838469_2020_睿博龙_2020年年度报告_2021-04-21.txt

1 2020 年度报告 睿博龙 NEEQ : 838469 天津睿博龙物流股份有限公司 TIANJIN REDOX LOGISTICS CORP., LTD 2 公司年度大事记 2020 年公司数字供应链产品正式问世， 旨在打造实时的跨组织协同供应链管理 平台，并取得了阶段性突破。6 月，数 字月台 APP 正式部署上线，支持工厂、 物流仓与运力等各方之间跨组织在线发 起计划与调度，实现实时协同。8 月， 包含实时运营 KPI 全息展示大屏、智能 管理预警等数字化应用管理工具正式部 署上线。公司以点带面，布局全国，已 与中国邮政、德坤供应链、唯美集团、 渤化集团以及华鹏飞等知名企业达成数 字化升级合作，通过服务业内领军企业， 赋能产业供应链数字化建设。 公司坚持自主研发和技术创新，将科技创 新渗透到产业供应链数字化建设的过程 中，以科技力量打造跨组织协同管理平 台。通过不断将前沿科技创新应用于物流 场景解决方案中，提升运营效率和管理水 平，以科技化、专业化的数字产品更好地 服务客户。2020 年，公司先后研发了厂 厂宝 2.0 系统、仓储可视化管理系统、智 能报关系统、e 鹿智慧供应链平台等 15 项软件产品，均获得了国家软件著作权登 记证书。12 月公司获得了中国交通运输 协会授予的“智慧物流创新企业”称号。 2020 年 7 月，公司顺利取得“网络货运 道路运输经营许可证”，成为自 2020 年 1 月 1 日《网络平台道路货物运输经营 管理暂行办法》正式实施以来天津市首 批获得网络货运运营牌照的企业之一。 公司将继续积极开展网络货运平台业 务，为国内外生产制造企业提供安全高 效优质的运力资源和实时协同的供应链 全程数字化管理平台服务，助力各物流 参与方实现透明可视的全程的互联互 通，促进资源整合，提升组织效率，降 低各方物流成本，从而进一步提升公司 可持续发展的盈利能力与综合竞争力。 2020 年 3 月公司通过公安部监制的信息 系统安全等级保护三级备案认证复审， 公司注重重要信息的保密性、完整性、 可用性，建立了完备的网络信息安全保 护体系，为公司网络信息安全工作及技 术系统的长远发展打下了坚实基础。 6 月，公司连续 4 年荣获国际评级机构 EcoVadis 授予的勋章，是对公司积极推 动环境保护、尊重人权、关注劳工、重 视商业道德和可持续采购等方面实现清 晰的社会责任目标以及全面践行企业社 会责任的认可。 10 月，公司再次通过 ISO9001:2015 质 量管理体系标准以及 ISO45001:2018 职 业健康安全管理体系标准的专业认证。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 110 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王利强、主管会计工作负责人高歆及会计机构负责人（会计主管人员）高歆保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动风险 2020 年，新冠疫情对我国经济发展和世界政经格局造成重大冲 击。随着我国对疫情的有效防控，下半年已实现大部分复工复 产，消费、投资、工业企业利润等的降幅均出现不同程度收窄， 经济呈修复企稳态势。同时，受全球疫情蔓延、全球及地域性 政经摩擦和冲突导致的不确定性急剧上升、贸易保护主义的叠 加等影响，中国对外贸易增速放缓，全球产业链和供应链重新 调整。我国在积极应对外部挑战的同时，逐步构建国内国际双 循环相互促进的新发展格局。 公司所处物流行业不仅与我国国内经济相关,也与进出口贸易的 活跃度以及国内外生产制造流通企业等经济单位的景气程度密 切相关，因此行业随全球及国内宏观经济的波动而面临不同的 经营环境。 2、政策风险 2020 年，新冠疫情对物流行业的运营造成压力，国家及时颁布 出台一系列利好政策，如 “支持互联网交通、物流等生产性服 务企业率先复工复产”、“通过简化流程、减费降利等提高中 小企业融资效率”、“阶段性减免企业社保费缓缴住房公积金”、 “全国收费公路免收车辆通行费”、“道路运输车辆年审临时 延期”等。 5 公司所处物流行业受国家政策影响较大，同时各国进出口贸易 政策、海关监管政策等变化也会对国际国内物流业务的经营造 成一定程度的影响。随着时代和我国市场经济的不断发展，各 种税收和监管政策不断规范与完善，市场的竞争环境越来越有 利于合法合规且具有市场竞争力的可持续发展的物流企业的发 展。但若相关政策发生变化，导致外部整体经营环境出现不利 变化，将会影响公司的经营业绩。 3、公司治理风险 自有限公司至股份公司成立，公司在逐步建立健全优化完善公 司的治理结构和内控监管体系。随着公司业务的快速发展、规 模体量扩大、服务网络扩展、组织日益庞大等，公司治理也将 面对更多更复杂的挑战。因此，公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、人力资源风险 随着时代与产业环境的快速变化，公司战略的落地、业务的发 展、优质供应链管理服务的输出等离不开志同道合的高素质的 人才资源和团队通力协作。公司一直持续优化对于关键人才的 “选育用留”，完善激发激励、赋能陪跑、成就人才等机制， 探索全新组织模式，提升协作效率，提升组织效能。但随着公 司业务规模体量、服务网络以及需求复杂度的不断提升，加之 行业内对人才挖角现象频现，人才资源和能力储备面临摊薄、 无法满足业务发展需要的风险。 5、重要合同履行的风险 公司通常会与央企、国企、世界 500 强等核心客户签订战略合 作协议，协议中以物流服务年限、服务种类、服务单价和服务 质量指标等内容为主，最终根据客户生产制造的实际情况对于 入厂、生产、出厂、售后等物流服务订单进行结算。虽然客户 的生产制造计划相对稳定，但由于协议中无法明确描述客户整 体的物流需求量，公司存在无法精确预计收入的不确定性风险。 6、仓储场地租赁风险 公司办公场所和仓库均为租赁取得,在未来的业务经营中可能存 在对场地出租方存在依赖及面临租金成本上涨或无法取得租赁 场地的风险。 7、客户集中度高的风险 公司 2019 年度、2020 年度对前五名客户的销售收入合计占当期 营业收入的比例分别为 54.96%、44.65%,公司客户集中度较高, 存在对主要客户依赖较大的风险。虽然报告期内前五大客户持 续稳定,有利于公司加强对客户关系的维护,增强客户的黏性,但 在一定程度上抑制了公司开拓新市场、发展新客户的内生动力, 不利于公司业务长远发展。另外,如果公司未来与前五大客户的 合作战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项,公司的 经营将受到不利影响。 8、不可抗力产生的风险 如发生无法预见且无法控制的情况，包括但不限于自然灾害（地 震、洪水、海啸、台风）、战争、动乱、传染病爆发等，将会 对全球、全国或区域性货物贸易流通造成影响，公司存在部分 业务无法正常开展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、睿博龙股份、 睿博龙、睿博龙公司 指 天津睿博龙物流股份有限公司 有限公司、睿博龙有限 指 天津睿博龙物流有限公司 睿能物流 指 天津睿能物流有限公司 睿思龙报关 指 天津睿思龙报关服务有限公司 睿思龙科贸 指 天津市睿思龙科贸有限公司 智慧物联科技、智慧物联科技子公司 指 睿博龙（天津）智慧物联科技有限公司 滨海新区分公司、滨海分公司 指 天津睿博龙物流股份有限公司滨海新区分公司 世纪润通 指 天津世纪润通商务咨询有限公司 沃联丰 指 天津沃联丰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 海博基 指 天津海博基企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌转让 指 公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 三会 指 天津睿博龙物流股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 股东大会 指 天津睿博龙物流股份有限公司股东大会 董事会 指 天津睿博龙物流股份有限公司董事会 监事会 指 天津睿博龙物流股份有限公司监事会 高级管理人员 指 天津睿博龙物流股份有限公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务总监 管理层 指 天津睿博龙物流股份有限公司董事、监事及高级管理 人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《天津睿博龙物流股 份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津睿博龙物流股份有限公司 英文名称及缩写 TIANJIN REDOX LOGISTICS CORP., LTD REDOX 证券简称 睿博龙 证券代码 838469 法定代表人 王利强 二、 联系方式 董事会秘书 王姝 联系地址 天津河西区黑牛城道 13 号双迎大厦 9 层 电话 022-88356230 传真 022-88356331 电子邮箱 schuwang@ 公司网址 办公地址 天津河西区黑牛城道 13 号双迎大厦 9 层 邮政编码 300000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-58 装卸搬运和运输代理业-582 运输 代理业-5821 货物运输代理 主要业务 网络货运平台业务、国际物流及口岸服务、国内配送服务、仓储 及增值服务 主要产品与服务项目 网络货运平台业务、国际物流及口岸服务、国内配送服务、仓储 及增值服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 天津世纪润通商务咨询有限公司 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911201167833118168 否 注册地址 天津经济技术开发区南港工业区综合服务区办 公楼 D 座二层 213-03 室（天津信星商务秘书服 务有限公司托管第 1051 号） 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马泽红 莘延成 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 218,312,610.19 203,773,753.64 7% 毛利率% 5.52 5.98 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,522,188.09 3,172,081.52 43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,008,648.57 2,288,076.69 75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.35% 21.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.59% 15.57% - 基本每股收益 0.46 0.32 44% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 79,045,802.91 51,910,973.76 52.27 负债总计 57,209,989.77 34,723,741.09 64.76 归属于挂牌公司股东的净资产 20,831,717.80 16,309,529.71 27.73 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.63 27.7 资产负债率%（母公司） 48.63% 65.14 - 资产负债率%（合并） 72.38% 66.89 - 流动比率 1.35 1.43 - 利息保障倍数 2,559.15 50.31 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,561,083.40 626,809.34 309% 应收账款周转率 5.99 8.88 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 52.38% 107.70% - 营业收入增长率% 7.13% 182.47% - 净利润增长率% 45.24% 387.54% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,394.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 521,747.94 委托他人投资或管理资产的损益 43,181.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,901.75 非经常性损益合计 570,436.51 所得税影响数 57,035.85 少数股东权益影响额（税后） -138.86 非经常性损益净额 513,539.52 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 11 号—收入（2017 年修订）》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相 关内容进行调整，详见附注 4.24。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当 年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在 执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 2,266,472.82 2,079,140.41 - - 合同负债 - 2,079,332.86 - - 其他流动负债 - 187,139.96 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期本公司控股子公司睿博龙（天津）智慧物联科技有限公司新设成立全资子公司天津驿路智慧物 联科技有限公司，注册资本 500 万元。新纳入合并范围的时间为 2020 年 10 月。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属行业：根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“ 装卸搬运和运 输代理业（G58）” ；根据《国民经济行业分类》 （GBT4754-2011），公司所属行业为“装卸搬运和运 输代理业（G58）”；根据 《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“装卸搬运和运输代理 业（G58）”。 公司是全球工业制造业生产流通环节的专业供应链管理服务提供商，拥有包括国际货代、AA 级报 关、报检、仓储、网络货运、普通和危险品货物运输等行业稀缺资质，通过了ISO9001、OHSAS18000、 RSQAS、Eco-Vadis CSR、CRSAS、国家级高新技术认定等严格的国际国内标准认证，拥有国际业内资深 的专家顾问团队以及兼具全球化视野和丰富运营经验的本地团队，为国内外知名的化工、机械设备、新 能源、汽车制造和大宗商品等领域的生产企业提供定制化的业内领先的线上线下相结合的供应链综合解 决方案和物流服务。公司紧密围绕垂直产业场景和其上下游开拓业务，收入来源是国际物流及口岸服务、 国内配送服务、仓储及增值服务、网络货运平台等。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,561,739.11 12.10% 6,480,069.46 12.48% 47.56% 13 应收票据 - - 283,322.05 0.55% 应收账款 39,694,307.51 50.22% 33,235,388.07 64.02% 19.93% 存货 - - 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 8,959,491.33 11.33% 787,954.51 1.52% 1,037.06% 在建工程 - - 无形资产 890,619.67 1.13% 商誉 - - 短期借款 3,000,000.00 3.80% 2,380,000.00 4.58% 26.05% 长期借款 - - 预付账款 12,750,295.33 16.13% 5,868,506.75 11.30% 117.27% 其他流动资产 965,238.87 1.22% 1,640,074.47 3.16% -41.15% 开发支出 1,804,163.21 2.28% 877,025.75 1.69% 105.71% 应付账款 7,265,951.18 9.19% 7,376,925.48 14.21% -1.50% 合同负债 7,154,395.12 9.05% 2,079,332.86 4.37% 244.07% 应交税费 4,520,807.59 5.72% 1,031,906.58 1.99% 338.10% 总资产 79,045,802.91 100.00% 51,910,973.76 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 预付账款增加的原因：主要由于网络货运平台业务的增加，预付司机运费增加导致。 合同负债增加的原因：主要由于预收账款重分类所致。 固定资产增加的原因：主要由于公司控股子公司睿能物流新购置运输车辆所致。 应交税费增加的原因：主要由于网络货运平台业务的增加，应交增值税增加导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 218,312,610.19 - 203,773,753.64 - 7.13% 营业成本 206,268,594.66 94.48% 191,581,480.59 94.02% 7.67% 毛利率 5.52% - 5.98% - - 销售费用 1,730,235.68 0.79% 3,518,619.99 1.73% -50.83% 管理费用 5,577,596.32 2.55% 5,978,856.15 2.93% -6.71% 研发费用 2,699,279.28 1.24% 3,052,674.10 1.50% -11.58% 财务费用 234,648.97 0.11% 65,635.09 0.03% 257.51% 信用减值损失 -136,772.01 -0.06% 55,960.89 0.03% -344.41% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 5,106,912.38 2.34% 4,364,160.19 2.14% 17.02% 投资收益 43,181.37 0.02% 47,612.60 0.02% -9.31% 14 公允价值变动 收益 - - - 资产处置收益 - 1,308,655.65 0.64% - 汇兑收益 - - - 营业利润 5,067,920.19 2.32% 3,621,357.69 1.78% 39.95% 营业外收入 15,227.59 0.01% 1,241.75 0.00% 1,126.30% 营业外支出 9,720.39 0.00% 53,543.98 0.03% -81.85% 净利润 4,648,580.47 2.13% 3,226,263.73 1.58% 44.09% 项目重大变动原因： 财务费用增加主要由于短期借款利息支出影响。 销售费用减少主要由于主要由于公司响应国家防疫号召，减少了非必要的线下市场营销、广告宣传活动， 同时开展远程协作、弹性办公等各类降本增效的内部管理措施，相应减少了费用支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 218,312,610.19 203,773,753.64 7.13 其他业务收入 - - 主营业务成本 206,268,594.66 191,581,480.59 7.67% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国际物流及 口岸服务 28,026,783.59 18,642,509.24 33.48% 2.90% -1.13% 2.7% 国内配送服 务 17,402,106.09 16,157,913.04 7.15% 70.10% 70.22% -0.1% 仓储及增值 服务 15,569,358.22 13,984,308.76 10.18% -35.54% -35.13% -0.6% 网络货运平 台业务 135,848,082.88 136,422,435.43 -0.42% -4.44% -3.71% -0.8% 天然气销售 21,466,279.41 21,061,428.19 1.89% - - - 合计 218,312,610.19 206,268,594.66 5.52% 7.13% 7.67% -0.5% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 15 国内配送服务较上年同期增加了70%，主是由于2020年新增新疆特变电工集团有限公司运输业务。 仓储及增值服务收入较上年同期减少35.5%，主要是受疫情影响客户仓储及作业量均有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 黑龙江中天昊元贸易有限公司 37,410,862.51 17.14% 否 2 宁夏建龙龙祥钢铁有限公司 19,785,085.51 9.06% 否 3 乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 18,764,044.72 8.60% 否 4 好多车联（深圳）科技有限公司 13,406,699.87 6.14% 否 5 特变电工股份有限公司新疆线缆厂 8,092,281.67 3.71% 否 合计 97,458,974.28 44.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 青岛金迅通国际物流有限公司 6,332,943.45 3.07% 否 2 中燃宏大能源贸易有限公司 4,241,849.17 2.06% 否 3 濮阳恒运绿色能源有限公司 4,213,546.06 2.04% 否 4 新奥能源贸易有限公司 3,755,523.67 1.82% 否 5 天津鑫堉货运代理有限公司 2,537,698.13 1.23% 否 合计 21,081,560.48 10.22% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,561,083.40 626,809.34 309% 投资活动产生的现金流量净额 -7,645,492.89 12,151.67 - 筹资活动产生的现金流量净额 8,167,997.56 1,147,819.70 612 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量变动主要由于 2020 年公司网络货运平台业务量增加导致。 投资活动产生的现金流量变动主要是由于公司控股子公司睿能物流购买挂车等运输车辆导致。 筹资活动产生的现金流量变动主要由于公司控股子公司睿能物流与中国康富国际租赁股份有限公司签 订 812 万元融资租赁（售后回租）协议导致。 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 天津睿 能物流 有限公 司 控股子 公司 国际货 运代理 业务;仓 储服务 24,398,851.91 5,038,992.11 38,463,403.76 63,722.27 天津睿 思龙报 关服务 有限公 司 控股子 公司 报检；国 内货运 代理;报 关、自营 和代理 货物 2,105,219.71 1,843,640.81 3,859,066.45 225,124.79 睿博龙 （天津） 智慧物 联科技 有限公 司 控股子 公司 物联网 技术; 道路货 物运输； 互联网 生产服 务平台 30,893,757.14 882,734.63 109,118,198.52 364,536.82 主要控股参股公司情况说明 （1）控股子公司天津睿能物流有限公司，本公司持有股份 90%。 该子公司成立日期：2009 年 1 月 16 日。经营范围：国际货运代理业务（海运、空运、陆运）、仓储 （涉及危险化学品的凭许可证经营）及相关服务；物流方案设计、实施及咨询服务；经营国家法律、法 规允许的货物进出口业务；货运站（场）经营、普通货运、危险货物运输（3 类、8 类、9 类）；工业生 产用三类 1 项低闪点液体、三类 2 项中闪点液体、三类 3 项高闪点液体、六类 1 项毒害品、八类 1 项酸 性腐蚀品、八类 2 项碱性腐蚀品、八类 3 项其他腐蚀品 （委托储存）四类 1 项易燃固体、四类 2 项自 燃物品、四类 3 项遇湿易燃物品、五类 1 项氧化剂、五类 2 项有机过氧化物（无存储、租赁仓储行为） （剧毒、监控、一类易制毒化学品除外）批发；机械设备零件、五金、交电、化工产品（涉及危险化学 品的凭许可证经营、易制毒品除外）、汽车配件零售、批发；润滑油脂分装（许可经营项目的经营期限 以许可证为准）（涉及国家有专项专营规定的，按规定执行；涉及行业许可的，凭许可证或批准文件经 营）。注册资本金：5,000,000.00 元。 2020 年实现营业收入 38,463,403.76 元，净利润 63,722.27 元。 （2）控股子公司天津睿思龙报关服务有限公司，本公司持有股份 75.50%。 该子公司成立日期：2013 年 6 月 3 日。经营范围：报检；国内货运代理；化工产品（危险化学品及 易制毒品除外）、机械零件批发兼零售；报关、自营和代理货物及技术进出口。（以上经营范围涉及行业 许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。注册资本金：1,500,000.00 元。 2020 年实现营业收入 3,859,066.45 元，净利润 225,124.79 元。 17 （3）控股子公司睿博龙（天津）智慧物联科技有限公司，本公司持有股份 80%。 该子公司成立日期：2019 年 11 月 7 日。经营范围：物联网技术、计算机软硬件技术开发、转让、 咨询、服务；互联网信息服务；道路货物运输；互联网生产服务平台。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。注册资本金：10,000,000.00 元。 2020 年实现营业收入 109,118,198.52 元，净利润 364,536.82 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司治理结构合理、稳定，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方 面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向 市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标良好，关键管理人员稳定，公司员工无违法、违规行为。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 19 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 550,000 - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 650,000 386,341.78 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 子 公司 2021 年 3 月 15 日 2020 年 7 月 8 日 智杰创 能（天 津）企业 管理合 伙企业 （有限 合伙） 睿能公司 80%股权 现金 400 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 鉴于公司战略升级调整，为集中发展主营业务及优化资源配置，向智杰创能（天津）企业管理合伙企业 以人民币 400.00 万元转让公司所持有的睿能物流 80.00%的股权。本次交易不构成重大资产重组。对公 司业务连续性及管理层稳定性不构成负面影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 控股股东的 股东 2016 年 8 月 11 日 - 挂牌 一致行动 承诺 承诺不构成一致 行动 正在履行中 董监高 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 换届 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 王俊静 2016 年 4 月 15 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 控股股东 2016 年 4 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用 正在履行中 20 承诺事项详细情况： 1、为了尽量避免和减少关联交易，严格避免关联方向公司拆借、占用公司资金等情形，公司原实际控 制人王俊静、控股股东世纪润通分别出具了《关于关联交易问题的承诺函》和《关于避免资金占用的承 诺函》，截至目前，承诺人均履行承诺事项，未有违背的情况。 2、公司股东世纪润通、王俊静、睿思龙科贸、沃联丰已就同业竞争出具书面《避免同业竞争承诺函》， 股东及其控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务 或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；承诺不为自己或者他人谋取属于公司的 商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权 益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。如其实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，其将 依法承担由此给睿博龙物流造成的一切经济损失。截至目前，承诺人均履行承诺事项，未有违背的情况。 3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与公司存 在同业竞争的行为，并承诺：本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前 或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；不为自 己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用董事、监事、 高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保 证本人关系密切的家庭成员也遵守关于避免同业竞争的承诺；其愿意承担本人、本人关系密切的家庭成 员或本人实际控制的其他企业因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。截至目前，承诺人均履行 承诺事项，未有违背的情况。 4、公司控股股东世纪润通的股权结构较为均衡，其三位股东霍淑鲜、余志华、贾莉静的持股比例分别 为 40%、40%、20%，三人签署了《承诺书》，承诺“本人不以任何形式谋求成为世纪润通或睿博龙的控 股股东或实际控制人；不以控制为目的增持世纪润通或睿博龙股份；不与世纪润通或睿博龙其他股东签 订与世纪润通或睿博龙控制权相关的任何协议（包括但不限于一致行动协议、限制实际控制人行使权利 的协议），不进行一致行动安排且不参与任何可能影响作为世纪润通或睿博龙实际控制人地位的活动”。 截止目前，承诺人均履行承诺事项，未有违背的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,000,000 100% 0 10,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 4,740,417 47.4% 0 4,740,417 47.4% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 21 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 天津世纪 润通商务 咨询有限 公司 4,740,417 - 4,740,417 47.4042 0 4,740,417 0 0 2 王俊静 2,370,000 - 2,370,000 23.7000 0 2,370,000 0 0 3 天津沃联 丰企业管 理咨询合 伙 企 业 （有限合 伙） 1,790,278 100,000 1,890,278 18.9028% 0 1,890,278 0 0 4 天津市睿 思龙科贸 有限公司 1,099,305 -100,000 999,305 9.9931% 0 999,305 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100 0 10,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：世纪润通股东之一霍淑鲜持有睿思龙科贸 98.33%的股权，霍淑 鲜和股东王俊静为母女关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 天津世纪润通商务咨询有限公司，住所：天津自贸试验区（天津港保税区）天保大道40号办公楼623 室；成立时间：2001年11月30日；统一社会信用代码：9112011673282892XW；企业类型有限责任公司； 22 注册资本200万元人民币；法定代表人：霍淑鲜；经营范围：商务信息咨询服务；经济信息咨询服务； 教育信息咨询服务；旅游信息咨询服务；企业管理咨询；市场信息咨询；会展服务；企业形象策划；公 共关系策划；广告设计、制作、代理、发布；技术转让中介代理（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司控股股东无变动。 报告期后至报告披露日，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司股权结构分散，公司任何股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以 上成员选任以及对公司股东大会的决议产生重大影响，公司无实际控制人。 报告期内，公司实际控制人无变动，无实际控制人。 报告期后至报告披露日，公司实际控制人无变动，无实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用借 款 中国建设 银行股份 有限公司 银行 3,000,000.00 2020 年 7 月 21 日 2021 年 7 月 21 日 3.85 23 天津开发 区分行 合计 - - - 3,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 余志华 董事长 男 1963 年 2 月 2020 年 1 月 13 日 2022 年 4 月 17 日 张帆 董事 女 1978 年 6 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 郭希哲 董事 男 1951 年 3 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 范基元 董事、CEO 男 1976 年 7 月 2020 年 11 月 26 日 2022 年 4 月 17 日 王利强 董事、总经理 男 1973 年 10 月 2020 年 11 月 9 日 2022 年 4 月 17 日 张霞 副总经理 女 1976 年 7 月 2020 年 11 月 9 日 2022 年 4 月 17 日 袁嘉伟 监事会主席 男 1981 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 王磊 职工代表监事 男 1983 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 高歆 财务负责人 女 1985 年 7 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 王姝 董事会秘书 女 1988 年 10 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 程效 监事 女 1986 年 2 月 2020 年 11 月 9 日 2022 年 4 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长余志华为公司股东世纪润通的股东； 董事张帆、王利强为公司股东沃联丰的股东； 其他人之间无关联关系。 (二) 持股情况 公司董事、监事及高级管理人员均不存在直接持股。 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 25 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 余志华 无 新任 董事长 新任 霍淑鲜 董事长 离任 无 辞职 范基元 无 新任 董事、CEO 新任 程效 无 新任 监事 新任 高歆 监事 新任 财务负责人 职位调换 王利强 董事 新任 董事、总经理 新任 冯宇 财务总监 离任 无 辞职 张帆 董事、总经理 离任 董事 职位调换 贾莉静 副总经理 离任 无 职位调换 张霞 无 新任 副总经理 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 余志华先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于解放军运输技术学校和后勤工程学院，大 专学历。1985 年 9 月至 1999 年 8 月任职于解放军某部研究所。2001 年 7 月至 2005 年 12 月任职于天津 宝运物流管理软件有限公司，担任总经理。2005 年 1 月至 2007 年 6 月任职于天津宝运物流股份有限公 司，担任董事长。2007 年 7 月至 2012 年 6 月任职于世能达物流(天津)有限公司，担任执行董事。2012 年 7 月起至今，任职于北京华辰金库投资管理有限公司，担任总经理。2019 年 4 月至今，天津睿博龙 物流股份有限公司，董事长。 范基元，男，1976 年出生，本科，中国国籍。1999 年 4 月至 2002 年 6 月，美国总统轮船公司，任 物流部主管；2002 年 6 月至 2003 年 4 月，德国伟巴斯特车顶供暖系统（中国），任物流经理；2003 年 4 月至 2004 年 11 月，上海通用汽车有限公司，任精益物流经理；2004 年 11 月至 2006 年 1 月， 德华包装系统（上海）有限公司，任总经理；2006 年至 2008 年 3 月，讯通物流（中国）有限公司， 任上海公司总经理；2008 年 3 月至 2011 年 6 月，浙江百世物流有限公司，任运营总监；2011 年 6 月 2014 年 4 月，上海卡行天下供应链管理有限公司，任集团副总裁；2014 年 4 月至 2016 年 8 月， 运满满（北京运满物流科技有限公司），任运营 VP；2016 年 8 月至 2018 年 2 月，天津狮桥国际物 流有限公司，任公司总裁；2018 年 2 月至 2019 年 2 月，河南鲜易供应链有限公司，任 CEO；2019 年 2 月至 2020 年 2 月，上海安鲜达物流科技有限公司，任 CEO；2020 年 2 月至 2020 年 9 月，上海 脉链品冠网络技术有限公司，任 CEO。2020 年 10 月至今，天津睿博龙物流股份有限公司，总经理。 张霞，女，1976 年出生，研究生，中国国籍，2002 年 10 月至 2007 年 5 月， 天津宝运物流股份有限公 司，任运营总监 / 股东；2007 年 6 月至 2016 年 9 月， 世能达物流（天津）有限公司，任副总经理； 2016 年 10 月至 2019 年 4 月，北京汇通天下物联科技有限公司，任副总经理；2019 年 5 月至 2020 年 5 月，北京知藏云道科技有限公司，任副总裁。 高歆，女，1985 年出生，本科，中国国籍。 2009 年至今，任职于天津睿能物流有限公司，担任财务部 经理。 程效，女，1984 年出生，本科，中国国籍，2006 年 6 月至 2010 年 8 月，北京经纬恒润科技有限公司， 任人力资源主管；2010 年 8 月至 2012 年 10 月，阳光保险集团信息技术中心，高级人力资源主管；2016 年 9 月至 2017 年 5 月，天津瑞德软件评测科技有限公司，任人事行政主管；2017 年 6 月至 2018 年 7 月， 26 天津七智科技发展有限公司，任人力行政经理；2018 年 7 月至今，天津睿博龙物流股份有限公司，人力 资源经理。 王利强先生，出生于1973年10月，中国国籍，无境外居留权，毕业于天津南开大学，本科学历。1998 年 至2005年任职于天津宝运国际物流有限公司，担任高级经理。2005年至2012年作为独立物流咨询师从事 生产型企业IE 咨询、物流规划咨询。2013年起，任职于天津睿博龙物流股份有限公司，担任CTO。2019 年，换届新任董事职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 高级管理人员 4 0 0 4 行政及质控人员 3 0 0 3 技术及研发人员 16 10 8 18 财务人员 8 5 6 7 客服人员 47 9 11 45 员工总计 78 24 25 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 38 39 专科 22 23 专科以下 14 11 员工总计 78 77 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动 报告期内，为适应公司的发展战略，调整优化了部分人员，提高大专及以上学历比例，为公司经营发展 提供了更加优质的人员配置。 2、培训计划 公司在运营过程中形成了系统的培训管理体系，对新入职人员进行了全方位的上岗培训，包括制度方面、 安全方面、专业技能方面等，同时结合岗位分析与员工评估，设置专项培训，加强员工个人技能提升， 提高在职员工的业务能力水平，从而提高全员的整体素质及业务水平。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系，依据《中华人民 共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。 27 4、在报告期内，公司没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 管理制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公司召集并 召开的股东大会符合《公司法》和《公司章程》等要求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定 程序，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实 履行应尽的职责和义务. 4、 公司章程的修改情况 1. 公告编号 2020-003 修订《公司章程》第一章第六条规定“总经理为公司的法定代表人”，现拟将公司法定代表人由董事长 霍淑鲜变更为总经理张帆 2. 公告编号 2020-012 修订《公司章程》第五章第八十七条“（七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。”为“被全国 股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未 届满；” 修订《公司章程》第五章第八十八条：董事由股东大会选举或更换，任期 3 年。为“董事由董事会提名， 29 股东大会选举或更换，任期 3 年。” 修订《公司章程》第五章第九十九条：（八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资 产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；为“（八）在股东大会授权范围内，决定 公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项： 1). 董事会对外投资的权限：决定一年内公司最近一期经审计净资产的 30%以下的对外投资； 2). 董事会收购或出售资产权限：决定一年内公司最近一期经审计总资产 30%以下的购买或出售资产； 3). 董事会对外担保的权限：决定一年内未达到《公司章程》规定提交股东大会审议标准的对外担保； 4). 董事会委托理财的权限：决定一年内公司最近一期经审计净资产 30 %以下的委托理财； 5). 董事会资产抵押的权限：决定一年内公司最近一期经审计净资产 50 %以下的资产抵押； 6). 董事会审议关联交易的权限：决定一年内公司最近一期经审计总资产不大于 5％且交易金额不大于 2000 万元的关联交易； 7). 公司对于重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。” 修订《公司章程》第七章第一百二十九条：非职工代表监事由股东大会选举产生，职工代表监事由职工 代表大会选举产生。监事的任期每届为 3 年。监事任期届满，连选可以连任。为“非职工代表监事由监 事会提名，股东大会选举产生，职工代表监事由职工代表大会选举产生。监事的任期每届为 3 年。监事 任期届满，连选可以连任。” 3. 公告编号 2020-025 增加公司经营范围：（五）咨询服务。 4. 公告编号 2020-035 修改《公司章程》第二章第十条：公司的经营范围：道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网 络货运）；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项 目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险 化学品等需许可审批的项目）；国际货物运输代理；海上国际货物运输代理；航空国际货物运输代理； 陆路国际货物运输代理；装卸搬运；从事国际集装箱船、普通货船运输；信息咨询服务（不含许可类信 息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的 项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议 2019 年报、2020 半年报、人事变动(董事 及高级管理人员换届)、公司章程变更（经营范 围、法定代表人）、公司制度变更（董事会议事 规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度）、 出售子公司股权。 监事会 3 审议 2019 年报、2020 半年报、监事换届 股东大会 6 审议 2019 年报、2020 半年报、、人事变动(董 事及高级管理人员换届)、公司章程变更（经营 范围、法定代表人）、公司制度变更（董事会议 事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制 度）、出售子公司股权。 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议 内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中， 职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会未 发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、财务、机构等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备完整的业务体系和面向市场独立自主经营的 能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和职能部门，能够独立开展经营，在 业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业担任董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪的情形。公司建立了独立的人事招聘、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在 有关员工的社会保障、薪金报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转给公 司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司股东及 其关联方占用或损害公司利益的情况。 4、财务独立性 公司建立了独立、规范的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，并建立了相应的内部 控制制度。依照《会计法》、《企业会计准则》、建立了符合国家相关法律法规规定的财务管理制度。公 司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司在银行独立开立账户，拥有独立的银行账号，公司 作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构。公司拥有独立的办公场所。各部门的设置、运行和管理 均独立履行其职能，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 31 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了公司各项议事规则和规章制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020286 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2021 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 马泽红 莘延成 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审计报告 中审亚太审字（2021）020286 号 天津睿博龙物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津睿博龙物流股份有限公司（以下简称“睿博龙公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿博龙 公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于睿博龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 33 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 睿博龙公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估睿博龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算睿博龙公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督睿博龙公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对睿博龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致睿博龙公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就睿博龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 34 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （盖章） 中国注册会计师： 中国北京 二〇二一年三月三十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6.1 9,561,739.11 6,480,069.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 - 283,322.05 应收账款 6.3 39,694,307.51 33,235,388.07 应收款项融资 预付款项 6.4 12,750,295.33 5,868,506.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 4,274,871.94 2,140,187.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 965,238.87 1,640,074.47 流动资产合计 67,246,452.76 49,647,548.73 35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.7 8,959,491.33 787,954.51 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.8 890,619.67 170,186.25 开发支出 6.9 1,804,163.21 877,025.75 商誉 长期待摊费用 6.10 - 20,904.71 递延所得税资产 6.11 145,075.94 407,353.81 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 11,799,350.15 2,263,425.03 资产总计 79,045,802.91 51,910,973.76 流动负债： 短期借款 6.12 3,000,000.00 2,380,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.13 7,265,951.18 7,376,925.48 预收款项 合同负债 6.14 7,154,395.12 2,079,332.86 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.15 735,964.59 956,686.57 应交税费 6.16 4,520,807.59 1,031,906.58 其他应付款 6.17 26,404,897.53 20,711,749.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.18 643,095.56 187,139.96 流动负债合计 49,725,111.57 34,723,741.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6.19 7,484,878.20 - 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,484,878.20 负债合计 57,209,989.77 34,723,741.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.20 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.21 28,076.37 28,076.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.22 921,704.26 516,314.37 一般风险准备 未分配利润 6.23 9,881,937.17 5,765,138.97 归属于母公司所有者权益合 计 20,831,717.80 16,309,529.71 少数股东权益 1,004,095.34 877,702.96 所有者权益合计 21,835,813.14 17,187,232.67 负债和所有者权益总计 79,045,802.91 51,910,973.76 法定代表人：王利强 主管会计工作负责人：高歆 会计机构负责人：高歆 37 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 740,068.93 4,740,832.96 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 283,322.05 应收账款 12.1 20,294,011.88 26,593,937.73 应收款项融资 预付款项 29,231.86 5,494,157.58 其他应收款 12.2 9,587,486.02 601,031.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 - 1,599,470.41 流动资产合计 30,650,798.69 39,312,751.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 6,232,500.00 6,232,500.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 104,646.82 221,676.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 760,088.98 - 开发支出 1,804,163.21 877,025.75 商誉 长期待摊费用 20,904.71 递延所得税资产 87,331.73 118,833.36 其他非流动资产 38 非流动资产合计 8,988,730.74 7,470,940.81 资产总计 39,639,529.43 46,783,692.70 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 2,380,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,794,355.86 4,555,190.52 预收款项 - - 卖出回购金融资产 款 应付职工薪酬 433,976.44 605,326.91 应交税费 244,380.40 618,798.83 其他应付款 7,690,203.36 20,050,364.39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 105,933.14 2,079,140.41 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 9,032.30 187,122.64 流动负债合计 19,277,881.50 30,475,943.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 19,277,881.50 30,475,943.70 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 424,923.68 424,923.68 减：库存股 39 其他综合收益 专项储备 盈余公积 993,672.42 588,282.53 一般风险准备 未分配利润 8,943,051.83 5,294,542.79 所有者权益合计 20,361,647.93 16,307,749.00 负债和所有者权益 合计 39,639,529.43 46,783,692.70 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 218,312,610.19 203,773,753.64 其中：营业收入 6.24 218,312,610.19 203,773,753.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 218,258,011.74 205,928,785.28 其中：营业成本 6.24 206,268,594.66 191,581,480.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.25 1,747,656.83 1,731,519.36 销售费用 6.26 1,730,235.68 3,518,619.99 管理费用 6.27 5,577,596.32 5,978,856.15 研发费用 6.28 2,699,279.28 3,052,674.10 财务费用 6.29 234,648.97 65,635.09 其中：利息费用 6.29 206,084.18 72,373.54 利息收入 6.29 22,255.06 19,403.38 加：其他收益 6.30 5,106,912.38 4,364,160.19 投资收益（损失以“-”号填列） 6.31 43,181.37 47,612.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 40 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.32 -136,772.01 55,960.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.33 - 1,308,655.65 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,067,920.19 3,621,357.69 加：营业外收入 6.34 15,227.59 1,241.75 减：营业外支出 6.35 9,720.39 53,543.98 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,073,427.39 3,569,055.46 减：所得税费用 6.36 424,846.92 342,791.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,648,580.47 3,226,263.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,648,580.47 3,226,263.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 126,392.38 54,182.21 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,522,188.09 3,172,081.52 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,648,580.47 3,226,263.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,522,188.09 3,172,081.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 126,392.38 54,182.21 41 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 13.2 0.46 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 13.2 0.46 0.32 法定代表人：王利强 主管会计工作负责人：高歆 会计机构负责人：高歆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 12.4 53,782,904.45 173,976,586.09 减：营业成本 12.4 45,622,994.73 165,291,997.68 税金及附加 196,854.30 1,607,602.37 销售费用 1,295,569.34 1,590,886.49 管理费用 2,950,369.32 4,151,418.02 研发费用 2,208,817.04 3,052,674.10 财务费用 107,567.14 45,449.16 其中：利息费用 94,428.13 50,269.56 利息收入 5,258.83 3,460.22 加：其他收益 2,924,990.92 4,364,160.19 投资收益（损失以“-”号填列） 12.5 43,181.37 47,612.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -81,094.84 64,706.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,287,810.03 2,713,037.55 加：营业外收入 5,006.77 680.02 减：营业外支出 158.49 14,218.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,292,658.31 2,699,499.23 减：所得税费用 238,759.38 91,177.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,053,898.93 2,608,321.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,053,898.93 2,608,321.39 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 42 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,053,898.93 2,608,321.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 247,460,326.28 210,992,184.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,747,024.48 4,225,805.69 收到其他与经营活动有关的现金 6.37.1 47,645,036.69 92,910,083.71 经营活动现金流入小计 297,852,387.45 308,128,074.11 购买商品、接受劳务支付的现金 215,237,661.09 194,235,751.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 43 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,281,873.83 9,214,201.34 支付的各项税费 12,673,197.97 1,718,114.00 支付其他与经营活动有关的现金 6.37.2 56,098,571.16 102,333,197.56 经营活动现金流出小计 295,291,304.05 307,501,264.77 经营活动产生的现金流量净额 2,561,083.40 626,809.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 43,181.37 47,612.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 11,000.00 2,004,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6.37.3 4,450,000.00 8,850,000.00 投资活动现金流入小计 4,504,181.37 10,901,612.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 9,149,674.26 221,960.93 投资支付的现金 - 367,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 6.37.4 3,000,000.00 10,300,000.00 投资活动现金流出小计 12,149,674.26 10,889,460.93 投资活动产生的现金流量净额 -7,645,492.89 12,151.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - 取得借款收到的现金 11,120,631.00 3,159,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,120,631.00 3,159,000.00 偿还债务支付的现金 2,380,000.00 1,628,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,011.99 64,784.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.37.5 386,621.45 318,396.00 筹资活动现金流出小计 2,952,633.44 2,011,180.30 44 筹资活动产生的现金流量净额 8,167,997.56 1,147,819.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,918.42 11,361.89 五、现金及现金等价物净增加额 6.38.2 3,081,669.65 1,798,142.60 加：期初现金及现金等价物余额 6.38.2 6,480,069.46 4,681,926.86 六、期末现金及现金等价物余额 6.38.2 9,561,739.11 6,480,069.46 法定代表人：王利强 主管会计工作负责人：高歆 会计机构负责人：高歆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,814,970.84 182,255,399.98 收到的税费返还 565,103.02 4,225,805.69 收到其他与经营活动有关的现金 7,427,704.90 87,046,803.26 经营活动现金流入小计 71,807,778.76 273,528,008.93 购买商品、接受劳务支付的现金 30,560,651.70 170,150,214.34 支付给职工以及为职工支付的现金 7,445,992.24 5,461,584.75 支付的各项税费 2,305,150.86 1,613,323.44 支付其他与经营活动有关的现金 37,535,392.67 95,350,713.71 经营活动现金流出小计 77,847,187.47 272,575,836.24 经营活动产生的现金流量净额 -6,039,408.71 952,172.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 43,181.37 47,612.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 5,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,450,000.00 8,850,000.00 投资活动现金流入小计 4,498,681.37 8,897,612.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,674.26 55,731.73 投资支付的现金 - 967,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 10,300,000.00 投资活动现金流出小计 3,003,674.26 11,323,231.73 投资活动产生的现金流量净额 1,495,007.11 -2,425,619.13 三、筹资活动产生的现金流量： 45 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,380,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,380,000.00 偿还债务支付的现金 2,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,844.59 50,269.56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,454,844.59 50,269.56 筹资活动产生的现金流量净额 545,155.41 2,329,730.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -1,517.84 10,728.03 五、现金及现金等价物净增加额 -4,000,764.03 867,012.03 加：期初现金及现金等价物余额 4,740,832.96 3,873,820.93 六、期末现金及现金等价物余额 740,068.93 4,740,832.96 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 28,076.37 516,314.37 5,765,138.97 877,702.96 17,187,232.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 28,076.37 516,314.37 5,765,138.97 877,702.96 17,187,232.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 405,389.89 4,116,798.20 126,392.38 4,648,580.47 （一）综合收益总额 4,522,188.09 126,392.38 4,648,580.47 47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 405,389.89 -405,389.89 1．提取盈余公积 405,389.89 -405,389.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 48 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 28,076.37 921,704.26 9,881,937.17 1,004,095.34 21,835,813.14 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 28,076.37 255,482.23 2,853,889.59 823,520.75 13,960,968.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 28,076.37 255,482.23 2,853,889.59 823,520.75 13,960,968.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 260,832.14 2,911,249.38 54,182.21 3,226,263.73 49 （一）综合收益总额 3,172,081.52 54,182.21 3,226,263.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 260,832.14 -260,832.14 1．提取盈余公积 260,832.14 -260,832.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 50 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 28,076.37 516,314.37 5,765,138.97 877,702.96 17,187,232.67 法定代表人：王利强 主管会计工作负责人：高歆 会计机构负责人：高歆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 424,923.68 588,282.53 5,294,542.79 16,307,749.00 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 424,923.68 588,282.53 5,294,542.79 16,307,749.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 405,389.89 3,648,509.04 4,053,898.93 （一）综合收益总额 4,053,898.93 4,053,898.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 405,389.89 -405,389.89 1．提取盈余公积 405,389.89 -405,389.89 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 424,923.68 993,672.42 8,943,051.83 20,361,647.93 53 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 424,923.68 327,450.39 2,947,053.54 13,699,427.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 424,923.68 327,450.39 2,947,053.54 13,699,427.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 260,832.14 2,347,489.25 2,608,321.39 （一）综合收益总额 2,608,321.39 2,608,321.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 260,832.14 -260,832.14 1．提取盈余公积 260,832.14 -260,832.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 55 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 424,923.68 588,282.53 5,294,542.79 16,307,749.00 56 三、 财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 天津睿博龙物流股份有限公司(以下简称本公司或公司)，系由天津市睿思龙科贸有 限公司、天津沃联丰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津世纪润通商务咨询有限 公司、王俊静作为发起人，以天津睿博龙物流有限公司整体变更的方式设立的股份有限 公司，于 2006 年 1 月 12 日成立，并已取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局核发 的营业执照，统一社会信用代码：911201167833118168。原注册资本为 1000 万元人民币。 2016 年 1 月 6 日，公司股东会通过了如下决议：同意将天津睿博龙物流有限公司依 照《中华人民共和国公司法》的有关规定进行整体股改。以天津睿博龙物流有限公司 2015 年 12 月 31 日的净资产为基准，于 2016 年 3 月 18 日折合为股份公司股本 1,000.00 万股， 每股面值为人民币 1 元，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币 1,000.00 万元， 股本 1,000.00 万元。经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至 2016 年 3 月 18 日止，本公司已将天津睿博龙物流有限公司 2015 年 12 月 31 日的净值产 10,424,923.68 元折合为股本 1,000.00 万元整，其余未折股部分计入本公司资本公积，并于 2016 年 3 月 20 日出具中兴财光华审验字（2016）第 105001 号验资报告。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 22 日股转系统函【2016】 5650 号文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，核定证券简称：睿博龙； 证券代码：838469；层级：基础层。 2017 年 12 月 22 日，股东王俊静与天津沃联丰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 签署了《股权转让协议》，股东王俊静将其持有的公司股份合计 790,000.00 股，持股比例 7.9%，以每股人民币 1.4177 元，合计 1,119,983.00 元转让给股东天津沃联丰企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）,转让后各股东出资情况如下： 投资者 金额 出资比例 （%） 天津世纪润通商务咨询有限公司 4,740,416.66 47.40 王俊静 2,370,277.77 23.70 天津沃联丰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,790,000.00 17.90 天津市睿思龙科贸有限公司 1,099,305.57 11.00 合计 10,000,000.00 100.00 本公司注册地址：天津经济技术开发区南港工业区综合服务区 D 座二层 213-03 室。 本公司法定代表人：王利强 本公司经营范围：道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）；互 联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经 57 营项目以及相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：国内货物运输代理；普通货 物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（分支机构经营）；国际货物运输代 理；海上国际货物运输代理；航空国际货物运输代理；陆路国际货物运输代理；装卸搬 运；从事国际集装箱船、普通货船运输；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注“8、在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符 合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 58 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最 终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方 在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被 合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投 资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工 具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢 价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直 接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 59 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.14 长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 60 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情 况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表 的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如 果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时， 应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前 期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编 制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 61 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量，详见本附注“4.14 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.14.2.3）和“因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.14.2.2 权益法核算的长期 62 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 63 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外 经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此 类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大 64 融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同 交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法 计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的 差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公 允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入 当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担 65 保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取 的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值 之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融 资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法 及会计处理方法，详见 4.10 应收票据、4.11 应收账款、4.20 合同资产及负债。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的 信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加， 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信 用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减 值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具 66 体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.13 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金 额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用 风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利 得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或 多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成 果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短 期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存 在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低 的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可 观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本 金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发 行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项 金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金 融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有 67 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊， 并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益 或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融 资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利） 的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的 摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融 资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利） 的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的 公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到 的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该 类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 68 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产 和相关负债进行抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务 等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分）， 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 组合名称 组合内容 银行承兑汇票 银行承兑汇票 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务 等经营活动应收取的款项。 69 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分）， 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 组合名称 组合内容 账龄组合 以应收账款账龄特征为基础的预期信用损失 如果有客观证明表面某项应收账款发生信用减值，则本公司应该对该应收账款单项 计提坏账准备并确认信用减值损失。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收 账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业 务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.13 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中 的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.13.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项 其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期 信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值 损失。 组合名称 组合内容 70 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对员 工公务借款、备用金、押金、代垫款等性质的款项 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动 情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他 应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 4.13.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的 金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后 信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为 减值利得计入当期损益。 4.14 合同资产 4.15.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 账龄组合 以合同资产账龄特征为基础的预期信用损失 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 4.15 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 71 响的长期股权投资。 4.15.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.15.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 4.15.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 4.15.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 72 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 4.15.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 73 益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 4.16 固定资产 4.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 4.16.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 交通运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 74 4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.16.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.16.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.17 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 75 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.18 无形资产 4.18.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线 法分期平均摊销。 类别 摊销年限(年) 软件 5 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用 寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.18.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 76 4.18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.19 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 类别 摊销年限(年) 雨棚制作费 5 4.20 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.21 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本 77 公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款 权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示 为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和 合同负债不予抵销。 4.22 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设 定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相 关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.23 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 78 4.24 收入 4.23.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认 收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商 品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具 有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公 司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单 项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格 时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时 段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约 的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在 建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用 投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑 下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业 已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该 商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商 品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.24.1.1 销售商品收入 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客 户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。 4.25.1.2 提供劳务服务 本公司提供物流服务后，按照有关合同或协议约定的收费方法，客户验收后确认收入。 本公司向客户提供仓储服务，按照有关合同或协议约定的收费方法，有权就累计已完成 的履约部分收取能够补偿已发生成本和合理利润的款项，在客户租赁期内按段确认收入。 79 4.25 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用 于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣 金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公 司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损 益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有 关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期 损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面 价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该 相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。 4.26 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和 与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划 分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作 一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金， 80 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补 助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政 部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且 该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收 到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.27 递延所得税资产/递延所得税负债 4.27.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.27.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 81 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.27.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.27.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.28 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.28.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 82 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.28.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 4.28.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 4.28.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 4.28.5 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 本公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财 会[2020]10 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变； 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租 赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2020 年 1 月 1 日起均采用如下简化方法处理： 本公司作为承租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相 关资产成本或费用。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、“管 理费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应 83 付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用 确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后 续计量。本公司在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减“制造费用”、“管理费用”、 “销售费用”等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的， 同时调整未确认融资费用；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为 租赁收入。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租 金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的 应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融 资收益确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原 租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调 整长期应收款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调整未实现融资收益；延 期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 4.27 重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》 （财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关 内容进行调整，详见附注 4.24。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收 入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。执行该准则 的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日的影响金额 合并 母公司 预收合同款项在合同负债披露 预收账款 -2,266,472.82 -2,266,263.05 合同负债 2,079,332.86 2,079,140.41 其他流动负债 187,139.96 187,122.64 2．会计估计变更 截至期末，本公司无会计估计变更事项。 5、税项 84 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6、9、10 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、20、15 5.2 税收优惠及批文 本公司于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，根据国家税务局发放的国税函 2009-203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关要求，高新技术 企业当年可减按 15%的税率征收企业所得税。 财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的规定，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度， 上期指 2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,566.00 银行存款 9,561,739.11 6,476,503.46 合计 9,561,739.11 6,480,069.46 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 283,322.05 小计 283,322.05 减：坏账准备 合计 283,322.05 6.2.2 期末已质押的应收票据 截至期末，本公司无已质押的应收票据。 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 85 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,778,480.00 合计 2,778,480.00 6.2.4 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。 6.2.5 本期实际核销的应收票据情况 截至期末，本公司无实际核销的应收票据。 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 31,331,336.80 32,772,837.18 6 个月至 1 年 7,619,739.10 467,036.76 1 年以内小计 38,951,075.90 33,239,873.94 1 至 2 年 884,489.53 - 2 至 3 年 46,776.85 369.00 3 年以上 167,091.12 213,499.01 小计 40,049,433.40 33,453,741.95 减：坏账准备 355,125.89 218,353.88 合计 39,694,307.51 33,235,388.07 6.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,049,433.41 100.00 355,125.89 0.89 39,694,307.51 其中：账龄组合 40,008,689.30 99.90 355,125.89 0.89 39,653,563.40 其中：无风险组合 40,744.11 0.10 40,744.11 合计 40,049,433.41 100.00 355,125.89 0.89 39,694,307.51 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 33,453,741.95 100.00 218,353.88 0.65 33,235,388.07 其中：账龄组合 33,453,741.95 100.00 218,353.88 0.65 33,235,388.07 86 其中：无风险组合 合计 33,453,741.95 100.00 218,353.88 0.65 33,235,388.07 6.3.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 31,290,592.69 6 个月至 1 年 7,619,739.10 76,197.39 1.00 1 至 2 年 884,489.53 88,448.95 10.00 2 至 3 年 46,776.85 23,388.43 50.00 3 年以上 167,091.12 167,091.12 100.00 小计 40,008,689.30 355,125.89 0.89 6.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 坏账准备 218,353.88 136,772.01 355,125.89 合计 218,353.88 136,772.01 355,125.89 6.3.4 本期实际核销的应收账款情况 截至期末，本公司本期无实际核销的应收账款。 6.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,046,675.89 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 32.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 90,499.94 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准 备期末余额 乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 13,359,837.33 17.34 62,628.99 特变电工股份有限公司新疆线缆厂 6,580,587.02 8.54 27,870.95 维斯塔斯风力技术(中国)有限公司 2,036,889.47 2.64 内蒙古三维新能源(集团)有限公司 1,622,447.67 2.11 巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司 1,446,914.40 1.88 合计 25,046,675.89 32.51 90,499.94 6.3.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至期末，本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6.3.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至期末，本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 6.4 预付款项 87 6.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,705,347.05 99.65 5,866,989.93 99.97 1 至 2 年 44,948.28 0.35 1,516.82 0.03 合计 12,750,295.33 100.00 5,868,506.75 100.00 6.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,274,871.94 2,140,187.93 合计 4,274,871.94 2,140,187.93 6.5.1 其他应收款 6.5.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,230,744.48 834,235.66 1 至 2 年 356,330.46 18,000.00 2 至 3 年 4,000.00 31,707.27 3 年以上 2,356,872.66 2,929,320.66 小计 5,947,947.60 3,813,263.59 减：坏账准备 1,673,075.66 1,673,075.66 合计 4,274,871.94 2,140,187.93 6.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 3,198,093.46 1,704,775.46 备用金 1,109,562.02 187,974.80 代垫款 436,721.86 247,437.67 项目代垫款 1,203,570.26 1,673,075.66 合计 5,947,947.60 3,813,263.59 6.5.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020年1月1日余 额 1,673,075.66 1,673,075.66 2020年1月1日余 额在本期 88 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 1,673,075.66 1,673,075.66 6.5.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,673,075.66 1,673,075.66 合计 1,673,075.66 1,673,075.66 6.5.1.5 本期实际核销的其他应收款情况 截至期末，本公司本期无实际核销的其他应收款。 6.5.1.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 乌海市包钢万腾钢 铁有限责任公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 16.84 福州邦臣工程材料 有限公司 项目暂付 款 618,400.00 3 年以上 10.42 618,400.00 福建万达物流有限 公司 押金 418,176.00 3 年以上 7.04 天津市誉美家业商 贸有限公司 往来款 350,000.00 3 年以上 5.89 350,000.00 天津普泰仓储设施 有限公司 保证金 208,271.00 3 年以上 3.51 合计 2,594,847.00 43.70 350,000.00 6.5.1.7 涉及政府补助的应收款项 截至期末，本公司无涉及政府补助的应收款项。 6.5.1.8 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6.5.1.9 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 截至期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6.6 其他流动资产 89 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 959,945.80 83,985.43 理财产品 1,450,000.00 待摊费用 5,293.07 40,604.06 预缴企业所得税 65,484.98 合计 965,238.87 1,640,074.47 6.7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,959,491.33 787,954.51 固定资产清理 合计 8,959,491.33 787,954.51 6.7.1 固定资产 6.7.1.1 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备及电 子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 847,961.60 3,552,944.34 1,457,548.44 5,858,454.38 2.本期增加金额 8,550,515.02 8,550,515.02 （1）购置 8,550,515.02 8,550,515.02 3.本期减少金额 70,600.00 106,483.00 18,451.00 195,534.00 （1）处置或报废 70,600.00 106,483.00 18,451.00 195,534.00 4.期末余额 777,361.60 11,996,976.36 1,439,097.44 14,213,435.40 二、累计折旧 1.期初余额 742,060.60 3,086,345.91 1,242,093.36 5,070,499.87 2.本期增加金额 43,755.32 252,641.03 71,687.30 368,083.65 （1）计提 43,755.32 252,641.03 71,687.30 368,083.65 3.本期减少金额 65,952.15 101,158.85 17,528.45 184,639.45 （1）处置或报废 65,952.15 101,158.85 17,528.45 184,639.45 4.期末余额 719,863.77 3,237,828.09 1,296,252.21 5,253,944.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 57,497.83 8,759,148.27 142,845.23 8,959,491.33 2.期初账面价值 105,901.00 466,598.43 215,455.08 787,954.51 6.7.1.2 暂时闲置的固定资产情况 截至期末，本公司无暂时闲置的固定资产。 90 6.7.1.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 截至期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 6.7.1.4 通过经营租赁租出的固定资产 截至期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 6.7.1.5 未办妥产权证书的固定资产情况 截至期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 417,176.70 417,176.70 2.本期增加金额 877,025.75 877,025.75 (1)购置 (2)内部研发 877,025.75 877,025.75 3.本期减少金额 4.期末余额 1,294,202.45 1,294,202.45 二、累计摊销 - 1.期初余额 246,990.45 246,990.45 2.本期增加金额 156,592.33 156,592.33 （1）计提 156,592.33 156,592.33 3.本期减少金额 4.期末余额 403,582.78 403,582.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 890,619.67 890,619.67 2.期初账面价值 170,186.25 170,186.25 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 67.77%。 6.8.2 未办妥产权证书的土地使用权情况 截至期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。 6.9 开发支出 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支 出 其 他 确认为无 形资产 转入当 期损益 智慧塔综合物流管理系 统 877,025.75 877,025.75 91 数字月台平台 958,281.60 958,281.60 厂厂宝 2.0 无车承运平台 845,881.61 845,881.61 合计 877,025.75 1,804,163.21 877,025.75 1,804,163.21 根据《数字月台平台可行性分析报告》及《数字月台总体实施计划》，项目启动时 间为 2020 年 4 月 30 日，项目研究阶段结束时间为 2020 年 6 月 1 日，资本化开始时间为 2020 年 6 月 1 日，于 2020 年 10 月完成第一阶段基础原型开发工作，现处于调试升级阶 段，根据用户要求市场情况进行测试及调试。 根据《厂厂宝 2.0 平台可行性分析报告》及《厂厂宝 2.0 平台总体实施计划》，项目 启动时间为 2020 年 1 月 31 日，项目研究阶段结束时间为 2020 年 3 月 31 日，资本化开 始时间为 2020 年 4 月 1 日，于 2020 年 10 月完成第一阶段基础原型开发工作，现处于调 试升级阶段，根据用户要求市场情况进行测试及调试。 6.10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 雨 棚 制 作 费 及改造费 20,904.71 20,904.71 合计 20,904.71 20,904.71 6.11 递延所得税资产/递延所得税负债 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 2,028,201.55 145,075.94 1,891,429.54 388,364.15 可抵扣亏损 189,896.64 18,989.66 合计 2,028,201.55 145,075.94 2,081,326.18 407,353.81 6.11.2 未经抵销的递延所得税负债明细 截至期末，本公司无未经抵销的递延所得税负债。 6.11.3 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 105,293.07 81,602.19 合计 105,293.07 81,602.19 6.11.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 年 81,602.19 81,602.19 2025 年 23,690.88 合计 105,293.07 81,602.19 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 92 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,000,000.00 2,380,000.00 合计 3,000,000.00 2,380,000.00 6.12.2 已逾期未偿还的短期借款情况 截至期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 仓储费 901,689.31 898,207.10 代理费 3,115,084.65 3,630,849.16 运输费 3,249,177.22 1,839,208.22 燃气费 1,008,661.00 合计 7,265,951.18 7,376,925.48 6.14 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收运费 2,951,226.95 2,079,140.41 预收货款 4,176,501.44 192.45 预收代理费 26,666.72 合计 7,154,395.12 2,079,332.86 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 956,686.57 10,592,171.75 10,812,893.73 735,964.59 二、离职后福利-设定提存计划 468,980.10 468,980.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 956,686.57 11,061,151.85 11,281,873.83 735,964.59 6.15.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 956,686.57 9,728,141.01 9,948,862.99 735,964.59 二、职工福利费 51,703.60 51,703.60 三、社会保险费 242,231.30 242,231.30 其中：医疗保险费 223,512.56 223,512.56 工伤保险费 9,703.61 9,703.61 生育保险费 9,015.14 9,015.14 四、住房公积金 518,739.07 518,739.07 五、工会经费和职工教育经费 51,356.77 51,356.77 六、短期带薪缺勤 93 七、短期利润分享计划 合计 956,686.57 10,592,171.75 10,812,893.73 735,964.59 6.15.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 450,949.80 450,949.80 2、失业保险费 18,030.30 18,030.30 3、企业年金缴费 合计 468,980.10 468,980.10 6.16 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,780,700.13 782,919.62 企业所得税 262,677.56 155,312.75 个人所得税 6,683.38 -5,259.91 城市维护建设税 262,570.95 64,325.34 教育费附加 112,530.39 18,606.51 地方教育费附加 75,020.27 11,069.34 印花税 20,624.91 4,932.93 合计 4,520,807.59 1,031,906.58 6.17 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 26,404,897.53 20,711,749.64 合计 26,404,897.53 20,711,749.64 6.17.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫款 20,896,621.97 19,724,679.64 股权收购款 4,073,195.20 押金保证金 1,087,144.60 987,070.00 各项费用 347,935.76 合计 26,404,897.53 20,711,749.64 6.17.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 维斯塔斯风力技术(中国)有限公司 474,600.00 租赁保证金 合计 474,600.00 6.18 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 643,095.56 187,139.96 合计 643,095.56 187,139.96 94 6.19 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 7,484,878.20 专项应付款 合计 7,484,878.20 6.19.1 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁长期应付款 8,462,410.45 融资租赁未确认融资费用 977,532.25 减：1 年内到期的长期应付款 合计 7,484,878.20 6.20 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 天津世纪润通商务咨询 有限公司 4,740,416.66 4,740,416.66 王俊静 2,370,277.77 2,370,277.77 天津市睿思龙科贸有限 公司 1,099,305.57 1,099,305.57 天津沃联丰企业管理咨 询合伙企业（有限合伙） 1,790,000.00 1,790,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 6.21 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 28,076.37 28,076.37 合计 28,076.37 28,076.37 6.22 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 516,314.37 405,389.89 921,704.26 合计 516,314.37 405,389.89 921,704.26 6.23 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 5,765,138.97 2,853,889.59 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 5,765,138.97 2,853,889.59 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,522,188.09 3,172,081.52 减：提取法定盈余公积 405,389.89 260,832.14 提取任意盈余公积 95 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,881,937.17 5,765,138.97 6.24 营业收入和营业成本 6.24.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 218,312,610.19 206,268,594.66 203,773,753.64 191,581,480.59 其他业务 合计 218,312,610.19 206,268,594.66 203,773,753.64 191,581,480.59 6.24.2 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 按业务类型分类： 国际物流及口岸服 务 28,026,783.59 18,642,509.24 27,237,124.96 18,856,192.05 国内配送服务 17,402,106.09 16,157,913.04 10,230,558.33 9,492,138.24 仓储及增值服务 15,569,358.22 13,984,308.76 24,151,696.23 21,556,447.03 无车承运业务 135,848,082.88 136,422,435.43 142,154,374.12 141,676,703.27 天然气销售 21,466,279.41 21,061,428.19 合计 218,312,610.19 206,268,594.66 203,773,753.64 191,581,480.59 按商品转让的时间分类 在某一时点 202,743,251.97 192,284,285.90 179,622,057.41 170,025,033.56 在某一时间段 15,569,358.22 13,984,308.76 24,151,696.23 21,556,447.03 合计 218,312,610.19 206,268,594.66 203,773,753.64 191,581,480.59 6.25 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 944,918.53 923,338.90 教育费附加 404,965.06 411,090.70 地方教育费附加 269,976.72 248,139.75 印花税 122,810.32 136,101.84 车船税 4,986.20 12,848.17 合计 1,747,656.83 1,731,519.36 6.26 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 638,950.00 642,273.01 技术服务费 206,078.71 折旧与摊销 188,988.35 673,142.24 96 招待费 173,741.45 339,062.94 车辆运营费用 155,710.46 租赁费 76,266.70 189,302.67 差旅费 68,970.09 103,530.30 办公费 44,554.67 73,146.98 通讯费 42,079.38 51,097.14 水电费 40,737.01 50,118.40 交通费 19,034.00 397,035.06 绿化费 500,000.00 倒运费 139,449.54 保险费 113,649.67 吊装费 106,019.42 其他 75,124.86 140,792.62 合计 1,730,235.68 3,518,619.99 6.27 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,938,823.08 1,981,276.33 租赁费 587,081.36 862,269.97 技术服务费 423,818.11 630,850.56 保险费 385,597.03 168,098.04 中介机构费用 328,664.71 1,194,584.19 折旧与摊销 311,404.17 237,886.82 交通费 221,062.15 306,639.66 办公费 76,822.63 48,279.92 招待费 70,421.34 254,430.22 水电费 43,926.40 24,327.60 会议费 39,527.08 运杂费 34,113.82 通讯费 30,382.12 27,382.37 快递费 21,776.12 差旅费 19,811.48 44,743.17 其他 44,364.72 198,087.30 合计 5,577,596.32 5,978,856.15 6.28 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,398,894.08 846,709.86 技术服务费 102,095.61 2,063,476.52 折旧 33,944.08 24,275.64 办公费 37,850.74 38,799.46 差旅费 13,691.51 54,451.77 97 招待费 5,907.00 10,898.50 会议费 13,579.30 交通费 89,051.37 1,697.90 汽油费 12,364.45 房租物业费 4,265.59 合计 2,699,279.28 3,052,674.10 6.29 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 206,084.18 72,373.54 减：利息收入 22,255.06 19,403.38 汇兑损失 6,178.53 -11,361.89 手续费 44,641.32 24,026.82 合计 234,648.97 65,635.09 6.30 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 5,105,336.67 4,364,160.19 代扣个人所得税手续费返回 1,575.71 合计 5,106,912.38 4,364,160.19 与日常活动相关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 增值税返还 4,963,035.50 4,063,860.19 与收益相关 房屋补贴 92,436.83 与收益相关 研发投入补助 29,000.00 与收益相关 稳岗返还 14,083.26 与收益相关 人社局补贴 5,529.70 与收益相关 小微企业补助 971.38 与收益相关 税控系统服务费减免 280.00 与收益相关 国家级高新技术企业专项资金补贴 300,000.00 与收益相关 刻章补助 300.00 与收益相关 合计 5,105,336.67 4,364,160.19 6.31 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 43,181.37 47,612.60 合计 43,181.37 47,612.60 6.32 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -136,772.01 55,960.89 合计 -136,772.01 55,960.89 98 注：损失以“-”列示。 6.33 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 1,308,655.65 合计 1,308,655.65 6.34 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 15,227.59 1,241.75 15,227.59 合计 15,227.59 1,241.75 15,227.59 6.35 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 盘亏损失 3,566.00 3,566.00 非流动资产毁损报废损失 5,394.55 38,988.66 5,394.55 罚款及滞纳金 155.98 14,418.34 155.98 其他 603.86 136.98 603.86 合计 9,720.39 53,543.98 9,720.39 6.36 所得税费用 6.36.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 162,569.05 162,642.72 递延所得税费用 262,277.87 180,149.01 合计 424,846.92 342,791.73 6.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,073,427.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 457,342.74 子公司适用不同税率的影响 -39,038.45 调整以前期间所得税的影响 -82,678.10 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,860.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,080.11 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,264.65 研发费用加计扣除的纳税影响 -192,823.87 所得税费用 424,846.92 6.37 现金流量表项目 6.37.1 收到其他与经营活动有关的现金 99 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 22,255.06 19,403.38 营业外收入 18,422.03 401.05 其他收益 2,593,522.04 300,300.00 代收代付项目 44,203,365.63 89,546,933.84 押金、备用金 807,471.93 3,043,045.44 合计 47,645,036.69 92,910,083.71 6.37.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售、管理、研发费用 5,029,291.92 6,082,428.67 代收代付项目 47,739,227.51 93,706,097.53 营业外支出 22,066.00 14,554.80 手续费 114,635.45 24,026.82 押金、备用金 3,205,293.57 2,506,089.74 合计 56,110,514.45 102,333,197.56 6.37.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 4,450,000.00 8,850,000.00 合计 4,450,000.00 8,850,000.00 6.37.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 3,000,000.00 10,300,000.00 合计 3,000,000.00 10,300,000.00 6.37.5 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁租金 386,621.45 318,398.00 合计 386,621.45 318,398.00 6.38 现金流量表补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,648,580.47 3,226,263.73 加：资产减值准备 信用减值损失 136,772.01 -55,960.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 368,083.65 861,945.22 无形资产摊销 156,592.33 39,655.56 长期待摊费用摊销 20,904.71 33,703.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,308,655.65 100 固定资产报废损失 5,394.55 38,988.66 公允价值变动损失 财务费用 206,084.18 72,373.54 投资损失 -43,181.37 -47,612.60 递延所得税资产减少 262,277.87 180,149.01 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 -15,967,234.38 -27,374,878.57 经营性应付项目的增加 12,766,809.38 24,960,837.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,561,083.40 626,809.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,561,739.11 6,480,069.46 减：现金的期初余额 6,480,069.46 4,681,926.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,081,669.65 1,798,142.60 6.38.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,561,739.11 6,480,069.46 其中：库存现金 3,566.00 可随时用于支付的银行存款 9,561,739.11 6,476,503.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 9,561,739.11 6,480,069.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 6.39 所有权或使用权受限制的资产 截至期末，本公司无所有权或使用权受限制的资产。 6.40 外币货币性项目 6.40.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 4,895.93 6.5249 31,945.45 其中：美元 4,895.93 6.5249 31,945.45 应收账款 42,483.41 6.5249 277,200.00 101 其中：美元 42,483.41 6.5249 277,200.00 7、合并范围的变更 名称 新纳入合并范围 的时间 期末净资产 合并日至期 末净利润 天津驿路智慧物联科技有限公司 2020 年 10 月 -22,813.90 -22,813.90 说明：本期本公司控股子公司睿博龙（天津）智慧物联科技有限公司新设成立全资 子公司天津驿路智慧物联科技有限公司，注册资本 500 万元。截至 2020 年 12 月 31 日， 实际出资为 0.00 万元。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 天津睿能物流有限公司 天津 天津 综合物流 90.00 投资设立 天津睿思龙报关服务有 限公司 天津 天津 报关服务 75.50 投资设立 睿博龙（天津）智慧物联 科技有限公司 天津 天津 批发和零售业 80.00 投资设立 天津驿路智慧物联科技 有限公司 天津 天津 货运服务 80.00 投资设立 说明 1：截至 2020 年 12 月 31 日，子公司天津睿能物流有限公司注册资本 500 万元， 实收资本 500 万元；子公司天津睿思龙报关服务有限公司注册资本 150 万元，实收资本 150 万元；子公司睿博龙（天津）智慧物联科技有限公司注册资本 1000 万元，实收资本 60 万元；上述子公司分别于 2009 年 1 月 16 日、2013 年 6 月 3 日、2019 年 11 月 7 日注册 成立，其中天津睿能物流有限公司、天津睿思龙报关服务有限公司已根据《公司法》的 要求，在公司章程规定的出资期限内履行出资责任。 说明 2：本期本公司控股子公司睿博龙（天津）智慧物联科技有限公司于 2020 年 10 月 16 日新设成立全资子公司天津驿路智慧物联科技有限公司，注册资本 500 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，实际出资为 0.00 万元。 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例(%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股 东权益余额 天津睿能物流有限公司 10.00 2,708.32 500,235.30 天津睿思龙报关服务有 限公司 24.50 55,339.48 451,875.90 睿博龙（天津）智慧物 联科技有限公司 20.00 72,907.36 56,546.92 102 天津驿路智慧物联科技 有限公司 20.00 -4,562.78 -4,562.78 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：人民币万元 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 天津睿能物流有限公 司 1,531.52 903.09 2,434.61 1,185.89 748.49 1,934.37 天津睿思龙报关服务 有限公司 209.30 1.22 210.52 26.08 26.08 睿博龙（天津）智慧物 联科技有限公司 3,089.38 3,089.38 3,001.10 3,001.10 天津驿路智慧物联科 技有限公司 463.75 463.75 466.03 466.03 （续表 1） 单位：人民币万元 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 天津睿能物流有限公 司 896.31 99.13 995.44 497.91 497.91 天津睿思龙报关服务 有限公司 180.07 3.37 183.44 21.59 21.59 睿博龙（天津）智慧 物联科技有限公司 55.31 - 55.31 3.49 3.49 （续表 2） 单位：人民币万元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业收 入 净利润 综合收益 总额 经营活 动现金 流量 天津睿能物流 有限公司 3,846.34 2.71 2.71 220.48 2,926.76 69.58 3,846.34 2.71 天津睿思龙报 关服务有限公 司 385.91 22.59 22.59 -33.68 209.80 0.39 385.91 22.59 睿博龙（天津） 智慧物联科技 有限公司 10,911.82 36.45 36.45 521.86 45.04 -8.18 10,911.82 36.45 天津驿路智慧 物联科技有限 公司 2,432.43 -2.28 -2.28 151.38 2,432.43 -2.28 8.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 截至期末，本公司本期不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的 103 交易。 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 天津世纪润通商 务咨询有限公司 天津港保税 区津滨大道 咨询管理 200.00 47.40 47.40 注：公司无实际控制人。 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 2,000,000.00 2,000,000.00 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津市睿思龙科贸有限公司 公司股东（持股比例 10.99%） 天津沃联丰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司股东（持股比例 17.90%） 天津海博基企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司董事王利强能够控制的企业 王俊静 公司股东 张华 子公司股东 房殿军 子公司股东 余志华 公司董事长 张帆 公司董事、总经理 范基元 公司董事 郭希哲 公司董事 王利强 总经理、公司董事 袁嘉伟 监事会主席 王磊 职工代表监事 张霞 副总经理 高歆 财务总监 王姝 董事会秘书 9.4 关联方交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津世纪润通商务咨询有限公司 咨询业务 233,009.71 339,622.64 天津市睿思龙科贸有限公司 贸易代理费 10,141.52 合计 349,514.56 349,764.16 104 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津市睿思龙科贸有限公司 代理费 153,242.07 583,317.39 9.5 关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 天津市睿思龙科贸有限公司 50,894.00 50,894.00 合计 50,894.00 50,894.00 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至期末，本公司无需披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 截至期末，本公司无需披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 2020 年 7 月 27 日，本公司与智杰创能（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称“智杰”）签订《战略合作框架协议》，本协议签署完成之日起 1 年内，智杰拟累 计收购转让本公司所属子公司天津睿能物流有限公司（以下简称“睿能公司”）90%股权， 股权转让价款为睿能公司实收资本 500 万*90%；2021 年 3 月 31 日，睿能公司完成股权转 让，并完成工商变更手续，睿博龙公司未对转让时点睿能公司公允价值进行评估。 12、母公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 12,733,187.24 26,402,633.34 6 个月至 1 年 7,570,644.10 193,236.76 1 年以内小计 20,303,831.34 26,595,870.10 1 至 2 年 73,207.75 2 至 3 年 3 年以上 134,504.56 134,504.56 小计 20,511,543.65 26,730,374.66 减：坏账准备 217,531.78 136,436.93 合计 20,294,011.87 26,593,937.73 105 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,511,543.65 100.00 217,531.78 1.06 20,294,011.87 其中：账龄组合 20,511,543.65 100.00 217,531.78 1.06 20,294,011.87 无风险组合 合计 20,511,543.65 100.00 217,531.78 1.06 20,294,011.87 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,730,374.66 100.00 136,436.93 0.51 26,593,937.73 其中：账龄组合 25,748,284.66 96.33 136,436.93 0.53 25,611,847.73 无风险组合 982,090.00 3.67 合计 26,730,374.66 100.00 136,436.93 0.51 26,593,937.73 12.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 坏账准备 136,436.93 81,094.85 217,531.78 合计 136,436.93 81,094.85 217,531.78 12.1.4 本期实际核销的应收账款情况 截至期末，本公司本期无实际核销的应收账款。 12.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,641,422.19 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 81.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 76,405.87 元。 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 计提的坏账准 备期末余额 特变电工股份有限公司新疆线缆厂 6,580,587.02 32.08 65,805.87 乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 6,262,899.32 30.53 瀚森化工企业管理（上海）有限公司 1,391,386.48 6.78 天津乐尔丽科技有限公司 1,346,549.37 6.56 106 天津鼎巨合建工科技有限公司 1,060,000.00 5.17 10,600.00 合计 16,641,422.19 81.13 76,405.87 12.1.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至期末，本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 12.1.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至期末，本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 12.2 其他应收款 12.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,238,155.56 564,323.89 1 至 2 年 349,330.46 5,000.00 2 至 3 年 31,707.27 3 年以上 655,785.46 655,785.46 小计 10,243,271.48 1,256,816.62 减：坏账准备 655,785.46 655,785.46 合计 9,587,486.02 601,031.16 12.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 1,313,096.46 452,330.46 备用金 124,268.22 118,923.20 代垫款 280,121.34 29,777.50 项目代垫款 655,785.46 655,785.46 关联往来款 7,870,000.00 合计 10,243,271.48 1,256,816.62 12.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020年1月1日余 额 655,785.46 655,785.46 2020年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 107 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 655,785.46 655,785.46 12.2.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 655,785.46 655,785.46 合计 655,785.46 655,785.46 12.2.5 本期实际核销的其他应收款情况 截至期末，本公司本期无实际核销的其他应收款。 12.2.6 涉及政府补助的应收款项 截至期末，本公司本期无涉及政府补助的应收款项。 12.2.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 12.2.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 截至期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 12.3 长期股权投资 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 子公司投资: 天津睿能物流有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 天津睿思龙报关服务有限公司 1,132,500.00 1,132,500.00 睿博龙（天津）智慧物联科技 有限公司 600,000.00 600,000.00 减：长期投资减值准备 合计 6,232,500.00 6,232,500.00 12.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,782,904.45 45,622,994.73 173,976,586.09 165,291,997.68 其他业务 合计 53,782,904.45 45,622,994.73 173,976,586.09 165,291,997.68 合同产生的收入情况： 项目 本期发生额 收入 成本 按业务类型分类： 108 仓储及增值服务 7,137,195.50 5,383,254.71 国际物流及口岸服务 19,868,482.96 11,477,759.86 国内配送业务 14,249,908.03 14,304,661.08 网络货运平台业务 12,527,317.96 14,457,319.08 合计 53,782,904.45 45,622,994.73 按商品转让的时间分类： 在某一时点 46,645,708.95 40,239,740.02 在某一时间段 7,137,195.50 5,383,254.71 合计 53,782,904.45 45,622,994.73 续表： 项目 上期发生额 收入 成本 按业务类型分类： 仓储及增值服务 7,304,703.27 6,208,420.18 国际物流及口岸服务 20,417,041.37 13,930,797.92 国内配送业务 3,649,886.73 3,036,576.31 网络货运平台业务 142,604,954.72 142,116,203.27 合计 173,976,586.09 165,291,997.68 按商品转让的时间分类： 在某一时点 166,671,882.82 159,083,577.50 在某一时间段 7,304,703.27 6,208,420.18 合计 173,976,586.09 165,291,997.68 12.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 43,181.37 47,612.60 合计 43,181.37 47,612.60 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,394.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 521,747.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 43,181.37 109 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,901.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 570,436.51 所得税影响额 57,035.85 少数股东权益影响额（税后） -138.86 合计 513,539.52 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.95 0.46 0.46 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 22.19 0.41 0.41 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室