 86 2、 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来款 2,855,515.98 416,800.00 预提费用 1,086,188.13 1,273,074.29 向非金融机构借款 30,913,277.06 5,969,657.01 向股东及关联方借款 27,492,683.81 24,286,779.64 其他 863,374.09 418,197.00 合 计 63,211,039.07 32,364,507.94 (十七) 实收资本 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王童 4,375,310.00 4,375,310.00 谭皓兰 3,082,510.00 3,082,510.00 北京唐古拉投资管理有限公司 1,392,000.00 1,392,000.00 于本清 1,150,400.00 1,150,400.00 宁波梅山保税港区醉佳一等投 资管理合伙企业（有限合伙） 2,910,400.00 2,910,400.00 宁波晨晖盛景股权投资合伙企 业（有限合伙） 1,850,260.00 1,850,260.00 苏州重山旭升股权投资基金中 心（有限合伙） 902,400.00 902,400.00 深圳锦恒壹号股权投资基金企 业（有限合伙） 826,270.00 826,270.00 鑫创（北京）投资控股有限责任 公司 480,000.00 480,000.00 合 计 16,969,550.00 16,969,550.00 (十八) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 25,796,974.38 25,796,974.38 其他资本公积 39,374.16 39,374.16 合 计 25,836,348.54 25,836,348.54 (十九) 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -52,772,951.87 -43,967,768.84 调整后年初未分配利润 -52,772,951.87 -43,967,768.84 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 6,022,231.11 -8,805,183.03 减：提取法定盈余公积 减：转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -46,750,720.76 -52,772,951.87 公告编 号:2019-009 87 (二十) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 126,092,644.25 104,127,163.02 35,653,897.49 29,808,834.11 其他业务 10,505,477.85 1,295,368.16 合 计 136,598,122.10 104,127,163.02 36,949,265.65 29,808,834.11 (二十一) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 79,809.28 53,793.02 教育费附加 57,006.64 38,423.63 其他 13,831.30 5,240.60 合 计 150,647.22 97,457.25 (二十二) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,308,315.08 4,717,275.52 平台服务费 3,137,756.98 931,762.98 市场推广费 2,088,906.76 1,886,958.03 仓储物流费 1,843,273.35 1,891,128.39 其他费用 329,685.08 500,139.28 差旅费 95,557.95 197,836.10 房屋租赁费 180,507.00 362,768.01 办公费 97,708.71 529,852.81 招待费 67,583.81 16,830.35 会议费 88,870.59 合计 11,149,294.72 11,123,422.06 (二十三) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理部门职工薪酬 3,792,218.28 1,866,914.03 业务招待费 459,112.43 79,253.20 中介机构费用 582,345.39 514,976.83 房屋租赁费 801,000.03 790,980.00 办公费 1,213,481.62 460,726.49 物业及水电费 11,377.27 103,376.55 其他费用 465,456.91 491,854.09 合 计 7,324,991.93 4,308,081.19 (二十四) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,703,886.94 283,783.32 公告编 号:2019-009 88 类 别 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 5,692.56 10,132.39 手续费及其他 83,284.52 38,990.55 合 计 1,781,478.90 312,641.48 (二十五) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账减值损失 -356,260.98 575,400.09 存货减值损失 -51,915.43 合 计 -356,260.98 523,484.66 (二十六) 其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 中关村科技园区管理委员会补贴款 195,700.00 1,500,000.00 与收益相关 天津市武清区经济开发区补贴 9,180.00 与收益相关 合计 204,880.00 1,500,000.00 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,053,642.00 合计 1,053,642.00 (二十八) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 处置固定资产利得 534.69 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 其他 1,938.72 0.24 1,938.72 合计 1,938.72 0.24 1,938.72 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 罚款支出 200.00 22,000.00 200.00 其他 14,000.00 合计 200.00 36,000.00 200.00 (三十一) 所得税费用 公告编 号:2019-009 89 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,072,105.18 616,689.45 递延所得税费用 -28,826.93 -103,853.71 合 计 3,043,278.25 512,835.74 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 13,681,068.01 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,420,267.00 不征税、减免税收入 -263,410.50 不得扣除的成本、费用和损失 85,030.25 利用以前年度可抵扣亏损 -240,009.37 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 41,400.87 所得税费用 3,043,278.25 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 10,548,060.21 10,155,279.56 政府补助款 204,880.00 1,500,000.00 利息收入 5,692.56 10,132.39 合 计 10,758,632.77 11,665,411.95 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 8,609,923.27 8,464,637.26 往来款 6,871,767.16 1,868,093.00 合 计 15,481,690.43 10,332,730.26 3、 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 46,282,904.80 4,022,132.00 4、 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还非金融机构借款 21,339,284.75 4,002,140.72 (三十三) 现金流量表补充资料 公告编 号:2019-009 90 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,637,789.76 -8,272,955.91 加：资产减值准备 -356,260.98 523,484.66 固定资产等折旧 123,217.53 179,571.49 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -534.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,703,886.94 283,783.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,826.93 -103,853.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,331,892.11 -9,002,699.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,494,975.53 -12,203,684.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,164,720.39 7,531,608.23 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -45,582,340.93 -21,065,280.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,701,892.84 1,209,269.36 减：现金的年初余额 1,209,269.36 6,779,186.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,492,623.48 -5,569,917.62 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 4,701,892.84 1,209,269.36 其中：库存现金 390.85 13,580.65 可随时用于支付的银行存款 4,701,501.99 1,195,688.71 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 4,701,892.84 1,209,269.36 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 年初余额 受限原因 货币资金 25,705,174.26 融资保证金质押 公告编 号:2019-009 91 六、 合并范围的变更 (一) 通过设立或投资等方式取得的公司 公司全称 成立时间 子公司类型 注册资本（元） 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 北京稻纯商业管理 有限公司 2018-09-19 控股子公司 1,000,000.00 55.00 55.00 是 说明：2018 年 3 月 30 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过公司与黄柳青共同发 起设立控股子公司的议案，新设子公司的注册资本 1,000,000 元，公司出资 550,000 元， 占 55%， 黄柳青出资 450,000 元，占 45%。上述有关投资的董事会决议经 2018 年第二 次临时股东大会审议通过。截至 2018 年 12 月 31 日，该公司股东尚未对其注册资本进行认 缴。 (二) 非同一控制下企业合并 报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并的情况。 （三） 处置子公司 报告期内，本公司未发生处置子公司的情况。 七、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京艾尔沃特商贸有限公司 北京 北京 零售贸易 51.00 购买 天津醉纯品牌管理有限公司 天津 天津 品牌设计服务 85.00 投资设立 北京醉纯京典商贸有限公司 北京 北京 零售贸易 51.00 投资设立 遵义星河互联网络技术有限公司 遵义 遵义 零售贸易 44.72 投资设立 北京稻纯商业管理有限公司 北京 北京 零售贸易 55.00 投资设立 说明：2018 年 1 月 6 日，公司与糜强签订股权转让协议，将所持全资子公司北京艾尔 沃特商贸有限公司 49.00%的股权转让给糜强，相关股权转让业经第一届董事会第十三 次会议决议通过，截止报告日相关工商变更登记已完成。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人为自然人谭皓兰、王童。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 公告编 号:2019-009 92 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波梅山保税港区醉加一等投资管理合伙企业（有限 公司） 同一控制人控制下企业 北京唐古拉投资有限公司 股东 郑翔 监事 深圳锦恒壹号股权投资基金企业（有限合伙） 股东 于本清 股东 麋强 控股子公司少数股东 北京京喜酒典商贸有限责任公司 其他关联人及其附属企业 北京市溢宝荣贸易有限公司 其他关联人及其附属企业 廊坊市凯柏商贸有限公司 其他关联人及其附属企业 北京百年传奇文化发展有限公司 其他关联人及其附属企业 董事监事及高级管理人员 董监高 (四) 关联交易情况 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 廊坊市凯柏商贸有限公司 货款 5,020,740.00 北京市溢宝荣贸易有限公司 货款 2,281,622.00 北京茅赛酒业有限公司 货款 586,059.59 北京百年传奇文化发展有限公司 货款 178,301.89 合计 8,066,723.48 （2）出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京市溢宝荣贸易有限公司 货款 4,376,436.15 廊坊市凯柏商贸有限公司 货款 3,233,796.04 北京京喜酒典商贸有限责任公司 货款 3,212,029.32 合计 10,822,261.51 2、 关联方资金拆入 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 北京茅赛酒业有限公司 12,650,000.00 12,650,000.00 糜强 5,952,280.00 6,129,840.00 3,435,000.00 8,647,120.00 王童 1,674,642.64 422,462.27 1,022,679.08 1,074,425.83 于本清 2,000,000.00 2,000,000.00 谭皓兰 2,300,000.00 200,000.00 2,100,000.00 郑翔 272,254.00 272,254.00 公告编 号:2019-009 93 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 刘海 12,055,800.00 11,338,719.02 717,080.98 合 计 24,286,779.64 19,202,302.27 15,996,398.10 27,492,683.81 3、 关键管理人员薪酬 项 目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 1,024,928.13 678,253.60 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收股利 北京茅赛酒业有限公司 1,053,642.00 应收账款 北京京喜酒典商贸有限责任 公司 905,600.00 45,280.00 应收账款 北京市溢宝荣贸易有限公司 1,749,266.00 87,463.30 应收账款 廊坊市凯柏商贸有限公司 221,280.00 11,064.00 预付账款 廊坊市凯柏商贸有限公司 300,465.52 15,023.28 其他应收款 北京市溢宝荣贸易有限公司 200,000.00 10,000.00 其他应收款 郑翔 6,921.40 346.07 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 北京京喜酒典商贸有限责任公司 68,040.00 应付账款 北京茅赛酒业有限公司 547,322.59 应付账款 北京市溢宝荣贸易有限公司 885,980.00 其他应付款 北京茅赛酒业有限公司 12,650,000.00 其他应付款 糜强 8,647,120.00 5,952,280.00 其他应付款 王童 1,074,425.83 1,674,642.64 其他应付款 于本清 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应付款 谭皓兰 2,100,000.00 2,300,000.00 其他应付款 郑翔 272,254.00 272,254.00 其他应付款 刘海 717,080.98 12,055,800.00 九、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期发生金额 上期发生金额 中关村科技园区管理委员 会补贴款 1,695,700.00 195,700.00 1,500,000.00 计入当期损益 公告编 号:2019-009 94 天津市武清区经济开发区 补贴 9,180.00 9,180.00 计入当期损益 合计 1,704,880.00 204,880.00 1,500,000.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 (一) 诉讼案件情况 1、公司与上海逸鼎食品销售有限公司买卖合同纠纷诉讼案件 上海逸鼎食品销售有限公司因与北京醉纯科技股份有限公司买卖合同纠纷，于 2018 年 1 月 16 日向朝阳区人民法院提起诉讼，案号（2018）京 0105 民初 4427 号，请求 北京醉纯科技股份有限公司退还货款 455,787.00 元、支付促销费 92,600.00 元，朝阳 区人民法院于 2018 年 9 月 10 日第一次开庭，公司已提起反诉，要求上海逸鼎食品 销售有限公司退还条码费 671,600.00 元及利息。 2、公司与上海汉鼎食品销售有限公司买卖合同纠纷诉讼案件 上海汉鼎食品销售有限公司因与北京醉纯科技股份有限公司买卖合同纠纷，于 2018 年 1 月 16 日向朝阳区人民法院提起诉讼，案号（2018）京 0105 民初 6300 号，请求 北京醉纯科技股份有限公司退还货款及利息 929,220.00 元，朝阳区人民法院于 2018 年 6 月 12 日，第一次开庭审理本案，目前该案件处于一审审理阶段，公司准备提起 反诉，要求上海汉鼎食品销售有限公司退还反诉公司进场费 1,198,020.00 元、按照 同期银行贷款利息标准支付公司 1,198,020.00 元进场费自 2016 年 1 月 1 日起至实际 支付之日止的利息损失、支付公司酒水货款 307,200.00 元。 (二) 对外投资 2018 年 11 月，本公司拟与田飞、郑棋中、肖骏驰共同出资设立参股公司北京宏洲 酒业有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司 出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 10.00%，田飞投资 600,000.00 元,占注 公告编 号:2019-009 95 册资本 60.00%、郑棋中投资 150,000.00 元,占注册资本 15.00%、肖骏驰投资 150,000.00 元,占注册资本 15.00%，被投资公司主要进行线下酒水销售业务。 除上述事项外，截至报告日，公司没有需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,504,098.02 2,619,768.33 合计 4,504,098.02 2,619,768.33 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 年初余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 450,000.00 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,648,945.31 99.92 144,847.29 3.12 4,504,098.02 账龄组合 685,368.29 14.73 144,847.29 21.13 540,521.00 合并范围内公司往来款项 3,963,577.02 85.19 3,963,577.02 公告编 号:2019-009 96 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 3,840.00 0.08 3,840.00 100.00 合 计 4,652,785.31 100.00 148,687.29 3.20 4,504,098.02 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,659,897.95 99.86 40,129.62 1.51 2,619,768.33 账龄组合 788,373.11 29.60 40,129.62 5.09 748,243.49 合并范围内公司往来款项 1,871,524.84 70.26 1,871,524.84 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 3,840.00 0.14 3,840.00 100.00 合 计 2,663,737.95 100.00 43,969.62 1.51 2,619,768.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 564,646.28 28,232.31 5.00% 1 至 2 年 7,582.10 3,791.05 50.00% 2 至 3 年 1,579.91 1,263.93 80.00% 3 年以上 111,560.00 111,560.00 100.00% 合 计 685,368.29 144,847.29 —— （2） 报告期计提、收回或转回应收账款情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 104,717.67 收回/转回坏账准备 137,855.59 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京艾尔沃特商贸有限公司 1,832,240.44 39.38 北京醉纯京典商贸有限公司 915,634.80 19.68 天津醉纯品牌管理有限公司 356,524.80 7.66 公告编 号:2019-009 97 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京京东世纪贸易有限公司 311,745.86 6.70 15,587.29 深圳市顺丰电子商务有限公司 158,224.40 3.40 7,911.22 合 计 3,574,370.30 76.82 23,498.51 (二) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 1,053,642.00 其他应收款 7,834,114.76 5,197,561.61 合计 8,887,756.76 5,197,561.61 1、 应收股利 （1） 应收股利明细 项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额 北京茅赛酒业有限公司 1,053,642.00 合计 1,053,642.00 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 8,432,622.00 100.00 598,507.24 7.10 7,834,114.76 账龄组合 1,112,544.78 13.19 598,507.24 53.80 514,037.54 合并范围内公司往来 款项 6,125,016.38 72.63 6,125,016.38 押金、保证金 1,195,060.84 14.17 1,213,060.84 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 8,432,622.00 100.00 598,507.24 7.10 7,834,114.76 公告编 号:2019-009 98 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 5,561,613.81 87.02 364,052.20 6.55 5,197,561.61 账龄组合 766,483.91 11.99 364,052.20 47.50 402,431.71 合并范围内公司往来 款项 3,736,253.36 58.46 3,736,253.36 押金、保证金 1,058,876.54 16.57 1,058,876.54 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 829,524.82 12.98 829,524.82 100.00 合 计 6,391,138.63 100.00 1,193,577.02 18.68 5,197,561.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 388,704.78 19,435.24 5.00 1 至 2 年 50.00 2 至 3 年 723,840.00 579,072.00 80.00 合 计 1,112,544.78 598,507.24 —— （2）报告期计提、收回或转回坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 318,121.33 收回/转回坏账准备 595,069.78 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 627,184.30 1,058,876.54 备付金 367,704.78 往来款 6,869,856.38 5,289,618.18 其他 567,876.54 42,643.91 合计 8,432,622.00 6,391,138.63 公告编 号:2019-009 99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京醉纯京典商贸有限公司 往来款 3,820,000.00 1 年以内 45.30 北京艾尔沃特商贸有限公司 往来款 1,803,701.70 注 1 21.39 天津醉纯品牌管理有限公司 往来款 501,314.68 注 2 5.94 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 200,000.00 注 3 2.37 北京市溢宝荣贸易有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 2.37 合计 / 6,525,016.38 / 77.38 注 1：其中账龄 1 年以内 657,263.02 元，2 至 3 年 1,146,438.68 元。 注 2：其中账龄 1 年以内 2,500.00 元，1 至 2 年 498,814.68 元。 注 3：其中账龄 2 至 3 年 100,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元。 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,890,000.00 2,890,000.0 0 3,380,000.00 3,380,000.0 0 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京艾尔沃特商贸有限公司 1,000,000.00 490,000.00 510,000.00 天津醉纯品牌管理有限公司 850,000.00 850,000.00 北京醉纯京典商贸有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 合计 3,380,000.00 490,000.00 2,890,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,832,613.61 12,713,254.67 14,902,118.02 11,460,579.38 其他业务 4,950,929.20 495,247.54 合 计 20,783,542.81 12,713,254.67 15,397,365.56 11,460,579.38 十四、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 204,880.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,738.72 小计 206,618.72 公告编 号:2019-009 100 项目 本期发生额 所得税影响额 51,654.68 少数股东权益影响额 638.98 合计 154,325.06 (二) 净资产收益率和每股收益 2018 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -86.58 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -84.36 0.35 0.35 北京醉纯科技股份有限公司 二 〇 一 九 年 三 月 二 十 八 日 公告编 号:2019-009 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部