838470_2020_斯维尔_2020年年度报告_2021-03-21.txt

1 2020 年度报告 斯维尔 NEEQ : 838470 深圳市斯维尔科技股份有限公司 Shenzhen Thsware Hi-Tech Co., LTD. 2 斯 维 尔 公 司 2020 年 度 大 事 记 2020 年 3 月 11 日，由 54 家行业协会、主管部门及高 等院校支持的“雷神山医院建造‘中国速度’背后的 BIM+ 装配式技术解读”线上公益讲座成功举办，上万人报名 参会。疫情防控期间，公司联合行业主管部门、行业协 会为相关会员单位、高校免费提供斯维尔 BIM 软件、开 展线上培训、公益讲座等活动，受到业界一致好评。 2020 年 6 月 13 日，由中国建设教育协会主办，深圳市 斯维尔科技股份有限公司、湖南大学承办的第十一届全 国高等院校学生“斯维尔杯”BIM-CIM 创新大赛圆满结 束。本次大赛在疫情特殊时期以线上方式举办，有来自 全国 31 个省、市、自治区本科、高职共 436 所院校 1249 支代表队报名参赛。 2020 年 8 月，公司参赛项目“深圳技术大学建设项目 (一期)施工全过程 BIM 应用”和“南山医院改扩建(二 期)BIM 绿色智慧施工应用”分别斩获龙图杯第九届全国 BIM 大赛施工组一等奖、二等奖。 2020 年 9 月，公司发明专利“BIM 模型数据压缩、还 原方法及装置”获得国家知识产权局授权。截止至 2020 年 12 月，斯维尔累计申请发明专利、实用新型专利 23 项，申请软件著作权 151 项。 2020 年 11 月，由中国土木工程学会总工程师工作 委员会、建知（北京）数字传媒、斯维尔科技主办的首 届“建安杯”全国工程质量安全短视频大赛圆满落幕， 共收到来自全国 14 个省份的 556 个作品，网络投票、 访问量超过 20 万人次，图为专家评审现场。 斯维尔积极支持国产软硬件生态发展，加入“华为 云鲲鹏凌云伙伴计划”。公司基于 BIM 的项目协同管理平 台(BIM5D)、智慧工地云平台、教育云平台等多款软件通 过华为云鲲鹏云服务认证。12 月 16 日，斯维尔鲲鹏应 用联合实验室正式挂牌。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 153 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭明、主管会计工作负责人樊红缨及会计机构负责人（会计主管人员）樊红缨保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司产品 研发、创新发展起着关键性作用，是公司核心竞争力的体现。 但是随着行业竞争的日益激烈，竞争对手对专业人才和核心技 术人员的争夺也在加剧，一旦核心技术人员流失，将会直接削 弱公司竞争力，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 知识产权保护的风险 我国知识产权保护力度相对较弱，业内企业在软件的知识产 权保护方面还没有形成有效的经验和方法，公司对相关的商标、 著作权以及技术的保护力度有待加强；并在软件产品盗版、专 有技术流失或人员流失导致泄密等方面有待改进，公司在一定 程度上面临知识产权保护的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，逐步完善了法人治理机制，制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。随着公司快速发展， 业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公 司持续、稳定经营的风险。 市场竞争的风险 软件行业具有较高的利润率水平，不排除国内外软件生产厂 商加大研发、生产、营销等多方面投入，使公司所处行业的竞 5 争将更为激烈、竞争格局发生改变，对公司竞争优势和盈利能 力产生不利影响。 人工成本上升的风险 报告期内，公司人工成本支出较高，且存在一定的人工成本 上升的风险，后续我国劳动力市场价格可能仍将不断上涨，公 司为保持人员稳定并进一步吸收优秀人才加入公司，未来有可 能继续提高薪酬待遇，增加人工成本支出，如增加的人工成本 未能产生效益，可能对公司盈利产生一定的不利影响。 子公司盈利能力未达预期的风险 为拓展全国市场，发挥合作伙伴积极性，公司近年来通过战 略合作的方式设立了多个控股子公司，若后续公司对子公司的 各项管理、财务控制制度等不能达到预期效果，或者子公司在 运营过程中出现问题，将会对公司总体的经营状况产生一定影 响。 公司业务结构调整或变化带来的管理 风险 报告期内，公司主要产品包括设计类、造价类和管理类等标 准化软件，定制软件技术开发和 BIM 技术服务等。其中，BIM 服务是公司基于建筑行业对 BIM 的需求在进一步扩大而主动做 出的业务创新。未来该等业务可能会对公司的人事、财务、销 售等提出新的要求，因此公司可能面临新业务带来的管理压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 斯维尔、公司、本公司 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司 前海点赞 指 深圳前海点赞投资企业（有限合伙） 深圳众赞达 指 深圳众赞达投资企业(有限合伙) 力合科创 指 力合科创集团有限公司 力合创新发展 指 深圳力合创新发展有限公司 上海斯维尔 指 上海斯维尔软件科技有限公司 深圳比目云 指 深圳比目云科技有限公司 北京绿建 指 北京绿建软件有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《深圳市斯维尔科技 股份有限公司章程》 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 BIM 指 建筑信息模型 CIM 指 城市信息模型 Revit 指 是 Autodesk 公司一套系列软件的名称。专为建筑信 息模型(BIM)构建的，可帮助建筑设计师设计、建造和 维护质量更好、能效更高的建筑。 BIM5D 指 是一款基于 BIM 的施工管理与协同平台软件。该软件 以 BIM 模型为载体，通过整合施工进度、成本计划， 呈现可视化的形象进度、资金看板、虚拟施工场景。 uniBIM 指 统一建筑信息模型 Navisworks 指 可视化和仿真，分析多种格式的三维设计模型 ISV 指 独立软件供应商 Independent Software Vendor 报告期 指 2020 年 1-12 月 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市斯维尔科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Thsware Hi-Tech Co., LTD. 证券简称 斯维尔 证券代码 838470 法定代表人 别力子 二、 联系方式 董事会秘书 樊红缨 联系地址 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 电话 0755-33300209 传真 0755-33300230 电子邮箱 fhy@ 公司网址 办公地址 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输-软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开 发（I6510） 主要业务 建设行业软件产品、解决方案研发、销售及服务 主要产品与服务项目 基于 BIM 的工程设计、工程造价、工程管理、电子政务软件产品 及解决方案 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无实际控制人 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300723001648T 否 注册地址 广东省深圳市南山区科技园北区清华信息港B座 7 楼 否 注册资本 45,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大 成国际大厦 20 楼 2004 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周珊珊 程纯 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 16 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 107,203,365.13 138,516,373.50 -22.61% 毛利率% 67.99% 83.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,843,316.26 11,056,692.96 -29.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,073,178.67 9,653,334.16 -131.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.30% 9.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.47% 7.87% - 基本每股收益 0.17 0.25 -32.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 165,902,779.49 166,942,269.13 -0.62% 负债总计 17,662,110.78 26,245,474.09 -32.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 126,832,750.24 123,489,433.98 2.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.82 2.74 2.71% 资产负债率%（母公司） 9.34% 15.19% - 资产负债率%（合并） 10.65% 15.72% - 流动比率 6.61 4.34 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,765,877.48 15,775,583.24 50.65% 应收账款周转率 4.03 5.57 - 存货周转率 58.76 43.79 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.62% 10.68% - 营业收入增长率% -22.61% 8.59% - 净利润增长率% -23.04% 4.70% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,000,000 45,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,797.90 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 12,234,631.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 593,830.45 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -87,358.90 11 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 664,518.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 13,407,419.88 所得税影响数 1,960,898.26 少数股东权益影响额（税后） 530,026.69 非经常性损益净额 10,916,494.93 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 10,681,158.90 9,181,158.90 - - 其他非流动金融资产 - 1,500,000.00 - - 递延所得税资产 1,993,830.69 2,021,004.53 - - 应付账款 657,358.23 1,090,184.88 - - 其他应付款 2,688,924.30 4,452,664.65 - - 递延所得税负债 - 27,173.84 - - 盈余公积 4,500,000.00 5,788,998.04 - - 未分配利润 29,515,405.66 26,029,840.62 - - 营业成本 23,255,518.96 23,470,405.23 - - 销售费用 57,931,048.21 57,826,525.69 - - 管理费用 20,252,232.60 19,941,737.04 - - 其他收益 8,103,383.66 8,431,883.66 - - 营业外收入 388,380.73 59,880.73 - - 净利润 14,733,987.04 14,934,118.85 - - 12 归属于母公司所有者净 利润 10,856,561.15 11,056,692.96 - - 少数股东损益 3,877,425.89 3,877,425.89 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体如下： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 1．深圳比目云科技有限公司 全资子公司 一级 100 2．天津清软科技有限公司 全资子公司 一级 100 3．东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 全资子公司 一级 100 4．深圳市斯维尔城市信息研究院 全资子公司 一级 100 5. 深圳建信云科技有限公司 控股子公司 一级 52.94 6．四川宏业斯维尔科技有限公司 控股子公司 一级 51 7．上海斯维尔软件科技有限公司 控股子公司 一级 51 8. 贵州中正斯维尔科技有限公司 控股子公司 一级 51 9. 北京绿建软件有限公司 控股子公司 一级 43.50 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：本公司持有北京绿建软件有限公司 43.5%的股 权，为该公司的第一大股东，并与自然人股东张金乾(持股比例 29%)签订了一致行动人协议。本公司已 向北京绿建董事会派出董事并在董事会中拥有半数以上表决权，对北京绿建具有实质控制权，故将其纳 入合并财务报表范围。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 1 户，其中： 1． 报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 名称 变更原因 深圳建信云科技有限公司 设立 2． 报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权 的经营实体 名称 变更原因 上海斯维尔软件科技有限公司 注销完成 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要的商业模式是在建设行业软件开发细分行业内，依托二维电子图识别技术、自定义实体技 术、钢筋与实体模型联动技术和报表引擎技术等多项技术优势、专业团队优势、市场资源优势等，自主 研发设计，采取直销为主、经销为辅的销售模式，向建设工程相关企事业单位、从业人员、政府主管部 门、高校等用户提供设计类、造价类和管理类等标准化软件，定制软件技术开发和技术服务等，以获取 收入、利润及现金流。 公司核心团队拥有多年建设行业信息化研发和客户经营经验，对建设行业 BIM、AR、VR、装配式建 筑等新技术具有领先的技术优势和先发市场优势。斯维尔 BIM 系列软件、信息化解决方案等业务已在国 内形成规模市场和客户影响力。 公司在研发实力、产品技术等各方面都代表着行业的先进水准。公司通过软件产品销售和软件定制 开发及 BIM 服务业务形成主要收入来源。 报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 84,252,377.22 50.78% 70,722,884.49 42.36% 19.13% 应收票据 - - - - 应收账款 21,921,178.21 13.21% 26,723,075.31 16.01% -17.97% 14 存货 188,575.92 0.11% 979,533.41 0.59% -80.75% 投资性房地产 1,809,708.85 1.09% 1,886,717.77 1.13% -4.08% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 31,041,914.83 18.71% 33,184,146.96 19.88% -6.46% 在建工程 - - - - - 无形资产 410,598.64 0.25% 739,077.64 0.44% -44.44% 商誉 - - - - - 短期借款 - - 9,100,000.00 5.45% -100.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 3,637,835.40 2.19% 1,090,184.88 0.65% 233.69% 资产负债项目重大变动原因： 2020 年年末公司资产总额为 16,590.28 万元，与 2019 年末 16,694.23 万元基本持平，其中流动资产为 11,657.49 万元，比上年 11370.54 万元增长 2.52%，非流动资产为 4,932.79 万元，比上年 5,323.69 万元下 降 7.34%。资产变动的主要原因是： 1、交易性金融资产期末余额为 679.38 万元，占总资产比重为 4.10%，较上年同期下降 26.00%，主要 系报告期内银行保本型理财产品结构性调整，公司减少购买招商银行的保本型理财产品所致。 2、期末公司存货 18.86 万元，较 2019 年末 97.95 万元大幅降低，下降 80.75%，主要是公司压缩库存， 减少资金占用。 3、期末预付账款 32.298 万元，较 2019 年末 101.532 万元，下降 68.19%，主要是公司对外采购减少。 4、短期借款期末余额为零，2019 年期末余额为 910 万元，主要系报告期内公司招商银行贷款全部归 还完毕。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 107,203,365.13 - 138,516,373.50 - -22.61% 营业成本 34,319,725.51 32.01% 23,470,405.23 16.94% 46.23% 毛利率 67.99% - 83.06% - - 销售费用 33,892,528.71 31.62% 57,826,525.69 41.75% -41.39% 管理费用 16,782,905.20 15.66% 19,941,737.04 14.40% -15.84% 研发费用 28,392,169.83 26.48% 28,791,366.03 20.79% -1.39% 财务费用 193,229.88 0.18% -2,440.77 0.00% 8,016.76% 信 用减 值损 失 -752,256.79 -0.70% -1,289,584.39 -0.93% -41.67% 资 产减 值损 失 - - - - - 其他收益 18,277,594.96 17.05% 8,431,883.66 6.09% 116.77% 投资收益 593,830.45 0.55% 435,671.10 0.31% 36.30% 15 公允价值变 动收益 -87,358.90 -0.08% 181,158.90 0.13% -148.22% 资 产处 置收 益 - 3,900.00 0.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 10,235,735.22 9.55% 14,580,249.58 10.53% -29.80% 营业外收入 658,675.98 0.61% 59,880.73 0.04% 999.98% 营业外支出 2,718.65 0.00% 631,214.49 0.46% -99.57% 净利润 11,493,661.41 10.72% 14,934,118.85 10.78% -23.04% 项目重大变动原因： 1. 本期营业收入 10,720.34 万元，较上期 13,851.64 万元下降 22.61%，主要是疫情影响了销售业务的开 展。高校推迟复课，校园进出受限，对业务影响较大；BIM 咨询及项目定制服务等业务同样受疫情影响； 市场销售活动大部分由线下转为线上进行，效果下降并对销售的产生了一定影响。 2. 本期毛利率 67.99%，较上期 83.06%下降较大，一是受营业收入下降的影响，二是按新收入准则与营 业收入相关的服务费用列入营业成本。 3. 其他收益 1827.76 万，较上期 843.19 万增长 116.77%，主要是省级财政专项资金拨款，用于支持信息 技术应用创新产业发展项目。 4. 营业成本本期 3,431.97 万元，较上期 2,347.04 万元增长 46.23%，主要由于欧特克 ISV 产品采购成本的 增加，以及子公司北京绿建成本的增加。 5. 销售费用 3,389.25 万元，较上期 5,782.65 万元下降 41.39%。一方面受疫情影响，市场活动由线下转 为线上进行，大大节约了费用；另一方面减少不必要的开支，清理各地租房，减少房租支出。人员的减 少也是费用降低的原因之一。 6. 财务费用 19.32 万元，较上期 -2440.77 元，增长 8016.76%，主要因银行结构性存款的调整，保本理 财产品购买受限，利息收入减少 7. 营业外收入 65.87 万元，较上期 5.99 万元，增长 999.98%，主要是上海斯维尔子公司注销，无法支付 的往来款项。 8.营业外支出 2718.65 元，较上期 63.12 万元，下降 99.57%，主要是对外的赞助减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 107,041,057.75 138,381,037.94 -22.65% 其他业务收入 162,307.38 135,335.56 19.93% 主营业务成本 34,242,716.59 23,393,396.31 46.38% 其他业务成本 77,008.92 77,008.92 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 16 软件销售 69,699,227.78 13,191,596.26 81.07% -15.92% 20.13% -6.55% 软件开发 11,910,265.79 2,655,184.98 77.71% -51.87% -55.67% 2.52% 服务费 15,827,331.47 12,497,457.39 21.04% -16.46% 217.91% -73.45% BIM 服务 8,524,912.94 2,494,191.05 70.74% -24.66% 3.04% -10.01% 其他业务 1,079,319.77 156,414.67 85.51% 126.01% 122.45% 0.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内软件销售收入占主营业务收入的 65.11%，是公司的主要利润来源，受新冠疫情影响，高校 延迟开学，政府采购和大项目的招标，主要业主单位 BIM 咨询服务项目的招标等上半年基本未开展，致 使报告期内的各项收入较上期有不同程度的下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市住宅工程管理站 3,272,358.39 3.05% 否 2 中国建筑一局（集团）有限公司 3,174,234.33 2.96% 否 3 四川省宏业建设软件有限责任公司 2,324,714.57 2.17% 否 4 数安时代科技股份有限公司 1,785,907.53 1.67% 否 5 深圳市住房和建设局 1,644,871.70 1.53% 否 合计 12,202,086.52 11.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 AUTODESK ASIA PTE.LTD. 7,554,471.08 65.29% 否 2 湖南建工集团有限公司 858,820.75 7.42% 否 3 内蒙古博睿亿鑫科技 524,271.96 4.53% 否 4 深圳市加码信息咨询有限公司 466,019.42 4.03% 否 5 力合科创集团有限公司 338,783.40 2.93% 是 合计 9,742,366.61 84.20% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,765,877.48 15,775,583.24 50.65% 投资活动产生的现金流量净额 2,807,655.25 -8,103,649.11 134.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,774,000.00 1,652,835.91 -933.36% 17 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额 2,376.59 万元，较上期 1,577.56 万元，增长 50.65%，主要是人 员减少，严格控制费用支出，通过清理租赁房屋，减少房屋租金等，市场活动因疫情的关系转为线上开 展，也减少了市场活动费用的支出。 投资活动产生的现金流量净额 280.77 万元，较上期-810.36 万元，增长了 134.65%，主要是报告期内未 发生房屋等固定资产的投资。 筹资活动产生的现金流量净额报告期-1,377.40 万元，较上期 165.28 万元，下降了 933.36%，主要是报 告期内归还了招商银行的贷款 910 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京绿 建软件 股份有 限公司 参股公 司 软件和 信息技 术服务 业 41,141,805.49 36,553,231.84 33,888,033.43 7,010,828.28 主要控股参股公司情况说明 本公司持有北京绿建软件有限公司 43.5%的股权，为该公司的第一大股东，并与自然人股东张金乾(持 股比例 29%)签订了一致行动人协议。本公司已向北京绿建董事会派出董事并在董事会中拥有半数以上表 决权，对北京绿建具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。报告期营业收入 3,388.8 万元，占 公司营业收入 31.61%，净利润 701.08 万元，占公司净利润 1,149.37 万元的 61.00% 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司通过对客户资源、市场营销、产品研发、财务管理等各个环节严格把控和不断发展 提升，使公司具备良好的持续经营能力；公司经营管理层、核心技术人员和骨干员工团队稳定，公司治 理规范、内控体系运行良好，为公司的持续发展提供了保障。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 19 1．购买原材料、燃料、动力 250,000.00 156,245.22 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 1,800,000.00 1,670,129.96 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 9 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 在公司挂牌时，时任公司控股股东和实际控制人（现为公司其他股东）向公司出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务及 活动。 在公司挂牌时，公司董事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，表示当时未从事 或参与与公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公 司构成竞争的业务或活动，并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司上述人员均严格履行了上述承诺。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 36,120,000 80.27% - 36,120,000 80.27% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 2,960,000 6.58% - 2,960,000 6.58% 核心员工 57,500 0.13% - 57,500 0.13% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,880,000 19.73% - 8,880,000 19.73% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 8,880,000 19.73% - 8,880,000 19.73% 核心员工 172,500 0.38% - 172,500 0.38% 总股本 45,000,000 - 0 45,000,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 彭明 6,520,000 - 6,520,000 14.49% 4,890,000 1,630,000 - - 2 罗玉文 6,520,000 - 6,520,000 14.49% - 6,520,000 - - 3 深圳前海 点赞投资 企业（有 限合伙） 5,540,000 - 5,540,000 12.31% - 5,540,000 4 力合科创 集团有限 公司 4,800,000 - 4,800,000 10.67% - 4,800,000 - - 5 深圳力合 4,800,000 - 4,800,000 10.67% - 4,800,000 - - 21 创新发展 有限公司 6 深圳众赞 达投资企 业（有限 合伙） 2,390,000 - 2,390,000 5.31% 2,390,000 - - 7 梁艳 1,500,000 - 1,500,000 3.33% 1,500,000 - - 8 张立杰 1,450,000 - 1,450,000 3.22% 1,087,500 362,500 - - 9 樊红缨 1,390,000 - 1,390,000 3.09% 1,042,500 347,500 - - 10 蒋瑾瑜 1,350,000 - 1,350,000 3.00% 1,012,500 337,500 - 合计 36,260,000 0 36,260,000 80.58% 8,032,500 28,227,500 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：股东彭明与罗玉文为夫妻关系；深圳力合创新发展有限公司为 力合科创集团有限公司全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 根据公司股东彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司和深圳力合创新发展有限公司于 2019 年 5 月 6 日签订的《解除<关于一致行动的协议书>的协议》，上述四方于 5 月 6 日解除一致行动协议，本公司 无控股股东及实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期 内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用途的募 集资金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 12 月 12 日 42,000,000.00 0 是 原用于市场 营销的募集 资金 6,000,000.00 已事前及时 履行 22 475,156.55 元、斯维尔 研究院的募 集资金 2,000,000.00 元、用于补 充流动资金 的募资资金 3,082,012.44 元以及利息 收入 442,831.01 元，合计 6,000,000.00 元，变更用 于新产品研 发使用 募集资金使用详细情况： 1、募集资金本期使用情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，此次募集资金累计已使用 42,462,922.11 元，募集资金已使 用完毕，公司已于 2020 年 8 月 18 日申请注销募集资金专户，销户时余额为 3,438.63 元。 公司募集资金实际使用情况如下 项目 金额（元） 募集资金总额 42,000,000.00 利息收入（扣除手续费） 466,360.74 用途 累计使用金额 其中：2020 年度 1、设立子公司 15,000,000.00 0 2、市场营销 7,524,843.45 0 3、新产品研发 14,000,000.00 0 4、补充流动资金 2,291,791.14 0 5、斯维尔研究院 3,646,287.52 0 截至 2020 年 12 月 31 日募集资金余额 0 2、2020 年 12 月 31 日，募集资金存储情况如下： 股票发行 银行名称 银行账号 募集资金余额 2017 年第 1 次股票 发行 华夏银行股份有限公司深 圳科技园支行 10879000000065924 0 合计 0 公司已于 2020 年 8 月 18 日申请注销上述募集资金专户，销户时余额为 3,438.63 元。 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 招商银行 银行 10,000,000.00 2019 年 9 月 6 日 2020 年 9 月 6 日 贷款市 场报价 利率 +54.00 个基本 点 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 2019 年 9 月 6 日，公司以广州桂冠大厦 19 楼房产做抵押，与招商银行股份有限公司深圳分行签订 了人民币 10,000,000.00 元的贷款合同，贷款期限自 2019 年 9 月 6 日至 2020 年 9 月 6 日，贷款利率以 定价日前一个工作日全国银行间同业拆借中心公布的贷款基础利率（LPR）为基础利率，加 54.00 个基 本点（BPs）。贷款已于 2020 年 9 月 6 日到期全部归还。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 4 月 20 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 别力子 董事长 男 1971 年 1 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 彭明 副董事长、总经理 男 1962 年 8 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 薛依东 董事 男 1972 年 10 月 2020 年 6 月 29 日 2021 年 9 月 10 日 张立杰 董事、副总经理 男 1974 年 10 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 樊红缨 董事、副总经理、 财务负责人、董事 会秘书 男 1968 年 9 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 尹贻林 董事 男 1957 年 5 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 朱俊乐 董事、副总经理 男 1982 年 9 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 彭伟 监事会主席 男 1967 年 7 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 王添 监事 男 1984 年 5 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 钟飞云 监事 男 1967 年 4 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 蒋瑾瑜 副总经理 女 1964 年 8 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司现任董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 期末持有 股票期权 期末被授 予的限制 26 例% 数量 性股票数 量 彭明 副董事长、 总经理 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 0 0 张立杰 董事、副总 经理 1,450,000 0 1,450,000 3.22% 0 0 樊红缨 董事、副总 经理、财务 负责人、董 事会秘书 1,390,000 0 1,390,000 3.09% 0 0 朱俊乐 董事、副总 经理 230,000 0 230,000 0.51% 0 0 彭伟 监事会主席 150,000 0 150,000 0.33% 0 0 蒋瑾瑜 副总经理 1,350,000 0 1,350,000 3.00% 0 0 钟飞云 监事 750,000 0 750,000 1.67% 0 0 合计 - 11,840,000 - 11,840,000 26.31% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 冯杰 董事 离任 - 工作调动 薛依东 - 新任 董事 股东大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 薛依东，男，1972 年 10 月生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，曾任深圳建工集团技术员， 深圳关山月美术馆筹建办公室助理工程师，深圳文化中心工程指挥部工程部副主任、主任，深圳市建筑 工务署副处长、处长，深圳市福田区莲花街道办事处副书记兼副主任，深圳市洪涛装饰股份有限公司 （SZ002325）总经理，2018 年 4 月至今，任力合科创集团有限公司副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 1 11 生产人员 145 33 112 销售人员 212 37 175 技术人员 70 5 65 财务人员 6 - 6 行政人员 8 2 6 员工总计 453 78 375 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 20 18 本科 291 273 专科 131 77 专科以下 9 5 员工总计 453 375 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，及时向员工支付薪酬；公司依据现有的组织结构和管理模式，不断完善薪酬 体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬；公司依据国家及地方相关社会保险、公 积金法规政策为为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险及住房公积金。 2、员工培训计划 公司重视员工的培训和发展，致力于打造学习型组织，包括新员工入职培训、公司企业文化培训、专 业技术培训及考核体系等，培养具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 朱俊乐 无变动 副总经理 230,000.00 0 230,000.00 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 28 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相 关法律法规的要求，规范开展经营。公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 公司按照《中华人民共和国公司法》制定了公司章程,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》等 一系列相应的规章制度，完善了财务管理制度、内部审计制度等内部控制制度，并在实践中得以执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求，建立 了较为完善的公司治理机制。公司定期召开“三会”会议，股东大会、董事会、监事会和其他内部机构 权责清晰，严格按照相关法规和制度运作，能够有效保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定, 对人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保等重要事项建立相应制度并履行规定程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 依据《中华人民共和国公司法》 、《非上市公众公司监督管理办法》 及《全国中小企业股份转让 30 系统挂牌公司治理规则》等相关规定及公司实际情况，公司 2020 年 6 月 10 日召开第二届董事会第八次 会议，2020 年 6 月 29 日召开 2020 年第一次临时股东大会对公司章程部分条款进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 3 月 9 日，第二届董事会第七次会 议，审议事项： （1）《2019 年度总经理工作总结》 （2）《2019 年度董事会工作总结》 （3）《2019 年度审计报告 》 （4）《2019 年度财务决算报告》 （5）《补充确认 2019 年度日常性关联交易 》 （6）《2019 年度权益分派预案》 （7）《2019 年度报告及 2019 年度报告摘要 》 （8）《公司募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》 （9）《2020 年度工作计划》 （10）《2020 年度财务预算方案》 （11）《2020 年预计日常性关联交易》 （12）《关于召开 2019 年年度股东大会》 2、2020 年 6 月 10 日，第二届董事会第八次会 议，审议了事项： （1）《关于修订公司章程》议案 （2）《深圳市斯维尔科技股份有限公司股东大 会议事规则》 （3）《深圳市斯维尔科技股份有限公司董事会 议事规则》 （4）《深圳市斯维尔科技股份有限公司信息披 露管理制度》 （5）《关于提名薛依东先生为第二届董事会董 事》议案 （6）《关于提议召开公司 2020 年第一次临时 股东大会》议案 3、2020 年 8 月 18 日，第二届董事会第九次会 议，审议了： （1）《2020 年半年度报告》 （2）《关于对外投资设立控股子公司》议案 （3）《关于会计师事务所变更》议案 （4）《关于召开 2020 年度第二次临时股东大 会》议案 31 （5）《2020 年上半年募集资金存放与实际使用 的情况》 4、2020 年 11 月 10 日，第二届董事会第十次 会议，审议事项： （1）《关于公司与招商证券股份有限公司解除 持续督导协议》议案 （2）《关于公司与招商证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告》 （3）《关于公司与申万宏源证券承销保荐有限 责任公司签署持续督导协议》议案 （4）《关于提请授权董事会全权办理公司持续 督导主办券商变更相关事宜》议案 （5）《关于召开 2020 年度第三次临时股东大 会》 监事会 3 1、2020 年 3 月 9 日，第二届监事会第四次会 议审议事项： （1）《2019 年度监事会工作报告》； （2）《2019 年度财务决算报告》； （3）《2019 年度财务预算报告》； （4）《2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘 要》； （5）《2019 年度权益分派预案》； 2、2020 年 6 月 10 日，第二届监事会第五次会 议审议了《深圳市斯维尔科技股份有限公司监 事会议事规则》； 3、2020 年 8 月 18 日，第二届监事会第六次会 议审议了《2020 年半年度报告》； 股东大会 4 1、2020 年 3 月 30 日，2019 年年度股东大会 审议事项： （1）《2019 年度董事会工作报告》 （2）《2019 年度监事会工作报告》 （3）《2019 年度审计报告》 （4）《2019 年度财务决算报告》 （5）《2020 年度财务预算报告》 （6）《补充确认 2019 年度日常性关联交易》 （7）《2020 年预计日常性关联交易》 （8）《2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘 要》 （9）《2019 年年度权益分派预案公告》 2、2020 年 6 月 29 日，2020 年第一次股东大 会审议事项： （1）《关于修订公司章程》议案 （2）《深圳市斯维尔科技股份有限公司股东大 会议事规则》 32 （3）《深圳市斯维尔科技股份有限公司董事会 议事规则》 （4）《深圳市斯维尔科技股份有限公司监事会 议事规则》 （5）《深圳市斯维尔科技股份有限公司信息披 露管理制度》 （6）《关于提名薛依东先生为第二届董事会董 事》议案 3、2020 年 9 月 3 日，2020 年第二次股东大会 审议了《关于会计师事务所变更》议案 4、2020 年 11 月 26 日，2020 年第三次股东大 会审议事项： （1）《关于公司与招商证券股份有限公司解除 持续督导协议》议案 （2）《关于公司与招商证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告》 （3）《关于公司与申万宏源证券承销保荐有限 责任公司签署持续督导协议》议案 （4）《关于提请授权董事会全权办理公司持续 督导主办券商变更相关事宜》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估-意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程、三会议事规则的规定,会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求, 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度规范运作、诚信履 行各自的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度 规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于大股东及 其控制的其他企业，具体情况如下: (一) 业务独立 33 公司主营业务是建设行业 BIM 软件产品和解决方案的研发及销售。公司主营业务突出。公司拥有独 立的供销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务 收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营 的情形。 为规范公司的治理，股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理制度》，规定了关联交易相 关决策程序。同时，相关股东出具了《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函》，承诺公司今后 将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现同业竞争损害公司利益的情形。 综上，公司业务独立。 (二) 资产独立 公司对与经营业务体系相配套的设备、办公设备以及其他设备拥有合法的所有权或使用权。公司主 要财产均系购买所得，有权属证明文件，不存在纠纷。 自有限公司设立以来至今，公司历次增资及整体 变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 截至报 告期期末，公司不存在其他为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司不存在 资产被股东及其他关联方占用的情形。 综上，公司财产独立，主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在被其他股东占用的情况。 (三) 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在超越股 东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财 务负责人、董事会秘书等高级管理人员在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人 员在公司的股东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联 公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管 理完全独立。 综上，公司人员独立。 (四) 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，未与 任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，已经取得了深圳市国家税务局和 深圳市地方 税务局核发的《税务登记证》。因此，本公司内部控制完整、有效。 公司制定了《关联交易 管理制度》，并严格按照该制度执行。公司制定了《对外担保管理制度》，并严格按照该制度执行。截至 报告期期末, 公司未为股东或其控制的企业、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的 借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 综上，公司财务独立。 (五) 机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在合署办公、混合经 营的情形。公司自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 34 综上，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结 合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完成性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生年报及信息披露重大差错情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]003865 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 16 楼 审计报告日期 2021 年 3 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周珊珊 程纯 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 大华审字[2021]003865号 深圳市斯维尔科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市斯维尔科技股份有限公司(以下简称斯维尔)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表编制基础的规定编制，公允反映了斯维尔 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于斯维尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 斯维尔管理层对其他信息负责。其他信息包括斯维尔 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 36 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 斯维尔管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，斯维尔管理层负责评估斯维尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算斯维尔、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督斯维尔的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对斯 维尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致斯维尔不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就斯维尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 周珊珊 中国·北京 中国注册会计师： 程纯 二〇二一年三月十九日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（注释 1） 84,252,377.22 70,722,884.49 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 六（注释 2） 6,793,800.00 9,181,158.90 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六（注释 3） 21,921,178.21 26,723,075.31 应收款项融资 - - 预付款项 六（注释 4） 322,978.50 1,015,321.22 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六（注释 5） 2,217,999.05 3,082,742.94 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六（注释 6） 188,575.92 979,533.41 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六（注释 7） 878,006.34 2,000,672.89 流动资产合计 116,574,915.24 113,705,389.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 六（注释 8） 1,610,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 六（注释 9） 1,809,708.85 1,886,717.77 固定资产 六（注释 10） 31,041,914.83 33,184,146.96 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 38 无形资产 六（注释 11） 410,598.64 739,077.64 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六（注释 12） 8,088,497.21 10,636,614.89 递延所得税资产 六（注释 13） 3,191,235.62 2,021,004.53 其他非流动资产 六（注释 14） 3,175,909.10 3,269,318.18 非流动资产合计 49,327,864.25 53,236,879.97 资产总计 165,902,779.49 166,942,269.13 流动负债： 短期借款 六（注释 15） - 9,100,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 应付账款 六（注释 16） 3,637,835.40 1,090,184.88 预收款项 六（注释 17） - 858,976.06 合同负债 六（注释 18） 716,907.05 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六（注释 19） 7,921,346.70 8,370,251.61 应交税费 六（注释 20） 2,204,214.40 2,346,223.05 其他应付款 六（注释 21） 3,077,601.28 4,452,664.65 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六（注释 22） 90,135.95 - 流动负债合计 17,648,040.78 26,218,300.25 非流动负债： - - 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 39 递延收益 - - 递延所得税负债 14,070.00 27,173.84 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 14,070.00 27,173.84 负债合计 17,662,110.78 26,245,474.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（注释 23） 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六（注释 24） 46,670,595.32 46,670,595.32 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六（注释 25） 6,446,468.34 5,788,998.04 一般风险准备 - - 未分配利润 六（注释 26） 28,715,686.58 26,029,840.62 归属于母公司所有者权益合计 126,832,750.24 123,489,433.98 少数股东权益 21,407,918.47 17,207,361.06 所有者权益合计 148,240,668.71 140,696,795.04 负债和所有者权益总计 165,902,779.49 166,942,269.13 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 49,041,320.73 45,711,820.31 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五（注释 1） 19,015,034.26 25,200,785.17 应收款项融资 - - 预付款项 180,917.50 760,273.82 其他应收款 十五（注释 2） 13,528,695.60 13,635,877.09 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 103,907.04 906,353.71 合同资产 - - 40 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 81,869,875.13 86,215,110.10 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五（注释 3） 23,827,207.09 23,437,207.09 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 1,809,708.85 1,886,717.77 固定资产 11,321,716.54 12,433,124.32 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 410,598.64 739,077.64 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 7,745,865.64 10,112,830.00 递延所得税资产 3,070,456.41 1,954,690.19 其他非流动资产 4,175,909.10 4,269,318.18 非流动资产合计 52,361,462.27 54,832,965.19 资产总计 134,231,337.40 141,048,075.29 流动负债： 短期借款 - 9,100,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,016,370.90 465,974.15 预收款项 7,773.00 24,536.00 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 6,368,334.35 6,849,240.29 应交税费 1,304,091.75 1,667,499.57 其他应付款 2,832,988.21 3,313,749.06 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 12,529,558.21 21,420,999.07 41 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 12,529,558.21 21,420,999.07 所有者权益： 股本 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 46,633,794.61 46,633,794.61 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6,446,468.34 5,788,998.04 一般风险准备 - - 未分配利润 23,621,516.24 22,204,283.57 所有者权益合计 121,701,779.19 119,627,076.22 负债和所有者权益合计 134,231,337.40 141,048,075.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 107,203,365.13 138,516,373.50 其中：营业收入 六（注释 27） 107,203,365.13 138,516,373.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六（注释 27） 34,319,725.51 23,470,405.23 42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（注释 28） 1,418,880.50 1,671,559.97 销售费用 六（注释 29） 33,892,528.71 57,826,525.69 管理费用 六（注释 30） 16,782,905.20 19,941,737.04 研发费用 六（注释 31） 28,392,169.83 28,791,366.03 财务费用 六（注释 32） 193,229.88 -2,440.77 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 六（注释 33） 18,277,594.96 8,431,883.66 投资收益（损失以“-”号填列） 六（注释 34） 593,830.45 435,671.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六（注释 35） -87,358.90 181,158.90 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（注释 36） -752,256.79 -1,289,584.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（注释 37） 3,900.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,235,735.22 14,580,249.58 加：营业外收入 六（注释 38） 658,675.98 59,880.73 减：营业外支出 六（注释 39） 2,718.65 631,214.49 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,891,692.55 14,008,915.82 减：所得税费用 六（注释 40） -601,968.86 -925,203.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,493,661.41 14,934,118.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,493,661.41 14,934,118.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,650,345.15 3,877,425.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,843,316.26 11,056,692.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 43 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,493,661.41 14,934,118.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,843,316.26 11,056,692.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 3,650,345.15 3,877,425.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.25 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五（注释 4） 69,243,243.82 92,666,625.93 减：营业成本 23,216,296.97 18,047,090.36 税金及附加 791,271.86 953,737.82 销售费用 24,742,839.38 37,569,861.64 管理费用 11,402,039.47 14,346,659.53 研发费用 18,786,310.09 18,118,773.40 财务费用 236,195.16 21,198.42 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 15,388,579.53 5,831,699.45 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（注释 5） -171,853.19 489,456.32 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 168,570.01 -860,028.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,900.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,453,586.00 9,074,332.01 加：营业外收入 3,736.15 330,144.28 减：营业外支出 0.01 313,213.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,457,322.14 9,091,263.26 减：所得税费用 -1,117,380.83 -940,255.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,574,702.97 10,031,518.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,574,702.97 10,031,518.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,574,702.97 10,031,518.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,176,714.69 146,159,270.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,044,645.96 6,552,962.61 收到其他与经营活动有关的现金 六（注释 41） 21,745,083.27 3,168,290.73 经营活动现金流入小计 141,966,443.92 155,880,524.33 购买商品、接受劳务支付的现金 13,950,801.15 11,853,788.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,552,951.87 78,949,533.58 支付的各项税费 7,163,200.84 12,783,151.36 支付其他与经营活动有关的现金 六（注释 41） 29,533,612.58 36,518,467.96 经营活动现金流出小计 118,200,566.44 140,104,941.09 经营活动产生的现金流量净额 23,765,877.48 15,775,583.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000,000.00 31,690,000.00 取得投资收益收到的现金 593,830.45 435,671.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 75,593,830.45 32,137,671.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 86,175.20 8,051,320.21 投资支付的现金 72,700,000.00 32,190,000.00 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,786,175.20 40,241,320.21 投资活动产生的现金流量净额 2,807,655.25 -8,103,649.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,100,000.00 900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,674,000.00 7,447,164.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 226,000.00 565,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,774,000.00 8,347,164.09 筹资活动产生的现金流量净额 -13,774,000.00 1,652,835.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六（注释 42） 12,799,532.73 9,324,770.04 加：期初现金及现金等价物余额 69,320,754.49 59,995,984.45 六、期末现金及现金等价物余额 82,120,287.22 69,320,754.49 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,141,993.89 96,466,355.70 收到的税费返还 1,614.61 4,281,278.40 收到其他与经营活动有关的现金 16,860,859.99 3,004,272.70 经营活动现金流入小计 94,004,468.49 103,751,906.80 购买商品、接受劳务支付的现金 11,110,176.24 9,316,202.48 支付给职工以及为职工支付的现金 49,514,735.05 61,864,369.46 支付的各项税费 2,087,674.15 7,708,919.06 支付其他与经营活动有关的现金 13,390,461.83 15,879,454.69 经营活动现金流出小计 76,103,047.27 94,768,945.69 经营活动产生的现金流量净额 17,901,421.22 8,982,961.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,200,000.00 19,690,000.00 47 取得投资收益收到的现金 489,456.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,200,000.00 20,191,456.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,767.89 5,487,726.61 投资支付的现金 54,100,000.00 20,998,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 777,112.91 3,003,313.89 投资活动现金流出小计 54,901,880.80 29,489,040.50 投资活动产生的现金流量净额 -1,701,880.80 -9,297,584.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,100,000.00 900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,500,000.00 6,882,164.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,600,000.00 7,782,164.09 筹资活动产生的现金流量净额 -13,600,000.00 2,217,835.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,599,540.42 1,903,212.84 加：期初现金及现金等价物余额 44,309,690.31 42,406,477.47 六、期末现金及现金等价物余额 46,909,230.73 44,309,690.31 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 46,670,595.32 5,788,998.04 26,029,840.62 17,207,361.06 140,696,795.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 46,670,595.32 5,788,998.04 26,029,840.62 17,207,361.06 140,696,795.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 657,470.30 2,685,845.96 4,200,557.41 7,543,873.67 （一）综合收益总额 7,843,316.26 3,650,345.15 11,493,661.41 （二）所有者投入和减少资 本 800,000.00 800,000.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,470.30 -5,157,470.30 -249,787.74 -4,749,787.74 1．提取盈余公积 657,470.30 -657,470.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,500,000.00 -249,787.74 -4,749,787.74 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 46,670,595.32 6,446,468.34 28,715,686.58 21,407,918.47 148,240,668.71 50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 46,670,595.32 4,785,846.15 25,122,998.36 13,894,935.17 135,474,375.00 加：会计政策变更 前期差错更正 -2,396,698.81 -2,396,698.81 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 46,670,595.32 4,785,846.15 22,726,299.55 13,894,935.17 133,077,676.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,003,151.89 3,303,541.07 3,312,425.89 7,619,118.85 （一）综合收益总额 11,056,692.96 3,877,425.89 14,934,118.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,003,151.89 -7,753,151.89 -565,000.00 -7,315,000.00 1．提取盈余公积 1,003,151.89 -1,003,151.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,750,000.00 -565,000.00 -7,315,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 46,670,595.32 5,788,998.04 26,029,840.62 17,207,361.06 140,696,795.04 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 46,633,794.61 5,788,998.04 22,204,283.57 119,627,076.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 46,633,794.61 5,788,998.04 22,204,283.57 119,627,076.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 657,470.30 1,417,232.67 2,074,702.97 （一）综合收益总额 6,574,702.97 6,574,702.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,470.30 -5,157,470.30 -4,500,000.00 1．提取盈余公积 657,470.30 -657,470.30 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 46,633,794.61 6,446,468.34 23,621,516.24 121,701,779.19 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 46,633,794.61 4,785,846.15 22,322,615.41 118,742,256.17 54 加：会计政策变更 前期差错更正 -2,396,698.81 -2,396,698.81 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 46,633,794.61 4,785,846.15 19,925,916.60 116,345,557.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,003,151.89 2,278,366.97 3,281,518.86 （一）综合收益总额 10,031,518.86 10,031,518.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,003,151.89 -7,753,151.89 -6,750,000.00 1．提取盈余公积 1,003,151.89 -1,003,151.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,750,000.00 -6,750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 46,633,794.61 5,788,998.04 22,204,283.57 119,627,076.22 56 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 1. 公司注册地、历史沿革和总部地址 深圳市斯维尔科技股份有限公司(以下简称公司或本公司),原名称为深圳市清华斯维尔 软件科技有限公司(以下简称斯维尔软件)，系由深圳市清华科技开发有限公司、深圳市斯维 尔电脑有限公司以及自然人彭明共同发起设立的有限责任公司，于 2000 年 5 月 22 日领取了 深圳市工商行政管理局颁发的 440301146534 号企业法人营业执照。 本公司成立时的注册资本为人民币 500 万元，其中深圳市清华科技开发有限公司出资人 民币 50 万元，占注册资本的 10%；深圳市斯维尔电脑有限公司以无形资产出资，经评估作 价人民币 125 万元，占注册资本的 25%；彭明出资人民币 225 万元，以实物资产出资经评估 作价人民币 100 万元，共计投入资本人民币 325 万元，占注册资本的 65%。公司注册地：深 圳市南山区麒麟路 1 号科创服务中心二楼。法定代表人：彭明。 2002 年 7 月 18 日，斯维尔软件通过股东会决议：同意彭明将其持有 2%的股权分别转 让给何钦煜 0.8%、国剑 0.6%、张立杰 0.6%，并将注册地址由深圳市南山区麒麟路 1 号科创 服务中心二楼变更为深圳市科技园南十路深圳国际技术创新研究院 D501。 2002 年 10 月 31 日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司将 其占公司 4%的股权分别转让给深圳市清华创业投资有限公司 3.2%、彭明 0.16%、何钦煜 0.256%、国剑 0.192%、张立杰 0.192%。 2002 年 11 月 1 日，斯维尔软件通过股东会决议，同意将公司 340 万元的未分配利润转 增为注册资本，深圳市斯维尔电脑有限公司以无形资产增资 220 万元，深圳市清华创业投资 有限公司以现金增资 140 万元。增资后，公司注册资本变更为 1,200 万元，其中：深圳市清 华创业投资有限公司出资 240 万元，占 20%；深圳市斯维尔电脑有限公司出资 410 万元，占 34.16%；彭明出资 530 万元，占 44.17%；国剑、张立杰各出资 6 万元，分别占 0.5%；何钦 煜出资 8 万元，占 0.67%。 斯维尔软件于 2002 年 12 月 23 日办妥工商变更登记手续。 2003 年 10 月 21 日，公司股东深圳市清华创业投资有限公司名称变更为深圳清华力合 创业投资有限公司。 2004 年 2 月 25 日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司以非专利 技术成果追加出资 500 万元，深圳清华力合创业投资有限公司以现金增资 280 万元、彭明、 罗玉文、何钦煜、国剑、张立杰、樊红缨分别以现金增(出)资 85 万元、180 万元、43 万 元、44 万元、44 万元、24 万元。增资后，公司注册资本变更为人民币 2400 万元。其中： 深圳市斯维尔电脑有限公司出资 910 万元，占 37.92%；深圳清华力合创业投资有限公司出 资 520 万元，占 21.67%；彭明出资 615 万元，占 25.63%；罗玉文出资 180 万元，占 7.50%； 57 何钦煜出资 51 万元，占 2.12%；国剑、张立杰各出资 50 万元，分别占 2.08%；樊红缨出资 24 万元，占 1%。斯维尔软件于 2004 年 4 月 5 日办妥工商变更登记手续。 2004 年 4 月 6 日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司 分别将其持有的公司 440 万元、445 万元、7 万元、6 万元、6 万元、6 万元的出资额转 让给深圳清华力合创业投资有限公司、彭明、何钦煜、国剑、张立杰、樊红缨。出资额 转让后，公司的出资情况为：深圳清华力合创业投资有限公司出资 960 万元，占 40%； 彭明出资 1060 万元，占 44.17%；罗玉文出资 180 万元，占 7.50%；何钦煜出资 58 万 元，占 2.42%；国剑、张立杰各出资 56 万元，分别占 2.33%；樊红缨出资 30 万元，占 1.25%。斯维尔软件于 2004 年 4 月 20 日办妥工商变更登记手续。 2004 年 4 月 20 日，公司注册地址变更为深圳市南山区科技园北区清华信息港研发 楼 B 栋 7 楼。 2004 年 6 月 17 日，公司法定代表人变更为朱方。 2005 年 5 月 19 日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳清华力合创业投资有限 公司将其持有的公司 480 万元出资额转让给深圳清华信息港投资发展有限公司。出资额 转让后，公司的出资情况为：深圳清华力合创业投资有限公司、深圳清华信息港投资发 展有限公司各出资 480 万元，分别占 20%；彭明出资 1060 万元，占 44.17%；罗玉文出 资 180 万元，占 7.50%；何钦煜出资 58 万元，占 2.42%；国剑、张立杰各出资 56 万元， 分别占 2.33%；樊红缨出资 30 万元，占 1.25%。2005 年 9 月 30 日办理完成了工商变更 登记手续。 2005 年 11 月 9 日，斯维尔软件 2005 年第三次临时股东会决议，同意何钦煜将其 持有的公司 58 万元出资额、国剑持有的公司 56 万元出资额转让给罗玉文。 2007 年 7 月 18 日，公司名称斯维尔软件变更为深圳市斯维尔科技有限公司(以下简 称斯维尔科技)。 2007 年 12 月 26 日，斯维尔科技临时股东会决议，同意罗玉文将其持有的公司 50 万出资额转让给张金乾。 2008 年 8 月 14 日，深圳清华力合创业投资有限公司、深圳清华信息港投资发展名 称分别变更为深圳力合创业投资有限公司、深圳力合信息港投资发展有限公司。斯维尔 科技的《企业法人营业执照》注册号由 440301146534 变更为 440301103560581 号。 2010 年 7 月 27 日，斯维尔科技临时股东会决议，同意公司以现金方式增资 720 万 元，由原股东张立杰出资 40.8 万元、樊红缨出资 36 万元，由新股东蒋瑾瑜出资 60 万 元、胡魁出资 26.40 万元、孙敏出资 24 万元、刘罗兵出资 24 万元、彭伟出资 18 万元、 彭学 18 万元、邹永强出资 15.60 万元、秦向群 14.40 万元、胡会康、袁宝兴、李小林、 林京生、冷华东、马红、邵旭兵、龙乃武、吴江、徐立兵、刘兴炎、陈成、郭庆锋、李 照怡各出资 12 万元、深圳市清软环宇信息技术有限公司出资 274.80 万元，并分两期于 58 2011 年 7 月 27 日之前缴足。其中张立杰出资 34 万元、樊红缨出资 30 万元、蒋瑾瑜出 资 50 万元、胡魁出资 22 万元、孙敏出资 20 万元、刘罗兵出资 20 万元 、彭伟出资 15 万元、彭学出资 15 万元、邹永强出资 13 万元、秦向群出资 12 万元、胡会康、袁宝兴、 李小林、林京生、冷华东、马红、邵旭兵、龙乃武、吴江、徐立兵、刘兴炎、陈成、郭 庆锋、李照怡各出资 10 万元、深圳市清软环宇信息技术有限公司出资 229 万元合计 600 万元计入注册资本，多缴出资额 120 万元计入资本公积； 2010 年 8 月 20 日上述股东 缴足了首期出资款。增资后，公司注册资本变更为 3,000 万元，实收资本为 2,700 万元， 斯维尔科技于 2010 年 9 月 9 日办妥工商登记变更手续。 2011 年 3 月 21 日，公司法定代表人变更为彭明。 2011 年 4 月 11 日，斯维尔科技临时股东会决议，陈成将其持有公司 12 万元出资 额转让给股东深圳市清软环宇信息技术有限公司，深圳市清软环宇信息技术有限公司直 接出资 143.40 万元，承担股东陈成的第二期出资义务。 2011 年 6 月 3 日，各股东根据约定缴足了第二期出资款。缴足后，公司注册资本、 实收资本均为 3,000 万元。斯维尔科技于 2011 年 7 月 8 日办妥工商登记变更手续。 2012 年 1 月 10 日，斯维尔科技 2012 年度第一次股东会决议，同意股东吴江将其 持有公司 0.33%的股权转让给王哲。 2012 年 5 月 24 日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东冷华东将其持有公司 0.33%的股权转让给余涛。 2013 年 3 月 21 日，斯维尔科技股东会决议，同意股东邵旭兵将其持有公司 0.33% 股权转让给张观宏。 2013 年 5 月 22 日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东李照怡将其持有公司 0.33%股权转让给陈颖。 2014 年 6 月 22 日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东刘兴炎将其持有公司 0.33%股权转让给周泓。 2014 年 11 月 13 日，根据斯维尔科技股东会决议，同意深圳前海点赞投资企业(有 限合伙)为公司新股东，同意公司增资 1040 万元，由原股东张立杰、樊红缨、蒋瑾瑜、 周泓各出资 65 万元、胡魁、李小林、马红、张观宏各出资 13 万元、孙敏、余涛各出资 26 万元、刘罗兵、彭学、邹永强、龙乃武各出资 6.5 万元、秦向群、王哲、陈颖出资 10.4 万元、深圳前海点赞投资企业(有限合伙)出资 618.80 万元。其中张立杰、樊红缨、 蒋瑾瑜、周泓各出资 50 万元、胡魁、李小林、马红、张观宏各出资 10 万元、孙敏、余 涛各出资 20 万元、刘罗兵、彭学、邹永强、龙乃武各出资 5 万元、秦向群、王哲、陈 颖出资 8 万元、深圳前海点赞投资企业(有限合伙)出资 476 万元合计 800 万计入注册资 本，多缴 240 万元计入资本公积。增资后，公司注册资本、实收资本均为 3,800 万。斯 维尔科技于 2014 年 12 月 9 日办妥工商登记变更手续。 59 2015 年 6 月 1 日，斯维尔科技股东会决议，同意股东彭明将其持有的 10.7368%股 权转让给罗玉文；股东深圳市清软环宇信息技术有限公司将其持有的 6.2895%股权转让 给深圳众赞达投资企业(有限合伙)。斯维尔科技于 2015 年 6 月 15 日办妥工商登记变更 手续。 2015 年 09 月 23 日，斯维尔科技召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公 司的决议。根据发起人协议及公司章程，斯维尔科技整体变更为深圳市斯维尔科技股份 有限公司，注册资本为人民币 3,800 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 06 月 30 日止的净资产折股投入。截至 2015 年 06 月 30 日，深圳市斯维尔科技有限公司经中汇 会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会审[2015]3184 号审计后净资产为人民币 50,215,266.31 元(其中： 实收资本 38,000,000.00 元，资本公积 3,600,000.00 元，盈余公 积 5,639,944.39 元，未分配利润 2,975,321.92 元)中的 3,800 万元折为股份有限公司 3,800 万股，每股面值 1 元，其余转入资本公积，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已 于 2015 年 09 月 10 日经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验[2015]3218 号验资 报告验证。本公司于 2015 年 12 月 16 日办理了工商登记手续，并领取 440301103560581 号企业法人营业执照。 2015 年 09 月 23 日，公司法定代表人变更为别力子。 2015 年 12 月 08 日，公司股东深圳力合创业投资有限公司名称变更为力合科创集 团有限公司。 2016 年 03 月 18 日，公司股东深圳力合信息港投资发展有限公司名称变更为深圳 力合创新发展有限公司。 2017 年 8 月 28 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，在第一次临时股东大 会通过的关于公司发行股票议案的基础上，确定了公司股票发行方案，并于 2017 年 8 月 18 日在全国中小企业股份转让系统上公告了股票发行方案。公司拟向不确定对象发 行不超过 700 万股(含 700 万股)的普通股股票，募集资金总额在人民币 4,200 万元-5,600 万元(含 4,200 万元和 5,600 万元)，新增投资者合计不超过 35 名。根据本公司修改后的 章程规定，公司申请增加发行普通股股票数量 700 万股，增加注册资本及股本人民币 7,000,000.00 元。截至 2017 年 10 月 26 日止，公司已收到梁艳、深圳力合泓鑫创业投资 合伙企业(有限合伙)、关于清、钟飞云、林京生、中价联(北京)信息科技有限公司、蒋 瑾瑜、樊红缨、朱俊乐、马红、张观宏、孙敏、胡魁、李小林、张立杰、彭学、邹永强 缴纳的新增注册资本合计人民币 7,000,000.00 元，认购普通股共 700 万股(每股面值 1 元),认购价格为 6 元/股，募集资金总额为人民币 42,000,000.00 元。募集资金扣除相关 发行费用 581,471.70 元后，募集资金净额人民币 41,418,528.30 元，其中增加股本为人 民币 7,000,000.00 元，增加资本公积为人民币 34,418,528.30 元，变更后注册资本为人民 币 45,000,000.00 元。上述事项已于 2017 年 10 月 31 日经中汇会计师事务所(特殊普通合 60 伙)以中汇会验[2017]4974 号验资报告验证。本公司于 2018 年 01 月 17 日办理了工商变 更手续。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 名称 出资额（万元） 投资比例（%） 1 彭明 652.00 14.4889 2 罗玉文 652.00 14.4889 3 深圳前海点赞投资企业(有限合伙) 554.00 12.3111 4 力合科创集团有限公司 480.00 10.6667 5 深圳力合创新发展有限公司 480.00 10.6667 6 深圳众赞达投资企业(有限合伙) 239.00 5.3111 7 梁艳 150.00 3.3333 8 张立杰 145.00 3.2222 9 樊红缨 139.00 3.0889 10 蒋瑾瑜 135.00 3.0000 11 深圳力合泓鑫创业投资合伙企业(有限合伙) 100.00 2.2222 12 关于清 100.00 2.2222 13 林京生 78.00 1.7333 14 钟飞云 75.00 1.6667 15 张金乾 50.00 1.1111 16 孙敏 50.00 1.1111 17 中价联(北京)信息科技有限公司 50.00 1.1111 18 胡魁 42.00 0.9333 19 马红 40.00 0.8889 20 张观宏 31.00 0.6889 21 李小林 30.00 0.6667 22 余涛 30.00 0.6667 23 刘罗兵 25.00 0.5556 24 朱俊乐 23.00 0.5111 25 彭学 22.00 0.4889 26 邹永强 20.00 0.4445 27 秦向群 20.00 0.4445 28 陈颖 18.00 0.4000 29 彭伟 15.00 0.3333 30 龙乃武 15.00 0.3333 31 胡会康 10.00 0.2222 32 袁宝兴 10.00 0.2222 33 郭庆锋 10.00 0.2222 34 周泓 10.00 0.2222 合计 4,500.00 100.00 61 公司注册地：深圳市南山区科技园北区清华信息港研发楼 B 栋 7 楼 统一社会信用代码：91440300723001648T 法定代表人：别力子 2. 公司业务性质和主要经营活动 公司行业性质：信息传输、软件和信息技术服务行业。 主要产品和服务：斯维尔清单计价软件、三维算量软件、安装算量软件、建筑设计软件、 节能设计软件、日照分析软件、采光分析软件、设备设计软件、暖通负荷软件、建筑通风软 件、住区热环境软件、建筑声环境软件、斯维尔项目管理电子沙盘系统软件、斯维尔材料力 学虚拟实验室系统软件、斯维尔招投标模拟仿真系统软件、斯维尔造价软件评分系统、斯维 尔企业诚信综合评价系统软件、斯维尔全过程造价咨询管理信息系统软件、UniBIM 平台、 三维算量 For Revit 软件 、安装算量 For Revit 软件 、斯维尔 BIM5D 软件、BIM 建模 For Revit 软件、BIM 审模 For Revit 软件、BIM 钢筋算量 For Revit 软件、基于 BIM 的项目管理系统、 斯维尔智筑云平台、斯维尔电子政务建设工程全生命周期数据集成信息监管系统等。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体如下： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 1．深圳比目云科技有限公司 全资子公司 一级 100 2．天津清软科技有限公司 全资子公司 一级 100 3．东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 全资子公司 一级 100 4．深圳市斯维尔城市信息研究院 全资子公司 一级 100 5. 深圳建信云科技有限公司 控股子公司 一级 52.94 6．四川宏业斯维尔科技有限公司 控股子公司 一级 51 7．上海斯维尔软件科技有限公司 控股子公司 一级 51 8. 贵州中正斯维尔科技有限公司 控股子公司 一级 51 9. 北京绿建软件有限公司 控股子公司 一级 43.50 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 1 户，其中： 3． 报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 深圳建信云科技有限公司 设立 4． 报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等 方式丧失控制权的经营实体 62 名称 变更原因 上海斯维尔软件科技有限公司 注销完成 (一) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量， 在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (二) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损 失计提方法见附注（十二、十三）、存货的计价方法见附注（十四）、固定资产折旧和无形资 产摊销见附注（十八）及附注（二十一）、收入的确认时点见附注（二十七）等 2.本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以 后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 3. 营业周期 公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 人民币 63 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算 金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策 的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风 险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采 用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权 投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权 的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 64 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 65 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 66 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 67 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的 汇兑差额计入其他综合收益。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生当期加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因 导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关 68 的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融工具的分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类： （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 69 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 70 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 71 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 72 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 73 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 74 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 75 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 76 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 √适用 □不适用 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6. 金融工具减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：合并范围内关联方 合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表明实际发 生损失外，不计提坏账准备 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预期计提坏账准备 组合二：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 计提 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 77 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：合并范围 内关联方 合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表 明实际发生损失外，不计提坏账准备 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 期计提坏账准备 组合二：账龄分析 法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、库存商品、周转材料 及其他。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确认依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 包装物采用一次转销法。 78 其他周转材料采用一次转销法摊销 16. 合同资产 □适用 √不适用 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得 税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合 同所产生的权利。 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 79 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 80 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 81 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 82 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23. 投资性房地产 √适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） □不适用 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 83 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 30 10% 3.00% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30 10 3.00 机器设备 - - - - 电子设备 直线法 3 10 30.00 运输设备 直线法 10 10 9.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则） √适用 □不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 84 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 (4) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26. 借款费用 √适用 □不适用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 85 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括外购软 86 件及土地使用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 期限（年） BIM 综合实训平台系统 预计受益期限 3 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用 寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 - - - 87 专利权 - - - 非专利技术 - - - (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点：开发项目立项完成且预计能形成产生经济利益的研发 技术产品时。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 88 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 33. 合同负债 □适用 √不适用 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付 的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 89 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退 养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费 等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差 异于发生时计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 √适用 □不适用 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 90 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37. 股份支付 √适用 □不适用 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 91 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 本公司主要收入确认的具体会计政策如下： （1）定制软件收入 定制软件收入系根据客户需求，为特定客户开发软件和客户委托开发业务，属于在某一 时段内履行的履约义务，按照与客户确认的履约进度确认销售收入。 （2）自行开发研制的软件产品收入 是指由本公司开发的，拥有自主知识产权的软件产品。按签订的软件销售合同进行核算。 属于在某一时点履行的履约义务，在软件产品交付给客户签收确认时，确认销售收入。 （3）技术服务、系统维护收入 技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等的服务，属于在某一 92 时段内履行的履约义务，按照与客户确认的服务进度确认销售收入。 （4）BIM（即：建筑信息建模）服务收入 BIM 咨询服务主要是通过建立虚拟的建筑工程三维模型，利用数字化技术，为建筑行 业客户提供一系列建筑信息集成、工程技术咨询、工程管理咨询及技术服务。属于在某一时 段内履行的履约义务，按照与客户确认的服务进度确认销售收入。 （5）其他业务收入 公司将广州桂冠大厦 15 楼对外出租收取租赁费和物业费，按合同约定的服务期限分期确认 销售收入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务采用总额法进行会计处理。通常 情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方 法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 93 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得 税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债 或是同时取得资产、清偿债务。 42. 租赁 √适用 □不适用 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 94 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （二十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 本公司自 2020 年 1 月 1 日 起执行财政部 2017 年修订 的《企业会计准则第 14 号- 收入》 无 其他说明： 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》。 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 95 (3) 首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 是否提前执行新租赁准则：□是 √否 合并资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 70,722,884.49 70,722,884.49 - 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 9,181,158.90 9,181,158.90 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 26,723,075.31 26,723,075.31 - 应收款项融资 预付款项 1,015,321.22 1,015,321.22 - 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,082,742.94 3,082,742.94 - 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 979,533.41 979,533.41 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,000,672.89 2,000,672.89 - 流动资产合计 113,705,389.16 113,705,389.16 - 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00 - 投资性房地产 1,886,717.77 1,886,717.77 - 固定资产 33,184,146.96 33,184,146.96 - 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 739,077.64 739,077.64 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,636,614.89 10,636,614.89 - 递延所得税资产 2,021,004.53 2,021,004.53 - 96 其他非流动资产 3,269,318.18 3,269,318.18 - 非流动资产合计 53,236,879.97 53,236,879.97 - 资产总计 166,942,269.13 166,942,269.13 - 流动负债： 短期借款 9,100,000.00 9,100,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,090,184.88 1,090,184.88 - 预收款项 858,976.06 - 858,976.06 合同负债 - 760,155.80 760,155.80 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,370,251.61 8,370,251.61 - 应交税费 2,346,223.05 2,346,223.05 - 其他应付款 4,452,664.65 4,452,664.65 - 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 98,820.26 98,820.26 流动负债合计 26,218,300.25 26,218,300.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 27,173.84 27,173.84 - 其他非流动负债 非流动负债合计 27,173.84 27,173.84 - 负债合计 26,245,474.09 26,245,474.09 - 所有者权益（或股东权益）： 股本 45,000,000.00 45,000,000.00 - 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 46,670,595.32 46,670,595.32 - 97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,788,998.04 5,788,998.04 - 一般风险准备 未分配利润 26,029,840.62 26,029,840.62 - 归属于母公司所有者权益合 计 123,489,433.98 123,489,433.98 - 少数股东权益 17,207,361.06 17,207,361.06 - 所有者权益合计 140,696,795.04 140,696,795.04 - 负债和所有者权益总计 166,942,269.13 166,942,269.13 - 调整情况的说明： √适用 □不适用 预收账款 858,976.06 元，是属于购销合同产生的，依据新收入准则不含税金额 760,155.80 调整为合同负债，税金 98,820.26 列为其他流动负债 母公司资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 45,711,820.31 45,711,820.31 - 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,200,785.17 25,200,785.17 - 应收款项融资 预付款项 760,273.82 760,273.82 - 其他应收款 13,635,877.09 13,635,877.09 - 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 906,353.71 906,353.71 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 86,215,110.10 86,215,110.10 - 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 23,437,207.09 23,437,207.09 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,886,717.77 1,886,717.77 - 固定资产 12,433,124.32 12,433,124.32 - 在建工程 98 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 739,077.64 739,077.64 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,112,830.00 10,112,830.00 - 递延所得税资产 1,954,690.19 1,954,690.19 - 其他非流动资产 4,269,318.18 4,269,318.18 - 非流动资产合计 54,832,965.19 54,832,965.19 - 资产总计 141,048,075.29 141,048,075.29 - 流动负债： 短期借款 9,100,000.00 9,100,000.00 - 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 465,974.15 465,974.15 - 预收款项 24,536.00 21,713.27 2,822.73 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,849,240.29 6,849,240.29 - 应交税费 1,667,499.57 1,667,499.57 - 其他应付款 3,313,749.06 3,313,749.06 - 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 2,822.73 2,822.73 流动负债合计 21,420,999.07 21,420,999.07 - 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,420,999.07 21,420,999.07 - 所有者权益： 股本 45,000,000.00 45,000,000.00 - 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 46,633,794.61 46,633,794.61 - 99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,788,998.04 5,788,998.04 - 一般风险准备 未分配利润 22,204,283.57 22,204,283.57 - 所有者权益合计 119,627,076.22 119,627,076.22 - 负债和所有者权益合计 141,048,075.29 141,048,075.29 调整情况的说明： √适用 □不适用 母公司预收账款为预收房租，按新收入准则税金 2822.73 元调列为其他流动负债 (4) 首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (三) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程 中产生的增值额 13%，9%，6%，5%，3% 消费税 - - 教育费附加 实缴流转税税额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 深圳比目云科技有限公司 按照小型微利企业 天津清软科技有限公司 按照小型微利企业 上海斯维尔软件科技有限公司 按照小型微利企业 贵州中正斯维尔科技有限公司 按照小型微利企业 北京绿建软件有限公司 15% 北京绿建软件有限公司深圳分公司 按照小型微利企业 四川宏业斯维尔科技有限公司 按照小型微利企业 东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 25% 深圳建信云科技有限公司 按照小型微利企业 深圳市斯维尔城市信息研究院 按照小型微利企业 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 1、本公司 2020 年 12 月 11 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家 100 税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202044204487，有 效期三年)，本公司 2020 年企业所得税税率为 15%。 2、本公司之子公司北京绿建软件有限公司 2019 年 12 月 2 日取得了北京市科学技术委 员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书 编号为 GR201911005159，有效期三年)， 2020 年企业所得税税率为 15%。 3、本公司之子公司深圳比目云科技有限公司、天津清软科技有限公司、上海斯维尔软 件科技有限公司、贵州中正斯维尔科技有限公司、北京绿建软件有限公司深圳分公司、四川 宏业斯维尔科技有限公司、深圳建信云科技有限公司、深圳市斯维尔城市信息研究院系小型 微利企业。根据财税[2019]13 号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 127,939.31 66.32 银行存款 81,967,230.17 69,280,232.37 其他货币资金 2,157,207.74 1,442,585.80 合计 84,252,377.22 70,722,884.49 其中：存放在境外的款 项总额 - - 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 2,132,090.00 1,402,130.00 合计 其他说明： √适用 □不适用 无 101 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 6,793,800.00 9,181,158.90 其中：结构性存款及理财产品 6,793,800.00 9,181,158.90 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 - - 其中： - - - - 合计 6,793,800.00 9,181,158.90 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 102 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,819,550.55 24,361,567.16 1 至 2 年 6,991,860.38 3,291,416.30 2 至 3 年 498,197.00 548,554.80 3 至 4 年 402,742.00 356,936.00 4 年以上 401,451.00 498,842.06 合计 24,113,800.93 29,057,316.32 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 - - - - - 其中： - - - - - - - - - - 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 24,113,800.93 100.00% 2,192,622.72 9.09% 21,921,178.21 其中：账龄分析 法 24,113,800.93 100.00% 2,192,622.72 9.09% 21,921,178.21 合计 24,113,800.93 100.00% 2,192,622.72 9.09% 21,921,178.21 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 16,000.00 0.06% 16000.00 100% - 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 29,041,316.32 99.94% 2,318,241.01 7.98% 26,723,075.31 其中：账龄分析 法 29,041,316.32 99.94% 2,318,241.01 7.98% 26,723,075.31 合计 29,057,316.32 100.00% 2,334,241.01 8.03% 26,723,075.31 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 103 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,819,550.55 790,975.28 5% 1－2 年 6,991,860.38 699,186.04 10% 2-3 年 498,197.00 99,639.40 20% 3-4 年 402,742.00 201,371.00 50% 4 年以上 401,451.00 401,451.00 100% 合计 24,113,800.93 2,192,622.72 9.09% 确定组合依据的说明： 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：合并范围 内关联方 合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表 明实际发生损失外，不计提坏账准备 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 期计提坏账准备 组合二：账龄分析 法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： √适用 □不适用 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提预期信 用损失的应收账 款 16,000.00 16,000.00 - 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 2,318,241.01 506,981.69 - 632,599.98 2,192,622.72 合计 2,334,241.01 506,981.69 16,000.00 632,599.98 2,192,622.72 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 104 项目 核销金额 实际核销的应收账款 632,599.98 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： 子公司上海斯维尔注销完毕，未收回的应收账款全部核销。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 珠海市政府投资项目评 审中心 1,592,000.00 6.60 159,200.00 华润（深圳）有限公司 1,450,000.00 6.01 72,500.00 恒大地产集团有限公司 996,000.00 4.13 99,600.00 诸暨广电信息技术有限 公司 760,000.00 3.15 38,000.00 华为软件技术有限公司 747,400.00 3.10 37,370.00 合计 5,545,400.00 22.99 406,670.00 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 217,152.00 67.23% 933,825.22 91.97% 1 至 2 年 39,330.50 12.18% 55,460.00 5.46% 2 至 3 年 55,460.00 17.17% 17,136.00 1.69% 3 年以上 11,036.00 3.42% 8,900.00 0.88% 合计 322,978.50 100.00% 1,015,321.22 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 105 □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 杭州幻乐科技有限公司 135,000.00 41.80% 杭州海康威视科技有限公司 32,022.00 9.91% 广州工业大学 26,905.00 8.33% 南宁市规划管理局 24,900.00 7.71% 中机国际招标有限公司 12,000.00 3.72% 合计 230,827.00 71.47% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,217,999.05 3,082,742.94 合计 2,217,999.05 3,082,742.94 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,866,230.48 2,155,037.54 106 备用金 1,100,236.61 2,094,236.88 往来款 45,524.63 111,683.95 合计 3,011,991.72 4,360,958.37 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020年1月1日余 额 1,278,215.43 1,278,215.43 2020年1月1日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 261,275.10 261,275.10 本期转回 - - 本期转销 本期核销 745,497.86 745,497.86 其他变动 2020年12月31日 余额 793,992.67 793,992.67 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,451,926.76 2,431,181.62 1 至 2 年 553,925.36 428,071.64 2 至 3 年 356,319.47 267,734.33 3 年以上 0 0 3 至 4 年 110,160.47 347,336.94 4 至 5 年 0 0 5 年以上 0 0 4 年以上 539,659.66 886,633.84 坏账准备 793,992.67 1,278,215.43 合计 2,217,999.05 3,082,742.94 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 107 5） 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 745,497.86 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： √适用 □不适用 子公司上海斯维尔注销完毕，其他应收款全部核销 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 北 京 京 仪 科 技 孵 化 器 有 限公司 押金保证金 287,209.47 1 年以内 9.54% 57,411.89 广 东 电 网 有 限 责 任 公 司 东莞供电局 押金保证金 239,400.00 1-2 年 7.95% 23,940.00 浙 江 工 商 大 学 押金保证金 138,500.00 2-3 年 4.60% 6,925.00 刘羽生 备用金 116,440.31 2-3 年 3.87% 5,822.00 建知（北京） 数 字 传 媒 有 限公司 押金保证金 110,177.00 1-2 年 3.66% 11,017.70 合计 - 891,726.78 - 29.61% 105,116.59 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 108 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 103,907.04 - 103,907.04 在产品 - - - 库存商品 84,668.88 - 84,668.88 周转材料 - - - 消耗性生物资产 - - - 发出商品 - - - 合同履约成本 - - - 合计 188,575.92 - 188,575.92 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 906,353.71 - 906,353.71 在产品 - - - 库存商品 73,179.70 - 73,179.70 周转材料 - - - 消耗性生物资产 - - - 发出商品 - - - 合同履约成本 - - - 合计 979,533.41 - 979,533.41 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 109 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 159,925.81 170,700.37 待抵扣进项税 718,080.53 1,829,972.52 合计 878,006.34 2,000,672.89 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 110 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且变动计入 当期损益的非流动金融资产 小计 权益工具投资（注） 1,610,000.00 1,500,000.00 合计 1,610,000.00 1,500,000.00 其他说明： √适用 □不适用 非实际控制企业的投资列项 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,566,963.23 2,566,963.23 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货/固定资产/ 在建工程转入 111 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,566,963.23 2,566,963.23 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 680,245.46 680,245.46 2.本期增加金额 77,008.92 77,008.92 （1）计提或摊销 77,008.92 77,008.92 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 757,254.38 757,254.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,809,708.85 1,809,708.85 2.期初账面价值 1,886,717.77 1,886,717.77 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 □适用 √不适用 112 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑物 机 器 设 备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 30,841,887.37 7,222,526.86 1,666,470.47 39,730,884.70 2.本期增加金额 48,198.79 48,198.79 （1）购置 48,198.79 48,198.79 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 35,958.00 35,958.00 （1）处置或报 废 35,958.00 35,958.00 4.期末余额 30,841,887.37 7,234,767.65 1,666,470.47 39,743,125.49 二、累计折旧 1.期初余额 2,163,283.76 3,862,561.93 520,892.05 6,546,737.74 2.本期增加金额 925,256.52 1,113,394.14 149,982.36 2,188,633.02 （1）计提 925,256.52 1,113,394.14 149,982.36 2,188,633.02 3.本期减少金额 34,160.10 34,160.10 （1）处置或报 废 34,160.10 34,160.10 4.期末余额 3,088,540.28 4,941,795.97 670,874.41 8,701,210.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 27,753,347.09 2,292,971.68 995,596.06 31,041,914.83 2.期初账面价值 28,678,603.61 3,359,964.93 1,145,578.42 33,184,146.96 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 113 (4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (5) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (6) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (7) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产（已执行新租赁准则公司适用） □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,249,115.47 13,249,115.47 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 114 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 13,249,115.47 13,249,115.47 二、累计摊销 1.期初余额 12,510,037.83 12,510,037.83 2.本期增加金额 328,479.00 328,479.00 （1）计提 328,479.00 328,479.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,838,516.83 12,838,516.83 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 3.本期减少金额 - - （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 410,598.64 410,598.64 2.期初账面价值 739,077.64 739,077.64 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 115 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 10,636,614.89 - 2,548,117.68 - 8,088,497.21 合计 10,636,614.89 - 2,548,117.68 - 8,088,497.21 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 预期信用损失/坏账准 备 2,724,223.08 406,006.78 3,209,795.08 418,749.62 可用以后年度税前利 润弥补的亏损 19,536,731.29 2,785,228.84 10,448,669.27 1,602,254.91 合计 22,260,954.37 3,191,235.62 13,658,464.35 2,021,004.53 (2) 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 - - - - 交易性金融资产公允 价值变动 93,800.00 14,070.00 181,158.90 27,173.84 合计 93,800.00 14,070.00 181,158.90 27,173.84 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 262,392.31 733,342.77 可抵扣亏损 4,466,267.39 2,624,225.93 合计 4,728,659.70 3,357,568.70 116 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 - - - 2022 年 21,894.23 165,851.20 - 2023 年 1,073,314.60 1,073,314.60 - 2024 年 1,384,723.47 1,385,060.13 - 2025 年 1,986,335.09 - - 合计 4,466,267.39 2,624,225.93 - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 长 期 租 赁 3,175,909.10 - 3,175,909.10 3,269,318.18 - 3,269,318.18 合计 3,175,909.10 - 3,175,909.10 3,269,318.18 - 3,269,318.18 其他说明： □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 - 9,100,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 - 9,100,000.00 短期借款分类的说明： √适用 □不适用 短期抵押借款为招商银行抵押贷款 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： 117 □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 151,687.50 - 应付服务费 3,486,147.90 1,090,184.88 合计 3,637,835.40 1,090,184.88 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都市欣软科技有限责任公 司 560,000.00 尚未付款 合计 560,000.00 - 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收账款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收软件款 716,907.05 760,155.80 合计 716,907.05 760,155.80 118 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 8,368,625.57 66,822,652.5 3 67,271,557.4 4 7,919,720.66 2、离职后福利-设定提 存计划 1,626.04 281,394.43 281,394.43 1,626.04 3、辞退福利 - - - - 4、一年内到期的其他福 利 - - - - 合计 8,370,251.61 67,104,046.9 6 67,552,951.8 7 7,921,346.70 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 8,132,941.24 61,345,424.7 5 61,673,040.6 6 7,805,325.33 2、职工福利费 - 2,133,811.90 2,133,811.90 - 3、社会保险费 1,050.56 1,020,071.76 1,020,590.91 531.41 其中：医疗保险费 936.27 935,889.04 936,375.48 449.83 工伤保险费 15.79 4,409.58 4,410.80 14.57 生育保险费 98.50 79,773.14 79,804.63 67.01 4、住房公积金 338.00 1,427,191.85 1,427,529.85 - 5、工会经费和职工教育 经费 234,295.77 816,963.89 995,509.62 55,750.04 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - 79,188.38 21,074.50 58,113.88 合计 8,368,625.57 66,822,652.5 3 67,271,557.4 4 7,919,720.66 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,576.79 270,352.45 270,352.45 1,576.79 119 2、失业保险费 49.25 11,041.98 11,041.98 49.25 3、企业年金缴费 - - - - 合计 1,626.04 281,394.43 281,394.43 1,626.04 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,592,162.60 1,859,259.35 消费税 - - 企业所得税 1,504.65 1,569.58 个人所得税 408,022.70 264,863.68 城市维护建设税 115,484.53 127,233.54 教育费附加 49,478.57 54,528.66 地方教育附加 32,985.71 36,352.43 印花税 4,575.64 2,415.81 房产税 - - 车船税 - - 土地使用税 - - 资源税 - - 合计 2,204,214.40 2,346,223.05 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,077,601.28 4,452,664.65 合计 3,077,601.28 4,452,664.65 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 120 押金及保证金 1,518,799.04 1,000,333.15 预提费用 1,558,802.24 3,452,331.50 合计 3,077,601.28 4,452,664.65 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 - - 应付退货款 - 预收账款预提增值税销项税 90,135.95 98,820.26 合计 90,135.95 98,820.26 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 121 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 45,000,000.00 - - - - - 45,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 本期无其他权益变动 其他说明： □适用 √不适用 122 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 46,670,595.32 - - 46,670,595.32 其他资本公积 - - - - 合计 46,670,595.32 46,670,595.32 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,788,998.04 657,470.30 - 6,446,468.34 任意盈余公积 - - - - 合计 5,788,998.04 657,470.30 - 6,446,468.34 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： √适用 □不适用 法定盈余公积按净利润的 10%计提 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 29,515,405.66 25,122,998.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -3,485,565.04 -3,485,565.04 调整后期初未分配利润 26,029,840.62 25,122,998.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,843,316.26 11,056,692.96 减：提取法定盈余公积 657,470.30 -285,846.15 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 4,500,000.00 6,750,000.00 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 28,715,686.58 26,029,840.62 123 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-3,485,565.04 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： √适用 □不适用 跨期费用调整，差错更正影响期初未分配利润-3485565.04 元 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,041,057.75 34,242,716.59 138,381,037.94 23,393,396.31 其他业务 162,307.38 77,008.92 135,335.56 77,008.92 合计 107,203,365.13 34,319,725.51 138,516,373.50 23,470,405.23 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 - - 城市维护建设税 255,627.25 736,643.66 教育费附加 741,037.89 315,375.98 地方教育附加 72,979.81 210,110.56 房产税 292,750.11 310,384.34 车船税 2,940.00 2,880.00 土地使用税 11,646.65 11,085.57 资源税 - - 印花税 41,898.79 85,079.86 其他 - - 合计 1,418,880.50 1,671,559.97 124 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 22,311,423.02 29,018,139.85 差旅费 2,767,189.19 4,924,649.66 业务招待费 827,192.24 1,034,074.72 折旧费 880,841.64 756,637.66 办公费 1,427,440.91 1,693,670.80 商品维修费 - - 广告费 152,969.77 161,839.89 运输装卸费 - - 预计产品质量保证损失 - - 培训及会议费 1,524,911.84 4,550,601.69 物业及水电费 473,195.19 588,100.96 通讯费 287,890.29 243,622.18 服务费 1,617,040.04 9,720,556.38 租赁费 1,607,104.25 2,996,358.03 其他 15,330.33 2,138,273.87 合计 33,892,528.71 57,826,525.69 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,665,843.62 12,163,813.79 差旅费 165,129.02 204,159.90 业务费 89,158.48 186,723.28 中介服务费 271,128.34 827,999.64 咨询费 217,377.94 101,611.42 租赁费 1,593,591.45 672,638.24 折旧费 505,747.68 522,079.77 办公费 3,063,787.68 4,090,043.37 培训与会议费 99,144.22 120,027.25 物业及水电费 104,372.64 415,821.40 其他非流动资产摊销 246,314.28 - 其他 761,309.85 636,818.98 合计 16,782,905.20 19,941,737.04 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 354,930.79 221,292.26 职工薪酬 25,140,405.34 24,402,241.64 材料费 - - 租赁费 - - 125 产品设计费 - - 中间试验费 - - 水电费 137,804.78 117,573.01 业务招待费 15,651.18 27,291.23 办公费 228,103.30 200,267.10 房租 - 673673.23 测试费 344,202.97 284,235.84 差旅费 216,826.19 241,234.78 物业管理费 68,907.51 72,341.12 技术服务费 1,778,621.49 2450256.25 其他 106,716.28 100,959.57 合计 28,392,169.83 28,791,366.03 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 214,064.77 132,164.09 减：利息收入 163,857.20 274,569.98 汇兑损益 - - 手续费及其他 143,022.31 139,965.12 其他 - - 合计 193,229.88 -2,440.77 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 12,234,631.98 1,878,921.05 即征即退增值税款 6,034,401.86 6,552,962.61 其他 8,561.12 - 合计 18,277,594.96 8,431,883.66 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 - - 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 - - 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 - - 债权投资在持有期间取得的利息收 - - 126 入 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 - - 处置交易性金融资产取得的投资收 益 - - 处置债权投资取得的投资收益 - - 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 理财产品取得的收益 593,830.45 435,671.10 合计 593,830.45 435,671.10 投资收益的说明： √适用 □不适用 投资收益为购买银行理财产品取得的收益 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -87,358.90 181,158.90 其中：衍生金融工具产生的公 允价值变动收益 -87,358.90 181,158.90 交易性金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房 地产 按公允价值计量的生物资产 其他 合计 -87,358.90 181,158.90 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -619,249.74 -920,159.77 应收票据坏账损失 - - 其他应收款坏账损失 -133,007.05 -369,424.62 应收款项融资减值损失 - - 长期应收款坏账损失 - - 债权投资减值损失 - 其他债权投资减值损失 - - 合同资产减值损失 - - 财务担保合同减值 - - 合计 -752,256.79 -1,289,584.39 127 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 - 3,900.00 无形资产处置收益 - - 合计 - 3,900.00 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 - - - 政府补助 - - - 盘盈利得 - - - 往来清理（无法支付 的款项） 504,032.76 - 504,032.76 其他 154,643.22 59,880.73 154,643.22 合计 658,675.98 59,880.73 658,675.98 计入当期损益的政府补助： √适用 □不适用 单位：元 补助项 目 发放主 体 发放原 因 性质类 型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 上期发生 金额 与资产 相关/ 与收益 相关 2018 年深 圳市企业 研究开发 资助计划 深 圳 市 科创委 2018 企 业 研 发 经 费 资 助 政 府 补 助 是 否 - 1020000.00 与 收 益 相关 2017 南山 区企业研 发投入支 持计划专 项资金 深 圳 市 南 山 区 科 技 创 新局 2017 南 山 区 企 业 研 发 投 入 支 持 政 府 补 助 是 否 - 465000.00 与 收 益 相关 高层次创 新型人才 实训基地 项目资助 深 圳 市 南 山 区 人 力 资 源 与 社 会 保 障 局 高 层 次 创 新 型 人 才 实 训基地 政 府 补 助 是 否 - 283500.00 与 收 益 相关 稳岗补贴 深 圳 市 南 山 区 人 力 资 源 与 社 会 保 障 援 企 稳 岗补助 政 府 补 助 是 否 404731.98 65421.05 与 收 益 相关 128 局 其他 深 圳 市 南 山 区 人 力 资 源 与 社 会 保 障 局 一 次 性 就 业 补 助 政 府 补 助 是 否 - 45000.00 与 收 益 相关 2020 年省 促进经济 高质量发 展（信息 技术应用 创新产业 发展） 深 圳 财 政 委 员 会 2020 年 省 级 促 进 经 济 高 质 量 发 展 专 项 调 剂 资 金 信 息 技 术 应 用 创 新 产 业 发 展 项 目 政 府 补 助 是 否 10,000,000.00 - 与 收 益 相关 2019 南山 区企业研 发投入支 持计划专 项资金 深 圳 市 南 山 区 科 技 创 新局 2019 南 山 区 企 业 研 发 投 入 支 持 政 府 补 助 是 否 540,200.00 - 与 收 益 相关 深圳市企 业研究开 发资助计 划 深 圳 市 科创委 企 业 研 究 开 发 资助 政 府 补 助 是 否 700,000.00 - 与 收 益 相关 2019 年南 山区产业 发展专项 资金资助 深 圳 市 南 山 区 住 房 和 建设局 南 山 区 自 主 创 新 产 业 发 展 专 项 资 金 科 技 创 新 分 项 资金 政 府 补 助 是 否 300,000.00 - 与 收 益 相关 科技金融 贴息资助 深 圳 市 南 山 区 科 技 创 新局 科 技 金 融 贴 息 资助 政 府 补 助 是 否 287,900.00 - 与 收 益 相关 2018 年第 二批计算 机软件补 贴 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 2018 年 第 二 批 计 算 机 软 件 补 贴 政 府 补 助 是 否 1,800.00 - 与 收 益 相关 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 - 623,000.00 非流动资产毁损报废 损失 1,797.90 - 1,797.90 129 罚款支出 - 5,000.00 其他 920.75 3,214.49 合计 2,718.65 631,214.49 1,797.90 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 632,952.82 -244,433.90 递延所得税费用 -1,234,921.68 -680,769.13 合计 -601,968.86 -925,203.03 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 10,891,692.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,633,753.88 子公司适用不同税率的影响 115,940.10 调整以前期间所得税的影响 201,022.34 税收优惠的影响 -2,987,386.21 非应税收入的纳税影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,028.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 336,672.76 所得税费用 -601,968.86 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 18,269,033.84 1,878,921.05 利息收入 163,857.20 274,611.85 往来款项及其他 3,312,192.23 1,014,757.83 合计 21,745,083.27 3,168,290.73 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 130 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 28,092,433.25 34,287,185.12 往来款项及其他 1,441,179.33 2,231,282.84 合计 29,533,612.58 36,518,467.96 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 11,493,661.41 14,934,118.85 加：资产减值准备 752,256.79 1,289,584.39 信用减值损失 - - 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 2,278,006.29 1,973,395.93 使用权资产折旧 - - 无形资产摊销 328,479.00 246,359.25 长期待摊费用摊销 2,548,117.68 3,175,679.92 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 1,797.90 -3,900.00 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -87,358.90 181,158.90 财务费用（收益以“－”号填列） 193,228.64 - 投资损失（收益以“－”号填列） -593,830.45 -435,671.10 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） -1,170,231.09 -660,769.13 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） -13,103.84 20,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 790,957.49 -87,048.24 131 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 8,119,835.35 -6,586,356.30 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -1,122,254.31 1,635,621.69 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 23,765,877.48 15,775,583.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 82,120,287.22 69,320,754.49 减：现金的期初余额 69,320,754.49 59,995,984.45 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 12,799,532.73 9,324,770.04 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 82,120,287.22 69,320,754.49 其中：库存现金 127,939.31 66.32 可随时用于支付的银行存款 81,992,347.91 69,320,688.17 可随时用于支付的其他货币 资金 - - 可用于支付的存放中央银行 款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 82,120,287.22 69,320,754.49 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 - - 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 132 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,132,090.00 保函保证金 合计 2,132,090.00 - 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 深圳市财政委员会转 款 2020 年省促进经 济高质量发展（信息 技术应用创新产业发 展） 10,000,000.00 其他收益 10,000,000.00 稳岗补助 404,731.98 其他收益 404,731.98 深圳市南山区科技创 新局转 2019 年企业 研发投入支持计划 540,200.00 其他收益 540,200.00 深圳市科技创新委员 会转款企业研发资助 2018 700,000.00 其他收益 700,000.00 深圳市南山区住房和 建设局转 2019 年南 山区产业发展专项资 金资助款 300,000.00 其他收益 300,000.00 深圳市南山区科技创 新局转科技金融贴息 资助款 287,900.00 其他收益 287,900.00 2018年第二批计算机 软件补贴 1,800.00 其他收益 1,800.00 合计 12,234,631.98 - 12,234,631.98 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 133 (五) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 134 (六) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 深圳比目云 科技有限公 司 深圳市 深圳市 软件和信息 技术服务业 100.00% 设立 天津清软科 技有限公司 天津市 天津市 软件和信息 技术服务业 100.00% 设立 东莞市清软 斯维尔信息 技术有限公 司 东莞市 东莞市 软件和信息 技术服务业 100.00% 设立 深圳市斯维 尔城市信息 研究院 深圳市 深圳市 开展城市信 息模型和建 筑信息模型 研究 100.00% 设立 深圳建信云 科技有限公 司 深圳市 深圳市 软件和信息 技术服务业 52.94% 设立 上海斯维尔 软件科技有 限公司 上海市 上海市 软件和信息 技术服务业 51.00% 设立 贵州中正斯 维尔科技有 限公司 贵阳市 贵阳市 软件和信息 技术服务业 51.00% 设立 四川宏业斯 维尔科技有 限公司 成都市 成都市 软件和信息 技术服务业 51.00% 北京绿建软 件股份有限 公司 北京市 北京市 软件和信息 技术服务业 43.50% 非同一控制下 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： √适用 □不适用 本公司持有北京绿建软件有限公司 43.5%的股权，为该公司的第一大股东，并与自然人股东 张金乾(持股比例 29%)签订了一致行动人协议。本公司已向北京绿建董事会派出董事并在董 事会中拥有半数以上表决权，对北京绿建具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 □不适用 单位：元 135 子公司名称 少数股东持股比 例% 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 北京绿建软件 股份有限公司 56.50% 3,960,772.98 226,000.00 20,652,575.99 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 子 公 司 名 称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 北 京 绿 建 软 件 股 份 有 限 公 司 40,080,887.5 8 271,453.4 1 40,352,340.9 9 3,785,039.1 5 14,070.0 0 3,799,109.1 5 （续） 子 公 司 名 称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 北 京 绿 建 软 件 股 份 有 限 公 司 33,407,501.7 1 188,634.4 8 33,596,136.1 9 3,626,558.7 9 27,173.8 4 3,653,732.6 3 136 子 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 北 京 绿 建 软 件 股 份 有 限 公 司 33,888,0 33.43 7,010,8 28.28 7,010,8 28.28 35,334,8 41.30 44,141,6 67.54 6,931,4 97.85 6,931,4 97.85 6,088,2 64.44 其他说明： □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 137 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二、（二）-3 重要或有事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 138 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 (八) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 6,793,800.00 6,793,800.00 （一）交易性金融资产 6,793,800.00 6,793,800.00 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 6,793,800.00 6,793,800.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 6,793,800.00 6,793,800.00 2.指定以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投 资 （四）应收款项融资 （五）其他非流动金融 资产 1,500,000.00 1,500,000.00 （六）投资性房地产 1.出租用的土地使用 权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后 转让的土地使用权 （七）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量 的资产总额 （八）交易性金融负债 139 1.以公允价值计量且 变动计入当期损益的 金融负债 其中：发行的交易性债 券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融负债 持续以公允价值计量 的负债总额 二、非持续的公允价值 计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计 量的资产总额 非持续以公允价值计 量的负债总额 其他说明： □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 √适用 □不适用 对于公司持有的结构性存款等银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。估值技术 的输入值主要为合同约定的预期收益率。 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 √适用 □不适用 本公司采取持续第三层次公允价值计量的项目系计入其他非流动金融资产核算的非上 市公司股权投资。采用估值技术确认公允价值。 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参 数敏感性分析 □适用 √不适用 140 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (九) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注 XX。 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 力合科创集团有限公司 主要投资者 彭明 主要投资者 广东力合双清科技创新有限公司 受主要投资者力合科创集团有限公司控制的 企业 深圳力合物业管理有限公司 受主要投资者力合科创集团有限公司控制的 企业 深圳力合创新发展有限公司 受主要投资者力合科创集团有限公司控制的 企业 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 141 深圳力合物业管理有限 公司 物业费 156,245.22 216,214.92 力合科创集团有限公司 维修 - 8,256.00 出售商品/提供劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 力合科创集团有限公司 销售软件 - 54,716.98 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 力合科创集团有限公 司 房屋 1,245,444.24 1,244,976.87 深圳力合创新发展有 限公司 房屋 53,714.28 52,325.42 彭明 房屋 370,971.44 370,971.44 关联租赁情况说明： √适用 □不适用 1.本公司与关联方力合科创集团有限公司(原名为深圳力合创业投资有限公司)签订了《深圳 清华信息港长期租赁合同》，约定由本公司承租力合科创集团有限公司名下的清华信息港研 发楼 B 栋 7 楼，面积为 1564.15 平方米，租赁期限自 2004 年 06 月 01 日起至 2014 年 12 月 31 日、2015 年 01 月 01 日至 2034 年 12 月 31 日，用途为研发性生产，租金金 额为人民币 1,738,161.37 元和人民币 3,736,363.63 元，本公司已付清全部租金，力合科创集 团有限公司已于 2004 年 06 月 01 日交付给本公司使用。同时，双方约定，本合同到期后 自动续期，力合科创集团有限公司同意本公司继续租赁该场地期限延续至 2054 年 01 月 07 日止，延续期间为无偿使用。力合科创集团有限公司不得将该租赁场所出租给本公司以 外的第三方。 2.本公司与关联方深圳力合创新发展有公司签订了位于深圳高新区北区(清华信息港园区北面 的配套公寓)16 栋 705 房的房屋租赁合同，用途为职工宿舍，租金金额为每月 4,800.00 元， 使用面积为 96 平方米，使用期限 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止。 142 3.本公司与关联方彭明签订了位于深湖南省长沙市雨花区中意一路 798 号高升时代广场 6 号楼 2304、2305、2306、2307 号四间房的房屋租赁合同，用途为研发部门办公室，租金金 额为每月 32,460.00 元，使用期限 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数 15 15 在本公司领取报酬人数 11 11 报酬总额 3,593,121.00 3,950,167.00 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳力合物 业管理有限 公司 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.11 其他应收款 深圳力合创 新发展有限 公司 9,600.00 9,600.00 9,200.00 6,640.00 其他应收款 力合科创集 团有限公司 - - 327,854.88 281,458.47 (2) 应付项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 143 其他应付款 彭明 389,520.00 389,520.00 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十一) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的重要承诺： 截止期末余额，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十二) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 明细 拟分配的利润或股利 4,500,000.00 经审议披露宣告发放的利润或股利 144 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十三) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 √适用 □不适用 单位：元 会计差错更正的内容 批准程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累计影响数 调整交易性金融资产 至其他非流动金融资 产 董事会审议 交易性金融资产 -1,500,000.00 调整交易性金融资产 至其他非流动金融资 产 董事会审议 其他非流动资产 1,500,000.00 递延所得税资产转出 至递延所得税负债 董事会审议 递延所得税资产 27,173.84 调整跨期费用增加 董事会审议 应付账款 432,826.65 调整跨期费用增加 董事会审议 其他应付款 1,763,740.35 递延所得税资产转出 至递延所得税负债 董事会审议 递延所得税负债 27,173.84 调整少计提盈余公积 董事会审议 盈余公积 1,288,998.04 调整跨期费用减少 董事会审议 未分配利润 -3,485,565.04 调整跨期费用增加 董事会审议 营业成本 214,886.27 调整跨期费用减少 董事会审议 销售费用 -104,522.52 调整跨期费用减少 董事会审议 管理费用 -310,495.56 政府补助由营业外收 入调至其他收益 董事会审议 其他收益 328,500.00 政府补助由营业外收 入调至其他收益 董事会审议 营业外收入 -328,500.00 调整跨期费用增加 董事会审议 净利润 200,131.81 调整跨期费用增加 董事会审议 归属于母公司所有者 净利润 200,131.81 调整跨期费用不涉及 数据 董事会审议 少数股东损益 - (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 145 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部信息 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十四) 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 注释1． 应收账款 1． 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,918,140.55 23,228,661.16 1-2 年 6,942,302.38 2,943,616.30 2-3 年 363,197.00 410,942.00 3-4 年 402,242.00 239,902.00 4 年以上 239,951.00 198,391.00 账面余额小计 20,865,832.93 27,021,512.46 减：坏账准备 1,850,798.67 1,820,727.29 合计 19,015,034.26 25,200,785.17 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失 的应收账款 20,865,832.93 100.00 1,850,798.67 8.87 19,015,034.26 其中：账龄分析法 20,804,832.93 99.71 1,850,798.67 8.90 合并范围内关联方 61,000.00 0.29 --- --- 61,000.00 合计 20,865,832.93 100.00 1,850,798.67 8.87 19,015,034.26 续： 146 类别 期初余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 16,000.00 0.06 16,000.00 100 --- 按组合计提预期信用损失 的应收账款 27,017,856.50 99.94 1,804,727.29 6.68 25,213,129.21 其中：账龄分析法 27,017,856.50 99.94 1,804,727.29 6.68 25,213,129.21 合并范围内关联方 --- --- --- --- --- 合计 27,033,856.50 100 1,820,727.29 6.74 25,213,129.21 3． 应收账款分类说明 按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 预期信用损失 计提比例（%） 1 年以内 12,918,140.55 642,857.03 5 1-2 年 6,942,302.38 694,230.24 10 2-3 年 363,197.00 72,639.40 20 3-4 年 402,242.00 201,121.00 50 4 年以上 239,951.00 239,951.00 100 合计 20,865,832.93 1,850,798.67 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 16,000.00 --- 16,000.00 --- --- --- 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 1,804,727.29 74,313.50 --- 28,242.12 --- 1,850,798.67.67 其中：账龄分析 法 1,804,727.29 74,313.50 --- 28,242.12 1,850,798.6 7 合并范围内关联 方 --- --- --- --- --- --- 合计 1,820,727.29 74,313.50 16,000.00 28,242.12 --- 1,850,798.68.67 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额余 额的比例(%) 已计提预期信用 损失 珠海市政府投资项目评审中心 1,592,000.00 7.63 159,200.00 华润（深圳）有限公司 1,450,000.00 6.95 72,500.00 恒大地产集团有限公司 996,000.00 4.77 99,600.00 147 诸暨广电信息技术有限公司 760,000.00 3.64 38,000.00 华为软件技术有限公司 747,400.00 3.58 37,370.00 合计 5,545,400.00 26.57 406,670.00 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 13,528,695.60 13,635,877.09 合计 13,528,695.60 13,635,877.09 （一） 应收利息 项目 期末余额 期初余额 关联方资金拆借利息 --- --- 合计 --- --- （二） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,760,707.85 47,908.85 2.72 1－2 年 11,732,281.26 30,466.83 0.26 2－3 年 69,110.00 13,822.00 20.00 3－4 年 82,588.33 41,294.16 50.00 4 年以上 418,996.00 401,496.00 95.82 小计 14,063,683.44 534,987.84 3.80 减：坏账准备 534,987.84 --- --- 合计 13,528,695.60 534,987.84 3.95 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 1,197,457.35 1,455,098.07 往来款项 12,247,644.03 11,446,192.96 暂借款及备用金 614,250.06 1,496,457.41 代垫社保、公积金 4,332.00 账面余额小计 14,063,683.44 14,397,748.44 减：坏账准备 534,987.84 761,871.35 账面价值小计 13,528,695.60 13,635,877.09 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 148 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 --- --- --- --- --- --- 第二阶段 14,063,683.44 534,987.84 13,528,695.60 14,397,748.44 761,871.35 13,635,877.09 第三阶段 --- --- --- --- --- --- 合计 14,063,683.44 534,987.84 13,528,695.60 14,397,748.44 761,871.35 13,635,877.09 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 14,063,683.44 100.00 534,987.84 3.80 13,528,695.60 其中：账龄分析法 1,816,039.41 12.91 534,987.84 29.46 1,281,051.57 合并范围内关联方 12,247,644.03 87.09 --- --- 12,247,644.03 合计 14,063,683.44 100.00 534,987.84 3.80 13,528,695.60 续： 类别 期初余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 14,397,748.44 100.00 761,871.35 5.29 13,635,877.09 其中：账龄分析法 2,927,217.32 20.33 761,871.35 26.03 2,165,345.97 合并范围内关联方 11,470,531.12 79.67 --- --- 11,470,531.12 合计 14,397,748.44 100.00 761,871.35 5.29 13,635,877.09 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 958,176.78 47,908.85 5 1－2 年 304,668.30 30,466.83 10 2－3 年 69,110.00 13,822.00 20 3－4 年 82,588.33 41,294.16 50 4 年以上 401,496.00 401,496.00 100 合计 1,816,039.41 534,987.84 29.46 6． 其他应收款坏账准备计提情况 149 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 --- 761,871.35 --- 761,871.35 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回 226,883.51 226,883.51 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 534,987.84 534,987.84 7． 本报告期实际核销的其他应收款 本期无核销其他应收款 8． 按欠款方归集的前五名其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 预期信用 损失 东莞市清软斯维尔信息技术有 限公司 关联方往来款 10,190,051.52 1-2 年 72.46 天津清软科技有限公司 关联方往来款 1,630,092.51 1-2 年 11.59 深圳比目云科技有限公司 关联方往来款 410,000.00 1-2 年 2.92 浙江工商大学 质保金 138,500.00 1 年以内 0.98 6,925.00 刘羽生 备用金 116,440.31 1 年以内 0.83 5,822.02 合计 --- 12,485,084.34 88.78 12,747.02 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,827,207.09 --- 23,827,207.09 23,437,207.09 --- 23,437,207.09 对联营、合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 合计 23,827,207.09 --- 23,827,207.09 23,437,207.09 --- 23,437,207.09 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 北京绿建软件有限 公司 5,517,207.09 5,517,207.09 --- --- 5,517,207.09 --- --- 150 东莞市清软斯维尔 信息技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00 --- --- 深圳比目云科技有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- --- 上海斯维尔软件科 技有限公司 510,000.00 510,000.00 --- --- 510,000.00 --- 贵州中正斯维尔科 技有限公司 410,000.00 410,000.00 --- --- 410,000.00 --- --- 天津清软科技有限 公司 --- --- --- --- --- --- --- 深圳建信云科技有 限公司 900,000.00 --- 900,000.00 --- 900,000.00 --- --- 合计 23,437,207.09 --- --- 23,827,207.09 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,080,936.44 23,139,288.05 92,531,290.37 17,970,081.44 其他业务 162,307.38 77,008.92 135,335.56 77,008.92 合计 69,243,243.82 23,216,296.97 92,666,625.93 18,047,090.36 2．主营业务类别 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件销售 35,505,415.84 6,715,523.83 38,353,085.02 6,148,227.19 软件开发 11,910,265.79 2,655,184.98 23,438,972.38 5,399,874.74 服务费 12,061,022.10 11,117,973.52 18,946,736.54 3,931,069.81 BIM 服务 8,524,912.94 2,494,191.05 11,314,946.28 2,420,594.27 其他业务 1,079,319.77 156,414.67 477,550.15 70,315.43 合计 69,080,936.44 23,139,288.05 92,531,290.37 17,970,081.44 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -310,882.26 435,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 --- --- 处置长期股权投资产生的投资收益 --- --- 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 --- --- 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 --- --- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- --- 151 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 --- --- 处置非流动金融资产在持有期间的投资收益 --- --- 理财产品投资收益 139,029.07 54,456.32 合计 -171,853.19 489,456.32 (十五) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,797.90 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 12,234,631.98 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 593,830.45 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 -87,358.90 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 152 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 664,518.45 小计 13,407,419.88 减：所得税影响额 1,960,898.26 少数股东权益影响额 530,026.69 合计 10,916,494.93 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.30% 0.17 0.17 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.47% -0.07 -0.07 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 深圳市斯维尔科技股份有限公司 二〇二一年三月二十二日 153 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区清华信息港 B 座 7 楼