838461_2018_金智东博_2018年年度报告_2019-03-24.txt

金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-009 证券代码：838461 证券简称：金智东博 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 金智东博 NEEQ : 838461 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 （Oriental Wisdom (Beijing) Education & Technology Corp., Ltd.） 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 FIA—“投研师”认证（World Wide Financial Investment Analyst）经世界金 融投资协会授权并获得中国外交部门批准。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、金智东博 指 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 金智博达 指 金智博达（北京）投资咨询有限公司、公司子公司 四川赛富 指 四川赛富金智教育科技有限公司、公司子公司 金智河北 指 金智东博河北教育科技有限公司、公司子公司 宏达金智 指 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙） 金智深圳 指 金智东博（深圳）教育科技有限公司、公司子公司 西藏益尚 指 西藏益尚商贸有限公司、公司子公司 鸿策管理 指 内蒙古鸿策企业管理有限公司、公司子公司 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 万、万元 指 人民币万、人民币万元 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭鉴旻、主管会计工作负责人于新及会计机构负责人（会计主管人员）于新保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 知识产权保护的风险 当前公司正在积极开拓在线业务，公司录制了不同类型的 微课等在线课程资源，且随着公司规模的扩大，产品知名度的 提升，这些在线课程一经发布存在被同业模仿和客户侵权的风 险。 宏观经济下滑的业绩风险 随着中国经济增速的放缓，银行业整体的利润增速下降， 部分银行可能压缩外包的培训支出。对于本公司而言，如果要 按照既定目标实现较高的业绩增速，则会带来一定挑战。 核心业务人员流失风险 本公司处于知识密集型行业，对高素质的专职培训师资具 有很大需求，人力优势属于公司的核心竞争力。只有通过他们 的研发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞 争。如果核心人员流失，则相关项目的开发、设计和运作会出 现断层，影响公司的正常业务的开展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Oriental Wisdom (Beijing) Education & Technology Corp., Ltd. 证券简称 金智东博 证券代码 838461 法定代表人 郭鉴旻 办公地址 北京市东城区和平里东街强佑大厦 701 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜海军 职务 董事会秘书 电话 010-64527540 传真 010-64527490 电子邮箱 ori_dm@ 公司网址 www.ori- 联系地址及邮政编码 北京市东城区和平里东街强佑大厦 701 室，100013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 居民服务、修理和其他服务业-其他服务业-其他未列明服务业-其 他未列明服务业（O8190） 主要产品与服务项目 为金融机构及其他企业提供培训、咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 11,600,000 优先股总股本（股） 0 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 做市商数量 0 控股股东 郭鉴旻 实际控制人及其一致行动人 郭鉴旻 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 更 统一社会信用代码 911101015694738658 否 注册地址 北京市东城区南竹杆胡同 2 号银河搜候中心 5 层 20616-A1984 否 注册资本（元） 11,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 申利超、于蕾 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,793,994.21 34,058,670.65 34.46% 毛利率% 48.29% 50.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,180,350.59 2,388,388.23 116.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,997,633.91 2,377,893.78 68.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 24.38% 13.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.81% 13.61% - 基本每股收益 0.45 0.21 114.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,604,636.59 21,302,412.48 48.36% 负债总计 7,762,017.96 2,452,280.79 216.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,840,290.70 18,659,940.11 27.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.61 27.95% 资产负债率%（母公司） 24.75% 11.70% - 资产负债率%（合并） 24.56% 11.51% - 流动比率 401.54% 849.26% - 利息保障倍数 90.79 23.97 - 三、 营运情况 单位：元 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,075,687.04 136,451.12 2,154.06% 应收账款周转率 5.19 5.29 - 存货周转率 27.22 19.38 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.36% 8.39% - 营业收入增长率% 34.46% 58.98% - 净利润增长率% 106.83% 14.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,600,000 11,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -92,305.45 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 214.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,407,909.31 所得税影响数 225,192.63 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,182,716.68 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 6,854,142.60 应收票据及应收账款 6,854,142.60 其他应收款 应收利息 应收股利 780,998.76 其他应收款 780,998.76 固定资产 固定资产清理 146,681.94 固定资产 146,681.94 应付利息 应付股利 其他应付款 195,769.40 其他应付款 195,769.40 管理费用 9,665,494.36 研发费用 1,798,953.54 管理费用 7,866,540.82 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读 和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报 表受重要影响的报表项目和金额如上表。 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解 释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—— 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会 计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司主要为银行等金融机构以及其他企业提供专业的培训、咨询等服务。公司拥有专业能力强、 实践经验丰富的师资团队，一流的后台技术开发团队。公司开发了大量拥有自主知识产权的在线课程， 公司强调线上线下一体化运营的 O2O 模式，未来公司将大力推广线上的授权类课程，借助移动互联网、 网络直播等最新的技术手段来运营和维护在线的客户资源。同时，在线下培训咨询业务方面，公司将更 加注重前瞻性和实战性。一方面，公司将加大研发力度，大力拓展具有行业领先性的财富管理和私人银 行业务；另一方面，公司也将通过信用卡训练营、保险业务等加大以业绩为导向的课程。目前的收入结 构以线下培训和咨询为主，未来将逐步加大在线课程的收入占比。 报告期内及至披露日公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在业务经营、研发创新等方面严格按照经营计划有序开展，2018 年业务销售额为 45,793,994.21 元，较上年同期增长了 34.46%。公司坚持以市场需求为导向，继续专注于以银行为主的金 融行业培训与咨询业务，大力投入线上业务研发，积极拓展线下市场，已经初步形成线上线下一体化的 培训教育体系，同时大力加强内部培训体系，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发 展保持良好势头。主要体现在以下方面： 1、财务状况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 31,604,636.59 元，较期初增加 10,302,224.11 元，增长 48.36%， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 资产增加的主要原因是公司销售规模扩大，净资产增加所致；公司负债 7,762,017.96 元，较期初增加 5,309,737.17 元，增加 216.52%，负债增加的主要原因为报告期内发生银行短期借款 4,545,124.91 元所致； 公司归属于母公司净资产 23,840,290.70 元，较期初增加 5,180,350.59 元，增长 27.76%，主要原因系报告 期内未分配利润增加 4,676,615.18 元所致。 2、经营成果 公司 2018 年度实现销售收入 45,793,994.21 元，较上年增加 11,735,323.56 元，增长 34.46%，主要系 报告期公司增大课程研发和创新力度，继续加大营销力度，同时银行等金融机构处于转型时期，培训需 求旺盛所致；营业成本发生 23,680,519.53 元，较上年增加 6,822,634.73 元，增长 40.47%，主要系随着公 司收入规模扩大成本随之增加所致；本期毛利率为 48.29%，比上年同期的 50.50%，降低了 2.21 个百分 点，原因系报告期内公司项目人工成本增加所致。 3、公司现金流 2018 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 3,075,687.04 元，较上年增加 2,939,235.92 元，主要 原因为报告期内公司加强应收账款回款管理，本年实现的销售回款比例较上年高，经营活动流入增加 11,771,848.36 元；随着公司业务规模的扩大，成本及期间费用相应增加，导致经营活动流出增加 8,832,612.44 元，上述原因致使经营活动现金净流量较上年增加；投资活动所产生的现金流量净额为 37,951.96 元，较上年净流入增加 385,412.91 元，主要原因系上年度支付购买子公司四川赛富少数股东四 川安成联盟投资管理有限公司股权款 298,900.00 元，而本期收到处置子公司金智河北股权款 136,500.00 元所致；筹资活动所产生的现金净流量为 4,488,544.54 元，较上年度增加 4,482,406.54 元，主要原因为 本期发生银行短期借款 4,545,124.91 元所致。 (二) 行业情况 一、银行业成为教育培训市场的“热门”细分领域。 银行业当前正面临严峻局面。几大收入来源包括净利息收入、非利息收入均出现下降趋势。面对业 绩放缓，银行业正在削减成本，谋求转型。愈来愈多的银行将“轻资本”、“轻资产”、“轻型化”或者“轻 型银行”列入战略目标，银行业的产品服务、商业模式、经营理念正在迎来深刻变革，推动传统金融业 转型升级并帮助金融机构实现产品服务和商业模式创新的需求，使得银行业的培训需求也在不断加大， 这给从事银行业培训的专门机构带来了良好的发展机遇。 二、农商、城商行崛起，中小银行培训市场发展前景良好。 近年来，城市商业银行和农村商业银行在数量上保持平均 20%的扩张速度，资产与负债已经占行业 总规模 22%左右，规模持续快速扩大。在盈利能力方面也表现的比较强势，其中，农商行资产利润率达 到 1.13%，远超股份制商业银行。我国城商行、农商行的快速发展相应地对从业人员的知识、技能、素 养提出了更高的要求，从而加大了对人员培训的需求。特别是城商行、农商行作为服务小微企业的主力 军，需要有了解小微贷业务等专门知识的人才。（资料来源：中国管理科学研究院行业发展研究所 2017 年 12 月 9 日发布的《2017 年中国银行业培训市场现状分析》）。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 三、竞争格局分散，行业集中度低 目前能够提供银行类培训咨询服务的机构众多，除专业的银行培训咨询机构外，综合类培训咨询机 构和财经院校下属机构也推出了相关服务。从中国培训机构发展情况来看，培训咨询机构品牌化已经成 为生存与发展的一个重要战略，而品牌化需要公司有较强的规模化运作的组织能力及配套资源。培训机 构需要有知识、经验丰富的管理团队，以研发技术、学习平台为依托，为银行提供“一站式”培训服务。 外部培训机构的成熟相对也会降低银行的创新成本，缩短银行的成长周期，优化行业的资源配置，推动 整个行业的发展，促进行业进行产品升级和模式升级。未来在金融培训领域，技术驱动、合作共赢都将 成为培训行业的主要发展趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 18,441,196.94 58.35% 10,839,013.40 50.88% 70.14% 应收票据与应收账款 9,815,956.40 31.06% 6,854,142.60 32.18% 43.21% 预付款项 1,103,808.49 3.49% 505,955.34 2.38% 118.16% 其他应收款 1,730,074.93 5.47% 780,998.76 3.67% 121.52% 存货 1,740,000.00 8.17% -100.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 176,719.68 0.56% 146,681.94 0.69% 20.48% 在建工程 递延所得税资产 85,408.28 0.27% 63,184.71 0.30% 35.17% 短期借款 4,545,124.91 14.38% 长期借款 应付职工薪酬 971,188.26 3.07% 895,568.34 4.20% 8.44% 应交税费 1,963,762.26 6.21% 1,360,943.05 6.39% 44.29% 资产总计 31,604,636.59 - 21,302,412.48 - 48.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初增加 70.14%，主要系本年度收到银行短期借款及本年实现的收入较上年增 加并且销售回款较多所致。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 2、应收票据与应收账款期末较期初增加 43.21%，主要系本年度销售收入明显增加，尚未收回的应 收账款也随之增加。 3、其他应收款期末较期初增加 121.52%，主要系公司本年度租赁新办公室致使押金增加，同时本年 度公司项目数量增加，投标保证金及员工备用金相应增加所致。 4、存货期末较期初减少 1,740,000.00 元，主要系公司本年度 600 个微课和 5 套智能投顾软件实现销 售，故存货减少。 5、递延所得税资产期末较期初增加 35.17%，主要系公司本年度计提坏账准备增加所确认的递延所 得所得税资产增加。 6、应交税费期末较期初增加 44.29%，主要系公司本年度销售收入增加需缴纳的增值税增加及公司 利润增加应缴纳的所得税增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 45,793,994.21 - 34,058,670.65 - 34.46% 营业成本 23,680,519.53 51.71% 16,857,884.80 49.50% 40.47% 毛利率% 48.29% - 50.50% - - 管理费用 10,000,649.74 21.84% 7,866,540.82 23.10% 27.13% 研发费用 2,295,167.87 5.01% 1,798,953.54 5.28% 27.58% 销售费用 4,928,028.29 10.76% 4,054,563.40 11.90% 21.54% 财务费用 84,271.98 0.18% 137,035.41 0.40% -38.50% 资产减值损失 251,189.15 0.55% 44,060.65 0.13% 470.10% 其他收益 - 投资收益 -92,305.45 -0.20% 公允价值变动收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 4,188,766.05 9.15% 3,082,620.93 9.05% 35.88% 营业外收入 1,501,856.06 3.28% 16,555.12 0.05% 8,971.85% 营业外支出 1,641.30 0.00% 984.05 0.00% 66.79% 净利润 5,145,023.91 11.24% 2,487,579.81 7.30% 106.83% 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入45,793,994.21元，较上年增加11,735,323.56元，同比增长34.46%，系报告 期公司增大课程研发和创新力度，继续加大营销力度，同时银行等金融机构处于转型期培训需求旺盛所 致。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本 23,680,519.53 元，较上年同期增加 6,822,634.73 元，同比增长 40.47%，主 要原因为报告期内营业收入增加，导致营业成本随之增加。 3、财务费用 报告期内，公司财务费用 84,271.98 元，较上年同期减少 52,763.43 元，同比减少 38.50%，主要原因 为上年公司借入的借款利息率较本年借款利息率较高致使上年支付的利息费用较多。 4、资产减值损失 报告期内，公司资产减值损失 251,189.15 元，较上年同期增加 207,128.50 元，同比增长 470.10%， 主要原因为报告期内尚未收回的应收账款增加使得坏账准备计提金额增加，导致资产减值损失随之增 加。 5、营业利润 报告期内，公司营业利润 4,188,766.05 元，较上年同期增加 1,106,145.12 元，同比增长 35.88%，主 要原因为报告期内公司销售收入增加实现的毛利增加所致。 6、营业外收入 报告期内，公司营业外收入 1,501,856.06 元，较上年同期增加 1,485,300.94 元，同比增长 8,971.85%， 主要原因为报告期内收到北京市东城区新三板挂牌补助款 1,500,000.00 元所致。 7、净利润 报告期内，公司净利润 5,145,023.91 元，较上年同期增加 2,657,444.10 元，同比增长 106.83%，主要 原因为报告期内公司严格把控费用支出并且收入增加实现的毛利增加，同时收到北京市东城区新三板挂 牌补助 1,500,000.00 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 45,793,994.21 34,058,670.65 34.46% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,680,519.53 16,857,884.80 40.47% 其他业务成本 - - - 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 培训类 42,383,437.20 92.55% 28,581,804.63 83.92% 沙盘课程类 1,868,222.13 4.08% 3,911,806.61 11.48% 私人银行业务咨询类 1,542,334.88 3.37% 1,565,059.41 4.60% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入来源仍为培训类、沙盘课程类和私人银行业务咨询类销售收入，其中培训类收 入本年度较上年有明显增加，主要系公司在本年度增大培训类课程研发和创新力度，加大营销力度，培 训类收入由此增加；沙盘课程类收入有大幅减少，主要系公司本年度在沙盘课程类培训中投入了较少的 精力，而注重沙盘课程的提炼与沉淀，“基于数据建模的银行管理全景沙盘模拟系统”正在申请专利； 私人银行业务咨询类收入较上年变化不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 中国建设银行股份有限公司山东省分行 3,605,021.70 7.87% 否 2 中加基金管理有限公司 3,191,981.13 6.97% 否 3 北京农村商业银行股份有限公司 1,973,962.26 4.31% 否 4 中邮人寿保险股份有限公司河南分公司 1,363,943.40 2.98% 否 5 中邮人寿保险股份有限公司陕西分公司 1,199,415.09 2.62% 否 合计 11,334,323.58 24.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京天和浩劳务服务有限公司 9,555,990.65 56.96% 否 2 米麒麟国际教育文化（北京）有限责任公司 800,000.00 4.77% 否 3 宁夏光大国际旅行社 350,000.00 2.09% 否 4 成都十八步岛酒店有限公司 216,447.00 1.29% 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 5 成都上才悠然酒店 174,661.60 1.04% 否 合计 11,097,099.25 66.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,075,687.04 136,451.12 2,154.06% 投资活动产生的现金流量净额 37,951.96 -347,460.95 - 筹资活动产生的现金流量净额 4,488,544.54 6,138.00 73,027.15% 现金流量分析： 2018 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 3,075,687.04 元，较上年增加 2,939,235.92 元，主要 原因为报告期内，公司本年实现的营业收入较上年增加并且公司加强销售款回款管理，本年实现的销售 回款比例较上年高，经营活动流入增加 11,771,848.36 元；同时成本随着收入相应增加，及期间费用的增 加，经营活动流出增加 8,832,612.44 元，上述原因致使经营活动产生的现金净流量较上年增加。 报告期公司实现净利润 5,145,023.91 元，公司经营活动产生的现金净流量与净利润差异较大，主要 原因是：（1）资产减值损失计提、长期资产的折旧和摊销等非付现成本为 410,981.77 元，减少了当期净 利；（2）利息支出 63,361.68 元，减少了当期净利润；（3）存货、经营性应收应付项目等余额的变动合 计影响经营活动产生的现金流量的金额为-2,613,762.20 元。 投资活动所产生的现金流量净额为 37,951.96 元，较上年净流入增加 385,412.91 元，主要原因系上 年度支付购买子公司四川赛富少数股东四川安成联盟投资管理有限公司股权款 298,900.00 元，而本期收 到处置子公司金智河北股权款 136,500.00 元所致。 筹资活动所产生的现金净流量为 4,488,544.54 元，较上年度增加 4,482,406.54 元，主要原因为本期 发生银行短期借款 4,545,124.91 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内主要控股子公司、参股公司情况如下： 序号 公司名称 持股比例 取得方式 1 金智博达（北京）投资咨询有限公司 100% 设立 2 四川赛富金智教育科技有限公司 100% 设立 3 西藏益尚商贸有限公司 100% 设立 4 金智东博（深圳）教育科技有限公司 100% 设立 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 5 内蒙古鸿策企业管理有限公司 82% 购买 6 青岛金智世纪教育科技有限公司 51% 购买 主要子公司情况如下： 1、金智博达（北京）投资咨询有限公司于 2013 年 6 月 13 日成立，注册资本为人民币 500,000.00 元，法定代表人：郭鉴旻，住所：北京市房山区良乡长虹西路翠柳东街 1 号-2299，经营范围：投资咨询、 企业管理咨询（中介除外）；计算机技术培训；企业形象策划；营销策划；市场调查；电脑图文设计、 制作；室内装饰设计；组织文化艺术交流活动（演出除外）。本年实现营业收入 4,367,475.78 元，实现净 利润 663,686.83 元。 2、四川赛富金智教育科技有限公司于 2016 年 1 月 12 日成立，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，法定代表人：郭鉴旻，住所：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府大道北段 1700 号 9 幢 1 单元 19 层 1922 号，经营范围：软件开发并提供技术推广；教育咨询（不含出国留学及中介服 务）；企业营销策划；组织文化艺术交流活动；计算机系统集成；电脑图文设计；企业管理咨询； 会议服务；销售文化用品（不含图书、音像、报刊及电子出版物）、日用品。本年实现营业收入 0.00 元，实现净利润-343,986.97 元。 3、西藏益尚商贸有限公司于 2018 年 1 月 27 日成立，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，法定 代表人：郭鉴旻，住所：西藏自治区拉萨市柳梧新区君泰国际第 C 幢 6 层 27 号商铺，经营范围： 食品、机械设备、五金交电（不含批发）、电子产品、文化用品、照相器材、计算机、电子软件及 辅助设备、化妆品、体育用品、纺织品、服装、家具、金银珠宝首饰、水果（不含批发）、蔬菜（不 含批发）、饲料、花卉、装饰材料、通讯设备、工艺品（不含刀具、象牙和象牙制品的加工及销售）、 钟表眼镜、玩具、种子、汽车和摩托车配件、仪器仪表、卫生洁具、陶瓷制品、橡胶制品、化肥、 农药的销售；电子商务服务（不得从事电信、银行、金融的延伸业务）；电子设备安装、维修；计 算机网络技术的开发、服务、转让；计算机软件开发及销售；计算机系统集成。本年实现营业收入 0.00 元，实现净利润-8,000.00 元。 4、金智东博（深圳）教育科技有限公司于 2018 年 4 月 16 日成立，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，法定代表人：郭鉴旻，住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前 海商务秘书有限公司），经营范围：教育技术推广服务；教育咨询（不含中介服务）；企业活动策 划；文体活动策划；经济信息咨询；计算机系统集成；软件开发；电脑图文设计；企业管理咨询； 会议服务；文化用品、日用品的销售。本年实现营业收入 0.00 元，实现净利润-30,521.00 元。 5、内蒙古鸿策企业管理有限公司于 2018 年 2 月 12 日成立，注册资本为人民币 5,000,000.00 元， 法定代表人：王岳，住所：内蒙古自治区呼和浩特市如意工业园区万正广场 4 号楼 3 层 201 号，经 营范围：企业管理、企业营销策划；计算机技术开发、技术咨询、技术推广服务；教育信息咨询服 务；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务。本年实现营业收入315,145.64元，实现净利润12,932.94 元。 6、青岛金智世纪教育科技有限公司于 2008 年 3 月 17 日成立，注册资本为人民币 1,500,000.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 元，法定代表人：杜蓉，住所：青岛市市南区瞿塘峡路 38 号 4 层 401 室，经营范围：经济信息咨 询、货物及技术进出口、企业管理信息咨询、新能源技术开发、教育信息咨询、医疗科技领域内技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、批发零售：服装鞋帽、日用百货、文化及办公用品。2018 年 9 月 14 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于购买青岛金智世纪教育科技有限公 司 51%股权的议案》，公司拟通过向青岛金智世纪教育科技有限公司（以下简称“标的公司”）的股东青岛 二十二世纪金融控股集团有限公司以现金方式收购标的公司 51%股权，交易价格 0 元。标的公司目前未 实缴出资。《股权转让协议》中约定本次交易完成后，标的公司不设董事会，设执行董事一名，由郭鉴旻 担任，公司法定代表人由杜蓉担任。标的公司不设监事会，设监事一名，由刘芳担任，任期三年，任期届 满，可连选连任。工商变更并未完全遵守已签署的《股权转让协议》约定，工商变更后，执行董事为杜蓉， 监事为王琳，同时《股权转让协议》约定标的公司的高级管理人员由执行董事负责聘任或解聘，推荐杜蓉 为标的公司总经理，于新为标的公司财务总监。青岛金智世纪实际运营过程中，其费用报销、财务报表均 未经过于新审核，综上，金智东博（北京）教育科技股份有限公司对青岛金智世纪教育科技有限公司并未 实际拥有权力，没有能力运用对青岛金智世纪教育科技有限公司的权力影响其回报金额，未达到实际控制， 故 2018 年年度财务报告青岛金智世纪教育科技有限公司报表未纳入合并范围。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读 和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报 表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收账款 6,854,142.60 应收票据及应收账款 6,854,142.60 其他应收款 应收利息 780,998.76 其他应收款 780,998.76 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 应收股利 固定资产 固定资产清理 146,681.94 固定资产 146,681.94 应付利息 应付股利 其他应付款 195,769.40 其他应付款 195,769.40 管理费用 9,665,494.36 研发费用 管理费用 1,798,953.54 7,866,540.82 政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企 业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于 关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准 则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本年度合并范围比上年度净增加 2 户，其中非同一控制下企业合并新增 1 户，新设立全资子 公司 2 户，处置控股子公司减少 1 户，具体情况如下： 1、2018 年 12 月 4 日，公司与王岳签署了股权转让协议，公司以 0 元的价格购买王岳持有内蒙古鸿 策企业管理有限公司 82%的股权，公司住所为内蒙古自治区呼和浩特市如意工业园区万正广场 4 号楼 3 层 201 号，本公司持股比例 82%，按照协议约定纳入合并范围，公司归属于咨询服务业。 2、本公司于 2018 年 4 月投资设立一家全资子公司，公司名称为金智东博（深圳）教育科技有限公 司，公司注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公 司），本公司持股比例为 100%，未实缴出资，按照子公司投资协议约定纳入合并范围，公司归属于咨询 服务业。 3、本公司于 2018 年 1 月投资设立一家全资子公司，公司名称为西藏益尚商贸有限公司，公司注册 地址为西藏自治区拉萨市柳梧新区君泰国际第 C 幢 6 层 27 号商铺，本公司持股比例为 100%，未实缴出 资，按照子公司投资协议约定纳入合并范围，公司归属于零售业。 4、2018 年 12 月 13 日，公司与许红双、许红松签署了股权转让协议，公司将持有金智东博河北教 育科技有限公司 60%的股权转让给许红双、许红松，按照协议约定金智东博河北教育科技有限公司 2018 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 年 11 月 30 日后不再纳入合并范围，本期只合并 2018 年 1-11 月利润表。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。诚信经营、按 时足额纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。大力实践科技创新，积极承担社会责任，支持地区经 济发展和社会共享企业发展成果。今后公司将根据自身的情况，不断探索公益路径，积极承担扶贫和慈 善等社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层及核心人员队伍稳定；公司内部治理规范、 行业前景良好。因此，公司具备良好的可持续经营能力。 1. 盈利能力方面 2018 年公司收入为 45,793,994.21 元，较上年同期 34,058,670.65 元增长了 34.46%；本期归属于挂牌 公司股东的净利润 5,180,350.59 元，较上年同期 2,388,388.23 元增加了 116.90%，公司盈利能力较强，因 此，不存在由于盈利能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 2. 偿债能力方面 2018 年末公司流动比率为 401.54%，说明公司短期偿债能力强；2018 年末公司资产负债率（合并） 为 24.56%，公司的长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3. 现金流量方面 公司货币资金期末余额 18,441,196.94 元，资金量较充足，可以满足一定时期的现金需求量，因此， 不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 当前金融培训行业面临两个显著趋势，其一行业竞争越来越激烈，其二注重培训效果，对培训机构 的实战能力要求越来越高。在经济进入新常态后，各实体行业增速都逐步放缓，相对而言，金融行业仍 是发展较为迅速，增速较高的优质行业。因此，各培训机构也纷纷瞄准了金融行业的培训，将业务向该 领域转型，所以本公司在市场拓展和营销的过程中，面临更多的竞争对手来抢夺市场份额。面临激烈的 市场竞争，对培训机构而言，如果仅能提供较为单一的线下课程，将会逐步被淘汰，而那些能够为金融 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 机构提供一体化的综合解决方案，同时兼顾金融机构发展转型的各个方面的培训机构将大受欢迎。因此， 本公司在不断打造综合化金融服务平台，力争成为金融机构外部培训的一体化服务商。同时，对于银行 等金融机构而言，当前越来越重视培训的效果，希望通过培训能够在短期内提高本机构的业绩。这对培 训机构的实战性要求很高，不仅要传授给金融机构相关业务和营销的方法、技巧，更要针对机构的实际 困难和问题，提出有效的方案，进行专项培训，并能促进机构绩效提升。金融机构要求的提高对于本公 司既是压力，也是成长和转型的动力，公司将以机构的绩效提升作为培训的使命，不断提升自身的培训 能力，满足客户的需求。 (二) 公司发展战略 当前公司已经制定了较为清晰明确的发展战略，在未来几年内公司将从以下三个方面着手推进相关 的战略： 1、在金融科技的发展趋势下，公司将以科技和智能作为未来公司发展的向导和支撑，开展金融培 训业务。 2、公司将注重对专业化内容的研发，开发和完善现有的产品体系，增强公司课程内容的针对性和 有效性。 3、公司将打造一体化解决方案，注重深度客户服务。公司将打造移动金融学院，通过 O2O 模式来 更好地服务客户，构建内外部强大的师资团队，来为客户提供为客户提供综合化的培训和咨询服务。 (三) 经营计划或目标 在新的会计年度，根据公司目前的各项业务进展来看，预计 2019 年公司将继续保持业绩的快速增 长。公司 2018 年在人员、技术、课程体系、营销布局等方面有了长足的发展，2019 年将在以下几个业 务领域内持续发力：财私业务、业绩业务、智能化转型、信用卡拓展、合规项目、移动学习平台。 公司的私人银行业务培训体系化已经完成，2019 年预计业务量将迎来较大的增长。公司的线上业务 将作为 2019 年的突破重点加以拓展，并将采取加盟制以联合同业其他公司开展推广。同时公司将拓展 针对证券业和保险业的培训业务，进一步拓宽收入来源。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司实现中长期规划和短期经营计划，均需要具备一定的外部市场环境；同时公司内部治理机构和 管理运转方面，既要不断创新，又要能落实执行到位。这些内外部因素对公司实现中长期规划和短期经 营计划带来了不确定性。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．知识产权保护的风险 当前公司正在积极开拓在线业务，公司录制了不同类型的微课等在线课程资源，且随着公司规模的 扩大，产品知名度的提升，这些在线课程一经发布存在被同业模仿和客户侵权的风险。针对这种情况， 公司非常重视自身知识产权的保护，公司正在持续申请在线课程的软件著作权，通过技术手段进行用户 权限设置，实现在线课程内容的禁止转发功能。同时，在客户选择时当前主要将课程内容面向公司线下 合作的 B2B 端企业客户，防止 B2C 端的侵权风险。 应对措施：本公司将进一步加强对知识产权的保护，目前公司正在积极申请相关版权课程等的软件 著作权，并和公司员工签署了知识产权保护的保密协议，对外进行课程授权时也要防范侵权风险。 2. 宏观经济下滑的风险 教育咨询行业与宏观经济有较强的联动性，一方面企业越艰难就困惑越多，咨询培训的需求加大， 但另一方面随着中国经济增速的放缓，企业可能压缩培训支出，其他行业的培训公司更多涌入相对较好 的金融培训领域，使得国内同类型的公司业绩出现了明显的下滑，虽然公司凭借自身的优势，收入持续 增长，但是仍然面临行业平均业绩下降的压力和风险。 应对措施：公司在开发私人银行、沙盘版权课程等在市场上有竞争力的新项目，通过占领高端市场， 避开因经济下滑带来的低端同业竞争。 3．核心业务人员流失风险 本公司处于知识密集型行业，对高素质的专职培训师资具有很大需求，人力优势属于公司的核心竞 争力。只有通过他们的研发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞争。如果核心人员流失， 则相关项目的开发、设计和运作会出现断层，影响公司的正常业务的开展。目前，该行业同业竞争更加 剧烈，人员流动性有所增强，然而本公司的核心师资团队一直非常稳定，核心业务人员流失率较低。 应对措施：公司为员工制定完善的职业发展规划，并加强内部培训体系，来增强员工对公司的忠诚 度，对核心人员将采取一定的激励机制从而防止流失风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 郭鉴旻 向担保方提供反担保 1,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 11 日 2018-020 郭鉴旻、周航 向担保方提供反担保 2,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 9 月 14 日 2018-034 郭鉴旻、周航 向担保方提供反担保 1,545,124.91 已事前及时履行 2018 年 11 月 16 日 2018-038 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2018 年 4 月 9 日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过《关于公司拟申请银行借款的议 案》，公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请授信额度为人民币 300 万元的流动资金贷款， 北京石创同盛融资担保有限公司（以下简称担保方）为该贷款提供最高额连带责任保证。公司与担保方 签署最高额委托保证合同，合同约定公司董事长、控股股东、实际控制人郭鉴旻向担保方提供反担保， 并与担保方签署《最高额反担保（保证）合同》，反担保最高额度为人民币 300 万元。2018 年 5 月 10 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公司签署最高额委托保证合同及关联交易的议案》， 并经 2018 年 5 月 28 日公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过。截止报告披露日，公司本期实际发 生借款金额 1,000,000.00 元。 2、2018 年 9 月 14 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于公司签署委托保证合同及 关联交易的议案》，并经 2018 年 9 月 29 日公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过。公司向中国农业 银行北京中关村分行申请最高融资额为 200.00 万元人民币的流动资金贷款，北京首创融资担保有限公司 （以下简称“担保方”）提供保证担保。公司与担保方签署委托保证合同，由郭鉴旻、周航（周航与郭 鉴旻为母子关系）向担保方提供反担保，周航与郭鉴旻向担保方签署《个人无限连带责任承诺函》，反 担保贷款金额 200 万元。截止报告披露日，公司本期实际发生借款金额 2,000,000.00 元。 3、2018 年 11 月 16 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于公司签署委托保证协议书 及关联交易的议案》，并经 2018 年 12 月 3 日公司 2018 年第六次临时股东大会审议通过。公司向交通银 行股份有限公司北京市分行申请最高融资额为 350.00 万元人民币的流动资金贷款，北京海淀科技企业融 资担保有限公司（以下简称“担保方”）提供保证担保。公司与担保方签署委托担保协议书，由郭鉴旻、 周航（周航与郭鉴旻为母子关系）向担保方提供反担保，周航与郭鉴旻向担保方签署《反担保保证书》， 反担保贷款金额 350.00 万元。截止报告披露日，公司本期实际发生借款金额 1,545,124.91 元。 关联担保不存在损害公司及公司股东利益情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关 联交易而对关联方产生依赖。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司董监高、核心技术人员签署了《避免同业竞争承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动，愿意承担因违反承诺而给公司造成的全部经济损 失。在报告期内，上述人员未从事与本公司存在同业竞争的投资和经营活动，未损害公司其他股东和相 关人员的利益。 2、公司控股股东、实际控制人郭鉴旻签署《避免占用发行人资金的承诺函》，报告期内郭鉴旻严格 遵守承诺事项，未发生占用发行人资金的行为。 3、全体董事、监事及高级管理人员签署了《与公司不存在利益冲突承诺函》，报告期内，公司董事、 监事和高级管理人员不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,426,066 29.54% -42,500 3,383,566 29.17% 其中：控股股东、实际控制人 1,912,500 16.49% 0 1,912,500 16.49% 董事、监事、高管 2,300,000 19.83% -42,500 2,257,500 19.46% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,173,934 70.46% 42,500 8,216,434 70.83% 其中：控股股东、实际控制人 5,737,500 49.46% 0 5,737,500 49.46% 董事、监事、高管 6,900,000 59.48% -127,500 6,772,500 58.38% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,600,000 - 0 11,600,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭鉴旻 7,650,000 0 7,650,000 65.95% 5,737,500 1,912,500 2 宏达金智 1,600,000 0 1,600,000 13.79% 1,066,667 533,333 3 郭蔓 1,230,000 0 1,230,000 10.60% 922,500 307,500 4 潘珂 800,000 0 800,000 6.90% 207,267 592,733 5 孟祥至 170,000 0 170,000 1.47% 170,000 合计 11,450,000 0 11,450,000 98.71% 8,103,934 3,346,066 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东实际控制人郭鉴旻与股东郭蔓为姐妹关系，公司控股股东、实际控制人郭鉴旻为宏达 金智的执行事务合伙人，股东郭蔓为宏达金智的有限合伙人，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 郭鉴旻直接持有公司 65.95%的股权，通过股东大会、董事会决议影响公司的经营管理决策及管理人 员的选任，可以全面控制公司的经营管理活动，郭鉴旻为公司的控股股东和实际控制人。 郭鉴旻女士，出生于 1969 年 11 月，中国国籍，无境外居留权。硕士学历。1991 年 6 月毕业于新乡 学院，获得大专学历；2000 年毕业于郑州大学金融专业，获得学士学位；2012 年 6 月毕业于中国社科 院研究生院金融管理专业，获得硕士学位。1991 年 7 月至 2007 年 11 月，就职于中国银行新乡分行，任 分理处主任；2007 年 11 至 2009 年 7 月，就职于荷兰银行北京分行，任高级咨询经理；2009 年 7 月至 2011 年 3 月，就职于德意志银行北京分行，任高级财富经理；2011 年 3 月至 2016 年 3 月就职于有限公 司，现任公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行股份有限公司中关 村海淀园支行 1,000,000.00 6.1% 2018.5.30-2019.1.30 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 北京世纪城支行 1,000,000.00 4.35% 2018.9.29-2019.7.26 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司 北京世纪城支行 1,000,000.00 4.35% 2018.9.29-2019.9.27 否 银行借款 交通银行股份有限公司北京 永安里支行 862,178.92 4.785% 2018.12.7-2019.12.6 否 银行借款 交通银行股份有限公司北京 永安里支行 682,945.99 4.785% 2018.12.19-2019.12.6 否 合计 - 4,545,124.91 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 郭鉴旻 董事长 女 1969 年 11 月 研究生 2016.3.10-2019.3.9 是 张大圣 董事、总经理 男 1971 年 6 月 研究生 总经理任期： 2018.4.9-2019.3.9 董事任期： 2018.4.25-2019.3.9 是 郭蔓 董事 女 1978 年 5 月 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 杜海军 董事会秘书 女 1986 年 2 月 研究生 2016.3.10-2019.3.9 是 李超 董事 男 1983 年 9 月 本科 2018.6.4-2019.3.9 是 王浩民 董事 男 1966 年 11 月 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 刘芳 监事会主席 女 1978 年 12 月 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 朱晓 监事 女 1984 年 1 月 本科 2016.3.5-2019.3.4 是 刘佳媛 监事 女 1989 年 2 月 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 于新 财务总监 女 1991 年 4 月 研究生 2018.5.18-2019.3.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长郭鉴旻系公司控股股东、实际控制人，与董事郭蔓为姐妹关系。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭鉴旻 董事长 7,650,000 0 7,650,000 65.95% 0 张大圣 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 郭蔓 董事 1,230,000 0 1,230,000 10.60% 0 杜海军 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 李超 董事 0 0 0 0.00% 0 王浩民 董事 150,000 0 150,000 1.29% 0 刘芳 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 朱晓 监事 0 0 0 0.00% 0 刘佳媛 监事 0 0 0 0.00% 0 于新 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 9,030,000 0 9,030,000 77.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 闫勇 董事、总经理 离任 无 个人原因 郭蔓 董事、财务总监 离任 董事 个人原因 孟祥至 董事 离任 无 个人原因 张大圣 无 新任 董事、总经理 公司聘任 李超 无 新任 董事 公司聘任 于新 财务经理 新任 财务总监 公司聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李超，男，1983 年 9 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。毕业于北京联合大学 应用文理学院金融学专业。2006 年 3 月-2011 年 4 月入职格瑞信旅游咨询（北京）有限公司，任销售总 监。2011 年 5 月-2016 年 2 月入职广发银行北京分行，历任个人银行部经理、个贷中心主任。2016 年 2 月入职金智东博，任高级讲师。2018 年 6 月至今任公司董事。 于新，女，1991 年 4 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，首都经济贸易大学 会计学专业研究生。2013 年 7 月-2015 年 5 月入职北京万向新元科技股份有限公司，任电气工程师。2015 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 年 6 月-2017 年 5 月入职北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司，任审计师。2017 年 6 月加入金 智东博（北京）教育科技股份有限公司，任财务经理。2018 年 5 月至今任公司财务总监。 张大圣，男，1971 年 6 月 15 日出生，中国国籍，加拿大永久居留权，研究生学历。毕业于英国伦 敦格林威治大学，获金融经济学硕士学位，加拿大证券业协会注册会员，穆迪分析师培训资格。1992 年 7 月-1993 年 7 月在电子工业部新乡第 755 厂工作，任成本会计。1993 年 7 月-1993 年 12 月在第 755 厂 空军军品分厂工作，任财务负责人。1993 年 12 月-1999 年 6 月在中国银行新乡分行劳动路支行工作， 任 出纳员、记帐员。1999 年 7 月- 2004 年 10 月在中国银行新乡分行工作，历任饮马口分理处副主任、 主 任、开发区支行行长。2004 年 11 月-2006 年 9 月在中国银行伦敦分行任反洗钱主管。2006 年 12 月- 2009 年 11 月在新乡市商业银行办公室工作，任副主任（正主任级）。2009 年 11 月- 2011 年 7 月在新乡银行工 作，任银行卡中心主任。2011 年 7 月- 2016 年 8 月在中原银行新乡分行工作，历任个人金融部、小企业 信贷部总经理、零售银行、零售信贷部总经理。2016 年 9 月- 2017 年 6 月在中国工商银行温哥华市分行 任 Operation 运营主管。2017 年 7 月入职金智东博（北京）教育科技股份有限公司，任项目总监。2018 年 4 月至今任公司总经理、董事。 李超先生、张大圣先生、于新女士与公司控股股东、实际控制人无关联关系，未持有公司股票，未 受过中国证券监督管理委员会及其他有关部门的处罚或惩戒。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 项目执行人员 50 76 技术人员 13 13 销售人员 16 20 财务人员 4 5 员工总计 89 120 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 13 14 本科 66 100 专科 9 5 专科以下 0 0 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 员工总计 89 120 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社 会保险法》等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保 险。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立公平的职 级，以及定期的绩效考核，及时兑现、动态调整员工奖金，充分市场化，鼓励员工在各个岗位上更多的 创新，为公司创造更多的价值。 2、培训计划公司拥有完整的培训体系，包括新人集中培训，以及各个职位序列均有符合各自序列 特 点的持续地多层次多方面的系统培训。除了对专业度要求较高的 IT 类岗位以外，其余岗位均有轮岗机 会，以发现、培养员工的全面素养以及真正的特长所在。 3、报告期末没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。法人治理结构逐步完善，内控制度逐步健全， 公司运作更加规范。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予 出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解 决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过，在公司重要人事变动等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 审议通过年度报告、半年度报告、收购资产、 出售资产、选举董事、聘任高管、相关银行借 款和偶发性关联交易。 监事会 2 审议通过了 2017 年年度报告、2018 年半年度 报告。 股东大会 7 审议通过了 2017 年年度报告、偶发性关联交 易。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1．股东大会 公司目前有5 名自然人股东，1名法人股东，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》 的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等的权利、 地位。 2．董事会 报告期内公司有5名董事，董事会的人数及结构符合《公司章程》、《董事会议事规则》要求，报 告期内公司依法召集、召开会议，形成决议。全体董事都能依法行使职权，勤勉履行职责。 3．监事会 报告期内公司有3名监事，人数及结构符合法律法规要求，监事会能够依法召集、召开并形成有效 决议。 报告期内三会的召集、提案的审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、 法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利、义务，未出现不符合法律、法规的情 况。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，除有一笔关联交易 未及时履行审议程序外，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ 行信息披露，保护投资者利益，同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件与投资者沟通交流的有 效途径，认真、耐心回答投资者的询问，记录投资者的意见和建议，并将建议和不能回答的问题及时上 报公司董事会。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1. 业务独立性 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上 独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联交易。 2. 资产独立性 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控股 股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 3. 人员独立性 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不 存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有 在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 4. 财务独立性 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够 独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士 共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5. 机构独立性 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了行政部、 财务部、市场部、项目部、师资部、运营部、技术开发部等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作； 公司根据《公司法》等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照《公 司章程》规范运作；公司具有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务制度，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年4月24日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《年度报告重大差错追究制度》。 报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守公司现有制度，执行情况良好。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0430 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019-3-25 注册会计师姓名 申利超、于蕾 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0430 号 金智东博（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金智东博（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“金智东博公司”）的财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金智东博公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金智东博公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金智东博公司管理层对其他信息负责。其他信息包括金智东博公司 2018 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金智东博公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金智东博公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金智东博公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金智东博公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金智东博公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致金智东博公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就金智东博公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：申利超 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：于蕾 2019 年 3 月 25 日 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节、六、1 18,441,196.94 10,839,013.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节、六、2 9,815,956.40 6,854,142.60 预付款项 第十一节、六、3 1,103,808.49 505,955.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节、六、4 1,730,074.93 780,998.76 买入返售金融资产 存货 第十一节、六、5 1,740,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节、六、6 76,518.04 106,199.58 流动资产合计 31,167,554.80 20,826,309.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十一节、六、7 176,719.68 146,681.94 在建工程 生产性生物资产 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 油气资产 无形资产 第十一节、六、8 174,953.83 266,236.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 第十一节、六、9 85,408.28 63,184.71 其他非流动资产 非流动资产合计 437,081.79 476,102.80 资产总计 31,604,636.59 21,302,412.48 流动负债： 短期借款 第十一节、六、10 4,545,124.91 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 第十一节、六、11 94,150.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节、六、12 971,188.26 895,568.34 应交税费 第十一节、六、13 1,963,762.26 1,360,943.05 其他应付款 第十一节、六、14 187,791.59 195,769.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,762,017.96 2,452,280.79 非流动负债： 长期借款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,762,017.96 2,452,280.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、六、15 11,600,000.00 11,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、六、16 1,336,445.80 1,336,445.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节、六、17 963,705.26 459,969.85 一般风险准备 未分配利润 第十一节、六、18 9,940,139.64 5,263,524.46 归属于母公司所有者权益合计 23,840,290.70 18,659,940.11 少数股东权益 2,327.93 190,191.58 所有者权益合计 23,842,618.63 18,850,131.69 负债和所有者权益总计 31,604,636.59 21,302,412.48 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：于新 会计机构负责人：于新 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,212,490.80 9,387,497.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节、十三、1 8,366,274.40 5,136,561.60 预付款项 1,103,808.49 505,955.34 其他应收款 第十一节、十三、2 1,616,114.16 1,200,057.76 存货 1,740,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 76,518.04 87,500.00 流动资产合计 28,375,205.89 18,057,571.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十一节、十三、3 1,308,900.00 1,445,400.00 投资性房地产 固定资产 175,460.26 144,662.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 174,953.83 266,236.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 72,578.48 40,584.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,731,892.57 1,896,883.91 资产总计 30,107,098.46 19,954,455.73 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 流动负债： 短期借款 4,545,124.91 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 94,150.94 应付职工薪酬 913,358.30 813,704.08 应交税费 1,766,538.64 1,053,938.13 其他应付款 131,338.62 467,580.56 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,450,511.41 2,335,222.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,450,511.41 2,335,222.77 所有者权益： 股本 11,600,000.00 11,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,419,534.45 1,419,534.45 减：库存股 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 其他综合收益 专项储备 盈余公积 963,705.26 459,969.85 一般风险准备 未分配利润 8,673,347.34 4,139,728.66 所有者权益合计 22,656,587.05 17,619,232.96 负债和所有者权益合计 30,107,098.46 19,954,455.73 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 45,793,994.21 34,058,670.65 其中：营业收入 第十一节、六、19 45,793,994.21 34,058,670.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,512,922.71 30,976,049.72 其中：营业成本 第十一节、六、19 23,680,519.53 16,857,884.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、六、20 273,096.15 217,011.10 销售费用 第十一节、六、21 4,928,028.29 4,054,563.40 管理费用 第十一节、六、22 10,000,649.74 7,866,540.82 研发费用 第十一节、六、23 2,295,167.87 1,798,953.54 财务费用 第十一节、六、24 84,271.98 137,035.41 其中：利息费用 63,361.68 134,862.00 利息收入 3,416.40 6,258.83 资产减值损失 第十一节、六、25 251,189.15 44,060.65 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节、六、26 -92,305.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,188,766.05 3,082,620.93 加：营业外收入 第十一节、六、27 1,501,856.06 16,555.12 减：营业外支出 第十一节、六、28 1,641.30 984.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,688,980.81 3,098,192.00 减：所得税费用 第十一节、六、29 543,956.90 610,612.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,145,023.91 2,487,579.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,239,160.44 2,487,579.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -94,136.53 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -35,326.68 99,191.58 2.归属于母公司所有者的净利润 5,180,350.59 2,388,388.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 七、综合收益总额 5,145,023.91 2,487,579.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,180,350.59 2,388,388.23 归属于少数股东的综合收益总额 -35,326.68 99,191.58 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.21 （二）稀释每股收益 0.45 0.21 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：于新 会计机构负责人：于新 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十一节、十三、4 40,403,791.67 27,851,652.57 减：营业成本 第十一节、十三、4 20,499,031.05 14,101,763.29 税金及附加 252,333.48 189,809.84 销售费用 4,569,552.45 3,725,743.90 管理费用 8,476,047.86 5,276,499.83 研发费用 2,295,167.87 1,798,953.54 财务费用 80,608.46 135,890.98 其中：利息费用 63,361.68 134,862.00 利息收入 2,807.90 4,915.34 资产减值损失 213,290.15 -10,388.50 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,017,760.35 2,633,379.69 加：营业外收入 1,500,000.06 减：营业外支出 1,389.48 119.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,516,370.93 2,633,260.63 减：所得税费用 479,016.84 423,945.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,037,354.09 2,209,314.92 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 （一）持续经营净利润 5,037,354.09 2,209,314.92 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,037,354.09 2,209,314.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,088,204.00 34,850,860.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、六、30 1,924,427.11 389,921.83 经营活动现金流入小计 47,012,631.11 35,240,782.75 购买商品、接受劳务支付的现金 18,695,607.12 15,966,895.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,183,979.54 7,651,328.86 支付的各项税费 2,830,565.85 2,893,022.36 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、六、30 11,226,791.56 8,593,084.84 经营活动现金流出小计 43,936,944.07 35,104,331.63 经营活动产生的现金流量净额 3,075,687.04 136,451.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 136,500.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 136,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 98,548.04 48,560.95 投资支付的现金 298,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,548.04 347,460.95 投资活动产生的现金流量净额 37,951.96 -347,460.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 91,000.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 91,000.00 取得借款收到的现金 4,545,124.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第十一节、六、30 3,050,000.00 筹资活动现金流入小计 4,545,124.91 3,141,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,580.37 134,862.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十一节、六、30 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 56,580.37 3,134,862.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,488,544.54 6,138.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 第十一节、六、31 7,602,183.54 -204,871.83 加：期初现金及现金等价物余额 第十一节、六、31 10,839,013.40 11,043,885.23 六、期末现金及现金等价物余额 第十一节、六、31 18,441,196.94 10,839,013.40 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：于新 会计机构负责人：于新 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,502,868.00 29,505,900.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,041,702.63 741,649.34 经营活动现金流入小计 42,544,570.63 30,247,550.09 购买商品、接受劳务支付的现金 15,453,238.82 13,828,663.60 支付给职工以及为职工支付的现金 9,999,171.70 5,810,166.67 支付的各项税费 2,561,258.43 2,530,702.98 支付其他与经营活动有关的现金 11,232,404.50 7,772,074.63 经营活动现金流出小计 39,246,073.45 29,941,607.88 经营活动产生的现金流量净额 3,298,497.18 305,942.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 136,500.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 136,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 98,548.04 46,161.95 投资支付的现金 435,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,548.04 481,561.95 投资活动产生的现金流量净额 37,951.96 -481,561.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,545,124.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,050,000.00 筹资活动现金流入小计 4,545,124.91 3,050,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,580.37 134,862.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 56,580.37 3,134,862.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,488,544.54 -84,862.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,824,993.68 -260,481.74 加：期初现金及现金等价物余额 9,387,497.12 9,647,978.86 六、期末现金及现金等价物余额 17,212,490.80 9,387,497.12 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,336,445.80 459,969.85 5,263,524.46 190,191.58 18,850,131.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,336,445.80 459,969.85 5,263,524.46 190,191.58 18,850,131.69 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 503,735.41 4,676,615.18 -187,863.65 4,992,486.94 （一）综合收益总额 5,180,350.59 -35,326.68 5,145,023.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 503,735.41 -503,735.41 1．提取盈余公积 503,735.41 -503,735.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -152,536.97 -152,536.97 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,336,445.80 963,705.26 9,940,139.64 2,327.93 23,842,618.63 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,419,534.45 239,038.36 3,096,067.72 215,811.35 16,570,451.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,419,534.45 239,038.36 3,096,067.72 215,811.35 16,570,451.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -83,088.65 220,931.49 2,167,456.74 -25,619.77 2,279,679.81 （一）综合收益总额 2,388,388.23 99,191.58 2,487,579.81 （二）所有者投入和减少资本 -124,811.35 -124,811.35 1．股东投入的普通股 91,000.00 91,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -215,811.35 -215,811.35 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 （三）利润分配 220,931.49 -220,931.49 1．提取盈余公积 220,931.49 -220,931.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -83,088.65 -83,088.65 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,336,445.80 459,969.85 5,263,524.46 190,191.58 18,850,131.69 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：于新 会计机构负责人：于新 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,419,534.45 459,969.85 4,139,728.66 17,619,232.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,419,534.45 459,969.85 4,139,728.66 17,619,232.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 503,735.41 4,533,618.68 5,037,354.09 （一）综合收益总额 5,037,354.09 5,037,354.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 （三）利润分配 503,735.41 -503,735.41 1．提取盈余公积 503,735.41 -503,735.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,419,534.45 963,705.26 8,673,347.34 22,656,587.05 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,419,534.45 239,038.36 2,151,345.23 15,409,918.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,419,534.45 239,038.36 2,151,345.23 15,409,918.04 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 220,931.49 1,988,383.43 2,209,314.92 （一）综合收益总额 2,209,314.92 2,209,314.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 220,931.49 -220,931.49 1．提取盈余公积 220,931.49 -220,931.49 2．提取一般风险准备 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,419,534.45 459,969.85 4,139,728.66 17,619,232.96 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 金智东博(北京)教育科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、金智东博（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为金智东博 （北京）教育科技有限公司，于 2011 年 3 月 2 日注册成立，注册地址：北京市东城区南竹 杆胡同 2 号银河搜候中心 5 层 20616-A1984，现注册资本 1160 万元。 2、公司归属于咨询服务业,专注于为中国银行界提供先进的银行管理、营销、投资等咨 询培训；为外资银行提供本土化的适应、融入、共生等咨询培训。 本公司的经营范围包括：技术推广服务；教育咨询（不含中介服务）；企业策划；组织 文化艺术交流；经济信息咨询；计算机系统集成；软件开发；电脑图文设计；企业管理咨询； 会议服务；销售文化用品、日用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；人才中 介服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 子公司的经营范围包括：投资咨询、企业管理咨询（中介除外）；计算机技术培训；企 业形象策划；营销策划；市场调查；电脑图文设计、制作；室内装饰设计；组织文化艺术交 流活动（演出除外）。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开 展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他 企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、2015 年 10 月 28 日，本公司召开股东会，同意变更公司注册资本，将公司资本由 1000 万元增加为 1160 万元，变更后的出资情况为：郭鉴旻货币出资 765 万元；郭蔓货币出 资 123 万元；潘珂货币出资 80 万元；孟祥至货币出资 17 万元；王浩民货币出资 15 万元； 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙）货币出资 160 万元。 2016 年 2 月 22 日，北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的[2016]京会兴审字第 04010111 号《审计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的账面净资产为人民币 13,019,534.45 元。2016 年 2 月 23 日，北京中和谊资产评估有限公司出具中和谊评报字 [2016]11030 号《评估报告》，确认截至 2015 年 12 月 31 日，公司经评估的净资产值为 1,392.65 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 万元。2016 年 2 月 24 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司整体金智东博 （北京）教育科技股份有限公司变更为股份有限公司（非上市公司），以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日，以审计的净资产 13,019,534.45 元为基础，共计折合股本 1160 万股，每股 面值 1 元，余额 1,419,534.45 元计入资本公积。 2016 年 3 月 10 日，股份公司召开创立大会，全体股东一致同意，通过《金智东博（北 京）教育科技股份有限公司筹建情况的报告》等议案；同意启用《金智东博（北京）教育科 技股份有限公司章程》。2016 年 3 月 10 日，兴华会计师事务所出具[2016]京会兴验字第 04010041 号《验资报告》。验证股份公司已收到全体出资者所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日公司经审计的净资产 13,019,534.45 元，其中，折合实收资本 11,600,000.00 元，资本公积 1,419,534.45 元。2016 年 3 月 21 日，北京市工商行政管理局东城分局核发统一社会信用代 码为 911101015694738658 号《营业执照》。公司注册资本为 1,160.00 万元，法定代表人为郭 鉴旻，公司类型为股份有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月25日决议批准报出。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事教育咨询服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、17“收入”、2 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 75 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 76 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 77 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合 2：保证金、押金、备用金、 社保组合 根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：各类押金 及保证金、押金、职工备用金、社保等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：保证金、押金、备用金、社保组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 78 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 79 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 80 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 81 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 82 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 83 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 84 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 85 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 86 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 18、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 87 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 88 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 89 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 21、 重要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调 整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收账款 6,854,142.60 应收票据及应收账款 6,854,142.60 其他应收款 应收利息 应收股利 780,998.76 其他应收款 780,998.76 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 90 固定资产 固定资产清理 146,681.94 固定资产 146,681.94 应付利息 应付股利 其他应付款 195,769.40 其他应付款 195,769.40 管理费用 9,665,494.36 研发费用 管理费用 1,798,953.54 7,866,540.82 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的 会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务 数据无影响。 22、 前期会计差错更正 无。 23、 重大会计判断和估计 无。 24、 其他 无。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴，子公司情况详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 金智博达（北京）投资咨询有限公司 按应纳税所得额25%计缴。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 91 纳税主体名称 所得税税率 四川赛富金智教育科技有限公司 按应纳税所得额25%计缴。 金智东博（深圳）教育科技有限公司 按应纳税所得额25%计缴。 内蒙古鸿策企业管理有限公司 按应纳税所得额25%计缴。 西藏益尚商贸有限公司 按应纳税所得额25%计缴。 2、 税收优惠及批文 公司根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火【2016】32号《关于印发 <高新技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火【2016】135号《关于印发〈高新技术企 业认定管理工作指引〉的通知》本公司被认定为高新技术企业，并取得了证书编号： GR201711000797号《高新技术企业证书》，发证时间：2017年8月10日，有效期三年。根据 企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15%的税率征收企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，本年指 2018 年度，上年指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 30,136.00 11,914.88 银行存款 18,411,060.94 10,827,098.52 其他货币资金 合计 18,441,196.94 10,839,013.40 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 9,815,956.40 6,854,142.60 合 计 9,815,956.40 6,854,142.60 （1） 应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 92 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 10,428,110.95 100.00 612,154.55 5.87 9,815,956.40 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 10,428,110.95 100.00 612,154.55 5.87 9,815,956.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 7,215,108.00 100.00 360,965.40 5.00 6,854,142.60 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 7,215,108.00 100.00 360,965.40 5.00 6,854,142.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,613,130.95 430,656.55 5.00 1 至 2 年 1,814,980.00 181,498.00 10.00 合计 10,428,110.95 612,154.55 5.87 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,210,908.00 360,545.40 5.00 1 至 2 年 4,200.00 420.00 10.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 93 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 7,215,108.00 360,965.40 5.00 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 251,189.15 元；本年报告期内未发生坏账准备收回或转回的情况。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款总 额的比例% 中国建设银行股份有限公司山东省分行 1,428,000.00 71,400.00 13.69 中国银行股份有限公司湖北省分行 1,344,400.00 67,220.00 12.89 中国建设银行股份有限公司烟台分行 902,853.00 45,142.65 8.66 泰安泰山农村商业银行股份有限公司 540,000.00 27,000.00 5.18 中国光大银行股份有限公司福州分行 480,000.00 24,000.00 4.60 合 计 4,695,253.00 234,762.65 45.02 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,103,808.49 100.00 505,955.34 100.00 合 计 1,103,808.49 — 505,955.34 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比 例% 预付款时 间 未结算原因 北京天和浩劳务服务有限公司 747,808.49 67.75 1 年以内 未到结算期 米麒麟国际教育文化（北京）有限责任公司 300,000.00 27.18 1 年以内 未到结算期 成都九思汇智教育咨询有限公司 56,000.00 5.07 1 年以内 未到结算期 合 计 1,103,808.49 100.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 94 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,730,074.93 780,998.76 合 计 1,730,074.93 780,998.76 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,730,074.93 100.00 1,730,074.93 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,730,074.93 100.00 1,730,074.93 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 780,998.76 100.00 780,998.76 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 780,998.76 100.00 780,998.76 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 95 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金组合 1,141,940.29 押金及保证金 559,780.12 社保 28,354.52 合计 1,730,074.93 （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金组合 584,079.70 押金及保证金 154,458.00 社保 42,461.06 合计 780,998.76 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备；本年报告期内未发生坏账准备收回或转回的情况。 ③本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款情况。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 1,141,940.29 584,079.70 押金及保证金 559,780.12 154,458.00 社保 28,354.52 42,461.06 合计 1,730,074.93 780,998.76 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市广旭合联投资发展有限公司 押金 177,974.12 1 年以内 10.29 中国航空规划设计研究总院有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 5.78 黄河农村商业银行 保证金 50,000.00 1-2 年 2.89 邱实 备用金 44,460.63 1 年以内 2.57 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 96 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 王楠 备用金 44,000.00 1 年以内 2.54 合计 — 416,434.75 — 24.07 5、 存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 合计 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,740,000.00 1,740,000.00 合计 1,740,000.00 1,740,000.00 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 督导费 87,500.00 增值税留抵税额 18,699.58 预付房屋租赁费 76,518.04 合计 76,518.04 106,199.58 7、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 176,719.68 146,681.94 固定资产清理 合 计 176,719.68 146,681.94 （1）固定资产 固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 97 项目 电子设备 办公设备 合计 1、年初余额 247,576.25 252,580.00 500,156.25 2、本年增加金额 22,685.97 75,862.07 98,548.04 （1）购置 22,685.97 75,862.07 98,548.04 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 270,262.22 328,442.07 598,704.29 二、累计折旧 1、年初余额 114,408.47 239,065.84 353,474.31 2、本年增加金额 57,683.74 10,826.56 68,510.30 （1）计提 57,683.74 10,826.56 68,510.30 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 172,092.21 249,892.40 421,984.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 98,170.01 78,549.67 176,719.68 2、年初账面价值 133,167.78 13,514.16 146,681.94 8、 无形资产 无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 456,411.65 456,411.65 2、本年增加金额 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 98 项目 软件使用权 合计 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 456,411.65 456,411.65 二、累计摊销 1、年初余额 190,175.50 190,175.50 2、本年增加金额 91,282.32 91,282.32 （1）计提 91,282.32 91,282.32 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 281,457.82 281,457.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 174,953.83 174,953.83 2、年初账面价值 266,236.15 266,236.15 注：期末未发现账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 9、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 612,154.55 85,408.28 360,965.40 63,184.71 合计 612,154.55 85,408.28 360,965.40 63,184.71 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 99 10、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 3,000,000.00 抵押借款 保证借款 1,545,124.91 信用借款 合计 4,545,124.91 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、32。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末无已逾期未偿还的短期借款。 11、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 服务款 94,150.94 合计 94,150.94 （2）报告期无账龄超过 1 年的重要预收款项 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 879,338.59 10,731,473.59 10,691,517.60 919,294.58 二、离职后福利-设定提存计划 16,229.75 528,125.87 492,461.94 51,893.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 895,568.34 11,259,599.46 11,183,979.54 971,188.26 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 868,768.81 9,759,357.43 9,754,008.58 874,117.66 2、职工福利费 635,179.17 635,179.17 3、社会保险费 10,569.78 320,715.81 302,329.85 28,955.74 其中：医疗保险费 9,748.85 281,401.63 265,296.21 25,854.27 工伤保险费 240.40 11,434.20 10,910.69 763.91 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 100 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生育保险费 580.53 27,879.98 26,122.95 2,337.56 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 16,221.18 16,221.18 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 879,338.59 10,731,473.59 10,691,517.60 919,294.58 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 15,643.48 508,376.47 474,020.87 49,999.08 2、失业保险费 586.27 19,749.40 18,441.07 1,894.60 3、企业年金缴费 合计 16,229.75 528,125.87 492,461.94 51,893.68 13、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,089,324.94 724,208.75 企业所得税 800,265.66 584,044.69 个人所得税 337.40 337.66 城市维护建设税 38,378.86 30,749.31 教育费附加 27,248.10 21,602.64 印花税 8,207.30 合计 1,963,762.26 1,360,943.05 14、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 6,781.31 应付股利 其他应付款 181,010.28 195,769.40 合计 187,791.59 195,769.40 （1） 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 6,781.31 合计 6,781.31 （2） 其他应付款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 101 ①按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 50,000.00 押金及保证金 20,584.00 代收代付款 1,781.22 2,060.36 应付费用报销款 108,645.06 193,709.04 合计 181,010.28 195,769.40 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 张爱卿 11,501.30 尚未支付 合计 11,501.30 15、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,600,000.00 11,600,000.00 16、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,336,445.80 1,336,445.80 其他资本公积 合计 1,336,445.80 1,336,445.80 17、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 459,969.85 503,735.41 963,705.26 合计 459,969.85 503,735.41 963,705.26 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 18、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 5,263,524.46 3,096,067.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,263,524.46 3,096,067.72 加：本年归属于母公司股东的净利润 5,180,350.59 2,388,388.23 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 102 项目 本年 上年 减：提取法定盈余公积 503,735.41 220,931.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 9,940,139.64 5,263,524.46 19、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,793,994.21 23,680,519.53 34,058,670.65 16,857,884.80 其他业务 合计 45,793,994.21 23,680,519.53 34,058,670.65 16,857,884.80 20、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 151,300.13 126,606.09 教育费附加 109,558.62 90,405.01 印花税 12,237.40 合计 273,096.15 217,011.10 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,934,645.64 1,235,138.11 广告宣传费 905,148.92 1,084,419.42 差旅费 797,950.85 711,206.27 住宿费 308,193.40 301,251.00 咨询服务费 305,950.00 308,000.00 社会保险费 175,859.82 101,556.25 会议费 132,853.77 108,418.58 办公费 115,966.77 84,532.37 制作费 101,420.00 100,000.00 业务招待费 92,502.73 14,352.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 103 项目 本年发生额 上年发生额 交通费 42,177.39 4,850.40 福利费 15,359.00 839.00 合计 4,928,028.29 4,054,563.40 22、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,192,964.64 1,887,261.81 差旅费 1,751,402.47 1,861,302.10 会议费 1,369,189.41 814,234.88 中介机构服务费 1,177,173.80 428,077.21 租赁费 898,913.36 570,348.30 咨询服务费 829,820.92 702,739.62 办公费 689,513.68 702,134.87 福利费 520,669.58 217,359.16 社保费 168,125.33 95,837.10 折旧费及摊销 146,769.56 142,548.92 通讯费 90,687.27 7,252.56 装修费 89,694.71 34,632.42 残疾人就业保障金 34,203.35 65,582.46 其他 25,621.66 67,534.56 教育经费 15,900.00 269,694.85 合计 10,000,649.74 7,866,540.82 23、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员人工 1,747,107.81 1,734,953.54 折旧费用 13,023.06 其他相关费用 31,037.00 64,000.00 委托外部研究开发费用 504,000.00 合计 2,295,167.87 1,798,953.54 24、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 63,361.68 134,862.00 减：利息收入 3,416.40 6,258.83 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 104 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 24,326.70 8,432.24 合计 84,271.98 137,035.41 25、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 251,189.15 44,060.65 合计 251,189.15 44,060.65 26、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -92,305.45 27、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 其他 1,856.06 16,555.12 1,856.06 合 计 1,501,856.06 16,555.12 1,501,856.06 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 全国中小企业股份转让系 统挂牌企业奖励资金 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 28、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 对外捐赠支出 其他 1,641.30 984.05 1,641.30 合 计 1,641.30 984.05 1,641.30 注：其他为税收滞纳金、罚款。 29、 所得税费用 （1）所得税费用表 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 105 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 566,180.47 594,570.71 递延所得税费用 -22,223.57 16,041.48 合计 543,956.90 610,612.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 5,688,980.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 853,347.12 子公司适用不同税率的影响 13,987.20 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,523.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除项目 -423,901.04 所得税费用 543,956.90 30、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 除税费返还外的其他政府补助收入 1,500,000.00 备用金 60,259.98 客户保证金及往来款 136,500.00 367,107.88 利息收入 3,416.40 6,258.83 其他 224,250.73 16,555.12 合计 1,924,427.11 389,921.83 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 24,326.70 8,432.24 支付的管理费用、销售费用 10,269,779.46 8,033,934.55 滞纳金 1,389.48 984.05 保证金、押金、备用金 931,295.92 549,734.00 合计 11,226,791.56 8,593,084.84 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 106 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 定期存单质押收回 1,050,000.00 北京裕发房地产开发有限公司借款 2,000,000.00 合计 3,050,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 北京裕发房地产开发有限公司借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 31、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,145,023.91 2,487,579.81 加：资产减值准备 251,189.15 44,060.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,510.30 51,262.60 无形资产摊销 91,282.32 91,286.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 63,361.68 134,862.00 投资损失（收益以“－”号填列） 92,305.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,223.57 16,041.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,740,000.00 -1,740,000.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,398,050.73 -1,318,524.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,288.53 369,883.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,075,687.04 136,451.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 107 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,441,196.94 10,839,013.40 减：现金的期初余额 10,839,013.40 11,043,885.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,602,183.54 -204,871.83 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 本年购买子公司内蒙古鸿策企业管理有限公司、青岛金智世纪教育科技有限公司及设立 子公司西藏益尚商贸有限公司均未实际出资。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 136,500.00 其中：金智东博河北教育科技有限公司 136,500.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 136,500.00 其中：金智东博河北教育科技有限公司 136,500.00 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：金智东博河北教育科技有限公司 处置子公司收到的现金净额 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 18,441,196.94 10,839,013.40 其中：库存现金 30,136.00 11,914.88 可随时用于支付的银行存款 18,411,060.94 10,827,098.52 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 18,441,196.94 10,839,013.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 32、 所有权或使用权受限制的资产 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 108 项目 年末账面价值 受限原因 应收账款 987,600.00 见下注 合计 987,600.00 注：1、2018 年 5 月 7 日公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订合同标号 为 0480689 的借款合同，借款金额 100 万元，由北京石创同盛融资担保有限公司提供担保， 2018 年 5 月 28 日 公 司 与 北 京 石 创 同 盛 融 资 担 保 有 限 公 司 签 订 合 同 编 号 为 201805DB782YBYS 最高额反担保（应收账款质押）合同，截止 2018 年 12 月 31 日应收账 款质押 790,000.00 元； 2、2018 年 9 月 20 日公司与中国农业银行股份有限公司北京中关村分行签订合同标号 为 11010120180000850 的借款合同，借款金额 200 万元，由北京首创融资担保有限公司提供 担保，2018 年 9 月 29 日公司与北京首创融资担保有限公司签订合同标号为 CGIG2018 字第 0966 号以应收账款质押反担保合同，截止 2018 年 12 月 31 日应收账款质押 197,600.00 元。 33、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 全国中小企业股份转让系统挂牌企 业奖励资金 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取 得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至年 末被购买方 的收入 购买日至年 末被购买方 的净利润 内蒙古鸿策企业 管理有限公司 2018-12-4 0.00 82.00 购买 2018-12-4 转让协议 315,145.64 12,932.94 （2）合并成本及商誉 被合并净资产公允价值以经呼和浩特市中凯临资产评估（普通合伙）资产评估事务所按 资产基础法确定的估值结果确定。被合并方购买日净资产为 0 元。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 内蒙古鸿策企业管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 长期待摊费用 4,271.75 4,271.75 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 109 项 目 内蒙古鸿策企业管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 负债： 流动负债 4,271.75 4,271.75 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 2、 处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 金智东博河北教 育科技有限公司 136,500.00 60.00 转让 2018-11-30 转让协议 -92,305.45 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 金智东博河北教育 科技有限公司 3、 其他原因的合并范围变动 本公司于 2018 年 4 月投资设立一家全资子公司，公司名称为金智东博（深圳）教育科 技有限公司，公司注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳 市前海商务秘书有限公司），本公司持股比例为 100%，未实缴出资，按照子公司投资协议约 定纳入合并范围，公司归属于咨询服务业。 本公司于 2018 年 1 月投资设立一家全资子公司，公司名称为西藏益尚商贸有限公司， 公司注册地址为西藏自治区拉萨市柳梧新区君泰国际第 C 幢 6 层 27 号商铺，本公司持股比 例为 100%，未实缴出资，按照子公司投资协议约定纳入合并范围，公司归属于零售业。 八、 在其他主体中的权益 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 110 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方 式 直接 间接 金智博达（北京）投 资咨询有限公司 北京市 北京市房山区良乡长虹西路翠柳东 街 1 号-2299 咨询培训服务 100.00 设立 四川赛富金智教育 科技有限公司 成都市 四川省成都高新区天府大道北段 1700 号 9 幢 1 单元 19 层 1922 号 咨询培训服务 100.00 设立 金智东博（深圳）教 育科技有限公司 深圳市 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 咨询培训服务 100.00 设立 内蒙古鸿策企业管 理有限公司 呼和浩 特市 内蒙古自治区呼和浩特市如意工业 园区万正广场 4 号楼 3 层 201 号 咨询培训服务 82.00 收购 西藏益尚商贸有限 公司 拉萨市 西藏自治区拉萨市柳梧新区君泰国 际第 C 幢 6 层 27 号商铺 零售业 100.00 设立 青岛金智世纪教育 科技有限公司 青岛市 青岛市市南区瞿塘峡路 38 号 4 层 401 室 咨询培训服务 51.00 收购 2018 年 9 月 14 日，金智东博（北京）教育科技股份有限公司召开第一届董事会第十五 次会议，审议通过《关于购买青岛金智世纪教育科技有限公司 51%股权的议案》，公司拟通 过向青岛金智世纪教育科技有限公司（以下简称“标的公司”）的股东青岛二十二世纪金融 控股集团有限公司以现金方式收购标的公司 51%股权，交易价格 0 元。标的公司目前未实 缴出资。《股权转让协议》中约定本次交易完成后，标的公司不设董事会，设执行董事一名， 由郭鉴旻担任，公司法定代表人由杜蓉担任。标的公司不设监事会，设监事一名，由刘芳担 任，任期三年，任期届满，可连选连任。工商变更并未完全遵守已签署的《股权转让协议》 约定，工商变更后，执行董事为杜蓉，监事为王琳，同时《股权转让协议》约定标的公司的 高级管理人员由执行董事负责聘任或解聘，推荐杜蓉为标的公司总经理，于新为标的公司财 务总监。青岛金智世纪实际运营过程中，其费用报销、财务报表均未经过于新审核，综上， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司对青岛金智世纪教育科技有限公司并未实际拥有权 力，没有能力运用对青岛金智世纪教育科技有限公司的权力影响其回报金额，未达到实际控 制，故 2018 年年度财务报告青岛金智世纪教育科技有限公司报表未纳入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 内蒙古鸿策企业管理有限公司 18.00 2,327.93 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 111 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 内蒙古鸿策企业 管理有限公司 45,677.04 45,677.04 32,744.10 32,744.10 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 内蒙古鸿策企业 管理有限公司 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 内蒙古鸿策企业 管理有限公司 315,145.64 12,932.94 12,932.94 11,037.02 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本企业控股股东、实际控制人为郭鉴旻，持股比例为 65.95%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孟祥至 本公司股东、原董事、持股比例为 1.47% 王浩民 本公司股东、董事、持股比例为 1.29% 郭蔓 本公司股东、董事、持股比例为 10.60% 潘珂 本公司股东、持股比例为 6.90% 刘芳 监事会主席 朱晓 职工代表监事 刘佳媛 监事 杜海军 董事会秘书 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 112 李超 董事 张大圣 董事、总经理 于新 财务总监 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙） 本公司股东、持股比例为 13.79% 嘉兴广陵潮投资合伙企业(有限合伙) 控股股东、实际控制人投资并担任执行事务合伙人 联储证券有限责任公司 控股股东、实际控制人担任独立董事的公司 北京蓝海佳思贸易有限公司 股东孟祥至对外投资的公司 江苏云瀚股份有限公司 股东孟祥至对外投资的公司 北京金挚科技有限公司 本公司股东潘珂持股的原其他企业 5、 关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郭鉴旻 1,000,000.00 2018.5.30 2019.1.30 否 郭鉴旻、周航 1,000,000.00 2018.9.29 2019.7.26 否 郭鉴旻、周航 1,000,000.00 2018.9.29 2019.9.27 否 郭鉴旻、周航 862,178.92 2018.12.7 2019.12.6 否 郭鉴旻、周航 682,945.99 2018.12.19 2019.12.6 否 1、2018 年 4 月 9 日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过《关于公司拟申请银 行借款的议案》，公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请授信额度为人民币 300 万元的流动资金贷款，北京石创同盛融资担保有限公司（以下简称担保方）为该贷款提 供最高额连带责任保证。公司与担保方签署最高额委托保证合同，合同约定公司董事长、控 股股东、实际控制人郭鉴旻向担保方提供反担保，并与担保方签署《最高额反担保（保证） 合同》，反担保最高额度为人民币 300 万元。2018 年 5 月 10 日，公司第一届董事会第十二 次会议审议通过《关于公司签署最高额委托保证合同及关联交易的议案》，并经 2018 年 5 月 28 日公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过。截止报告披露日，公司本期实际发生借 款金额 1,000,000.00 元。 2、2018 年 9 月 14 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于公司签署委托 保证合同及关联交易的议案》，并经 2018 年 9 月 29 日公司 2018 年第五次临时股东大会审议 通过。公司向中国农业银行北京中关村分行申请最高融资额为 200.00 万元人民币的流动资 金贷款，北京首创融资担保有限公司（以下简称“担保方”）提供保证担保。公司与担保方签 署委托保证合同，由郭鉴旻、周航（周航与郭鉴旻为母子关系）向担保方提供反担保，周航 与郭鉴旻向担保方签署《个人无限连带责任承诺函》，反担保贷款金额 200 万元。截止报告 披露日，公司本期实际发生借款金额 2,000,000.00 元。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 113 3、2018 年 11 月 16 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于公司签署委托 保证协议书及关联交易的议案》，并经 2018 年 12 月 3 日公司 2018 年第六次临时股东大会审 议通过。公司向交通银行股份有限公司北京市分行申请最高融资额为 350.00 万元人民币的 流动资金贷款，北京海淀科技企业融资担保有限公司（以下简称“担保方”）提供保证担保。 公司与担保方签署委托担保协议书，由郭鉴旻、周航（周航与郭鉴旻为母子关系）向担保方 提供反担保，周航与郭鉴旻向担保方签署《反担保保证书》， 反担保贷款金额 350.00 万元。 截止报告披露日，公司本期实际发生借款金额 1,545,124.91 元。 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,664,914.43 1,351,980.43 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 2018年12月25日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过《关于公司签署合作协议及 关联交易的议案》，并经2019年1月10日公司2019年第一次临时股东大会审议通过。金智东博 （北京）教育科技股份有限公司（以下简称“金智东博” 或“公司”）控股子公司内蒙古 鸿策企业管理有限公司（以下简称“鸿策管理”）拟引入战略投资者内蒙古协同创新股权投 资基金股份有限公司（以下简称“协同基金”），投资金额 3,000,000元人民币全部计入注册 资本，投资期限为36个月。公司和实际控制人郭鉴旻拟与协同基金签署《合作协议》，协议 规定协同基金选择通过定向减资方式退出，金智东博及其实际控制人郭鉴旻对协同基金的投 资本金、年化2%的收益及违约金（若有）承担连带及差额补足责任；协同基金选择要求金 智东博回购的，则实际控制人郭鉴旻对金智东博的回购承诺承担连带差额补足保证责任。公 司与协同基金、鸿策管理、王岳共同签署的《增资协议》，公司与郭鉴旻、协同基金签署的 《合作协议》已于2019年1月17日签署完毕。 十二、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 114 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 8,366,274.40 5,136,561.60 合 计 8,366,274.40 5,136,561.60 应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,850,130.95 100.00 483,856.55 5.47 8,366,274.40 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 8,850,130.95 100.00 483,856.55 5.47 8,366,274.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,407,128.00 100.00 270,566.40 5.00 5,136,561.60 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 5,407,128.00 100.00 270,566.40 5.00 5,136,561.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,023,130.95 401,156.55 5.00 1 至 2 年 827,000.00 82,700.00 10.00 合 计 8,850,130.95 483,856.55 5.47 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 115 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,402,928.00 270,146.40 5.00 1 至 2 年 4,200.00 420.00 10.00 合 计 5,407,128.00 270,566.40 5.00 注：该组合依据应收账款的账龄,不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例。 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 213,290.15 元；本年无收回或转回的坏账准备。 ③本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款情况 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账 准备 占应收账款总 额的比例% 中国建设银行股份有限公司山东省分行 1,428,000.00 71,400.00 16.14 中国银行股份有限公司湖北省分行 1,344,400.00 67,220.00 15.19 中国建设银行股份有限公司烟台分行 902,853.00 45,142.65 10.20 泰安泰山农村商业银行股份有限公司 540,000.00 27,000.00 6.10 中国光大银行股份有限公司福州分行 480,000.00 24,000.00 5.42 合 计 4,695,253.00 234,762.65 53.05 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,616,114.16 1,200,057.76 合 计 1,616,114.16 1,200,057.76 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 116 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,616,114.16 100.00 1,616,114.16 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,616,114.16 100.00 1,616,114.16 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,200,057.76 100.00 1,200,057.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,200,057.76 100.00 1,200,057.76 组合中，采用个别人定法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 往来款 备用金组合 1,027,979.52 押金及保证金 559,780.12 社保 28,354.52 合 计 1,616,114.16 （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 往来款 470,000.00 备用金组合 533,138.70 押金及保证金 154,458.00 社保 42,461.06 合 计 1,200,057.76 ②其他应收款按款项性质分类情况 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 117 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 470,000.00 备用金组合 1,027,979.52 533,138.70 押金及保证金 559,780.12 154,458.00 社保 28,354.52 42,461.06 合 计 1,616,114.16 1,200,057.76 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备；本年无收回或转回坏账准备。 ④本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款情况。 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市广旭合联投资发展有限公司 押金 177,974.12 1 年以内 11.01 中国航空规划设计研究总院有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.19 黄河农村商业银行 保证金 50,000.00 1-2 年 3.09 邱实 备用金 44,460.63 1 年以内 2.75 王楠 备用金 44,000.00 1 年以内 2.72 合 计 — 416,434.75 — 25.76 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,308,900.00 1,308,900.00 1,445,400.00 1,445,400.00 对联营、合营企业投资 合计 1,308,900.00 1,308,900.00 1,445,400.00 1,445,400.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 金智博达（北京）投资咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 四川赛富金智教育科技有限公司 808,900.00 808,900.00 金智东博河北教育科技有限公司 136,500.00 136,500.00 合计 1,445,400.00 136,500.00 1,308,900.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 118 4、 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,403,791.67 20,499,031.05 27,851,652.57 14,101,763.29 其他业务 合计 40,403,791.67 20,499,031.05 27,851,652.57 14,101,763.29 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -92,305.45 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 119 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 214.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,407,909.31 所得税影响额 225,192.63 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,182,716.68 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.38 0.45 0.45 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.81 0.34 0.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2019 年 3 月 25 日 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 董事会 2019 年 3 月 25 日