838463_2020_正信光电_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 正信光电 NEEQ : 838463 正信光电科技股份有限公司 ZNSHINE PV-TECH CO.,LTD 2 公司年度大事记 2020 年 5 月 28 日，在 PVEL 发布的 第六版《2020 光伏组件可靠性计分卡报告》 中，正信光电凭借其出色的组件可靠性能， 通过 PVEL 与 DNV GL 合作的 PV 组件可 靠性记分卡测试，荣获 DNV-GL（PVEL） 的“光伏组件可靠性最佳表现者”称号。正信 光电太阳能组件连续两年被DNV-GL PV评 为“表现最佳者”称号，并在每项测试中均被 评为“最佳表现”。 2020 年 12 月 30 日，正信光电科技股 份有限公司检测中心顺利通过中国合格评 定国家认可委员会（CNAS）审核。CNAS 是由国家认证认可监督管理委员会批准成 立并确定的认可机构，统一实施对认证机 构、实验室和检验机构等相关机构的认可工 作。是目前国内唯一一家有资格颁发国家认 可实验室的机构。通过 CNAS 认可的实验 室，将被列入 CNAS 的获准认可机构名录。 2020 年 10 月 23 日，在第二届光伏新 时代论坛暨“北极星杯”2020 光伏影响力 品牌评选活动中，正信光电荣获 “北极星 杯”2020 年度影响力光伏组件品牌。 2020 年 3 月，正信光电单晶高效组件 顺利通过韩国产业标准 KS(Korean Industrial Standards)认证，KS 认证在业内 以“高标准、严要求”著称。正信光电韩国 KS 认证的获得，验证了公司产品的质量和 管理水平，有利于增强正信品牌在韩市场的 开拓能力和影响力，有助于推动公司与韩国 客户的紧密合作。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 8 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 37 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ................................................................................................ 180 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王桂奋、主管会计工作负责人吴丽芹及会计机构负责人（会计主管人员）吴丽芹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、产业政策发生变化的风险 公司所属行业为太阳能行业，属于战略新兴行业，是国家重点 扶持的行业，因此行业发展受国家政策影响非常大。国家政策 变动给行业带来很大的不确定因素，从而对公司的收入和利润 造成较大影响。 2、公司所处行业产能过剩、竞争激烈、 行业存在较大波动 当前世界经济复苏缓慢，虽然光伏产业总体发展形势向好，产 业规模平稳增长，但由于国内各大光伏企业纷纷进行扩产，国 内光伏行业将面临阶段性的市场供大于求的压力，加上欧美市 场对进口中国光伏组件产品的限制，国内光伏行业存在一定产 能过剩的风险。且随着竞争的加剧，光伏组件产品的毛利率有 可能面临下降，公司盈利能力也将受到一定的冲击。同时，行 业产能过剩、竞争激烈、原材料价格波动较大，导致行业存在 较大的波动，对公司的稳定盈利产生一定的影响。 3、原材料价格波动的风险 公司主要原材料为晶硅电池片，包括多晶硅电池片和单晶硅电 池片，晶硅电池片的价格波动幅度较大，虽然公司根据订单安 排采购并进行生产、销售，且公司订单自获取至发货周期一般 不超过一个月，可以有效降低原材料价格波动对公司净利润的 影响，但若晶硅电池片短期内波动幅度过大，仍将对公司盈利 水平造成一定的影响。 5 4、对外相互担保风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司为江苏丰登作物保护股份有限公 司（以下简称“丰登作物”）借款合计 10,000 万元提供了最高额 保证担保；丰登作物为公司信用（借款）合计 10,000 万元提供 最高额保证担保。虽然丰登作物资产状况良好，但仍存在被担 保公司财务状况发生不利变化，或者受经济环境和市场环境的 影响，不能及时归还相应银行借款的或有风险。如丰登作物到 期未能履行或未能全部履行上述其借款债务，公司作为保证人 存在承担上述债务所连带的保证责任风险。为降低公司风险， 丰登作物实际控制人提供了反担保措施。 5、应收账款坏账风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 634,619,618.92 元，占资产 总额比例较高。虽然公司客户均是资信状况好、实力较强的企 业，但若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化，将导 致公司面临坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 正信光电、公司、本公司、股份公司、 本集团 指 正信光电科技股份有限公司 控股股东、正信投资 指 常州市金坛区正信投资有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 容诚会计 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 正信光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 正信光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 正信光电科技股份有限公司监事会 公司章程 指 正信光电科技股份有限公司章程 报告期、本年度、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 宿迁润信 指 宿迁润信光电有限公司 常州正信电力科技 指 常州正信电力科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期、上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 MW 指 兆瓦，功率单位，1MW=1000KW 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 正信光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZNSHINE PV-TECH CO.,LTD 证券简称 正信光电 证券代码 838463 法定代表人 王桂奋 二、 联系方式 信息披露事务负责人 王桂奋 联系地址 常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号 电话 0519-68220233 传真 0519-68220172 电子邮箱 cuijunping@ 公司网址 办公地址 常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号 邮政编码 213251 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 正信光电科技股份有限公司董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 7 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）-输配电及控制设备 制造（C382）-光伏设备及元器件制造（C3825） 主要业务 太阳能光伏发电、单晶硅、多晶硅、石英制品、硅太阳能电池片 及组件的研发、制造、加工和销售 主要产品与服务项目 太阳能光伏发电，太阳能光伏系统的开发及相关配件制造、研发； 单晶硅、多晶硅、石英制品、硅太阳能电池片及组件的制造、加 工与研发；销售自产产品；相关技术的进出口 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 547,911,831 优先股总股本（股） - 控股股东 常州市金坛区正信投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王桂奋、王迎春），一致行动人为（王桂奋、王 7 迎春） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9132040079085953XC 否 注册地址 常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号 否 注册资本 547,911,831 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 金元证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冉士龙 蔡学雷 4 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 4 月 12 日，公司完成了新增股份 5,000,000 股登记，公司总股本由 547,911,831 股变更为 552,911,831 股。 2021 年 4 月 22 日，公司取得了注册资本变更后的营业执照，公司注册资本由 547,911,831 元，变更 为 552,911,831 元。 公司于 2021 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书的 议案》，聘任张玉珍女士为公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满时 止。张玉珍女士于 2017 年 4 月 15 日参加并通过了全国中小企业股份转让系统有限责任公司举办的 2017 年第一期挂牌公司董事会秘书资格考试。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,864,482,443.18 2,222,236,583.47 -16.10% 毛利率% 18.79% 18.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 46,230,649.15 -396,300,441.19 111.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,380,975.44 -354,794,620.66 100.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.09% -47.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.36% -42.82% - 基本每股收益 0.08 -0.72 111.11% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 3,747,431,588.73 4,018,943,140.58 -6.76% 负债总计 3,067,974,113.16 3,399,196,701.14 -9.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 679,473,145.29 629,392,019.03 7.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.15 7.83% 资产负债率%（母公司） 78.57% 82.02% - 资产负债率%（合并） 81.87% 84.58% - 流动比率 0.73 0.82 - 利息保障倍数 9.98 -20.69 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 295,171,183.22 295,954,846.01 -0.26% 应收账款周转率 2.63 2.39 - 存货周转率 7.78 8.09 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.76% -5.94% - 营业收入增长率% -16.10% 0.15% - 净利润增长率% 111.62% -5,283.22% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 547,911,831 547,911,831.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,713,432.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,674,951.81 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 41,686,501.62 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,694,330.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,784,742.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,192,603.07 非经常性损益合计 49,934,490.80 所得税影响数 6,084,817.09 10 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 43,849,673.71 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》（财 会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执 行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调 整，详见附注三、25。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则 时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 合同资产 6,705,658.28 6,705,658.28 其他应收款 98,109,594.79 91,403,936.51 -6,705,658.28 资产总计 4,018,943,140.58 4,018,943,140.58 11 预收款项 117,303,437.15 -117,303,437.15 合同负债 113,787,518.25 113,787,518.25 其他流动负债 10,300,571.90 10,300,571.90 其他非流动负债 6,784,653.00 -6,784,653.00 负债合计 3,399,196,701.14 3,399,196,701.14 所有者权益（或股东权益）合计 619,746,439.44 619,746,439.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,018,943,140.58 4,018,943,140.58 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 合同资产 6,705,658.28 6,705,658.28 其他应收款 535,288,759.42 528,583,101.14 -6,705,658.28 资产总计 3,761,638,712.29 3,761,638,712.29 预收款项 115,857,942.91 -115,857,942.91 合同负债 112,086,764.53 112,086,764.53 其他流动负债 10,555,831.38 10,555,831.38 其他非流动负债 6,784,653.00 -6,784,653.00 负债合计 3,085,414,777.73 3,085,414,777.73 所有者权益（或股东权益）合计 676,223,934.56 676,223,934.56 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,761,638,712.29 3,761,638,712.29 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、新设子公司导致合并报表范围变动 2020 年 6 月 11 日，本公司在常州金坛成立子公司常州润中实业投资有限公司，直接持 股 95.00%，主要经营：一般项目：以自有资金从事投资活动；企业管理；信息咨询服务（不 含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；光伏设备及元器件销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依 法自主开展经营活动）；注册资本为 10,000.00 万元人民币。 2020 年 6 月 18 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润信光电有限公司，间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：光伏设备及元器件制造；新兴能源技术研发；太阳能发电 12 技术服务；光伏设备及元器件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；新能源 原动设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目： 技术进出口；货物进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；注册资本为 50,000.00 万元人民币。 2020 年 7 月 10 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁翔发光伏有限公司，间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电力电子元器件销售；会议及展 览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）；注册资本为 500.00 万元人民币。 2020 年 7 月 14 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润金光伏有限公司，间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电力电子元器件销售；会议及展 览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）；注册资本为 500.00 万元人民币。 2020 年 7 月 15 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润坛光伏有限公司，间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电力电子元器件销售；会议及展 览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）；注册资本为 500.00 万元人民币。 2020 年 7 月 16 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润鑫光伏有限公司，间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电力电子元器件销售；会议及展 览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）；注册资本为 500.00 万元人民币。 2020 年 8 月 20 日，本公司在安徽蚌埠成立子公司蚌埠正茂光伏科技有限公司，直接持 股 100.00%，主要经营：光伏电站、光伏发电板技术开发、技术服务、技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；电力电子元器件销 售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 13 后方可开展经营活动）；注册资本为 500.00 万元人民币。 2020 年 8 月 25 日，本公司在山东东营成立子公司东营正信新能源有限公司，间接持股 100.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件制造；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子元器件零售；电力电子元器 件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 100.00 万元人民币。 2020 年 11 月 4 日，本公司在江苏常州成立子公司常州市金坛区迎信诚贸易有限公司， 直接持股 100.00%，主要经营：许可项目：货物进出口；进出口代理；电力设施承装、承修、 承试（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批 结果为准）一般项目：光伏设备及元器件销售；太阳能发电技术服务；电力电子元器件销 售；电子专用材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 200.00 万元人民币。 2、注销和失控导致合并范围变动 注销子公司中福信盈（北京）科技有限责任公司，并于 2020 年 3 月 20 日办妥工商变 更手续，此子公司未实际运营； 注销子公司江苏正信售电有限公司，并于 2020 年 5 月 28 日办妥工商变更手续，此子 公司未实际运营； 另外，受到新冠疫情影响，2020 年本公司对子公司正信太阳能光伏日本有限公司（正 信ソーラージャパン株式会社）丧失控制权，2020 年度未将其纳入合并报表范围，截至 2019 年 12 月 31 日，子公司账面资产总额为 794,790.47 元，净资产为-21,399,799.70 元，本公司 对其持股比例为 55%，丧失其控制权对 2020 年度合并报表未产生重大影响。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是集太阳能光伏组件研发、制造、销售及太阳能发电系统开发于一体的生产制造及电站项目 开发运营商。本公司的产品广泛应用于国内外太阳能电站系统上。公司为国家高新技术企业，是常州市 企业技术中心，2015年被授予江苏省示范智能车间。在具体经营上，公司采取电站项目开发带动组件销 售，以高质量、高转化效能的组件建设开发优质光照条件地区的太阳能电站。本公司商业模式概况如下： （一）采购模式 公司生产所需的主要原材料为电池片、EVA、玻璃、背板、焊带、硅胶、型材、接线盒等，其中电 池片为公司生产所需的主要原材料。 公司具有稳定的原料供应渠道，建立了完善、严格的供应商管理体系，对主要原材料均选择三家以 上主要合格供应商，以保证供应方的长期稳定。在具体采购中，公司与供应商签订合同，货款按合同约 定进行结算，原材料采购价格随市场变化而有所变化，采购数量依据订单状况确定，公司均维持合理的 原材料存货水平。公司每年对供应商进行考核考评，淘汰不合格供应商，与合格供应商建立稳定的合作 关系，不断完善供应商资源。 （二）生产模式 公司生产的太阳能光伏电池组件主要采取以销定产的模式，根据客户订单合理安排生产。产品全部 由公司自主设计、开发和生产。生产部根据销售对批量订单进行统计形成生产计划。公司严格按照质量 管理体系生产，生产过程中，专注每一细节，对关键质量控制点进行严格检验和质量控制，检验合格的 产品向客户发货，并提供后续的产品支持和服务，确保了客户满意和为客户创造价值。 （三）销售模式 凭借产品的优良品质和良好的商业信誉，公司采用以自有品牌直销的模式为主，通过多种渠道开拓 国内外市场，发展新客户、巩固老客户，直接面向电站项目分销商、承包商和电站运营商销售产品；国 外产品销售通过经销商经销和向客户直接销售相结合的模式进行销售。 （四）盈利模式 公司依靠持续的技术创新能力、先进的制造能力、严格的品质控制能力和低成本的运营能力，向客 户提供满足其需求、低成本、高附加值产品，实现了公司的盈利水平。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 15 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 718,757,509.45 19.18% 1,114,756,846.54 27.74% -35.52% 应收票据 123,072,873.77 3.28% 20,120,000.00 0.50% 511.69% 应收账款 634,619,618.92 16.93% 780,627,591.50 19.42% -18.70% 存货 153,044,347.57 4.08% 236,330,284.37 5.88% -35.24% 投资性房地产 17,102,487.51 0.46% 18,016,115.31 0.45% -5.07% 长期股权投资 - - - - 固定资产 1,526,120,670.60 40.72% 1,414,970,549.44 35.21% 7.86% 在建工程 126,118,508.77 3.37% 1,848,577.89 0.05% 6,722.46% 无形资产 18,094,913.19 0.48% 17,858,123.52 0.44% 1.33% 商誉 - - - - - 短期借款 213,792,076.54 5.71% 217,413,741.11 5.41% -1.67% 长期借款 - - - - - 其他应收款 94,828,481.48 2.53% 98,109,594.79 2.44% -3.34% 预付账款 24,343,738.53 0.65% 15,347,362.21 0.38% 58.62% 应付票据 707,098,030.32 18.87% 1,165,809,109.65 29.01% -39.35% 应付账款 653,731,895.13 17.44% 605,745,633.63 15.07% 7.92% 其他应付款 461,958,681.13 12.33% 468,847,220.30 11.67% -1.47% 资产总计 3,747,431,588.73 100.00% 4,018,943,140.58 100.00% -6.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 截至本报告期末，公司货币资金718,757,509.45元，较上年期末减少35.52%，主要原因系票据承兑 保证金减少所致。 2、应收票据 截至本报告期末，公司应收票据123,072,873.77元，较上年期末增加511.69%，主要原因系期末不 符合终止确认条件的票据背书转回所致。 3、存货 截至本报告期末，公司存货 153,044,347.57 元，较上年期末减少 35.24%，主要原因系期末外销集 中发货减少，导致末发出商品减少所致。 4、在建工程 截至本报告期末，公司在建工程 126,118,508.77 元，较上年期末增加 6,722.46%，主要原因系新增 宿迁子公司工厂设备及厂房装修增加，导致本期在建工程大幅增加所致。 5、预付账款 16 截至本报告期末，公司预付账款 24,343,738.53 元，较上年期末增加 58.62%，主要原因系为应对原 材料价格上涨，期末增加材料备货导致预付款项增加所致。 6、应付票据 截至本报告期末，公司应付票据 707,098,030.32 元，较上年期末减少 39.35%，主要原因系期初票 据到期兑付，期末新开立的承兑减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,864,482,443.18 - 2,222,236,583.47 - -16.10% 营业成本 1,514,073,292.08 81.21% 1,812,107,984.05 81.54% -16.45% 毛利率 18.79% - 18.46% - - 销售费用 25,435,335.94 1.36% 93,653,707.22 4.21% -72.84% 管理费用 48,669,944.49 2.61% 49,223,303.80 2.22% -1.12% 研发费用 65,394,433.61 3.51% 80,504,130.10 3.62% -18.77% 财务费用 53,921,149.99 2.89% 38,318,556.51 1.72% 40.72% 信用减值损失 -43,209,156.00 -2.32% -540,382,068.13 -24.32% -92.00% 资产减值损失 -13,984,403.70 -0.75% -12,924,051.59 -0.58% 8.20% 其他收益 3,224,951.81 0.17% 4,652,092.28 0.21% -30.68% 投资收益 -20,827,981.36 -1.12% -78,722,182.13 -3.54% 73.54% 公允价值变动 收益 55,321,879.91 2.97% 55,697,994.42 2.51% -0.68% 资产处置收益 -7,223.38 - -29,071,086.73 -1.31% 99.98% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 130,598,727.15 7.00% -456,001,663.39 -20.52% 128.64% 营业外收入 7,175,935.76 0.38% 4,619,113.38 0.21% 55.35% 营业外支出 7,647,402.36 0.41% 9,275,172.18 0.42% -17.55% 净利润 46,230,649.15 2.48% -397,696,054.61 -17.90% 111.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 1,864,482,443.18 元，较上年同期减少 16.10%，主要原因系受疫情 影响，业务量下降导致收入下降。 2、销售费用 报告期内，公司销售费用 25,435,335.94 元，较上年同期减少 72.84%，主要原因是：（1）根据新收 入准则的要求，将运费及佣金计入了营业成本科目，本期销售费用科目不含运费和佣金。（2）上年因诉 讼事宜计提了预计负债，本期没有新增与诉讼索赔相关的预计负债。 3、财务费用 报告期内，公司财务费用 53,921,149.99 元，较上年同期增加 40.72%，主要原因系汇兑损失的增加 所致。 17 4、信用减值损失 报告期内，公司信用减值损失-43,209,156.00 元，较上年同期减少 92.00%，主要原因系上年同期 单项计提坏账准备金额较大所致。 5、投资收益 报告期内，公司投资收益-20,827,981.36 元，较上年同期增加 73.54%，主要原因系远期外汇业务 因汇率波动造成的损失减少所致。 6、资产处置收益 报告期内，公司资产处置收益-7,223.38 元，上年同期增加 99.98%，主要原因系本期未发生金额较 大的固定资产处置所致。 7、营业利润及净利润 报告期内，公司实现营业利润 130,598,727.15 元，较上年同期增加 128.64%；实现净利润 46,230,649.15 元，较上年同期增加 111.62%。主要原因系坏账损失减少以及远期外汇损失减少共同影 响所致。 8、营业外收入 报告期内，公司营业外收入 7,175,935.76 元，较上年同期增加 55.35%，主要原因系法院执行赔偿 款增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,816,215,131.52 2,194,092,234.84 -17.22% 其他业务收入 48,267,311.66 28,144,348.63 71.50% 主营业务成本 1,471,121,032.08 1,783,139,526.43 -17.50% 其他业务成本 42,952,260.00 28,968,457.62 48.27% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 组件 1,507,373,540.26 1,284,074,860.30 14.81% -18.68% -18.86% 1.30% 电站设备 2,250,589.24 1,690,123.34 24.90% -98.34% -98.37% 4.18% 加工费 117,653,060.76 104,244,731.40 11.40% - - - 电费 188,937,941.26 81,111,317.04 57.07% -7.62% -16.44% 8.62% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 18 国内 556,066,330.07 387,600,589.01 30.30% 12.78% 19.27% -11.12% 国外 1,260,148,801.45 1,083,520,443.07 14.02% -25.92% -25.69% -1.82% 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入1,816,215,131.52元，较上年同期减少17.22%，主要原因系受疫情影响，业务量 下降导致收入下降所致。 本期其他业务收入48,267,311.66元，较上年同期增加了71.50%，主要原因系材料销售增加所致。 本期组件收入1,507,373,540.26元，较上年同期减少18.68%，主要原因系受到新冠疫情的影响出货 量下降所致。 本期电站设备收入2,250,589.24元，较上年同期减少98.34%，主要原因系本期加大组件外销力度， 减少了电站设备的销售所致。 本期新增加工费收入117,653,060.76元，主要原因系本期新增代工业务所致。 本期国内收入556,066,330.07元，较上年同期增加12.78%，主要原因系本期新增国内组件代工业务 所致。 本期国外收入1,260,148,801.45元，较上年同期减少25.92%，主要原因系受到新冠疫情的影响出货 量下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 Ayana Ananthapuramu Solar Private Limited 205,498,870.87 11.02% 否 2 Better Energy Solutions A/S 139,607,733.26 7.49% 否 3 Aditya Birla Renewables Limited 121,437,001.09 6.51% 否 4 Bharat Heavy Electricals Limited 75,509,942.82 4.05% 否 5 Girisim Elektrik Taah. Tic. ve San. A.S 71,531,942.44 3.84% 否 合计 613,585,490.48 32.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 常州亚玛顿股份有限公司 68,747,903.55 5.00% 否 2 台州锦绣电子科技有限公司金坛分公 司 44,837,898.60 3.26% 否 3 苏州赛伍应用技术股份有限公司 31,285,112.32 2.28% 否 4 常州九天新能源科技有限公司 28,353,190.62 2.06% 否 5 安徽鑫铂铝业股份有限公司 27,499,406.42 2.00% 否 合计 200,723,511.51 14.60% - 19 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 295,171,183.22 295,954,846.01 -0.26% 投资活动产生的现金流量净额 -155,911,722.59 -132,974,811.87 -17.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -129,525,334.30 -217,790,272.31 40.53% 现金流量分析： 本期投资活动产生的现金流量净额-155,911,722.59 元，较上期减少 17.25%，主要原因系本期新增 宿迁润信子公司导致厂房装修及机器设备等投入较大所致。 本期筹资活动产生的现金流量净额-129,525,334.30 元，较上期增加 40.53%，主要原因系借款和借 款利息减少以及融资租赁租金费用减少共同影响所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 即墨伟 裕电力 科技有 限公司 控股子 公司 光伏发 电 142,337,702.52 6,367,897.41 11,082,799.38 -2,320,074.83 曲沃县 正信光 伏农业 有限公 司 控股子 公司 光伏发 电 224,567,013.28 9,395,006.77 21,775,460.97 9,145,373.47 盘锦泰 合太阳 能电力 开发有 限公司 控股子 公司 光伏发 电 157,972,326.88 20,411,765.24 20,061,467.57 6,011,619.35 德信泰 和（山 东）科技 股份有 限公司 控股子 公司 光伏发 电 458,078,018.91 13,225,266.54 35,910,800.42 -5,740,184.92 正晖光 伏（荆州 市）有限 控股子 公司 光伏发 电 220,688,893.41 1,097,161.26 19,772,695.56 3,319,632.65 20 公司 内蒙古 蒙发电 力开发 有限公 司 控股子 公司 光伏发 电 207,020,873.93 21,490,028.85 28,356,302.15 10,874,247.83 宿迁润 信光电 有限公 司 控股子 公司 生产、销 售组件 502,638,194.16 142,798,824.35 1,662,416.18 -4,220,714.59 主要控股参股公司情况说明 1、即墨伟裕电力科技有限公司，为公司控股子公司，成立于 2016 年 7 月 7 日，注册资本为人民币 1000 万元，经营范围包括：电力设备的研发及技术咨询、开发、转让；新能源电站系统工程的投资、设 计、开发、建设；电站配套设备、电站配套电力配件的销售(以上不含国家限制品种），企业管理、会务、 工程技术服务；光伏电站的建设、开发（依据电力主管部门核发的《供电营业许可证》和《承装（修） 电力设施许可证》开展经营活动）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该 公司 2020 年营业收入 11,082,799.38 元，实现净利润-2,320,074.83 元，截至 2020 年 12 月 31 日止， 总资产 142,337,702.52 元，净资产 6,367,897.41 元。 2、曲沃县正信光伏农业有限公司，为公司控股子公司，成立于 2014 年 8 月 25 日，注册资本为人 民币 500 万元，经营范围包括：太阳能光伏产品的研发；太阳能发电项目的开发、总承包、设计、运营； 太阳能发电和相关技术的集成和研发；太阳能光伏产品及组件的销售；农作物、中药材、食用菌种植、 销售。该公司 2020 年营业收入 21,775,460.97 元，实现净利润 9,145,373.47 元，截至 2020 年 12 月 31 日止，总资产 224,567,013.28 元，净资产 9,395,006.77 元。 3、盘锦泰合太阳能电力开发有限公司，为公司合并报表范围内托管并表公司，成立于 2015 年 5 月 15 日，注册资本为人民币 100 万元，经营范围包括：太阳能电池板、太阳能光伏产品、太阳能组件、太 阳能光伏发电设备、太阳能光伏发电配件销售。该公司 2020 年营业收入 20,061,467.57 元，实现净利 润 6,011,619.35 元，截至 2020 年 12 月 31 日止，总资产 157,972,326.88 元，净资产 20,411,765.24 元。 4、德信泰和（山东）科技股份有限公司，为公司控股子公司，成立于 2014 年 5 月 15 日，注册资 本为人民币 5000 万元，经营范围包括：新能源技术开发、节能技术开发及转让、农业种植（不含种子、 种苗）加工及销售；农业技术开发、咨询、转让；货物及技术进出口业务。该公司 2020 年营业收入 35,910,800.42 元，实现净利润-5,740,184.92 元，截至 2020 年 12 月 31 日止，总资产 458,078,018.91 元，净资产 13,225,266.54 元。 5、正晖光伏（荆州市）有限公司，为公司控股子公司，成立于 2014 年 10 月 15 日，注册资本为人 民币 3000 万元，经营范围包括：太阳能光伏发电；太阳能光伏系统的开发；太阳能光伏技术服务及咨 询服务。该公司 2020 年营业收入 19,772,695.56 元，实现净利润 3,319,632.65 元，截至 2020 年 12 月 31 日止，总资产 220,688,893.41 元，净资产 1,097,161.26 元。 6、内蒙古蒙发电力开发有限公司，为公司控股子公司，成立于 2014 年 4 月 9 日，注册资本为人民 币 300 万元，经营范围包括：光伏电力项目投资、开发；光伏电力生产、销售及相关咨询服务；发电业 务；农业种植。该公司 2020 年营业收入 28,356,302.15 元，实现净利润 10,874,247.83 元，截至 2020 年 12 月 31 日止，总资产 207,020,873.93 元，净资产 21,490,028.85 元。 7、宿迁润信光电有限公司，为公司控股子公司，成立于 2020 年 06 月 18 日，注册资本为人民币 50000 万元，经营范围包括：一般项目：光伏设备及元器件制造；新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务； 21 光伏设备及元器件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；新能源原动设备制造（除依法 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术进出口；货物进出口；进出口 代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 截至 2020 年 12 月 31 日止，总资产 502,638,194.16 元，净资产为 142,798,824.35 元，营业收入为 1,662,416.18 元，净利润为-4,220,714.59 元。 上述控股子公司中宿迁润信光电有限公司为公司完善光伏组件产能布局而设立的公司，除该公司外 其他控股子公司均为电站项目公司，持有目的为持有电站项目。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化。公司始终立足“稳增长、促发展”的经营理念， 坚持创新驱动，深化内部管理，外抓市场，内挖潜力。积极推动产品创新、技术革新、生产效率提高， 适时调整营销策略，克服新冠疫情、原材料价格波动等多重因素影响，保证了公司平稳健康发展。 公司团队对企业的发展充满信心，公司发展战略明确，商业模式清晰，管理团队经验丰富，从组织 上为公司的持续经营提供了支撑。2021年，公司将继续专注于新能源事业，依托高效光伏产品和全球营 销体系，加速推进国际化，为全球客户提供高效光伏能源解决方案。同时，面对国内外复杂多变的政治 和经济环境，提前布局，及时转换策略，保障公司持续、稳定发展。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 73,563,064.69 80,764,788.05 154,327,852.74 22.71% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 23 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保 对象 是否 为控 股股 东、 实际 控制 人或 其附 属企 业 担保金额 担保余额 实际履行担保 责任的金额 担保期间 担 保 类 型 责 任 类 型 是否 履行 必要 决策 程序 起始日 期 终止日 期 江 苏 圣 鑫 光 伏 科 技 有限公司 否 12,340,000.00 12,340,000.00 12,340,000.00 2020 年4 月 30 日 2025 年4 月 30 日 保 证 连 带 已事 前及 时履 行 江 苏 丰 登 作 物 保 护 股 份 有 限 公司 否 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 2020 年5 月 31 日 2021 年5 月 30 日 保 证 连 带 已事 前及 时履 行 山 东 月 儿 太 阳 能 科 技 有 限 公 司 否 48,561,000.00 48,561,000.00 48,561,000.00 2018 年2 月 8 日 2024 年2 月 7 日 保 证 连 带 已事 前及 时履 行 常 州 市 金 坛 欣 悦 包 装厂 否 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2019 年1 月 30 日 2021 年1 月 29 日 抵 押 连 带 已事 前及 时履 行 ACHIEVERS ENERGY GROUP PTY LTD 否 6,775,700.00 1,725,196.50 6,775,700.00 2020 年9 月 24 日 2021 年1 月 28 日 保 证 连 带 已事 前及 时履 行 总计 - 177,676,700.00 172,626,196.50 177,676,700.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 24 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 177,676,700.00 172,626,196.50 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 55,336,700.00 50,286,196.50 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 截至本报告日，上述担保未发生清偿或违规担保情况。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 经 2017 年 10 月 28 日召开第一届董事会第二十五次会议、2017 年第四次临时股东大会审议通过， 对榆林正信电力建设有限公司（以下简称“榆林电力”）提供 3,287.73 万元借款。截至报告期末，榆林 电力存在逾期行为，尚未归还借款。到期未偿还原因为其承作的榆林 70MW 光伏电站项目因国家国补下 发政策及电站尚未出售等原因，暂无能力偿还借款。基于上述原因，公司按照谨慎原则，2019 年对该笔 款项进行了单项计提 50%坏账准备。公司已积极与对方沟通，推进电站项目出售事项，促使榆林电力早 日归还借款。 目前公司生产经营正常，经营活动现金流良好，未对公司持续经营能力造成影响。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 100,000,000.00 26,890.81 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 交易对 方 交易/投 资/合并 交易/投 资/合并 对价金额 是否构 成关联 是否构 成重大 25 时间 标的 对价 交易 资产重 组 对 外 投 资 - 2020 年 7 月 22 日 - 新设立子 公司 现金 500,000,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于2020年7月21日召开的第二届董事会第十次会议、于2020年8月7日召开的2020年第三次临时 股东大会审议通过《关于调整对外投资的议案》，公司以自有资金在江苏省宿迁市投资成立一家子公司， 设立子公司情况如下： 公司名称：宿迁润信光电有限公司；注册地址：宿迁经济技术开发区广州路1589号；经营范围：一 般项目：光伏设备及元器件制造；新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售； 劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；新能源原动设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营 业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术进出口；货物进出口；进出口代理（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。持股情况：正信光电通过 控股子公司常州润中实业投资有限公司间接持有宿迁润信光电有限公司95%股权。 本次对外投资有利于扩大公司光伏产品在全球市场的份额，完善公司光伏组件产能布局，对公司的 业绩具有一定地积极作用，符合公司的发展需要和长远规划。不会对公司财务状况和经营成果产生重大 不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 10 日 - 挂牌 减少并规 范关联交 易的承诺 公 司 实 际 控 制 人、控股股东出 具了《关于减少 并规范关联交易 的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 10 日 - 挂牌 减少并规 范关联交 易的承诺 公司董监高出具 了《关于减少并 规范关联交易的 承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 10 日 - 挂牌 减少并规 范关联交 易的承诺 公司持股 5%以 上 股 东 出 具 了 《关于减少并规 范关联交易的承 诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司实际控制人 及控股股东出具 了《关于避免同 业 竞 争 的 承 诺 正在履行中 26 书》 董监高 2016 年 1 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司董事、监事、 高管出具了《关 于避免同业竞争 的承诺书》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 9 日 - 挂牌 资金占用 承诺 公 司 实 际 控 制 人、控股股东出 具了《关于不存 在占用正信光电 科技股份有限公 司资金、资产或 其他资源的承诺 函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、挂牌时公司董事、监事、高级管理人员、公司 5%股权以上股东、实际控制人、公司就减少并规 范关联交易出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，截至本报告出具日相关承诺方严格遵守承诺 内容，未发生违背承诺事项。 2、挂牌时公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、公司实际控制人就避免同业竞争出具《关 于避免同业竞争的承诺书》，截至本报告出具日相关承诺方严格遵守承诺内容，未发生违背承诺事项。 3、为了更好地维护中小股东的利益，公司控股股东正信投资，实际控制人王桂奋、王迎春于 2016 年 4 月分别出具了《关于不存在占用正信光电科技股份有限公司资金、资产或其他资源的承诺函》,确认 截至承诺函出具日，不存在以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式占用正信光电资金、 资产或其他资源的情形；承诺今后亦不利用本人对正信光电的控制地位占用正信光电的资金、资产或其 他资源。如违反上述承诺函占用正信光电的资金、资产或其他资源，而给正信光电及其他股东造成损失 的，由本人承担赔偿责任。截至本报告出具日相关承诺方严格遵守承诺内容，未发生违背承诺事项。 在报告期内相关承诺方严格遵守承诺内容，未发现有违背承诺事项。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 675,679,838.44 18.03% 承兑保证金 货币资金 货币资金 冻结 26,948,393.71 0.72% 涉诉被法院冻结 货币资金 货币资金 质押 7,829,880.00 0.21% 定存质押借款保证 金 房产、设备 固定资产 抵押 781,344,553.31 20.85% 银行借款、融资租赁 担保抵押 车辆 固定资产 查封 88,182.94 0.00% 涉诉被法院查封 房产 投 资 性 房 地产 抵押 17,102,487.51 0.46% 银行贷款担保抵押 土地使用权 无形资产 抵押 15,961,638.66 0.43% 银行贷款担保抵押 总计 - - 1,524,954,974.57 40.70% - 27 资产权利受限事项对公司的影响： 公司因诉讼原因被法院冻结货币资金 26,948,393.71 元，占总资产 0.72%，该笔资金冻结对公司资金 使用产生一定的影响，但未对公司生产经营和财务产生重大不利影响。公司因诉讼原因被法院查封一辆 汽车，期末净值为 88,182.94 元，占总资产 0.00%，该车辆的查封未对公司生产经营和财务重大不利影响。 除上述因诉讼被法院冻结的受限资产，其他资产权利受限原因均为公司在商业银行办理银行承兑汇 票、短期借款以及融资租赁提供担保，有利于公司获得资金，不会对公司的生产、经营产生重大不利影 响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 286,689,861 52.32% 0 286,689,861 52.32% 其中：控股股东、实际控制 人 202,518,030 36.96% 0 202,518,030 36.96% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 261,221,970 47.68% 0 261,221,970 47.68% 其中：控股股东、实际控制 人 261,221,970 47.68% 0 261,221,970 47.68% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 547,911,831 - 0 547,911,831 - 普通股股东人数 627 股本结构变动情况： □适用 √不适用 28 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持有的质 押股份数量 期末持有的司 法冻结股份数 量 1 常州市金坛区正信投资有 限公司 261,221,970 0 261,221,970 47.68% 261,221,970 0 261,221,970 0 2 中国正信新能源科技有限 公司 202,518,030 0 202,518,030 36.96% 0 202,518,030 0 0 3 江苏中科沙钢创业投资有 限公司 25,900,000 0 25,900,000 4.73% 0 25,900,000 0 0 4 富舜资产管理（上海）有 限公司－富舜投资－畅享 3 号基金 10,255,143 0 10,255,143 1.87% 0 10,255,143 0 0 5 富舜资产管理（上海）有 限公司－富舜投资－畅享 1 号基金 9,360,000 0 9,360,000 1.71% 0 9,360,000 0 0 6 常州众意诚投资合伙企业 （有限合伙） 8,270,129 400 8,270,529 1.51% 0 8,270,129 0 0 7 常州信邦投资合伙企业 （有限合伙） 4,349,774 900 4,350,674 0.79% 0 4,349,774 0 0 8 张家港保税区千德投资有 限公司 2,477,500 0 2,477,500 0.45% 0 2,477,500 0 0 9 须聪 1,235,000 0 1,235,000 0.23% 0 1,235,000 0 0 10 庄剑青 955,000 0 955,000 0.17% 0 955,000 0 0 合计 526,542,546 1,300 526,543,846 96.10% 261,221,970 265,320,576 261,221,970 0 29 普通股前十名股东间相互关系说明： 常州市金坛区正信投资有限公司和中国正信新能源科技有限公司均受公司实际控制人控制；富舜资产管理（上海）有限公司-富舜投资-畅享 1 号 基金和富舜资产管理（上海）有限公司-富舜投资-畅享 3 号均为富舜资产管理（上海）有限公司所管理的契约型基金；常州众意诚投资合伙企业（有 限合伙）和常州信邦投资合伙企业（有限合伙）为公司员工持股平台；江苏中科沙钢创业投资有限公司、张家港保税区千德投资有限公司均受同一 控制人控制。 30 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，正信投资持有公司 47.676%的股权，为公司控股股东。正信投资成立于 2011 年 04 月 08 日，注册地址为常州市金坛区直溪镇工业集中区兴业大道 88 号，统一社会信用代码为 913204135725795053，注册资本 20,000 万元，法人为王桂奋，主要从事实业投资，投资咨询、企业管理 服务，会议展览服务、工程技术服务。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 正信光电董事长、总经理王桂奋和其子王迎春于 2012 年 9 月 8 日签订的《一致行动人协议》，二 人为一致行动人关系；正信光电董事长、总经理王桂奋和其子王迎春分别持有公司控股股东常州市金坛 区正信投资有限公司（以下简称：正信投资）99%、1%股权，王桂奋为正信投资执行董事，王迎春任正 信投资副经理；同时王桂奋持有正信光电第二大股东中国正信新能源科技有限公司 100%的股权，为中国 正信新能源科技有限公司董事。王桂奋、王迎春父子二人通过正信投资、中国正信新能源科技有限公司 合计间接控制公司 84.638%的股份，对公司股东大会决议有重大影响。因此，公司实际控制人为王桂奋 和王迎春二人。 王桂奋先生，1954 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历、高级经济师。曾任金 坛市正信玻璃灯饰有限公司董事长；中山正信灯饰电器有限公司董事长。2006 年至 2015 年 11 月任正信 有限董事长。2015 年 11 月起任正信光电董事长、总经理。 王迎春先生，1979 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级经济师。2002 年-2004 年任南京熊猫电子股份有限公司工程师；2004 年-2008 年任广东省中山正信灯饰电器有限公司总经理； 31 2008 年 10 月-2015 年 11 月任正信光伏有限公司董事；2011 年 11 月-2015 年 11 月任正信光伏有限公司 总经理；2011 年至今任常州市青年联合会常委、常州市青年企业家商会副会长；2017 年 12 月至今担任 正信光电科技股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2020 年 9 月 28 日 2021 年 4 月 12 日 2.00 5,000,000 常州市 金坛区 正信投 资有限 公司 不适用 10,000,000.00 补充流动 资金：用于 支付供应 商款项 注：报告期内公司尚未完成股票发行，募集资金尚未到位。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 江南银 行 银行 39,000,000.00 2020 年 6 月 11 日 2021 年 6 月 11 日 5.76% 32 2 保证 江南银 行 银行 25,000,000.00 2020 年 6 月 11 日 2021 年 6 月 11 日 5.99% 3 抵押 江南银 行 银行 36,000,000.00 2020 年 6 月 11 日 2021 年 6 月 11 日 5.85% 4 保证 江南银 行 银行 17,000,000.00 2020 年 7 月 10 日 2021 年 7 月 5 日 5.37% 5 保证 江南银 行 银行 8,500,000.00 2020 年 7 月 13 日 2021 年 7 月 5 日 5.37% 6 保证 江南银 行 银行 8,000,000.00 2020 年 7 月 14 日 2021 年 7 月 5 日 5.37% 7 保证 江南银 行 银行 6,500,000.00 2020 年 7 月 14 日 2021 年 7 月 5 日 5.37% 8 保证 江南银 行 银行 13,000,000.00 2020 年 8 月 10 日 2021 年 8 月 10 日 5.76% 9 保证 江南银 行 银行 12,000,000.00 2020 年 8 月 10 日 2021 年 8 月 10 日 5.76% 10 保证 江南银 行 银行 15,000,000.00 2020 年 8 月 10 日 2021 年 8 月 10 日 5.76% 11 保证 江南银 行 银行 17,000,000.00 2020 年 8 月 10 日 2021 年 8 月 10 日 5.76% 12 保证 江南银 行 银行 3,000,000.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 5.76% 13 抵押 工商银 行 银行 5,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 4 月 23 日 4.35% 14 质押 江南银 行 银行 7,500,000.00 2020 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 27 日 4.35% 合计 - - - 212,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王桂奋 董事长兼总经 理兼信息披露 事务负责人 男 1954 年 12 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 王美华 董事 女 1963 年 3 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 王贵锁 董事 男 1952 年 5 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 仲正英 董事 女 1954 年 10 月 2018 年 12 月 3 日 2020 年 7 月 13 日 鲁雁南 董事 女 1978 年 3 月 2020 年 7 月 22 日 2021 年 12 月 2 日 钱正 董事 男 1957 年 10 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 王迎春 董事 男 1979 年 4 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 宋德金 董事 男 1957 年 5 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 潘宗泽 股东代表监事 男 1948 年 5 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 仲云 股东代表监事 男 1982 年 7 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 殷泉 股东代表监事 男 1979 年 11 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 訾玲玲 职工代表监事 女 1980 年 9 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 刘芳 职工代表监事 女 1985 年 8 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 李倩 副总经理 女 1982 年 11 月 2018 年 12 月 3 日 2020 年 9 月 21 日 吴丽芹 财务负责人 女 1977 年 11 月 2019 年 4 月 26 日 2021 年 12 月 2 日 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长王桂奋与董事王迎春为父子关系，为一致行动人。王桂奋、王迎春为公司实际控制人。董事 王美华为实际控制人王桂奋妹妹，董事王贵锁为实际控制人王桂奋哥哥，董事仲正英为实际控制人王桂 奋妻子。董事钱正为股东江苏中科沙钢创业投资有限公司委派任职。董事鲁雁南为股东富舜资产管理（上 海）有限公司-富舜投资-畅享 1 号基金和富舜资产管理（上海）有限公司-富舜投资-畅享 3 号基金的管理 人富舜资产管理（上海）有限公司委派任职。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 34 量 王桂奋 董事长兼总 经理 0 0 0 0.00% 0 0 王美华 董事 0 0 0 0.00% 0 0 王贵锁 董事 0 0 0 0.00% 0 0 仲正英 董事 0 0 0 0.00% 0 0 鲁雁南 董事 0 0 0 0.00% 0 0 钱正 董事 0 0 0 0.00% 0 0 王迎春 董事 0 0 0 0.00% 0 0 宋德金 董事 0 0 0 0.00% 0 0 潘宗泽 股东代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 仲云 股东代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 殷泉 股东代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 訾玲玲 职工代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 刘芳 职工代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 李倩 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 吴丽芹 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐宏斌 董事 离任 无 辞职 冯蓉蓉 董事 离任 无 辞职 仲正英 董事 离任 无 辞职 鲁雁南 无 新任 董事 增补 李倩 副总经理 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 鲁雁南，女，汉族，出生于 1978 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月至 2014 年 35 10 月任新民晚报社（后隶属上海报业集团）主任记者、编辑；2014 年 10 月至今任富舜资产管理（上海） 有限公司副总经理、风控合规负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 334 189 188 335 技术人员 67 40 33 74 销售人员 52 28 26 54 行政管理人员 54 21 3 72 财务人员 18 10 4 24 其他 34 6 8 32 员工总计 559 294 262 591 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 15 12 本科 81 79 专科 161 113 专科以下 301 386 员工总计 559 591 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，受疫情影响，员工有所变动，但期末员工人数未有太大变化。 在员工培训方面，公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项 目，帮助新员工了解公司概况，学习公司规章制度，熟悉业务知识和工作流程，不断提高公司员工的整 体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会保 险和公积金。 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 36 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书的 议案》，聘任张玉珍女士为公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满时 止。张玉珍女士于 2017 年 4 月 15 日参加并通过了全国中小企业股份转让系统有限责任公司举办的 2017 年第一期挂牌公司董事会秘书资格考试。 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 转让系统有限责任公司相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司 信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控 工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范 运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性， 确保公司财产的独立、安全和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会。 公司治理结构合理，治理机制科学、有效，公司确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权 益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，享有平等地位，保证所有股东尤其是中小股 东能充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大决策 均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 4、 公司章程的修改情况 1、为遵照修订后的《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治 理 规则》等相关规定，公司于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第六次会议、于 2020 年 5 月 26 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，修订《公司章程》的部分条 款。以上议案内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《第二届 38 董事会第六次会议决议公告》、《2020 年第一次临时股东大会决议公告》和《关于拟修订公司章程公告》 （公告编号：2020-003、2020-023、2020-010）。 2、公司于 2020 年 7 月 21 日召开第二届董事会第十次会议、于 2020 年 8 月 7 日召开 2020 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，原章程中“第五章第二节第一百零四条： 董事会由 9 名董事组成。”修改为“第五章第二条第一百零四条：董事会由 7 名董事组成。”以上议案内 容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《第二届董事会第十次会 议决议公告》、《2020 年第三次临时股东大会决议公告》和《关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-046、2020-052、2020-047）。 3、公司于 2020 年 9 月 24 日召开第二届董事会第十三次会议、于 2020 年 10 月 15 日召开 2020 年 第五次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，原章程第五条：公司注册资本为人 民 54,791.1831 币万元。修订为第五条：公司注册资本为人民币 55,291.1831 万元。原章程第十九条： 公司股份总数为 54,791.1831 万股；全部为普通股。其中发起人持有 50,000 万股，占公司发行的普通 股总数的 91.256%。修订为第十九条：公司股份总数为 55,291.1831 万股；全部为普通股。以上议案内 容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《第二届董事会第十三次 会议决议公告》、《2020 年第五次临时股东大会决议公告》和《关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-070、2020-073、2020-067）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2020 年 4 月 29 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过 了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司 2020 年度预计日常性关联交 易的议案》、 《关于预计2020年度为全资及控股子公司提供担保的议案》、 《关 于申请 2020 年度金融机构授信额度的议案》、《关于制定<利润分配制度>的 议案》、《关于制定<承诺管理制度>的议案》、《关于修订<董事会议事规则> 的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<关联交易决 策制度>的议案》、《关于修订<对外担保决策制度>的议案》、《关于修订<对 外投资管理制度>的议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》、《关 于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于无法如期披露<2019 年年度报 告>的议案》、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2020 年 5 月 27 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过 了《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年 财务报表审计报告》、 《2019年年度报告及摘要》、 《2019年度财务决算报告》、 《2020 年度财务预算报告》、《2019 年度利润分配预案》、《关于续聘会计师 事务所的议案》、《关于单项计提坏账准备的议案》、《关于处置闲置淘汰设 备的议案》、《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》、《关 于召开 2019 年年度股东大会的议案》。 3、2020 年 6 月 11 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过 了《关于对外投资的议案》。 4、2020 年 7 月 6 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了 《关于对外担保的议案》、《关于增补公司董事的议案》、《关于召开 2020 年 39 第二次临时股东大会的议案》。 5、2020 年 7 月 21 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过 了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于调整对外投资的议案》、《关于召 开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 6、2020 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通 过了《关于2020 年半年度报告的议案》、 《关于控股子公司失去控制的议案》。 7、2020 年 9 月 7 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过 了《关于为海外客户提供对外担保的议案》、《关于召开 2020 年第四次临时 股东大会的议案》。 8、2020 年 9 月 24 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通 过了《关于<正信光电科技股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明 书>的议案》、《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股份认购协议>的议 案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金专户三方监管协议>的 议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事 会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修订<募集资金使用管理 办法>的议案》、《关于公司最近两年及一期财务报表和审计报告的议案》、 《关于召开 2020 年第五次临时股东大会的议案》。 9、2020 年 11 月 27 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，审议通 过了《关于处置闲置淘汰设备的议案》。 监事会 4 1、2020 年 4 月 29 日，公司召开了第二届监事会第四次会议，审议通 过了《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年度 为全资及控股子公司提供担保的议案》、《关于修订<监事会议事规则>的议 案》。 2、2020 年 5 月 27 日，公司召开了第二届监事会第五次会议，审议通 过了《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年年度报告及摘要》、《2019 年度 财务决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《关于 2019 年度利润分配预 案》、《关于单项计提坏账准备的议案》。 3、2020 年 8 月 28 日，公司召开了第二届监事会第六次会议，审议通 过了《关于 2020 年半年度报告的议案》。 4、2020 年 9 月 24 日，公司召开了第二届监事会第七次会议，审议通 过了《关于<正信光电科技股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明 书>的议案》、《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股份认购协议>的议 案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金专户三方监管协议>的 议案》、《关于修订<公司章程>的议案》。 股东大会 6 1、2020 年 5 月 26 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议 通过了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交 易的议案》、 《关于预计 2020 年度为全资及控股子公司提供担保的议案》、 《关 于申请 2020 年度金融机构授信额度的议案》、《关于制定<利润分配制度>的 议案》、《关于制定<承诺管理制度>的议案》、《关于修订<董事会议事规则> 的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<监事会议事 规则>的议案》、《关于修订<关联交易决策制度>的议案》、《关于修订<对外 担保决策制度>的议案》、《关于修订<对外投资管理制度>的议案》。 2、2020 年 6 月 23 日，公司召开了 2019 年年度股东大会，审议通过了 40 《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年年度 报告及摘要》、 《2019 年度财务决算报告》、 《2020 年度财务预算报告》、 《2019 年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于公司未弥补 亏损达实收股本总额三分之一的议案》。 3、2020 年 7 月 22 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议 通过了《关于对外担保的议案》、《关于增补公司董事的议案》。 4、2020 年 8 月 7 日，公司召开了 2020 年第三次临时股东大会，审议 通过了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于调整对外投资的议案》。 5、2020 年 9 月 24 日，公司召开了 2020 年第四次临时股东大会，审议 通过了《关于为海外客户提供对外担保的议案》。 6、2020 年 10 月 15 日，公司召开了 2020 年第五次临时股东大会，审 议通过了《关于<正信光电科技股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行 说明书>的议案》、《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股份认购协议> 的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金专户三方监管协 议>的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权公司 董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修订<募集资金使用 管理办法>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司具有完整独立的业务运作系统，业务完全独立与控股股东，拥有独立完整的供应、生产、销售 系统，独立开展业务，不依赖于股东及其他关联方。 （二）资产独立性 公司拥有独立的经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统及配套设施、土地使用 权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。 （三）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东 超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级 41 管理人员专职在公司工作并领取报酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司员工 的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （四）财务独立性 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不 存在控股股东干预公司决策和资金使用情况。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务，不存在与控股股东共用银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心 账户的情况。 （五）机构独立性 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构独立运作，不存在控股股 东与各职能部门之间的从属关系。公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、销售和生产系统， 各部门形成有机的整体。 综上，公司自主经营，业务独立，不存在依赖于股东或相关关联方的情况，保持充分的独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。《正信光电科技股份有限公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规章制度， 明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未 发现上述内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据全国中小企业股转让系统有限责任公司的要求制定了《年度报告重大差错责任追究制 度》。报告期内，公司严格按照公司《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》及股 转公司的相关要求，真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 1、累积投票制度情况：报告期内，公司未召开涉及董事、监事选举需采用累积投票制的股东大会； 2、网络投票安排情况：报告期内，公司召开 6 次股东大会，其中 5 次采用了现场与网络投票相结 合的方式召开。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]214Z0011 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冉士龙 蔡学雷 4 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 70 万元 审 计 报 告 容诚审字[2021]214Z0011 号 正信光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了正信光电科技股份有限公司（以下简称正信光电公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了正信光电公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 43 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于正信光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 正信光电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括正信光电公 司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 正信光电公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正信光电公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正信光电、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督正信光电公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 44 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对正信光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正信光 电公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就正信光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：冉士龙 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡学雷 45 中国·北京 2021 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 718,757,509.45 1,114,756,846.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 41,975,955.11 4,280,820.32 衍生金融资产 应收票据 五、3 123,072,873.77 20,120,000.00 应收账款 五、4 634,619,618.92 780,627,591.50 应收款项融资 预付款项 五、5 24,343,738.53 15,347,362.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 94,828,481.48 98,109,594.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 153,044,347.57 236,330,284.37 合同资产 五、8 5,960,585.14 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 38,976,834.94 45,363,386.62 流动资产合计 1,835,579,944.91 2,314,935,886.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、10 - 其他权益工具投资 五、11 2,370,000.00 其他非流动金融资产 五、12 - 1,570,000.00 投资性房地产 五、13 17,102,487.51 18,016,115.31 46 固定资产 五、14 1,526,120,670.60 1,414,970,549.44 在建工程 五、15 126,118,508.77 1,848,577.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、16 18,094,913.19 17,858,123.52 开发支出 商誉 五、17 长期待摊费用 五、18 28,617,683.91 27,277,068.12 递延所得税资产 五、19 98,495,021.45 140,011,012.15 其他非流动资产 五、20 94,932,358.39 82,455,807.80 非流动资产合计 1,911,851,643.82 1,704,007,254.23 资产总计 3,747,431,588.73 4,018,943,140.58 流动负债： 短期借款 五、21 213,792,076.54 217,413,741.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五、22 - 17,626,745.12 衍生金融负债 应付票据 五、23 707,098,030.32 1,165,809,109.65 应付账款 五、24 653,731,895.13 605,745,633.63 预收款项 五、25 117,303,437.15 合同负债 五、26 85,663,238.63 不适用 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、27 8,247,046.82 5,359,756.18 应交税费 五、28 82,885,563.21 88,803,866.79 其他应付款 五、29 461,958,681.13 468,847,220.30 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、30 156,932,799.91 128,941,521.95 其他流动负债 五、31 127,663,793.03 流动负债合计 2,497,973,124.72 2,815,851,031.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 47 永续债 租赁负债 长期应付款 五、32 365,807,605.95 465,090,009.39 长期应付职工薪酬 预计负债 五、33 30,925,703.14 38,120,687.14 递延收益 五、34 159,711,298.56 65,476,482.67 递延所得税负债 五、19 13,556,380.79 7,873,837.06 其他非流动负债 五、35 - 6,784,653.00 非流动负债合计 570,000,988.44 583,345,669.26 负债合计 3,067,974,113.16 3,399,196,701.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、36 547,911,831.00 547,911,831.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、37 301,391,590.95 301,391,590.95 减：库存股 其他综合收益 五、38 7,389,561.56 3,539,084.45 专项储备 盈余公积 五、39 44,461,174.43 44,461,174.43 一般风险准备 未分配利润 五、40 -221,681,012.65 -267,911,661.80 归属于母公司所有者权益合计 679,473,145.29 629,392,019.03 少数股东权益 -15,669.72 -9,645,579.59 所有者权益合计 679,457,475.57 619,746,439.44 负债和所有者权益总计 3,747,431,588.73 4,018,943,140.58 法定代表人：王桂奋 主管会计工作负责人：吴丽芹 会计机构负责人：吴丽芹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 704,532,713.57 1,102,390,454.10 交易性金融资产 41,975,955.11 4,280,820.32 衍生金融资产 应收票据 112,003,752.33 20,120,000.00 应收账款 十三、1 662,090,954.86 847,623,762.50 应收款项融资 预付款项 150,616,455.89 80,738,205.81 其他应收款 十三、2 437,616,148.28 535,288,759.42 48 其中：应收利息 12,484,500.00 12,484,500.00 应收股利 23,000,000.00 买入返售金融资产 存货 151,919,353.99 233,069,934.61 合同资产 5,960,585.14 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,196,171.93 9,229,907.58 流动资产合计 2,267,912,091.10 2,832,741,844.34 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 595,160,339.47 474,892,891.62 其他权益工具投资 2,370,000.00 其他非流动金融资产 - 1,570,000.00 投资性房地产 17,102,487.51 18,016,115.31 固定资产 197,256,294.68 206,967,542.63 在建工程 1,910,593.34 1,848,577.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,840,745.57 17,288,030.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,634,979.86 3,978,484.42 递延所得税资产 94,444,031.31 160,315,225.90 其他非流动资产 68,320,000.00 44,020,000.00 非流动资产合计 997,039,471.74 928,896,867.95 资产总计 3,264,951,562.84 3,761,638,712.29 流动负债： 短期借款 213,792,076.54 211,113,741.11 交易性金融负债 - 17,626,745.12 衍生金融负债 应付票据 699,071,673.06 1,165,809,109.65 应付账款 430,907,550.24 538,196,788.41 预收款项 0.00 115,857,942.91 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,823,306.88 5,280,327.20 应交税费 48,549,739.48 84,773,472.35 其他应付款 867,386,788.62 864,746,298.73 其中：应付利息 应付股利 49 合同负债 105,960,452.98 不适用 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,060,223.27 22,200,891.88 其他流动负债 119,240,668.72 流动负债合计 2,499,792,479.79 3,025,605,317.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 17,716,149.88 3,277,597.00 长期应付职工薪酬 预计负债 25,591,447.39 32,786,431.39 递延收益 8,529,444.89 9,086,941.92 递延所得税负债 13,556,380.79 7,873,837.06 其他非流动负债 6,784,653.00 非流动负债合计 65,393,422.95 59,809,460.37 负债合计 2,565,185,902.74 3,085,414,777.73 所有者权益： 股本 547,911,831.00 547,911,831.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 293,561,609.54 293,561,609.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 44,461,174.43 44,461,174.43 一般风险准备 未分配利润 -186,168,954.87 -209,710,680.41 所有者权益合计 699,765,660.10 676,223,934.56 负债和所有者权益合计 3,264,951,562.84 3,761,638,712.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 1,864,482,443.18 2,222,236,583.47 其中：营业收入 五、41 1,864,482,443.18 2,222,236,583.47 50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,714,401,783.31 2,077,488,944.98 其中：营业成本 五、41 1,514,073,292.08 1,812,107,984.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、42 6,907,627.20 3,681,263.30 销售费用 五、43 25,435,335.94 93,653,707.22 管理费用 五、44 48,669,944.49 49,223,303.80 研发费用 五、45 65,394,433.61 80,504,130.10 财务费用 五、46 53,921,149.99 38,318,556.51 其中：利息费用 14,490,438.98 21,240,430.77 利息收入 15,702,454.59 26,808,057.83 加：其他收益 五、47 3,224,951.81 4,652,092.28 投资收益（损失以“-”号填列） 五、48 -20,827,981.36 -78,722,182.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,540,530.62 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、49 55,321,879.91 55,697,994.42 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、50 -43,209,156.00 -540,382,068.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、51 -13,984,403.70 -12,924,051.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、52 -7,223.38 -29,071,086.73 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 130,598,727.15 -456,001,663.39 加：营业外收入 五、53 7,175,935.76 4,619,113.38 减：营业外支出 五、54 7,647,402.36 9,275,172.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,127,260.55 -460,657,722.19 减：所得税费用 五、55 83,896,611.40 -62,961,667.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,230,649.15 -397,696,054.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,230,649.15 -397,696,054.61 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -1,395,613.42 51 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 46,230,649.15 -396,300,441.19 六、其他综合收益的税后净额 3,010,316.73 -1,276,367.67 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 3,010,316.73 -975,641.52 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 3,010,316.73 -975,641.52 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 3,010,316.73 -975,641.52 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - -300,726.15 七、综合收益总额 49,240,965.88 -398,972,422.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 49,240,965.88 -397,276,082.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -1,696,339.57 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.08 -0.72 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.72 法定代表人：王桂奋 主管会计工作负责人：吴丽芹 会计机构负责人：吴丽芹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 1,665,031,272.29 2,153,209,001.26 减：营业成本 十三、4 1,411,787,699.54 1,847,436,037.18 税金及附加 6,192,137.49 2,973,482.59 销售费用 25,359,700.63 93,239,192.23 管理费用 38,795,313.91 39,310,381.98 研发费用 64,572,148.67 80,504,130.10 财务费用 14,802,775.40 -2,837,577.63 52 其中：利息费用 14,369,400.23 21,222,922.02 利息收入 15,492,953.56 26,774,823.18 加：其他收益 2,420,921.81 4,149,118.20 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 9,364,621.71 -78,677,385.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,540,530.62 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 55,321,879.91 55,697,994.42 信用减值损失（损失以“-”号填列） -50,262,214.23 -513,304,362.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,591,614.70 -60,780,440.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） -41,235.59 -25,729,716.85 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 107,733,855.56 -526,061,438.46 加：营业外收入 2,913,102.31 2,699,699.77 减：营业外支出 6,931,142.33 8,474,428.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 103,715,815.54 -531,836,167.11 减：所得税费用 80,174,090.00 -70,463,845.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,541,725.54 -461,372,321.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,541,725.54 -461,372,321.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 23,541,725.54 -461,372,321.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 53 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,723,347,948.11 2,145,216,724.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 106,211,541.69 189,576,182.13 收到其他与经营活动有关的现金 五、57 569,318,576.15 208,875,175.37 经营活动现金流入小计 2,398,878,065.95 2,543,668,081.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,830,929,888.27 1,574,567,497.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,593,082.51 85,992,379.97 支付的各项税费 17,272,141.96 9,450,649.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、57 171,911,769.99 577,702,709.27 经营活动现金流出小计 2,103,706,882.73 2,247,713,235.51 经营活动产生的现金流量净额 295,171,183.22 295,954,846.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 92,957.60 564,869.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、57 2,647,981.06 754,794.29 投资活动现金流入小计 2,740,938.66 1,319,663.29 54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 141,560,686.90 56,371,825.07 投资支付的现金 800,000.00 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、57 16,291,974.35 77,522,650.09 投资活动现金流出小计 158,652,661.25 134,294,475.16 投资活动产生的现金流量净额 -155,911,722.59 -132,974,811.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 202,400,000.00 481,950,005.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、57 12,841,975.00 筹资活动现金流入小计 215,241,975.00 481,950,005.00 偿还债务支付的现金 206,200,000.00 499,067,770.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,180,774.97 21,178,907.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、57 125,386,534.33 179,493,599.33 筹资活动现金流出小计 344,767,309.30 699,740,277.31 筹资活动产生的现金流量净额 -129,525,334.30 -217,790,272.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,771,934.98 5,277,986.00 五、现金及现金等价物净增加额 -4,037,808.65 -49,532,252.17 加：期初现金及现金等价物余额 12,337,205.95 61,869,458.12 六、期末现金及现金等价物余额 8,299,397.30 12,337,205.95 法定代表人：王桂奋 主管会计工作负责人：吴丽芹 会计机构负责人：吴丽芹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,451,200,985.01 1,984,242,861.22 收到的税费返还 105,262,595.98 189,561,072.33 收到其他与经营活动有关的现金 1,353,729,195.57 261,130,036.28 经营活动现金流入小计 2,910,192,776.56 2,434,933,969.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,706,342,419.17 1,484,222,332.37 支付给职工以及为职工支付的现金 78,378,640.90 84,137,651.52 支付的各项税费 13,803,194.33 7,867,275.98 支付其他与经营活动有关的现金 911,052,777.84 638,857,126.49 经营活动现金流出小计 2,709,577,032.24 2,215,084,386.36 55 经营活动产生的现金流量净额 200,615,744.32 219,849,583.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 92,957.60 564,869.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 2,647,981.06 754,794.29 投资活动现金流入小计 2,740,938.66 1,319,663.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,040,766.90 52,785,139.07 投资支付的现金 121,067,447.85 59,059,058.06 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 16,283,359.35 75,891,649.35 投资活动现金流出小计 170,391,574.10 187,735,846.48 投资活动产生的现金流量净额 -167,650,635.44 -186,416,183.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 202,400,000.00 475,650,005.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,341,975.00 - 筹资活动现金流入小计 206,741,975.00 475,650,005.00 偿还债务支付的现金 199,900,000.00 499,067,770.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,059,736.22 21,160,060.42 支付其他与筹资活动有关的现金 20,061,150.45 39,152,868.20 筹资活动现金流出小计 233,020,886.67 559,380,698.62 筹资活动产生的现金流量净额 -26,278,911.67 -83,730,693.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,618,144.54 5,272,217.00 五、现金及现金等价物净增加额 -6,931,947.33 -45,025,076.34 加：期初现金及现金等价物余额 9,033,164.74 54,058,241.08 六、期末现金及现金等价物余额 2,101,217.41 9,033,164.74 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 547,911,831 301,391,590.95 3,539,084.45 44,461,174.43 -267,911,661.8 -9,645,579.59 619,746,439.44 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 547,911,831 301,391,590.95 3,539,084.45 44,461,174.43 -267,911,661.8 -9,645,579.59 619,746,439.44 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,850,477.11 46,230,649.15 9,629,909.87 59,711,036.13 57 （一）综合收益 总额 3,010,316.73 46,230,649.15 49,240,965.88 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具 持 有 者 投 入 资本 3．股份支付计 入 所 有 者 权 益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 58 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留存收益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 840,160.38 9,629,909.87 10,470,070.25 四、本年期末余 额 547,911,831 301,391,590.95 7,389,561.56 44,461,174.43 -221,681,012.65 -15,669.72 679,457,475.57 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优 永 其 59 先 股 续 债 他 备 险 准 备 一、上年期末 余额 547,911,831 301,391,590.95 4,514,725.97 44,461,174.43 128,388,779.39 -7,949,240.02 1,018,718,861.72 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 547,911,831 301,391,590.95 4,514,725.97 44,461,174.43 128,388,779.39 -7,949,240.02 1,018,718,861.72 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -975,641.52 -396,300,441.19 -1,696,339.57 -398,972,422.28 （一）综合收 益总额 -975,641.52 -396,300,441.19 -1,696,339.57 -398,972,422.28 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 60 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 61 4. 设 定 受 益 计划变动额结 转留存收益 5. 其 他 综 合 收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 547,911,831 301,391,590.95 3,539,084.45 44,461,174.43 -267,911,661.8 -9,645,579.59 619,746,439.44 法定代表人：王桂奋 主管会计工作负责人：吴丽芹 会计机构负责人：吴丽芹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 62 股 债 一、上年期末余额 547,911,831 293,561,609.54 44,461,174.43 -209,710,680.41 676,223,934.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 547,911,831 293,561,609.54 44,461,174.43 -209,710,680.41 676,223,934.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,541,725.54 23,541,725.54 （一）综合收益总额 23,541,725.54 23,541,725.54 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 63 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 547,911,831 293,561,609.54 44,461,174.43 -186,168,954.87 699,765,660.10 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 547,911,831 293,561,609.54 44,461,174.43 251,661,641.1 1,137,596,256.07 加：会计政策变更 前期差错更正 64 其他 二、本年期初余额 547,911,831 293,561,609.54 44,461,174.43 251,661,641.1 1,137,596,256.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -461,372,321.51 -461,372,321.51 （一）综合收益总额 -461,372,321.51 -461,372,321.51 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 65 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 547,911,831 293,561,609.54 44,461,174.43 -209,710,680.41 676,223,934.56 66 三、 财务报表附注 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 正信光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由正信光 伏有限公司整体变更设立的股份有限公司。 正信光伏有限公司（原名为金坛正信玻璃灯饰有限公司、金坛正信光伏电子 有限公司，以下简称“正信光伏有限”）经江苏省人民政府商外资苏府资字【2006】 66303 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由香港正晖实业 有限公司出资设立，注册资本 200 万美元，于 2006 年 7 月 26 日取得江苏省常 州市工商行政管理局核发的企独苏常总字第 004594 号《企业法人营业执照》。 经多次股权转让及增资，截至 2014 年 12 月 31 日，正信光伏有限注册资本 和实收资本均为 215,258,992.07 元 。2015 年 11 月，根据正信光伏有限董事会 决议，正信光伏有限由有限责任公司整体改制变更为股份有限公司，注册资本及 股本总额为人民币 50,000 万元，由各发起人以其拥有的有限公司截至 2015 年 6 月 30 日止的净资产 673,356,441.17 元折 50,000 万股投入，变更前后各股东出资 比例不变。本公司于 2015 年 12 月 9 日办妥工商变更登记手续，并取得常州市工 商行政管理局核发统一社会信用代码为 9132040079085953XC 的《营业执照》。 2016 年 8 月 12 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838463，证券简称： 正信光电。截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司股本总数为 547,911,831 股，注 册资本为 547,911,831.00 元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、 67 清洁能源事业部、技术研发部、质量部、生产部、采购部等部门。 本公司及其子公司主要经营范围：太阳能光伏发电，太阳能光伏系统的开发 及相关配件制造、研发；太阳能光伏电站设备及系统装置安装；单晶硅、多晶硅、 石英制品、硅太阳能电池片及组件的制造、加工与研发；销售自产产品；相关技 术的进出口。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十次会议于 2021 年 4 月 26 日批准。 2．合并财务报表范围及变化 本公司本期纳入合并范围的子公司详见“附注六、合并范围的变更”和“附 注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 68 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境 中的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 69 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 70 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 71 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 72 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 73 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 74 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控 制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财 务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务 报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 75 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 76 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的月初汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 77 10．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 78 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 79 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以 摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 80 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 81 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项/合同资产 82 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测 试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法 以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 组合 2 银行承兑汇票不计提坏账。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 账龄组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 应收利息 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 83 应收款项融资组合 应收票据组合对于划分为组合的应收款项融资，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 84 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 85 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 86 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 87 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 88 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 89 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13、合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 90 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 14．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 91 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 92 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 93 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 15．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附 注三、20。 94 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊 销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5 4.75 16．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 光伏发电设备 直线法 20-25 5 3.80-4.75 机器设备 直线法 5-20 0、5 4.75-20.00 运输设备 直线法 5 5 19.00 其他设备 直线法 5-10 5 9.50-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 95 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 96 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 97 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 20. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价 值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 98 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 99 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 100 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 101 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； 102 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条 款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表 日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 103 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 104 25. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 105 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。 1）内销：将商品运送至按销售合同或双方协商一致的地点，客户验收合格 确认收货后，公司根据客户签字确认的送货单确认收入； 2）外销：本公司外销产品在国内港口装船报关发运，在将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时，作为确认外销收入的时 点。 本公司销售电力是在取得电网公司的上网电量信息后确认发电收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 （1）一般原则 1）销售商品收入 106 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 107 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品的收入具体确认原则如下： 1）内销：将商品运送至按销售合同或双方协商一致的地点，客户验收合格 确认收货后，公司根据客户签字确认的送货单确认收入； 2）外销：本公司外销产品在国内港口装船报关发运，在将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时，作为确认外销收入的时 点。 本公司销售电力是在取得电网公司的上网电量信息后确认发电收入。 26. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。 108 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： 109 A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 110 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 111 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 28．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 112 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 29.重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债 的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金 流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素 包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险 及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在 以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者 金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以 113 及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及 以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修 订）》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对 会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响 数进行调整。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 合同资产 6,705,658.28 6,705,658.28 其他应收款 98,109,594.79 91,403,936.51 -6,705,658.28 资产总计 4,018,943,140.58 4,018,943,140.58 预收款项 117,303,437.15 -117,303,437.15 114 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同负债 113,787,518.25 113,787,518.25 其他流动负债 10,300,571.90 10,300,571.90 其他非流动负债 6,784,653.00 -6,784,653.00 负债合计 3,399,196,701.14 3,399,196,701.14 所有者权益（或股东权益）合计 619,746,439.44 619,746,439.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,018,943,140.58 4,018,943,140.58 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 合同资产 6,705,658.28 6,705,658.28 其他应收款 535,288,759.42 528,583,101.14 -6,705,658.28 资产总计 3,761,638,712.29 3,761,638,712.29 预收款项 115,857,942.91 -115,857,942.91 合同负债 112,086,764.53 112,086,764.53 其他流动负债 10,555,831.38 10,555,831.38 其他非流动负债 6,784,653.00 -6,784,653.00 负债合计 3,085,414,777.73 3,085,414,777.73 所有者权益（或股东权益）合计 676,223,934.56 676,223,934.56 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,761,638,712.29 3,761,638,712.29 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16%、13%、10%、9%、6%、0% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 续上表 纳税主体名称 所得税税率 子公司-正信（香港）投资有限公司（ZNSHINE (HONGKONG) INVESTMENT LIMITED） 16.5% 子公司-正信光伏（韩国）有限公司（ZNSHINE SOLAR KOREA CO., LIMITED） 25% 2. 税收优惠 115 公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务 局批准为高新技术企业，证书编号：GF201732002621，发证时间：2017 年 12 月 7 日，有效期三年，此证书到期后新证书编号：GR202032002611，发证时间：2020 年 12 月 2 日，有效期三年，享受 15%的所得税优惠税率。2020 年企业所得税暂 按高新技术企业优惠税率处理。 根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的 公告》（国家税务总局公告 2013 年第 26 号）、《财政部 国家税务总局关于公 共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》（财税〔2014〕55 号）等文件，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008 年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）的新建项目，可依法享受“三免 三减半”的企业所得税优惠政策。 子公司常州市金坛区富捷新能源有限公司和常州市金坛区仁晶电力科技有 限公司 2020 年享受免征企业所得税的优惠政策；子公司德信泰和（山东）科技 股份有限公司、嘉兴正信光伏科技有限公司、曲沃县正信光伏农业有限公司、盘 锦泰合太阳能电力开发有限公司、正晖光伏（荆州市）有限公司以及内蒙古蒙发 电力开发有限公司、即墨伟裕电力科技有限公司、常州市弘和电力科技有限公司、 滨州北海正信电力科技有限公司、青州鼎智电力科技有限公司、青州慧鑫电力科 技有限公司以及青州能慧电力科技有限公司 2020 年享受减半征收企业所得税的 优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 30,000.00 30,187.13 银行存款 35,217,791.01 36,478,621.84 其他货币资金 683,509,718.44 1,078,248,037.57 合计 718,757,509.45 1,114,756,846.54 其中：存放在境外的款项总额 2,446,249.91 1,156,557.84 期末，受到限制的货币资金明细如下： 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证金 675,679,838.44 1,071,248,037.57 116 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 定期存单质押用于短期借款 7,829,880.00 7,000,000.00 已冻结银行存款 26,948,393.71 24,171,603.02 合计 710,458,112.15 1,102,419,640.59 2. 交易性金融资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 41,975,955.11 4,280,820.32 其中：衍生金融资产 41,975,955.11 4,280,820.32 合计 41,975,955.11 4,280,820.32 3. 应收票据 (1) 分类列示 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 123,072,873.77 123,072,873.77 120,000.00 120,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 123,072,873.77 123,072,873.77 20,120,000.00 20,120,000.00 (2) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 84,592,299.12 122,900,873.77 合计 84,592,299.12 122,900,873.77 (3) 期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项 目 转应收账款金额 商业承兑汇票 140,922,460.00 合计 140,922,460.00 4. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 206,845,733.87 344,616,844.78 1 至 2 年 159,595,044.44 375,353,300.08 2 至 3 年 307,837,699.74 205,112,251.32 3 至 4 年 147,596,458.70 330,779,922.07 4 至 5 年 326,889,017.40 132,541,568.68 117 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 5 年以上 401,102,655.82 283,064,606.71 小计 1,549,866,609.97 1,671,468,493.64 减：坏账准备 915,246,991.05 890,840,902.14 合计 634,619,618.92 780,627,591.50 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 848,368,545.37 54.74 801,598,232.16 94.49 46,770,313.21 按账龄组合计提坏账 准备 701,498,064.60 45.26 113,648,758.89 16.20 587,849,305.71 合计 1,549,866,609.97 100.00 915,246,991.05 59.05 634,619,618.92 （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 869,386,487.11 52.01 803,523,416.61 92.42 65,863,070.50 按账龄组合计提坏账 准备 802,082,006.53 47.99 87,317,485.53 10.89 714,764,521.00 合计 1,671,468,493.64 100.00 890,840,902.14 53.30 780,627,591.50 坏账准备计提的具体说明： ①于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏成业建筑安装工程有限公司 6,217,694.00 6,217,694.00 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有限公司 1,723,680.00 1,723,680.00 100.00 预计无法收回 淄博蓝源光伏太阳能电力有限公司 402,423.88 402,423.88 100.00 预计无法收回 和静正信光伏电子有限公司 2,369,947.52 2,369,947.52 100.00 预计无法收回 平顶山市平棉太阳能科技有限公司 3,496,942.00 3,496,942.00 100.00 预计无法收回 新疆五家渠鑫宝农业科技开发有限公司 9,125,794.00 9,125,794.00 100.00 预计无法收回 宜兴羿飞新能源科技有限公司 2,503,750.00 2,503,750.00 100.00 预计无法收回 正信天航（陕西）电力科技有限公司 6,250,181.22 3,125,090.61 50.00 预计无法全额收回 118 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 榆林正信电力建设有限公司 14,439,544.00 7,219,772.00 50.00 预计无法全额收回 ZNSHINE PV-TECH, INC 6,880.51 6,880.51 100.00 预计无法收回 lskhus Power(PTY)Ltd 450,802.73 450,802.73 100.00 预计无法收回 ZNSHINE PV JAPAN 378,346,217.98 378,346,217.98 100.00 预计无法收回 ZNSHINE Europe GmbH 76,610,744.60 76,610,744.60 100.00 预计无法收回 SOLARKAUF-LUXRA GmbH 5,554,263.00 5,554,263.00 100.00 预计无法收回 JAHNSOLAR GmbH 2,808,750.00 2,808,750.00 100.00 预计无法收回 Znshine solar holding co., ltd 4,012,500.00 4,012,500.00 100.00 预计无法收回 ASTOM AG SWISS 1,175,335.48 1,175,335.48 100.00 预计无法收回 Table trading sl 5,093,710.82 5,093,710.82 100.00 预计无法收回 Tech4Sun Srl 3,371,258.12 3,371,258.12 100.00 预计无法收回 PROTEND ITALIA s.r.l. 353,393.07 353,393.07 100.00 预计无法收回 Znshine Italia Srl 7,112,934.27 7,112,934.27 100.00 预计无法收回 MAP Contracts Ltd & MAP environmental Ltd 10,317,586.55 10,317,586.55 100.00 预计无法收回 江苏天溯新能源科技有限公司 72,855,244.77 72,855,244.77 100.00 预计无法收回 江苏天航新能源科技有限公司 10,332,560.90 10,332,560.90 100.00 预计无法收回 民丰县昂立光伏科技有限公司 37,921,615.40 37,921,615.40 100.00 预计无法收回 河南森源电气股份有限公司 45,080,522.13 45,080,522.13 100.00 预计无法收回 南京胜佰利国际贸易有限公司 2,781,513.00 2,781,513.00 100.00 预计无法收回 洛阳茗菁商贸有限公司 8,855,769.93 6,641,827.45 75.00 预计无法全额收回 山西能投光伏农业发展有限公司 10,528,486.67 5,264,243.33 50.00 预计无法全额收回 陕西德朗建设工程有限公司 4,155,840.00 3,116,880.00 75.00 预计无法全额收回 图木舒克市恒基阳光新能源投资有限公 司 48,000,384.00 36,000,288.00 75.00 预计无法全额收回 无锡泰达新能源科技有限公司 63,632,835.17 47,724,626.39 75.00 预计无法全额收回 重庆正信四联光伏有限公司 2,477,644.00 2,477,644.00 100.00 预计无法收回 CORPORATION SERVICE COMPANY 1,795.65 1,795.65 100.00 预计无法收回 合计 848,368,545.37 801,598,232.16 94.49 ②于 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 重庆正信四联光伏有限公司 2,477,644.00 2,477,644.00 100.00 预计无法收回 民丰县昂立光伏科技有限公司 43,648,737.73 32,736,553.30 75.00 预计无法全部收回 麦盖提金坛正信新能源科技有限公司 1,069,488.63 802,116.47 75.00 预计无法全部收回 119 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 平顶山市平棉太阳能科技有限公司 3,496,942.00 3,496,942.00 100.00 预计无法收回 新疆五家渠鑫宝农业科技开发有限公 司 10,462,546.14 7,846,909.61 75.00 预计无法全部收回 宜兴羿伏诺能源有限公司 2,503,750.00 2,503,750.00 100.00 预计无法收回 张家港市互惠光电有限公司 100,596.75 75,447.56 75.00 预计无法全部收回 正信天航（陕西）电力科技有限公司 6,265,315.66 3,132,657.83 50.00 预计无法全部收回 江苏天溯新能源科技有限公司 72,855,244.77 72,855,244.77 100.00 预计无法收回 新奥光伏能源有限公司 9,625,077.00 7,218,807.75 75.00 预计无法全部收回 江苏天航新能源科技有限公司 10,332,560.90 10,332,560.90 100.00 预计无法收回 河南森源电气股份有限公司 45,086,027.24 45,086,027.24 100.00 预计无法收回 洛阳茗菁商贸有限公司 11,285,769.93 8,464,327.45 75.00 预计无法全部收回 ZNSHINE PV-TECH, INC 7,356.40 7,356.40 100.00 预计无法收回 Lskhus Power (PTY) Ltd 481,982.87 481,982.87 100.00 预计无法收回 ZNSHINE PV JAPAN 378,851,774.01 378,851,774.01 100.00 预计无法收回 ZNSHINE Europe GmbH 74,610,750.70 74,610,750.70 100.00 预计无法收回 Solarkauf-Luxra GmbH 5,409,263.86 5,409,263.86 100.00 预计无法收回 JAHNSOLAR GmbH 2,735,425.00 2,735,425.00 100.00 预计无法收回 Znshine solar holding co.,ltd 3,907,750.00 3,907,750.00 100.00 预计无法收回 ASTOM AG SWISS 1,144,652.27 1,144,652.27 100.00 预计无法收回 Table trading sl 4,960,734.82 4,960,734.82 100.00 预计无法收回 Tech4Sun Srl 3,283,248.33 3,283,248.33 100.00 预计无法收回 PROTEND ITALIA s.r.l. 344,167.42 344,167.42 100.00 预计无法收回 Znshine Italia Srl 6,927,244.59 6,927,244.59 100.00 预计无法收回 MAP Contracts Ltd & MAP environmental Ltd 10,619,095.94 10,619,095.94 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有限公司 1,723,680.00 1,723,680.00 100.00 预计无法收回 榆林正信电力建设有限公司 14,439,544.00 7,219,772.00 50.00 预计无法全部收回 江苏成业建筑安装工程有限公司 6,215,168.62 6,215,168.62 100.00 预计无法收回 南京胜佰利国际贸易有限公司 2,798,565.03 2,798,565.03 100.00 预计无法收回 陕西德朗建设工程有限公司 4,155,840.00 3,116,880.00 75.00 预计无法全部收回 图木舒克市恒基阳光新能源投资有限 公司 48,000,384.00 36,000,288.00 75.00 预计无法全部收回 山西能投光伏农业发展有限公司 14,536,387.87 7,268,193.94 50.00 预计无法全部收回 淄博蓝源光伏太阳能电力有限公司 402,423.88 402,423.88 100.00 预计无法收回 无锡泰达新能源科技有限公司 64,621,346.75 48,466,010.05 75.00 预计无法全部收回 合计 869,386,487.11 803,523,416.61 92.42 120 ③按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 204,378,465.35 10,218,923.26 5.00 340,824,950.54 17,041,247.53 5.00 1-2 年 155,803,150.20 15,580,315.02 10.00 299,496,840.88 29,949,684.09 10.00 2-3 年 225,898,745.84 45,179,749.17 20.00 143,809,708.07 28,761,941.61 20.00 3-4 年 98,847,681.90 29,654,304.57 30.00 8,862,935.27 2,658,880.58 30.00 4-5 年 8,886,386.10 5,331,831.66 60.00 454,600.12 272,760.07 60.00 5 年以上 7,683,635.21 7,683,635.21 100.00 8,632,971.65 8,632,971.65 100.00 合计 701,498,064.60 113,648,758.89 16.20 802,082,006.53 87,317,485.53 10.89 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 汇率变动 转回或收回 其他减少 外币报表折算 单项计 提 803,523,416.61 8,934,219.97 4,595,427.89 12,694,330.42 -2,760,501.89 801,598,232.16 按账龄 组合计 提 87,317,485.53 27,199,130.07 831,324.04 -36,532.67 113,648,758.89 合计 890,840,902.14 36,133,350.04 4,595,427.89 12,694,330.42 831,324.04 -2,797,034.56 915,246,991.05 其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因 新奥光伏能源有限公司 7,218,807.75 银行承兑汇票 合计 7,218,807.75 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 699,769,293.64 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 45.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 178,700,851.19 元。 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 23,819,350.30 97.85 - 14,852,278.24 67.63 - 1 至 2 年 29,304.26 0.12 - 495,083.97 2.25 - 2 至 3 年 495,083.97 2.03 - 5,866,697.14 26.71 5,866,697.14 121 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 750,000.00 3.41 750,000.00 合计 24,343,738.53 100.00 21,964,059.35 100.00 6,616,697.14 (2) 报告期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,050,766.89 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 53.61%。 6. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 94,828,481.48 98,109,594.79 合计 94,828,481.48 98,109,594.79 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 40,025,229.87 14,417,990.52 1 至 2 年 8,343,643.89 34,300,720.97 2 至 3 年 24,203,233.19 77,326,368.29 3 至 4 年 70,317,082.77 11,462,351.70 4 至 5 年 13,383,794.99 41,040,652.96 5 年以上 37,451,451.08 17,122,367.82 小计 193,724,435.79 195,670,452.26 减：坏账准备 98,895,954.31 97,560,857.47 合计 94,828,481.48 98,109,594.79 ② 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质保金 19,264,574.12 42,293,423.08 单位往来 173,027,680.03 152,114,460.98 个人往来 1,432,181.64 1,262,568.20 小计 193,724,435.79 195,670,452.26 减：坏账准备 98,895,954.31 97,560,857.47 合计 94,828,481.48 98,109,594.79 ③ 按坏账计提方法分类披露 122 A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 113,226,694.77 36,603,387.15 76,623,307.62 第三阶段 80,497,741.02 62,292,567.16 18,205,173.86 合计 193,724,435.79 98,895,954.31 94,828,481.48 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面价值 按账龄组合计提坏账准备 113,226,694.77 32.33 36,603,387.15 76,623,307.62 合计 113,226,694.77 32.33 36,603,387.15 76,623,307.62 说明：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,025,229.87 2,001,261.50 5.00 1-2 年 8,223,643.89 822,364.39 10.00 2-3 年 19,729,255.02 3,945,851.00 20.00 3-4 年 16,822,629.84 5,046,788.95 30.00 4-5 年 9,097,037.10 5,458,222.26 60.00 5 年以上 19,328,899.05 19,328,899.05 100.00 合计 113,226,694.77 36,603,387.15 32.33 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备 80,497,741.02 77.38 62,292,567.16 18,205,173.86 合计 80,497,741.02 77.38 62,292,567.16 18,205,173.86 说明：按单项计提坏账准备的其他应收款 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江苏成业建筑安装工程有限公 司 2,822,370.50 2,822,370.50 100.00 预计无法收回 ZHSHINE PV-TECH INC 3,018,679.74 3,018,679.74 100.00 预计无法收回 ZHSHINE PV JAPAN 14,754,491.13 14,754,491.13 100.00 预计无法收回 GREEN WING SOLAR TECHNOLOGY CO.,LTD 48,538.99 48,538.99 100.00 预计无法收回 常州市拓盛新材料技术有限公 司 475,706.95 475,706.95 100.00 预计无法收回 江苏昀汇新能源科技有限公司 3,598,502.61 3,598,502.61 100.00 预计无法收回 高青天硕太阳能电力有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 123 高青德信农业科技开发有限公 司 4,149,476.66 4,149,476.66 100.00 预计无法收回 淄博蓝源光伏太阳能电力有限 公司 3,419,881.78 3,419,881.78 100.00 预计无法收回 榆林正信电力建设有限公司 32,877,299.92 16,438,649.96 50.00 预计无法全额收回 正信天航（陕西）电力科技有限 公司 120,000.00 60,000.00 50.00 预计无法全额收回 洛阳茗菁商贸有限公司 6,826,095.60 5,119,571.70 75.00 预计无法全额收回 山东淄博巨能电力工程有限公 司 4,438,197.14 4,438,197.14 100.00 预计无法收回 领跑者计划（北京）投资咨询有 限公司 1,198,500.00 1,198,500.00 100.00 预计无法收回 朝阳天兴电力实业有限公司 750,000.00 750,000.00 100.00 预计无法收回 合计 80,497,741.02 62,292,567.16 77.38 B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 123,606,120.76 43,701,699.83 79,904,420.93 第三阶段 72,064,331.50 53,859,157.64 18,205,173.86 合计 195,670,452.26 97,560,857.47 98,109,594.79 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 按组合计提坏账准备 123,606,120.76 35.36 43,701,699.83 79,904,420.93 1. 账龄组合 123,606,120.76 35.36 43,701,699.83 79,904,420.93 合计 123,606,120.76 35.36 43,701,699.83 79,904,420.93 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备 72,064,331.50 74.74 53,859,157.64 18,205,173.86 合计 72,064,331.50 74.74 53,859,157.64 18,205,173.86 说明：按单项计提坏账准备的其他应收款 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 常州市拓盛新材料技术有限公司 475,706.95 475,706.95 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有限公司 4,149,476.66 4,149,476.66 100.00 预计无法收回 高青天硕太阳能电力有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 江苏昀汇新能源科技有限公司 3,598,502.61 3,598,502.61 100.00 预计无法收回 洛阳茗菁商贸有限公司 6,826,095.60 5,119,571.70 75.00 预计无法全部收回 榆林正信电力建设有限公司 32,877,299.92 16,438,649.96 50.00 预计无法全部收回 124 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 常州市拓盛新材料技术有限公司 475,706.95 475,706.95 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有限公司 4,149,476.66 4,149,476.66 100.00 预计无法收回 高青天硕太阳能电力有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 江苏昀汇新能源科技有限公司 3,598,502.61 3,598,502.61 100.00 预计无法收回 正信天航（陕西）电力科技有限公司 120,000.00 60,000.00 50.00 预计无法全部收回 淄博蓝源光伏太阳能电力有限公司 3,419,881.78 3,419,881.78 100.00 预计无法收回 江苏成业建筑安装工程有限公司 2,822,370.50 2,822,370.50 100.00 预计无法收回 ZHSHINE PV JAPAN 15,774,997.48 15,774,997.48 100.00 预计无法收回 合计 72,064,331.50 53,859,157.64 74.74 ④ 坏账准备的变动情况 2020 年变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 外币报表折算 其他减少 单项计提 53,859,157.64 6,726,721.34 60,585,878.98 2,727,194.53 -1,020,506.35 62,292,567.16 按账龄组合 计提 43,701,699.83 -1,085,097.34 42,616,602.49 12,677,513.96 -1,447,039.83 17,243,689.47 36,603,387.15 合计 97,560,857.47 5,641,624.00 103,202,481.47 15,404,708.49 -2,467,546.18 17,243,689.47 98,895,954.31 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 103,230,294.97 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 53.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 52,030,265.24 元。 7. 存货 (1) 存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材料 34,727,236.75 111,248.54 34,615,988.21 26,317,865.07 50,229.55 26,267,635.52 在产品 13,208,585.65 13,208,585.65 11,072,285.97 11,072,285.97 库存商品 60,626,857.83 10,919,322.28 49,707,535.55 79,427,289.90 1,852,250.27 77,575,039.63 发出商品 12,097,073.36 12,097,073.36 117,107,975.34 117,107,975.34 委托加工物资 37,530,859.20 37,530,859.20 3,095,206.87 3,095,206.87 周转材料 1,688,324.18 1,688,324.18 1,212,141.04 1,212,141.04 125 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 在途物资 5,011,952.16 815,970.74 4,195,981.42 合计 164,890,889.13 11,846,541.56 153,044,347.57 238,232,764.19 1,902,479.82 236,330,284.37 （2）存货跌价准备 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 50,229.55 111,248.54 50,229.55 111,248.54 库存商品 1,852,250.27 10,919,322.28 1,852,250.27 10,919,322.28 在途物资 815,970.74 815,970.74 合计 1,902,479.82 11,846,541.56 1,902,479.82 11,846,541.56 8. 合同资产 (1) 合同资产情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 未到期的质保金 7,450,731.42 1,490,146.28 5,960,585.14 小计 7,450,731.42 1,490,146.28 5,960,585.14 减：列示于其他非流动 资产的合同资产 列示于一年内到期 的非流动资产的合同资 产 合计 7,450,731.42 1,490,146.28 5,960,585.14 (2) 合同资产的账面价值未发生重大变动。 (3) 按合同资产减值准备计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 未到期质保金 7,450,731.42 100.00 1,490,146.28 20.00 5,960,585.14 (4) 本期合同资产减值准备变动情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 会计政策变 更 2020 年 1 月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/ 核销 2020 年 12 月 31 日 合同 资产 745,073.14 745,073.14 745,073.14 1,490,146.28 126 9. 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税借方余额重分类 26,218,362.75 34,623,417.43 待摊费用 3,988,146.19 5,565,688.06 定期存款应收利息 500,325.39 5,174,281.13 预付的融资租赁租金 8,270,000.61 合计 38,976,834.94 45,363,386.62 10. 长期股权投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、合营企业 重庆正信四联光 伏有限公司 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 二、联营企业 奎屯润和信新能 源科技有限公司 400,000.00 小计 400,000.00 合计 10,400,000.00 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2020 年 12 月 31 日 减值准备余 额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 重庆正信四联光 伏有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 10,000,000.00 二、联营企业 奎屯润和信新能 源科技有限公司 400,000.00 400,000.00 小计 400,000.00 400,000.00 合计 10,400,000.00 10,400,000.00 11. 其他权益工具投资 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 非上市权益工具投资 2,370,000.00 合计 2,370,000.00 127 12. 其他非流动金融资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 权益工具投资 1,570,000.00 合计 1,570,000.00 13. 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 19,234,285.71 19,234,285.71 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 19,234,285.71 19,234,285.71 二、累计折旧和累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 1,218,170.40 1,218,170.40 2.本期增加金额 913,627.80 913,627.80 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 2,131,798.20 2,131,798.20 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 17,102,487.51 17,102,487.51 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 18,016,115.31 18,016,115.31 14. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 1,526,120,670.60 1,414,970,549.44 固定资产清理 合计 1,526,120,670.60 1,414,970,549.44 (2) 固定资产 ①固定资产情况 128 项 目 房屋及建筑物 光伏发电设备 运输设备 机器设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.2019 年 12 月 31 日 89,114,585.04 1,400,684,391.68 8,134,470.35 141,543,871.57 13,071,616.83 1,652,548,935.47 2.本期增加金额 3,397,000.00 643,475.33 203,253,317.15 5,858,604.32 213,152,396.80 （1）购置 643,475.33 203,253,317.15 5,858,604.32 209,755,396.80 （2）其他增加 3,397,000.00 3,397,000.00 3.本期减少金额 7,655,429.98 149,982.02 15,594,522.33 899,996.88 24,299,931.21 （1）处置或报废 149,982.02 15,594,522.33 722,859.97 16,467,364.32 （2）其他减少 7,655,429.98 177,136.91 7,832,566.89 4.2020 年 12 月 31 日 89,114,585.04 1,396,425,961.70 8,627,963.66 329,202,666.39 18,030,224.27 1,841,401,401.06 二、累计折旧 1.2019 年 12 月 31 日 28,938,291.27 164,997,918.91 3,403,817.17 34,633,887.15 4,582,899.76 236,556,814.26 2.本期增加金额 4,115,394.30 64,197,257.80 694,457.29 13,870,451.93 2,448,825.73 85,326,387.05 （1）计提 4,115,394.30 64,197,257.80 694,457.29 13,870,451.93 2,448,825.73 85,326,387.05 3.本期减少金额 142,482.92 7,364,733.50 741,450.71 8,248,667.13 （1）处置或报废 142,482.92 7,364,733.50 686,716.97 8,193,933.39 （2）其他减少 54,733.74 54,733.74 4.2020 年 12 月 31 日 33,053,685.57 229,195,176.71 3,955,791.54 41,139,605.58 6,290,274.78 313,634,534.18 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 1,021,571.77 1,021,571.77 2.本期增加金额 1,392,789.00 1,392,789.00 3.本期减少金额 768,164.49 768,164.49 4.2020 年 12 月 31 日 1,392,789.00 - 253,407.28 - 1,646,196.28 四、固定资产账面价值 1.2020 年 12 月 31 日 56,060,899.47 1,165,837,995.99 4,672,172.12 287,809,653.53 11,739,949.49 1,526,120,670.60 2. 2019 年 12 月 31 日 60,176,293.77 1,235,686,472.77 4,730,653.18 105,888,412.65 8,488,717.07 1,414,970,549.44 ②期末暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,205,128.20 1,792,952.40 253,407.28 158,768.52 合计 2,205,128.20 1,792,952.40 253,407.28 158,768.52 ③期末通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 光伏发电设备 788,989,786.03 130,757,380.56 658,232,405.47 合计 788,989,786.03 130,757,380.56 658,232,405.47 15. 在建工程 129 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 在建工程 126,118,508.77 1,848,577.89 合计 126,118,508.77 1,848,577.89 (2) 在建工程 ①在建工程情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电站修补工程 1,848,577.89 1,848,577.89 1.5 兆瓦屋顶电站 1,910,593.34 1,910,593.34 待安装设备 100,378,774.06 100,378,774.06 新厂房装修工程 23,829,141.37 23,829,141.37 合计 126,118,508.77 126,118,508.77 1,848,577.89 1,848,577.89 ②重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入长期待摊 费用 2020 年 12 月 31 日 待安装设备 104,857,670.00 100,378,774.06 100,378,774.06 新厂房装修工程 45,680,065.04 30,111,720.58 6,282,579.21 23,829,141.37 合计 150,537,735.04 130,490,494.64 6,282,579.21 124,207,915.43 16. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 21,525,399.30 673,362.00 22,198,761.30 2.本期增加金额 680,000.00 67,169.54 747,169.54 购置 680,000.00 67,169.54 747,169.54 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 22,205,399.30 740,531.54 22,945,930.84 二、累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 3,728,272.16 612,365.62 4,340,637.78 2.本期增加金额 444,108.12 66,271.75 510,379.87 计提 444,108.12 66,271.75 510,379.87 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 4,172,380.28 678,637.37 4,851,017.65 130 项 目 土地使用权 软件 合计 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 18,033,019.02 61,894.17 18,094,913.19 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 17,797,127.14 60,996.38 17,858,123.52 (2) 期末未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 206,733.72 正在办理中 17. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 企业合并 形成的 处置 德信泰和（山东）科 技股份有限公司 908,327.13 908,327.13 合计 908,327.13 908,327.13 ②商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 计提 处置 德信泰和（山东） 科技股份有限公司 908,327.13 908,327.13 合计 908,327.13 908,327.13 18. 长期待摊费用 项 目 2019年12月31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 维修、装修工程 7,809,535.68 7,784,354.09 2,255,004.57 13,338,885.20 土地租赁费 1,901,045.42 1,239,731.69 661,313.73 融资租赁咨询 费、手续费 17,566,487.02 2,949,002.04 14,617,484.98 合计 27,277,068.12 7,784,354.09 6,443,738.30 28,617,683.91 19. 递延所得税资产 131 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,846,541.56 1,776,981.23 867,791,559.14 129,924,523.67 信用减值损失 440,050,565.90 65,234,882.21 递延收益 110,026,022.65 26,023,903.39 15,871,594.92 2,380,739.24 远期外汇/掉期业务公允 价值变动 17,626,745.12 2,644,011.77 预计负债 25,591,447.39 3,838,717.11 32,786,431.39 4,917,964.71 未实现内部交易 11,936,084.61 1,620,537.51 1,150,182.05 143,772.76 合计 599,450,662.11 98,495,021.45 935,226,512.62 140,011,012.15 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 原值 500 万元以下固 定资产一次性计提累 计折旧形成的差异 48,399,916.79 7,259,987.52 48,211,426.73 7,231,714.01 远期外汇/掉期业务公 允价值变动 41,975,955.11 6,296,393.27 4,280,820.32 642,123.05 合计 90,375,871.90 13,556,380.79 52,492,247.05 7,873,837.06 20. 其他非流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付工程/房屋/设备款 70,333,345.05 45,870,000.00 与长期资产相关的留抵增值税进项税 24,599,013.34 36,585,807.80 合计 94,932,358.39 82,455,807.80 21. 短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 7,500,000.00 6,300,000.00 抵押借款 80,000,000.00 75,000,000.00 保证借款 125,000,000.00 135,000,000.00 应付利息 1,292,076.54 1,113,741.11 合计 213,792,076.54 217,413,741.11 22. 交易性金融负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 132 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 交易性金融负债 17,626,745.12 17,626,745.12 其中：金融衍生负债（远期外汇 合约及掉期合约公允价值） 17,626,745.12 17,626,745.12 合计 17,626,745.12 17,626,745.12 23. 应付票据 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 707,098,030.32 1,165,809,109.65 合计 707,098,030.32 1,165,809,109.65 24. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付货款 347,114,898.35 538,602,130.57 应付工程、设备款 301,055,526.42 58,346,994.04 其他 5,561,470.36 8,796,509.02 合计 653,731,895.13 605,745,633.63 (2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 上海电气集团股份有限公司 24,516,529.48 未与对方结算 江苏天溯新能源科技有限公司 18,421,593.99 涉及诉讼 安徽银欣新能源科技有限公司 15,023,367.25 涉及诉讼 合计 57,961,490.72 25. 预收款项 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 117,303,437.15 合计 117,303,437.15 26. 合同负债 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收商品款 79,366,660.87 芜湖电站递延收益 6,296,577.76 合计 85,663,238.63 27. 应付职工薪酬 133 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2019年12月31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 5,359,756.18 85,256,279.57 82,368,988.93 8,247,046.82 二、离职后福利-设定提存计划 599,081.06 599,081.06 三、辞退福利 830,494.35 830,494.35 合计 5,359,756.18 86,685,854.98 83,798,564.34 8,247,046.82 (2) 短期薪酬列示 项 目 2019年12月31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,601,871.36 81,816,334.39 78,173,941.04 8,244,264.71 二、职工福利费 868,502.20 868,502.20 三、社会保险费 其中：医疗保险费 1,180,621.34 1,180,621.34 工伤保险费 30,306.57 30,306.57 生育保险费 166,874.52 166,874.52 四、住房公积金 1,190,858.44 1,190,858.44 五、工会经费和职工教育经费 757,884.82 2,782.11 757,884.82 2,782.11 合计 5,359,756.18 85,256,279.57 82,368,988.93 8,247,046.82 (3) 设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 580,778.51 580,778.51 2.失业保险费 18,302.55 18,302.55 合计 599,081.06 599,081.06 28. 应交税费 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 16,485,812.43 52,579,301.68 企业所得税 38,972,765.24 9,638,635.67 城市维护建设税 12,993,072.15 12,682,065.00 教育费附加 12,990,727.27 12,680,914.90 其他 1,443,186.12 1,222,949.54 合计 82,885,563.21 88,803,866.79 29. 其他应付款 134 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应付款 461,958,681.13 468,847,220.30 合计 461,958,681.13 468,847,220.30 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 单位往来 59,635,728.08 64,224,772.03 个人往来 403,464.18 1,442,959.40 应付保理款项 401,919,488.87 403,179,488.87 合计 461,958,681.13 468,847,220.30 ②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 应付保理款项 401,919,488.87 尚未结算 30. 一年内到期的非流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 156,932,799.91 128,941,521.95 合计 156,932,799.91 128,941,521.95 31. 其他流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税 4,762,919.26 不符合终止确认条件的银行承兑汇票 122,900,873.77 合计 127,663,793.03 32. 长期应付款 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 长期应付款 522,740,405.86 594,031,531.34 减：一年内到期的长期应付款项 156,932,799.91 128,941,521.95 合计 365,807,605.95 465,090,009.39 (2) 按款项性质列示长期应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 135 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 522,740,405.86 594,031,531.34 减：一年内到期的长期应付款 156,932,799.91 128,941,521.95 合计 365,807,605.95 465,090,009.39 33. 预计负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 诉讼索赔 30,925,703.14 38,120,687.14 合计 30,925,703.14 38,120,687.14 34. 递延收益 (1) 递延收益情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 9,086,941.92 96,814,000.00 2,171,497.03 103,729,444.89 与资产相关 未实现售后租 回损益 56,389,540.75 407,687.08 55,981,853.67 售后回租 合计 65,476,482.67 96,814,000.00 2,579,184.11 159,711,298.56 (2) 涉及政府补助的项目 补助项目 2019 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 2020 年 12 月 31 日 与资产相 关/与收益 相关 转型升级专项资 金 8,991,108.57 1,321,147.76 7,669,960.81 与资产相 关 设备投资奖励 95,833.35 10,000.00 85,833.35 与资产相 关 宿迁设备补贴 96,000,000.00 800,000.00 95,200,000.00 与资产相 关 2019 年省级工业 和信息产业专项 基金奖励 150,000.00 12,053.57 137,946.43 与资产相 关 常州市 2020 年三 位一体专项资金 664,000.00 28,295.70 635,704.30 与资产相 关 合计 9,086,941.92 96,814,000.00 2,171,497.03 103,729,444.89 35. 其他非流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 递延收益-芜湖电站 6,784,653.00 合计 6,784,653.00 36. 股本（万股） 2019 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2020 年 12 月 31 日 136 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 54,791.1831 54,791.1831 37. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 260,201,591.58 260,201,591.58 其他资本公积 41,189,999.37 41,189,999.37 合计 301,391,590.95 301,391,590.95 38. 其他综合收益 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期发生金额 2020 年 12 月 31 日 本期所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 其他变动 一、不能重分类进 损益的其他综合 收益 二、将重分类进损 益的其他综合收 益 外币财务报表折 算差额 3,539,084.45 3,850,477.11 3,010,316.73 840,160.38 7,389,561.56 其他综合收益合 计 3,539,084.45 3,850,477.11 3,010,316.73 840,160.38 7,389,561.56 39. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日 法定盈余公积 44,461,174.43 44,461,174.43 合计 44,461,174.43 44,461,174.43 40. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 -267,911,661.80 128,388,779.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -267,911,661.80 128,388,779.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,230,649.15 -396,300,441.19 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -221,681,012.65 -267,911,661.80 41. 营业收入及营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 137 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,816,215,131.52 1,471,121,032.08 2,194,092,234.84 1,783,139,526.43 其他业务 48,267,311.66 42,952,260.00 28,144,348.63 28,968,457.62 合计 1,864,482,443.18 1,514,073,292.08 2,222,236,583.47 1,812,107,984.05 （1）主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 太阳能行业 1,816,215,131.52 1,471,121,032.08 2,194,092,234.84 1,783,139,526.43 合计 1,816,215,131.52 1,471,121,032.08 2,194,092,234.84 1,783,139,526.43 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 组件 1,507,373,540.26 1,284,074,860.30 1,853,647,443.63 1,582,628,643.62 电站设备 2,250,589.24 1,690,123.34 135,926,194.62 103,443,603.53 加工费 117,653,060.76 104,244,731.40 - - 电费 188,937,941.26 81,111,317.04 204,518,596.59 97,067,279.28 合计 1,816,215,131.52 1,471,121,032.08 2,194,092,234.84 1,783,139,526.43 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 国内 556,066,330.07 387,600,589.01 493,056,606.05 324,981,249.81 国外 1,260,148,801.45 1,083,520,443.07 1,701,035,628.79 1,458,158,276.62 合计 1,816,215,131.52 1,471,121,032.08 2,194,092,234.84 1,783,139,526.43 42. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 2,401,547.21 608,177.78 教育费附加 2,395,594.72 599,315.06 印花税及其他 2,110,485.27 2,473,770.46 合计 6,907,627.20 3,681,263.30 43. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 快递费、运费及报关费 2,742,873.36 31,141,620.55 客户质量索赔 32,786,431.39 人工费用 8,597,147.33 6,804,975.25 138 项 目 2020 年度 2019 年度 参展及宣传费 1,477,562.47 5,194,320.67 佣金 3,306,446.62 咨询服务费 3,617,065.40 5,068,358.15 差旅费 983,917.95 2,675,839.35 保险费 5,096,673.73 3,704,198.82 业务招待费 415,980.21 967,304.52 办公费 1,028,315.48 1,141,036.25 房租及物业 220,211.11 仓储费 698,569.83 赠品 360,385.82 售后维修费 341,209.05 608,450.00 其他 75,635.31 34,514.54 合计 25,435,335.94 93,653,707.22 44. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 人工费用 19,755,040.49 18,654,282.29 折旧与摊销 6,309,429.44 8,929,965.82 物料消耗 2,227,818.22 3,781,964.13 业务招待费 3,292,898.41 3,375,498.43 办公费 1,282,355.95 1,063,057.10 保险费 554,921.06 557,465.03 咨询、服务与中介 5,918,218.79 6,110,369.49 交通及差旅费 1,893,731.39 1,705,012.28 诉讼费 3,369,168.51 1,872,178.54 维修费 1,939,813.34 678,843.03 房租及物业 1,027,321.96 1,203,446.23 其他 1,099,226.93 1,291,221.43 合计 48,669,944.49 49,223,303.80 45. 研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 人工费 7,280,385.32 6,630,404.09 材料费 47,093,720.43 59,478,840.69 折旧费 6,306,075.46 4,447,012.65 其他 4,714,252.40 9,947,872.67 139 项 目 2020 年度 2019 年度 合计 65,394,433.61 80,504,130.10 46. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 14,490,438.98 21,240,430.77 减：利息收入 15,702,454.59 26,808,057.83 汇兑损益 11,087,880.95 -14,886,538.98 融资租赁利息及咨询费 39,002,494.70 55,977,796.63 手续费及其他 5,042,789.95 2,794,925.92 合 计 53,921,149.99 38,318,556.51 47. 其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与 收益相关 一、计入其他收益的政府补助 3,224,951.81 4,238,147.71 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产 相关） 2,171,497.03 1,296,847.71 与资产相关 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 1,053,454.78 2,941,300.00 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的 项目 413,944.57 其中：三代手续费返还 11,452.41 即征即退增值税 402,492.16 合计 3,224,951.81 4,652,092.28 48. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -3,540,530.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -44,796.45 日本子公司处置亏损 -7,192,603.07 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 -57,290,454.59 处置交易性金融资产产生的投资收益 2,647,981.06 -17,846,400.47 处置交易性金融负债产生的投资收益 -16,283,359.35 合计 -20,827,981.36 -78,722,182.13 49. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产 37,695,134.79 4,280,820.32 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 37,695,134.79 4,280,820.32 140 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 交易性金融负债 17,626,745.12 51,417,174.10 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损失 17,626,745.12 51,417,174.10 合计 55,321,879.91 55,697,994.42 50. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -28,034,447.51 -496,767,300.82 其他应收款坏账损失 -15,174,708.49 -43,236,267.31 合同资产坏账损失 — 预付款项减值损失 -378,500.00 合计 -43,209,156.00 -540,382,068.13 51. 资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 一、存货跌价损失 -11,846,541.56 -1,902,479.82 三、合同资产减值损失 -745,073.14 四、长期股权投资减值损失 -10,000,000.00 六、固定资产减值损失 -1,392,789.00 -1,021,571.77 十三、商誉减值损失 合计 -13,984,403.70 -12,924,051.59 52. 资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产的处置利得或损失 -7,223.38 -29,071,086.73 其中：固定资产 -7,223.38 -29,071,086.73 合计 -7,223.38 -29,071,086.73 53. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 法院执行款 2,400,000.00 保险理赔 1,971,711.12 赔偿款、补偿款 4,080,222.84 4,080,222.84 与企业日常活动无关的政府补助 450,000.00 141 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 其他 126.92 202,586.16 126.92 无需支付款项 486,852.00 44,816.10 486,852.00 预计负债冲回 2,158,734.00 2,158,734.00 合计 7,175,935.76 4,619,113.38 6,725,935.76 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收 益相关 金坛直溪镇人民政府 2019 年先进企 业奖励 150,000.00 与收益相关 2019 年两化融合贯标/企业上云奖励 资金 200,000.00 与收益相关 常州市金坛区市场监督管理局奖励 -18 年质量信用 AA 级 100,000.00 与收益相关 合计 450,000.00 54. 营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 罚款滞纳金 59,817.55 709,912.47 59,817.55 非流动资产毁损报废损失 6,706,209.26 7,427,964.62 6,706,209.26 法院执行款 356,300.00 赔偿款 726,497.50 726,497.50 捐赠 3,000.00 3,000.00 其他 151,878.05 780,995.09 151,878.05 合计 7,647,402.36 9,275,172.18 7,647,402.36 55. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 36,719,108.17 10,691,568.63 递延所得税费用 47,177,503.23 -73,653,236.21 合计 83,896,611.40 -62,961,667.58 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 130,127,260.55 -460,657,722.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,519,089.08 -69,098,658.33 142 项 目 2020 年度 2019 年度 子公司适用不同税率的影响 -369,285.30 685,269.63 权益法核算的合营企业和联营企业损益 531,079.59 调整以前期间所得税的影响 270,120.84 116,748.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 329,195.16 6,210,952.85 合并层面抵销内部未实现利润税率差异影响 -169,875.18 -143,772.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,488,095.61 -1,087,965.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 70,549,150.28 3,995,455.24 研发费用加计扣除 -3,743,687.87 -4,170,776.13 所得税费用 83,896,611.40 -62,961,667.58 56. 其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各 项目的调节情况详见附注五、37 其他综合收益。 57. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 20,376,410.33 29,322,757.20 政府补助 98,317,454.78 3,943,244.57 往来款项 54,766,585.29 26,075,926.22 收回银行理财及结构性存款 144,960,000.00 受限资金的减少 391,961,528.44 其他 3,896,597.31 4,573,247.38 合计 569,318,576.15 208,875,175.37 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 支付的各项期间费用 96,717,340.69 89,308,563.43 往来款项 74,291,556.81 67,171,357.49 受限货币资金及其他流动资产 419,758,963.88 其他 902,872.49 1,463,824.47 合计 171,911,769.99 577,702,709.27 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 143 项 目 2020 年度 2019 年度 取得子公司支付的现金净额 掉期合约交割收益 2,647,981.06 754,794.29 合计 2,647,981.06 754,794.29 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 远期外汇合约交割损失 16,283,359.35 75,891,649.35 处置子公司及其他营业单位流出的现金净额 8,615.00 1,631,000.74 合计 16,291,974.35 77,522,650.09 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 融资租赁款（售后租回） 12,841,975.00 合计 12,841,975.00 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 归还保理融资款 1,260,000.00 8,610,000.00 融资租赁租金 124,126,534.33 164,740,599.33 融资咨询费 6,143,000.00 合计 125,386,534.33 179,493,599.33 58. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,230,649.15 -397,696,054.61 加：资产减值准备 13,984,403.70 12,924,051.59 信用减值损失 43,209,156.00 540,382,068.13 固定资产折旧、投资性房地产折旧 86,240,014.85 87,575,362.97 无形资产摊销 510,379.87 543,560.74 长期待摊费用摊销 6,443,738.30 6,379,941.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 7,223.38 29,071,086.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,706,209.26 7,427,964.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -55,321,879.91 -55,697,994.42 财务费用（收益以“－”号填列） 64,883,417.72 59,485,745.13 144 补充资料 2020 年度 2019 年度 投资损失（收益以“－”号填列） 20,827,981.36 78,722,182.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 41,515,990.70 -78,712,156.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,682,543.73 5,058,920.60 存货的减少（增加以“－”号填列） 68,461,674.70 -24,868,054.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 380,916,971.15 93,503,732.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -435,127,290.74 -68,145,509.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 295,171,183.22 295,954,846.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,299,397.30 12,337,205.95 减：现金的期初余额 12,337,205.95 61,869,458.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,037,808.65 -49,532,252.17 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 2020 年度 2019 年度 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,470.53 1,338.81 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 10,085.53 1,632,339.55 处置子公司收到的现金净额 -8,615.00 -1,631,000.74 (3) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 8,299,397.30 12,337,205.95 其中：库存现金 30,000.00 30,187.13 可随时用于支付的银行存款 8,269,397.30 12,307,018.82 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,299,397.30 12,337,205.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 710,458,112.15 1,102,419,640.59 59. 所有权或使用权受到限制的资产 145 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 675,679,838.44 保证金 货币资金 26,948,393.71 涉诉被法院冻结 货币资金 7,829,880.00 质押 固定资产 781,344,553.31 抵押 固定资产 88,182.94 涉诉被法院查封 投资性房地产 17,102,487.51 抵押 无形资产 15,961,638.66 抵押 合计 1,524,954,974.57 除上述受限制资产之外，本公司或子公司持有的已办理融资租赁业务的子公 司之股权和其电费收费权及相关权益皆已质押给相对应的融资租赁公司，详见附 注十一、2（2）。 60. 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 项 目 2020 年 12 月 31 日外币 余额 折算汇率 2020 年 12 月 31 日折算 人民币余额 货币资金 5,841,920.69 其中：美元 833,697.21 6.5249 5,439,790.93 欧元 44,816.44 8.0251825 359,660.11 韩元 7,081,728.00 0.005997 42,469.12 英镑 0.06 8.89 0.53 应收账款 557,559,028.47 其中：美元 13,414,303.17 6.5249 87,526,986.75 欧元 35,102,685.78 8.025 281,699,053.38 日元 2,815,095,862.48 0.063236 178,015,401.96 英镑 1,160,544.25 8.89 10,317,586.38 其他应收款 37,643,299.55 其中：美元 5,763,838.46 6.5249 37,608,469.57 韩元 5,807,900.00 0.005997 34,829.98 其他应付款 329,724.91 其中：美元 50,495.76 6.5249 329,479.78 韩元 40,876.00 0.005997 245.13 (2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率： 境外经营实体名称 主要经营 地 记账本位 币 记账本位币的选择依 据 146 境外经营实体名称 主要经营 地 记账本位 币 记账本位币的选择依 据 正信香港投资有限公司(ZNSHINE (HONGKONG) INVESTMENT LIMITED) 香港 美元 经营业务主要以该等 货币计价和结算 正信光伏（韩国）有限公司(ZNSHINE SOLAR KOREA CO.,LTD) 韩国 韩元 经营业务主要以该等 货币计价和结算 61. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表列报 项目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目 2020 年度 2019 年度 三位一体发展战略促进工业企 业转型升级专项资金 9,672,000.00 递延收益 937,443.50 880,681.10 其他收益 省级工业和信息产业转型升级 专项资金 4,100,000.00 递延收益 407,053.49 394,999.92 其他收益 工业企业技术改造奖励 170,000.00 递延收益 17,000.04 17,000.04 其他收益 设备投资奖励 100,000.00 递延收益 10,000.00 4,166.65 其他收益 宿迁设备补贴 96,000,000.00 递延收益 800,000.00 其他收益 合计 13,378,000.00 2,171,497.03 1,296,847.71 (2) 与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 2020 年度计入当期 损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 稳岗补贴 194,587.28 194,587.28 其他收益 常州市金坛区市场监督管理局奖励-18 年质 量信用 AA 级 100,000.00 100,000.00 营业外收入 金坛直溪财政所疫情期间补贴 147,837.50 147,837.50 其他收益 金坛直溪镇人民政府 2019 年先进企业奖励 150,000.00 150,000.00 营业外收入 2019 年两化融合贯标/企业上云奖励资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入 2019 年节能及发展循环经济专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益 2019 年四季度贸促计划内展会和企业自行 投保出口信用保险专项资金 96,900.00 96,900.00 其他收益 金坛区专利授权奖励 4,500.00 4,500.00 其他收益 2019 年度省级专利资助资金 3,000.00 3,000.00 其他收益 建设用地补偿款 4,030.00 4,030.00 其他收益 以工代训补贴 229,500.00 229,500.00 其他收益 2019 年度促进常州综合港务区外贸物流发 展资金 22,000.00 22,000.00 其他收益 商务发展专项资金 51,100.00 51,100.00 其他收益 合计 1,503,454.78 1,503,454.78 147 （续上表） 项 目 金额 资产负债表 列报项目 2019 年度计入当 期损益或冲减相关 成本费用损失的金 额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 直溪镇人民政府奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益 工业互联网专项资金 60,000.00 60,000.00 其他收益 商务发展专项资金 681,300.00 681,300.00 其他收益 质量强区政策奖励经费 70,000.00 70,000.00 其他收益 第二批科技计划项目资金 200,000.00 200,000.00 其他收益 2018 年市长质量奖和驰名商标奖 800,000.00 800,000.00 其他收益 质量管理先进单位奖 100,000.00 100,000.00 其他收益 绿色工厂补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益 两化融合奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益 商标奖励资金 150,000.00 150,000.00 其他收益 2019 年知识产权奖励资金 30,000.00 30,000.00 其他收益 现代化设施农业小区专项补助资金 500,000.00 500,000.00 其他收益 合计 2,941,300.00 2,941,300.00 六、 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制下企业合并。 3. 新设子公司 2020 年 6 月 11 日，本公司在常州金坛成立子公司常州润中实业投资有限公 司，直接持股 95.00%，主要经营：一般项目：以自有资金从事投资活动；企业 管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；技术服务、 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；光伏设备及元器件销售 （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 10,000.00 万元人民币。 148 2020 年 6 月 18 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润信光电有限公司， 间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：光伏设备及元器件制造；新兴能源技 术研发；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；劳务服务（不含劳务派 遣）；会议及展览服务；新能源原动设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营 业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术进出口；货物进出口；进出口代 理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目 以审批结果为准）；注册资本为 50,000.00 万元人民币。 2020 年 7 月 10 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁翔发光伏有限公司， 间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元 器件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 电力电子元器件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经 批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 500.00 万元人 民币。 2020 年 7 月 14 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润金光伏有限公司， 间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元 器件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 电力电子元器件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经 批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 500.00 万元人 民币。 2020 年 7 月 15 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润坛光伏有限公司， 间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元 器件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 电力电子元器件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经 批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 500.00 万元人 民币。 2020 年 7 月 16 日，本公司在江苏宿迁成立子公司宿迁润鑫光伏有限公司， 间接持股 95.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元 器件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 电力电子元器件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务（除依法须经 149 批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 500.00 万元人 民币。 2020 年 8 月 20 日，本公司在安徽蚌埠成立子公司蚌埠正茂光伏科技有限公 司，直接持股 100.00%，主要经营：光伏电站、光伏发电板技术开发、技术服务、 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；光伏设备及 元器件销售；电力电子元器件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；注册资本为 500.00 万元人民币。 2020 年 8 月 25 日，本公司在山东东营成立子公司东营正信新能源有限公司， 直接持股 100.00%，主要经营：一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元 器件制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 电子元器件零售；电力电子元器件销售；会议及展览服务；企业管理；工程管理 服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资 本为 100.00 万元人民币。2020 年 11 月 26 日，本公司将股权全部转让给本公司 的全资子公司常州正信电力科技有限公司。 2020 年 11 月 4 日，本公司在江苏常州成立子公司常州市金坛区迎信诚贸易 有限公司，直接持股 100.00%，主要经营：许可项目：货物进出口；进出口代理； 电力设施承装、承修、承试（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：光伏设备及元器件销售； 太阳能发电技术服务；电力电子元器件销售；电子专用材料销售；技术服务、技 术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）；注册资本为 200.00 万元人民币。 4. 其他原因的合并范围变动 注销子公司中福信盈（北京）科技有限责任公司，并于 2020 年 3 月 20 日办 妥工商变更手续，此子公司未实际运营； 注销子公司江苏正信售电有限公司，并于 2020 年 5 月 28 日办妥工商变更手 续，此子公司未实际运营； 另外，受到新冠疫情影响，2020 年本公司对子公司正信太阳能光伏日本有 150 限公司（正信ソーラージャパン株式会社）丧失控制权，2020 年度未将其纳入 合并报表范围，截至 2019 年 12 月 31 日，子公司账面资产总额为 794,790.47 元， 净资产为-21,399,799.70 元，本公司对其持股比例为 55%，丧失其控制权对 2020 年度合并报表未产生重大影响。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 常州正信电力科技 有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 德信泰和（山东） 科技股份有限公司 山东德州 山东德州 电站建设 95 5 非 同 一 控 制 下收购 即墨伟裕电力科技 有限公司 山东青岛 山东青岛 电站建设 100 设立 盘锦泰合太阳能电 力开发有限公司 辽宁盘锦 辽宁盘锦 电站建设 股权、经营托 管 盘锦屹成业盛农业 开发有限公司 辽宁盘锦 辽宁盘锦 农业 股权、经营托 管 正晖光伏（荆州市） 有限公司 湖北荆州 湖北荆州 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 信达光伏（荆州市） 有限公司 湖北荆州 湖北荆州 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 嘉兴正信光伏科技 有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 电站建设 60 40 设立 曲沃县正信光伏农 业有限公司 山西曲沃 山西曲沃 农业 100 设立 青州能慧电力科技 有限公司 山东青州 山东青州 电站建设 100 非 同 一 控 制 下收购 青州慧鑫电力科技 有限公司 山东青州 山东青州 电站建设 100 非 同 一 控 制 下收购 青州鼎智电力科技 有限公司 山东青州 山东青州 电站建设 100 非 同 一 控 制 下收购 滨州北海正信电力 科技有限公司 山东滨州 山东滨州 电站建设 100 非 同 一 控 制 下收购 内蒙古蒙发电力开 发有限公司 内 蒙 古 巴 彦 淖尔市 内 蒙 古 巴 彦淖尔市 电站建设 100 非 同 一 控 制 下收购 常州市弘和电力科 技有限公司 江苏常州 江苏常州 电站建设 100 设立 常州市金坛区富捷 新能源有限公司 江苏常州 江苏常州 电站建设 100 设立 常州市金坛区仁晶 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 151 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 常州金坛正信小宝 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 设立 正信（香港）投资 有限公司（ZNSHINE (HONGKONG) INVESTMENT LIMITED） 中国香港 中国香港 投资 100 设立 正信光伏（韩国） 有限公司(ZNSHINE SOLAR KOREA CO.,LTD) 韩国 韩国 贸易 100 设立 常州正信电力建设 有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区伟裕 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区伟成 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区弘和 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区瑞宏 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区谦多 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区富捷 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 陕西秦璞建设工程 有限公司 陕西西安 陕西西安 建筑工程 100 非 同 一 控 制 下收购 常州市金坛区通伟 电力科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 贸易 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区思源 节能科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 设立 东台市昀汇正信光 伏发电有限公司 （注 1） 江苏东台 江苏东台 电站建设 64 设立 常州市金坛区丰捷 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 绿创农业科技（荆 州市）有限公司（注 1） 湖北沙市 湖北沙市 农业 100 设立 无极县万民电力科 技有限公司（注 1） 河 北 省 石 家 庄市 河 北 省 石 家庄市 电站建设 100 设立 阜阳市颍州区谦多 安 徽 省 阜 阳 安 徽 省 阜 电站建设 100 设立 152 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 光伏发电有限公司 （注 1） 市 阳市 滨海县诚捷新能源 有限公司（注 1） 盐 城 市 滨 海 县 盐 城 市 滨 海县 电站建设 100 设立 巴林右旗正信光伏 发电有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 100 设立 新疆鑫宝正信能源 投资有限公司（注 1） 新 疆 乌 鲁 木 齐 新 疆 乌 鲁 木齐 电站建设 51 设立 常州市金坛区银河 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 怀仁县正信圣天光 伏农业有限公司 （注 1） 山西怀仁 山西怀仁 农业 70 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区富晶 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区恒吉 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区鸿辉 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区久顺 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区康安 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区茂吉 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区旺德 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区鑫祥 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区益巨 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区正浩 电力科技有限公司 （注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100 同 一 控 制 下 收购 常州市金坛区连里 贸易有限公司 江苏金坛 江苏金坛 贸易 100.00 设立 153 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 常州润中实业投资 有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 投资 95.00 设立 宿迁润信光电有限 公司 江苏宿迁 江苏宿迁 光伏组件 95.00 设立 宿迁翔发光伏有限 公司（注 1） 江苏宿迁 江苏宿迁 电站建设 95.00 设立 宿迁润金光伏有限 公司（注 1） 江苏宿迁 江苏宿迁 电站建设 95.00 设立 宿迁润坛光伏有限 公司（注 1） 江苏宿迁 江苏宿迁 电站建设 95.00 设立 宿迁润鑫光伏有限 公司（注 1） 江苏宿迁 江苏宿迁 电站建设 95.00 设立 蚌埠正茂光伏科技 有限公司（注 1） 安徽蚌埠 安徽蚌埠 电站建设 100.00 设立 东营正信新能源有 限公司（注 1） 山东东营 山东东营 电站建设 100.00 设立 常州市金坛区迎信 诚贸易有限公司 江苏金坛 江苏金坛 贸易 100.00 设立 注 1：无实际经营。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%）） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 宿迁润信光电有限公 司 5.00 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2020 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宿迁润信光 电有限公司 148,180,129.78 354,458,064.38 502,638,194.16 264,639,369.81 95,200,000.00 359,839,369.81 子公司名称 2020 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宿迁润信光电有限公司 1,662,416.18 -4,220,714.59 -4,220,714.59 -38,862,905.35 2.在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 154 业名称 直接 间接 营企业投资的会 计处理方法 合营企业 重庆正信四联光伏 有限公司 重庆 重庆 光伏组件制 造 50.00 权益法 (2) 重要合营企业的主要财务信息 项 目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度 重庆正信四联光伏有限 公司 重庆正信四联光伏有限 公司 流动资产 17,532,443.44 18,950,000.04 非流动资产 9,018.11 9,018.11 资产合计 17,541,461.55 18,959,018.15 流动负债 6,254,858.93 6,649,932.52 非流动负债 - - 负债合计 6,254,858.93 6,649,932.52 净资产 11,286,602.62 12,309,085.63 按持股比例计算的净资产份额 50% 50% 对合营企业权益投资的账面价值（说明） - - 营业收入 - 284,384.87 营业成本 - 405,091.92 期间费用 1,025,823.00 5,851,834.32 所得税费用 - - 净利润 -1,022,483.01 -14,761,074.24 终止经营的净利润 -1,022,483.01 -14,761,074.24 综合收益总额 -1,022,483.01 -14,761,074.24 本期收到的来自合营企业的股利 - - 说明：重庆正信四联光伏有限公司于 2019 年进行清算，目前处于债权债务 清理阶段，长期股权投资损益调整余额已减至零元，长期股权投资成本 1,000.00 万元已全额计提减值准备。 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。 155 本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约， 最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、合同资产及其他应收款，本公司设定相关政策以 控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 156 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 157 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.15% （比较期：43.32%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 53.29%（比较期：59.29%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下(单位：万元)： 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 21,379.21 交易性金融负债 应付票据 70,709.80 应付账款 54,471.81 3,347.30 6,891.13 669.22 其他应付款 1,798.92 706.93 6,919.81 36,770.21 长期应付款 15,693.28 10,489.95 10,053.96 16,036.85 合计 164,053.02 14,544.18 23,864.90 53,476.28 （续上表） 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 21,741.37 交易性金融负债 1,762.67 应付票据 116,580.91 应付账款 49,335.25 8,957.91 1,076.96 1,204.44 其他应付款 2,756.99 6,964.56 68.60 37,094.57 长期应付款 12,894.15 10,559.29 9,961.82 25,987.89 合计 205,071.34 26,481.76 11,107.38 64,286.90 3.市场风险 158 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币 计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以日元、韩元、欧元和美元 计价的借款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用日元、美元、韩元及欧 元结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外 币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公 司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目 的。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮 动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公 司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公 司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1．2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 159 项 目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 （一）交易性金融资产 41,975,955.11 41,975,955.11 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 41,975,955.11 41,975,955.11 持续以公允价值计量的资产总额 （二）交易性金融负债 1.发行的交易性债券 2.衍生金融负债 3.其他 持续以公允价值计量的负债总额 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。 所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的 输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流 动性折扣等。 2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票 据、应收账款、合同资产、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他 应付款和长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与 公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 常州市金坛区正信 投资有限公司 常州市 投资 20000 万元人民币 47.68 47.68 160 公司实际控制人为王桂奋、王迎春，王桂奋与王迎春为父子关系，根据二人 于 2012 年 9 月 8 日签订的《一致行动人协议》，二人为一致行动人关系，为 公司实际控制人。 报告期内，母公司注册资本未发生变化。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 常州市金坛区正信诚医疗科技有限公司 参股公司，出资比例 1% 民丰县昂立光伏科技有限公司 参股公司，出资比例 9.1% 江苏九牛实业有限公司 受同一控制人控制 王美华、王建萍 董事/实际控制人近亲属、子公司法人 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 常州市金坛区正信诚医疗科技有限公司 电费 26,890.81 (2) 关联托管、承包情况 本公司受托管理/承包情况表： 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 常州市金坛区正信 投资有限公司 正信光电科技股份 有限公司 盘锦泰合太阳能电力 开发有限公司股权 2016 年 5 月 无限期 常州市金坛区正信 投资有限公司 正信光电科技股份 有限公司 盘锦屹成业盛农业开 发有限公司股权 2016 年 5 月 无限期 说明：上述托管没有托管费。 (3) 关联担保情况 161 本公司作为担保方：详见本报告附注十一、2。 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王桂奋、王迎春、江 苏圣鑫光伏科技有 限公司 25,000,000.00 2020/5/7 2022/5/7 否 王桂奋、王迎春 房土抵押 36,000,000.00 2018/5/31 2023/5/30 否 王桂奋、王迎春、江 苏正晖照明科技有 限公司 141,537,400.00 2020/4/21 2022/4/20 否 王桂奋、王迎春、江 苏丰登作物保护股 份有限公司 100,000,000.00 2020/7/6 2023/7/6 否 王桂奋、王迎春 52,731,000.00 2015/11/30 2020/11/20 是 常州市金坛区正信 投资有限公司 52,731,000.00 2015/11/30 2020/11/20 是 王桂奋、仲正英、王 迎春、李博超、江苏 正晖照明科技有限 公司 39,831,180.00 2016/5/20 2021/5/20 否 王桂奋 174,368,902.24 2017/1/18 2026/11/25 否 王桂奋、王迎春 62,321,000.00 2017/2/23 2022/2/23 否 王桂奋 402,688,400.00 2016/12/07 2025/11/25 否 王桂奋、仲正英、王 迎春、李博超 63,184,100.00 2018/3/29 2025/3/28 否 江苏正晖照明科技 有限公司房土抵押 34,788,000.00 2018/10/22 2025/9/6 否 江苏九牛实业有限 公司房土抵押 150,850,000.00 2019/8/27 2029/8/26 否 王桂奋、仲正英、王 迎春、李博超 103,123,208.00 2018/8/17 2025/8/20 否 王桂奋、王迎春 181,207,300.00 2017/9/20 2023/9/20 否 (4) 关键管理人员报酬 2020 年度关键管理人员 30 人，2019 年度关键管理人员 20 人，支付薪酬情 况见下表： 项 目 2020 年度发生额 2019 年度发生额 关键管理人员报酬 9,428,143.00 7,499,335.00 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 162 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 民丰县昂立光 伏科技有限公 司 37,921,615.40 37,921,615.40 43,648,737.73 32,736,553.30 应收账款 重庆正信四联 光伏有限公司 2,477,644.00 2,477,644.00 2,477,644.00 2,477,644.00 其他应收款 寿光市特能光 伏电力有限公 司 5,144.00 514.40 其他应收款 王建萍 1,470.53 73.53 其他非流动资产 江苏九牛实业 有限公司 68,320,000.00 45,870,000.00 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应付款 王美华 329,473.26 352,261.55 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020 年 12 月 31 日 资产负债表日后第 1 年 7,098,983.85 资产负债表日后第 2 年 7,098,983.85 资产负债表日后第 3 年 7,098,983.85 合 计 21,296,951.55 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原 告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 西安瑞安电力工程 有限公司 本公司 买卖合同纠纷 西安市中级 人民法院 39,141,020.00 一审阶段 联合光伏（常州）投 资集团有限公司 本公司 合同纠纷 常州市武进 区人民法院 26,251,861.91 一审已判决，双 方均上诉；等待 下次开庭通知 本公司 南京协鑫新能源发展有 限公司 买卖合同纠纷 常州市金坛 区人民法院 5,580,838.14 一审判决已出， 判决协鑫赔偿 5,580,838.14 元， 协鑫已上诉 163 原 告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 信义玻璃（天津）有 限公司 本公司 财产损害赔偿责 任纠纷 天津市武清 区人民法院 4,714,392.31 双方均有和解意 向，沟通中 中建材（宜兴）新能 源有限公司 本公司 买卖合同纠纷 金坛区人民 法院 1,088,158.65 司法鉴定结果已 出，对方提出异 议，等待开庭中 武汉烽火富华电气 有限责任公司 河南福拓太科机电安装 工程有限公司、正晖光伏 （荆州市）有限公司 施工合同纠纷 荆州市荆州 区人民法院 7,112,341.00 一审已判决，正 信提起上诉 常州正信电力科技 宁夏江南集成科技有限 公司、江苏彩虹永能新能 源有限公司、安徽银欣新 能源科技有限公司 买卖合同纠纷 金坛区人民 法院 18,592,756.12 二审判决已出， 已对确定部分申 请强制执行，准 备针对剩余部分 提起再审 辽宁忆华建设有限 公司 盘锦屹成业盛农业开发 有限公司 施工合同纠纷 盘山县人民 法院 571,486.20 达成和解 盘锦屹成业盛农业 开发有限公司 盘锦金坛旺农业开发有 限公司 租赁合同纠纷 盘山县人民 法院 131,817.64 驳回原告诉讼请 求，上诉中 本公司 宜兴市玖煜翔新能源科 技有限公司、沈丽 买卖合同纠纷 金坛区人民 法院 316,997.29 一审已开庭，对 方未出庭 中国人保常州分公 司 被告青岛金世纪实业有 限公司；第三人即墨伟裕 电力科技有限公司 保险追偿权纠纷 即墨区人民 法院 1,885,527.98 一审阶段 本公司 南京秀宝贝婴幼儿保育 有限公司、陈薄 房屋租赁合同纠 纷 南京市六合 去人名法院 259,285.67 等待开庭通知 本公司 被告：戴强、江苏天航新 能源科技有限公司、青海 力腾天怀新能源有限公 司、江苏天溯新能源科技 有限公司、 溧阳全润建 设工程有限公司；第三 人：金坛旭日贸易有限公 司 买卖合同纠纷 常州市中级 人名法院 48,681,369.83 一审阶段 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 备注 一、子公司 盘锦泰合太阳能电力开发有 限公司 连带责任保证 6,232.10 2017.2.23-2022.2.23 注 1 股权质押担保 6,232.10 2017.2.23-2022.2.23 注 1 应收账款质押担保 6,232.10 2017.2.23-2022.2.23 注 1 曲沃县正信光伏农业有限公 司 连带责任担保 17,436.89 2017.1.20-2026.1.20 注 2 股权质押担保 17,436.89 2017.1.20-2026.1.20 注 2 电费收费权质押担保 17,436.89 2017.1.20-2026.1.20 注 2 设备抵押担保 17,436.89 2017.1.20-2026.1.20 注 2 滨州北海正信电力科技有限 连带责任保证 6,318.41 2018.3.29-2025.3.28 注 3 164 被担保单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 备注 公司 设备抵押担保 6,318.41 2018.3.29-2025.3.28 注 3 股权质押担保 6,318.41 2018.3.29-2025.3.28 注 3 电费收费权质押担保 6,318.41 2018.3.29-2025.3.28 注 3 常州市弘和电力科技有限公 司 连带责任保证 1,290.81 2018.1.25-2026.1.24 注 4 股权质押担保 1,290.81 2018.1.25-2026.1.24 注 4 应收账款质押担保 1,290.81 2018.1.25-2026.1.24 注 4 德信泰和（山东）科技股份 有限公司 连带责任保证 40,268.84 2016.12.07-2025.11.25 注 5 设备抵押担保 40,268.84 2016.12.07-2025.11.25 注 5 股权质押担保 40,268.84 2016.12.07-2025.11.25 注 5 青州鼎智电力科技有限公司 连带责任保证 5,544.74 2017.9.20-2023.9.20 注 6 设备抵押担保 5,544.74 2017.9.20-2023.9.20 注 6 股权质押担保 5,544.74 2017.9.20-2023.9.20 注 6 应收账款质押担保 5,544.74 2017.9.20-2023.9.20 注 6 青州能慧电力科技有限公司 连带责任保证 6,533.53 2017.9.20-2023.9.20 注 7 设备抵押担保 6,533.53 2017.9.20-2023.9.20 注 7 股权质押担保 6,533.53 2017.9.20-2023.9.20 注 7 应收账款质押担保 6,533.53 2017.9.20-2023.9.20 注 7 青州慧鑫电力科技有限公司 连带责任保证 6,042.46 2017.9.20-2023.9.20 注 8 设备抵押担保 6,042.46 2017.9.20-2023.9.20 注 8 股权质押担保 6,042.46 2017.9.20-2023.9.20 注 8 应收账款质押担保 6,042.46 2017.9.20-2023.9.20 注 8 即墨伟裕电力科技有限公司 连带责任保证 10,312.32 2018.8.17-2025.8.20 注 9 设备抵押担保 10,312.32 2018.8.17-2025.8.20 注 9 股权质押担保 10,312.32 2018.8.17-2025.8.20 注 9 电费收费权质押担保 10,312.32 2018.8.17-2025.8.20 注 9 信达光伏（荆州市）有限公 司 连带责任担保 75,711.40 合同未注明 注 10 股权质押担保 75,711.40 合同未注明 注 10 电费收费权质押担保 75,711.40 合同未注明 注 10 正晖光伏（荆州市）有限公 司 连带责任担保 45,426.84 合同未注明 注 11 股权质押担保 45,426.84 合同未注明 注 11 电费收费权质押担保 45,426.84 合同未注明 注 11 常州市金坛区富捷新能源有 连带责任保证 1,071.02 2020.4.8-2025.6.8 注 12 165 被担保单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 备注 限公司 设备抵押担保 1,071.02 2020.4.8-2025.6.8 注 12 股权质押担保 1,071.02 2020.4.8-2025.6.8 注 12 二、其他公司 江苏圣鑫光伏科技有限公司 连带责任保证 1,234.00 2020.4.30-2025.4.30 注 13 江苏丰登作物保护股份有限 公司 连带责任保证 10,000.00 2020.5.31-2021.5.30 注 14 山东月儿太阳能科技有限公 司 连带责任保证 4,856.10 2018.2.8-2024.2.7 注 15 常州市金坛欣悦包装厂 抵押担保 1,350.00 2019.1.30-2021.1.29 注 16 ACHIEVERS ENERGY GROUP PTY LTD 连带责任保证 677.57 2020.9.24-2021.1.28 注 17 注 1：2017 年 2 月 21 日，本公司与江苏金融租赁有限公司签订《保证合同》（合同编号： 苏租[2017]保证字第 84-1 号），约定本公司为盘锦泰合太阳能电力开发有限公司与江苏金融 租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：苏租[2017]租赁字第 84 号）下的债务 提供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 6232.10 万元及其他相关费用；王 桂奋、王迎春提供不可撤销的连带责任保证；常州市金坛区正信投资有限公司以其持有的股 权提供质押担保，盘锦泰合太阳能电力开发有限公司以其持有的二期 10MW 光伏电站电费 收费权提供质押担保。 注 2：2017 年 01 月 18 日，本公司与江苏金融租赁有限公司签订《保证合同》（合同编号： CIFICFL-C-2016-0148-G-BZA），约定本公司为曲沃县正信光伏农业有限公司与江苏金融租赁 有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：CIFICFL-C-2016-0148）下的债务提供保证担 保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 13000 万元及其他相关费用；嘉兴正信光伏科 技有限公司以其持有的股权提供质押担保，曲沃县正信光伏农业有限公司以其持有的 20MW 光伏电站电费收费权提供质押担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 注 3：2018 年 3 月 29 日，本公司与江南金融融资租赁有限公司签订《保证合同》（合同编 号：JNFL-2018-2018 第 017 号-G01），约定本公司为滨州北海正信电力科技有限公司与江南 金融融资租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》（合同编号 JNFL-2018-2018 第 017 号-L01） 下的债务提供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 6,318.41 万元及其他相关 费用，常州正信电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保；王桂奋、仲正英、王迎春、 李博超提供不可撤销的连带责任保证；滨州北海正信电力科技有限公司以其持有的 11.98MW 光伏电站电费收费权提供质押担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 注 4：2018 年 1 月 25 日，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订《保证合同》（合同编 号：2018PAZL0100072-BZ-01），约定本公司为常州市弘和电力科技有限公司与平安国际融 资租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：2018PAZL0100072-ZL-01）下的债务提 供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 1,290.81 万元及其他相关费用，常州 市金坛区弘和电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保，常州市弘和电力科技有限公 司以其有处分权的应收账款提供质押担保。 注 5：2016 年 12 月 7 日，本公司与中信金融租赁有限公司签订《保证合同》（合同编号： CITICFL-C-2016-0150-BZ），约定本公司为德信泰和（山东）科技有限公司与中信金融租赁有 限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：CITICFL-C-2016-0150）下的债务提供保证担保， 担保范围为主合同下的所有债务共计金额 38,538.06 万元及其他相关费用。本公司以持有的 股权提供质押担保；王桂奋提供不可撤销的连带责任保证；德信泰和（山东）科技有限公司 以其持有的光伏电站电费收费权提供质押担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 166 注 6：2017 年 9 月 13 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订《保证合同》（合同编 号：苏租[2017]保证字第 428-1 号），约定本公司为青州鼎智电力科技有限公司与江苏金融 租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：苏租[2017]租赁字第 428 号）下的债务 提供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 5544.74 万元及其他相关费用。常 州正信电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保；王桂奋、王迎春提供不可撤销的连 带责任保证；青州鼎智电力科技有限公司以其持有的 10.1MW 光伏电站电费收费权提供质押 担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 注 7：2017 年 9 月 13 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订《保证合同》（合同编 号：苏租[2017]保证字第 427-1 号），约定本公司为青州能慧电力科技有限公司与江苏金融 租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：苏租[2017]租赁字第 427 号）下的债务 提供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 6533.53 万元及其他相关费用；常 州正信电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保；王桂奋、王迎春提供不可撤销的连 带责任保证；青州能慧电力科技有限公司以其持有的 11.2MW 光伏电站电费收费权提供质押 担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 注 8：2017 年 9 月 13 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订《保证合同》（合同编 号：苏租[2017]保证字第 429-1 号），约定本公司为青州慧鑫电力科技有限公司与江苏金融 租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：苏租[2017]租赁字第 429 号）下的债务 提供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 6042.46 万元及其他相关费用；常 州正信电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保；王桂奋、王迎春提供不可撤销的连 带责任保证；青州慧鑫电力科技有限公司以其持有的 10.79MW 光伏电站电费收费权提供质 押担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 注 9：2018 年 8 月 1 日，本公司与江南金融融资租赁有限公司签订《保证合同》（合同编号： JNFL-2018-2018 第 022 号），约定本公司为即墨伟裕电力科技有限公司与江南金融融资租赁 有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号 JNFL-2018-2018 第 022 号-L01）下的债务提供 保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 10,312.32 万元及其他相关费用，常州 市金坛区伟裕电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保；王桂奋、仲正英、王迎春、 李博超提供不可撤销的连带责任保证；即墨伟裕电力科技有限公司以其持有的 20MW 光伏 电站电费收费权提供质押担保，并以租赁的设备提供抵押担保。 注 10：2016 年 6 月，信达光伏（荆州市）有限公司与上海电气集团股份有限公司签订信达 光 伏 （ 荆 州 市 ） 有 限 公司 100MW 渔光 互 补 项目 EPC 总 承 包 合 同 （合 同 编 号 为 SEC/(293)-2016-001），本公司为该合同项下的全部付款义务及其他相关费用主债权本金合 计 75,711.3996 万元提供连带责任担保，常州市金坛区伟成电力科技有限公司以持有的信达 光伏（荆州市）有限公司的股权质押担保，信达光伏（荆州市）有限公司以其所有的 20MWp 光伏电站的电费收费权质押担保。此项目未实施成功，但担保未终止。 注 11：2016 年 6 月，正晖光伏（荆州市）有限公司与上海电气集团股份有限公司签订信达 光伏荆州区弥市镇荆堤 60MW 农业光伏发电项目 EPC 总承包合同（合同编号为 SEC/(295)-2016-001），本公司为该合同项下的全部付款义务及其他相关费用主债权本金合 计 45,426.83976 万元提供连带责任担保，常州市金坛区伟成电力科技有限公司以持有的正晖 光伏（荆州市）有限公司的股权质押担保，正晖光伏（荆州市）有限公司以其所有的 60MWp 光伏电站的电费收费权质押担保。此项目未实施成功，但担保未终止。 注 12：2020 年 4 月 8 日，本公司与顺泰融资租赁股份有限公司签订《保证合同》（合同编 号：ST-ZL-2020014-BZ），约定本公司为常州市金坛区富捷新能源有限公司与顺泰融资租赁 股份有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号 ST-ZL-2020014）下的债务提供保证担保， 担保范围为主合同下的所有债务共计金额 1,071.02 万元及其他相关费用，常州市金坛区富捷 电力科技有限公司以其持有的股权提供质押担保；常州市金坛区富捷新能源有限公司以租赁 的设备提供抵押担保。 167 注 13：本公司为江苏圣鑫光伏科技有限公司在江南农村商业银行的借款提供连带责任保证， 最高额保证金额 1234 万元，同时江苏圣鑫光伏科技有限公司也为本公司提供担保。 注 14：本公司为江苏丰登作物保护股份有限公司在江南农村商业银行的借款提供连带责任 保证，最高额保证金额 10000 万元，同时江苏丰登作物保护股份有限公司也为本公司提供担 保。 注 15：2018 年 1 月 31 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订《保证合同》（合同编 号：苏租[2018]保证字第 88-1 号），约定本公司为山东月儿太阳能科技有限公司与江苏金融 租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：苏租[2018]买卖字第 88 号）下的债务 提供保证担保，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 4,856.10 万元及其他相关费用。 注 16：2019 年 1 月 30 日，本公司与中国农业银行股份有限公司常州金坛支行签订《最高额 保证合同》及《最高额抵押合同》（合同编号：32100520190001381 及 32100620190002515）， 约定本公司为常州市金坛欣悦包装厂在中国农业银行股份有限公司常州金坛支行的借款债 务提供最高额保证担保及房产抵押担保，最高额保证金额 1350 万元，房产作价 2020 万元。 注 17：为了缩短应收账款周期，提高资金周转效率，公司或公司全资子公司正信（香港） 投资有限公司拟与非关联方东方电气集团国际投资有限公司、东方电气集团国际合作有限公 司就向境外买方（包括但不限于澳洲和欧洲的买方）出口光伏组件进行长期合作，并分别签 订《最高额保证合同》。详细合作模式为东方电气公司作为卖方，公司作为生产厂家和境外 买方签署三方供货合同，公司向买方提供组件质保服务及货物运输中破损组件的更换。三方 供货合同签署后，东方电气公司则与公司签署相应的采购合同。为保证三方供货合同下的东 方电气公司债权的实现，东方电气公司将向中国出口信用保险公司投保，当境外买方逾期支 付货款时，中信保将赔付未支付货款的 70%（最高赔比），同时公司为东方电气公司在三方 供货合同项下的收款提供连带责任保证,。公司与东方电气公司合作担保的债权为自签订保 证合同之日起一年内发生的，经中信保向东方电气公司赔付后，东方电气公司在三方供货合 同项下对境外买方享有的债权。与东方电气集团国际投资有限公司合作，为不超过美元 6,000,000.00 元的债权提供担保；与东方电气集团国际合作有限公司合作，为不超过人民币 10,000,000.00 元的债权提供担保。在担保期限内，上述额度可循环使用。首次合作，确认担 保对象为澳大利亚公司 ACHIEVERS ENERGY GROUP PTY LTD，担保金额为美元 990,475.20 元； 后续担保对象尚未确认，在约定的担保额度范围之内，公司一旦确定新的担保对象，将会按 照相关披露要求在担保进展公告中披露担保对象详细信息。 十二、资产负债表日后事项 根据本公司第二届董事会第十三次会议、2020 年第五次临时股东大会决议 和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准正信光电科技股 份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可〔2020〕3699 号）的核准，本公 司向常州市金坛区正信投资有限公司发行人民币普通股股票 500 万股，每股售价 2 元，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本为人民 币 55291.1831 万元。认购人常州市金坛区正信投资有限公司已于 2021 年 3 月 9 日缴齐认购资金，认购结束。 根据本公司 2021 年第二次临时股东大会决议，为改善公司资产结构，降低 公司负债，降低国补延期支付对公司的影响，本公司拟将持有的内蒙古蒙发电力 168 开发有限公司 100%股权出售给上海电气工程设计有限公司，并与其签订股权转 让协议，转让对价为人民币 17,215,462.73 元（具体以签订的协议为准）。 截至 2021 年 4 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的 资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 207,343,828.25 268,135,039.96 1 至 2 年 61,835,637.20 352,071,746.07 2 至 3 年 310,883,052.35 342,775,229.89 3 至 4 年 272,439,539.85 388,732,428.27 4 至 5 年 384,818,072.90 151,742,237.16 5 年以上 380,113,623.63 239,561,416.06 小计 1,617,433,754.18 1,743,018,097.41 减：坏账准备 955,342,799.32 895,394,334.91 合计 662,090,954.86 847,623,762.50 (2) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账 准备 805,977,741.01 49.83 759,207,427.80 94.20 46,770,313.21 按账龄组合计提 坏账准备 811,456,013.17 50.17 196,135,371.52 24.17 615,320,641.65 合计 1,617,433,754.18 100.00 955,342,799.32 59.07 662,090,954.86 （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账 准备 824,236,976.50 47.29 758,373,906.00 92.01 65,863,070.50 按账龄组合计提 坏账准备 918,781,120.91 52.71 137,020,428.91 14.91 781,760,692.00 合计 1,743,018,097.41 100.00 895,394,334.91 51.37 847,623,762.50 169 ①于 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 民丰县昂立光伏科技有限 公司 43,648,737.73 32,736,553.30 75.00 预计无法全部收回 麦盖提金坛正信新能源科 技有限公司 1,069,488.63 802,116.47 75.00 预计无法全部收回 平顶山市平棉太阳能科技 有限公司 3,496,942.00 3,496,942.00 100.00 预计无法收回 新疆五家渠鑫宝农业科技 开发有限公司 10,462,546.14 7,846,909.61 75.00 预计无法全部收回 宜兴羿伏诺能源有限公司 2,503,750.00 2,503,750.00 100.00 预计无法收回 张家港市互惠光电有限公 司 100,596.75 75,447.56 75.00 预计无法全部收回 正信天航（陕西）电力科 技有限公司 6,265,315.66 3,132,657.83 50.00 预计无法全部收回 江苏天溯新能源科技有限 公司 72,855,244.77 72,855,244.77 100.00 预计无法收回 新奥光伏能源有限公司 9,625,077.00 7,218,807.75 75.00 预计无法全部收回 江苏天航新能源科技有限 公司 10,332,560.90 10,332,560.90 100.00 预计无法收回 河南森源电气股份有限公 司 45,086,027.24 45,086,027.24 100.00 预计无法收回 洛阳茗菁商贸有限公司 11,285,769.93 8,464,327.45 75.00 预计无法全部收回 ZNSHINE PV-TECH, INC 7,356.40 7,356.40 100.00 预计无法收回 Lskhus Power (PTY) Ltd 481,982.87 481,982.87 100.00 预计无法收回 ZNSHINE PV JAPAN 336,179,907.40 336,179,907.40 100.00 预计无法收回 ZNSHINE Europe GmbH 74,610,750.70 74,610,750.70 100.00 预计无法收回 Solarkauf-Luxra GmbH 5,409,263.86 5,409,263.86 100.00 预计无法收回 JAHNSOLAR GmbH 2,735,425.00 2,735,425.00 100.00 预计无法收回 Znshine solar holding co.,ltd 3,907,750.00 3,907,750.00 100.00 预计无法收回 ASTOM AG SWISS 1,144,652.27 1,144,652.27 100.00 预计无法收回 Table trading sl 4,960,734.82 4,960,734.82 100.00 预计无法收回 Tech4Sun Srl 3,283,248.33 3,283,248.33 100.00 预计无法收回 PROTENDITALIA s.r.l. 344,167.42 344,167.42 100.00 预计无法收回 Znshine Italia Srl 6,927,244.59 6,927,244.59 100.00 预计无法收回 MA PContracts Ltd & MAP environmental Ltd 10,619,095.94 10,619,095.94 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有 限公司 1,723,680.00 1,723,680.00 100.00 预计无法收回 榆林正信电力建设有限公 14,439,544.00 7,219,772.00 50.00 预计无法全部收回 170 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 司 江苏成业建筑安装工程有 限公司 6,215,168.62 6,215,168.62 100.00 预计无法收回 南京胜佰利国际贸易有限 公司 2,798,565.03 2,798,565.03 100.00 预计无法收回 陕西德朗建设工程有限公 司 4,155,840.00 3,116,880.00 75.00 预计无法全部收回 图木舒克市恒基阳光新能 源投资有限公司 48,000,384.00 36,000,288.00 75.00 预计无法全部收回 山西能投光伏农业发展有 限公司 14,536,387.87 7,268,193.94 50.00 预计无法全部收回 淄博蓝源光伏太阳能电力 有限公司 402,423.88 402,423.88 100.00 预计无法收回 无锡泰达新能源科技有限 公司 64,621,346.75 48,466,010.05 75.00 预计无法全部收回 合计 824,236,976.50 758,373,906.00 92.01 ②于 2019 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 264,343,145.72 13,217,157.28 5.00 1-2 年 278,692,930.87 27,869,293.09 10.00 2-3 年 281,472,686.64 56,294,537.33 20.00 3-4 年 66,815,441.47 20,044,632.44 30.00 4-5 年 19,655,268.60 11,793,161.16 60.00 5 年以上 7,801,647.61 7,801,647.61 100.00 合计 918,781,120.91 137,020,428.91 14.91 ③于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江苏成业建筑安装工程有 限公司 6,217,694.00 6,217,694.00 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有 限公司 1,723,680.00 1,723,680.00 100.00 预计无法收回 淄博蓝源光伏太阳能电力 有限公司 402,423.88 402,423.88 100.00 预计无法收回 和静正信光伏电子有限公 司 2,369,947.52 2,369,947.52 100.00 预计无法收回 平顶山市平棉太阳能科技 有限公司 3,496,942.00 3,496,942.00 100.00 预计无法收回 171 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新疆五家渠鑫宝农业科技 开发有限公司 9,125,794.00 9,125,794.00 100.00 预计无法收回 宜兴羿飞新能源科技有限 公司 2,503,750.00 2,503,750.00 100.00 预计无法收回 正信天航（陕西）电力科 技有限公司 6,052,667.52 3,026,333.76 50.00 预计无法全部收回 榆林正信电力建设有限公 司 14,637,057.68 7,318,528.84 50.00 预计无法全部收回 ZNSHINE PV-TECH, INC 6,880.51 6,880.51 100.00 预计无法收回 lskhus Power(PTY)Ltd 450,802.73 450,802.73 100.00 预计无法收回 ZNSHINE PV JAPAN 338,434,853.27 338,434,853.27 100.00 预计无法收回 ZNSHINE Europe GmbH 76,610,744.60 76,610,744.60 100.00 预计无法收回 Solarkauf-Luxra GmbH 5,554,263.00 5,554,263.00 100.00 预计无法收回 JAHNSOLAR GmbH 2,808,750.00 2,808,750.00 100.00 预计无法收回 Znshine solar holding co., ltd 4,012,500.00 4,012,500.00 100.00 预计无法收回 ASTOM AG SWISS 1,175,335.48 1,175,335.48 100.00 预计无法收回 Table trading sl 5,093,710.82 5,093,710.82 100.00 预计无法收回 Tech4Sun Srl 3,371,258.12 3,371,258.12 100.00 预计无法收回 PROTEND ITALIA s.r.l. 353,393.07 353,393.07 100.00 预计无法收回 Znshine Italia Srl 7,112,934.27 7,112,934.27 100.00 预计无法收回 MAP Contracts Ltd & MAP environmental Ltd 10,317,586.55 10,317,586.55 100.00 预计无法收回 江苏天溯新能源科技有限 公司 72,855,244.77 72,855,244.77 100.00 预计无法收回 江苏天航新能源科技有限 公司 10,332,560.90 10,332,560.90 100.00 预计无法收回 民丰县昂立光伏科技有限 公司 37,921,615.40 37,921,615.40 100.00 预计无法收回 河南森源电气股份有限公 司 45,080,522.13 45,080,522.13 100.00 预计无法收回 南京胜佰利国际贸易有限 公司 2,781,513.00 2,781,513.00 100.00 预计无法收回 洛阳茗菁商贸有限公司 8,855,769.93 6,641,827.45 75.00 预计无法全部收回 山西能投光伏农业发展有 限公司 10,528,486.67 5,264,243.34 75.00 预计无法全部收回 陕西德朗建设工程有限公 司 4,155,840.00 3,116,880.00 75.00 预计无法全部收回 图木舒克市恒基阳光新能 源投资有限公司 48,000,384.00 36,000,288.00 75.00 预计无法全部收回 172 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 无锡泰达新能源科技有限 公司 63,632,835.17 47,724,626.39 75.00 预计无法全部收回 合计 805,977,740.99 759,207,427.79 94.20 ④于 2020 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 204,876,559.73 10,243,827.99 5.00 1-2 年 58,043,742.96 5,804,374.30 10.00 2-3 年 231,423,538.10 46,284,707.62 20.00 3-4 年 223,690,763.05 67,107,228.92 30.00 4-5 年 66,815,441.60 40,089,264.96 60.00 5 年以上 26,605,967.73 26,605,967.73 100.00 合计 811,456,013.17 196,135,371.52 24.17 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 汇率变动 收回或转回 单项计提 758,373,906.00 8,932,424.32 4,595,427.90 12,694,330.42 759,207,427.80 按账龄组合计提 137,020,428.91 59,114,942.61 196,135,371.52 合计 895,394,334.91 68,047,366.93 4,595,427.90 12,694,330.42 955,342,799.32 其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因 新奥光伏能源有限公司 7,218,807.75 银行承兑汇票 合计 7,218,807.75 (4) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 905,771,155.84 元， 占其他应收款期末余额合计数的比例 56.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 567,169,451.27 元。 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 173 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 12,484,500.00 12,484,500.00 应收股利 23,000,000.00 其他应收款 402,131,648.28 522,804,259.42 合计 437,616,148.28 535,288,759.42 (2) 应收利息 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 子公司资金占用利息 12,484,500.00 12,484,500.00 合计 12,484,500.00 12,484,500.00 (3) 应收股利 ①分类 项目（或被投资单位） 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 内蒙古蒙发电力科技有限公 司 23,000,000.00 合计 23,000,000.00 (4) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 262,847,876.04 258,466,847.64 1 至 2 年 40,996,598.92 128,837,685.32 2 至 3 年 72,650,400.36 213,033,100.15 3 至 4 年 101,298,153.44 21,304,927.77 4 至 5 年 15,682,294.80 23,036.44 5 年以上 3,411,587.90 458,551.46 小计 496,886,911.46 622,124,148.78 减：坏账准备 94,755,263.18 99,319,889.36 合计 402,131,648.28 522,804,259.42 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 单位往来 495,532,695.82 621,758,326.63 个人往来 1,354,215.64 365,822.15 小计 496,886,911.46 622,124,148.78 减：坏账准备 94,755,263.18 99,319,889.36 174 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 合计 402,131,648.28 522,804,259.42 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 437,783,250.80 53,856,776.38 383,926,474.42 第三阶段 59,103,660.66 40,898,486.80 18,205,173.86 合计 496,886,911.46 94,755,263.18 402,131,648.28 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按账龄组合计提坏账准备 437,783,250.80 12.30 53,856,776.38 383,926,474.42 合计 437,783,250.80 12.30 53,856,776.38 383,926,474.42 说明：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 262,847,876.04 13,142,393.80 5.00 1-2 年 40,876,598.92 4,087,659.89 10.00 2-3 年 72,650,400.36 14,530,080.07 20.00 3-4 年 49,219,311.57 14,765,793.47 30.00 4-5 年 12,145,536.91 7,287,322.15 60.00 5 年以上 43,527.00 43,527.00 100.00 合计 437,783,250.80 53,856,776.38 12.30 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 59,103,660.66 69.20 40,898,486.80 18,205,173.86 合计 59,103,660.66 69.20 40,898,486.80 18,205,173.86 说明：按单项计提坏账准备的其他应收款 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 常州市拓盛新材料技术有限公 司 475,706.95 475,706.95 100.00 预计无法收回 江苏昀汇新能源科技有限公司 3,598,502.61 3,598,502.61 100.00 预计无法收回 175 高青天硕太阳能电力有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有限公 司 4,149,476.66 4,149,476.66 100.00 预计无法收回 淄博蓝源光伏太阳能电力有限 公司 3,419,881.78 3,419,881.78 100.00 预计无法收回 榆林正信电力建设有限公司 32,877,299.92 16,438,649.96 50.00 预计无法全额收回 正信天航（陕西）电力科技有限 公司 120,000.00 60,000.00 50.00 预计无法全额收回 洛阳茗菁商贸有限公司 6,826,095.60 5,119,571.70 75.00 预计无法全额收回 山东淄博巨能电力工程有限公 司 4,438,197.14 4,438,197.14 100.00 预计无法收回 领跑者计划（北京）投资咨询有 限公司 1,198,500.00 1,198,500.00 100.00 预计无法收回 合计 59,103,660.66 40,898,486.80 69.20 B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 568,657,185.26 64,058,099.70 504,599,085.56 第三阶段 53,466,963.52 35,261,789.66 18,205,173.86 合计 622,124,148.78 99,319,889.36 522,804,259.42 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 按账龄组合计提坏账准备 568,657,185.26 11.26 64,058,099.70 504,599,085.56 合计 568,657,185.26 11.26 64,058,099.70 504,599,085.56 说明：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 258,346,847.64 12,917,342.40 5.00 1-2 年 128,837,685.32 12,883,768.53 10.00 2-3 年 162,152,758.28 32,430,551.66 20.00 3-4 年 19,276,367.02 5,782,910.11 30.00 5 年以上 43,527.00 43,527.00 100.00 合计 568,657,185.26 64,058,099.70 11.26 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 53,466,963.52 65.95 35,261,789.66 18,205,173.86 合计 53,466,963.52 65.95 35,261,789.66 18,205,173.86 176 说明：按单项计提坏账准备的其他应收款 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 常州市拓盛新材料技术有限公司 475,706.95 475,706.95 100.00 预计无法收回 高青德信农业科技开发有限公司 4,149,476.66 4,149,476.66 100.00 预计无法收回 高青天硕太阳能电力有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回 江苏昀汇新能源科技有限公司 3,598,502.61 3,598,502.61 100.00 预计无法收回 洛阳茗菁商贸有限公司 6,826,095.60 5,119,571.70 75.00 预计无法全部收回 榆林正信电力建设有限公司 32,877,299.92 16,438,649.96 50.00 预计无法全部收回 正信天航（陕西）电力科技有限公司 120,000.00 60,000.00 50.00 预计无法全部收回 淄博蓝源光伏太阳能电力有限公司 3,419,881.78 3,419,881.78 100.00 预计无法收回 合计 53,466,963.52 35,261,789.66 65.95 本期发生损失准备的其他应收款账面余额显著变动的原因系将预计无法收 回的款项按单项计提坏账准备。 ④坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 单项计提 35,261,789.66 5,866,697.14 41,128,486.80 230,000.00 40,898,486.80 按账龄计提 64,058,099.70 -745,073.14 63,313,026.56 9,456,250.18 53,856,776.38 合计 99,319,889.36 5,121,624.00 104,441,513.36 9,686,250.18 94,755,263.18 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 333,380,372.21 元， 占其他应收款期末余额合计数的比例 67.09 %，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 38,307,212.52 元。 3. 长期股权投资 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 646,463,168.99 51,302,829.52 595,160,339.47 526,195,721.14 51,302,829.52 474,892,891.62 对联营、合营企业 投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00 合计 656,463,168.99 61,302,829.52 595,160,339.47 536,595,721.14 61,702,829.52 474,892,891.62 (1) 对子公司投资 177 被投资单位 2019年12月 31 日 本期增加 本期减少 2020年12月 31 日 本期计提 减值准备 2020 年 12 月 31 日减值准 备余额 金坛思源节能科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 嘉兴正信光伏科 技有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 正信香港（投资） 有限公司 47,856,389.02 47,856,389.02 47,856,389.02 常州正信电力科 技有限公司 375,618,298.15 24,381,701.85 400,000,000.00 内蒙古蒙发电力 开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00 陕西秦璞建设工 程有限公司 496,738.00 869,746.00 1,366,484.00 常州正信电力建 设有限公司 4,000.00 4,000.00 常州金坛正信小 宝电力科技有限 公司 273,855.47 10,000.00 283,855.47 德信泰和（山东） 科技股份有限公 司 47,500,000.00 47,500,000.00 ZNSHINE SOLAR JAPAN 446,440.50 446,440.50 446,440.50 常州润中实业投 资有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00 常州市金坛区迎 信诚贸易有限公 司 6,000.00 6,000.00 合计 526,195,721.14 120,267,447.85 646,463,168.99 51,302,829.52 (2) 对联营、合营企业投资 投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、合营企业 重庆正信四联 光伏有限公司 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 二、联营企业 奎屯润和信新 能源科技有限 公司 400,000.00 小计 400,000.00 合计 10,400,000.00 (继上表) 178 投资单位 本期增减变动 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日减值准备 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 重庆正信四联光伏有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 10,000,000.00 二、联营企业 奎屯润和信新能源科技有限公 司 400,000.00 400,000.00 小计 400,000.00 400,000.00 合计 10,400,000.00 10,400,000.00 4. 营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,616,762,102.22 1,368,835,439.54 2,125,064,652.63 1,818,467,579.56 其他业务 48,269,170.07 42,952,260.00 28,144,348.63 28,968,457.62 合计 1,665,031,272.29 1,411,787,699.54 2,153,209,001.26 1,847,436,037.18 5. 投资收益 项 目 2020 年 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -3,540,530.62 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 -57,290,454.59 子公司利润分配 23,000,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,647,981.06 -17,846,400.47 处置交易性金融负债取得的投资收益 -16,283,359.35 合计 9,364,621.71 -78,677,385.68 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 非流动资产处置损益 -6,713,432.64 -36,499,051.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,674,951.81 4,652,092.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取 得的投资收益 41,686,501.62 -13,345,924.80 179 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -6,092,935.84 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,694,330.42 处置子公司长期股权投资取得的投资收益 -44,796.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,784,742.66 2,771,905.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,192,603.07 非经常性损益总额 49,934,490.80 -48,558,710.34 减：非经常性损益的所得税影响数 6,084,817.09 -7,052,889.81 非经常性损益净额 43,849,673.71 -41,505,820.53 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 43,849,673.71 -41,505,820.53 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.09 0.0844 0.0844 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.36 0.0043 0.0043 公司名称：正信光电科技股份有限公司 日期：2021 年 4 月 26 日 180 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号正信光电科技股份有限公司董事会办 公室