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成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 证券代码：838457 证券简称：新西南 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 新西南 NEEQ:838457 成都新西南陶瓷艺术股份公司 Chengdu New Southwest Ceramic Art Co., Ltd. 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 报告期内，公司取得外观专利 21 件。 目前拥有外观专利 73 件，发明专利 2 件。 2017 年 1 月 7 日，由简阳市文联、美 协、四川省室内装饰协会设计专委会简阳分 会、红星美凯龙简阳商场联合会主办，公司 协办《2017 中美艺术家高峰对话》在红星 美凯龙简阳商场隆重举行。 2017 年 4 月 4 日—7 日公司参加美国奥 兰多北美瓷砖与石材展。 2017 年 6 月 3 日公司组织了威尼斯商人 瓷砖艺术生活节简阳站活动。 2017 年 10 月公司荣获成都市版权局颁发的 成都市版权示范单位。 2017 年 12 月公司品牌荣获中国质量认证中心 颁发的 2017 年度家居绿色环保推荐品牌。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................ 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................................ 32 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................................... 37 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、新西南 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司股东大会 董事会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司董事会 监事会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司监事会 三会 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司股东大会、董事会、监 事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，及可能 导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 成都新西南陶瓷艺术股份公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 乡村系列 指 是以优质的黏土、长石、石英等天然矿物为主要原料， 通过配料、粉磨、成型、干燥、坯体烧成、施釉、手 工多色丝网叠印深度加工、成品烧成等多道工序加工 而成的瓷砖产品。该种类是威尼斯商人瓷砖的特色产 品，以 300mmm*300mm 以下的小规格墙砖为主。设计上 采用以全新的设计理念，重在表现乡村的自然与纯朴， 刻意保留手工感，弱化工业生产痕迹。其设计多源于 乡村自然的景与物，表现自然之美、朴实之美，营造 一种温馨、舒适、休闲的田园生活环境。 自然系列 指 公司常规瓷砖产品，主要为 300mmm*300mm 及以上规格 的地砖组成。技术上采用目前行业内选进的生产工艺 与设备，以的方式进行生产。设计多源于自然美景、 历史、人文痕迹。重在表现自然美、人文美。意在营 造一种亲近自然、放松心情、认识自我、感悟人生的 家居环境。 配套系列 指 是以乡村砖或自然砖为基础坯体，少部分采用其它坯 体，在其表面进行深度的再加工与装饰设计。主要用 于其它大面积使用的基础砖的点缀与装饰。多为比较 具像的图案构成，工艺以及颜色处理都比基础砖复杂。 且图案具有很深的人文属性，主要由唯德、远志、真 爱、纯美、祥瑞五大系列构成。 务收入 指 公司为客户特殊定制产品的设计服务、为客户装修作 的装修设计服务、为客户提供创意服务等服务性的收 入。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐素容、主管会计工作负责人罗曼玲及会计机构负责人（会计主管人员）罗曼玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、控股股东、实际控制人 不当控制风险 报告期内，公司股东徐素容持有公司股份比例为 55.96%，持股比例超 过 50%，为公司控股股东；徐素容担任公司的董事长，持有公司的股份比 例为 55.96%，徐素容为公司的实际控制人，徐素容凭借控制的股份能够通 过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公 司的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控制人则可能利用其控 股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制，可能会损害公司、 其他股东和债权人的正当利益。 二、销售渠道依赖经销商的 风险 公司产品全部通过经销商渠道进行销售，虽然公司与各地经销商，尤 其是重要地区的大经销商建立了良好的长期合作关系，但是在某些特定情 况下，公司无法阻止经销商改换其他品牌或停止与公司合作。如果公司失 去例如成都、常州、长沙等重要地区的经销商，而培养新的经销商渠道需 要较长时间，那么在短期内公司销售收入将受到不利的影响。 三、存货余额较高及价值变 动的风险 报告期末，公司存货余额较高，主要原因为公司为应对业务增长而进 行的备货，但是如果未来备货政策制定不当或者产品花色不能满足市场变 化的需求，将有可能导致公司产品滞销，从而导致存货跌价，对公司盈利 水平造成影响。 四、宏观经济波动和产业政 策调整风险 建筑陶瓷行业整体需求受宏观经济波动和产业政策调整影响较大。近 年来国家首次将建筑陶瓷计入“十二五”期间规划，一系列政策的调整将有 利于建筑陶瓷行业的发展，但同时也提高了行业的进入门槛、产品质量标 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 6 准，对企业生产模式和产品质量提出了新的要求，若企业无法适应政策变 化，会对经营状况带来不利影响。同时，若宏观经济疲软，房地产行业发 展下滑，作为其下游行业，建筑陶瓷行业也将面临行业整体收缩风险。 五、艺术建筑陶瓷市场竞争 风险 公司产品切入艺术建筑陶瓷细分领域，该领域注重外观设计创新和工 艺技术研发，对企业的艺术创作水平和技术研发能力要求较高。公司需具 备敏锐的艺术市场洞察力，紧跟文化发展方向和审美趋势，才能研发出适 应市场需求的产品。如果公司不能巩固并增强创作设计、品牌及渠道等优 势，将存在市场份额下降的风险。公司在该细分领域具有一定的设计积累， 具有较强竞争优势。但同时，一些不规范经营企业通过创意模仿、以次充 好等不正当手段抢占市场份额，将对公司的经营带来不利影响。 六、公司租赁房屋权属瑕疵 导致的搬迁风险 公司使用的厂房及办公场地系向公司控股股东、实际控制人徐素容租 赁而来，上述厂房及办公场地所涉土地为公司控股股东徐素容自洛带镇岐 山村十三组、十二组处租赁，土地性质为集体建设用地，公司租赁的上述 厂房及办公场地未取得房屋产权证书，租赁房屋权属存在瑕疵，公司存在 因租赁房屋权属瑕疵导致的搬迁风险，可能对公司的生产经营造成不利影 响。 七、供应商集中风险 公司前五名供应商采购金额分别占当期采购总额的 82.00%，前五名供 应商占比较高。虽然公司主要采购的原材料供应充足、供应商众多且转换 成本较低，但不排除部分供应商不能及时、足额、保质的提供原材料，或 者他们的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将会在短期内 影响公司正常经营。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都新西南陶瓷艺术股份公司 英文名称及缩写 Chengdu New Southwest Ceramic Art Co., Ltd. 证券简称 新西南 证券代码 838457 法定代表人 徐素容 办公地址 成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十三组 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗曼玲 职务 董事会秘书、财务总监 电话 028-84892868 传真 028-84892866 电子邮箱 luomanling@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十三组 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-09-04 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C3）-非金属矿物制品业（C30）-砖瓦、石材等建筑材料 制造（C303）-建筑陶瓷制品制造（C3032） 主要产品与服务项目 公司主要产品根据加工方式、产品用途进行分类，可分为乡村砖、 自然砖和配套砖三个系列产品，公司服务主要为创意设计服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐素容 实际控制人 徐素容 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101126936712955 否 注册地址 成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十 三组 否 注册资本 5,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大 银行办公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 申海洋、梁永强 会计师事务所办公地址 北京西城区裕民路北环中心 1611 室 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日，新三版交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比 例 营业收入 18,869,127.81 18,505,233.15 1.97% 毛利率% 42.10 43.92 - 归属于挂牌公司股东的净利润 652,286.62 -1,671,655.33 139.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -915,686.17 -1,634,685.47 -43.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利 润计算） 10.80 -25.52 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润计算） -15.16 -24.95 - 基本每股收益 0.13 -0.33 139.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,511,367.57 16,817,446.21 10.07% 负债总计 12,144,205.80 11,102,571.06 9.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,367,161.77 5,714,875.15 11.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.14 11.40% 资产负债率%（母公司） 65.60 66.02 - 资产负债率%（合并） 65.60 66.02 - 流动比率 1.20 1.22 - 利息保障倍数 7.63 -47.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,734,961.30 898,399.65 -404.43% 应收账款周转率 60.34 4.30 - 存货周转率 1.24 1.15 - 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.07 3.61 - 营业收入增长率% 1.97 120.69 - 净利润增长率% 139.02 -890.37 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -580.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,850,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,745.15 非经常性损益合计 1,844,673.87 所得税影响数 276,701.08 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,567,972.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 营业利润 -1,797,105.66 -1,800,379.25 - - 营业外收入 540,192.52 539,952.52 - - 营业外支出 578,502.34 574,988.75 - - 资产处置收益 0 -3273.59 - - 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于建筑陶瓷行业的生产以及服务提供商，在全国拥有六十三家经销商。公司拥有 2 项发 明专利，73 项外观专利，333 件已进行著作权登记的美术作品。公司多年来专注于开发建筑陶瓷的艺术 价值、美学意义和文化内涵，特别注重陶瓷产品的设计和研发，始终坚持致力于将陶瓷艺术和陶瓷产品 相结合，在保证产品质量的同时，为家装与工程客户提供艺术品位高、文化内涵丰富、制作工艺考究的 建筑陶瓷产品。公司通过经销商渠道与互联网直销渠道开拓业务，收入主要来源于产品销售与设计服务。 （一）研发模式 公司以自主研发为主、合作研发为辅的模式进行研发。公司产品突出对艺术风格、美学表达和文化 属性的具象化，因此，公司研发设计重点方向主要是产品外观设计、新工艺的研发以及原有制作工艺改 进。研发部门的项目来源主要分为如下三类： （1）根据市场发展需求临时提出的开发设计要求； （2）因大额定制合同需要在设计、技术、材料、设备上投入较多资金的临时开发设计要求； （3）企业内外部人员对产品设计提出的有建设性的开发意见或发现在售产品及在产产品有缺陷及 有修改调整必要的，接近于重新研发的设计要求。 公司产品开发部主要负责产品外观研发工作，工艺技术部主要负责产品工艺研发工作。 （二）采购模式 公司采购由公司生产部、质检部和采购部共同提供采购标准，采购部负责采购。公司采购的原材料 主要包括素胚、色釉料、包装材料。公司对机器设备的采购依据年度资本性预算，通过技术分析、样机 试用等进行成本效益、功能综合评价后确定具体采购对象，在此基础上选择供应商进行采购。重大采购 须经集体决策和特别授权。外协采购方面，根据库存情况、销售情况，采购部下设 OEM 部门制定外协 产品采购计划，并通知厂商根据计划生产。 （三）生产模式 公司采用自行生产+外协生产的生产模式，其中自行生产产品即手工砖和配套手工砖，外协生产产 品为自然砖。公司自行生产采取以销定产、适量库存的生产模式。外协生产方面，公司采购部下设 OEM 部门，专门负责委外加工事宜。 （四）销售模式 公司设立销售部负责销售计划制定、经销商合同签订、销售过程管理、新经销商开发、售后服务以 及现场指导经销商进行促销活动、人员培训、操作示范和大客户跟踪等工作。公司采取经销（即公司将 产品销售给经销商，再由经销商分销给终端用户）的营销模式。销售部下设销售区，分别管理各地区经 销商，从而对全国销售情况进行统筹规划。销售部另下设电子商务部，负责线上直销工作。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持了“在技术上求领先化、艺术方面求创新和创意化、产品方面求完美化的战略 目标”，在年度经营目标的指导下，延续了历年来业绩“稳步增长”的发展基调。公司实现营业收入 1,886.91 万元，较去年同期增长了 36.39 万元，同比增长 1.97%，基本实现了公司的营业收入 2,000.00 万元的经 营目标。受市场大环境和行业风向的影响，公司在传统的瓷砖销售业务下滑的情况下，加大了设计服务 业务的研发和开拓力度，确保了公司营业收入未出现大幅度的波动。报告期内设计服务收入增长了 44.40%，占公司营业收入的 42.02%，是公司今后的业务重点和发展方向。 (二) 行业情况 一是转型压力巨大，陶瓷行业处于低迷态势。从 2016 年起，在房地产行业结构性调整下行背景下， 陶瓷产业异常不景气。对外，市场萎缩、销售下滑、竞争惨烈，对内，环保高压、创新不足、资金断裂。 陶瓷企业正处在新一轮发展周期最艰难的时刻，多家大型企业宣布退市，更多企业则因爆仓和环保压力 而开工不足，广东、江西、湖北、四川等产区频频爆出陶企被清算的消息。 二是产能过剩，陶企谋变转型迫在眉睫。据了解，陶瓷产能大量过剩，由于很多中小型陶企盲目生 产导致库存高企，未来五年，陶瓷行业削减产能将到达三分之一以上。作为我国最大的陶瓷生产基地， 广东成为陶企倒闭的重灾区，近两年仅佛山就有 20 家知名陶企倒闭。未来或有更多的陶企倒闭，行业 将迎来大洗牌，重压之下的陶企不得不在产品升级和转型上加快步伐，适应新的环境。 三是受反倾销措施和技术贸易壁垒的双重制约，出口受阻。近些年，欧盟、韩国、菲律宾等 12 个 国家及地区通过征收反倾销税抬高中国瓷砖成本、削弱中国瓷砖竞争力，保护本国企业。2016 年 5 月、 7 月和 8 月，墨西哥、巴西和阿根廷先后对中国瓷砖发起反倾销调查。仅 2015 年我国陶瓷主产区广东佛 山就遭遇反倾销调查 7 起，涉案金额 2.99 亿美元，涉案企业 497 家(次)。近年来，马来西亚、厄瓜多尔、 菲律宾、泰国、印度尼西亚、沙特等多国也针对陶瓷产品不断制定新的技术性贸易措施，对我国的陶瓷 出口产业造成不利影响。 四是全球陶瓷砖生产布局发生重大变化。近年来，除意大利、西班牙陶瓷砖生产强国以外，巴西、 印度、越南、印度尼西亚、土耳其、伊朗、墨西哥等国陶瓷砖产业发展迅速，在印度、越南、印度尼西 亚等相对生产成本较低的国家，生产的瓷砖的价格比中国的陶瓷砖更具竞争优势，同时在欧洲经济危机 压力下，意大利、西班牙等欧洲高端陶瓷砖品牌开始降价出口，中国的陶瓷砖出口市场受到两面夹击， 空间越来越小。 五是恶性竞争加剧，产品同质化严重，品牌价值低。我国陶瓷出口企业行业自律性较差，行业竞争 无序，竞相以压低价格、降低成本的方式争夺客户市场，有的贸易公司急于打开国际市场，为了拿到订 单，甚至以低于成本的价格出口，透过出口退税来弥补成本，导致整个陶瓷出口行业恶性竞争十分严重， 出口利润不断下降。同时，我国陶瓷行业同质化现象泛滥，对于热销产品一拥而上，缺乏企业自身创新 潜力，在研发方面的投入也和发达国家的企业相差甚远。 艰难的市场环境中，公司本年度受到了一定的影响，主要有：销售不能有效突破，产品积压，产品 毛利下降。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,968,716.22 16.04% 3,465,420.95 20.61% -14.33% 应收账款 588,878.60 3.18% 5,167.09 0.03% 11,296.72% 存货 9,359,024.00 50.56% 8,326,755.40 49.51% 12.40% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 1,760,264.20 9.51% 1,027,813.00 6.11% 71.26% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 1,900,000.00 10.26% 1,200,000.00 7.14% 58.33% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产总计 18,511,367.57 - 16,817,446.21 - 10.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末余额为 588,878.60 元，较上年同期 5,167.09 元，增加了 583,711.51 元，增长了 11,296.72％，主要原因是上期余额基数太小，增加的 583,711.51 元为公司年末未及时收回的 12 月货款。 2、其他应收款期末余额为 360,349.95 元，较上年同期 120,018.14 元，增加了 240,331.81 元，增长 了 200.25％，主要原因是报告期内向上海红星美凯龙品牌管理有限公司缴纳的市场诚意金。 3、固定资产期末余额 1,760,264.20 元，较上年同期 1,027,813.00 元，增加了 732,451.20 元，增长了 71.26%，主要原因是新增了窑炉技改项目和新建了仓库。 4、无形资产期末余额为 35,803.63 元，较上年同期 84,585.76 元，减少了 48,782.13 元，下降了 57.67%， 主要原因是报告期内无形资产未有增加，无形资产摊销发生的无形资产净额减少。 5、短期借款期末余额1,900,000.00元，较上年同期1,200,000.00元，增加了700,000.00元，增长58.33%， 主要原因是归还了原来的借款 120 万元，新增借款 190 万元。 6、预收账款期末余额 1679,460.44 元，较上年同期 1,036,908.46 元,增加了 642,551.98 元，增长 61.97%， 主要原因是 2017 年年末举行产品订货会时，经销商交来的订货款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 18,869,127.81 - 18,505,233.15 - 1.97% 营业成本 10,924,334.55 57.90% 10,377,693.31 56.08% 5.27% 毛利率% 42.10% - 43.92% - - 管理费用 5,809,427.86 30.79% 5,809,646.05 31.39% 0.00% 销售费用 3,430,639.38 18.18% 3,619,890.48 19.56% -5.23% 财务费用 112,533.63 0.60% 43,300.32 0.23% 159.89% 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 营业利润 -726,542.64 -3.85% -1800379.25 -9.73% 59.65% 营业外收入 1,350,000.00 7.15% 539,952.52 2.92% 150.02% 营业外支出 4,745.15 0.03% 574,988.75 3.11% -99.17% 净利润 652,286.62 3.46% -1,671,655.33 -9.03% 139.02% 项目重大变动原因： 1、财务费用本期为 112,533.63 元，较上年同期 43,300.32 元，增加了 69,233.31 元，增长了 159.89%， 主要原因是支付贷款利息增加，2016 年是从 6 月开始才有的银行贷款利息，而 2017 年全年都有银行贷 款，并且从 2017 年 7 月起贷款额还增加了 70 万元。 2、资产减值损失本期为-317,490.75 元，较上年同期-273,176.87 元，减少了 590,667.62 元，下降了 216.22%，主要原因是在 2016 年计提了一笔有质量问题产品的存货跌价损失，在报告期内，该产品已由 OEM 厂家进行了质量赔偿，冲回多计提资产减值损失。 3、资产处置收益本期为-580.98 元，较上年同期-3,273.59 元，增加了 2,692.61 元，增长了 82.25%， 主要原因是 2016 年处置固定资产发生的损失 3,513.59 元。 4、营业利润本期为-726,542.64 万元，较上年同期-1,800,379.25 元，增加了 1,073,836.61 元，增长了 59.65%，主要原因是资产减值损失较上年少计提 590,667.62 元，销售费用较上年同期减少 189,251.10 元， 其他收益本期新增为新三板补贴 50 万元，另外：营业成本较上年增加 54,6641.24 元。 5、营业外收入本期为 1,350,000.00 元，较上年同期 539,952.52 元，增加了 810,047.48 元，同比增长 了 150.02%，主要原因是 17 年收到的省、区政府的新三板挂牌补贴 110 万元。 6、营业外支出本期 4,745.15 元，较上年同期 574,988.75 元，减少了 570,243.60 元，下降了 99.17%， 主要是 2016 年公司有重大诉讼事项，计提了预计负债，公司已计提预计负债 545,612.00 元。 7、净利润本期 652,286.62 元，较上年同期-1,671,655.33 元，增加了 2,323,941.95 元，增长了 139.02%， 主要是收入增加，成本费用下降。收入方面：营业收入本期 18,869,127.81 元，较上年同期 18,505,233.15 元，增加了 363,894.66 元，增长了 1.97%。本年取得了新三板的政府补贴 160 万元，其中计入营业外收 入的新三板补贴 110 万元，计入其他收益的新三板政府补贴 50 万元，高新技术企业补贴 20 万元，营业 外收入和其他收益较上年增加了 1,309,807.48 元。费用减少的有：较上年少支出了企业挂牌新三板发生 的中介机构服务费 164 万元，未计提预计负债 54.56 万元，少计提资产减值损失 59.07 万元。另外成本、 费用增加的有：研发费用增加了 73.21 万元，营业成本增加了 71.47 万元，其他费用未发生大的变动。 总体来看，费用下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 18,355,574.72 18,061,695.09 1.63% 其他业务收入 513,553.09 443,538.06 15.79% 主营业务成本 10,669,815.76 10,021,423.01 6.47% 其他业务成本 254,518.79 356,270.30 -28.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 乡村系列 2,283,748.38 12.44 3,183,753.92 17.20 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 16 自然系列 5,822,107.87 31.72 6,087,148.11 32.89 配套系列 2,536,310.91 13.82 3,448,976.81 18.64 设计服务 7,713,407.56 42.02 5,341,816.23 28.87 合计 18,355,574.72 100.00 18,061,695.07 100.00 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、乡村系列产品是指公司 100mm*100mm 和 150mm*150mm 规格的产品，该系列产品适用于厨房 和卫生间。营业收入较上年度下降了 28.27%，其主要原因在于：公司开发的自然系列产品种类增加较 多，客户选择空间更大，客户的选择多样；服务收入占比较大，导致乡村系列收入比例下降。 2、设计服务业务为公司上年新增业务，17 年营业收入为 7,713,407.56 元，较上年增长了 44.40%， 是公司的业务重点和发展方向。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 1,248,095.52 6.61% 是 2 杭州路瀚贸易有限公司 712,477.45 3.78% 否 3 旌阳区新阳光建材经营部 662,822.70 3.51% 否 4 南充市嘉陵区威尼斯商人瓷砖经营部 589,879.91 3.13% 否 5 长沙市雨花区然竟建材商行 542,806.86 2.88% 否 合计 3,756,082.44 19.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新兴建兴陶瓷有限公司 4,121,207.45 40.23% 否 2 福建省茂兴建材发展有限公司（玛拉 兹瓷砖） 2,365,748.85 23.09% 否 3 厦门搏昱物流有限公司 608,378.00 5.94% 否 4 广州易达货运代理有限公司 788,000.00 7.69% 否 5 四川省方正瓷业有限公司 517,654.00 5.05% 否 合计 8,400,988.30 82.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,734,961.30 898,399.65 -404.43% 投资活动产生的现金流量净额 -1,070,371.30 -150,479.90 611.31% 筹资活动产生的现金流量净额 3,308,627.87 1,161,937.50 184.75% 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期-2,734,961.30 元，较上期 898,399.65 元，减少了 3,633,360.95 元,同比下降 404.43%，主要原因为报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加，增加了 578.10 万元，较上年同期增长了 93.62%。在经营活动收到的现金只增加了 150.59 万元的情况下，导致经营活 动产生的现金流量净额下降较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期-1,070,371.30 元，较上年同期-150,479.90 元，增加了 919,891.40 元，同比增长了 611.31%，主要原因是公司窑炉技改升级，本期支出 71.56 万元，新建仓库支出 26.73 万 元。投资活动没有现金流入。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期 3,308,627.87 元，上年同期 1,161,937.50 元，较上年同期增加 2146,690.37 元，增长了 184.75%。主要原因为是本期筹资增加银行借款 70 万元，增加股东借款 270.20 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。本次会计政策变更采用追溯调整法处理，调减 2016 年度 营业外支出 3,513.59 元，调减营业外收入 240.00 元，调增资产处置收益-3,273.59 元。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 1、在保护股东的合法权益方面，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性文件的要求，建立 由股东大会、董事会、监事会、高级管理层所构成的法人治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议 事规则》等相关的规章制度，使之成为一套行之有效的内部管理和控制制度体系。 2、在保护员工合法权益方面，公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定，重视员工的身体 健康及安全作业情况，每年组织员工参加体检及参加安全培训，对病重员工家属组织看望，切实维护员 工的切身利益，将“企业关爱员工”的理念落到实处。 3、在保护客户、供应商等利益相关者的权益方面，公司以诚信为基础，与客户和供应商建立了良 好的合作伙伴关系，充分尊重并保护客户和供应商的合法权益。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自已的研发队伍，研发了一系 列的低成本、高收益的陶瓷艺术装饰产品，目前，新产品实现产品化并量产进入市场。报告期内，除已 经量产的项目及产品之外，处于立项及预研的项目已经超过 10 个，为后续持续高速发展打下坚实的基 础。 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、 风险控制等内控系统运行正常。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应付账款较小，不存在 无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、 经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，公司股东徐素容持有公司股份比例为 55.96%，持股比例超过 50%，为公司控股股东； 徐素容担任公司的董事长，持有公司的股份比例为 55.96%，徐素容凭借控制的股份能够通过股东大会和 董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响，徐素容为公司的实际控制人。徐素容凭借控制的 股份有能力通过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 19 度不能有效执行，控股股东、实际控制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行 不当控制，可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益。 应对措施：为了防止控股股东、实际控制人不当控制风险，公司将加强内部控制制度建设及运行机 制的完善，强化对公司高级管理人员的监督，逐步引入外部专业管理人员及投资者。 二、销售渠道依赖经销商的风险 公司产品全部通过经销商渠道进行销售，虽然公司与各地经销商，尤其是重要地区的大经销商建立 了长期良好的合作关系，但是在某些特定情况下，公司无法阻止经销商改换其他品牌或停止与公司合作。 如果公司失去例如成都、常州、长沙等重要地区的经销商，而培养新的经销商渠道需要较长时间，那么 在短期内公司销售收入将受到不利的影响。 应对措施：2018 年公司将不断扩展销售领域，进军公共艺术装饰空间领域，扩大公司的市场占有率。 三、存货余额较高及价值变动的风险 报告期末，公司存货余额较高，主要原因为公司为应对业务增长而进行的备货，但是如果未来备货 政策制定不当或者产品花色不能满足市场变化的需求，将有可能导致公司产品滞销，从而导致存货跌价， 对公司盈利水平造成影响。2016 年 12 月 31 日存货余额为 8,326,755.40,占总资产的比例为 49.51%。2017 年 12 月 31 日存货余额为 9,359,024.00,占总资产的比例为 50.56%,略有回升势。 应对措施：2017 年公司将加强存货的生产管理，控制好存货总量，逐步降低存货的风险。 四、宏观经济波动和产业政策调整风险 建筑陶瓷行业整体需求受宏观经济波动和产业政策调整影响较大。近年来国家首次将建筑陶瓷计入 “十二五”期间规划，一系列政策的调整将有利于建筑陶瓷行业的发展，但同时也提高了行业的进入门槛、 产品质量标准，对企业生产模式和产品质量提出了新的要求，若企业无法适应政策变化，会对经营状况 带来不利影响。同时，若宏观经济疲软，房地产行业发展下滑，作为其下游行业，建筑陶瓷行业也将面 临行业整体收缩风险。 应对措施：为了防范这一风险，公司将进军公共装饰领域，逐步减小对房地产行业的影响。 五、艺术建筑陶瓷市场竞争风险 公司产品切入艺术建筑陶瓷细分领域，该领域注重外观设计创新和工艺技术研发，对企业的艺术创 作水平和技术研发能力要求较高。公司需具备敏锐的艺术市场洞察力，紧跟文化发展方向和审美趋势， 才能研发出适应市场需求的产品。如果公司不能巩固并增强创作设计、品牌及渠道等优势，将存在市场 份额下降的风险。公司在该细分领域具有一定的设计积累，具有较强竞争优势。但同时，一些不规范经 营企业通过创意模仿、以次充好等不正当手段抢占市场份额，将对公司的经营带来不利影响。 应对措施：公司 2016 年起，开始申请版权的保护，2017 年继续加强了版权和专利的保护，在一定 程度上杜绝了别人的创意模仿。 六、公司租赁房屋权属瑕疵导致的搬迁风险 公司使用的厂房及办公场地系向公司控股股东、实际控制人徐素容租赁而来，上述厂房及办公场地 所涉土地为公司控股股东徐素容自洛带镇岐山村十三组、十二组处租赁，土地性质为集体建设用地，公 司租赁的上述厂房及办公场地未取得房屋产权证书，租赁房屋权属存在瑕疵，公司存在因租赁房屋权属 瑕疵导致的搬迁风险，可能对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：经向成都市龙泉驿区洛带镇人民政府拆迁办负责人访谈了解，公司使用的厂房和办公用 地所在地为集体建设用地，符合当地的土地规划，为允许建设用地，厂区所在地目前暂无拆迁计划，公 司租用的厂房及办公用地被拆的风险较小。针对房屋权属瑕疵，公司控股股东、实际控制人正与主管部 门沟通办理集体建设用地变更为国有建设用地的相关程序，完善土地和房屋权属，经走访成都市龙泉驿 区国土资源管理部门和规划部门了解，目前正处于向当地人民政府申请变更规划阶段。 针对租赁房屋权属瑕疵可能导致的搬迁风险，公司控股股东、实际控制人徐素容承诺，如公司因租 赁房屋权属瑕疵导致搬迁造成的一切直接和间接的经济损失，由其无偿支付给公司，同时承诺将完善现 有租赁土地和房屋权属并积极协助公司寻找具有合法产权的替代性厂房和办公用地。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 20 综上，公司租赁房屋虽存在权属瑕疵，但经走访拆迁部门了解公司租赁房屋被拆的风险较小，公司 搬迁风险较低，且公司控股股东、实际控制人已开始完善房屋权属瑕疵的相关措施，并承诺无偿承担公 司因租赁房屋权属瑕疵导致搬迁造成的一切直接和间接的经济损失，公司租用的厂房及办公场地权属瑕 疵不会对公司的经营造成重大不利影响。 七、供应商集中风险 公司前五名供应商采购金额分别占当期采购总额的 82.00%，前五名供应商占比较高。虽然公司主要 采购的原材料供应充足、供应商众多且转换成本较低，但不排除部分供应商不能及时、足额、保质的提 供原材料，或者他们的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将会在短期内影响公司正常经 营。 应对措施：2018 年公司将扩大供应商的选择范围，与更多优秀的供应商达成合作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是√否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 一、案件描述：2016 年 1 月 7 日，原告张坚、王蕊以产品质量问题为由将被告成都新西南艺术陶瓷 有限公司（公司前身，以下简称新西南有限）起诉至河北省唐山市高新技术产业开发区人民法院，新西 南有限于 2016 年 1 月 11 日收到法院送达的（2016）冀 0291 民初 41 号《应诉通知书》及《民事 起诉状》。起诉请求新西南有限赔偿经济损失 527,112.00 元、评估费 10,000.00 元及律师费 50,000.00 元，合计 587,112.00 元。2016 年 1 月 22 日，新西南有限依法向受理法院提出了管辖权 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时公告披露 时间 张坚、王蕊 成都新西南 陶瓷艺术股 份公司 产品质量 纠纷 545,612.00 8.57% 是 2016-08-24、 2016-11-04、 2017-05-03 总计 - - 545,612.00 8.57% - - 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 22 异议申请，8 月 15 日，收到法院关于管辖权裁定书判决驳回公司管辖权异议上诉。9 月 12 日，唐山 市高新技术产业开发区人民法院开庭审理此案，11 月 2 日，公司收到法院一审判决书。公司不服判决 并依法提起上诉，2017 年 3 月 21 日唐山市中级人民法院对该案进行二审开庭审理。2017 年 5 月 2 日，公司收到二审判决书，唐山市中级人民法院二审判决发回河北唐山高新技术产业开发区人民法院重 审。 二、诉讼对本公司的影响：公司已聘请专业律师团队代理应对相关诉讼，在尊重客观事实的基础上，积 极谋划问题的解决方案，采取多种措施应对。公司已经对本案涉及金额 545,612.00 元作计提处理，如 果重审判决我公司败诉,将会对公司当期利润造成直接影响。目前公司账面现金充足，即使重审判决我 公司败诉,仍不会对公司持续经营能力产生重大影响。 三、上述诉讼的最新进展情况：2018 年 3 月 27 日，经唐山市高新技术产业开发区人民法院调解，诉 讼双方达成调解协议。据协议，成都新西南陶瓷艺术股份公司在调解书生效之日起十日内给付张坚，王 蕊补偿款 9 万元，案件受理费由原告张坚、王蕊负担。该补偿款已支付。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 300,000.00 59,644.84 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,500,000.00 1,699,160.39 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 3,800,000.00 1,758,805.23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 成都威依爱酒业有 限公司 采购材料 3,694.00 是 2017-08-24 2017-031 徐素容 出租房产 300,000.00 是 2018-4-16 2018-009 徐素容 借款给公司 500,000.00 是 2017-03-07 2017-001 徐素勤 借款给公司 578,000.00 是 2017-03-07 2017-001 徐远江 借款给公司 745,000.00 是 2017-03-07 2017-001 曾循 借款给公司 186,000.00 是 2017-03-07 2017-001 李正久 借款给公司 186,000.00 是 2017-03-07 2017-001 吴达嗣 借款给公司 496,000.00 是 2017-03-07 2017-001 刘杰 借款给公司 11,000.00 是 2017-03-07 2017-001 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 23 成都威依爱酒业有 限公司、徐素容、徐 素勤、徐远江、吴达 嗣 银行借款担保 1,200,000.00 是 2017-04-17 2017-008 徐素容、徐素勤、徐 远江、吴显纲 银行借款担 保 1,900,000.00 是 2017-07-17 2017-026 总计 - 6,105,694.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 成都威依爱酒业有限公司为公司提供材料，与公司签订了采购协议，此关联方与公司为正常交易往 来，有利于公司的业务。本次交易为公司正常经营行为，定价公平合理，对公司无任何不良影响。 公司租用位于成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十二组、十三组的房产用于生产经营活动，2016 年 1 月 1 日，徐素容与公司签订《房屋租赁协议》，租期十一年零四个月，自 2016 年 1 月 1 日起至 2027 年 5 月 2 日止，年租金 300,000.00 元。由于是在有限公司阶段签订的租赁合同，在公司《公开转让说明书》 上已披露，因此不需经过股份公司决策流程。 2017 年 4 月 27 日，为缓解公司资金压力，关联方徐素容、徐素勤、刘杰、曾循、徐远江、吴达嗣、 李正久借款共计 2,702,000.00 元给公司，作为公司周转用，借款给公司作为偶发性的关联交易，公司股 东为解决公司的资金紧张问题有其必要性。公司于 2017 年 4 月 27 日召开了 2017 年第一次临时股东大 会、2017 年 3 月 6 日召开了第一届董事会第五次会议，分别审议通过了《关于公司向股东借款的议案》， 此关联交易已公告。 2016 年 6 月 13 日，公司与成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿洛带支行签订流动资金借款合同， 短期借款额为 120 万元，担保金额 160 万元，利率为 6.525%，借款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 26 日，抵押物为本公司所有的成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房屋。产权人和抵押 人为本公司，抵押权人为成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿洛带支行。担保人有成都威依爱酒业有 限公司、徐素容、徐素勤、徐远江、吴达嗣。本次第一届董事会第六次会议对该关联交易进行追认，并 提请 2016 年年度股东大会进行审议。此借款担保已履行完毕。 2017 年 7 月 11 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市猛追湾支行签订流动资金借款合 同，短期借款额为万元，利率为 6.308%，借款期限为 2017 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 12 日，抵押物为 本公司所有的成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房屋。产权人和抵押人为本公司，抵押权 人为中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市猛追湾支行。担保人有徐素容、徐素勤、徐远江、吴显纲。 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内公司股东、董事、监事、高级管理人员，向公司作出了以下承诺： 一、签署了《避免同业竞争的承诺函》，公司的股东、董事、监事、高级管理人员，目前从未从事 或参与与公司及其子公司存在同业竞争的行为。现就避免与公司及其子公司现有及将来可能经营的业务 产生同业竞争的事项承诺。 二、签署了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，公司控股股东、实际控制人在承诺履行期内严 格遵守规范、没有违反减少关联方交易的承诺。 三、签署了《关于诚信状况的书面声明》，公司的高级管理人员，在承诺履行期内严格遵守规范、 没有违反诚信的承诺。 四、签署了《关于避免占用公司资金的承诺》，公司的股东、董事、监事、高级管理人员，在承诺 履行期内严格遵守规范、没有违反禁止占用公司资金和资源的承诺。报告期内无占用公司资金和资源的 情况。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 24 五、签署了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》，公司的董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员，在承诺履行期内严格遵守规范、没有违反知识产权、商业秘密的承诺。 报告期内公司股东、董事、监事、高级管理人员，严格遵守以上承诺，规范个人行为，如实履行以 上承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 2,384,975.42 12.88% 抵押贷款 总计 - 2,384,975.42 12.88% - 2016 年 6 月 13 日，公司与成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿洛带支行签订流动资金借款合同， 短期借款额为 120 万元，利率为 6.525%，借款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 26 日，抵押物为 本公司所有的成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房屋。产权人和抵押人为本公司，抵押权 人为成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿洛带支行。担保人有成都威依爱酒业有限公司、徐素容、徐 素勤、徐远江、吴达嗣。该贷款已到期归还。 2017 年 7 月 11 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市猛追湾支行签订流动资金借款合 同，短期借款额为 190 万元，利率为 6.308%，借款期限为 2017 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 12 日，抵押 物为本公司所有的成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房屋。产权人和抵押人为本公司，抵 押权人为中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市猛追湾支行。担保人有徐素容、徐素勤、徐远江、吴显 纲。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 0 5,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 2,798,000 55.96 0 2,798,000 55.96 董事、监事、高管 2,202,000 44.04 0 2,202,000 44.04 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐素容 2,798,000 0 2,798,000 55.96 2,798,000 0 2 徐远江 745,000 0 745,000 14.90 745,000 0 3 徐素勤 578,000 0 578,000 11.56 578,000 0 4 吴达嗣 496,000 0 496,000 9.92 496,000 0 5 李正久 186,000 0 186,000 3.72 186,000 0 合计 4,803,000 0 4,803,000 96.06 4,803,000 0 前五名股东间相互关系说明： 徐素容和徐远江为姐弟关系，与徐素勤为姐妹关系，与吴达嗣为母子关系。徐远江与徐素勤为 兄妹关系。除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，徐素容为控股股东，持有公司股份为 2,798,000 股，持股比例为 55.96%，且担任公司董 事长，为公司控股股东和实际控制人。 徐素容，女，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年 4 月毕业于四川师范大学 汉语言文学专业，大专学历。1978 年 10 月至 1990 年 7 月任四川简阳糖果厂仓库管理员；1990 年 8 月 至 1992 年 2 月任四川简阳煤建公司职员；1992 年 3 月至 2000 年 1 月任简阳建材门市经营部经理；2000 年 2 月至 2009 年 8 月任成都新西南艺术陶瓷厂总经理；2009 年 9 月至 2016 年 3 月任成都新西南艺术陶 瓷有限公司执行董事。2017 年 3 月至今任公司董事长。 (二) 实际控制人情况 报告期控股股东、实际控制人为同一人，具体情况详见第六节、三（一）所述。报告期内，公司实 际控制人没有发生变化。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 抵押贷款 成都农村商业银行股份有 限公司龙泉驿洛带支行 1,200,000.00 6.53 2016 年 6 月 27 日 -2017 年 6 月 26 日 否 抵押贷款 中国邮政储蓄银行股份有 限公司成都市猛追湾支行 1,900,000.00 6.31 2017 年 7 月 17 日 -2018 年 7 月 12 日 否 合计 - 3,100,000.00 - - - 违约情况 □适用√不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 徐素容 董事长 女 55 大专 2016.03.07-2019.03.06 是 徐远江 副总经理、 董事 男 53 大专 2016.03.07-2019.03.06 是 徐素勤 总经理、董 事 女 51 初中 2016.03.07-2019.03.06 是 曾循 董事 男 55 大专 2016.03.07-2019.03.06 是 李正久 董事 男 43 高中 2016.03.07-2019.03.06 是 罗曼玲 财务负责 人、董秘 女 53 大专 2016.03.07-2019.03.06 是 李友建 监事 男 32 本科 2016.03.07-2019.03.06 是 吴达嗣 监事会主席 男 30 硕士 2016.03.07-2017.08.23 是 张生英 职工代表监 事 女 35 大专 2017.08.29-2019.03.06 是 刘杰 监事 男 36 中专 2016.03.07-2019.03.06 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 徐素容和徐远江为姐弟关系，与徐素勤为姐妹关系，与吴达嗣为母子关系。徐远江与徐素勤为兄妹 关系。除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐素容 董事长 2,798,000 0 2,798,000 55.96 0 徐远江 董事、副总经理 745,000 0 745,000 14.90 0 徐素勤 董事、总经理 578,000 0 578,000 11.56 0 吴达嗣 无 496,000 0 496,000 9.92 0 李正久 董事 186,000 0 186,000 3.72 0 曾循 董事 186,000 0 186,000 3.72 0 刘杰 监事 11,000 0 11,000 0.22 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00 0 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴达嗣 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 张生英 监事 新任 职工代表监事 选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张生英，女，出生于 1982 年 08 月 26 日，2004 年毕业于成都大学经济与法律专业，2004 年至 2007 年， 在成都新西南艺术陶瓷有限公司从事出纳工作，2008 年至今，在成都新西南陶瓷艺术股份公司担任物流 部经理。该任命物流部经理张生英持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 9 9 生产人员 47 44 研发技术人员 20 20 销售人员 20 19 财务人员 5 5 员工总计 101 97 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 17 11 专科 21 16 专科以下 62 69 员工总计 101 97 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末公司总人数为 97 人，减少 4 人，主要减少人员为公司招商人员、生产人员。 2018 年，公司将继续有计划提升人员素质，继续保持在研发创新上的领先优势。在人员招聘策略上， 继续拓宽招聘渠道，重点加大中高层管理人员、销售人员、研发技术人员的补充和信息储备，为公司持 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 30 续发展提供人力资源支撑。 公司培训包括公司内部培训、外部培训及部门内训三大类别。2017 年，通过培训提高了全员素质， 管理效率有所提升，增强了企业的竞争力和持续发展能力。 报告期内，公司在现行固定工资（基本工资）、浮动工资（岗位津贴、提成等）以及工龄工资等组 合的基础上，2017 年公司出台了一系列新福利政策，包括：新增设立了技术津贴，提高了技术人员钻 研技术的热情，增加公司引进人才优势；制定 2017 年员工节假日福利计划；交通补贴福利，主要针对 中层以上管理人员和研发技术人员，对稳定公司管理人员和技术人员起到了积极作用。新政策的实施激 发了员工的工作热情，增强了公司凝聚力，大大减小了公司经营和管理过程中的人员流失风险。 公司员工全部进入社保，公司不需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 核心技术人员 2 197,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 无 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严 格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。截至报告期末，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。本年度内，公司建立了新的公司治 理制度，有《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、 小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和规定和要 求，召集、召开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期 内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定了重大事项决策的管理制度，公司董事、监事、高级管理人员的换届及变动，银行贷款 等重大事项均按相关规定履行了相关的审核程序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。 对于未及时履行决策程序的关联交易，公司通过召开董事会、股东大会进行追认，并对追认情况及 时进行公告。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 33 董事会 6 1、第一届董事会第四次会议于 2017 年 3 月 6 日举行，审议通过：（1）《关于公司向股东借款 的议案》（2）《关于提议召开 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。2、第一届董事会第五次 会议于 2017 年 4 月 11 日举行，审议通过《关 于重新提请召开 2017 年第一次临时股东大会 会议的议案》。3、第一届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 17 日召开，审议通过：《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》，《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》，《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》，《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》，《关于公司 2016 年度财务审计报告的议案》，《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》，《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》，《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》， 《关于公司 2017 年度公司工作计划报告的议案》，《关于成都新 西南陶瓷艺术股份公司控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况汇总表专项审核报告 的议案》， 《关于<公司年度报告信息披露重大差 错责任追究制度的议案》，《关于追认抵押资产 向银行贷款暨关联担保的议案》，《关于提议召 开 2016 年年度股东大会的议案》。4、第一届董 事会第七次会议于 2017 年 7 月 13 日举行，审 议通过： 《关于公司向中国邮政储蓄银行成都市 猛追湾支行申请贷款暨关联担保的议案》，审议 通过《关于提请召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。5、第一届董事会第八次会议于 2017 年 8 月 21 日举行，审议通过：《成都新西 南陶瓷艺术股份公司 2017 年半年度报告》， 《关于追认偶发性关联交易的议案》，审议通过 《关于公司向中国邮政储蓄银行成都市猛追湾 支行申请 信用授信暨关联担保的议案》， 《关于 提请公司召开 2017 年第三次临时股东大会的 议案》。6、第一届董事会第九次会议于 2017 年 12 月 4 日举行，审议通过：《关于公司向中 国邮政储蓄银行成都市猛追湾支行申请信用授 信暨关联担保的议案》，审议通过《关于提议召 开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议于 2017 年 4 月 17 日召开，审议通过：《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》， 《关于公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》， 《关于公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》，，《关于公司 2016 年度财务 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 34 审计报告的议案》， 《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》， 《关于公司 2017 年度财务预算 报告的议案》， 《关于公司 2016 年利润分配方案 的议案》， 《关于公司 2017 年度公司工作计划报 告的议案》，《关于成都新西南陶瓷艺术股份公 司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况汇总表专项审核报告的议案》。2、第一届 监事会第四次会议于 2017 年 8 月 21 日召开， 审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会 2017 年 4 月 27 日召开，审议通过：《关于公司向股东借款 的议案》。2、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 9 日召开，审议通过：《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》，《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》，《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》，《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》，《关于公司 2016 年度财务审计报告的议案》，《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》，《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》，《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》， 《关于公司 2017 年度 公司工作计划报告的议案》，《关于成都新西南 陶瓷艺术股份公司控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况汇总表专项审核报告的议 案》， 《关于<公司年度报告信息披露重大差错责 任追究制度的议案》，《关于追认抵押资产向银 行贷款暨关联担保的议案》。3、2017 年第二次 临时股东大会于 2017 年 2017 年 8 月 1 日召开， 审议通过《关于公司向中国邮政储蓄银行成都 市猛追湾支行申请贷款暨关联担保的议案》。4、 2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 9 月 7 日召开，审议通过：(1)《关于追认偶发性关联 交易的议案》，（2）《关于公司向中国邮政储蓄 银行成都市猛追湾支行申请信用授信暨关联担 保的议案》。5、2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 12 月 21 日召开，审议未通过《关于公 司向中国邮政储蓄银行成都市猛追湾支行申请 信用授信暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等， 符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 35 范性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表 决结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 (三) 公司治理改进情况 公司本年度制定并披露了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。公司股东大会、董事会、 监事会、高级管理层人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 规定。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》， 对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了具体的规 定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之 间的沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依 赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不 存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、发明专利 技术、外观设计专利、著作权等无形资产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办 公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税 的情况。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 17 召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信 息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露 违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 07090109 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路北环中心 1611 室 审计报告日期 2018-04-13 注册会计师姓名 申海洋、梁永强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,968,716.22 3,465,420.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 588,878.60 5,167.09 预付款项 五、（三） 601,621.41 710,218.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 360,349.95 120,018.14 买入返售金融资产 存货 五、（五） 9,359,024.00 8,326,755.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 69,155.45 267,030.86 流动资产合计 13,947,745.63 12,894,610.51 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、（七） 2,384,975.42 2,484,349.34 固定资产 五、（八） 1,760,264.20 1,027,813.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 35,803.63 84,585.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 22,916.68 递延所得税资产 五、（十二） 359,662.01 326,087.60 其他非流动资产 非流动资产合计 4,563,621.94 3,922,835.70 资产总计 18,511,367.57 16,817,446.21 流动负债： 短期借款 五、（十三） 1,900,000.00 1,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 30,768.82 210,661.74 预收款项 五、（十五） 1,679,460.44 1,036,908.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十六） 690,142.82 723,298.68 应交税费 五、（十七） 111,725.47 161,136.28 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十八） 7,186,496.25 7,224,953.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,598,593.80 10,556,959.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 五、（十九） 545,612.00 545,612.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 545,612.00 545,612.00 负债合计 12,144,205.80 11,102,571.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 2,386,530.48 2,386,530.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -1,019,368.71 -1,671,655.33 归属于母公司所有者权益合计 6,367,161.77 5,714,875.15 少数股东权益 所有者权益合计 6,367,161.77 5,714,875.15 负债和所有者权益总计 18,511,367.57 16,817,446.21 法定代表人：徐素容主管会计工作负责人：罗曼玲会计机构负责人：罗曼玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 18,869,127.81 18,505,233.15 其中：营业收入 五、（二十三） 18,869,127.81 18,505,233.15 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,095,089.47 20,302,338.81 其中：营业成本 五、（二十三） 10,924,334.55 10,377,693.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 135,644.80 178,631.78 销售费用 五、（二十五） 3,430,639.38 3,619,890.48 管理费用 五、（二十六） 5,809,427.86 5,809,646.05 财务费用 五、（二十七） 112,533.63 43,300.32 资产减值损失 五、（二十八） -317,490.75 273,176.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、（二十九） -580.98 -3,273.59 其他收益 五、（三十） 500,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -726,542.64 -1,800,379.25 加：营业外收入 五、（三十一） 1,350,000.00 539,952.52 减：营业外支出 五、（三十二） 4745.15 574,988.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 618,712.21 -1,835,415.48 减：所得税费用 五、（三十三） -33,574.41 -163,760.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 652,286.62 -1,671,655.33 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 652,286.62 -1,671,655.33 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 652,286.62 -1,671,655.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 41 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 652,286.62 -1,671,655.33 归属于母公司所有者的综合收益总 额 652,286.62 -1,671,655.33 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 -0.33 （二）稀释每股收益 0.13 -0.33 法定代表人：徐素容主管会计工作负责人：罗曼玲会计机构负责人：罗曼玲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 0.一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,226,704.45 21,099,410.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 42 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 2,079,500.49 700,943.53 经营活动现金流入小计 23,306,204.94 21,800,353.54 购买商品、接受劳务支付的现金 11,955,991.33 6,174,992.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,736,492.84 5,795,374.68 支付的各项税费 1,066,836.91 2,077,764.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 6,281,845.16 6,853,822.21 经营活动现金流出小计 26,041,166.24 20,901,953.89 经营活动产生的现金流量净额 -2,734,961.30 898,399.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,070,371.30 150,719.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,070,371.30 150,719.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,070,371.30 -150,479.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 4,602,000.00 1,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,602,000.00 1,200,000.00 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,372.13 38,062.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,293,372.13 38,062.50 筹资活动产生的现金流量净额 3,308,627.87 1,161,937.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -496,704.73 1,909,857.25 加：期初现金及现金等价物余额 3,465,420.95 1,555,563.70 六、期末现金及现金等价物余额 2,968,716.22 3,465,420.95 法定代表人：徐素容主管会计工作负责人：罗曼玲会计机构负责人：罗曼玲 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -1,671,655.33 5,714,875.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -1,671,655.33 5,714,875.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 652,286.62 652,286.62 （一）综合收益总额 652,286.62 652,286.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -1,019,368.71 6,367,161.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 258,902.02 2,127,628.46 7,386,530.48 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 46 同一控制下企业合并 - 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 258,902.02 2,127,628.46 7,386,530.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,386,530.48 -258,902.02 -3,799,283.79 -1,671,655.33 （一）综合收益总额 -1,671,655.33 -1,671,655.33 （二）所有者投入和减少资本 2,386,530.48 -258,902.02 -2,127,628.46 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,386,530.48 -258,902.02 -2,127,628.46 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 47 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,386,530.48 -1,671,655.33 5,714,875.15 法定代表人：徐素容 主管会计工作负责人：罗曼玲 会计机构负责人：罗曼玲 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 48 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 成都新西南陶瓷艺术股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）经成都市龙泉驿商行 政管理局批准成立，统一社会信用代码为 915101126936712955，注册资本 500 万元。 2009年9月4日，设立成都新西南艺术陶瓷有限公司，注册资本100万元，法定代表人徐 素容。注册资本分两次认缴，徐素容、徐素勤、徐远江、李正久、曾循分别以货币形式投资 投资45万元、24万元、18万元、8万元和5万元，合计100万元，由四川同信会计师事务所有 限公司审验，并出具了川同信会验（2009）第08-15号的验资报告。注册资本缴足后，公司 注册资本100万元，公司成立时股权结构如下： 序号 股 东 认 缴 出 资 （万元） 实 缴 出 资 （万元） 股权比 例（%） 出资形式 1 徐素容 45.00 45.00 45.00 货币 2 徐素勤 24.00 24.00 24.00 货币 3 徐远江 18.00 18.00 18.00 货币 4 李正久 8.00 8.00 8.00 货币 5 曾循 5.00 5.00 5.00 货币 合 计 100.00 100.00 100.00 —— 2015年12月2日，公司股东会决议新西南召开股东会作出决议,同意公司股东徐素勤将其 所持有公司10.96%股权转让给徐素容,1.26%股权转让给吴达嗣，0.22%股权转让给刘杰。同 意公司股东徐远江将其所持有公司3.1%股权转让给吴达嗣。同意公司股东李正久将其持有公 司4.28%股权转让给吴达嗣。同意公司股东曾循将其持有公司1.28%股权转让给吴达嗣。本 次股权转让后的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐素容 55.96 55.96 2 徐远江 14.90 14.90 3 徐素勤 11.56 11.56 4 吴达嗣 9.92 9.92 5 曾循 3.72 3.72 6 李正久 3.72 3.72 7 刘杰 0.22 0.22 合 计 100.00 100.00 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 49 2015年12月16日，公司召开股东会作出决议,同意变更公司注册资本：增加注册资本400 万元，股东徐素容认缴223.84万元，股东徐远江认缴59.6万元，股东徐素勤认缴46.24万元， 股东吴达嗣认缴39.68万元，股东李正久认缴14.88万元，股东曾循认缴14.88万元，股东刘杰 认缴0.88万元，变更后注册资本为人民币500万元，实收资本500万元。2015年12月31日，成 都市龙泉驿工商行政管理局做出（龙泉驿）企登办结字[2015]第006152号企业登记决定通知 书。并向公司换发本次变更后的《企业法人营业执照》。变更后的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 徐素容 279.80 55.96 货币 2 徐远江 74.50 14.90 货币 3 徐素勤 57.80 11.56 货币 4 吴达嗣 49.60 9.92 货币 5 李正久 18.60 3.72 货币 6 曾循 18.60 3.72 货币 7 刘杰 1.10 0.22 货币 合计 - 500.00 100.00 - 2016年3月7日，公司召开股东会，会议决议通过将公司整体变更设立股份有限公司，全 体股东以其拥有的成都新西南艺术陶瓷有限公司截至2015年12月31日的净资产折合为股份 有限公司股本，公司名称变更为成都新西南陶瓷艺术股份公司，股本及股权比例保持不变。 2016年7月22日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意成都新西南陶 瓷艺术股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系统函【2016】5625号文， 同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，核定证券简称：新西南；证券代码： 838457。 公司经营范围如下：陶瓷艺术品创作服务、生产、销售陶瓷制品、陶瓷壁画、陶瓷配套 砖、陶瓷装饰品、货物进出口及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 公司住所：四川省成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十三组 法定代表人：徐素容 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 50 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 51 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 52 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （五）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 53 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 根据其账面价值与预计未来现金流量之间 差额确认 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量之间差额确认\、对关 联方应收款项、员工备用金不计提坏账。 （六）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 54 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （七）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 55 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （八）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 10.00-20.00 办公设备 年限平均法 3.00-5.00 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 10.00 10.00 3、固定资产减值准备计提方法 本公司应当在期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账 面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备并计入当期损益。 （十）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 56 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 57 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产为办公软件。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 10.00 年 合同约定的服务期限 圆方软件 3.00 年 合同约定的使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十三）长期资产减值 在每个资产负债表日判断采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使 用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 58 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 59 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供设计服务收入的确认 公司的劳务收入主要是瓷砖设计服务收入，公司在已提供设计服务，已收回设计服务费 或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，服务的成本能够可靠地计量时，确认设计服 务收入的实现。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 60 （十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益冲减相关成本。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 61 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 62 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 4、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 5、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 6、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 63 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。本次会计政策变 更采用追溯调整法处理，调减 2016 年度营业外支出 3,513.59 元，调减营业外收入 240.00 元， 调增资产处置收益-3,273.59 元。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 64 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6%、11%、17% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 4 日取得高新技术企业证书（证书编号为 GR201651000130）， 该证书的有效期为 3 年，根据高新技术企业所得税优惠政策， 2017 年度本公司适用的企业 所得税税率为 15%。 五、财务报表重要项目说明 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 110.89 2,104.48 银行存款 2,916,109.48 3,375,506.24 其他货币资金 52,495.85 87,810.23 合计 2,968,716.22 3,465,420.95 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 619,975.03 100.00 31,096.43 5.02 588,878.60 5,439.04 100.00 271.95 5.00 5,167.09 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 619,975.03 100.00 31,096.43 5.02 588,878.60 5,439.04 100.00 271.95 5.00 5,167.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 65 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 618,021.42 30,901.07 5.00 1－2 年 1,953.61 195.36 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 619,975.03 31,096.43 5.02 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超 市 非关联方 137,597.84 22.19 6,879.89 南京金蓉陶瓷艺术有限公司 非关联方 89,771.62 14.48 4,488.58 黄健 非关联方 81,938.03 13.22 4,096.90 张喻 非关联方 21,669.18 3.50 1,083.46 德阳旌阳区红星美凯龙 非关联方 7,480.00 1.21 374.00 合计 338,456.67 54.60 16,922.83 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 599,465.62 99.64 708,736.22 99.79 1-2 年 673.94 0.11 1,481.85 0.21 2-3 年 1,481.85 0.25 3 年以上 合计 601,621.41 100.00 710,218.07 100.00 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 66 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 账龄 未结算原因 福建省茂兴建材发展有 限公司 非关联 方 418,583.41 69.58 1 年以 内 尚未结算 新兴建兴陶瓷有限公司 非关联 方 92,174.79 15.32 1 年以 内 尚未结算 四川威尼陶瓷有限公司 非关联 方 35,999.52 5.98 1 年以 内 尚未结算 夹江县盛世东方陶瓷有 限公司 非关联 方 30,013.90 4.99 1 年以 内 尚未结算 广东万兴无机颜料股份 有限公司夹江经营部 非关联 方 3,625.00 0.60 1 年以内 尚未结算 合计 580,396.62 96.47 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 其他应收 款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 356,813.45 93.22 22,423.37 6.28 334,390.08 102,454.00 81.07 6,352.70 6.20 96,101.30 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 25,959.87 6.78 25,959.87 23,916.84 18.93 23,916.84 合计 382,773.32 100.00 22,423.37 5.86 360,349.95 126,370.84 100.00 6,352.70 5.00 120,018.14 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 274,359.45 13,717.97 5.00 1－2 年 77,854.00 7,785.40 10.00 2－3 年 4,600.00 920.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 356,813.45 22,423.37 6.28 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 303,454.00 102,454.00 应收房租款 53,359.45 代扣社保 25,959.87 23,916.84 合计 382,773.32 126,370.84 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 成都天府新区红星 美凯龙世贸家居有 限公司 保证金 100,000.00 一年以内 26.13 5,000.00 上海红星美凯龙品 牌管理有限公司金 牛分公司 保证金 50,000.00 一年以内 13.06 2,500.00 上海红星美凯龙品 牌管理有限公司泸 州分公司 保证金 40,000.00 一年以内 10.45 2,000.00 北京京东世纪贸易 有限公司 保证金 30,000.00 1-2 年 7.84 3,000.00 江苏苏宁易购电子 商务有限公司 保证金 30,000.00 1-2 年 7.84 3,000.00 合计 250,000.00 -- 65.32 15,500.00 （五）存货 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 68 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,168,845.38 159,408.99 1,009,436.39 1,259,007.60 1,259,007.60 在产品 51,015.10 51,015.10 55,225.66 55,225.66 库 存 商 品 8,849,633.47 591,747.58 8,257,885.89 7,899,511.34 902,628.23 6,996,883.11 在 途 物 资 发 出 商 品 委 托 加 工物资 40,686.62 40,686.62 15,639.03 15,639.03 合计 10,110,180.57 751,156.57 9,359,024.00 9,229,383.63 902,628.23 8,326,755.40 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 159,408.99 159,408.99 在途物资 周转材料 委托加工物资 在产品 库存商品 902,628.2 3 310,880.6 5 591,747.58 合计 902,628.2 3 159,408.99 310,880.6 5 751,156.57 按存货与可变现净值孰低法对库存商品计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 咨询费摊销 56,762.41 267,030.86 待认证进项税额 12,393.04 合计 69,155.45 267,030.86 该咨询费为公司待摊销的新三板中介机构 1 年的持续督导费，应按月分摊。 （七）投资性房地产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 69 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,981,218.94 2,981,218.94 2.本期增加金额 (1)外购 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 2,981,218.94 2,981,218.94 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 496,869.60 496,869.60 2.本期增加金额 99,373.92 99,373.92 (1)计提或摊销 99,373.92 99,373.92 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 596,243.52 596,243.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,384,975.42 2,384,975.42 2.期初账面价值 2,484,349.34 2,484,349.34 公司 2017 年将持有的投资性房地产（成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室 房产）抵押，取得借款 190.00 万元。 （八）固定资产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 70 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 562,564.28 1,279,640.00 197,174.33 2,039,378.61 2.本期增加金额 267,277.80 715,660.65 6,900.00 55,432.85 1,045,271.30 (1)购置 13,781.95 6,900.00 55,432.85 76,114.80 (2)在 建 工 程 转 入 267,277.80 701,878.70 969,156.50 (3)企 业 合 并 增 加 3.本期减少金额 87,779.86 26,151.00 113,930.86 (1)处置或报废 87,779.86 26,151.00 113,930.86 4.期末余额 267,277.80 1,190,445.07 1,286,540.00 226,456.18 2,970,719.05 二、累计折旧 1.期初余额 439,465.23 448,193.40 123,906.98 1,011,565.61 2.本期增加金额 8,467.36 42,310.77 127,501.54 43,132.75 221,412.42 (1)计提 8,467.36 42,310.77 127,501.54 43,132.75 221,412.42 3.本期减少金额 5,853.16 16,670.02 22,523.18 (1)处置或报废 5,853.16 16,670.02 22,523.18 4.期末余额 8,467.36 475,922.84 575,694.94 150,369.71 1,210,454.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 258,810.44 714,522.23 710,845.06 76,086.47 1,760,264.20 2.期初账面价值 123,099.05 831,446.60 73,267.35 1,027,813.00 （九）在建工程 项目名称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程 进度 （%） 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 （%） 资金 来源 窖炉改造 421,948.07 421,948.07 421,948.07 100.00 100.00 自筹 仓库改造 267,277.80 267,277.80 267,277.80 100.00 100.00 自筹 临 时 停 车 场 25,000.00 25,000.00 25,000.00 100.00 100.00 自筹 压 机 设 备 改造 279,930.63 279,930.63 279,930.63 100.00 100.00 自筹 合计 994,156.50 994,156.50 969,156.50 25,000.00 100.00 100.00 （十）无形资产 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 71 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 230,755.04 230,755.04 2.本期增加金额 100.00 100.00 （1）购置 100.00 100.00 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 230,855.04 230,855.04 二、累计摊销 1.期初余额 146,169.28 146,169.28 2.本期增加金额 48,882.13 48,882.13 （1）计提 48,882.13 48,882.13 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 195,051.41 195,051.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 35,803.63 35,803.63 2.期初账面价值 84,585.76 84,585.76 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 临时停车场 费用摊销 25,000.00 2,083.32 22,916.68 合计 25,000.00 2,083.32 22,916.68 （十二）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 804,676.36 120,701.45 909,252.88 136,387.93 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 1,593,070.42 238,960.56 1,264,664.48 189,699.67 合计 2,397,746.78 359,662.01 2,173,917.36 326,087.60 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 72 （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,900,000.00 1,200,000.00 保证借款 信用借款 合计 1,900,000.00 1,200,000.00 短期借款为中国邮储银行抵押借款，抵押物为本公司所有的成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 27 楼 2717 室房产。 （十四）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 30,768.82 210,661.74 1-2 年 合计 30,768.82 210,661.74 （十五）预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,633,197.27 1,011,948.05 1-2 年 22,230.69 927.93 2-3 年 24,032.48 3-4 年 24,032.48 合计 1,679,460.44 1,036,908.46 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 723,298.68 6,148,441.49 6,181,597.35 690,142.82 二、离职后福利-设定提存计划 473,952.14 473,952.14 三、辞退福利 20,256.06 20,256.06 四、一年内到期的其他福利 合计 723,298.68 6,642,649.69 6,675,805.55 690,142.82 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 73 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 723,298.68 5,554,423.51 5,587,579.37 690,142.82 二、职工福利费 271,651.10 271,651.10 三、社会保险费 276,014.24 276,014.24 其中：医疗保险费 206,800.85 206,800.85 工伤保险费 19,556.56 19,556.56 生育保险费 20,062.44 20,062.44 大病保险 29,594.39 29,594.39 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 46,352.64 46,352.64 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 723,298.68 6,148,441.49 6,181,597.35 690,142.82 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 470,733.00 470,733.00 2.失业保险费 3,219.14 3,219.14 3.企业年金缴费 合计 473,952.14 473,952.14 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 99,431.22 142,917.19 营业税 城市维护建设税 7,171.65 10,627.80 教育费附加 3,073.56 4,554.78 地方教育费附加 2,049.04 3,036.51 副食品价格调节基金 房产税 企业所得税 合计 111,725.47 161,136.28 （十八）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 1,983,174.00 1,962,828.00 往来款 5,203,322.25 5,262,125.90 合计 7,186,496.25 7,224,953.90 （十九）预计负债 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 74 1、预计负债明细表 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 545,612.00 545,612.00 合计 545,612.00 545,612.00 2、其他说明 2016 年 1 月 7 日，河北唐山一客户因产品质量问题向法院提起诉讼，一审判决本公司 败诉，需赔偿金额为 545,612.00 元，2016 年 11 月本公司提起上诉，2017 年 5 月二审判决 本案发回河北唐山高新技术产业开发区人民法院重审，本公司仍存在败诉可能。 （二十）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 徐素容 2,798,000.00 2,798,000.00 徐远江 745,000.00 745,000.00 徐素勤 578,000.00 578,000.00 曾循 186,000.00 186,000.00 李正久 186,000.00 186,000.00 吴达嗣 496,000.00 496,000.00 刘杰 11,000.00 11,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 2,386,530.48 2,386,530.48 合计 2,386,530.48 2,386,530.48 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,671,655.33 2,127,628.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,671,655.33 2,127,628.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 652,286.62 -1,671,655.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 其他 -2,127,628.46 期末未分配利润 -1,019,368.71 -1,671,655.33 （二十三）营业收入和营业成本 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 75 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 18,355,574.72 10,669,815.76 18,061,695.09 10,021,423.01 其他业务 513,553.09 254,518.79 443,538.06 356,270.30 合计 18,869,127.81 10,924,334.55 18,505,233.15 10,377,693.31 2、主营业务分类 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售瓷砖 10,642,167.16 8,936,219.99 12,719,878.86 8,182,063.06 设计服务 7,713,407.56 1,733,595.77 5,341,816.23 1,839,359.95 合计 18,355,574.72 10,669,815.76 18,061,695.09 10,021,423.01 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,263.60 城市维护建设税 66,055.82 91,371.16 教育费附加 28,309.61 39,159.07 地方教育费附加 18,873.09 26,106.04 城镇土地使用税 10,666.72 10,666.72 印花税 5,185.80 3,214.36 副食品价格调节基金 3,850.83 房产税 6,553.76 合计 135,644.80 178,631.78 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,081,906.22 2,059,075.91 招待费 205,430.62 576,232.44 差旅费 401,909.56 319,816.49 办公费用 157,486.81 262,024.42 广告宣传费 522,054.54 142,761.19 培训费用 29,342.70 102,219.60 累计折旧及摊销 23,822.64 18,186.07 质量赔付 11,021.39 其他 8,686.29 128,552.97 合计 3,430,639.38 3,619,890.48 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 76 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 咨询费 720,149.64 1,754,176.15 职工工资 1,280,724.20 1,322,132.04 产品研发费用 1,992,118.08 1,260,023.88 租赁费 300,000.00 294,270.84 办公费用 176,721.01 214,885.78 差旅费用 290,485.47 195,089.99 交通费 133,994.85 162,697.05 通讯费用 149,015.18 138,914.00 折旧费 159,039.17 133,861.98 招待费 258,572.31 133,048.81 工会经费 84,600.14 43,602.27 税费 16,293.90 无形资产摊销费 43,018.45 8,388.84 诉讼费 12,301.00 培训费用 47,652.64 41,915.02 修理费用 21,400.88 33,703.35 产品检测费 16,552.72 11,079.10 安保费 9,061.49 其他 114,020.63 45,563.05 合计 5,809,427.86 5,809,646.05 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出（扣除票据贴息） 93,372.13 38,062.50 减：利息收入 5,500.49 4,508.98 票据贴息 汇兑损益 3,362.70 现金折扣 手续费 21,299.29 9,746.80 其他支出 合计 112,533.63 43,300.32 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 46,895.15 -7,286.69 二、存货跌价损失 -364,385.90 280,463.56 合计 -317,490.75 273,176.87 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 77 （二十九）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -580.98 -3,273.59 其中：固定资产处置 -580.98 -3,273.59 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 合计 -580.98 -3,273.59 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 新三板挂牌费用补助 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,350,000.00 89,952.52 1,350,000.00 其他 450,000.00 合计 1,350,000.00 539,952.52 1,350,000.00 上年度其他项目主要内容为已确定无需归还的经销商保证金。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 科技项目补助 25,000.00 与收益相关 稳岗补贴 26,652.52 与收益相关 专利支助 8,800.00 与收益相关 版权奖励 50,000.00 与收益相关 高新技术奖励补助 200,000.00 与收益相关 党建经费补助 29,500.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,100,000.00 与收益相关 合计 1,350,000.00 89,952.52 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 78 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金支出 4,745.15 29,376.75 4,745.15 其他 545,612.00 合计 4,745.15 574,988.75 4,745.15 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,241.73 递延所得税费用 -33,574.41 -167,001.88 合计 -33,574.41 -163,760.15 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 618,712.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 92,806.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,341.13 按税法可加计扣除的项目 -133,722.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -33,574.41 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 652,286.62 652,286.62 -1,671,655.33 -1,671,655.33 终止经营净利润 合计 652,286.62 652,286.62 -1,671,655.33 -1,671,655.33 （三十五）现金流量表项目 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 79 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 245,839.22 收到保证金 224,000.00 361,274.00 收到利息 5,500.49 4,508.98 收到政府补贴款 1,850,000.00 89,321.33 合计 2,079,500.49 700,943.53 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 5,686,186.17 5,079,192.22 支付往来款 395,158.99 1,680,890.46 退还保证金 200,500.00 93,739.53 合计 6,281,845.16 6,853,822.21 （三十六）现金流量表补充资料 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 80 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 652,286.62 -1,671,655.33 加：资产减值准备 -317,490.75 273,176.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 320,786.34 276,006.58 无形资产摊销 48,882.13 54,097.69 长期待摊费用摊销 2,083.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 580.98 3,273.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 93,372.13 38,062.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,574.41 -167,001.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,032,268.60 1,118,480.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -715,446.66 137,203.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,754,172.40 836,755.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,734,961.30 898,399.65 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,968,716.22 3,465,420.95 减：现金的期初余额 3,465,420.95 1,555,563.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -496,704.73 1,909,857.25 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 81 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,968,716.22 3,465,420.95 其中：库存现金 110.89 2,104.48 可随时用于支付的银行存款 2,916,109.48 3,375,506.24 可随时用于支付的其他货币资金 52,495.85 87,810.23 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,968,716.22 3,465,420.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 2,384,975.42 见本附注五、（七） 合计 2,384,975.42 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 实际控制人名称 实际控制人对本企业的持股比例 （%） 实际控制人对本企业的表 决权比例（%） 徐素容 55.96 55.96 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 徐远江 其他股东 徐素勤 其他股东 曾循 其他股东 李正久 其他股东 吴达嗣 其他股东 刘杰 其他股东 黄健 控股股东近亲属 简阳市简城镇新西南墙地砖直销超市 公司股东近亲属控制的其他公司 龙泉驿区唯一唯爱哲学故事酒馆 控股股东控制的其他公司 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 控股股东控制的其他公司 成都威依爱酒业有限公司 公司股东控制的其他公司 （三）关联交易情况 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 82 1、采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 成都泥邦陶瓷 艺术博物馆 研发服务 市场价格 58,800.00 2.95 114,921.00 9.12 成都泥邦陶瓷 艺术博物馆 采购材料 市场价格 844.84 0.01 17,817.16 0.22 成都威依爱酒 业有限公司 采购材料 市场价格 3,694.00 0.04 2,080.00 0.03 龙泉驿区唯一 唯爱哲学故事 酒馆 提供住宿 市场价格 21,825.00 3.08 2、出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 成都泥邦陶瓷 艺术博物馆 出售瓷砖 市场价格 3,731.52 0.04 12,022.22 0.09 黄健 出售瓷砖 市场价格 447,333.35 4.20 578,443.16 4.55 简阳市简城镇 新西南墙地砖 直销超市 出售瓷砖 市场价格 748,857.31 7.04 843,332.93 6.63 简阳市简城镇 新西南墙地砖 直销超市 设计服务 市场价格 499,238.21 6.47 吴达嗣 出售瓷砖 市场价格 9,380.00 0.07 3、关联方租赁情况 出租房 租赁资产种类 本期租赁费 上期租赁费 徐素容 房产 300,000.00 300,000.00 报告期内，公司租用位于成都市龙泉驿区洛带镇岐山村十二组、十三组的房产用于生产 经营活动，2016 年 1 月 1 日，徐素容与公司签订《房屋租赁协议》，租期十一年零四个月， 自 2016 年 1 月 1 日起至 2027 年 5 月 2 日止，年租金 300,000.00 元。 4、关联方担保情况 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 83 （1）接受担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕 徐素容、徐素勤、 徐远江、吴显纲 1,900,000.00 2017 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 12 日 未履行完毕 徐素容、徐素勤、 徐远江、吴达嗣、 成都威依爱酒业 有限公司 1,600,000.00 2016 年 6 月 2 日 2019 年 6 月 1 日 已履行完毕 5、关联方借款情况 债权人 借款金额 利率（%） 是否履行必要的决策程序 徐素容 500,000.00 0.00 是 徐远江 745,000.00 0.00 是 徐素勤 578,000.00 0.00 是 吴达嗣 496,000.00 0.00 是 曾循 186,000.00 0.00 是 李正久 186,000.00 0.00 是 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 简阳市简城镇新西南墙地 砖直销超市 137,597.84 预付账款 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 458.84 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 成都威依爱酒业有限公司 634.00 190.00 预收账款 黄健 742.50 预收账款 简阳市简城镇新西南墙地 砖直销超市 90,738.67 预收账款 成都泥邦陶瓷艺术博物馆 1,286.16 5,181.04 其他应付款 徐素容 2,943,228.76 5,262,125.90 其他应付款 徐远江 745,000.00 其他应付款 徐素勤 578,000.00 其他应付款 吴达嗣 496,000.00 其他应付款 曾循 186,000.00 其他应付款 李正久 186,000.00 七、政府补助 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 84 与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 本期发生额 成都市文化广电新 闻出版局版权单位 奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入 洛带镇上市奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入 科技局高新技术企 业奖励 200,000.00 200,000.00 营业外收入 四川省发改委新三 板挂牌费用补助 500,000.00 500,000.00 其他收益 龙泉驿区新三板挂 牌奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入 合计 1,850,000.00 1,850,000.00 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 上期发生额 科技项目补助 25,000.00 25,000.00 营业外收入 稳岗补贴 26,652.52 26,652.52 营业外收入 专利支助 8,800.00 8,800.00 营业外收入 党建经费补助 29,500.00 29,500.00 营业外收入 合计 89,952.52 89,952.52 八、承诺及或有事项 2016 年 1 月 7 日，河北唐山一客户因产品质量问题向法院提起诉讼，一审判决本公司 败诉，需赔偿金额为 545,612.00 元，2016 年 11 月本公司提起上诉，2017 年 5 月二审判决 本案发回河北唐山高新技术产业开发区人民法院重审，截至 2017 年 12 月 31 日重审尚未开 庭审理。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 85 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -580.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,850,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,745.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,844,673.87 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 276,701.08 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,567,972.79 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 10.80 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -15.16 -0.18 -0.18 成都新西南陶瓷艺术股份公司 二〇一八年四月十六日 成都新西南陶瓷艺术股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 86 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室