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联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 1 2018 年度报告 联创云科 NEEQ : 838448 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 2 公司年度大事记 1、2018 年，公司新获 3 项软件著作权。 2、2018 年 5 月，公司全资子公司霍尔果斯联创未来科技有限公司成立。 3、2018 年 8 月，公司新获北京市新技术新产品（服务）证书。 4、2018 年 9 月，公司继续获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局 北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 4 释义 释义项目 释义 挂牌公司、本公司、公司、联创云科、 股份公司 指 联创云科网络科技(北京)股份有限公司 联创云科有限 指 联创云科网络科技(北京)有限公司 上海捷酷 指 上海捷酷信息技术有限公司，本公司全资控股子公司 上饶捷酷 指 上饶市捷酷科技有限公司，本公司全资控股子公司 上饶优品库 指 上饶市优品库科技有限公司，本公司全资控股子公司 爱匹匹科技 指 北京爱匹匹科技有限公司，本公司全资控股子公司 霍尔果斯联创未来 指 霍尔果斯联创未来科技有限公司 SSP 指 Supply-Side Platform：供应方平台英文缩写，是一 个媒体服务平台，目的是为充分利用媒体资源，达到 最优收益 PV 指 Page View， 即页面浏览量，通常是衡量一个网络新 闻频道或网站甚至一条网络新闻的主要指标 UV 指 unique visitor，是指通过互联网访问、浏览这个网 页的自然人 CPC 指 Cost per click，按照广告点击数计费 CPS 指 Cost per sale，按照实际销售数计费 CPD 指 Cost per day，按照天数计费 CPT 指 Cost per time，按照时长计费 CPA 指 Cost per action，按照回应数计费 垂直网站 指 注意力集中在某些特定的领域或某种特定的需求的网 站。 eCPM 指 Effective cost per mille，即每一千次展示可以获 得的广告收入 APP 指 Application，即手机应用软件 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人牛志贵、主管会计工作负责人龚荣华及会计机构负责人（会计主管人员）李洁保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 随着行业的发展，众多互联网广告服务公司将进入该行业并开 展相关业务，行业竞争程度日趋激烈。公司目前和主要客户的 合作关系长期稳定，具备了较深厚的行业经验及稳定的客户关 系，公司拥有良好的用户基础。但公司如不能正确把握市场动 态和行业发展趋势，不能根据行业特点和客户需求及时进行服 务创新，则存在因竞争优势减弱而面临的市场竞争风险。 2、人才流失的风险 公司作为一家互联网信息服务公司，技术人才是公司参与竞争 的核心要素之一。公司所处行业所需的技术人员不仅需具备相 关技术实力，还应具备目标客户所在行业的从业经验。目前公 司的核心技术人员在系统开发、软件开发、业务平台对接等方 面已经积累了较为丰富的经验。但如果公司未来不能在发展前 景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇 和激励机制，可能会造成人才流失的风险，对公司产生不利影 响。 3、核心技术失密风险 公司在互联网精准营销服务领域具有较高的研发能力和技术水 平，拥有多项计算机软件著作权。核心技术是公司提升竞争力 的关键所在。虽然公司已和核心技术人员及公司员工签署了保 密协议，但公司依然存在因技术人员的流动和其他不正当竞争 情况的出现导致公司核心技术被泄露或计算机软件著作权被侵 犯，从而使公司的面临核心技术失密的风险。 4、税收优惠政策变化的风险 2018 年 9 月 10 日，公司获得北京市科学技术委员会、北京市财 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 6 政 局 、 国 家 税 务 总 局 北 京 市 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 为 GR201811001579 的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告 期内公司适用 15%的企业所得税税率。如果国家或地方有关高新 技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或者公司不能够持 续被认定为高新技术企业，从而导致公司不能享受所得税 15% 的优惠税率，公司的所得税税率将会上升，从而对公司利润产 生一定的影响。 5、产业政策变化的风险 公司所处行业为互联网行业，受到国家工业及信息化部的监管。 随着互联网行业的快速发展，监管部门逐渐加强了对该行业的 监管力度，若未来我国互联网相关政策发生重大变化，将对公 司业务造成较大程度的影响，进而间接影响公司的业绩增长。 6、技术升级风险 公司所从事的互联网精准营销业务属于高新技术型业务。从事 该行业的企业需要有较强的技术及研发能力，尤其是对业务平 台、大数据分析的技术能力决定了一家企业的竞争力。公司目 前已成立专职的研发部门，公司从业人员行业背景深厚，但未 来如公司不能及时实现技术的升级，或不能开发出满足市场需 求的新产品，将会给公司经营带来不利影响，因此公司面临一 定的技术升级风险。 7、业绩季节性特点 公司主营业务为互联网精准营销业务，其最终客户为各广告主， 其最终展现对象为各个互联网使用者。因一季度节假日较多， 互联网使用者上网频率较低，且广告主一季度广告预算分配较 低等原因，互联网精准营销行业呈现出一季度处于淡季，后三 季度继续稳健增长的趋势，存在一定的季节性特点。 8、个人供应商合规风险 互联网精准营销业务的特点是不断的向不同互联网媒体推送各 类广告，因此互联网媒体覆盖程度是考量一家从事互联网精准 营销业务的公司业务能力的一大标准。这一行业特点决定了公 司采购媒体资源时会向各类媒体代理商、网络联盟进行购买， 以实现媒体的覆盖度。这些媒体代理商、网络联盟即包括一些 大型网站的个人代理商，也包括中小型网站的个人运营商、个 人代理商、个人应用软件开发者等，存在个人类供应商的合规 性风险。 9、广告内容信息核查风险 公司所从事的互联网精准营销业务涉及互联网广告的投放，目 前公司已建立了系统核查加人工核查的双重内容核查程序，保 证广告内容的合法合规性，且公司的广告信息首先会由下游客 户进行首层过滤，由于公司下游客户以大型互联网公司为主， 因此不良信息过滤方面保证性较高。但公司仍然存在因广告投 放客户故意隐瞒广告信息的真实性，从而导致公司面临因发布 虚假营销信息而遭受处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 LINK Innocloud (Beijing) Co.， Ltd./ LCYK 证券简称 联创云科 证券代码 838448 法定代表人 牛志贵 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥路甲 12 号 1 号楼 9 层 915-1 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许睿 职务 董事会秘书 电话 010-64796225 传真 010-64773811 电子邮箱 public@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥路甲 12 号 1 号楼 9 层 915-1 室 100016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-12-18 挂牌时间 2016-09-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-I64-I642-I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 互联网与移动互联网领域精准营销服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 牛志贵 实际控制人及其一致行动人 牛志贵、焦峰、齐济 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 8 统一社会信用代码 911101050854710972 否 注册地址 北京市顺义区北小营镇礼府街 17 号院 3 号楼 2 层 200 室 是 注册资本（元） 1700 万元 否 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路 5033 号平安金融中心 61 层-64 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭海兰、郭岳然 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 3 月 25 日，公司第二届董事会第一次会议审议并通过，公司董事会秘书换届改选为龚荣华， 任职期限三年。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,951,870.78 106,480,007.25 28.62% 毛利率% 14.14% 14.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,048,647.88 5,889,777.37 70.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,274,036.32 4,472,235.65 62.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.43% 21.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.58% 16.34% - 基本每股收益 0.59 0.35 68.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,066,795.81 38,886,405.40 33.89% 负债总计 11,699,593.10 8,567,850.57 36.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,367,202.71 30,318,554.83 33.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 1.78 33.15% 资产负债率%（母公司） 20.25% 7.19% - 资产负债率%（合并） 22.47% 22.03% - 流动比率 4.40 4.36 - 利息保障倍数 174.70 237.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,928,169.08 10,506,963.01 -5.51% 应收账款周转率 12.82 5.30 - 存货周转率 - - - 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.89% -24.13% - 营业收入增长率% 28.62% -19.59% - 净利润增长率% 126.29% 112.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,000,000 17,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,709,339.90 委托他人投资或管理资产的损益 547,534.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4.20 非经常性损益合计 3,256,878.50 所得税影响数 482,266.94 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,774,611.56 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 10,220,576.01 29,424,500.47 应收票据及应收账 10,220,576.01 29,424,500.47 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 11 款 应付账款 5,808,555.70 - 19,093,915.68 - 应付票据及应付账 款 - 5,808,555.70 - 19,093,915.68 管理费用 12,851,709.91 8,299,063.11 12,765,257.39 8,155,562.28 研发费用 4,552,646.80 4,609,695.11 营业外收入 606,298.01 600,001.50 2,147,799.26 2,147,799.26 其他收益 1,093,715.00 1,100,011.51 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响见上表。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网和相关服务业，定位为技术驱动、 数据支撑的互联网广告精准投放的企业。公司由互联网及广告领域资深专家共同创立，拥有业内领先的 技术及营销推广经验，形成特有的技术及媒体资源优势，提供程序化广告投放服务以及技术解决方案。 产品与服务：公司自行开发的广告营销整合平台“Link+”为开发者、媒体及广告主提供互联网流 量变现、广告云服务、广告精准匹配及特定行业行销方案，通过深度大数据挖掘和情景模式匹配，有效 提高广告营销精准度。同时开展了针对品牌广告主的互联网广告代理业务，比如公司成为了今日头条的 重要代理渠道之一。 关键资源：互联网广告程序化购买业务的核心为导入流量的多少及流量变现的能力。公司的 SSP 平 台聚合了百余家合作媒介，覆盖网吧、校园、家庭应用等多场景终端资源，在移动互联网流量入口日趋 重要的今天，为场景化营销提供了坚实的基础。 客户类型：公司的主要客户为各大知名互联网企业及广告主，包括腾讯、百度、京东、淘宝、搜狗、 奇虎 360、唯品会、携程、58 同城、拼多多等。 销售渠道：公司的合作达成主要以洽谈协商为主，客户会以资源接口的方式接入公司的广告交易平 台。公司和客户之间的销售按照合约类型选择私有购买或在公司“Link+”平台上进行程序化竞价交易 完成。 收入来源：公司主要为各大知名互联网企业及广告主于 PC 端及移动端投放广告为主，通过按点击 次数付费、按展示次数付费、按展现效果付费、按实际销售数计费以及按展示时长计费等方式从广告主 获得精准营销服务收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司实现营业收入 1.37 亿元，同比增长 28.62%，实现净利润 1005 万元，同比增长 126.29%， 净资产达 4037 万元，同比增长 33.14%。销售收入增长主要原因是公司对业务结构做了优化调整，加大 了品牌广告的代理业务，从而加强了公司业务的抗风险能力。利润增长主要是因为原有精准广告营销业 务的毛利率进一步提升，同时加强了预算管理，在人员成本与营销成本上进行了有效把控。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 13 公司目前合作媒体数量近百余家，具有一定的媒体渠道数量优势和覆盖面优势。客户包括腾讯、百 度、京东、搜狗、奇虎 360、拼多多等多家大型互联网企业。公司已被认定为高新技术企业，作为业内 较为知名的一家互联网广告程序化购买业务服务商，我们继续强化技术优势，不断优化技术团队，因此 在竞争中具有一定的技术优势。通过在技术研发方面持续投入，已获得了 25 项知识产权成果和 1 项专 利。 2018 年，公司秉承逐步实现从互联网‘业务型’到‘平台型’的转变的发展战略，打造互联网全媒 体数字营销整合平台。针对中国网络广告在细分领域市场出现的较大变化，即电商广告超越搜索广告居 首位，信息流广告增势迅猛，社交广告份额上升明显的趋势，公司主动适应变化，积极调整业务结构。 一方面进一步加强电商和网服类客户的维护和开拓，进行精准的营销服务,使得该类业务收入及毛利持 续提升。另一方面，加强了针对品牌广告主的互联网广告代理业务，公司成为今日头条的二级代理商， 承接了拼多多等知名客户的广告业务，形成了公司新的业务增长点，也使得公司的业务结构更加合理。 此外，公司积极适应移动端广告市场增量持续走高的市场趋势，进一步扩大了移动端领域的业务规模， 使得移动端收入占比进一步提升至 68%，预计 2019 年移动端收入将持续快速提升。 (二) 行业情况 根据艾瑞咨询 2017 年和 2018 年的中国网络广告市场年度监测报告显示，中国网络广告市场规模 201 年预计达到约 4900 亿元，同比增长 31%，未来几年的增速略有下降，增总体仍将维持超过 25%的增长。 移动广告的整体市场增速高于网络广告市场增速，2018 年移动广告市场规模预计约 3800 亿元，同比增 长 50%，在网络广告市场的渗透率将接近 78%，预计到 2019 年其渗透率将接近 83%。移动互联网的高速 发展为移动广告的发展提供了巨大的空间，移动广告市场经过几年的竞争后，逐渐进入了新的发展阶段， 针对垂直行业的移动广告平台在各自领域逐渐形成规模化经营，移动广告产品的创新和成熟进一步吸引 广告主向移动广告市场倾斜。移动程序化营销、场景营销、泛娱乐营销、自媒体社群营销成为未来几年 移动营销发展的趋势。同时传统搜索广告整体发展低于行业水平，份额有所下降；电商广告占比超过 30%， 增速高于行业水平，份额持续上升，占据首位；信息流广告表现非常抢眼，并将持续高速增长。 尽管中国网络广告市场规模的增速有所放缓，但其仍是一个高速增长的行业，增速远高于 GDP 的增 长，公司立足于高速发展的行业，积极调整并适应行业热点变化，必能与行业共同发展，不断壮大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,816,996.53 32.30% 14,637,021.24 37.64% 14.89% 应收票据与应 收账款 10,466,593.35 20.10% 10,220,576.01 26.28% 2.41% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 412,489.24 0.79% 524,287.94 1.35% -21.32% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 3.84% - - - 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 14 长期借款 - - - - - 其他流动资产 20,000,000.00 38.41% 9,938,999.32 25.56% 101.23% 应付票据及应 付账款 6,293,098.30 12.09% 5,808,555.70 14.94% 8.34% 资产总计 52,066,795.81 - 38,886,405.40 - 33.89% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本年末较上年年末增加2,179,975.29元，增加14.89%，主要原因是银行存款增加。 短期借款本年末较上年年末增加2,000,000.00元，主要原因是从中国工商银行股份有限公司北京中 关村支行和北京银行股份有限公司中关村海淀园支行各贷款1,000,000.00元用于日常经营周转。 其他流动资产本年末较上年年末增加10,061,000.68元，增长101.23%，主要原因是购买银行理财产 品的额度增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 136,951,870.78 - 106,480,007.25 - 28.62% 营业成本 117,588,133.63 85.86% 90,643,522.50 85.13% 29.73% 毛利率% 14.14% - 14.87% - - 管理费用 4,976,718.27 3.63% 8,299,063.11 7.79% -40.03% 研发费用 2,807,733.77 2.05% 4,552,646.80 4.28% -38.33% 销售费用 1,315,857.49 0.96% 1,556,852.73 1.46% -15.48% 财务费用 50,050.66 0.04% -3,522.20 0.00% -1,521.01% 资产减值损失 1,168,140.82 0.85% 704.40 0.00% 165,734.87% 其他收益 796,339.90 0.58% 1,100,011.51 1.03% -27.61% 投资收益 547,534.40 0.40% 1,780,342.89 1.67% -69.25% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 10,192,684.60 7.44% 4,126,868.98 3.88% 146.98% 营业外收入 1,913,004.20 1.40% 600,001.50 0.56% 218.83% 营业外支出 - - - - - 净利润 10,048,647.88 7.34% 4,440,575.34 4.17% 126.29% 项目重大变动原因： 营业收入本年较上年增长 30,471,863.53 元，增长幅度为 28.62%；营业成本本年较上年增长 26,944,611.13 元，增长幅度为 29.73%。营业收入和营业成本增长的主要原因是公司为了适应市场变化， 适度增长了品牌广告代理业务，随着整体业务收入的提升，营业成本相应增加。 管理费用本年较上年下降 3,322,344.84 元，下降幅度为 40.03%，主要原因是管理人员减少导致相 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 15 应薪酬降低，此外各项管理费用得到有效控制，中介服务费、业务招待费用、交通费用、办公费用等下 降明显。 研发费用本年较上年下降 1,744,913.03 元，下降幅度为 38.33%，主要原因是公司现有技术平台新 的开发需求减少，主要是平台维护和升级，因此导致研发人员减少，相应研发薪酬降低。 财务费用本年较上年增加 53,572.86 元，主要原因是利息费用增加。 资产减值损失本年较上年增长 1,167,436.42 元，增长幅度为 165734.87%，主要原因是上海捷酷信 息技术有限公司本年营业收入下降较多，盈利能力较以前年度大幅度下降，因此对上海捷酷信息技术有 限公司并购商誉计提全额减值准备 925,123.64 元，此外计提坏账损失 243,017.18 元。 投资收益本年较上年下降 1,232,808.49 元，下降幅度为 69.25%，主要原因是上年有处置长期股权 投资产生的投资收益 1,681,521.49 元，本年没有处置长期股权投资产生的投资收益。 营业外收入本年较上年增加 1,313,002.70元，增长幅度为218.83%，主要原因是本年获得“新三板” 挂牌奖励等政府补助。 营业利润本年较上年增加 6,065,815.62 元，增长幅度为 146.98%，主要原因是公司营业收入与毛利 稳步增长，费用支出显著降低。 净利润本年较上年增加 5,608,072.54 元，增长幅度为 126.29%，主要原因是营业利润显著增长，营 业外收入也较上年明显增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 136,951,870.78 106,480,007.25 28.62% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 117,588,133.63 90,643,522.50 29.73% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PC 端 43,616,685.84 31.85% 44,603,573.83 40.67% 移动端 93,335,184.94 68.15% 65,063,044.63 59.33% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司进一步加强移动互联网广告业务，发力方向符合行业发展趋势，从结果上也体现出相应成果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳前海新之江信息技术有限公司 42,452,829.13 31.00% 否 2 铭智华通科技（北京）有限公司 20,243,011.79 14.78% 否 3 上海纵想广告有限公司 11,057,259.92 8.07% 否 4 北京轩翔思悦传媒广告有限公司 7,164,195.10 5.23% 否 5 北京创鑫旅程网络技术有限公司 6,732,223.40 4.92% 否 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 16 合计 87,649,519.34 64.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 铭智华通科技（北京）有限公司 50,244,717.50 42.73% 否 2 喀什洛德信息技术有限公司 9,771,283.90 8.31% 否 3 上海贝宝信息技术有限公司 6,172,753.88 5.25% 否 4 重庆蹙燚科技发展中心 3,753,025.60 3.19% 否 5 深圳市壹零零壹科技有限公司 2,878,612.06 2.45% 否 合计 72,820,392.94 61.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,928,169.08 10,506,963.01 -5.51% 投资活动产生的现金流量净额 -9,678,502.40 -15,654,033.52 -38.17% 筹资活动产生的现金流量净额 1,930,308.61 1,000,000.00 93.03% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额较上年增长 5,975,531.12 元，主要原因是购买银行理财产品。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 930,308.61 元，增长幅度为 93.03%，主要原因是本 期从银行贷款 2,000,000.00 元用于日常经营周转。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 ①主要控股子公司、参股公司情况 A、上饶市捷酷科技有限公司：营业收入 56,613,048.58 元，净利润 1,584,777.89 元； B、上饶市优品库科技有限公司：营业收入 7,182,030.77 元，净利润 955,961.47 元； C、北京爱匹匹科技有限公司：营业收入 4,436,388.24 元，净利润 889,218.56 元。 ②报告期内取得子公司 2018 年 5 月 8 日，本公司出资人民币 100 万元设立全资子公司霍尔果斯联创未来科技有限公司，注 册地为新疆维吾尔自治区霍尔果斯市，注册资本为人民币 100 万元。本次对外投资不构成关联交易。 本次对外投资不属于重大资产重组，已于 2018 年 3 月 22 日和 5 月 10 日在全国中小企业股份转让 系统官方信息披露平台（）进行披露，《联创云科网络科技（北京）股份有限公司关 于对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2018-006），《联创云科网络科技（北京）股份有限 公司关于子公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2018-017）。 2、委托理财及衍生品投资情况 经公司第一届董事会第十六次会议和 2017 年年度股东大会审议通过，公司可使用闲置资金进行中 低风险金融机构理财产品投资，总金额不超过 2000 万元（含 2000 万元）。 公司先后购买招商银行理财产品，产品名称：朝招金 7007 号；购买中国工商银行理财产品，产品 名称：“易加益”法人人民币理财产品(BJYJY001)、“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品、 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 17 “如意人生Ⅲ”（D 款）人民币理财产品、“工银同利”系列 1 号 140 天人民币理财产品(TL140ZHX)、 法人“鑫得利”（京）固定收益类封闭净值型理财产品 2018 年第 5 期（BJ005XDL）、法人“添利宝” 净值型理财产品（TLB1801）。本年合计取得理财收益 547,534.40 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。此项会计政策变更仅影响列报，对公司的财务状况和经营成果不产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2018 年度合并范围包括本公司 1 家、子公司 5 家。与上年度相比，增加霍尔果斯联创未来 科技有限公司（公司全资子公司）。 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，秉承依法经营的方针， 坚持履行各项社会责任，依法纳税，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。 三、 持续经营评价 报告期内，公司继续被认定为高新技术企业，并获得北京市新技术新产品（服务）证书。公司的商 业模式、产品及服务未发生重大变化，所属行业并未发生重大变化，公司主动对业务结构进行了优化调 整，加大了品牌广告代理业务，主营业务收入同比增长 29%，达到 1.37 亿元，全年净利润同比增长 127%， 首次突破 1000 万元。 公司建立了较为完善的治理结构和内部控制体系，三会能够按照相关法律、法规要求规范运行，管 理层勤勉尽责。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，整体运营稳定，资产状况良好，经营 性现金流良好。不存在无法清偿的到期债务或其他债务违约风险，不存在拖欠员工工资或无法支付供应 商货款的情形，各项制度流程能够得到有效实施，具备良好的独立自主的持续经营能力。 报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 根据艾瑞咨询 2017 年和 2018 年中国网络广告市场年度监测报告显示，中国网络广告市场规模 2017 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 18 年达到 3750 亿元，同比增长 30%；2018 年预计 4900 亿元，同比增长 31%。随着网络广告市场发展不断 成熟，未来几年的增速将趋于平稳，预计至 2020 年整体规模有望达到 7800 亿元。2017 年移动广告市场 规模达到 2550 亿元，同比增长率高达 46%，2018 年预计达到 3800 亿元，同比增长 50%，发展势头十分 强劲。移动广告的整体市场增速远远高于网络广告市场增速。预计到 2020 年，中国移动广告市场规模 有望接近 6600 亿元，在网络广告市场的渗透率近 85%。移动互联网的高速发展为移动广告的发展提供了 巨大的空间，移动广告市场经过几年的竞争后，逐渐进入了新的发展阶段，针对垂直行业的移动广告平 台在各自领域逐渐形成规模化经营，移动广告产品的创新和成熟进一步吸引广告主向移动广告市场倾 斜。移动程序化营销、场景营销、泛娱乐营销、自媒体社群营销成为未来几年移动营销发展的趋势。 互联网广告的实质是将产品信息广告化与信息化，并以数字的形式呈现在网上。当大数据发展足够 成熟以后，网络营销商可以借助数据的整合分析，找到符合广告主营销诉求的目标受众，通过自动化程 序采购受众浏览的广告位。可见程序化购买产业链的兴起为广告主提供了媒体直投、广告网络之外的数 字展示广告投放新选择。自 2012 年以来，我国程序化购买展示广告市场规模连年保持超过 100%的增速， 到 2016 年进入调整期，增速放缓，收入突破 200 亿元。从长远看，我国的程序化购买市场仍处在发展 前期，未来仍然有加大增长空间，不过在增长模式上，将从过去的高速爆发式增长转向中高速稳健式增 长，预计至 2019 年有望接近 700 亿元。 (二) 公司发展战略 公司发展战略：适应行业发展趋势，逐步实现从互联网‘业务型’到‘平台型’的转变，打造互联 网全媒体数字营销整合平台。在技术产品方面，进一步优化现有广告营销整合平台“Link+”，通过深 度大数据挖掘和情景模式匹配，进一步提高广告营销精准度。在客户及渠道方面，在深化原有优质客户 合作的基础上，进一步拓展新客户，挖掘媒体合作渠道，丰富平台资源，尤其是头部媒体资源。 (三) 经营计划或目标 2019 年，公司的经营目标是夯实业务基础，完善业务布局，增加客户覆盖，拓展渠道资源，强化内 部管理，提高盈利能力，实现收入和利润的同步快速成长。具体计划为： 1、进一步完善现有广告营销整合平台“Link+”，完善技术平台，提高广告营销精准度； 2、进一步整合优化公司业务，夯实业务基础，适应行业趋势，进一步拓展新客户，挖掘媒体尤其 是头部媒体合作渠道，继续加强移动广告业务覆盖，提升利润率； 3、进一步完善公司内部管理，加强风险控制； 4、沿产业链上下游寻找外延式发展机会，力争实现新的布局和业务增长点； 5、抓住市场机遇，适时对接资本市场，拓展发展空间。 (四) 不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 随着行业的发展，众多互联网广告服务公司将进入该行业并开展相关业务，行业竞争程度日趋激烈。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 19 公司目前和主要客户的合作关系长期稳定，具备了较深厚的行业经验及稳定的客户关系，公司拥有良好 的用户基础。但公司如不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据行业特点和客户需求及时进行 服务创新，则存在因竞争优势减弱而面临的市场竞争风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司透过战略整合资源并适当分配，使主营业务收入渠道更加多元化，同时积极围绕行业热点及发 展趋势开拓业务，不断与市场动态和行业发展紧密连结。公司研发团队将根据行业和市场发展趋势掌握 技术研发方向，并针对客户需求及时推出新服务方式提高公司研发整体水平。在整体主营业务增长同时 增强服务创新，抵御宏观经济波动所产生的风险。 2、人才流失的风险 公司作为一家互联网信息服务公司，技术人才是公司参与竞争的核心要素之一。公司所处行业所需 的技术人员不仅需具备相关技术实力，还应具备目标客户所在行业的从业经验。目前公司的核心技术人 员在系统开发、软件开发、业务平台对接等方面已经积累了较为丰富的经验。但如果公司未来不能在发 展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才流失的 风险，对公司产生不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司非常重视核心技术人员和关键管理人员的发展，将通过股权激励、规范的技术分工、模块化的 技术开发等一系列措施，并制定合理的薪酬结构、绩效评估体系和晋升途径。同时，公司也十分重视培 养人才，保证公司员工的稳定性，将人员流失风险降至最低。 3、核心技术失密风险 公司在互联网精准营销服务领域具有较高的研发能力和技术水平，拥有多项计算机软件著作权。核 心技术是公司提升竞争力的关键所在。虽然公司已和核心技术人员及公司员工签署了保密协议，但公司 依然存在因技术人员的流动和其他不正当竞争情况的出现导致公司核心技术被泄露或计算机软件著作 权被侵犯，从而使公司的面临核心技术失密的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司采取严格保密制度并通过系统隔离、软件产品申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种 手段，以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘密。 4、税收优惠政策变化的风险 2018 年 9 月 10 日，公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局 联合颁发的编号为 GR201811001579 的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告期内公司适用 15%的企 业所得税税率。如果国家或地方有关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或者公司不能够持 续被认定为高新技术企业，从而导致公司不能享受所得税 15%的优惠税率，公司的所得税税率将会上升， 从而对公司利润产生一定的影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司严格遵守相关法律法规进行经营，严格按照高新技术企业的要求加大研发投入，加快软件产品 升级及新产品研发力度，同时促进公司快速增长。公司继 2015 年被认定为高新技术企业后，于 2018 年 继续被认定为高新技术企业。 5、产业政策变化的风险 公司所处行业为互联网行业，受到国家工业及信息化部的监管。随着互联网行业的快速发展，监管 部门逐渐加强了对该行业的监管力度，若未来我国互联网相关政策发生重大变化，将对公司业务造成较 大程度的影响，进而间接影响公司的业绩增长。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 20 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将密切关注行业的发展趋势和监管制度要求规范，及时根据国家的产业及监管政策，适时调整 业务方向，使公司的业务满足行业的需求。 6、技术升级风险 公司所从事的互联网精准营销业务属于高新技术型业务。从事该行业的企业需要有较强的技术及研 发能力，尤其是对业务平台、大数据分析的技术能力决定了一家企业的竞争力。公司目前已成立专职的 研发部门，公司从业人员行业背景深厚，但未来如公司不能及时实现技术的升级，或不能开发出满足市 场需求的新产品，将会给公司经营带来不利影响，因此公司面临一定的技术升级风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将有计划性的持续对技术研发投入，前瞻性技术的储备、技术人员梯队式的培育实现在技术升 级风险压力下的技术实力持续领先性，增强公司的创新能力，以规避风险。 7、业绩季节性特点 公司主营业务为互联网精准营销业务，其最终客户为各广告主，其最终展现对象为各个互联网使用 者。因一季度节假日较多，互联网使用者上网频率较低，且广告主一季度广告预算分配较低等原因，互 联网精准营销行业呈现出一季度处于淡季，后三季度继续稳健增长的趋势，存在一定的季节性特点。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 随着移动端媒体资源的发展，网民接入互联网时对于地点的约束性将越来越小，因此在传统 PC 端 接入互联网的淡季网民将依然频繁使用移动互联网，使得由于上网地域性限制带来的 PC 端互联网接入 淡季期对网络广告的影响将逐渐减弱。 8、个人供应商合规风险 互联网精准营销业务的特点是不断的向不同互联网媒体推送各类广告，因此互联网媒体覆盖程度是 考量一家从事互联网精准营销业务的公司业务能力的一大标准。这一行业特点决定了公司采购媒体资源 时会向各类媒体代理商、网络联盟进行购买，以实现媒体的覆盖度。这些媒体代理商、网络联盟即包括 一些大型网站的个人代理商，也包括中小型网站的个人运营商、个人代理商、个人应用软件开发者等， 存在个人类供应商的合规性风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司个人类供应商占比低于同时间段内的行业平均水平，公司在个人采购方面制订了核查制度，保 证对于个人类供应商的身份核查确认及业务的真实性，降低个人类供应商的合规性风险。 9、广告内容信息核查风险 公司所从事的互联网精准营销业务涉及互联网广告的投放，目前公司已建立了系统核查加人工核查 的双重内容核查程序，保证广告内容的合法合规性，且公司的广告信息首先会由下游客户进行首层过滤， 由于公司下游客户以大型互联网公司为主，因此不良信息过滤方面保证性较高。但公司仍然存在因广告 投放客户故意隐瞒广告信息的真实性，从而导致公司面临因发布虚假营销信息而遭受处罚的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司采取严格的内部营销信息审查制度，并多渠道加强对客户产品信息的审查，通过与客户签订协 议来明确双方的职责范围，一定程度上规避因客户刻意隐瞒其产品的真实信息导致的发布虚假营销信息 而遭受处罚的风险。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 牛志贵 个人连带责任 担保 - 已事前及时履 行 2018.3.22 2018-007 上饶市捷酷科技有 限公司 关联担保 - 已事前及时履 行 2018.3.22 2018-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向中国工商银行股份有限公司北京中关村支行申请借款 200 万元，期限为 12 个月，申请用途 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 23 为日常经营周转，公司控股股东及实际控制人牛志贵为上述借款提供个人连带责任担保，公司全资子公 司上饶市捷酷科技有限公司为上述借款提供关联担保。报告期内，公司实际向中国工商银行股份有限公 司北京中关村支行申请借款 100 万元。 同时，公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请综合授信额度 100 万元，期限为 24 个 月，申请用途为日常经营周转，公司控股股东及实际控制人牛志贵为上述贷款提供个人连带责任担保。 报告期内，公司实际向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请综合授信额度 100 万元。 经各方协商一致，牛志贵和上饶市捷酷科技有限公司为公司贷款所提供的担保不收取任何费用。上 述关联担保事项，属于控股股东及实际控制人、全资子公司支持公司发展的行为，没有违反相关定价政 策，不存在损害公司持续经营及公司独立性的情形，不存在损害公司及其他股东利益的情形。上述关联 交易符合公司业务发展的需要，有利于公司持续稳定的经营，促进公司的长远发展，符合公司和全体股 东的利益。 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人曾出具《避免和消除同业竞争的承诺函》，在报告期内，上述人员未 违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 2.公司股东、实际控制人、董监高、核心技术人员曾出具《避免关联交易承诺函》，在报告期内， 上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 3.公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾出具《规范资金往来承诺函》，在报告期 内，上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 4.公司实际控制人牛志贵、焦峰、齐济承诺：在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有 公司股份总数的百分之二十五。从股份公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。股份公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除 转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年 和两年。在报告期内，上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 5. 公司新任职董事权庆安除担任本公司董事外，还担任淮安智翔网络科技有限公司（以下简称“淮 安智翔”）的执行董事、总经理和法定代表人，并持有淮安智翔的股权。淮安智翔网络科技有限公司与 公司构成同业竞争。为解决同业竞争问题，权庆安先生于 2018 年 7 月 27 日出具了如下承诺：淮安智翔 及其直接或间接控制的其他单位将不以任何方式直接或间接经营任何与股份公司的主营业务有竞争或 可能构成竞争的业务，以避免与股份公司构成同业竞争；淮安智翔股东权庆安承诺将在 6 个月内即 2019 年 1 月 26 日前变更淮安智翔的经营范围，变更后公司经营范围为：计算机硬件研发、销售；会展、会 务服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。在报告期内，上述人员未违反 该承诺事项，承诺事项履行情况较好，淮安智翔已变更经营范围并于 2018 年 8 月 29 日取得新营业执照。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,251,705 7.36% 716,849 1,968,554 11.58% 其中：控股股东、实际控制 人 1,251,705 7.36% 716,849 1,968,554 11.58% 董事、监事、高管 1,251,705 7.36% 716,849 1,968,554 11.58% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,748,295 92.64% -716,849 15,031,446 88.42% 其中：控股股东、实际控制 人 9,963,635 58.61% -716,849 9,246,786 54.39% 董事、监事、高管 9,963,635 58.61% -716,849 9,246,786 54.39% 核心员工 总股本 17,000,000 - 0 17,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 牛志贵 6,624,517 312,425 6,936,942 40.81% 4,968,388 1,968,554 2 新余百联启迪 投资管理中心 (有限合伙) 3,822,342 0 3,822,342 22.48% 3,822,342 0 3 焦峰 3,341,123 0 3,341,123 19.65% 3,341,123 0 4 联想(北京)有限 公司 1,060,290 0 1,060,290 6.24% 1,060,290 0 5 齐济 1,249,700 -312,425 937,275 5.51% 937,275 0 合计 16,097,972 0 16,097,972 94.69% 14,129,418 1,968,554 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 牛志贵、焦峰、齐济、新余百联启迪投资管理中心（有限合伙）（以下简称“百联启迪”）、联想（北 京）有限公司系公司持股前五名股东，其中：牛志贵持有百联启迪 27.47%股权。牛志刚为牛志贵之胞弟， 其持有百联启迪 27.51%股权。牛志贵、焦峰、齐济三人为一致行动人。 除此之外，股东之间无关联关系。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东牛志贵直接持有公司 6,936,942.00 股，占公司股本总额的 40.8055%，通过百联启迪间接 持有公司 1,049,997.00 股份，占公司股本总额的 6.1765%，通过联创未来间接持有公司 326,750.00 股 份， 占公司股本总额的 1.9221%，合计持有公司 8,313,689.00 股份，占公司股本总额的 48.9041%，系 公司控股股东。牛志贵的基本情况如下： 牛志贵，男，出生于 1978 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于哈尔滨工业 大学电机与电气工程专业，本科学历；2017 年毕业于中欧国际工商学院 EMBA。1999 年 9 月至 2002 年 4 月，任北京曙光电机厂工程师；2002 年 5 月至 2008 年 5 月，任美齐光电科技（上海）有限公司销售经 理；2008 年 5 月至 2013 年 12 月，任瑞得天成文化传播（北京）有限公司总经理；2013 年 12 月至 2015 年 8 月，任瑞得天成广告（北京）有限公司监事；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任联创云科有限经理； 2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限董事长；2016 年 3 月至今，担任股份公司董事长兼总经 理。 报告期内公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司股东牛志贵直接持有公司 6,936,942.00 股，占公司股本总额的 40.8055%，通过百联启迪间接 持有公司 1,049,997.00 股份，占公司股本总额的 6.1765%，通过联创未来间接持有公司 326,750.00 股 份，占公司股本总额的 1.9221%，合计持有公司 8,313,689.00 股份，占公司股本总额的 48.9041%；公 司股东焦峰直接持有公司 3,341,123.00 股份，占公司股本总额的 19.6537%，通过百联启迪间接持有公 司 650,562.00 股份，占公司股本总额的 3.8268%，通过联创未来间接持有公司 178,314.00 股份，占公 司股本总额的 1.0489%，合计持有公司 4,169,999.00 股份，占公司股本总额的 24.5294%；公司股东齐 济直接持有公司 937,275.00 股份，占公司股本总额的 5.5134%，通过联创未来间接持有公司 87,734.00 股份，占公司股本总额的 0.5161%，合计持有公司 1,025,009.00 股份，占公司股本总额的 6.0295%；牛 志贵、焦峰、齐济三人合计持有公司 13,508,697.00 股份，占公司股本总额的 79.4629%。 2015 年 8 月 29 日，牛志贵、焦峰、齐济三人签署《一致行动人协议书》，《一致行动人协议书》 约定各方将在公司股东大会及董事会会议（如为公司董事）上行使表决权时采用相同的意思表示、保持 一致行动，若各方内部无法达成一致意见，各方应按照牛志贵的意向进行表决。 综上，公司实际控制人为牛志贵、焦峰、齐济，其具体情况如下： 牛志贵，男，出生于 1978 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于哈尔滨工业 大学电机与电气工程专业，本科学历；2017 年毕业于中欧国际工商学院 EMBA。1999 年 9 月至 2002 年 4 月，任北京曙光电机厂工程师；2002 年 5 月至 2008 年 5 月，任美齐光电科技（上海）有限公司销售经 理；2008 年 5 月至 2013 年 12 月，任瑞得天成文化传播（北京）有限公司总经理；2013 年 12 月至 2015 年 8 月，任瑞得天成广告（北京）有限公司监事；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任联创云科有限经理； 2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限董事长；2016 年 3 月至今，担任股份公司董事长兼总经 理。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 26 焦峰，男，出生于 1977 年 12 月，中国国籍，拥有美国永久居留权。1999 年 7 月，毕业于中国科学 技术大学计算机专业，取得学士学位；2002 年 7 月，毕业于中国科学研究院计算技术研究所，取得硕 士学位；2002 年 8 月至 2002 年 12 月，微软亚洲研究院访问学者；2006 年 7 月，毕业于加拿大滑铁卢 大学计算机学院，取得博士学位；2006 年 8 月至 2008 年 9 月，任美国加州硅谷 Yahoo Inc.总部雅虎研 究院网页搜索组搜索研究员；2008 年 10 月至 2010 年 4 月，任淘宝（中国）软件有限公司资深专家；2010 年 5 月至 2013 年 8 月，任腾讯资深架构师；2013 年 8 月至 2014 年 7 月，任硅谷百度美国研究院资深架 构师；2014 年 8 月至今，任上海捷酷信息技术有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任联创云科网络科技（北京）有限公司执行董事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限总 经理兼技术总监；2016 年 3 月至 2018 年 7 月，任股份公司董事、董事会秘书、技术总监；2018 年 7 月 至今，任公司技术顾问。 齐济，男，出生于 1984 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于南开大学国际 经济与贸易专业，本科学历。2007 年 5 月至 2009 年 3 月，任北京搜狐新时代科技有限公司商务拓展专 员；2009 年 4 月至 2010 年 5 月，任中国互联网信息中心运营经理；2010 年 5 月至 2011 年 7 月 任腾讯 科技（北京）有限公司联盟经理；2011 年 7 月至 2014 年 7，任北京搜狗科技发展有限公司联盟发展部 副总监；2014 年 7 月至 2014 年 12 月，任弘聚时代科技（北京）有限公司总经理；2014 年 12 月至 2017 年 7 月，任北京爱匹匹科技有限公司总经理；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限公司董事； 2016 年 3 月至 2018 年 7 月，任股份公司董事；2018 年 7 月至今，任公司商务经理。 公司自设立至 2015 年 8 月 28 日期间，公司实际控制人为牛志贵。2015 年 8 月 29 日，牛志贵、焦 峰、齐济三人签署《一致行动人协议书》，《一致行动人协议书》约定各方将在公司股东大会及董事会 会议（如为公司董事）上行使表决权时采用相同的意思表示、保持一致行动，若各方内部无法达成一致 意见，各方应按照牛志贵的意向进行表决。公司实际控制人由牛志贵变成牛志贵、焦峰、齐济三人，但 三方意见以牛志贵的意向进行表决，故虽然实际控制人由牛志贵变为牛志贵、焦峰、齐济三人，并未对 公司的经营管理的稳定性产生较大影响。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 牛志贵 董事长兼总 经理 男 1978 年 6 月 硕士 2016/3/10 至 2019/3/10 是 龚荣华 董事兼财务 负责人 女 1975 年 9 月 硕士 2016/3/10 至 2019/3/10 是 宋春雨 董事 男 1977 年 3 月 硕士 2016/3/10 至 2019/3/10 否 许睿 董事兼董事 会秘书 男 1979 年 12 月 硕士 2018/7/27 至 2019/3/10 是 权庆安 董事 男 1977 年 2 月 本科 2018/7/27 至 2019/3/10 是 牛霄茹 监事会主席 女 1986 年 7 月 专科 2018/10/12 至 2019/3/10 是 杨小卫 监事 男 1983 年 6 月 专科 2016/3/10 至 2019/3/10 是 王子超 监事 男 1987 年 1 月 高中 2018/10/12 至 2019/3/10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事会主席牛霄茹为公司董事长牛志贵的胞妹，其他董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联 关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 牛志贵 董事长兼总经 理 8,001,264 312,425 8,313,689 48.90% 8,313,689 合计 - 8,001,264 312,425 8,313,689 48.90% 8,313,689 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 焦峰 董事兼董事会 秘书 离任 技术顾问 个人原因 齐济 董事 离任 商务经理 个人原因 许睿 总经理助理 新任 董事兼董事会秘书 原董事离任 权庆安 部门经理 新任 董事 原董事离任 牛霄茹 出纳 新任 监事会主席 原监事离任 王子超 渠道经理 新任 监事 原监事离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 许睿先生简要经历如下： 许睿，男，出生于 1979 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕业于北京邮电大学 管理工程专业，本科学历；2009 年取得中国人民大学公共管理硕士。2002 年 7 月至 2014 年 5 月，就职 于人民邮电出版社，离职前任人力资源部主任；2014 年 5 月至 2017 年 5 月，就职于上海慕和网络科技 有限公司，先后担任人事行政总监、副总经理；2017 年 5 月至今，就职于联创云科网络科技（北京）股 份有限公司，先后担任人事行政总监、总经理助理。 权庆安先生简要经历如下： 权庆安，男，出生于 1977 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于云南师范大 学大学汉语言文学专业，本科学历。1999 年 7 月至 2000 年 12 月，就职于电脑商情报社云南记者站；2001 年 7 月至 2003 年 12 月，就职于北京爱科电通科技有限公司，任产品经理；2004 年 5 月至 2005 年 4 月， 就职于北京珠穆朗玛科技有限公司（)， 任华东区域经理；2005 年 12 月至 2008 年 6 月，就职 于北京五八信息技术有限公司（），任销售总监；2009 年 12 月至 2015 年 4 月，就职于北京奇虎 科技有限公司（），任联盟业务部副总监；2015 年 6 月至 2017 年 3 月，创办淮安智翔网络科技 有限公司，任执行董事、总经理；2017 年 4 月至今，就职于联创云科网络科技(北京)有限公司，任业务 部门经理。 牛霄茹女士简要经历如下： 牛霄茹，女，出生于 1986 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月，毕业于长春税务 学院，大专学历。2009 年 7 月至 2015 年 3 月，就职于天津滨海农村商业银行信阳支行，任柜员；2015 年 5 月至今，就职于联创云科网络科技（北京）股份有限公司，任出纳。 王子超先生简要经历如下： 王子超，男，出生于 1987 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 3 月，毕业于定兴三中， 高中学历，现北京理工大学计算机媒体应用专业在读。2009 年 7 月至 2011 年 9 月，就职于婷美集团， 任审核部核单员；2011 年 10 月至 2012 年 3 月，就职于中国移动，任 12580 酒店预定部业务员；2012 年 4 月至今，就职于联创云科网络科技(北京)有限公司，任网吧事业部渠道经理。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 3 行政人事人员 5 4 财务人员 4 3 技术人员 11 6 商务人员 10 15 运营人员 7 4 员工总计 42 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 19 11 专科 14 15 专科以下 5 5 员工总计 42 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内员工人数略有下降，主要是人员的自然更替。公司进一步优化了研发技术人员和市场商务 人员，组织员工开展针对性培训，使公司员工掌握更多的技能，更好地适应岗位要求。同时，公司重新 定岗定薪，建立了灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬及绩效制度，合理确定员工贡献及收入，充 分调动了员工的积极性和创造性，团队凝聚力和战斗力有效提升。 报告期内，公司无离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求，继续完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 目前，公司已经建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《重大事项处置 权限管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《控股子公司管理制度》、《年 报信息披露重大差错责任追究制度》等制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护股东的利益。报告期内， 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、 《公司股东大会议事规则》等的要求，保障股东充分行使表决权，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的对外投资等重大决策事项，严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规 定程序进行。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司召开过股东大会会议 5 次，董事会会议 7 次、监事会会议 4 次，公 司董事、监事及高级管理人员都能够认真、切实履行《公司法》和《公司章程》规定的职责，对公司的 重大决策事项做出决议，从而保证公司的正常发展。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 8 月 3 日， 公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过《关于变更公司注册地址及修 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 33 改<公司章程>的议案》，对《公司章程》第四条的“公司住所”进行了修改，变更为“北京市顺义区北 小营镇礼府街 17 号院 3 号楼 2 层 200 室”；2018 年 8 月 21 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会， 审议通过了由第一届董事会第十八次会议提交的上述议案。 除此之外，报告期内公司章程不存在修改的情形。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 第一届董事会第十五次会议审议通过《关 于对外投资设立子公司的议案》、《关于公 司向中国工商银行申请借款暨关联担保的 议案》、《关于公司向北京银行申请综合授 信额度暨关联担保的议案》、《关于提议召 开 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 2、 第一届董事会第十六次会议审议通过 《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度 财务审计报告》、《2017 年年度报告及年度 报告摘要》、《关于公司委托理财的议案》、 《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、 《关于提议召开公司2017年年度股东大会 的议案》； 3、 第一届董事会第十七次会议审议通过《关 于提名许睿为公司董事候选人的议案》、 《关于提名权庆安为公司董事候选人的议 案》、《关于聘任许睿为公司董事会秘书的 议案》、《关于提议召开 2018 年第二次临时 股东大会的议案》； 4、 第一届董事会第十八次会议审议通过《关 于变更公司注册地址及修改<公司章程>的 议案》、《关于提议召开 2018 年第三次临时 股东大会的议案》； 5、 第一届董事会第十九次会议审议通过《关 于变更上饶市优品库科技有限公司注册地 址及修改其<公司章程>的议案》； 6、 第一届董事会第二十次会议审议通过 《2018 年半年度报告》； 7、 第一届董事会第二十一次会议审议通过 《关于董事权庆安变更承诺事项的议案》、 《关于提议召开2018年第四次临时股东大 会的议案》。 监事会 4 1、 第一届监事会第四次会议审议通过《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务审 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 34 计报告》、《2017 年年度报告及年度报告摘 要》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》； 2、 第一届监事会第五次会议审议通过《2018 年半年度报告》； 3、 第一届监事会第六次会议审议通过《关于 提名牛霄茹为公司监事候选人的议案》、 《关于提名王子超为公司监事候选人的议 案》、《关于提议召开 2018 年第四次临时股 东大会的议案》； 4、 第一届监事会第七次会议审议通过《关于 选举牛霄茹为监事会主席的议案》。 股东大会 5 1、 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司向中国工商银行申请借款暨关联担 保的议案》、《关于公司向北京银行申请综 合授信额度暨关联担保的议案》； 2、 2017 年年度股东大会审议通过《2017 年度 董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作 报告》、《2017 年度财务审计报告》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》、《关于公司 委托理财的议案》、《关于续聘大信会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度 审计机构的议案》； 3、 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关 于提名许睿为公司董事的议案》、《关于提 名权庆安为公司董事的议案》； 4、 2018 年第三次临时股东大会审议通过《关 于变更公司注册地址及修改<公司章程>的 议案》； 5、 2018 年第四次临时股东大会审议通过《关 于董事权庆安变更承诺事项议案》、《关于 提名牛霄茹为公司监事的议案》、《关于提 名王子超为公司监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布股东大会、董事会、监事会召开通 知，并按期召开会议，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符合法律、行政法规和 公司章程的规定，三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常 签署，三会决议均能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 35 事会和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利 和义务。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不 断改进公司治理水平。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构及人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，没有出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在 指定信息披露平台()进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益。 同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股 权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。在报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定， 公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对股 东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有 关决议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。 1.业务独立性 公司业务结构完整，自主独立经营，所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联 交易。 2.人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东 及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 36 外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3.资产独立性 公司所有资产产权关系明晰，没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，不存在被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、必要设备和设施，公司核心 技术和产品均具有自主知识产权。 4.机构独立性 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》， 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经 理层为执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管 理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系。公司实行独立的财务决策和严格的财务监督管理，公司在银行开设了独立 账户，不存在资金或资产被控股股东、实际控制人或其他企业任意占用的情况。公司作为独立纳税人， 依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身建立了一套较为健全的内部控制体系，从内控环境、控制程序等方面建立了多项规章制度和工作业 务流程，涵盖了研发、营销、财务、行政、人力资源等公司经营活动的全部过程，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照信息披露的有关规则开展相关工作，公司已于 2017 年在第一届董事会第八次 会议上审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，此后便认真贯彻执行。公司未发生重大会计差 错更正、重大信息遗漏情况，公司信息披露责任人及管理层严格遵守公司制度，执行情况良好。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2019】第 1-01454 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 郭海兰、郭岳然 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 1-01454 号 联创云科网络科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了联创云科网络科技（北京）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 38 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 39 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭海兰 中 国 · 北 京 中国注册会计师：郭岳然 二○一九年三月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 16,816,996.53 14,637,021.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 10,466,593.35 10,220,576.01 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 40 预付款项 五（三） 3,193,814.38 2,070,739.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 1,030,598.59 477,987.16 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 20,000,000.00 9,938,999.32 流动资产合计 51,508,002.85 37,345,322.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（六） 412,489.24 524,287.94 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（七） 18,800.00 21,200.00 开发支出 商誉 五（八） 34,755.66 959,879.30 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 92,748.06 35,715.38 其他非流动资产 非流动资产合计 558,792.96 1,541,082.62 资产总计 52,066,795.81 38,886,405.40 流动负债： 短期借款 五（十） 2,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十一） 6,293,098.30 5,808,555.70 预收款项 五（十二） 153,173.82 1,104,920.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 431,041.96 689,106.88 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 41 应交税费 五（十四） 2,811,023.96 940,466.90 其他应付款 五（十五） 11,255.06 24,801.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,699,593.10 8,567,850.57 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,699,593.10 8,567,850.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 223,284.31 223,284.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 1,860,262.19 1,108,033.92 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 21,283,656.21 11,987,236.60 归属于母公司所有者权益合计 40,367,202.71 30,318,554.83 少数股东权益 所有者权益合计 40,367,202.71 30,318,554.83 负债和所有者权益总计 52,066,795.81 38,886,405.40 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,802,369.72 8,135,367.05 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一（一） 10,202,721.15 6,180,038.09 预付款项 613,564.42 1,908,244.52 其他应收款 十一（二） 5,862,287.00 993,173.15 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,000,000.00 9,900,000.00 流动资产合计 41,480,942.29 27,116,822.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 3,091,121.65 2,991,121.65 投资性房地产 固定资产 297,838.18 341,837.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,800.00 21,200.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 33,287.09 26,001.65 其他非流动资产 非流动资产合计 3,441,046.92 3,380,160.30 资产总计 44,921,989.21 30,496,983.11 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,823,897.34 1,368,942.74 预收款项 应付职工薪酬 406,961.25 544,520.33 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 43 应交税费 1,853,059.20 255,095.44 其他应付款 12,165.22 24,801.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,096,083.01 2,193,359.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,096,083.01 2,193,359.60 所有者权益： 股本 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 223,284.31 223,284.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,860,262.19 1,108,033.92 一般风险准备 未分配利润 16,742,359.70 9,972,305.28 所有者权益合计 35,825,906.20 28,303,623.51 负债和所有者权益合计 44,921,989.21 30,496,983.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 136,951,870.78 106,480,007.25 其中：营业收入 五（二十） 136,951,870.78 106,480,007.25 利息收入 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 44 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 128,103,060.48 105,233,492.67 其中：营业成本 五（二十） 117,588,133.63 90,643,522.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 196,425.84 184,225.33 销售费用 五（二十二） 1,315,857.49 1,556,852.73 管理费用 五（二十三） 4,976,718.27 8,299,063.11 研发费用 五（二十四） 2,807,733.77 4,552,646.80 财务费用 五（二十五） 50,050.66 -3,522.20 其中：利息费用 69,691.39 20,000.00 利息收入 41,009.19 45,734.15 资产减值损失 五（二十六） 1,168,140.82 704.40 加：其他收益 五（二十七） 796,339.90 1,100,011.51 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十八） 547,534.40 1,780,342.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,192,684.60 4,126,868.98 加：营业外收入 五（二十九） 1,913,004.20 600,001.50 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,105,688.80 4,726,870.48 减：所得税费用 五（三十） 2,057,040.92 286,295.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,048,647.88 4,440,575.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,048,647.88 4,440,575.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,449,202.03 2.归属于母公司所有者的净利润 10,048,647.88 5,889,777.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 45 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,048,647.88 4,440,575.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,048,647.88 5,889,777.37 归属于少数股东的综合收益总额 -1,449,202.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.59 0.35 （二）稀释每股收益 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 69,518,674.90 28,436,957.39 减：营业成本 十一（四） 56,100,064.06 18,331,025.41 税金及附加 88,136.96 29,085.03 销售费用 1,315,857.49 1,556,852.73 管理费用 2,822,161.41 2,144,629.11 研发费用 2,807,733.77 3,375,728.71 财务费用 55,317.07 -152,203.49 其中：利息费用 69,691.39 20,000.00 利息收入 22,927.80 177,639.62 资产减值损失 48,569.61 65,639.47 加：其他收益 6,701.09 4,652.18 投资收益（损失以“－”号填列） 十一（五） 547,534.40 9,645,989.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,835,070.02 12,736,841.96 加：营业外收入 1,803,000.00 600,000.05 减：营业外支出 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,638,070.02 13,336,842.01 减：所得税费用 1,115,787.33 -9,845.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,522,282.69 13,346,687.93 （一）持续经营净利润 7,522,282.69 13,346,687.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,522,282.69 13,346,687.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,128,189.87 132,065,498.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,124,436.06 2,236,874.43 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 47 经营活动现金流入小计 160,252,625.93 134,302,373.19 购买商品、接受劳务支付的现金 133,167,014.39 103,103,747.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,627,979.46 10,339,851.61 支付的各项税费 2,276,456.52 2,731,474.76 支付其他与经营活动有关的现金 9,253,006.48 7,620,335.95 经营活动现金流出小计 150,324,456.85 123,795,410.18 经营活动产生的现金流量净额 五（三十一） 9,928,169.08 10,506,963.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,400,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 547,534.40 98,821.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,947,534.40 4,098,821.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 126,036.80 502,950.75 投资支付的现金 39,500,000.00 13,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,349,904.17 投资活动现金流出小计 39,626,036.80 19,752,854.92 投资活动产生的现金流量净额 -9,678,502.40 -15,654,033.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,691.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 69,691.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,930,308.61 1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 48 五、现金及现金等价物净增加额 2,179,975.29 -4,147,070.51 加：期初现金及现金等价物余额 14,637,021.24 18,784,091.75 六、期末现金及现金等价物余额 16,816,996.53 14,637,021.24 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,817,756.21 34,713,527.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,924,777.02 2,875,573.75 经营活动现金流入小计 90,742,533.23 37,589,101.54 购买商品、接受劳务支付的现金 55,661,328.61 24,501,062.84 支付给职工以及为职工支付的现金 4,612,495.00 5,578,429.05 支付的各项税费 571,078.73 224,829.11 支付其他与经营活动有关的现金 25,382,434.43 3,782,130.64 经营活动现金流出小计 86,227,336.77 34,086,451.64 经营活动产生的现金流量净额 4,515,196.46 3,502,649.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,400,000.00 510,000.00 取得投资收益收到的现金 547,534.40 9,645,989.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,947,534.40 10,155,989.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 126,036.80 324,043.55 投资支付的现金 39,600,000.00 10,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,726,036.80 11,224,043.55 投资活动产生的现金流量净额 -9,778,502.40 -1,068,054.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 49 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,691.39 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 69,691.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,930,308.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,332,997.33 2,434,595.71 加：期初现金及现金等价物余额 8,135,367.05 5,700,771.34 六、期末现金及现金等价物余额 4,802,369.72 8,135,367.05 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 11,987,236.60 30,318,554.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 11,987,236.60 30,318,554.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 752,228.27 9,296,419.61 10,048,647.88 （一）综合收益总额 10,048,647.88 10,048,647.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 752,228.27 -752,228.27 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 51 1．提取盈余公积 752,228.27 -752,228.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,860,262.19 21,283,656.21 40,367,202.71 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 7,205,493.15 536,724.62 24,965,502.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 223,284.31 7,205,493.15 536,724.62 24,965,502.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,108,033.92 4,781,743.45 -536,724.62 5,353,052.75 （一）综合收益总额 5,889,777.37 -1,449,202.03 4,440,575.34 （二）所有者投入和减少资 本 912,477.41 912,477.41 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -87,522.59 -87,522.59 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 53 （三）利润分配 1,108,033.92 -1,108,033.92 1．提取盈余公积 1,108,033.92 -1,108,033.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 11,987,236.60 30,318,554.83 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 9,972,305.28 28,303,623.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 9,972,305.28 28,303,623.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 752,228.27 6,770,054.42 7,522,282.69 （一）综合收益总额 7,522,282.69 7,522,282.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 752,228.27 -752,228.27 1．提取盈余公积 752,228.27 -752,228.27 2．提取一般风险准备 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,860,262.19 16,742,359.70 35,825,906.20 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 -2,266,348.73 14,956,935.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 223,284.31 -2,266,348.73 14,956,935.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,108,033.92 12,238,654.01 13,346,687.93 （一）综合收益总额 13,346,687.93 13,346,687.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,108,033.92 -1,108,033.92 1．提取盈余公积 1,108,033.92 -1,108,033.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 9,972,305.28 28,303,623.51 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 58 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2013 年 12 月 18 日在北京注册成立，现注册地址为北京市顺义区北小营镇礼府街 17 号院 3 号楼 2 层 200 室。社会统一信用代码为 911101050854710972。法定代表人为牛志贵。注册资本为 人民币 1700 万元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司所属行业为互联网信息技术服务行业。主要产品为客户提供互联网广告精准营销服 务。 （三）本公司财务报告经董事会批准报出，财务报告批准报出日为 2019 年 3 月 27 日。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的公司共 6 家，包括本公司 1 家、子公司 5 家，详见“本附注六、 合并范围的变更”、“本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发 生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 59 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 60 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 61 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 62 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 63 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项 金额不重大且风险不大的款项 无风险组合 公司合并范围内的应收款项及其他不存在收回风险的 款项 按组合计提坏账准备的 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1 至 2 年 30.00 30.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，无风险组合采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 公司合并范围内的应收款项 不计提坏账准备 保证金及押金 不计提坏账准备 备用金 不计提坏账准备 代垫款 不计提坏账准备 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 64 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 65 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要为办公设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质 和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已 提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3-5 0-10 20.00-30.00 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 66 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 67 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 本公司主营业务是提供互联网广告精准营销服务，依据公司向目标受众的展现次数或执 行效果以及约定的收费标准，每月与客户核对后确认收入。公司与媒体供应商按照展现次数 或执行效果，每月与供应商核对后确认成本。 (十九) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 68 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 69 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及 金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 10,466,593.35 元 10,220,576.01 元 应收票据：0.00 元 应收账款：10,220,576.01 元 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列示 其他应收款 1,030,598.59 元 477,987.16 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款：477,987.16 元 3.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 6,293,098.30 元 5,808,555.70 元 应付票据：0.00 元 应付账款：5,808,555.70 元 4.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目列 示 其他应付款 11,255.06 元 24,801.09 元 应付利息：0.00 元 应付股利：0.00 元 其他应付款：24,801.09 元 5.管理费用列报调整 管理费用 4,976,718.27 元 8,299,063.11 元 12,851,709.91 元 6.研发费用单独列示 研发费用 2,807,733.77 元 4,552,646.80 元 — 7.营业外收入“代扣个 税手续费”调整到“其 营业外收入 1,913,004.20 元 600,001.50 元 606,298.01 元 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 70 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及 金额 他收益”列示 8.代扣个税手续费”调 整到“其他收益”列示 其他收益 796,339.90 元 1,100,011.51 元 1,093,715.00 元 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 续表： 纳税主体名称 所得税税率 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 15% 北京爱匹匹科技有限公司 25% 上饶市捷酷科技有限公司 25% 上海捷酷信息技术有限公司 12.5% 上饶市优品库科技有限公司 25% 霍尔果斯联创未来科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 联创云科网络科技（北京）股份有限公司已于 2018 年 9 月 10 日取得高新技术企业证书， 证书编号 GR201811001579，有效期三年，自 2018 年起至 2020 年止按规定享受高新技术企 业 15%企业所得税优惠税率。 上海捷酷信息技术有限公司根据《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实 行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40 号）第二条“对经济特区和上海浦东新区内 在 2008 年 1 月 1 日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业（以下简 称新设高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营 收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税 率减半征收企业所得税”，2018 年度享受企业所得税减半征收。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 71 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 24,972.23 24,323.38 银行存款 16,791,939.51 14,285,884.47 其他货币资金 84.79 326,813.39 合 计 16,816,996.53 14,637,021.24 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 10,927,010.47 10,437,975.95 减：坏账准备 460,417.12 217,399.94 合 计 10,466,593.35 10,220,576.01 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,927,010.47 100.00 460,417.12 4.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 10,927,010.47 100.00 460,417.12 4.21 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,437,975.95 100.00 217,399.94 2.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 10,437,975.95 100.00 217,399.94 2.08 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 72 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,903,210.52 1.00 99,032.10 10,051,036.82 1.00 100,510.37 1 至 2 年 752,574.82 30.00 225,772.45 386,939.13 30.00 116,889.57 2 至 3 年 271,225.13 50.00 135,612.57 3 年以上 合 计 10,927,010.47 460,417.12 10,437,975.95 217,399.94 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 铭智华通科技（北京）有限公司 6,331,294.51 57.94 63,312.95 北京轩翔思悦传媒广告有限公司 820,293.00 7.51 8,202.93 响水县亚美网络科技有限公司 542,263.82 4.96 162,679.15 湖北盛天网络技术股份有限公司 499,261.88 4.57 4,992.62 北京懿利文化传媒有限公司 308,856.19 2.83 3,088.56 合 计 8,501,969.40 77.81 242,276.21 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,191,235.18 99.92 2,070,739.05 100.00 1 至 2 年 2,579.20 0.08 合 计 3,193,814.38 100.00 2,070,739.05 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 铭智华通科技（北京）有限公司 2,300,000.00 72.01 江西鸣远信息科技有限公司 402,357.99 12.60 北京电子城有限责任公司 207,657.15 6.50 北京丰易特科技有限公司 76,749.00 2.40 北京电子城物业管理有限公司 47,150.95 1.48 合 计 3,033,915.09 94.99 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,030,598.59 477,987.16 减：坏账准备 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 73 类 别 期末余额 期初余额 合 计 1,030,598.59 477,987.16 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,030,598.59 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 1,030,598.59 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 477,987.16 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 477,987.16 100.00 （1）不计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 年末数 年初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 保证金及押金 998,186.00 348,506.00 备用金 15,700.00 115,076.78 代垫款 16,712.59 14,404.38 合 计 1,030,598.59 477,987.16 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 998,186.00 348,506.00 备用金 15,700.00 115,076.78 代垫款 16,712.59 14,404.38 合 计 1,030,598.59 477,987.16 （3）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备余额 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 74 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备余额 北京迅鲨科技有限公司 保证金 650,000.00 1 年以内 63.07 北京电子城科技有限公 司 押金 218,040.00 1 至 2 年 21.16 上海浦东软件园股份有 限公司 押金 96,266.00 1 年以内、1 至 2 年 及 2 至 3 年 9.34 北京电子城物业管理有 限公司 押金 33,780.00 1 年以内、1 至 2 年 3.28 代垫职工住房公积金 代垫款 16,712.59 1 年以内 1.62 合 计 1,014,798.59 98.47 (五)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 银行理财产品 20,000,000.00 9,900,000.00 待抵扣增值税进项税金 38,999.32 合 计 20,000,000.00 9,938,999.32 (六)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 412,489.24 524,287.94 固定资产清理 减：减值准备 合 计 412,489.24 524,287.94 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 714,654.08 714,654.08 2.本期增加 金额 104,095.11 104,095.11 （1）购置 104,095.11 104,095.11 3. 本 期 减 少金额 4.期末余额 818,749.19 818,749.19 二、累计折旧 1.期初余额 190,366.14 190,366.14 2.本期增加 金额 215,893.81 215,893.81 （1）计提 215,893.81 215,893.81 3.本期减少 金额 4.期末余额 406,259.95 406,259.95 三、减值准备 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 75 项 目 办公设备 合计 1.期初余额 2.本期增加 金额 3.本期减少 金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 412,489.24 412,489.24 2.期初账面 价值 524,287.94 524,287.94 (七)无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,000.00 24,000.00 2.本期增加 金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 24,000.00 24,000.00 二、累计摊销 - 1.期初余额 2,800.00 2,800.00 2.本期增加 金额 2,400.00 2,400.00 （1）计提 2,400.00 2,400.00 3.本期减少金额 - 4.期末余额 5,200.00 5,200.00 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加 金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 18,800.00 18,800.00 2.期初账面价值 21,200.00 21,200.00 (八)商誉 1.商誉账面原值 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 上海捷酷信息技术有限公司并购商誉 925,123.64 925,123.64 上饶市捷酷科技有限公司并购商誉 34,755.66 34,755.66 合 计 959,879.30 959,879.30 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 76 2.商誉减值准备 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提 其他 处置 其他 上海捷酷信息技术有限公司并购商誉 925,123.64 925,123.64 合 计 925,123.64 925,123.64 上海捷酷信息技术有限公司本年营业收入下降较多，盈利能力较以前年度大幅度下降， 公司预计未来经营状况不会发生较大好转，因此对上海捷酷信息技术有限公司并购商誉计提 全额减值准备。 (九)递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产： 资产减值准备 92,748.06 460,417.12 35,715.38 217,399.9 4 合 计 92,748.06 460,417.12 35,715.38 217,399.9 4 (十)短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 (十一) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 6,293,098.30 5,808,555.70 合 计 6,293,098.30 5,808,555.70 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,281,313.05 5,800,420.69 1 年以上 11,785.25 8,135.01 合 计 6,293,098.30 5,808,555.70 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的 比例(%) 账龄 新干县盈巨科技发展中心 1,808,574.14 28.74 1 年以内 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 77 单位名称 期末余额 占应付账款总额的 比例(%) 账龄 上海淼盈网络技术工作室 1,058,641.58 16.82 1 年以内 喀什洛德信息技术有限公司 707,340.00 11.24 1 年以内 北京火凤互动科技有限公司 650,000.00 10.33 1 年以内 北京传承互通网络技术有限公司 331,523.76 5.27 1 年以内 合 计 4,556,079.48 72.40 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 153,173.82 1,104,920.00 1 年以上 合 计 153,173.82 1,104,920.00 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 655,900.48 4,992,857.08 5,245,664.34 403,093.22 离职后福利-设定提存计划 33,206.40 411,047.02 416,304.68 27,948.74 合 计 689,106.88 5,403,904.10 5,661,969.02 431,041.96 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 630,822.57 4,287,866.54 4,535,093.83 383,595.28 职工福利费 226,987.99 226,987.99 社会保险费 21,900.91 267,646.55 270,368.52 19,178.94 其中： 医疗保险费 19,529.40 238,719.62 241,123.42 17,125.60 工伤保险费 697.80 8,925.32 8,950.84 672.28 生育保险费 1,673.71 20,001.61 20,294.26 1,381.06 住房公积金 3,177.00 210,356.00 213,214.00 319.00 工会经费和职工教育经费 合 计 655,900.48 4,992,857.08 5,245,664.34 403,093.22 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 32,017.10 396,538.98 401,721.68 26,834.40 失业保险费 1,189.30 14,508.04 14,583.00 1,114.34 合 计 33,206.40 411,047.02 416,304.68 27,948.74 (十四) 应交税费 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 78 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 2,050,887.97 612,363.03 增值税 712,775.88 313,894.56 城市维护建设税 17,793.59 8,111.07 印花税 10,911.27 教育费附加 10,555.98 3,658.94 地方教育附加费 6,899.27 2,439.30 文化事业费 1,200.00 合 计 2,811,023.96 940,466.90 (十五) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 11,255.06 24,801.09 合 计 11,255.06 24,801.09 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工报销款 11,255.06 24,801.09 合 计 11,255.06 24,801.09 (十六) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 17,000,000.00 17,000,000.00 (十七) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 223,284.31 223,284.31 合 计 223,284.31 223,284.31 (十八) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,108,033.92 752,228.27 1,860,262.19 合 计 1,108,033.92 752,228.27 1,860,262.19 (十九) 未分配利润 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 79 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,987,236.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,987,236.60 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,048,647.88 减：提取法定盈余公积 752,228.27 10% 期末未分配利润 21,283,656.21 (二十) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 136,951,870.78 117,588,133.63 106,480,007.25 90,643,522.50 信息服务收入 136,951,870.78 117,588,133.63 106,480,007.25 90,643,522.50 合 计 136,951,870.78 117,588,133.63 106,480,007.25 90,643,522.50 （1）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占总收入的比例(%) 深圳前海新之江信息技术有限公司 42,452,829.13 31.00 铭智华通科技（北京）有限公司 20,243,011.79 14.78 上海纵想广告有限公司 11,057,259.92 8.07 北京轩翔思悦传媒广告有限公司 7,164,195.10 5.23 北京创鑫旅程网络技术有限公司 6,732,223.40 4.92 合 计 87,649,519.34 64.00 (二十一) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 99,493.61 72,148.69 教育费附加 47,318.98 33,670.94 地方教育附加费 31,161.28 21,984.19 印花税 17,251.97 12,788.10 文化事业建设费 1,200.00 42,714.25 河道管理费 919.16 合 计 196,425.84 184,225.33 (二十二) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,298,825.78 1,540,466.48 办公及差旅费 17,031.71 16,386.25 合 计 1,315,857.49 1,556,852.73 (二十三) 管理费用 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 80 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,263,906.00 4,456,319.07 房租水电物业费 1,174,632.81 1,336,975.77 差旅费 402,144.47 479,922.44 中介服务费 381,884.46 630,677.53 办公费 304,794.78 412,872.05 折旧费 158,372.61 96,296.09 业务招待费 128,202.28 443,744.16 残疾人就业保障金 79,448.36 66,166.16 交通费 73,529.11 178,958.87 通讯费 7,161.88 33,138.72 培训费 2,641.51 56,801.70 装修费 107,190.55 合 计 4,976,718.27 8,299,063.11 (二十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,691,151.95 3,166,534.97 委托外部研发费 613,207.55 841,148.87 房租水电物业费 224,391.44 292,522.00 服务器托管费 207,425.20 202,196.71 折旧费 57,521.20 30,126.13 办公费 14,036.43 20,118.12 合 计 2,807,733.77 4,552,646.80 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 69,691.39 20,000.00 减：利息收入 41,009.19 45,734.15 手续费支出 21,368.46 22,211.95 合 计 50,050.66 -3,522.20 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 商誉减值损失 925,123.64 坏账损失 243,017.18 704.40 合 计 1,168,140.82 704.40 (二十七) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上饶市信州区信息服务业产 业园管理委员会扶持资金 787,100.00 1,093,715.00 与收益相关 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 81 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 代扣个税手续费 9,239.90 6,296.51 与收益相关 合 计 796,339.90 1,100,011.51 根据上饶市信州区信息服务业产业园管理委员会扶持政策，本公司之子公司上饶市捷酷 科技有限公司、上饶市优品库科技有限公司可以按照已交税金的一定比例享受财政补贴。 (二十八) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,681,521.49 理财收益 547,534.40 98,821.40 合 计 547,534.40 1,780,342.89 (二十九) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 1,913,000.00 600,000.00 1,913,000.00 其他 4.20 1.50 4.20 合 计 1,913,004.20 600,001.50 1,913,004.20 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 北京市顺义区金融服务办公 室奖励 1,300,000.00 与收益相关 “新三板”挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 上海市浦东新区世博地区开 发管理委员会开发扶持资金 110,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会中介 服务资金 3,000.00 与收益相关 中关村科技园区管理委员会 改制支持资金 300,000.00 与收益相关 中关村科技园区管理委员会 挂牌资金 300,000.00 与收益相关 合 计 1,913,000.00 600,000.00 (三十) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,114,073.60 268,970.65 递延所得税费用 -57,032.68 17,324.49 合 计 2,057,040.92 286,295.14 2.会计利润与所得税费用调整过程 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 82 项 目 金额 利润总额 12,105,688.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,815,853.32 适用不同税率的影响 574,574.76 调整以前期间所得税的影响 -1,120.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,733.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -173,549.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 966.49 研发费用加计扣除的影响 -186,416.36 所得税费用 2,057,040.92 (三十一) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,048,647.88 4,440,575.34 加：资产减值准备 1,168,140.82 704.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 215,893.81 125,602.60 无形资产摊销 2,400.00 2,400.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 69,691.39 20,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -547,534.40 -1,780,342.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,032.68 17,324.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,103,780.27 25,401,556.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,131,742.53 -17,720,857.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,928,169.08 10,506,963.01 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,816,996.53 14,637,021.24 减：现金的期初余额 14,637,021.24 18,784,091.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 83 项 目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 2,179,975.29 -4,147,070.51 2.现金及现金等价物 六、 合并范围的变更 (一)本期投资设立的子公司 被投资方名称 股权取得时间 注册资本（元） 持股比例（%） 股权取得方式 霍尔果斯联创未来科技有限公司 2018 年 5 月 1,000,000.00 100.00 投资设立 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京爱匹匹科技有限公司 北京 北京 信息技术 100 非同一控制下企 业合并 上饶市捷酷科技有限公司 江西上饶 江西上饶 信息技术 100 非同一控制下企 业合并 上海捷酷信息技术有限公 司 上海 上海 信息技术 100 非同一控制下企 业合并 上饶市优品库科技有限公 司 江西上饶 江西上饶 信息技术 100 投资设立 霍尔果斯联创未来科技有 限公司 新疆霍尔 果斯 新疆霍尔果 斯 信息技术 100 投资设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司为自然人股东控股，无母公司。 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 16,816,996.53 14,637,021.24 其中：库存现金 24,972.23 24,323.38 可随时用于支付的银 行存款 16,791,939.51 14,285,884.47 可随时用于支付的其 他货币资金 84.79 326,813.39 二、现金等价物 三、期末现金及现金等 价物余额 16,816,996.53 14,637,021.24 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 84 本公司实际控制人为牛志贵、焦峰、齐济（牛志贵、焦峰、齐济签订一致行动协议，截 至 2018 年 12 月 31 日止三人直接和间接持股合计占公司股本总额的 79.4629%）。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新余百联启迪投资管理中心（有限合伙） 本公司股东 联想（北京）有限公司 本公司股东 新余联创未来投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 章岑锋 本公司股东 施忠 本公司股东 靳从树 本公司股东 北京联想调频科技有限公司 本公司股东的控股股东的高管任职的企业 龚荣华 本公司董事、财务负责人 宋春雨 本公司董事 许睿 本公司董事、董事会秘书 权庆安 本公司董事 史明珠 本公司报告期内担任监事会主席 童小君 本公司报告期内担任监事 杨小卫 本公司监事 王子超 本公司监事 王晓姣 本公司股东及董事的近亲属 牛志刚 本公司股东及董事的近亲属 牛霄茹 本公司监事会主席、本公司股东及董事的近亲属 鲁建新 本公司股东及董事的近亲属 付佳 本公司股东的主要近亲属 龚国治 本公司董事及财务负责人的主要近亲属 龚爱华 本公司董事及财务负责人的近亲属 龚鹏 本公司董事及财务负责人的近亲属 扈翼军 本公司董事及财务负责人的近亲属 瑞得天成文化传播（北京）有限公司 本公司实际控制人及其近亲属控制的其他企业 和平未来教育科技（北京）有限公司 本公司实际控制人及其近亲属控制的其他企业 天启盛世实业有限公司 本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业 大连东方进出口有限公司 本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业 郑州昌盛达粮油贸易有限公司 本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业 武汉铃空网络科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京志凌海纳科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 85 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南京龙默升信息科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 创世联科（北京）科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 数字烙印（北京）信息技术有限公司 本公司董事在该公司担任董事 苏州众言网络科技股份有限公司 本公司董事在该公司担任董事 成都鸟孩科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 中科柏诚（北京）股份有限公司 本公司董事在该公司担任董事 Doorway Interactive Inc. 本公司董事在该公司担任董事 北京显名教育科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 Food Perfection Ltd. 本公司董事在该公司担任董事 乾藏（上海）互联网金融信息服务有限公司 本公司董事在该公司担任董事 成都果范创想科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京放题道科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京细刻网络科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 上海迪檐网络科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京墨轨迹科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京云途腾科技有限责任公司 本公司董事在该公司担任董事 银河水滴科技（北京）有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京中科慧眼科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 武汉市诚合利享置业有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（上海）信息技术有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联想电子科技有限公司 本公司股东控制的其他企业 北京联想科技有限公司 本公司股东控制的其他企业 阳光雨露信息技术服务（北京）有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（深圳）电子有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（西安）有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想移动通信软件（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想移动通信进出口（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联想信息技术有限公司 本公司股东控制的其他企业 合肥联想电子有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联想软件有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想移动通信贸易（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 LENOVO（大连）技术服务有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联峰志远置业有限公司 本公司股东控制的其他企业 北京联想核芯科技有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 合肥联佳宝商务管理有限公司 本公司股东控制的其他企业 联创智业（北京）资产管理有限公司 本公司股东控制的其他企业 联创盛业（北京）资产管理有限公司 本公司股东控制的其他企业 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 86 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 想家科技（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 (四) 关联交易情况 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,096,200.00 966,400.00 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 10,424,635.09 6,353,382.42 减：坏账准备 221,913.94 173,344.33 合 计 10,202,721.15 6,180,038.09 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,424,635.09 100.00 221,913.94 2.13 其中：账龄组合 8,722,866.03 83.68 221,913.94 2.54 无风险组合 1,701,769.06 16.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 10,424,635.09 100.00 221,913.94 2.13 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 87 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,353,382.42 100.00 173,344.33 2.73 其中：账龄组合 6,264,388.20 98.60 173,344.33 2.77 无风险组合 88,994.22 1.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 6,353,382.42 100.00 173,344.33 2.73 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 8,441,890.36 1.00 84,418.90 5,882,662.53 1.00 58,826.63 1 至 2 年 14,964.00 30.00 4,489.20 381,725.67 30.00 114,517.70 2 至 3 年 266,011.67 50.00 133,005.84 3 年以上 合 计 8,722,866.03 221,913.94 6,264,388.20 173,344.33 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 公 司 合 并 范 围 内 的 应收款项 1,701,769.06 88,994.22 合 计 1,701,769.06 88,994.22 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 铭智华通科技（北京）有限公司 6,081,294.51 58.34 60,812.95 上饶市捷酷科技有限公司 1,701,769.06 16.32 17,017.69 北京轩翔思悦传媒广告有限公司 820,293.00 7.87 8,202.93 湖北盛天网络技术股份有限公司 499,261.88 4.79 4,992.62 喀什日盛文化传媒有限公司 263,200.00 2.52 2,632.00 合 计 9,365,818.45 89.84 93,658.19 (二)其他应收款 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 88 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 5,862,287.00 993,173.15 减：坏账准备 合计 5,862,287.00 993,173.15 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 5,862,287.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 5,862,287.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 993,173.15 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 993,173.15 100.00 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 关联方借款 5,000,000.00 750,000.00 保证金及押金 830,720.00 175,920.00 备用金 15,700.00 54,185.15 代垫款 15,867.00 13,068.00 合 计 5,862,287.00 993,173.15 2.其他应收款项按款项性质分类情况 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 89 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 5,000,000.00 750,000.00 保证金及押金 830,720.00 175,920.00 备用金 15,700.00 54,185.15 代垫款 15,867.00 13,068.00 合计 5,862,287.00 993,173.15 3.按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况 债务人名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 上饶市捷酷科技有限公 司 借款 5,000,000.00 1 年以内 85.29 北京迅鲨科技有限公司 保证金 650,000.00 1 年以内 11.09 北京电子城有限责任公 司 押金 146,940.00 1 至 2 年 2.51 北京电子城物业管理有 限公司 押金 33,780.00 1 年以内、1 至 2 年 0.58 合 计 5,830,720.00 99.47 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,091,121.65 3,091,121.65 2,991,121.65 2,991,121.65 合 计 3,091,121.65 3,091,121.65 2,991,121.65 2,991,121.65 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京爱匹匹科技有限公司 888,121.65 888,121.65 上饶市捷酷科技有限公司 1,003,000.00 1,003,000.00 上海捷酷信息技术有限公司 100,000.00 100,000.00 上饶市优品库科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 霍尔果斯联创未来科技有限 公司 100,000.00 100,000.00 合 计 2,991,121.65 100,000.00 3,091,121.65 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 69,518,674.90 56,100,064.06 28,436,957.39 18,331,025.41 信息服务收入 69,518,674.90 56,100,064.06 28,436,957.39 18,331,025.41 合 计 69,518,674.90 56,100,064.06 28,436,957.39 18,331,025.41 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 90 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 547,534.40 77,451.54 成本法核算的长期股权投资收益 9,364,537.82 处置长期股权投资产生的投资收益 204,000.00 合 计 547,534.40 9,645,989.36 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,709,339.90 2．委托他人投资或管理资产的损益 547,534.40 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4.20 4．所得税影响额 -482,266.94 合 计 2,774,611.56 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年 度 归属于公司普通股股东的 净利润 10,048,647.88 28.43 21.52 0.59 0.35 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 7,274,036.32 20.58 16.34 0.43 0.26 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 二○一九年三月二十七日 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室