838369_2019_景然环境_2019年年度报告_2020-04-09.txt

公告编号：2020-010 1 2019 年度报告 景然环境 NEEQ : 838369 云南景然环境建设股份有限公司 Yunnan Jingran Environment Construction Co,Ltd. 公告编号：2020-010 2 公司年度大事记 报告期内公司共取得国家知识 产权局颁发的 9 项实用新型专 利证书，及 2 项计算机软件著 作权登记证书。 2019 年 11 月 28 日，公司取得 建筑工程施工总承包叁级、公 路工程施工总承包叁级、水利 水电工程施工总承包叁级、环 保工程专业承包叁级的建筑 业企业资质证书。 2019 年 11 月 12 日，公司获得高新企业 证书，有效期三年。 2019 年 4 月 22 日，公司以资本公积向 全体股东每 10 股转增 9 股，转增后公司总 股本由 41,000,410 股增至 77,900,779 股。 2019 年 12 月 2 日，公司取 得市政公用工程施工总承 包贰级资质证书。 公告编号：2020-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 公告编号：2020-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、景然环境 指 云南景然环境建设股份有限公司 农投公司 指 昆明农业发展投资有限公司 扶贫公司 指 昆明扶贫投资开发有限公司 盛世桃源公司 指 昆明盛世桃源实业有限公司 太平洋证券，主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 昆明市国资委 指 昆明市国有资产监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人廖孝伟、主管会计工作负责人梁惠及会计机构负责人（会计主管人员）梁惠保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营现金周转的风险 公司生态园林工程施工业务运营模式为“前期垫付、分期 结算、分期收款”，即在工程项目实施过程中，根据项目进展 的具体情况，需要分阶段先期支付投标保证金、预付款保函保 证金、履约保函保证金以及工程周转金等相应款项，但在业务 结算收款时，则需要按照项目具体进度向甲方或发包方进行分 期结算、收款，存在先期支付资金不能在短期内完全收回的可 能性，进而影响公司资金使用效率。同时，随着公司生态园林 工程施工业务的快速发展，承建工程项目的持续增加，需要先 期支付的资金数额也不断上升。因此，如果甲方或发包方不能 按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从 而进一步影响公司生态园林工程施工业务规模的持续发展。 市场竞争风险 目前，我国园林绿化行业集中度偏低,虽然行业的发展空间 巨大，但是由于行业进入门槛较低，现有企业以及潜在进入者 公告编号：2020-010 6 之间的博弈使得行业内部的竞争越来越激烈。如果公司不能充 分利用好多年经营积累的竞争优势，有效整合现有资源，制定 有效的竞争策略，在不断加剧的市场竞争中获得先机，将对公 司未来的发展带来不利的影响。 宏观政策的风险 生态园林工程施工收入为公司的主要收入来源，主要客户 为各级地方政府和房地产公司,若未来宏观财政政策趋于紧缩， 各级政府削减或延缓非刚性的财政支出项目，将对公司园林工 程业务的拓展和工程款项的回收造成不利影响；此外，宏观经 济形势转变以及国家政策调控都可能给房地产业的发展带来较 大的变数,这些不确定因素将在一定程度上影响到本公司今后 的业务发展和经营业绩。 经营成本波动的风险 公司采购的原材料主要包括苗木、建材和劳务等，如果在 项目合同期内，建材价格、劳务成本涨幅过大，将增加公司经 营成本，从而影响公司的经营业绩，虽然公司拥有相当规模的 苗木基地，园林苗木资源储备丰富，但仍存在某些园林工程项 目所需的苗木因运输半径和规格品种的限制，需向其他苗木供 应商采购，该类苗木因通过市场采购，市场价格波动影响较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南景然环境建设股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Jingran Environment Construction Co.Ltd 证券简称 景然环境 证券代码 838369 法定代表人 廖孝伟 办公地址 云南省昆明市盘龙区世博路 12 号世博生态城低碳中心 A 栋 501 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 康澄 职务 董事会秘书 电话 0871-65841507 传真 0871-65841507 电子邮箱 1003811167@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市盘龙区世博路 12 号世博生态城低碳中心 A 栋 501 号；邮编 650051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E48 土木工程建筑业- E489 其他土木工程建筑- E4890 其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 建筑工程、园林绿化工程、环保工程、建筑智能化工程、市 政公用工程、消防工程、生态建设工程、水利水电工程、电力工 程、地基基础工程、环境综合治理工程、灌溉工程、工矿降尘技 术处理工程、古建筑工程、公路工程、固体废物处理处置工程、 城市及道路照明工程的设计与施工；休闲旅游项目、养老养生项 目、生态都市农庄项目、人工造林、农业林业项目投资及对所投 资项目进行管理；生态环保建材、消防产品、土壤改良技术、生 物新品种、种植技术的研究、开发与推广；盆景、花卉的出租服 务；苗木、花卉、盆景、草坪的培育及销售；生态果蔬的种植、 加工、销售；互联网技术的研究、推广运用；设计、制作、代理、 发布国内各类广告；企业营销策划及形象设计；网页设计；电子 公告编号：2020-010 8 商务；工程造价咨询。 以公司登记机关核准的内容为准。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 77,900,779 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 昆明扶贫投资开发有限公司 实际控制人及其一致行动人 昆明市人民政府国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91530100676585715M 否 注册地址 云南省昆明市盘龙区世博路 12 号 世博生态城低碳中心 A 栋 501 号 否 注册资本 77,900,779 是 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李永华、高桃花 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 142,230,675.83 75,418,513.42 88.59% 毛利率% 11.02% 14.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,169,655.65 1,124,593.80 4.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,099,771.87 1,118,577.90 -1.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.29% 1.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.22% 1.87% - 基本每股收益 0.02 0.04 -50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 257,915,970.10 188,177,875.90 37.06% 负债总计 167,008,734.27 98,438,364.63 69.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,907,235.83 89,739,511.27 1.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 2.19 -46.58% 资产负债率%（母公司） 64.75% 52.31% - 资产负债率%（合并） 64.75% 52.31% - 流动比率 143.79% 176.88% - 利息保障倍数 3.26 4.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,557,929.69 -22,294,409.75 61.61% 应收账款周转率 10.03 27.23 - 存货周转率 0.85 0.65 - 公告编号：2020-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 37.06% 86.91% - 营业收入增长率% 88.59% 35.32% - 净利润增长率% 4.01% -69.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 77,900,779 41,000,410 90% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 100,000.00 其他营业外收入和支出 -30,116.22 非经常性损益合计 69,883.78 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 69,883.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 公告编号：2020-010 11 一、 业务概要 商业模式 （一）主营业务 公司是一家集园林设计、工程、苗木、研发于一体的综合性园林绿化企业，公司业务处于土木工程 建筑业，通过不断的整合、优化和提升文化、技术、资本、团队等众多资源，以创新模式和管理方式， 为各地政府及景观地产提供一系列文化景观产品；公司经过多年的发展，公司拥有苗圃基地约 300 余亩 均分布在梁王山、郑家村、澄江、老白龙等地，现有技术职称人员 46 人，其中高级工程师 3 人，工程 师 16 人，中级以上技工 18 人，助理工程师、技术员 9 人，且资质齐全,截止 2019 年年末，取得 9 项实 用新型专利、2 项软著、注册商标 2 项，拥有园林绿化贰级资质（已取消）、风景园林工程设计乙级资质、 建筑工程施工总承包叁级、市政公用工程施工总承包贰级、环保工程专业承包叁级资质，并完成了高新 技术企业重新认证定及国家级科技型中小企业入库工作。通过了“质量、环境、职业”健康安全管理体 系三体系的认证，并正在研发更多的自主知识产权产品，先后通过了“云南省科技型中小企业”、“云南 省成长型中小企业”等认定。 （二）经营模式 通过主动搜集和跟踪市场信息，采取与客户主动洽谈、招投标、合作等方式开拓业务并签订合作协 议，获得各类潜在业务机会，公司拥有能高质量、高标准完成项目的优秀的技术与管理团队，以“景然 环境 ”品牌为核心，产业链完整，业务结构清晰，公司经过多年发展，已经积累了丰富的行业经验， 目前，已形成集设计、苗木种植、施工、养护为一体的完整产业链，能够为客户提供一体化的生态环境 建设整体解决方案。 景观设计业务能为工程施工业务提供丰富的项目信息，有利于工程施工业务的市场开发；同时更好 地将设计理念和工程施工技术相结合，提高施工产品的艺术性与满意度，实现园林作品风格的和谐统一； 随着公司市场份额与收入的增长，公司将逐渐在市场中建立良好的口碑并具备品牌推广的能力，为地区 政府市政项目及各大知名开发商等提供专业、高端的园林服务和产品。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-010 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司运作管理方面，2018 年上半年通过股票发行引入国有资本后，公司组建了众多专业 性管理人员及技术团队，为公司规范运作、防范财务风险、规范各项管理制度和业务流程提供了充足的 人才储备，同时，随着国内经济增速产业结构调整也步入新的阶段，园林绿化行业面临地方政府调控、 房地产去库存等因素，同时国家大力发展生态建设，推出 PPP 等新型建设模式，公司期望通过业务创 新、模式创新和管理层创新，从而进一步强化在园林行业的持续竞争力，为此，公司将进一步落实下列 发展方式及方向，巩固发展成果： 1、 专业的设计为先导，着力提升设计与施工一体化 公司一直将园林景观设计作为业务发展的先导，引领公司各项业务的蓬勃发展，突出的设计能力将 逐步成为公司重要的竞争手段，而设计与施工一体化的是公司的核心竞争力之一，未来公司规划通过进 一步细化规划设计与营销部门、项目部的合作机制，强化设计与施工一体化能力在项目承接、建设效率、 成本控制、效果呈现方面的优势，从而提升该类项目占全部施工项目比例，进而为公司的业绩的持续增 长创造条件。 2、提高科研推广应用、转化能力和效率 公司未来将不断加强科研成果实际应用，在研发项目立项过程中，充分考虑到未来业务发展的实际 需要，优先选择在项目实施工程中需求迫切或对提升施工效率、降低成本支出、加强施工效果作用明显 的项目，确保科研成果快速转化为生产力，从而为公司的发展贡献力量。 3、调整苗圃和市场布局 为顺应市场的变化，公司将构建了多个苗圃基地及研发中心，将逐渐扩大苗圃种植面积，规范苗圃 生产管理，提高苗木出品质量，打造精品苗路线，而对应设计的苗木业务销售能降低公司采购成本、提 高附加价值，对公司财务结构调整、毛利率提升、增加现金流动性都有巨大的帮助，还可以促进景观设 计、施工工艺、苗木基地现有苗木的有效互动； 4、助力推动 PPP 运作模式，建设专业化团队 PPP 项目近几年得到国家大力支持，未来也有较大的发展空间,是国家对基础设施建设项目、公共及 公益性建设项目发展的建设趋势，而公司在多年的园林施工行业深耕过程中，逐渐建立起一支高效专业 公告编号：2020-010 13 的建设管理团队，公司将在充分调研的基础上，开拓高品质 PPP 业务，不断丰富公司的业务结构及模式。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 32,133,730.50 12.46% 33,692,407.31 17.90% -4.63% 应收票据 - - - - - 应收账款 23,604,012.93 9.15% 3,135,341.98 1.67% 652.84% 存货 174,563,165.18 67.68% 124,713,461.16 66.27% 39.97% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 17,211,061.03 6.67% 17,729,325.24 9.42% -2.92% 在建工程 3,444,564.28 1.34% 2,783,396.74 1.48% 23.75% 短期借款 24,663,122.62 9.56% - - - 长期借款 4,717,999.84 1.83% 5,515,999.88 2.93% -14.47% 其他应付款 3,915,594.50 1.52% 20,046,529.64 10.65% -80.47% 应付账款 98,919,323.47 38.35% 62,742,150.09 33.34% 57.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、年末货币资金余额与上年末余额基本持平，资金较为充裕。 2、年末应收账款余额较上年同期增长 652.84%，主要原因为本年度公司开展新项目，以及结算项目增加 新的应收款项，其中云南交投集团云岭建设有限公司昆明至大理至丽江高速公路景观提升工程 SJSG-1、 SJSG-2 标段项目余额为 15,316,885 元，占应收账款总额的 61.22%，云南城投园林园艺有限公司余额余额 为 2,462,000 元，占应收账款总额的 9.84%，云南继光房地产开发有限公司余额为 2,451,931.15 元，占应 收账款总额的 9.80%。 3、年末存货余额较上年同期增长 39.97%，主要原因一是本年度新开展的工程项目较多，例如云交投集 团云岭建设有限公司昆明至大理至丽江高速公路景观提升工程 SJSG-1、SJSG-2 标段项目、昆明市长水机 场至昆明市区公路（春之城段）绿化景观提升项目绿化及浇灌工程 2 标段项目、梁王山现代农业公园精 品展示区景观及附属设施工程设计施工项目、经典尚城 A2-1 地块非展示区园林工程等项目，虽然部分项 目至年底已高比例完成，但项目阶段性结算稍微滞后。 4、固定资产无重大变化，本年固定资产主要为按会计政策计提相应折旧所致。 5、年末在建工程余额较上年同期增长 23.75%，为梁王山苗木基地和郑家村苗木基地本期产生的工程建 公告编号：2020-010 14 设支出。 6、短期借款，是向昆明市盘龙区农村信用合作联社龙头街信用社的的流动资金循环借款（两年期，借 款额度为 3000 万元），至年末实际借款余额为 24,663,122.62 元。 7、长期借款无重大变化 ，减少额为本年内定期偿还低碳中心办公室购置款按揭贷款。 8、 其他应付款年末余额为 3,915,594.50 元，较上年减少 80.47%，主要为归还上年末股东借款余额所致。 9、应付账款年末余额为 98,919,323.47 元，较上年增长 57.66%，增加的主要原因为本年度工程项目数量 较上年增加，其中如高原云果项目、昆明至大理至丽江高速公路景观提升工程 SJSG-1、SJSG-2 标段项目、 昆明市长水机场至昆明市区公路（春之城段）绿化景观提升项目绿化及浇灌工程 2 标段项目、梁王山现 代农业公园精品展示区景观及附属设施工程设计施工项目、经典尚城 A2-1 地块非展示区园林工程等项 目，为赶工期至年底形成大量未支付材料款、工程款，故年末应付账款余额较上年增幅较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 142,230,675.83 - 75,418,513.42 - 88.59% 营业成本 126,562,972.16 88.98% 64,549,070.39 85.59% 96.07% 毛利率 11.02% - 14.41% - - 销售费用 34,409.99 0.02% - - -- 管理费用 6,103,642.08 4.29% 5,566,029.08 7.38% 9.66% 研发费用 5,431,423.61 3.82% 3,155,721.46 4.18% 72.11% 财务费用 649,444.58 0.46% 271,621.16 0.36% 139.10% 信用减值损失 -1,245,924.48 0.88% 资产减值损失 166,285.29 0.12% -297,246.91 0.39% 44.06% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,503,671.71 1.06% 1,322,601.74 1.75% 13.69% 营业外收入 100,003.99 0.07% 11,015.90 0.01% 807.81% 营业外支出 30,120.21 0.02% 5,000.00 0.01% 502.40% 净利润 1,167,724.56 0.82% 1,124,593.80 1.49% 3.84% 公告编号：2020-010 15 项目重大变动原因： 1、本年度营业收入为 142,230,675.83 元，较上年同期增长 88.59%。主要是公司与国有企业混改成为国 有控股企业后，资源有所拓宽，同时园林工程设计业务及收入在去年基础上有增加，承接的业务呈现出 工程施工及设计一体化项目的特点，使得公司业务内容外延扩大，不仅工程数量较上年增加，而且营业 收入较上年度大幅增长。 2、本年度营业成本为 126,562,971.16 元，较上年增长 96.07%。主要是在工程数量增加的同时，材料费、 工程费、人工费等支出较上年增长，导致本年度工程施工毛利下降，相应的工程成本增加。 3、本年营业利润为 1,503,671.71 元，较上年同期增幅为 13.99%。主要原因为虽然毛利率有所下降，但 是由于营业收入比去年大幅增加，导致销售费用、管理费用等固定费用占营业收入比率从去年的 11.92%， 下降为本年的 8.57%所致。 4、本年度净利润为 1,167,724.56 元，较上年同期增加 43,130.76 元，增幅 3.84%，主要原因为在营业利 润比去年增加 181,069.97 元，企业所得税支出比去年增加 201,807.09 元所致。 5、本年度营业外收入为 100,003.99 元，主要为收到的盘龙区科技局科技项目补助款 100,000.00 元。 6、本年度营业外支出为 30,120.21 元，其中 22,100 元为基地苗木死亡损失款项。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 142,228,411.67 74,775,372.69 90.21% 其他业务收入 2,264.16 643,140.73 -99.65% 主营业务成本 126,562,972.16 64,071,279.66 97.53% 其他业务成本 - 477,790.73 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 园林绿化工程 收入 141,184,439.04 99.26% 74,006,355.96 98.13% 90.77% 绿化养护收入 100,000.00 0.07% 769,016.73 1.02% -87% 设计收入 943,972.63 0.66% 643,140.73 0.85% 46.78% 按区域分类分析： 公告编号：2020-010 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 云南省内 141,413,542.56 99.43% 61,719,748.25 81.84% 129.12% 云南省外 814,869.11 0.57% 13,055,624.44 17.31% -93.76% 收入构成变动的原因： 2019 年度主营业务收入构成以园林绿化工程为主，其中园林绿化工程收入占比为 99.26%，较去年 同期增加 67,178,083.08 元，增幅为 90.77%；设计收入占比 0.66%，较去年同期增加 300,831.90 元，增幅 为 46.78%。随着绿化设计板块业务的拓展，承接的工程施工设计一体化项目逐渐成为未来业务发展的一 个方向。绿化养护收入较往年有所减少，属于公司业务调整的正常范畴。 � (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 昆明盛世桃源农业科技产业开发有限 公司 46,156,348.72 32.45% 是 2 云南交投集团云岭建设有限公司 25,111,927.32 17.66% 否 3 昆明垠创房地产开发有限公司 12,452,271.09 8.75% 否 4 昆明农业公园开发有限公司 11,869,819.51 8.35% 是 5 昆明市城市管理局 8,862,173.72 6.23% 否 合计 104,452,540.36 73.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 怒江投资集团启隆双红劳务承包有限 公司 20,584,700.00 16.42% 否 2 四川熙夏建设工程有限公司 9,758,548.55 7.79% 否 3 昆明日彬花卉经营部云岭建设有限公 司 8,004,197.00 6.39% 否 4 富民景扬苗木有限公司 5,310,509.10 4.24% 否 5 云南香樟园林绿化工程有限公司 4,915,842.08 3.92% 否 合计 48,573,796.73 38.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2020-010 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,557,929.69 -22,294,409.75 61.61% 投资活动产生的现金流量净额 -1,579,820.40 -2,783,972.74 43.25% 筹资活动产生的现金流量净额 8,579,073.28 56,222,591.53 -84.74% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-8,557,929.69 元 ，经营活动产生的现金流量净额较上年 增加 13,736,480.06 元，主要原因为本年度在支付施工项目材料采购、支付劳务支出的同时，加强工程施 工项目的结算管理和款项催收。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 -1,579,820.40 元，比上年少流出 1,204,152.34 元，主要 是本年度梁王山基地固定资产投资支出较上年有所减少。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 8,579,073.28 元，较上年少流入 47,643,518.25 元， 去年同期筹资活动产生的现金流量净额为收到股票发行款，今年为流动资金借款净额。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年 4 月 1 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于公司<拟与云南滇香国色农业科 技有限公司合作设立有限责任公司>的》议案，公司与云南滇香国色农业科技有限公司共同出资设立昆 明云景花卉有限公司，注册资本为 1000 万元，其中：公司出资 510 万元人民币，占注册资本比例为 51%；云南滇香国色农业科技有限公司出资 490 万元，占注册资本比例为 49%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 公告编号：2020-010 18 资产负债表中“应收票据 及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”列示；比 较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上年年末余 额 3,135,341.98 元； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上年年末余 额 62,742,150.09 元。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上年年末余 额 3,135,341.98 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上年年末余 额 62,742,150.09 元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司报告期内的营业收入 142,230,675.83 元，利润总额 1,573,555.49 元，净资产 90,907,235.83 元，不存在债务违约、实际控制人或高管无法履职、拖欠员工工资或货款等情况，公司 持续加强成本控制、安全管理和内控管理制度的落实，公司保持稳定的盈利能力，项目施工持续稳固， 为建设项目提供工程设计、工程施工以及后期的养护管理等产品和服务，按照公司的发展规划，公司在 现有项目安全、稳定运行的同时，积极开拓新的业务，为公司的可持续发展提供坚实的基础。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司全体员工均没 有发生违法、违规行为。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营现金周转的风险 公司生态园林工程施工业务运营模式为“前期垫付、分期结算、分期收款”，即在工程项目实施过 程中，根据项目进展的具体情况，需要分阶段先期支付投标保证金、预付款保函保证金、履约保函保证 金以及工程周转金等相应款项，但在业务结算收款时，则需要按照项目具体进度向甲方或发包方进行分 期结算、收款，存在先期支付资金不能在短期内完全收回的可能性，进而影响公司资金使用效率。同时， 随着公司生态园林工程施工业务的快速发展，承建工程项目的持续增加，需要先期支付的资金数额也不 断上升。因此，如果甲方或发包方不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而 公告编号：2020-010 19 进一步影响公司生态园林工程施工业务规模的持续发展。 应对措施：公司已建立起一套完善的工程进度及资金管理体系，一方面公司在工程施工过程中 及时督促甲方按照施工进度付款；另一方面通过项目融资的形式对经营性现金流进行补充。 2、市场竞争风险 目前，我国园林绿化行业集中度偏低,虽然行业的发展空间巨大，但是由于行业进入门槛较低，现 有企业以及潜在进入者之间的博弈使得行业内部的竞争越来越激烈。如果公司不能充分利用好多年经营 积累的竞争优势，有效整合现有资源，制定有效的竞争策略，在不断加剧的市场竞争中获得先机，将对 公司未来的发展带来不利的影响。 应对措施：一是以市场为导向，制定积极的发展战略，提高劳动生产率，通过多种途径和方式更积 极深入地拓展其他地区的业务；二是充分发挥自身的优势，加强园林绿化设计和园林工程施工的一体化 能力降低项目成本，提高客户满意度和市场品牌形象，从而提升公司的市场竞争力，报告期企业公司市 场竞争力有所提高，市场竞争风险进一步降低。 3、宏观政策的风险 生态园林工程施工收入为公司的主要收入来源，主要客户为各级地方政府和房地产公司。若未来宏观财 政政策趋于紧缩，各级政府削减或延缓非刚性的财政支出项目，将对公司园林工程业务的拓展和工程款 项的回收造成不利影响；此外，宏观经济形势转变以及国家政策调控都可能给房地产业的发展带来较大 的变数。这些不确定因素将在一定程度上影响到本公司今后的业务发展和经营业绩。 应对措施：加强对宏观经济、政策的研究，增强对宏观经济的预判能力，根据宏观经济走势合理调整公 司经营策略。 4、经营成本波动的风险 公司采购的原材料主要包括苗木、建材和劳务等。如果在项目合同期内，建材价格、劳务成本涨幅过大， 将增加公司经营成本，从而影响公司的经营业绩。虽然公司拥有相当规模的苗木基地，园林苗木资源储 备丰富，但仍存在某些园林工程项目所需的苗木因运输半径和规格品种的限制，需向其他苗木供应商采 购，该类苗木因通过市场采购，市场价格波动影响较大。 应对措施：进一步增强、完善公司现有苗圃，同时筛选出优质供应商，并与其建立良好的长期战略 合作关系，减少因市场价格波动带来的成本风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-010 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000,000.00 58,026,168.23 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 - 公告编号：2020-010 21 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 100,000,000.00 30,000,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 昆明金茂农 业开发有限 公司 签订《委托协议》，合同约定： 委托昆明金茂农业开发有限公 司负责就云南省昆明市范围内 土地性质为农业用地，面积在 8000 亩左右，租金小于 3000 元/亩的土地对外租赁事宜，引 荐甲方和土地所有权者直接洽 谈，向甲方提供关于土地权属、 用地性质等信息，促成甲方与土 地所有权者签订土地租赁合同， 合同有效期：自 2019 年 3 月 5 日至 2019 年 4 月 5 日，协议 约定签订后 2 日内支付乙方 270 万元（大写贰佰柒拾万元 整）作为土地租赁意向金，如 1 个月后未能完成，应在本合作协 议到期后 3 日内将 270 万土地 租赁意向金全额退还我公司. 2,700,000 2,700,000 已事后补充 履行 2019 年 3 月 18 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司健康、稳定、快速发展的必然需求，是合理、必要的，不会对公司的财务状况和经 营成果造成不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 是否构 成重大 公告编号：2020-010 22 交易 资产重 组 对 外 投 资 - 2019 年 4 月 3 日 云南滇 香国色 农业科 技有限 公司 昆明云景 花卉有限 公司 51% 股权 股权 5,100,000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司与云南滇香国色农业科技有限公司共同出资设立昆明云景花卉有限公司，注册资本为 1000 万 元，其中：公司出资 510 万元人民币，占注册资本比例为 51%；云南滇香国色农业科技有限公司出资 490 万元，占注册资本比例为 49%。 本次对外投资是公司基于未来整体发展战略考虑，为丰富公司产品种类，为优化公司资源配置，加 强花卉生产基地建设，延伸花卉产业链，提升公司的盈利能力和综合能力，增强公司的盈利能力和市场 竞争力，力争打造特色花卉生产龙头企业，为“世界春城花都”品牌增添一个示范基地和重点园区。 本次对外投资从公司长远发展出发，不存在重大风险，但可能存在一定管理风险，公司将进一步健 全完善子公司的治理结构，完善子公司管理人员及内部管控制度和监督机制，积极防范上述风险发生。 本次对外投资有利于提高公司的整体竞争力，从公司长远发展来看，预计对未来公司财务状况和经营成 果产生积极影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 收购人 2018 年 2 月 2 日 - 收购 独立性承 诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 收购人 2018 年 2 月 2 日 - 收购 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 收购人 2018 年 2 月 2 日 2019 年 5 月 30 日 收购 股份增减 持承诺 详见承诺事项详 细情况 3 已履行完毕 收购人 2018 年 2 月 2 日 - 收购 关联交易 承诺 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 收购人 2018 年 2 月 2 日 - 收购 不注入金 融资产承 诺 详见承诺事项详 细情况 5 正在履行中 收购人 2018 年 2 月 2 日 - 收购 不置入房 地产业务 详见承诺事项详 细情况 6 正在履行中 公告编号：2020-010 23 承诺 承诺事项详细情况： 1、关于保持公司独立性的承诺 为保证挂牌公司在人员、资产、财务、机构和业务方面的独立，收购人已出具承诺：本次收购完成后， 本公司将遵守相关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，依法行使股东权利，不利用控股股东的 地位影响景然环境的独立性，不利用景然环境提供违规担保，不占用景然环境的资金。 2、关于避免同业竞争的承诺 为避免将来可能发生的同业竞争，收购人及农投公司出具承诺及声明如下： “承诺人及承诺人控制的公司中，注册经营范围存在与景然环境主营业务“园林绿化工程以及绿化养护 管理”相同或相似的的情形，但该等公司并不实际开展园林绿化工程以及绿化养护业务，其实际经营业 务及主要营业收入均不包含“园林绿化工程以及绿化养护管理”，与景然环境实质上不构成同业竞争关 系。自本承诺及声明出具之日起，承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织将不会直接或间接参与或进行 与景然环境主营业务构成同业竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。” 3、关于股份锁定的承诺 根据《非上市公众公司收购管理办法》第十八条的规定：“按照本办法进行公众公司收购后，收购人成 为公司第一大股东或者实际控制人的，收购人持有的被收购公司股份，在收购完成后 12 个月内不得转 让。收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制。” 收购人承诺：“本公司作为云南景然环境建设股份有限公司（以下简称“景然环境”）的收购人，承诺 关于本公司持有的景然环境的股份，在本次收购完成之日起 12 个月内不得转让，本公司持有的景然环 境股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制。” 4、关于收购人作出的关于规范关联交易的承诺 为规范本次收购完成后的关联交易，收购人已出具《规范关联交易的承诺函》，具体承诺如下： “收购人完成对景然环境的收购之后，将采取措施尽量减少或避免收购人及其关联方与景然环境之间关 联交易的发生。对于必要的关联交易，将根据相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及内部制度 的规定履行必要的决策及披露程序，并严格尊重诚实信用、公平、等价的原则，依法签订相关交易合同， 保证关联交易程序合法，交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，保证不通过关联交易损害景然 环境及其他股东的合法权益。” 5、关于收购后不注入金融资产的承诺 在取得被收购方控制权后,农投公司控制的其他企业不向挂牌公司注入金融类企业或金融类资产。收购人 公告编号：2020-010 24 以及农投公司已经分别出具承诺：本次收购完成后，在相关监管政策明确前不会将其现在或将来控制的 私募基金及管理业务及其他具有金融属性的资产置入挂牌公司，不会利用挂牌公司直接或间接从事私募 基金及管理业务或其他具有金融属性的业务，不会利用挂牌公司为私募基金及管理业务或其他具有金融 属性的企业提供任何形式的帮助。 6、关于收购后不置入房地产业务的承诺 收购人以及农投公司已经分别出具承诺：本次收购完成后，在相关监管政策明确前，不会将其现在或将 来控制的房地产开发业务置入挂牌公司，不会利用挂牌公司直接或间接从事房地产开发业务，不会利用 挂牌公司为房地产开发业务提供任何形式的帮助。 截至报告期末，上述承诺主体在承诺履行期内均严格遵守承诺，没有发生违反承诺的情况发生，也不存 在超过期限未完成的承诺事项。� (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产-低碳中 心办公室 抵押 抵押 16,550,662.41 6.42% 抵押办理商用房按 揭贷款 总计 - - 16,550,662.41 6.42% - 公告编号：2020-010 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,236,500 15.21% 56,422,479 62,658,979 80.43% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 32,319,616 32,319,616 41% 董事、监事、高管 1,933,000 4.71% 3,147,600 5,080,600 6.52% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,763,910 84.79% -19,522,110 15,241,800 19.57% 其中：控股股东、实际控制 人 17,010,324 41.49% -17,010,324 - - 董事、监事、高管 8,763,000 21.37% 6,478,800 15,241,800 19.57% 核心员工 - - - - - 总股本 41,000,410 - 36,900,369 77,900,779 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 昆明扶贫投资 开发有限公司 17,010,324 15,309,292 32,319,616 41.49% - 32,319,616 2 廖孝伟 5,696,000 5,126,400 10,822,400 13.89% 8,116,800 2,705,600 3 吴绍林 5,000,500 4,500,450 9,500,950 12.20% - 9,500,950 4 万谷生 5,000,000 4,500,000 9,500,000 12.20% 7,125,000 2,375,000 5 昆明盛世桃源 实业有限公司 3,990,086 3,591,077 7,581,163 9.73% - 7,581,163 6 赵悦帆 1,500,000 1,350,000 2,850,000 3.66% - 2,850,000 7 吴培肇 1,383,000 1,244,700 2,627,700 3.37% - 2,627,700 8 张俊宏 1,370,000 1,233,000 2,603,000 3.34% - 2,603,000 9 李阳丹青 50,500 45,450 95,950 0.12% - 95,950 合计 41,000,410 36,900,369 77,900,779 100% 15,241,800 62,658,979 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东昆明扶贫投资开发有限公司和第五大股东昆明盛世桃源实业有限公司均为昆明市 公告编号：2020-010 26 人民政府国有资产监督管理委员会控制的公司。除此以外，公司股东间不存在其他关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，昆明扶贫投资开发有限公司直接持有公司股份 32,319,616 股，持股比例 41.49%，系公 司控股股东。昆明扶贫投资开发有限公司是由昆明农业发展投资有限公司全额出资成立的非自然人出资 有限责任公司，主要从事扶贫资金筹集以及引导和集聚信贷资金和社会资金投入贫困地区等业务。公司 控股股东基本情况如下： 公司名称：昆明扶贫投资开发有限公司 成立日期：2015 年 11 月 24 日 法定代表人：胡博 注册资本为：260,369.8313 万人民币 统一社会信用代码：91530100MA6K3KW19C 经营范围：保障性住房、棚户区改造项目、移民搬迁安置建设项目的投资、管理及经营；受政府委 托经营相关国有资产、土地一、二级开发，代理投资，地下管网改造建设；教育、医疗投资；农业项目 投资及对所投资的项目进行管理；农业产业化投资；水利投资；桶装、瓶装山泉水；啤酒、饮料生产销 售；货物运输（水配送）；商品包装；旅游观光；国内贸易、物资供销；农业产业管理；农业技术的研 究、开发、推广、应用及技术咨询；园林景观绿化工程；花卉、中药材、果树、瓜果蔬菜、农作物的种 植及销售；家禽养殖及销售；食用农产品的销售；酒类销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期末，公司控股股东昆明扶贫投资开发有限公司直接持有公司股份 32,319,616 股，持股比例 41.49%，昆明农业发展投资有限公司持有扶贫公司 100%的股权，为扶贫公司的控股股东。昆明市人民政 府国有资产监督管理委员会持有昆明农业发展投资有限公司 100%的股权，为昆明农业发展投资有限公司 的控股股东、实际控制人，同时也是扶贫公司的实际控制人。 公告编号：2020-010 27 根据昆明市国资委《关于向昆明盛世桃源实业有限公司注入资产及优化股权结构有关事宜的批复》 （昆国资复【2013】435 号），昆明市国资委授权农投公司对市国资委持有的盛世桃源公司股权进行管理， 盛世桃源公司涉及需由市政府和国资监管部门审批（备案）事项，由农投公司审核后报市国资委。因此， 盛世桃源公司系农投公司根据上述文件实施代管的公司，对盛世桃源公司实施实际控制。昆明市人民政 府国有资产监督管理委员会持有农投公司 100%的股权，为农投公司的实际控制人，同时也是盛世桃源公 司的实际控制人，故公司实际控制人为昆明市人民政府国有资产监督管理委员会。报告期内，公司实际 控制人未发生变化。公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 股东结构图： 云南景然环境建设股份有限公司 昆明扶贫投资开发有限公司 41.49% 昆明盛世桃源实业有限公司 9.73% 廖孝伟 13.89% 吴绍林 12.20% 万谷生 12.20% 赵悦帆 3.66% 吴培肇 3.37% 张俊宏 3.34% 李阳丹青 0.12% 昆明市国资委 昆明农业发展投资有限公司 公司 昆明农业发展投资有 国开发展基金有限公司 100% 100% 39.14% 40.74% 20.12% 公告编号：2020-010 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2018 年第 （一） 次股票 发行 2018 年 2 月 22 日 2018 年 6 月 5 日 2.805 21,000,410 - 58,906,150.05 - - - - - 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是 否 变 更 募 集 资 金 用 途 变更用途情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2018 年 第（一） 次股票 发行 2018 年 5 月 30 日 58,906,150.05 25,903,967.83 是 原计划拟构建 2 块 规 模 在 300 亩以上的 苗圃基地进行 苗木培育与生 产 储 备 的 30,906,150.05 元 ， 其 中 的 20,000,000 元 20,000,000 已事前及时 履行 公告编号：2020-010 29 将转出用来补 充流动资金：材 料采购、人员工 资等相关日常 支出费用。 募集资金使用详细情况： 公司在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌以来，仅发生一次发行股票 募集资金的行为。 公司先后于 2018 年 2 月 2 日、2018 年 2 月 22 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年第一次临 时股东大会，审议通过了关于《云南景然环境建设股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案》的议案。 根据《股票发行情况报告书》，公司定向发行人民币普通股 21,000,410 股，每股面值人民币 2.805 元， 共计募集资金总额人民币 58,906,150.05 元。公司披露的募集资金用途为建设苗圃基地、补充业务发展 所需流动资金和偿还银行贷款。 参与本次定向发行的投资者为 2 名机构投资者，包括昆明扶贫投资开发有限公司和昆明盛世桃源实 业有限公司。上述投资者已于 2018 年 3 月 1 日前将认购资金汇入公司在中信银行昆明呈贡新区支行为 本次股票发行开立的账号为 8111 9010 1230 0251 321 的募集资金专用账户（以下简称“专户”），资金 到账情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“信会师报字[2018]第 ZA10300 号”《验 资报告》。 公司于 2018 年 3 月 20 日向全国股转系统报送了 2018 年第一次股票发行备案文件并获受理。全国 股转系统于 2018 年 5 月 4 日出具了《关于云南景然环境建设股份有限公司股票发行股份登记的函》（股 转系统函[2018]1637 号）（以下简称“股份登记函”），新增股份完成股份登记后于 2018 年 6 月 5 日起在 全国股转系统挂牌公开转让。 根据公司的战略发展和实际运营情况需要，为加快投入园林绿化工程开展业务，同时考虑到公司处 于高速发展期，各项目开工在即流动资金相对较为紧张，为缓解公司流动资金压力，公司拟增加募集资 金中补充流动资金金额 ，提高募集资金使用效率，原计划拟构建 2 块规模在 300 亩以上的苗圃基地 进行苗木培育与生产储备的 30,906,150.05 元，其中的 20,000,000 元将转出用来补充流动资金：材 料采购、人员工资等相关日常支出费用。 公司本次募集资金共计人民币 58,906,150.05 元，公司上述发行股份募集资金 2019 年度实际使用 25,903,967.83 元，截至 2019 年 12 月 31 日募集资金余额还剩 4,165,343.59 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 30 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用借款 昆明市盘龙区 农村信用合作 联社龙头街信 用社 流动资金 贷款 2,627,600.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 18 日 5.655% 2 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 2,335,400.00 2019 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 29 日 5.655% 3 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 542,900.00 2019 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 5 日 5.655% 4 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 1,667,300.00 2019 年 10 月 21 日 2020 年 10 月 21 日 5.655% 5 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 1,857,900.00 2019 年 9 月 23 日 2020 年 9 月 23 日 5.655% 6 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 2,134,000.00 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 11 日 5.655% 7 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 779,800.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月 3 日 5.655% 8 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 流动资金 贷款 1,284,300.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 19 日 5.655% 公告编号：2020-010 31 用社 9 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 1,434,000.00 2019 年 8 月 9 日 2020 年 8 月 9 日 5.655% 10 信用借款 昆 明 市 盘 龙 区 农 村 信 用 合 作 联 社 龙 头 街 信 用社 流动资金 贷款 10,000,000.00 2019 年 8 月 5 日 2020 年 8 月 5 日 5.655% 11 长期借款 昆明市农村信 用合作联合社 按揭贷款 7,880,000.00 2015 年 12 月 18 日 2025 年 12 月 18 日 4.49% 合 计 - - - 32,543,200 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 22 日 - 9 - 合计 - 9 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 丁杰 董事、董事长 男 1981 年 8 月 硕士研究 生 2019 年 6 月 12 日 2021 年 11 月 18 日 否 廖孝伟 董事、总经理 男 1977年11 月 本科 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 是 胡博 董事、财务负 责人 男 1981 年 8 月 硕士 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 否 王鹏宇 董事 男 1986 年 9 月 本科 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 否 俞俊 监事 男 1991 年 4 月 本科 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 否 万谷生 董事 男 1990 年 7 月 专科 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 否 朱俊雯 副总经理 女 1976年11 月 大专 2019 年 6 月 17 日 2021 年 11 月 18 日 是 廖孝富 监事 男 1969年10 月 专科 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 是 毛华武 职 工 代 表 监 事 男 1988 年 2 月 大专 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 是 康澄 董事会秘书 女 1991 年 5 月 本科 2018 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理廖孝伟与监事廖孝富为同村居民，但非直系亲属。除此以外，公司董事、监事、 高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 廖孝伟 总经理、董事 5,696,000 5,126,400 10,822,400 13.89% - 公告编号：2020-010 33 万谷生 董事 5,000,000 4,500,000 9,500,000 12.20% - 合计 - 10,696,000 9,626,400 20,322,400 26.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 廖孝伟 董事长、总经理 离任 董事、总经理 公司发展需要 朱俊雯 董事、财务负责人 离任 - 离职 寸代杰 副总经理 离任 - 离职 丁杰 - 新任 董事长 适应公司战略发展和 生产经营需要 胡博 董事 新任 董事、财务负责人 适应公司战略发展和 生产经营需要 朱俊雯 - 新任 副总经理 适应公司战略发展和 生产经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、 丁杰，报告期内新任董事长 丁杰，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；2009 年至 2013 年 在昆明产业开发投资有限责任公司担任职工董事及综合部经理；2013 年至 2016 年在昆明泛亚文化产 业投资开发有限公司担任副总经理；2016 年至今在昆明农业发展投资有限公司担任副总经理。不是 失信联合惩戒对象。 2、 胡博，报告期内新任财务负责人 胡博，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2006 年 9 月至 2013 年 12 月 在昆明市城建投资开发有限责任公司历任招商引资办公室主任、项目部副经理（主持工作）、昆明安 油置业有限公司董事；2014 年 4 月至 2015 年 2 月在昆明农业发展投资有限公司任审计法务部经理； 2015 年 1 月至 2016 年 2 月兼任昆明市养老产业投资股份有限公司董事、总经理；2015 年 12 月至 2016 年 2 月兼任昆明盛世养老投资有限公司董事；2015 年 2 月至今在昆明农业发展投资有限公司任资本 运营部经理；2015 年 12 月至今任昆明扶贫投资开发有限公司/昆明城乡投资开发有限公司董事长兼 公告编号：2020-010 34 总经理；2016 年 2 月至今任昆明农业发展投资有限公司总经理助理、代行财务总监职责；2016 年 10 月至今任昆明盛世桃源实业有限公司财务总监；2018 年 8 月至今任昆明盛世桃源实业有限公司董事 会董事。不是失信联合惩戒对象。 3、朱俊雯，报告期内新任副总经理 朱俊雯，女，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 9 月至 2006 年 5 月在云南天筑幕墙工程有限公司担任技术员；2006 年 12 月至 2009 年 2 月在昆明松间建筑装饰 工程设计有限公司担任总经理；2009 年 3 月至 2013 年 11 月在云南贴心农业科技开发有限公司担任 行政副总；2013 年 12 月至 2016 年 4 月在云南万誉园林设计有限公司担任总经理；2016 年 8 月至 今在云南景然环境建设股份有限公司担任行政副总经理。不是失信联合惩戒对象。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 14 设计人员 14 20 财务部 6 7 工程部 29 38 成控部 10 7 市场部 2 4 信息部 4 1 基地管理部 6 8 上市办 1 1 员工总计 82 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 32 45 专科 44 43 专科以下 5 10 员工总计 82 100 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 35 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 3 月 18 日收到董事及财务负责人胡博先生递交的辞职报告，申请辞去董事及财 务负责人职务，胡博先生辞去董事及财务负责人职务后，将不再担任公司任何职务。公司于 2020 年 3 月 17 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关于<聘用公司财务负责人及副总经理>的》议案， 提请聘任梁惠担任公司财务负责人，提请聘请刘觐鹏、王晓莉、戚勇、毛颖杰担任公司副总经理。任期 均自董事会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止，审议通过《关于<提名第二届董事会董事>的》 议案，提名王娟为第二届董事会董事，任期自股东大会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止。本 次变更事宜，公司需向工商行政管理机关办理变更登记手续，目前上述事宜正在办理过程中。� 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够按照《公司法》等相关规定，建立并完善了各项内部管理制度和控制制度。目前已形成了 包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事 会、监事会的各项规则与制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公司监管指引第 3 号-章程必备条款》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制 度》、《年报信息披露重大差错追究制度》；《募集资金管理制度》等规章制度，逐步完善了公司治理等制 公告编号：2020-010 36 度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行了评估，公司董事会认为，股份公司成立以后，公司能够 按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公司监管指引第 3 号-章程必备 条款》、《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》和《投资者关系管理办法》等制度，按时召开股东 大会、董事会、监事会。股份公司三会能够按照上述各项规章制度规范运作，决策程序、决策内容合法 有效，三会运行良好。此外《公司章程》中明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等，给 所有股东提供利全力保障，并对投资者关系管理，纠纷解决机制、财务管理和风险控制等内容作了规定， 逐步完善了公司治理机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，切实保障了投资者的信息知情 权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要人事变动、对外投资、融资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。 4、 公司章程的修改情况 1、公司董事会召开开第二届董事会第二次会议（公告编号：2019-001）关于审议通过关于修订《云南 景然环境建设股份有限公司公司章程》的议案，并经关于召开 2018 年年度股东大会决议公告（公告编 号：2019-021）审议通过。并公告《公司章程修订案》。 修改内容：第六条 公司注册资本为人民币 4100.041 万元 修改为：第六条 公司注册资本为人民币 7790.0779 万元。 修改内容：第十九条 公司股份总数为 4100.041 万股，公司的股份均为普通股，同股同权，无其他种类 股。 修改为：第十九条 公司股份总数为 7790.0779 万股，公司的股份均为普通股，同股同权，无其他种 类股。 2、公司董事会召开第二届董事会第七次会议决议公告（公告编号：2019-040）关于审议通过关于修订 公司《章程修订案》的议案，并经 2019 年第三次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-043）审议 通过。并公告《公司章程修订案》。 修改内容：第八条：董事长为公司的法定代表人。 修改为：第八条：公司的法定代表人由董事长或总经理担任。� 公告编号：2020-010 37 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2019 年 3 月 18 日召开第二届董事会第二次 会议决议公告（公告编号 2019-001）, 审议通 过《关于公司<2018 年度董事会工作报告>的》 议案, 审议通过《关于公司<2018 年度总经理 工作报告>的》议案, 审议通过《关于公司<2018 年年度报告及摘要>的》议案,审议通过《关于 公司<2018 年度财务决算报告>的》议案, 审议 通过《关于公司<2019 年度财务预算报告>的》 议案, 审议通过《关于公司<2018 年度审计报 告>的》议案, 审议通过《关于公司<2018 年年 度利润分配>的》议案, 审议通过《关于公司< 未来 12 个月向银行申请授信及贷款>的》议案 , 审议通过《关于<公司以资本公积转增股本> 的》议案, 审议通过《关于<预计 2019 年度日 常性关联交易>的》议案, 审议通过《关于<设 立公司董事会战略管理委员会>的》议案, 审议 通过《关于<2018 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的》议案, 审议通过《关于 补充确认偶发性关联交易的》议案, 审议通过 《关于公司<章程修订案>的》议案, 审议通过 《关于公司<召开 2018 年度股东大会>的》议 案, 审议通过《关于公司<会计政策变更>的》 议案. 2、2019 年 4 月 1 日召开第二届董事会第三次 会议决议公告（公告编号 2019-017）审议通过 《关于公司<拟与云南滇香国色农业科技有限 公司合作设立有限责任公司>的》议案，审议通 过《关于公司<召开 2019 年第一次临时股东大 会>的》议案。 3、2019 年 5 月 28 日召开第二届董事会第四次 会议决议公告（公告编号 2019-025）审议通过 《关于公司<选举丁杰同志为第二届董事会董 事>的》议案，审议通过《关于公司<提议召开 2019 年第二次临时股东大会>的》议案。 4、2019 年 6 月 17 日召开第二届董事会第五次 会议决议公告（公告编号 2019-032）审议通过 《关于公司<选举丁杰为公司第二届董事会董 事长>的》议案，审议通过《关于公司<聘任胡 博为公司财务负责人>的》议案，审议通过《关 于公司<聘任朱俊雯为公司副总经理>的》议案， 审议通过《关于公司<授权总经理向金融机构申 公告编号：2020-010 38 请流动资金贷款>的》议案。 5、2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会第六次 会议决议公告（公告编号 2019-035）审议通过 《2019 年半年度报告》的议案，审议通过《2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》的议案，审议通过《授权总经理根据 公司经营需要调整业务开展模式及销售费用审 批》的议案，审议通过《修订总经理工作细则》 的议案。 6、2019 年 11 月 21 日召开第二届董事会第七 次会议决议公告（公告编号 2019-040）审议通 过《关于公司<章程修订案>的》议案，审议通 过《关于公司<推荐廖孝伟担任公司法定代表 人>的》议案，审议通过《关于公司<续聘 2019 年审计机构>的》议案，审议通过《关于公司< 召开 2019 年度第三次临时股东大会>的》议 案。 7、2019 年 12 月 19 日召开第二届董事会第八 次会议决议公告（公告编号 2019-044）审议通 过《关于<授权总经理或法定代表人根据公司经 营需要向金融机构申请各类保函等相关事宜> 的》议案 监事会 2 1、2019 年 3 月 18 日召开第二届监事会第二次 会议决议公告（公告编号 2019-002）, 审议通 过《关于公司<2018 年度监事会工作报告>的》 议案；审议通过《关于公司<2018 年度审计报 告>的》议案，审议通过《关于公司<2018 年年 度利润分配>的》议案，审议通过《关于公司 <2018 年度财务决算报告>的》议案，）审议通 过《关于公司<2019 年度财务预算报告>的》议 案，审议通过《关于公司<2018 年年度报告及 摘要>的》议案，审议通过《关于公司<会计政 策变更>的》议案，审议通过《关于公司<以资 本公积转增股本>的》议案，审议通过《关于公 司<2018 年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的》议案 2、2019 年 8 月 26 日召开第二届监事会第 三次会议决议公告（公告编号 2019-036）, 审 议通过《2019 年半年度报告》议案，审议通 过《2019 年半年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》议案。 股东大会 4 1、2019 年 4 月 8 日召开 2018 年年度股东大 会决议公告（公告编号 2019-021）, 审议通过 《关于公司<2018 年度董事会工作报告>的》 公告编号：2020-010 39 议案，审议通过《关于公司<2018 年度监事会 工作报告>的》议案，审议通过《关于公司<2018 年年度报告及摘要>的》议案，审议通过《关于 公司<2018 年度财务决算报告>的》议案，审 议通过《关于公司<2019 年度财务预算报告> 的》议案，审议通过《关于公司<2018 年度审 计报告>的》议案，审议通过《关于公司<2018 年年度利润分配>的》议案，审议通过《关于公 司<未来 12 个月向银行申请授信及贷款>的》 议案，审议通过《关于<公司以资本公积转增股 本>的》议案，审议通过《关于<预计 2019 年 度日常性关联交易>的》议案，审议通过《关于 <设立公司董事会战略发展管理委员会>的》议 案，审议通过《关于<2018 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告>的》议案，审议通 过《关于补充确认偶发性关联交易的》议案， 审议通过《关于公司<章程修订案>的》议案 2、2019 年 4 月 18 日召开 2019 年第一次临时 股东大会决议公告（公告编号 2019-024）, 审 议通过《关于公司<拟与云南滇香国色农业科技 有限公司合作设立有限责任公司>的》议案 3、2019 年 6 月 12 日召开 2019 年第二次临时 股东大会决议公告（公告编号 2019-030）, 审 议通过《关于公司<选举丁杰同志为第二届董事 会董事>的》议案, 4、2019 年 12 月 11 日召开 2019 年第三次临 时股东大会决议公告（公告编号 2019-043）, 审 议通过《关于公司<章程修订案>的》议案，审 议通过《关于公司<推荐廖孝伟担任公司法定代 表人>的》议案，�审议通过《关于公司<续聘 2019 年审计机构>的》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 公告编号：2020-010 40 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）资产独立 本公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的房 产、机器设备以及专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购系统。公司资产独立完整、产权 明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 （二）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的人事及工 资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并配备了专职的财务人员建立了健全独立的会计核算体系，制定 了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人 员均专职在公司工作并领取薪酬依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （四）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （五）业务独立 公司主要业务为园林景观的工程施工和园林养护服务，主营业务明确，具有完整的业务流程，独立 的经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖股东及其 他关联方进行生产经营活动的情况。 公告编号：2020-010 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，结合公司的实际情况 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，我公司将继 续履行相应制度规范管理。 公告编号：2020-010 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字(2020)第 ZA21155 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 李永华、高桃花 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 13 万 审计报告正文： 审计报告 信会师报字(2020)第 ZA21155 号 云南景然环境股份有限公司全体股东： 二、 审计意见 我们审计了云南景然环境股份有限公司（以下简称景然环境）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了景然环境 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 三、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于景然环境，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-010 43 四、 其他信息 景然环境管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括云南景然环境建设股份有限 公司 2019 年年度报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 景然环境管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估景然环境的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督景然环境的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2020-010 44 景然环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致景然环境不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就景然环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 李永华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：高桃花 中国•上海 2020 年 4 月 10 日 七、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 32,133,730.50 33,692,407.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 23,604,012.93 3,135,341.98 应收款项融资 预付款项 五、（三） 376,925.44 559,864.28 应收保费 应收分保账款 公告编号：2020-010 45 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,870,612.01 934,066.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 174,563,165.18 124,713,461.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 804,953.49 1,325,865.56 流动资产合计 233,353,399.55 164,361,006.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 17,211,061.03 17,729,325.24 在建工程 五、（八） 3,444,564.28 2,783,396.74 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 7,118.90 17,806.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 3,614,035.62 3,162,495.96 递延所得税资产 五、（十一） 285,790.72 123,844.84 其他非流动资产 非流动资产合计 24,562,570.55 23,816,869.12 资产总计 257,915,970.10 188,177,875.90 流动负债： 短期借款 五、（十二） 24,663,122.62 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 公告编号：2020-010 46 应付票据 应付账款 五、（十三） 98,919,323.47 62,742,150.09 预收款项 五、（十四） 20,000,000.00 100,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 553,384.22 432,437.08 应交税费 五、（十六） 244,251.84 113,196.56 其他应付款 五、（十七） 3,915,594.50 20,046,529.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十八） 13,995,057.78 9,488,051.38 流动负债合计 162,290,734.43 92,922,364.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十九） 4,717,999.84 5,515,999.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,717,999.84 5,515,999.88 负债合计 167,008,734.27 98,438,364.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 77,900,779.00 41,000,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 1,302,875.39 38,203,244.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2020-010 47 盈余公积 五、（二十二） 1,200,108.59 1,083,336.13 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 10,503,472.85 9,452,520.75 归属于母公司所有者权益合计 90,907,235.83 89,739,511.27 少数股东权益 所有者权益合计 90,907,235.83 89,739,511.27 负债和所有者权益总计 257,915,970.10 188,177,875.90 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,133,730.50 33,692,407.31 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - A 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 23,604,012.93 3,135,341.98 应收款项融资 预付款项 376,925.44 559,864.28 其他应收款 十二、（二） 1,870,612.01 934,066.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 174,563,165.18 124,713,461.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 804,953.49 1,325,865.56 流动资产合计 233,353,399.55 164,361,006.78 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2020-010 48 投资性房地产 固定资产 17,211,061.03 17,729,325.24 在建工程 3,444,564.28 2,783,396.74 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,118.90 17,806.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,614,035.62 3,162,495.96 递延所得税资产 285,790.72 123,844.84 其他非流动资产 非流动资产合计 24,562,570.55 23,816,869.12 资产总计 257,915,970.10 188,177,875.90 流动负债： 短期借款 24,663,122.62 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 98,919,323.47 62,742,150.09 预收款项 20,000,000.00 100,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 553,384.22 432,437.08 应交税费 244,251.84 113,196.56 其他应付款 3,911,653.50 20,046,529.64 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,995,057.78 9,488,051.38 流动负债合计 162,286,793.43 92,922,364.75 非流动负债： 长期借款 4,717,999.84 5,515,999.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2020-010 49 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,717,999.84 5,515,999.88 负债合计 167,004,793.27 98,438,364.63 所有者权益： 股本 77,900,779.00 41,000,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,302,875.39 38,203,244.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,200,108.59 1,083,336.13 一般风险准备 未分配利润 10,507,413.85 9,452,520.75 所有者权益合计 90,911,176.83 89,739,511.27 负债和所有者权益合计 257,915,970.10 188,177,875.90 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 142,230,675.83 75,418,513.42 其中：营业收入 五、（二十四） 142,230,675.83 75,418,513.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 139,647,364.93 73,798,664.77 其中：营业成本 五、（二十四） 126,562,972.16 64,549,070.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 865,472.51 256,222.68 销售费用 五、（二十六） 34,409.99 - 管理费用 五、（二十七） 6,103,642.08 5,566,029.08 研发费用 五、（二十八） 5,431,423.61 3,155,721.46 公告编号：2020-010 50 财务费用 五、（二十九） 649,444.58 271,621.16 其中：利息费用 五、（二十九） 696,526.36 389,290.18 利息收入 五、（二十九） 57,026.70 124,468.82 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -1,245,924.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 166,285.29 -297,246.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,503,671.71 1,322,601.74 加：营业外收入 五、（三十二） 100,003.99 11,015.90 减：营业外支出 五、（三十三） 30,120.21 5,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,573,555.49 1,328,617.64 减：所得税费用 五、（三十四） 405,830.93 204,023.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,167,724.56 1,124,593.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,167,724.56 1,124,593.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -1,931.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 1,169,655.65 1,124,593.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2020-010 51 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,167,724.56 1,124,593.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,169,655.65 1,124,593.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,931.09 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.04 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（四） 142,230,675.83 75,418,513.42 减：营业成本 十二、（四） 126,562,972.16 64,549,070.39 税金及附加 865,472.51 256,222.68 销售费用 34,409.99 管理费用 6,099,701.08 5,566,029.08 研发费用 5,431,423.61 3,155,721.46 财务费用 649,444.58 271,621.16 其中：利息费用 696,526.36 389,290.18 利息收入 57,026.70 124,468.82 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-010 52 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,245,924.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 166,285.29 -297,246.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,507,612.71 1,322,601.74 加：营业外收入 100,003.99 11,015.90 减：营业外支出 30,120.21 5,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,577,496.49 1,328,617.64 减：所得税费用 405,830.93 204,023.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,171,665.56 1,124,593.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 1,171,665.56 1,124,593.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,171,665.56 1,124,593.80 公告编号：2020-010 53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,144,187.96 30,429,288.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 10,694,501.84 4,925,408.43 经营活动现金流入小计 102,838,689.80 35,354,696.45 购买商品、接受劳务支付的现金 84,709,031.82 43,350,329.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,128,016.57 4,963,866.64 支付的各项税费 2,766,287.46 1,636,388.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 16,793,283.64 7,698,522.02 经营活动现金流出小计 111,396,619.49 57,649,106.20 经营活动产生的现金流量净额 -8,557,929.69 -22,294,409.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2020-010 54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,579,820.40 2,784,972.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,579,820.40 2,784,972.74 投资活动产生的现金流量净额 -1,579,820.40 -2,783,972.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 58,906,150.05 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 24,663,122.62 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 2,300,000.00 筹资活动现金流入小计 24,663,122.62 61,206,150.05 偿还债务支付的现金 798,000.04 3,788,000.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 655,808.59 395,558.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 14,630,240.71 800,000.00 筹资活动现金流出小计 16,084,049.34 4,983,558.52 筹资活动产生的现金流量净额 8,579,073.28 56,222,591.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,558,676.81 31,144,209.04 加：期初现金及现金等价物余额 33,692,407.31 2,548,198.27 六、期末现金及现金等价物余额 32,133,730.50 33,692,407.31 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,144,187.96 30,429,288.02 公告编号：2020-010 55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,694,501.84 4,925,408.43 经营活动现金流入小计 102,838,689.80 35,354,696.45 购买商品、接受劳务支付的现金 84,709,031.82 43,350,329.33 支付给职工以及为职工支付的现金 7,128,016.57 4,963,866.64 支付的各项税费 2,766,287.46 1,636,388.21 支付其他与经营活动有关的现金 16,793,283.64 7,698,522.02 经营活动现金流出小计 111,396,619.49 57,649,106.20 经营活动产生的现金流量净额 -8,557,929.69 -22,294,409.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,579,820.40 2,784,972.74 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,579,820.40 2,784,972.74 投资活动产生的现金流量净额 -1,579,820.40 -2,783,972.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 58,906,150.05 取得借款收到的现金 24,663,122.62 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,300,000.00 筹资活动现金流入小计 24,663,122.62 61,206,150.05 偿还债务支付的现金 798,000.04 3,788,000.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 655,808.59 395,558.48 支付其他与筹资活动有关的现金 14,630,240.71 800,000.00 筹资活动现金流出小计 16,084,049.34 4,983,558.52 筹资活动产生的现金流量净额 8,579,073.28 56,222,591.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,558,676.81 31,144,209.04 加：期初现金及现金等价物余额 33,692,407.31 2,548,198.27 六、期末现金及现金等价物余额 32,133,730.50 33,692,407.31 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 公告编号：2020-010 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,000,410.00 38,203,244.39 1,083,336.13 9,452,520.75 89,739,511.27 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,000,410.00 38,203,244.39 1,083,336.13 9,452,520.75 89,739,511.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 36,900,369.00 -36,900,369.00 116,772.46 1,050,952.10 1,167,724.56 （一）综合收益总额 1,167,724.56 1,167,724.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 116,772.46 -116,772.46 公告编号：2020-010 57 1．提取盈余公积 116,772.46 -116,772.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 36,900,369.00 -36,900,369.00 1.资本公积转增资本（或股本） 36,900,369.00 -36,900,369.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,900,779.00 1,302,875.39 1,200,108.59 10,503,472.85 90,907,235.83 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 297,504.34 970,876.75 8,440,386.33 29,708,767.42 公告编号：2020-010 58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 297,504.34 970,876.75 8,440,386.33 29,708,767.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,000,410.00 37,905,740.05 112,459.38 1,012,134.42 60,030,743.85 （一）综合收益总额 1,124,593.80 1,124,593.80 （二）所有者投入和减少资本 21,000,410.00 37,905,740.05 58,906,150.05 1．股东投入的普通股 21,000,410.00 37,905,740.05 58,906,150.05 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 112,459.38 -112,459.38 1．提取盈余公积 112,459.38 -112,459.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 公告编号：2020-010 59 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,000,410.00 38,203,244.39 1,083,336.13 9,452,520.75 89,739,511.27 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,000,410.00 38,203,244.39 1,083,336.13 9,452,520.75 89,739,511.27 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,000,410.00 38,203,244.39 1,083,336.13 9,452,520.75 89,739,511.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 36,900,369.00 -36,900,369.00 116,772.46 1,054,893.10 1,171,665.56 公告编号：2020-010 60 （一）综合收益总额 1,171,665.56 1,171,665.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 116,772.46 -116,772.46 1．提取盈余公积 116,772.46 -116,772.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 36,900,369.00 -36,900,369.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 36,900,369.00 -36,900,369.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2020-010 61 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,900,779.00 1,302,875.39 1,200,108.59 10,507,413.85 90,911,176.83 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 297,504.34 970,876.75 8,440,386.33 29,708,767.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 297,504.34 970,876.75 8,440,386.33 29,708,767.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,000,410.00 37,905,740.05 112,459.38 1,012,134.42 60,030,743.85 （一）综合收益总额 1,124,593.80 1,124,593.80 （二）所有者投入和减少资 本 21,000,410.00 37,905,740.05 58,906,150.05 1．股东投入的普通股 21,000,410.00 37,905,740.05 58,906,150.05 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2020-010 62 4．其他 （三）利润分配 112,459.38 -112,459.38 1．提取盈余公积 112,459.38 -112,459.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,000,410.00 38,203,244.39 1,083,336.13 9,452,520.75 89,739,511.27 法定代表人：廖孝伟 主管会计工作负责人：梁惠 会计机构负责人：梁惠 公告编号：2020-010 63 云南景然环境股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 云南景然环境建设股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名云南景然园林 绿化工程有限公司，系由吴绍林、廖孝伟、李文生、赵有福共同出资组建，于 2008 年 7 月 15 日取得云南省昆明市工商行政管理局核发的 530103100024844 号《企业法 人营业执照》。原注册资本为人民币 300 万元，实收资本为人民币 300 万元，经昆明 博扬会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 7 月 14 日出具昆博会验字【2008】 第 1-1358 号验资报告。股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 吴绍林 90.00 30.00% 廖孝伟 70.20 23.40% 李文生 69.90 23.30% 赵有福 69.90 23.30% 根据公司 2011 年 1 月 5 日股东会决议，本公司股东协议转让股份，股份转让后，股 东变更为杨建新、赵悦帆、杨新生、廖孝伟。本次股份转让后，股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 杨新生 90.00 30.00% 廖孝伟 75.00 25.00% 杨建新 75.00 25.00% 赵悦帆 60.00 20.00% 根据公司 2012 年 8 月 10 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注资 本 700 万元，变更后的注册资本为人民币 1000 万元。新增注册资本由股东杨建新、 赵悦帆、杨新生、廖孝伟认缴，变更注册资本后，股东仍然是杨建新、赵悦帆、杨 新生、廖孝伟。本次增资经昆明博扬会计师事务所有限公司审验，并于 2012 年 8 月 22 日出具昆博会验字【2012】第 2-16 号验资报告。本次增资后，股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 杨新生 300.00 30.00% 廖孝伟 250.00 25.00% 杨建新 250.00 25.00% 公告编号：2020-010 64 股东 出资额（万元） 出资比例 赵悦帆 200.00 20.00% 根据 2013 年 7 月 28 日股东会决议，本公司股东协议转让股份，股份转让后，股东 变更为廖孝伟、张俊宏。本次变更后，股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 廖孝伟 900.00 90.00% 张俊宏 100.00 10.00% 根据本公司 2015 年 8 月 15 日股东会决议和修改后的章程规定，股东张俊宏将其持 有本公司 10%的股权全部转让给股东廖孝伟，同时增加注册资本 1000 万元，变更后 的注册资本为人民币 2000 万元。新增注册资本由新股东杜明祥、王莉萍、李阳丹青、 何亚林认缴，变更注册资本后，股东为廖孝伟、杜明祥、王莉萍、李阳丹青、何亚 林。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所审验，并于 2015 年 9 月 30 日 出具信会师云报字(2015)第 40036 号验资报告。本次增资后，股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 廖孝伟 1000.00 50.00% 杜明祥 500.00 25.00% 王莉萍 300.00 15.00% 李阳丹青 100.00 5.00% 何亚林 100.00 5.00% 2015 年 11 月 2 日，公司召开创立大会，以 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产为基 准将有限公司整体变更为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，折股后 公司的注册资本为 20,000,000.00 元，净资产大于股本部分 297,504.34 元计入资本公 积。公司 2015 年 9 月 30 日的净资产经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 并出具信会师报字[2015]第 115474 号审计报告。立信会计师事务所（特殊普通合伙） 对本次有限公司整体变更为股份有限公司的注册资本变更情况进行了审验，并于 2015 年 11 月 5 日出具信会师报字(2015)第 152111 号验资报告。变更后公司股权结 构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 廖孝伟 1000.00 50.00% 杜明祥 500.00 25.00% 王莉萍 300.00 15.00% 李阳丹青 100.00 5.00% 何亚林 100.00 5.00% 公告编号：2020-010 65 2016 年 12 月 23 日，公司董事会发布股票解除限售公告，公司股东廖孝伟与李阳丹 青分别解除限售登记股份数量为 2,500,000.00 股与 250,000.00 股。2016 年 12 月底， 股东廖孝伟将解除限售的 2,500,000.00 股分别以 1 元/股的价格转让给吴培肇 1,380,000.00 股，以 1 元/股的价格转让给张俊宏 1,120,000.00 股；股东李阳丹青将解 除限售的 250,000.00 股以 1 元/股的价格转让给张俊宏 250,000.00 股。股权转让后， 股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 廖孝伟 750.00 37.50% 杜明祥 500.00 25.00% 王莉萍 300.00 15.00% 吴培肇 138.00 6.90% 张俊宏 137.00 6.85% 何亚林 100.00 5.00% 李阳丹青 75.00 3.75% 2017 年 5 月 19 日，公司董事会发布股票解除限售报告，公司股东何亚林和王莉萍、 杜明祥分别解除限售登记股份数量为 1,000,000 股，3,000,000 股，5,000,000 股。2017 年 5 月 31 日，王莉萍以 1 元/股的价格转让给万谷生 1,000,000 股；2017 年 6 月 5 日， 何亚林以 1 元/股的价格转让给万谷生 1,000,000 股；2017 年 6 月 8 日，王莉萍以 1 元/股的价格转让给万谷生 1,000,000 股；2017 年 6 月 13 日，王莉萍以 1 元/股的价 格转让给万谷生 1,000,000 股；2017 年 6 月 16 日，杜明祥以 1 元/股的价格转让给吴 绍林 1,800,000 股，2017 年 6 月 21 日，杜明祥以 1 元/股的价格转让给吴绍林 800,000 股，2017 年 6 月 26 日，杜明祥以 1 元/股的价格转让给吴绍林 1,000,000 股，2017 年 6 月 29 日，杜明祥以 1 元/股的价格转让给吴绍林 400,000 股，；2017 年 7 月 17 日，，杜明祥以 1 元/股的价格转让给万谷生 1,000,000 股，廖孝伟和李阳丹青分别以 1 元/股的价格转让给吴绍林 813,000 股、187,500 股(共 1,000,500 股)，廖孝伟以 1 元 /股的价格转让给吴培肇 300,000 股。股权变更后公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 廖孝伟 668.40 33.42% 吴绍林 500.05 25.00% 万谷生 500.00 25.00% 吴培肇 138.30 6.92% 张俊宏 137.00 6.85% 李阳丹青 56.25 2.81% 2018 年 2 月 22 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，并审议通过关于《云 公告编号：2020-010 66 南景然环境建设股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案》的议案。根据公司分 别与昆明扶贫投资开发有限公司（以下简称“扶贫公司”）及昆明盛世桃源实业有限 公司（以下简称“盛世桃源”）签署的《云南景然环境建设股份有限公司股份认购协 议书》：2018 年 3 月 1 日，扶贫公司以现金方式认购景然环境向其定向发行的 17,010,324 股人民币普通股股票，实际缴纳新增出资额人民币 47,713,958.82 元，占 发行后公司股份总数的 41.49%；盛世桃源将以现金方式认购景然环境向其定向发行 的 3,990,086 股人民币普通股股票，实际缴纳新增出资额人民币 11,192,191.23 元， 占发行后景然环境股份总数的 9.73%。以上认缴出资额大于股本部分 37,905,740.05 元计入资本公积。本次股票发行的发行价格为每股人民币 2.805 元，认购人认购的 股票数量为 21,000,410 股，占本次股票发行后总股本的 51.22%，交易对价为 58,906,150.05 元（人民币伍仟捌佰玖拾万零陆仟壹佰伍拾元零伍分）。 上述增资款项经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2018] 第 ZA10300 号《验资报告》，增资后公司的累计实收资本为 41,000,410.00 元。定向 增资后，公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 昆明扶贫投资开发有限公司 1,701.03 41.49% 廖孝伟 668.4 16.30% 吴绍林 500.05 12.20% 万谷生 500 12.20% 昆明盛世桃源实业有限公司 399.0086 9.73% 吴培肇 138.3 3.37% 张俊宏 137 3.34% 李阳丹青 56.25 1.37% 2018 年10 月 30 日，公司股东廖孝伟通过竞价交易方式，减持公司股份986,000 股； 公司股东李阳丹青通过竞价交易方式，减持公司股份 512,000.00 股。股权变更后， 公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 昆明扶贫投资开发有限公司 1,701.03 41.49% 廖孝伟 569.6 13.89% 吴绍林 500.05 12.20% 万谷生 500.00 12.20% 昆明盛世桃源实业有限公司 399.01 9.73% 赵悦帆 150.00 3.66% 吴培肇 138.30 3.37% 公告编号：2020-010 67 股东 出资额（万元） 出资比例 张俊宏 137.00 3.34% 李阳丹青 5.05 0.12% 2019 年 04 月 22 日，公司将股票发行溢价形成的资本公积 36,900,369.00 元，公司 以权益分配实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向全体股东以每 10 股转 增 9 股。 股东 出资额（万元） 出资比例 昆明扶贫投资开发有限公司 3,231.96 41.49% 廖孝伟 1,082.24 13.89% 吴绍林 950.10 12.20% 万谷生 950.00 12.20% 昆明盛世桃源实业有限公司 758.12 9.73% 赵悦帆 285.00 3.66% 吴培肇 262.77 3.37% 张俊宏 260.30 3.34% 李阳丹青 9.60 0.12% 经营范围：建筑工程、园林绿化工程、环保工程、建筑智能化工程、市政公用工程、 消防工程、生态建设工程、水利水电工程、环境综合治理工程、灌溉工程、工矿降 尘技术处理工程、古建筑工程、公路工程、固体废物处理处置工程、城市及道路照 明工程的设计与施工；休闲旅游项目、养老养生项目、生态都市农庄项目、农业林 业项目投资及对所投资项目进行管理；生态环保建材、消防产品、土壤改良技术、 生物新品种、种植技术的研究、开发与推广；盆景、花卉的出租服务；苗木、花卉、 盆景、草坪的培育及销售；生态果蔬的种植、加工、销售；互联网技术的研究、推 广运用；设计、制作、代理、发布国内各类广告；企业营销策划及形象设计；网页 设计；电子商务；工程造价咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 法定代表人：廖孝伟 经营地址：云南省昆明市盘龙区世博路 12 号世博生态城低碳中心 A 栋 501 号 公司的控股股东为昆明扶贫投资开发有限公司，最终控制方为昆明市人民政府国有 资产监督管理委员会。 2019 年 11 月 27 日公司变更营业执照，统一社会信用代码为 91530100676585715M 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 10 日批准报出。 公告编号：2020-010 68 （二）合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 昆明云景花卉有限公司 2019 年 4 月 19 日，公司与云南滇香国色农业科技有限公司共同认缴出资成立子公 司昆明云景花卉有限公司，其中公司认缴出资 510 万元，出资比例 51%，约定出资 时间为为 2058 年 1 月 1 日前。 2019 年 5 月 6 日，昆明云景花卉有限公司取得嵩明县市场监督管理局颁发的营业执 照，统一社会信用代码：91530127NA6NR5KT6E，注册资本：壹仟万元，法定代表 人：朱俊雯，营业期限：2019 年 5 月 6 日至长期，住所：云南省昆明嵩明县小街镇 云南省花卉示范区。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响本公司持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2020-010 69 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公告编号：2020-010 70 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 公告编号：2020-010 71 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收 取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2020-010 72 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2020-010 73 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2020-010 74 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 公告编号：2020-010 75 当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初 始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿 证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 公告编号：2020-010 76 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： 坏账准备的确认标准： 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法： ①项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将期末余额前 5 名且金额大于 100 万元的应收款项，确定为单项金额重大的 应收款项。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流 量测算相关。 不同组合的确定依据： 公告编号：2020-010 77 项目 确定组合的依据 无风险损失组合 保证金、押金、备用金等 关联方组合 合并内关联方应收款项 预期信用损失组合 除上述无风险损失组合、应收关联方款项外的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险损失组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 预期信用损失组合 按照逾期天数，划分为“未逾期”、“一年以内”、“一年至两年”、 “两至三年”、“三至四年”、“四至五年”、“五年以上”，本公司根 据公司历史损失率，作为组合计提损失率。 组合中，采用预期信用损失组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：债务人发生严重财务 困难；与债务人存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。对该类应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 公告编号：2020-010 78 （九）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。处在生成过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括消耗性生物资 产、原材料、周转材料、已完工未结算产值等。其中“消耗性生物资产”为绿化苗 木。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量。存货发出时，采用加权平均法确定发出 存货的实际成本。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 公告编号：2020-010 79 准后方可出售的，已经获得批准。 （十一）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一 控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公告编号：2020-010 80 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 公告编号：2020-010 81 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确 定其入账价值。 公告编号：2020-010 82 3、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 40 5 2.38 运输工具 年限平均法 10 5 9.5 电子设备 年限平均法 5 5 19 机械设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 5 5 19 （十三）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号：2020-010 83 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 （十五）生物资产 1、生物资产的分类 本公司的生物资产全部为林木资产，全部为消耗性生物资产。 公告编号：2020-010 84 2、消耗性生物资产的初始计量 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属 于购买该资产的其他支出。 本公司的消耗性生物资产全部为外购的成品苗木。 3、消耗性生物资产的后续计量 本公司基地的苗木全部达到郁闭，后续支出主要为苗木基地的租金、人工，少量的 化肥、农药等费用，对该部分费用，本公司于期末将其作为工程间接费用计入当期 成本。 4、林木郁闭规定 园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生成的出圃指标。量 化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。依据苗木的生理 特性及形态分类，本公司苗木基地苗木主要为乔木类植物，乔木类植物的特征为植 株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直径）的计 量为主。 苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费 用及生产物资。此时的苗木可视为已达到郁闭。 本公司基地的苗木全部为外购的成品苗木，也即全部达到出圃标准，达到郁闭。 5、消耗性生物资产发出计价 发出消耗性生物资产时按加权平均法计价。 6、消耗性生物资产跌价准备 每年年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现 净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益； 消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损 益。 7、消耗性生物资产出售、死亡、报损 消耗性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 公告编号：2020-010 85 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括 土地使用权、计算机软件使用权及商标权等。 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 使用寿命有限的无形资产包括： 项目 摊销年限 电子软件 3 年、5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 公告编号：2020-010 86 2、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生 减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回 金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 公告编号：2020-010 87 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用为建设澄江研发中心的支出及事业二部装修支出 及事业二部装修支出。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 本公司的长期待摊费用-研发中心 2016 年 12 月达到预定可使用状态，根据与澄 江县住房和城乡建设局签订的相关合作项目协议，公司对研发中心的经营权截止至 2028 年 10 月 31 日。研发中心的摊销时间从 2016 年 12 月 1 日至 2028 年 10 月 31 日。 本公司的事业二部装修支出 2019 年 12 月达到预定可使用状态，摊销时间从 2019 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 31 日。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 公告编号：2020-010 88 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地 社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十）收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 公告编号：2020-010 89 量时，确认商品销售收入实现。 2、 按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入的确认和计量原则 （1）按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入的确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务、建造合同交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务、建造合同收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （2）本公司按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入，完工进度的确定方 法为：公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完 工百分比，当合同内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时， 公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比， 调整当期应确认的营业收入及营业成本。 （二十一）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 2、确认时点 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时 起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）：用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 公告编号：2020-010 90 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 公告编号：2020-010 91 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）套期会计 1、套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险 外)的公允价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与 已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的 确定承诺包含的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营 净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风 险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被 套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有 效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套 期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。 公告编号：2020-010 92 本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内 是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。 运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求： （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导 地位。 （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的 失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套 期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使 得套期比率重新满足有效性的要求。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险 管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易， 被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的 被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价， 判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件 时，本公司认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风 险引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而 形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值 所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照 实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对 套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的 累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期 公告编号：2020-010 93 工具的公允价值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效 套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销 售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项 非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该 非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该 非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利 得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但 并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金 额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理 与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他 综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权 益的累计利得或损失转出，计入当期损益。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收 账款”列示；“应付票据 及应付账款”拆分为“应 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”，“应收票据”上年年 末余额 0 元， “应收账款” 上年年末余额 3,135,341.98 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”，“应收票据”上年年 末余额 0 元， “应收账款” 上年年末余额 3,135,341.98 公告编号：2020-010 94 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 付票据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调 整。 元； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付 账款”，“应付票据”上年年 末余额 0 元， “应付账款” 上年年末余额 62,742,150.09 元。 元； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付 账款”，“应付票据”上年年 末余额 0 元， “应付账款” 上年年末余额 62,742,150.09 元。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础， 各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计 量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 货币资金 摊余成本 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 交易性金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍 生 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 衍生金融资 产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融 资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 应收款项融 资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 持 有 至 到 期 摊余成本 债权投资 摊余成本 公告编号：2020-010 95 原金融工具准则 新金融工具准则 投资 (含其他流动 资产) (含其他流动 资产) 可 供 出 售 金 融资产 (含其他流动 资产) 以公允价值计量 且其变动计入其 他 综 合 收 益 ( 债 务工具) 债权投资 (含其他流动 资产) 摊余成本 其他债权投 资 (含其他流动 资产) 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 (权 益工具) 交易性金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 其他非流动 金融资产 其他权益工 具投资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 以 成 本 计 量 ( 权 益工具) 交易性金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 其他非流动 金融资产 其他权益工 具投资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负债 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 交易性金融 负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍 生 金 融 负 债 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 衍生金融负 债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 公告编号：2020-010 96 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 货币资金 摊余成本 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 交易性金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍 生 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 衍生金融资 产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融 资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 应收款项融 资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 持 有 至 到 期 投资 (含其他流动 资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动 资产) 摊余成本 可 供 出 售 金 融资产 (含其他流动 资产) 以公允价值计量 且其变动计入其 他 综 合 收 益 ( 债 务工具) 债权投资 (含其他流动 资产) 摊余成本 其他债权投 资 (含其他流动 资产) 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 公告编号：2020-010 97 原金融工具准则 新金融工具准则 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 (权 益工具) 交易性金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 其他非流动 金融资产 其他权益工 具投资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 以 成 本 计 量 ( 权 益工具) 交易性金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 其他非流动 金融资产 其他权益工 具投资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负债 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 交易性金融 负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍 生 金 融 负 债 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 衍生金融负 债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 2、重要会计估计变更 报告期内公司未发生会计估计变更。 2、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 公告编号：2020-010 98 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 33,692,407.31 33,692,407.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,135,341.98 3,135,341.98 应收款项融资 不适用 预付款项 559,864.28 559,864.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 934,066.49 934,066.49 买入返售金融资产 存货 124,713,461.16 124,713,461.16 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,325,865.56 1,325,865.56 流动资产合计 164,361,006.78 164,361,006.78 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 公告编号：2020-010 99 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 17,729,325.24 17,729,325.24 在建工程 2,783,396.74 2,783,396.74 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,806.34 17,806.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,162,495.96 3,162,495.96 递延所得税资产 123,844.84 123,844.84 其他非流动资产 非流动资产合计 23,816,869.12 23,816,869.12 资产总计 188,177,875.90 188,177,875.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 62,742,150.09 62,742,150.09 预收款项 100,000.00 100,000.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2020-010 100 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 应付职工薪酬 432,437.08 432,437.08 应交税费 113,196.56 113,196.56 其他应付款 20,046,529.64 20,046,529.64 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,488,051.38 9,488,051.38 流动负债合计 92,922,364.75 92,922,364.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 5,515,999.88 5,515,999.88 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,515,999.88 5,515,999.88 负债合计 98,438,364.63 98,438,364.63 所有者权益： 股本 41,000,410.00 41,000,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,203,244.39 38,203,244.39 减：库存股 公告编号：2020-010 101 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,083,336.13 1,083,336.13 一般风险准备 未分配利润 9,452,520.75 9,452,520.75 归属于母公司所有者权益 合计 89,739,511.27 89,739,511.27 少数股东权益 所有者权益合计 89,739,511.27 89,739,511.27 负债和所有者权益总计 188,177,875.90 188,177,875.90 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 33,692,407.31 33,692,407.31 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,135,341.98 3,135,341.98 应收款项融资 不适用 预付款项 559,864.28 559,864.28 其他应收款 934,066.49 934,066.49 存货 124,713,461.16 124,713,461.16 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2020-010 102 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其他流动资产 1,325,865.56 1,325,865.56 流动资产合计 164,361,006.78 164,361,006.78 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 17,729,325.24 17,729,325.24 在建工程 2,783,396.74 2,783,396.74 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,806.34 17,806.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,162,495.96 3,162,495.96 递延所得税资产 123,844.84 123,844.84 其他非流动资产 非流动资产合计 23,816,869.12 23,816,869.12 资产总计 188,177,875.90 188,177,875.90 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 公告编号：2020-010 103 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 应付票据 应付账款 62,742,150.09 62,742,150.09 预收款项 100,000.00 100,000.00 应付职工薪酬 432,437.08 432,437.08 应交税费 113,196.56 113,196.56 其他应付款 20,046,529.64 20,046,529.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,488,051.38 9,488,051.38 流动负债合计 92,922,364.75 92,922,364.75 非流动负债： 长期借款 5,515,999.88 5,515,999.88 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,515,999.88 5,515,999.88 负债合计 98,438,364.63 98,438,364.63 所有者权益： 股本 41,000,410.00 41,000,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,203,244.39 38,203,244.39 减：库存股 公告编号：2020-010 104 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,083,336.13 1,083,336.13 未分配利润 9,452,520.75 9,452,520.75 所有者权益合计 89,739,511.27 89,739,511.27 负债和所有者权益总计 188,177,875.90 188,177,875.90 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税营业收入计缴 3% 、 6% 、 10%、11% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% （二）税收优惠 公司于 2019 年 11 月 22 日收到云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总 局云南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为： GR201053000134， 有效期三年。自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，公司按 15%的税率缴纳企 业所得税。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 20,285.00 14,000.65 银行存款 32,113,445.50 33,678,406.66 其他货币资金 公告编号：2020-010 105 项目 期末余额 上年年末余额 合计 32,133,730.50 33,692,407.31 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 23,404,677.09 2,559,883.08 1 至 2 年 857,219.00 700,563.88 2 至 3 年 667,806.54 91,181.95 3 年以上 91,181.95 小计 25,020,884.58 3,351,628.91 减：坏账准备 1,416,871.65 216,286.93 合计 23,604,012.93 3,135,341.98 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 25,020,884.58 100.00 1,416,871.65 5.66 23,604,012.93 其中： 组合一：账龄组合 25,020,884.58 100.00 1,416,871.65 5.66 23,604,012.93 组合二：其他组合 合计 25,020,884.58 100.00 1,416,871.65 23,604,012.93 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-010 106 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,351,628.91 100.00 216,286.93 6.45 3,135,341.98 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 3,351,628.91 100.00 216,286.93 3,135,341.98 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 23,404,677.09 1,170,233.85 5.00 1 至 2 年 857,219.00 85,721.90 10.00 2 至 3 年 667,806.54 133,561.31 20.00 3 至 4 年 91,181.95 27,354.59 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 25,020,884.58 1,416,871.65 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 无 4、本期实际核销的应收账款情况 无 公告编号：2020-010 107 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 云南交投集团云岭建设有限公司 15,316,885.00 61.22 765,844.25 云南城投园林园艺有限公司 2,462,000.00 9.84 123,100.00 云南继光房地产开发有限公司 2,451,931.15 9.80 122,596.56 滇西科技师范学院 1,181,267.91 4.72 59,063.40 四川省绿舟园林有限公司 750,541.35 3.00 37,527.07 合计 22,162,625.41 88.58 1,108,131.28 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 376,925.44 100.00 559,864.28 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 376,925.44 100.00 559,864.28 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 沭阳云凡园林绿化工程有限公司 161,800.00 42.93 昆明土人建筑劳务有限公司 98,943.38 26.25 昆明劲龙镀锌产品有限公司 62,400.00 16.55 中国石油天然气股份有限公司云南昆明销 售分公司 42,682.06 11.32 昆明筑龙信息技术有限责任公司 6,600.00 1.75 公告编号：2020-010 108 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 合计 372,425.44 98.80 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,870,612.01 934,066.49 合计 1,870,612.01 934,066.49 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,368,942.23 677,899.58 1 至 2 年 432,082.63 233,095.60 2 至 3 年 159,855.60 68,000.00 3 年以上 小计 1,960,880.46 978,995.18 减：坏账准备 90,268.45 44,928.69 合计 1,870,612.01 934,066.49 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 1,960,880.46 100.00 90,268.45 4.60 1,870,612.01 公告编号：2020-010 109 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 组合一：账龄 组合 893,719.66 45.58 90,268.45 10.10 803,451.21 组合二：其他 组合 1,067,160.80 54.42 1,067,160.80 合计 1,960,880.46 100.00 90,268.45 1,870,612.01 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 978,995.18 100.00 44,928.69 4.59 934,066.4 9 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项 合计 978,995.18 100.00 44,928.69 934,066.4 9 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：组合一：账龄组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 301,781.43 15,089.07 5.00 1 至 2 年 432,082.63 43,208.26 10.00 2 至 3 年 159,855.60 31,971.12 20.00 公告编号：2020-010 110 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 893,719.66 90,268.45 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 昆明市公共资源交易 中心 投标保证 金 530,000.00 一年 以内 175.62 广南县公共资源交易 中心 投标保证 金 200,000.00 一年 以内 66.27 云南继光房地产开发 有限公司 履约保证 金 177,781.43 一年 以内 58.91 8,889.07 昆明市盘龙区龙江绿 化用品经营部 代垫款 159,855.60 2-3 年 52.97 31,971.12 云南蓝瑞园林景观工 程有限公司 履约保证 金 155,000.00 1-2 年 51.36 15,500.00 合计 1,222,637.03 405.14 56,360.19 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 消耗性生物 资产 6,918,050.00 24,420.45 6,893,629.55 6,940,150.00 190,705.74 6,749,444.26 工程施工 168,043,246.54 373,710.91 167,669,535.63 118,337,727.81 373,710.91 117,964,016.90 公告编号：2020-010 111 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 合计 174,961,296.54 398,131.36 174,563,165.18 125,277,877.81 564,416.65 124,713,461.16 2、存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 消耗性生物资 产 190,705.74 166,285.29 24,420.45 工程施工 373,710.91 373,710.91 合计 564,416.65 166,285.29 398,131.36 3、建造合同形成的未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 258,821,533.22 累计已确认毛利 72,645,766.24 减：预计损失 373,710.91 已办理结算的金额 163,424,052.92 建造合同形成的已完工未结算资产 167,669,535.63 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 留抵增值税 804,953.49 1,325,865.56 合计 804,953.49 1,325,865.56 （七）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 17,211,061.03 17,729,325.24 固定资产清理 公告编号：2020-010 112 项目 期末余额 上年年末余额 合计 17,211,061.03 17,729,325.24 2、固定资产情况 项目 房屋建筑物 办公设备 电子设备 机械设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余 额 17,885,747.29 610,501.24 421,253.34 105,735.81 201,915.00 19,225,152.68 （2）本期增加金 额 118,670.14 118,670.14 —购置 118,670.14 118,670.14 —在建工 程转入 —企业合 并增加 —…… （3）本期减少金 额 —处置或 报废 —…… （4）期末余额 17,885,747.29 729,171.38 421,253.34 105,735.81 201,915.00 19,343,822.82 2．累计折旧 （1）上年年末余 额 910,065.43 229,813.51 188,132.10 58,515.53 109,300.87 1,495,827.44 （2）本期增加金 额 424,786.44 115,860.37 60,060.74 17,044.92 19,181.88 636,934.35 —计提 424,786.44 115,860.37 60,060.74 17,044.92 19,181.88 636,934.35 —…… （3）本期减少金 额 —处置或 报废 公告编号：2020-010 113 项目 房屋建筑物 办公设备 电子设备 机械设备 运输设备 合计 —…… （4）期末余额 1,334,851.87 345,673.88 248,192.84 75,560.45 128,482.75 2,132,761.79 3．减值准备 （1）上年年末余 额 （2）本期增加金 额 —计提 —…… （3）本期减少金 额 —处置或 报废 —…… （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价 值 16,550,895.42 383,497.50 173,060.50 30,175.36 73,432.25 17,211,061.03 （2）上年年末账 面价值 16,975,681.86 380,687.73 233,121.24 47,220.28 92,614.13 17,729,325.24 公告编号：2020-010 114 （八）在建工程 1、在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 3,444,564.28 2,783,396.74 工程物资 合计 3,444,564.28 2,783,396.74 2、在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 郑家村基地 1,087,885.54 1,087,885.54 1,989,597.00 1,989,597.00 梁王山苗圃基 地及景观观赏 植物园 2,142,678.74 2,142,678.74 577,799.74 577,799.74 集团 OA 协同 办公平台 214,000.00 214,000.00 214,000.00 214,000.00 事业二部办公 室装修 2,000.00 2,000.00 合计 3,444,564.28 3,444,564.28 2,783,396.74 2,783,396.74 公告编号：2020-010 115 3、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 郑家村基地 4,000,000.00 1,989,597.00 3,026,683.43 3,928,501.36 1,087,779.07 27.19% 27.19% 自筹 梁王山苗圃 基地及景观 观赏植物园 20,000,000.00 577,799.74 1,564,879.00 2,142,678.74 10.71% 10.71% 自筹 集团 OA 协 同办公平台 428,000.00 214,000.00 214,000.00 50.00% 50.00% 自筹 事业二部办 公室装修 800,000.00 2,000.00 793,239.36 795,239.36 完工 完工 自筹 合计 2,783,396.74 5,384,801.79 4,723,740.72 3,444,457.81 公告编号：2020-010 116 （九）无形资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 期末余额 办公软件 17,806.34 4,743.36 15,430.80 7,118.90 合计 17,806.34 4,743.36 15,430.80 7,118.90 （十）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 澄江瓦泥沟研 发中心 3,162,495.96 321,609.72 2,840,886.24 事业二部装修 795,239.36 22,089.98 773,149.38 合计 3,162,495.96 795,239.36 343,699.70 3,614,035.62 （1） 研发中心为澄江县住房和城乡建设局和景然公司合作建设项目，合同约定澄 江住建局承担建设土地 14 年租金，景然公司全额投资建设景观苗圃，通过 投资建设景观苗圃公司取得该苗圃 14 年的经营权，时间为 2015 年 1 月 1 日 至 2028 年 10 月 31 日。2016 年 12 月 31 日，该项目已达预定可使用状态， 根据协议约定情况，项目建设成本转入长期待摊费用，金额为 3,832,516.21 元，摊销截止日为经营权到期日。 （2） 事业二部装修支出 795,239.36 元于 2019 年 12 月达到预定可使用状态，摊销 时间从 2019 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 31 日。 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,905,271.46 285,790.72 825,632.27 123,844.84 合计 1,905,271.46 285,790.72 825,632.27 123,844.84 2、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 期末 上年年末 公告编号：2020-010 117 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 递延所得税资产 288,526.18 123,844.84 递延所得税负债 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 担保借款 24,663,122.62 合计 24,663,122.62 注：公司于 2019 年 7 月 31 日与昆明市盘龙区农村信用合作联社龙头街信用社 签订《流动资金循环借款合同》，约定公司自 2019 年 8 月 1 日至 2021 年 8 月 1 日期间可以循环借款人民币 30,000,000.00 元(大写：叁仟万元整)，借款利率 在基准利率上浮 30.00%，按季结息。本借款由昆明农业发展投资有限公司担 保。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 90,966,356.80 50,449,862.12 1-2 年 7,015,737.89 11,582,802.63 2-3 年 556,505.78 676,595.34 3 年以上 380,723.00 32,890.00 合计 98,919,323.47 62,742,150.09 2、账龄超过一年的重要应付账款 公告编号：2020-010 118 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 云南程绍劳务有限公司 1,764,889.28 未完成结算 昆明市官渡区华盛建材经营部 1,104,298.68 未完成结算 云南守维商贸有限公司 1,044,000.00 未完成结算 攀枝花市界通工贸有限公司 425,294.61 未完成结算 浏阳市昶新苗木种植专业合作社 338,602.97 未完成结算 呈贡斗南镇桂花苗圃 333,018.00 未完成结算 云南明灿建筑劳务有限公司 277,132.95 未完成结算 云南洪荒建筑劳务有限公司 245,812.20 未完成结算 宜良县绿佳苗木种植园 221,600.00 未完成结算 昆明丘尼商贸有限公司 157,967.85 未完成结算 合计 5,912,616.54 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 一年以内 20,000,000.00 100,000.00 合计 20,000,000.00 100,000.00 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 432,437.08 6,586,076.10 6,465,128.96 553,384.22 离职后福利-设定提存计划 662,887.61 662,887.61 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 432,437.08 7,248,963.71 7,128,016.57 553,384.22 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 432,437.08 5,998,322.71 5,877,375.57 553,384.22 公告编号：2020-010 119 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 补贴 （2）职工福利费 115,904.30 115,904.30 （3）社会保险费 358,265.15 358,265.15 其中：医疗保险费 350,930.85 350,930.85 工伤保险费 7,334.30 7,334.30 生育保险费 …… （4）住房公积金 96,150.00 96,150.00 （5）工会经费和职工教育 经费 17,433.94 17,433.94 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 432,437.08 6,586,076.10 6,465,128.96 553,384.22 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 646,751.61 646,751.61 失业保险费 16,136.00 16,136.00 企业年金缴费 合计 662,887.61 662,887.61 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 消费税 企业所得税 244,251.84 104,363.57 个人所得税 8,832.99 城市维护建设税 房产税 土地增值税 教育费附加 公告编号：2020-010 120 税费项目 期末余额 上年年末余额 资源税 土地使用税 矿产资源补偿费 合计 244,251.84 113,196.56 （十七）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 49,802.32 9,084.55 应付股利 其他应付款项 3,865,792.18 20,037,445.09 合计 3,915,594.50 20,046,529.64 1、应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,770.28 9,084.55 企业债券利息 短期借款应付利息 42,032.04 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 49,802.32 9,084.55 2、其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,412,563.18 4,905,223.38 1-2 年 1,940,000.00 6,090,734.11 2-3 年 510,549.00 8,255,850.10 3 年以上 2,680.00 785,637.50 合计 3,865,792.18 20,037,445.09 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 云南莱茵芳树景观设计有限公司 674,000.00 尚未与对方结算 公告编号：2020-010 121 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中铁二十局昆明轨道交通五号线工程 土建六标经理部 500,000.00 借款尚未还款 （十八）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 短期应付债券 待转销项税额 13,995,057.78 9,488,051.38 合计 13,995,057.78 9,488,051.38 （十九）长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 4,717,999.84 5,515,999.88 保证借款 信用借款 合计 4,717,999.84 5,515,999.88 长期借款 4,717,999.84 元为公司购置世博低碳中心 A 栋 501 号房产向昆明市农村信 用合作社联合社办理的商用房按揭贷款，期限 10 年。 （二十）股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 廖孝伟 6,684,000.00 6,015,600.00 6,015,600.00 12,699,600.00 李阳丹青 562,500.00 506,250.00 506,250.00 1,068,750.00 张俊宏 1,370,000.00 1,233,000.00 1,233,000.00 2,603,000.00 吴培肇 1,383,000.00 1,244,700.00 1,244,700.00 2,627,700.00 万谷生 5,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 9,500,000.00 吴绍林 5,000,500.00 4,500,450.00 4,500,450.00 9,500,950.00 昆明扶贫 17,010,324.00 15,309,291.60 15,309,291.6 32,319,615.60 公告编号：2020-010 122 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 投资开发 有限公司 0 昆明盛世 桃源实业 有限公司 3,990,086.00 3,591,077.40 3,591,077.40 7,581,163.40 合计 41,000,410.00 36,900,369.00 36,900,369.0 0 77,900,779.00 注：公司股东变更情况详见附注：“一、公司基本情况” （二十一）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 38,203,244.39 36,900,369.00 1,302,875.39 其他资本公积 合计 38,203,244.39 36,900,369.00 1,302,875.39 注：资本公积变动情况详见附注：“一、公司基本情况” （二十二）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,083,336.13 116,772.46 1,200,108.59 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,083,336.13 116,772.46 1,200,108.59 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 9,452,520.75 8,440,386.33 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 9,452,520.75 8,440,386.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,167,724.56 1,124,593.80 公告编号：2020-010 123 项目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 116,772.46 112,459.38 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 10,503,472.85 9,452,520.75 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 142,228,411.67 126,562,972.16 74,775,372.69 64,071,279.66 其他业务 2,264.16 643,140.73 477,790.73 合计 142,230,675.83 126,562,972.16 75,418,513.42 64,549,070.39 2、营业收入明细 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 142,228,411.67 74,775,372.69 其中：绿化工程 141,184,439.04 74,006,355.96 养护 100,000.00 769,016.73 设计 943,972.63 其他业务收入 2,264.16 643,140.73 其中：销售 2,264.16 设计 643,140.73 合计 142,230,675.83 75,418,513.42 注：公司上期将设计费收入放入其他业务收入，本年统一放入主营业务收入。本年 其他业务收入为公司试运营的杂志订阅收入。 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入比率 （%） 备注 公告编号：2020-010 124 客户名称 营业收入 占全部营业收入比率 （%） 备注 昆明盛世桃源农业科技产业开发有限公司 46,156,348.72 32.45 云南交投集团云岭建设有限公司 25,111,927.32 17.66 昆明垠创房地产开发有限公司 12,452,271.09 8.75 昆明农业公园开发有限公司 11,869,819.51 8.35 昆明市城市管理局 8,862,173.72 6.23 合计 104,452,540.36 73.44 （二十五）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 99,064.81 47,509.22 教育费附加 42,559.18 20,494.48 地方教育费附加 29,266.04 14,391.14 印花税 63,747.50 11,955.70 房产税 156,439.19 148,551.96 土地使用税 735.99 528.00 车船税 431.10 671.10 水利建设专项收入 4,211.97 资源税 7,909.11 契税 473,228.70 合计 865,472.51 256,222.68 （二十六）销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 32,627.99 车费 322.00 招待费 1,460.00 合计 34,409.99 （二十七）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工费用 3,623,504.29 3,933,745.85 公告编号：2020-010 125 项目 本期金额 上期金额 办公费 360,892.34 116,091.49 差旅费 83,156.96 104,785.07 招待费 49,957.96 78,853.30 汽车费 293,990.33 309,096.21 电话费 836.28 复印费 150,171.10 35,500.00 资料费 4,854.37 水电费 39,663.74 35,933.61 误餐费 29,971.17 287.46 服务费 291,947.63 137,839.15 工会经费 17,433.94 20,818.18 折旧费 357,379.65 320,450.79 维修费 20,800.77 24,129.28 第三方机构费用 519,751.05 281,660.37 报名费 8,743.40 300.00 其他费 185,561.50 31,073.57 保险费 4,736.26 2,566.06 挂牌年费 28,301.89 20,000.00 残保金 4,933.65 咨询费 27,053.80 112,898.69 合计 6,103,642.08 5,566,029.08 （二十八）研发费用 项目 本期金额 上期金额 一种酵性土壤改良系统 213,579.01 一种移栽海枣切根装置 158,934.13 一种园林植物施肥装置 293,375.10 一种隐蔽式园林绿化加湿装置 345,679.33 一种租摆花卉自动灌溉绿化架 301,589.11 一种透水混凝土路面结构 530,871.27 一种绿化苗木育苗大棚 193,342.31 一种园林绿化智能育苗供液装置 167,252.79 公告编号：2020-010 126 项目 本期金额 上期金额 一种曲面顶绿化种植灌溉系统 363,258.11 一种苗木立体化种植系统 314,031.80 一种漂浮式苗木栽培装置 108,652.32 园林景观三维绘图工具系统 85,134.17 景观绿化虚拟场景设计软件 80,022.01 立体化种植中肥料的应用项目 1,575,112.85 高树龄乔木复壮的养护技术项目 2,268,705.64 无土化高效培育在园林绿化中的应用项 目 1,587,605.12 合计 5,431,423.61 3,155,721.46 （二十九）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 696,526.36 389,290.18 减：利息收入 57,026.70 124,468.82 汇兑损益 手续费 9,944.92 6,799.80 合计 649,444.58 271,621.16 （三十）信用减值损失 项目 本期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 1,200,584.72 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 45,339.76 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 1,245,924.48 （三十一）资产减值损失 公告编号：2020-010 127 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 124,112.55 存货跌价损失 -166,285.29 173,134.36 合计 -166,285.29 297,246.91 （三十二）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 100,000.00 9,000.00 100,000.00 盘盈利得 其他 3.99 2,015.90 3.99 合计 100,003.99 11,015.90 100,003.99 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 昆明市盘龙区科学技术和信 息化局项目经费 100,000.00 2018 年度职务发明专利资助 经费 9,000.00 合计 100,000.00 9,000.00 （三十三）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 22,100.00 22,100.00 公告编号：2020-010 128 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 其他 8,020.21 5,000.00 8,020.21 合计 30,120.21 5,000.00 30,120.21 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 567,776.81 248,610.88 递延所得税费用 -161,945.88 -44,587.04 合计 405,830.93 204,023.84 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 1,573,555.49 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 401,655.43 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 166,121.38 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -161,945.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 405,830.93 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 100,000.00 公告编号：2020-010 129 项目 本期金额 上期金额 保证金 7,054,200.00 2,399,425.03 银行利息 57,026.70 124,468.82 其他往来款项 3,483,275.14 2,401,514.58 合计 10,694,501.84 4,925,408.43 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用手续费 9,944.92 6,799.80 管理费用 4,178,951.96 2,071,047.16 保证金 7,118,200.00 2,600,000.00 还借款 2,000,000.00 其他往来款项 3,486,186.76 3,020,675.06 合计 16,793,283.64 7,698,522.02 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 云南莱茵芳树景观设计有限公司 300,000.00 贵州富禾置业有限公司 1,000,000.00 黔西南州富康房地产开发有限公司 1,000,000.00 合计 2,300,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 朱俊雯 500,000.00 云南莱茵芳树景观设计有限公司 300,000.00 廖孝伟 14,630,240.71 合计 14,630,240.71 800,000.00 公告编号：2020-010 130 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,167,724.56 1,124,593.80 加：信用减值损失 -1,245,924.48 资产减值准备 166,285.29 297,246.91 固定资产折旧 636,934.35 628,471.58 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 15,430.80 14,254.96 长期待摊费用摊销 343,699.70 321,609.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 696,526.36 389,290.18 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,945.88 -44,587.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -49,683,418.73 -52,154,953.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,947,290.04 -804,004.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,294,770.00 27,934,667.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,557,929.69 -22,294,409.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 32,133,730.50 33,692,407.31 减：现金的期初余额 33,692,407.31 2,548,198.27 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2020-010 131 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,558,676.81 31,144,209.04 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 32,133,730.50 33,692,407.31 其中：库存现金 20,285.00 14,000.65 可随时用于支付的银行存款 32,113,445.50 33,678,406.66 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,133,730.50 33,692,407.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 账面原值 累计折旧 账面净值 固定资产-低碳中 心办公室 17,885,747.29 1,335,084.88 16,550,662.41 抵押办理商用房 按揭贷款 合计 17,885,747.29 1,335,084.88 16,550,662.41 六、合并范围的变更 2019 年度，公司新增合并范围内控股子公司昆明云景花卉有限公司。2019 年 4 月 19 日，公司与云南滇香国色农业科技有限公司共同认缴出资成立子公司昆明云景花 卉有限公司，其中公司认缴出资 510 万元，出资比例 51%，约定出资时间为为 2058 年 1 月 1 日前。 公告编号：2020-010 132 2019 年 5 月 6 日，昆明云景花卉有限公司取得嵩明县市场监督管理局颁发的营业执 照，统一社会信用代码：91530127NA6NR5KT6E，注册资本：壹仟万元，法定代表 人：朱俊雯，营业期限：2019 年 5 月 6 日至长期，住所：云南省昆明嵩明县小街镇 云南省花卉示范区。 昆明云景花卉有限公司 2019 年度除发生管理费用及其他预付款 3,941.00 元外，无其 他业务发生。 七、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 昆明扶贫投资开发有限公司 昆明 商务服务 业 260389.8313 万元 41.49% 41.49% 昆明农业发展投资有限公司 昆明 商务服务 业 31328.73 万 元 41.49% 41.49% 昆明盛世桃源实业有限公司 昆明 商务服务 业 20879.42 万 元 9.73% 9.73% 注：公司母公司昆明扶贫投资开发有限公司系昆明农业发展投资有限公司全资子公 司，公司间接控股公司昆明农业发展投资有限公司投资方为昆明市国有资产监督管 理委员会。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 丁杰 董事长 廖孝伟 公司股东、董事、总经理 胡博 公司董事 王鹏宇 公司董事 朱俊雯 副总经理 万谷生 公司股东、公司董事 康澄 董事会秘书 俞俊 公司监事会主席 毛华武 公司职工代表监事 廖孝富 公司监事 公告编号：2020-010 133 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 昆明三和农业有限公司 与公司受同一母公司控制 昆明金茂农业开发有限公司 农投公司旗下控股公司 昆明农业水利产业开发有限公司 农投公司旗下控股公司 云南旭日天宇置业有限公司 农投公司旗下控股公司 昆明城乡投资开发有限公司 农投公司旗下控股公司 昆明中金农林股权投资基金(壹期)有限合伙企业 农投公司旗下控股公司 昆明农业公园开发有限公司 农投公司旗下控股公司 昆明农投置业有限公司 农投公司旗下控股公司 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 昆明盛世桃源农业科技产业开发有限公 司 提供工程劳务 46,156,348.72 14,683,339.87 昆明农业公园开发有限公司 提供工程劳务 11,869,819.51 注：（1）公司于 2018 年 11 月与昆明盛世桃源农业科技产业开发有限公司签订 《工程承包意向协议》，合同约定：由云南景然环境建设股份有限公司承包位 于富民县永定街道办事处辖区内的国家高原云果产业园项目绿化工程项目，约 定合同总价为人民币 1.2 亿元，开工日期为 2018 年 11 月 4 日，2018 年度实际 发生额为 14,683,339.87 元。2019 年 8 月 12 日，公司与昆明盛世桃源农业科技 产业开发有限公司正式签订《建设工程施工合同》，合同约定：由云南景然环 境建设股份有限公司承包位于富民县永定街道办事处辖区内的国家高原云果 产业园项目绿化工程项目，约定合同总价为人民币 132,227,905 元， 2019 年 度根据完工进度确认收入 46,156,348.72 元。 （2）公司于 2019 年 11 月 27 日与昆明农业公园开发有限公司签订《梁王山现 代农业公园精品展示区景观及附属设施工程设计施工项目工程合同》，合同约 定：由云南景然环境建设股份有限公司总承包梁王山 EPC 设计-施工-采购一体 化建设，工期 240 天（含设计），合同暂估价 18,000,000.00 元，2019 年根据完 工进度确认收入 11,869,819.51 元。 2、关联租赁情况 公告编号：2020-010 134 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 昆明农投置业有限公司 房屋 注 1 昆明农业公园开发有限公司 土地 注 2 昆明金茂农业开发有限公司 土地 注 3 注 1：公司于 2018 年 10 月 31 日和 11 月 19 日召开第一届董事会第十三次会 议、2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司<租赁山水白沙小区 21 栋四楼作为第二办公区>的议案》，公司拟向昆明农投置业有限公司（公司 股东昆明盛世桃源实业有限公司持有其 70%股权）承租位于昆明市盘龙区山 水白沙小区 21 栋四楼房屋作为第二办公区，房屋面积 720 平方米，年租金每 平方米不超过 65.89 元，租赁期限不低于 3 年。2019 年 5 月 23 日，公司与昆 明农投置业有限公司签订房屋租赁合同，租赁期限三年，从 2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，年租金 569,289.60 元。2019 年度，公司对租赁的办公 室进行装修共发生 795,239.36 元，计入长期待摊费用。截止 2019 年 12 月 31 日，公司未支付相关租金，现与昆明农投置业有限公司协商解除合同。 注 2：公司于 2018 年 8 月 20 日和 9 月 6 日召开第一届董事会第十二次会议、 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<拟与昆明农业公园开发有 限公司签署土地租赁使用合同>的议案》，公司于 2018 年 11 月 21 日与昆明农 业公园开发有限公司（公司股东昆明盛世桃源实业有限公司持有其 90%股权） 签订《土地租赁使用合同》，合同约定：昆明农业公园开发有限公司将位于阳 宗海脚本哨村面积为 83.6428 亩的农用山地租给公司，租赁期限自 2018 年 12 月 31 日至 2028 年 12 月 30 日，租金为 1910 元/亩/年，每三年递增 5%。公司 于 2018 年 12 月 10 日向昆明农业公园开发有限公司支付前三年土地租金合计 479,273.25 元，计入在建工程。 注 3：公司于 2019 年 3 月 5 日与昆明金茂农业开发有限公司（以下简称“乙 方”）签订《委托协议》，合同约定：委托昆明金茂农业开发有限公司负责就云 南省昆明市范围内土地性质为农业用地，面积在 8000 亩左右，租金小于 3000 元/亩的土地对外租赁事宜，引荐甲方和土地所有权者直接洽谈，向甲方提供 关于土地权属、用地性质等信息，促成甲方与土地所有权者签订土地租赁合同， 合同有效期：自 2019 年 3 月 5 日至 2019 年 4 月 5 日，协议约定签订后 2 日内支付乙方 270 万元（大写贰佰柒拾万元整）作为土地租赁意向金，如 1 个月后未能完成，应在本合作协议到期后 3 日内将 270 万土地租赁意向金全 额退还我公司。截止 2019 年 4 月 9 日，昆明金茂农业开发有限公司已全额归 还土地租赁意向金。 公告编号：2020-010 135 3、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 昆明农业发展投资有限公司 30,000,000.00 2019/8/1 2021/8/1 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 廖孝伟 14,630,240.71 归还借款 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 预收账款 昆明盛世桃园农业科技产业开发有限公司 20,000,000.00 （五）关联方承诺 无。 （六）其他 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 公告编号：2020-010 136 九、资产负债表日后事项 2020 年 4 月 10 日，经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司 2019 年度利润 分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。 十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 23,404,677.09 2,559,883.08 1 至 2 年 857,219.00 700,563.88 2 至 3 年 667,806.54 91,181.95 3 年以上 91,181.95 小计 25,020,884.58 3,351,628.91 减：坏账准备 1,416,871.65 216,286.93 合计 23,604,012.93 3,135,341.98 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 25,020,884.58 100.00 1,416,871.65 5.66 23,604,012.93 其中： 组合一：账龄组合 25,020,884.58 100.00 1,416,871.65 5.66 23,604,012.93 组合二：其他组合 合计 25,020,884.58 100.00 1,416,871.65 23,604,012.93 公告编号：2020-010 137 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,351,628.91 100.00 216,286.93 6.45 3,135,341.98 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 3,351,628.91 100.00 216,286.93 3,135,341.98 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 23,404,677.09 1,170,233.85 5.00 1 至 2 年 857,219.00 85,721.90 10.00 2 至 3 年 667,806.54 133,561.31 20.00 3 至 4 年 91,181.95 27,354.59 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 25,020,884.58 1,416,871.65 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 云南交投集团云岭建设有限公司 15,316,885.00 61.22 765,844.25 云南城投园林园艺有限公司 2,462,000.00 9.84 123,100.00 公告编号：2020-010 138 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 云南继光房地产开发有限公司 2,451,931.15 9.80 122,596.56 滇西科技师范学院 1,181,267.91 4.72 59,063.40 四川省绿舟园林有限公司 750,541.35 3.00 37,527.07 合计 22,162,625.41 88.58 1,108,131.28 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,870,612.01 934,066.49 合计 1,870,612.01 934,066.49 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,368,942.23 677,899.58 1 至 2 年 432,082.63 233,095.60 2 至 3 年 159,855.60 68,000.00 3 年以上 小计 1,960,880.46 978,995.18 减：坏账准备 90,268.45 44,928.69 合计 1,870,612.01 934,066.49 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 公告编号：2020-010 139 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准 备 1,960,880.46 100.00 90,268.45 4.60 1,870,612.01 其中： 组合一：账龄组合 893,719.66 45.58 90,268.45 10.10 803,451.21 组合二：其他组合 1,067,160.80 54.42 1,067,160.80 合计 1,960,880.46 100.00 90,268.45 1,870,612.01 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项 978,995.18 100.00 44,928.69 4.59 934,066.49 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 合计 978,995.18 100.00 44,928.69 934,066.49 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 301,781.43 15,089.07 5.00 1 至 2 年 432,082.63 43,208.26 10.00 2 至 3 年 159,855.60 31,971.12 20.00 3 至 4 年 30.00 公告编号：2020-010 140 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 893,719.66 90,268.45 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 昆明市公共资源交易中心 投标保证金 530,000.00 一年以内 175.62 广南县公共资源交易中心 投标保证金 200,000.00 一年以内 66.27 云南继光房地产开发有限 公司 履约保证金 177,781.43 一年以内 58.91 8,889.07 昆明市盘龙区龙江绿化用 品经营部 代垫款 159,855.60 2-3 年 52.97 31,971.12 云南蓝瑞园林景观工程有 限公司 履约保证金 155,000.00 1-2 年 51.36 15,500.00 合计 1,222,637.03 405.14 56,360.19 （三）长期股权投资 2019 年 4 月 19 日，公司与云南滇香国色农业科技有限公司共同认缴出资成立子公 司昆明云景花卉有限公司，其中公司认缴出资 510 万元，出资比例 51%，约定出资 时间为为 2058 年 1 月 1 日前。 2019 年 5 月 6 日，昆明云景花卉有限公司取得嵩明县市场监督管理局颁发的营业执 照，统一社会信用代码：91530127NA6NR5KT6E，注册资本：壹仟万元，法定代表 人：朱俊雯，营业期限：2019 年 5 月 6 日至长期，住所：云南省昆明嵩明县小街镇 云南省花卉示范区。 （四）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 142,228,411.67 126,562,972.16 74,775,372.69 64,071,279.66 公告编号：2020-010 141 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 2,264.16 643,140.73 477,790.73 合计 142,230,675.83 126,562,972.16 75,418,513.42 64,549,070.39 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 142,228,411.67 74,775,372.69 其中：绿化工程 141,184,439.04 74,006,355.96 养护 100,000.00 769,016.73 设计 943,972.63 其他业务收入 2,264.16 643,140.73 其中：销售 2,264.16 设计 643,140.73 合计 142,230,675.83 75,418,513.42 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 公告编号：2020-010 142 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,116.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 69,883.78 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 69,883.78 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.29 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.22 0.01 0.01 公告编号：2020-010 143 （三）会计政策变更相关补充资料 本公司根据 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、 上年年末合并资产负债表如下： 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 流动资产： 货币资金 2,548,198.27 33,692,407.31 32,133,730.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,066,561.90 3,135,341.98 23,604,012.93 应收款项融资 不适用 不适用 预付款项 569,063.48 559,864.28 376,925.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,189,643.01 934,066.49 1,870,612.01 买入返售金融资产 存货 72,558,508.08 124,713,461.16 174,563,165.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 9,217.12 1,325,865.56 804,953.49 流动资产合计 78,941,191.86 164,361,006.78 233,353,399.55 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 不适用 公告编号：2020-010 144 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 不适用 其他非流动金融资产 不适用 不适用 投资性房地产 固定资产 18,143,220.82 17,729,325.24 17,211,061.03 在建工程 2,783,396.74 3,444,564.28 生产性生物资产 油气资产 无形资产 32,051.30 17,806.34 7,118.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,484,105.68 3,162,495.96 3,614,035.62 递延所得税资产 79,257.80 123,844.84 285,790.72 其他非流动资产 非流动资产合计 21,738,635.60 23,816,869.12 24,562,570.55 资产总计 100,679,827.46 188,177,875.90 257,915,970.10 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 24,663,122.62 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负 债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 37,533,270.89 62,742,150.09 98,919,323.47 预收款项 3,000,000.00 100,000.00 20,000,000.00 公告编号：2020-010 145 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 301,635.78 432,437.08 553,384.22 应交税费 106,277.44 113,196.56 244,251.84 其他应付款 16,391,603.63 20,046,529.64 3,915,594.50 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 4,334,272.38 9,488,051.38 13,995,057.78 流动负债合计 64,667,060.12 92,922,364.75 162,290,734.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6,303,999.92 5,515,999.88 4,717,999.84 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,303,999.92 5,515,999.88 4,717,999.84 负债合计 70,971,060.04 98,438,364.63 167,008,734.27 所有者权益： 股本 20,000,000.00 41,000,410.00 77,900,779.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2020-010 146 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 永续债 资本公积 297,504.34 38,203,244.39 1,302,875.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 970,876.75 1,083,336.13 1,200,108.59 一般风险准备 未分配利润 8,440,386.33 9,452,520.75 10,503,472.85 归属于母公司所有者权 益合计 29,708,767.42 89,739,511.27 90,907,235.83 少数股东权益 所有者权益合计 29,708,767.42 89,739,511.27 90,907,235.83 负债和所有者权益总计 100,679,827.46 188,177,875.90 257,915,970.10 云南景然环境股份有限公司 2020 年 4 月 10 日 公告编号：2020-010 147 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室