838430_2018_威耐尔_2018年年度报告[2019-008]_2019-04-15.txt

公告编号：2019-008 1 证券代码：838430 证券简称：威耐尔 主办券商：首创证券 2018 年度报告 威耐尔 NEEQ : 838430 南京威耐尔通信技术股份有限公司 Nanjing Winner Communication Technology Co.,ltd 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记 无。 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、威耐尔 指 南京威耐尔通信技术股份有限公司 主办券商 指 首创证券有限责任公司 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全资子公司、子公司 指 霍尔果斯威耐尔企业管理咨询有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨希、主管会计工作负责人邵丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）邵丽萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，公司需要对资源整 合、市场开拓、技术研发、财务管理和内部控制等方面进行调 整，这对公司治理将会提出更高的要求。如果公司管理层的管 理水平不能适应公司规模扩张的需要，公司将面临公司治理的 风险。 技术人才流失的风险 移动信息服务行业对从业人员的技术和服务的综合素质有着 较高的要求，具备深厚的技术功底和专业技能以及丰富的行业 经验才能不断适应瞬息万变的市场挑战和客户需求。一般企业 需要付出较长的时间和成本来培养高素质的复合型人才，一旦 人才流失，将直接影响到企业的经营和发展。 客户需求变化风险 移动信息服务领域更新换代较快，客户的需求日趋个性化和定 制化，这要求移动信息服务提供商能够敏锐地捕捉客户需求并 快速对提供的服务进行调整。智能手机和移动网络的普及形成 了广泛的客户群体，海量的客户不仅对信息传输的及时性、便 捷性要求越来越高，而且行业现有格局也会因客户需求的快速 变化而产生各种不确定影响。 移动互联网的免费模式导致行业盈利 水平下降的风险 无线 WIFI 的覆盖率与日俱增成就了移动互联网的繁荣，QQ、 微信等移动终端应用软件实现了信息交流的免费化，信息通信 趋于免费的模式，可能会导致电信运营商在降低向用户收取的 信息费的同时降低对移动信息服务提供商支付的服务费，从而 进一步挤压行业的利润空间，迫使移动信息服务提供商探索和 公告编号：2019-008 6 开发新的盈利模式。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京威耐尔通信技术股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Winner Communication Technology Co.,ltd 证券简称 威耐尔 证券代码 838430 法定代表人 杨希 办公地址 南京高新技术产业开发区星火路 11 号动漫大厦 B 座 2 楼 214 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邵丽萍 职务 董事会秘书 电话 025-83212918 传真 025-84810610 电子邮箱 15852916023@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京高新技术产业开发区星火路 11 号动漫大厦 B 座 2 楼 214 室 210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I63 电信、广播电视和卫星 传输服务-I631 电信-I6319 其他电信服务 主要产品与服务项目 信息应用云平台、流量应用云平台、移动物联网应用云平台的 设计、研发、租赁、运营和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨希 实际控制人及其一致行动人 杨希 公告编号：2019-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201916790048835 否 注册地址 南京市高新区新科二路 2 号南大 软件学院 520F 室 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王文强、朱广明 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 （1）2019 年 1 月 24 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于对主办券商和挂牌公 司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自 2019 年 1 月 24 日起，公司主办券商由东吴证券变更 为首创证券。 （2）由于公司第一届董事会任期已经届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事会 进行换届选举。2019 年 4 月 16 日，公司第一届第十三次董事会审议通过《公司董事会换届选举暨提 名公司第二届董事会董事的议案》，提名杨希、何文君、裘彦昊、刘莉、樊荣担任第二届董事会董事。 五位董事候选人经股东大会选举通过后，将组成公司第二届董事会，任期自 2018 年年度股东大会审 议通过之日起三年。 （3）由于公司第一届监事会任期已经届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司监事会 进行换届选举。2019 年 4 月 16 日，公司第一届第七次监事会审议通过《公司监事会换届选举暨提名 公司第二届监事会非职工监事的议案》，监事会提名徐洁为公司第二届监事会股东代表监事。待股东大 会通过后，与职工代表大会选举的职工代表监事一起组成公司第二届监事会。第二届监事会由 3 名监 事组成，任期自 2018 年年度股东大会审议通过之日起三年。 （4）由于公司第一届监事会任期已经届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司监事会 进行换届选举。2019 年 4 月 16 日，2019 年第一次职工代表大会决议公告审议通过《关于选举崔璨、 曹磊先生为第二届监事会职工代表监事的议案》，提名崔璨、曹磊为公司第二届监事会职工代表监事。 待股东大会通过后，与股东大会选举的股东代表监事一起组成公司第二届监事会。第二届监事会由 3 名监事组成，任期自 2018 年年度股东大会审议通过之日起三年。 公告编号：2019-008 9 公告编号：2019-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,128,986.88 1,522,568.60 -25.85% 毛利率% 97.59% 46.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -219.08 66,536.37 -100.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 24,261.29 -272,004.88 -108.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.00% 1.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.47% -5.27% - 基本每股收益 0.00 0.01 -100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 5,414,021.08 5,832,519.76 -7.18% 负债总计 223,671.22 641,950.82 -65.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,190,349.86 5,190,568.94 0.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 1.04 0.00% 资产负债率%（母公司） 4.00% 9.71% - 资产负债率%（合并） 4.13% 11.01% - 流动比率 24.02 8.73 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -312,759.99 -1,546,318.25 - 应收账款周转率 0.64 101.53 - 存货周转率 0.00 0.00 - 公告编号：2019-008 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.18% -13.18% - 营业收入增长率% -25.85% -75.07% - 净利润增长率% -100.33% -40.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -37,759.20 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 10,067.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 491.78 非经常性损益合计 -27,200.41 所得税影响数 -2,720.04 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -24,480.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 0.00 1,608,413.98 0.00 1,390,866.46 公告编号：2019-008 12 款 应收账款 1,608,413.98 0.00 1,390,866.46 0.00 其他应收款 200,070.00 200,070.00 84,725.00 84,725.00 应付票据及应付账 款 0.00 271,026.04 0.00 1,440,980.93 应付账款 271,026.04 0.00 1,440,980.93 0.00 其他应付款 200,004.92 200,004.92 200,004.92 200,004.92 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 管理费用 826,415.03 826,415.03 2,485,260.92 2,485,260.92 研发费用 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-008 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 按照中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于软件和信息技术服务业，行 业代码为 I65。按照《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司属于软件和信息技术服务业，行业 代码为 I63。按照全国股转系统《挂牌公司投资型行业类分类指引》，公司属于 171011 信息技术服务。 按照全国股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于软件和信息技术服务业，行业代码为 I65。 公司自成立以来一直专注于移动信息代理服务，通过向运营商获取通道资源，为集团客户实现提 供移动信息的应用服务。公司提供的信息应用云平台将客户自有的 1063XXXX、1069XXXX 短消息、彩信 通道接入运营商通道，由客户进行短、彩信内容编辑和发送，公司仅负责信息应用云平台建设和维护 工作。公司收取的短彩信代理服务费和平台租赁费是主要收入来源。 报告期内，公司商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营管理层根据董事会批准的年度经营计划，结合各类产品的市场行情，合理组 织生产经营活动。 一、财务状况 报告期末公司总资产5,414,021.08元，期初为5,832,519.76元，同比降低7.18%；报告期末公司 负债总额223,671.22元，期初为641,950.82元，同比降低了65.16%；报告期末公司净资产 5,190,349.86元，期初为5,190,568.94元。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入1,128,986.88元，上年同期为1,522,568.60元，同比减少25.85%。 营业收入减少主要原因是物联网卡业务萎缩，需求量下降导致的。 （二）净利润情况 报告期实现净利润-219.08元，上年同期为66,536.37元，同比减少100.33%。 （三）现金流量状况 公告编号：2019-008 14 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-312,759.99元，上年同期-1,546,318.25元。 （四）团队建设 2018 年公司以业务发展为目标，优化人才结构，积极引进高层次人才，提升团队复合型创新能 力。同时加大员工培训、提升专业素质及面向业务目标的快速高效的协同能力。通过企业文化建设强 化企业价值观，以推进专业协同的工作模式来提升企业的竞争力。 (二) 行业情况 一、 全国增值电信业务许可情况 截至 2018 年 12 月底，全国增值电信业务经营许可企业共 62,238 家，其中工业和信息化部 许可的跨地区企业 13,250 家，各省（区、市）通信管理局许可的本地企业合计 48,988 家，较上一 月分别增长 2.50%、4.17%、2.06%。 目前，全国增值电信业务市场区域发展不均衡特征突出。在 13,250 家跨地区企业中，注册地 在北京的 3,840 家，广东的 2,569 家，上海的 1,397 家，三地集中了 58.9%的跨地区企业。部分西 部地区的跨地区企业数仍停留在个位数字。在 48,988 家本地企业中，北京 10,222 家，广东 5,868 家，浙江 5,696，北京、广东、浙江三地的增值电信企业数量在全国遥遥领先，接下来依次是江 苏、四川、上海等，6 地集中了全国 62.5%的增值电信企业，西部 12 省份的增值电信业务经营者 仅占全国的 13.1%。 公告编号：2019-008 15 按照 2015 版《电信业务分类目录》中增值电信业务分类，62,238 家增值电信企业合计拥有 75,667 个许可项目。其中，37,801 个信息服务业务（仅限互联网信息服务），13,734 个信息服务 业务（不含互联网信息服务），7,372 个在线数据处理与交易处理业务，7,343 个国内呼叫中心业 务，4,616 个互联网接入服务业务（以下简称 ISP），2,262 个互联网数据中心业务（以下简称 IDC）， 其他业务 2,539 个。 二、 跨地区增值电信业务许可情况从各业务跨地区经营者数量来看，排名前三的业务依次 是：7,853 家企业经营移动信息服务业务，4,909 家企业经营国内呼叫中心业务，2,483 家企业经营互 联网接入服务业务，详见下表。 公告编号：2019-008 16 不同经营者间注册资金规模差异较大，但仍以注册资金在 1,000 万元人民币的经营者居多。在目 前部颁 13,250 家经营者中，注册资金为 1,000 万元人民币的经营者占经营者总数的 66.2%，注册资金 在 1,000 万元到 5,000 万元人民币之间的经营者占经营者总数的 19.1%，注册资金在 5,000 万元（含） 到 1 亿元人民币之间的经营者占经营者总数的 8.1%，注册资金超过 1 亿元人民币的大型企业占经营者 总数的 6.2%，详见图 4。 公告编号：2019-008 17 目前国内增值电信领域已经形成日趋多元化的投融资市场，民营资本已经发展成为增值电信业务 领域的主力军。截至 2018 年 12，部颁增值电信业务经营者中，国有控股企业 451 家，占经营者总数 的 3.4%；民营控股企业 12,713 家，占经营者总数的 95.9%；外商投资企业 86 家，占经营者总数的 0.7%，详见图 5。 报告期内，公司所处行业发展稳定，政策无变化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,997,690.25 55.37% 2,259,165.78 38.73% 32.69% 应收票据与应 收账款 1,561,266.85 28.84% 1,608,413.98 27.58% -2.93% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他流动资产 54,630.73 1.01% 1,000,000.00 17.15% -94.54% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 11,358.03 0.21% 157,169.35 2.69% -92.77% 公告编号：2019-008 18 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付票据及应 付账款 0.00 0.00% 271,026.04 4.65% -100.00% 预收账款 16,807.62 0.31% 65,775 1.13% -74.45% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金 期末货币资金比期初增加 32.69%，主要是由于报告期内 100 万理财产品赎回。 （2）其他流动资产 期末其他流动资产比期初减少 94.54%,主要是由于报告期内 100 万理财赎回，因此其他流动资产减少 100 万。 （3）固定资产 期末固定资产比期初减少 92.77%，是由于本年部分办公设备固定资产已折完，残值率为零，因此账面 净值大幅减少。 （4）应付票据及应付账款 期末应付账款比期初减少 100%，是由于所有账款都已付清导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 1,128,986.88 - 1,522,568.60 - -25.85% 营业成本 27,169.81 2.41% 818,934.78 53.79% -96.68% 毛利率% 97.59% - 46.21% - - 管理费用 787,162.86 69.72% 826,415.03 54.28% -4.75% 研发费用 241,423.08 21.38% 0.00 0.00% 100.00% 销售费用 54,603.12 4.84% 135,820.78 8.92% -59.80% 财务费用 -15,703.47 -1.39% -6,281.16 -0.56% 150.01% 资产减值损失 40,008.36 3.54% 103,926.94 9.21% -61.50% 其他收益 1,067.01 0.09% 451,041.25 29.62% 2.47% 投资收益 55,566.24 4.92% 18,056.15 1.60% 207.74% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -37,759.20 -3.34% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -120.15 -0.01% 109,852.23 7.21% -100.11% 营业外收入 9,557.00 0.85% 0.00 0.00% 100.00% 营业外支出 65.22 0.01% 0.00 0.00% 100.00% 净利润 -219.08 -0.02% 66,536.37 5.89% -100.33% 公告编号：2019-008 19 项目重大变动原因： （1）营业收入 本期公司基本停止了物联网卡业务，仅保留短彩信代理服务，导致本期营业收入较上年同期有一定幅 度下降。 （2）营业成本 本期公司基本停止了物联网卡业务，仅保留短彩信代理服务，同时本期公司短彩信代理服务均为酬金 结算模式，公司采取差额方式确认收入，相关业务成本在确认收入时抵减，因此导致本期营业成本较 上年同期大幅下滑。 （3）研发费用 为保证公司长远发展，本期公司投入资源开展研发活动，合计发生研发费用 241,423.08 元。 （4）资产减值损失 本期末公司应收账款账龄结构较期末良好，本期确认的坏账准备少于上年同期。 （5）其他收益 上年同期公司收到新三板挂牌补贴 45 万元，本期公司无该项补贴，导致公司其他收益较上年同期大 幅下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,128,986.88 1,522,568.60 25.85% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 27,169.81 818,934.78 -96.68% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 短彩信代理服务 收入 1,045,619.01 92.62% 1,144,353.45 75.16% 物联网卡收入 27,169.81 2.41% 317,536.5 20.86% 服务收入 56,198.06 4.98% 60,678.65 3.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期公司基本停止了物联网卡业务，物联网卡业务形成的收入较上年同期大幅下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团江苏有限公司 1,045,619.01 92.62% 否 公告编号：2019-008 20 2 霍尔果斯协众财务咨询有限公司 27,398.06 2.43% 否 3 云南旭辉科技有限公司 27,169.81 2.41% 否 4 霍尔果斯苏源新能源有限公司 14,451.45 1.28% 否 5 上海希奥信息科技股份有限公司 13,786.41 1.22% 否 合计 1,128,424.74 99.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海铎众信息科技有限公司 27,169.81 100% 否 合计 27,169.81 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -312,759.99 -1,546,318.25 - 投资活动产生的现金流量净额 1,051,284.46 -1,048,742.85 - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额本年比上年增加，是由于上年经营活动现金流出较多，主要是付 2016 年 的应付账款以及短彩信代理保证金。 （2）投资活动产生的现金流量净额 本期公司赎回理财产品 100 万元，上年同期公司购买理财产品 300 万元，导致本期投资活动产生的现 金流量净额较上年同期大幅下降。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 7 月 17 日经公司第一届董事会第九次会议审议决定，基于公司战略调整考虑，整合及优化公 司现有资源配置，提升资源利用效率，拟注销霍尔果斯威耐尔企业管理咨询有限公司。截至 2018 年 12 月 31 日，霍尔果斯威耐尔企业管理咨询有限公司的注销手续仍在办理中。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 2 月用自有闲置资金购买银行理财产品 1,000,000.00 元，于 2018 年 11 月全部赎回，截 至 2018 年 12 月 31 日，公司理财产品余额为 0.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 21 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负 债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发 费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯 调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“研发费用”0.00 元，减少“管理费用”0.00 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的 影响为增加“研发费用”0.00 元，减少“管理费用”0.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会 共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因 此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、财务管 理和内部控制等方面进行调整，这对公司治理将会提出更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能 适应公司规模扩张的需要，公司将面临公司治理的风险。 应对措施：公司在管理方面，制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的内部培训方案， 使公司的管理人员逐步提高自身管理能力。 2、技术人才流失的风险 移动信息服务行业对从业人员的技术和服务的综合素质有着较高的要求，具备深厚的技术功底和 公告编号：2019-008 22 专业技能以及丰富的行业经验才能不断适应瞬息万变的市场挑战和客户需求。一般企业需要付出较长 的时间和成本来培养高素质的复合型人才，一旦人才流失，将直接影响到企业的经营和发展。 应对措施：（1）根据公司的发展，适时的提高员工特别是核心技术员工的待遇；（2）创造良好 的企业文化，给员工提供一个广阔的发展平台，留住核心技术员工。 3、客户需求变化风险 移动信息服务领域更新换代较快，客户的需求日趋个性化和定制化，这要求移动信息服务提供商 能够敏锐地捕捉客户需求并快速对提供的服务进行调整。智能手机和移动网络的普及形成了广泛的客 户群体，海量的客户不仅对信息传输的及时性、便捷性要求越来越高，而且行业现有格局也会因客户 需求的快速变化而产生各种不确定影响。 应对措施：公司未来发展规划主要包括两个部分，一是在原有信息应用云平台基础上持续加大研 发投入，致力于打造涵盖个人客户、企事业公司客户的移动信息化应用服务产业链；二是扩展新的业 务发展方向，在已有的技术基础与客户数据沉淀基础上，开始有意识的开拓移动物联网业务。 4、移动互联网的免费模式导致行业盈利水平下降的风险 无线 WIFI 的覆盖率与日俱增成就了移动互联网的繁荣，QQ、微信等移动终端应用软件实现了信 息交流的免费化，信息通信趋于免费的模式，可能会导致电信运营商在降低向用户收取的信息费的同 时降低对移动信息服务提供商支付的服务费，从而进一步挤压行业的利润空间，迫使移动信息服务提 供商探索和开发新的盈利模式。 应对措施：公司从事移动信息代理服务多年，通过与电信运营商建立良好的沟通渠道可以及时的获取 优惠信息，寻找最优采购资源，优化公司平台运营模式，进行综合配比，努力达到最优资源配置，降 低采购成本；同时为平台用户提供更多个性化定制服务，创造出更多的赢利点。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 公告编号：2019-008 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,750,000 55% 0 2,750,000 55% 其中：控股股东、实际控 制人 750,000 15% 0 750,000 15% 董事、监事、高管 750,000 15% 0 750,000 15% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,250,000 45% 0 2,250,000 45% 其中：控股股东、实际控 制人 2,250,000 45% 0 2,250,000 45% 董事、监事、高管 2,250,000 45% 0 2,250,000 45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨希 3,000,000 0 3,000,000 60.00% 2,250,000 750,000 2 邵瑞珍 2,000,000 -200,000 1,800,000 36.00% 0 1,800,000 3 上海煜翊汽车 服务有限公司 0 199,000 199,000 3.98% 0 199,000 4 张玉仙 0 1,000 1,000 0.02% 0 1,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 2,250,000 2,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：杨希与邵瑞珍系母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 杨希直接持有公司 3,000,000 股，占公司股份总额的 60.00%，担任公司董事长、总经理，通过其 公告编号：2019-008 25 持有的表决权及其职务能够对公司经营、管理、决策等方面进行支配。综上，杨希为公司控股股东、 实际控制人。 杨希，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2000 年 10 月至 2001 年 8 月任华为技术有限公司服务工程师；2001 年 9 月至 2006 年 5 月历任中国移动集团江苏有限公司 工程师、业务经理、分公司部门主管；2006 年 7 月至 2009 年 4 月任吉林省邮电工程局地区主管；2009 年 9 月至 2011 年 8 月任江苏聚欣科技有限公司总经理；2011 年 9 月至 2014 年 11 月任北京创想和兴 科技有限公司执行董事；2015 年 1 月至 2016 年 1 月任有限公司总经理助理；2016 年 2 月起至今任股 份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-008 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨希 董事长/总经 理 男 1979 年 9 月 本科 2016 年 2 月- 2019 年 2 月 是 樊荣 董事 女 1985 年 4 月 专科 2017 年 3 月- 2019 年 2 月 否 刘莉 董事 女 1982 年 6 月 硕士 2016 年 2 月- 2019 年 2 月 否 何文君 董事 女 1985 年 12 月 本科 2016 年 2 月- 2019 年 2 月 否 裘彦昊 董事 男 1984 年 4 月 本科 2016 年 2 月- 2019 年 2 月 否 徐洁 监事会主席 女 1973 年 11 月 专科 2016 年 2 月- 2019 年 2 月 否 崔璨 职工代表监 事 男 1990 年 10 月 专科 2018 年 10 月- 2019 年 2 月 是 曹磊 职工代表监 事 男 1989 年 4 月 专科 2018 年 1 月- 2019 年 2 月 是 邵丽萍 董秘/财务总 监 女 1965 年 11 月 专科 2018 年 10 月- 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无任何关系，与控股股东、实际控制人无任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨希 董事长/总经 理 3,000,000 0 3,000,000 60.00% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 60.00% 0 公告编号：2019-008 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘莉 董事/副总经理 离任 董事 个人原因 林辉 职工代表监事 离任 无 个人原因 崔璨 无 新任 职工代表监事 上任职工代表监事离 职 韩红梅 职工代表监事 离任 无 个人原因 李丹 无 新任 职工代表监事 上任职工代表监事离 职 李丹 职工代表监事 离任 无 个人原因 曹磊 无 新任 职工代表监事 上任职工代表监事离 职 任长苹 董秘/财务总监 离任 无 个人原因 邵丽萍 无 新任 董秘/财务总监 上任董秘/财务总监 离职 2018 年 8 月 10 日，公司 2018 年职工代表大会第二次会议选举邵丽萍为公司监事，2018 年 10 月 12， 邵丽萍辞去公司监事职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 崔璨，男，1990 年出生，中国国籍，汉族，群众，无境外永久居留权，专科学历。2012 年 5 月至 2013 年 6 月任徐州海汇科技有限公司网络部工程师，2016 年 7 月至 2017 年 12 月任江苏聚欣科技股份有限 公司技术部工程师，2018 年 1 月至今任南京威耐尔通信技术股份有限公司研发部工程师。2018 年 10 月 22 日至今任威耐尔职工代表监事。 曹磊，男，1989 年出生，中国国籍，汉族，群众，无境外永久居留权。专科学历。2010 年 8 月至 2017 年 11 月任江苏聚欣科技股份有限公司工程师，2017 年 12 月至今任南京威耐尔工程师。2018 年 1 月 4 日至今任威耐尔职工代表监事。 邵丽萍，女，1965 年出生，中国国籍，汉族，群众，无境外永久居留权，专科学历。1991 年 7 月至 1997 年 5 月任江阴市兴业集团总公司出纳，1997 年 7 月至 2015 年 11 月任江阴市装饰装潢有限公司 出纳，2016 年 1 月至今任南京威耐尔通信技术股份有限公司出纳，2018 年 8 月 10 日至 2018 年 10 月 22 日任南京威耐尔通信技术股份有限公司职工代表监事。2018 年 10 月 26 日至今任威耐尔财务总监 兼董事会秘书。 公告编号：2019-008 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 1 财务人员 2 2 销售人员 2 1 技术人员 3 3 员工总计 11 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 3 1 专科 2 2 专科以下 5 4 员工总计 11 7 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工培训：公司采用培训与业务开展合一的培训方式，符合公司的业务特点； 薪酬政策：公司根据岗位性质、劳动强度等进行定薪； 离退休人员：公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-008 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 1、公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开 和议事程序，充分保 障所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利，维护了股东的合 法权益。 2、公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东相互独立，控股股东通过股东大会依法 行使自己的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动的行为。不存在侵占公 司资产、损害公司和中小股东利益的情况， 不存在影响公司业务、人员、资产、机构独立性的情况， 不存在与公司开展同业竞争的情况。 3、公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关要求规范运作， 公司全体董事以认真 负责的态度出席董事会和股东大会，依照议事规则认真履行职责，维护公司和全 体股东的利益。 4、公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求规范运作， 各位监事能够认真履 行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务、重大投资决策以及公司董 事、高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。 5、公司充分尊重和维护债权人、职工、用户、供应商、社会等利益相关者的合法权益，相互之间 能够实现良好沟通， 共同推进公司持续、稳定发展。 6、公司董事会秘书，严格按照中国证监会及相关法律法规的要求履行信息披露义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股 东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自 己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审 议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违 公告编号：2019-008 32 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）2018 年 4 月 19 日，第一届董事会第八 次会议： 审议通过《公司 2017 年度董事会工作报告》 审议通过《公司 2017 年度总经理工作报告》 审议通过《2017 年年度审计报告》 审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》 审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》 审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》 审议通过《关于提请召开公司 2017 年年度股 东大会》 （2）2018 年 7 月 17 日，第一届董事会第九 次会议： 审议通过《拟注销全资子公司霍尔果斯威耐 尔企业管理咨询有限公司》 （3）2018 年 8 月 17 日，第一届董事会第十 次会议： 审议通过《南京威耐尔通信技术股份有限公 司 2018 年半年度报告》 审议通过《关于变更会计师事务所》 审议通过《提请召开 2018 年第一次临时股东 大会》 （4）2018 年 10 月 25 日，第一届董事会第 十一次会议： 审议通过《关于聘任邵丽萍为公司财务总监 兼董事会秘书》 （5）2018 年 12 月 27 日，第一届董事会第 十二次会议： 审议通过《关于公司与东吴证券股份有限公 司解除持续督导协议》 审议通过《关于公司与首创证券有限责任公 司签署持续督导协议》 审议通过《关于公司与东吴证券股份有限公 司解除持续督导协议说明报告》 公告编号：2019-008 33 审议通过《关于提请授权董事会全权办理公 司持续督导主办券商变更相关事宜》 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时 股东大会》 监事会 2 （1）2018 年 4 月 19 日，第一届监事会第五 次会议： 审议通过《公司 2017 年度监事会工作报告》 审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》 审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》 审议通过《2017 年年度审计报告》 审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》 （2）2018 年 8 月 17 日，第一届监事会第六 次会议： 审议通过《南京威耐尔通信技术股份有限公 司 2018 年半年度报告》 股东大会 2 （1）2018 年 5 月 10 日，2017 年年度股东大 会： 审议通过《公司 2017 年度董事会工作报告》 审议通过《公司 2017 年度总经理工作报告》 审议通过《2017 年年度审计报告》 审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》 审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》 审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》 （2）2018 年 9 月 3 日，2017 年第一次临时 股东大会： 审议通过《关于变更会计师事务所》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表 决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》及有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况与《公司法》、中国证监会、 全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公告编号：2019-008 34 (四) 投资者关系管理情况 1、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司有关业务规则的规定。2、公司严格按照已经制定的《投资者关系管理制度》管理 投资者关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具备完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、销售部门和渠道，独立开展生产经营 活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立情况 目前，公司的全部有形资产和无形资产的产权均为公司所有，不存在被控股股东、实际控制人占 用的情形。故公司资产独立。 3、人员独立情况 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在 关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、 考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立，公司人员独立。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地进行财务 决策、独立在银行开户、独立纳税等。故公司的财务独立。 5、机构独立情况 公司设立了健全的组织机构体系，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构， 独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善， 加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 公告编号：2019-008 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司将根据 股转公司要求，尽快制定年度报 告差错责任追究制度，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工 作。 公告编号：2019-008 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]1310 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 王文强、朱广明 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 南京威耐尔通信技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京威耐尔通信技术股份有限公司(以下简称威耐尔通信公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威耐尔 通信公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于威耐尔通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 威耐尔通信公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括威耐尔通信 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2019-008 37 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威耐尔通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威耐尔通信公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 威耐尔通信公司治理层(以下简称治理层)负责监督威耐尔通信公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对威耐尔通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威耐尔通信公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就威耐尔通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王文强 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：朱广明 公告编号：2019-008 38 报告日期：2019 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 2,997,690.25 2,259,165.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(二) 1,561,266.85 1,608,413.98 预付款项 五(三) 531,873.11 535,389.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 227,500.00 200,070.00 买入返售金融资产 存货 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(五) 54,630.73 1,000,000.00 流动资产合计 5,372,960.94 5,603,039.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 五(六) 11,358.03 157,169.35 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五(七) 29,702.11 72,310.67 公告编号：2019-008 39 其他非流动资产 非流动资产合计 41,060.14 229,480.02 资产总计 5,414,021.08 5,832,519.76 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(八) 271,026.04 预收款项 五(九) 16,807.62 65,775.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十） 11,360.00 应交税费 五(十一) 6,858.68 93,784.86 其他应付款 五(十二) 200,004.92 200,004.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 223,671.22 641,950.82 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 223,671.22 641,950.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十三) 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2019-008 40 永续债 资本公积 五(十四) 11,307.18 11,307.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十五) 35,296.57 24,174.36 一般风险准备 未分配利润 五(十六) 143,746.11 155,087.40 归属于母公司所有者权益合 计 5,190,349.86 5,190,568.94 少数股东权益 所有者权益合计 5,190,349.86 5,190,568.94 负债和所有者权益总计 5,414,021.08 5,832,519.76 法定代表人：杨希 主管会计工作负责人：邵丽萍 会计机构负责人：邵丽萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,971,364.01 2,131,721.46 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 1,561,266.85 1,593,433.48 预付款项 531,873.11 535,389.98 其他应收款 十三(二) 227,500.00 190,570.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 54,630.73 1,000,000.00 流动资产合计 5,346,634.70 5,451,114.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三(三) 200,000.00 200,000.00 投资性房地产 固定资产 11,358.03 94,977.19 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2019-008 41 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 29,702.11 71,769.54 非流动资产合计 241,060.14 366,746.73 资产总计 5,587,694.84 5,817,861.65 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 271,026.04 预收款项 16,807.62 应付职工薪酬 应交税费 6,614.40 93,784.86 其他应付款 200,000.00 200,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 223,422.02 564,810.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 223,422.02 564,810.90 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,307.18 11,307.18 减：库存股 公告编号：2019-008 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,296.57 24,174.36 一般风险准备 未分配利润 317,669.07 217,569.21 所有者权益合计 5,364,272.82 5,253,050.75 负债和所有者权益合计 5,587,694.84 5,817,861.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,128,986.88 1,522,568.60 其中：营业收入 五(十七) 1,128,986.88 1,522,568.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,147,981.08 1,881,813.77 其中：营业成本 五(十七) 27,169.81 818,934.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(十八) 13,317.32 2,997.40 销售费用 五(十九) 54,603.12 135,820.78 管理费用 五(二十) 787,162.86 826,415.03 研发费用 五(二十 一) 241,423.08 0.00 财务费用 五(二十 二) -15,703.47 -6,281.16 其中：利息费用 利息收入 17,056.46 7,949.02 资产减值损失 五(二十 三) 40,008.36 103,926.94 加：其他收益 五(二十 四) 1,067.01 451,041.25 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十 55,566.24 18,056.15 公告编号：2019-008 43 五) 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二十 六) -37,759.20 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -120.15 109,852.23 加：营业外收入 五(二十 七) 9,557.00 0.00 减：营业外支出 五(二十 八) 65.22 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,371.63 109,852.23 减：所得税费用 五(二十 九) 9,590.71 43,315.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -219.08 66,536.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -219.08 66,536.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -219.08 66,536.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 -219.08 66,536.37 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2019-008 44 （一）基本每股收益 0.00 0.01 （二）稀释每股收益 0.00 0.01 法定代表人：杨希 主管会计工作负责人：邵丽萍 会计机构负责人：邵丽萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 1,072,788.82 1,461,889.95 减：营业成本 十三(四) 27,169.81 818,934.78 税金及附加 13,220.05 2,740.01 销售费用 42,600.00 106,281.64 管理费用 698,871.28 734,687.00 研发费用 241,423.08 财务费用 -16,190.18 -7,334.94 其中：利息费用 利息收入 16,878.17 7,822.30 资产减值损失 9,942.86 101,762.44 加：其他收益 450,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三(五) 55,566.24 18,056.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,318.16 172,875.17 加：营业外收入 9,000.00 减：营业外支出 46.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,271.65 172,875.17 减：所得税费用 9,049.58 43,856.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,222.07 129,018.18 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2019-008 45 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 111,222.07 129,018.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,211,399.99 1,820,806.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 46,043.95 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十)1 36,613.46 657,953.94 经营活动现金流入小计 2,294,057.40 2,478,760.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,395,663.62 2,917,243.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 605,292.08 533,254.04 支付的各项税费 178,120.40 132,357.83 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十)2 427,741.29 442,223.55 经营活动现金流出小计 2,606,817.39 4,025,079.01 公告编号：2019-008 46 经营活动产生的现金流量净额 -312,759.99 -1,546,318.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,018,056.15 取得投资收益收到的现金 55,566.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 11,444.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十)3 投资活动现金流入小计 1,067,010.96 2,018,056.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,726.50 66,799.00 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,726.50 3,066,799.00 投资活动产生的现金流量净额 1,051,284.46 -1,048,742.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 738,524.47 -2,595,061.10 加：期初现金及现金等价物余额 2,259,165.78 4,854,226.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,997,690.25 2,259,165.78 法定代表人：杨希 主管会计工作负责人：邵丽萍 会计机构负责人：邵丽萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2019-008 47 销售商品、提供劳务收到的现金 2,235,698.71 1,709,177.82 收到的税费返还 46,043.95 收到其他与经营活动有关的现金 25,878.17 657,822.30 经营活动现金流入小计 2,307,620.83 2,367,000.12 购买商品、接受劳务支付的现金 1,395,663.62 2,917,243.59 支付给职工以及为职工支付的现金 529,931.72 497,347.08 支付的各项税费 178,471.20 131,321.34 支付其他与经营活动有关的现金 403,751.48 361,649.68 经营活动现金流出小计 2,507,818.02 3,907,561.69 经营活动产生的现金流量净额 -200,197.19 -1,540,561.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,018,056.15 取得投资收益收到的现金 55,566.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,055,566.24 2,018,056.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,726.50 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,726.50 3,200,000.00 投资活动产生的现金流量净额 1,039,839.74 -1,181,943.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 839,642.55 -2,722,505.42 加：期初现金及现金等价物余额 2,131,721.46 4,854,226.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,971,364.01 2,131,721.46 公告编号：2019-008 48 公告编号：2019-008 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 24,174.36 155,087.40 5,190,568.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 11,307.18 24,174.36 155,087.40 5,190,568.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,122.21 -11,341.29 -219.08 （一）综合收益总额 -219.08 -219.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 11,122.21 -11,122.21 公告编号：2019-008 50 1．提取盈余公积 11,122.21 -11,122.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 35,296.57 143,746.11 5,190,349.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 11,272.54 101,452.85 5,124,032.57 加：会计政策变更 公告编号：2019-008 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 11,307.18 11,272.54 101,452.85 5,124,032.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,901.82 53,634.55 66,536.37 （一）综合收益总额 66,536.37 66,536.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 12,901.82 -12,901.82 1．提取盈余公积 12,901.82 -12,901.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2019-008 52 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 24,174.36 155,087.40 5,190,568.94 法定代表人：杨希 主管会计工作负责人：邵丽萍 会计机构负责人：邵丽萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 24,174.36 217,569.21 5,253,050.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 11,307.18 24,174.36 217,569.21 5,253,050.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,122.21 100,099.86 111,222.07 公告编号：2019-008 53 （一）综合收益总额 111,222.07 111,222.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,122.21 -11,122.21 1．提取盈余公积 11,122.21 -11,122.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-008 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 35,296.57 317,669.07 5,364,272.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 11,272.54 101,452.85 5,124,032.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 11,307.18 11,272.54 101,452.85 5,124,032.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,901.82 116,116.36 129,018.18 （一）综合收益总额 129,018.18 129,018.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 公告编号：2019-008 55 4．其他 （三）利润分配 12,901.82 0 -12,901.82 1．提取盈余公积 12,901.82 0 -12,901.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 11,307.18 24,174.36 217,569.21 5,253,050.75 公告编号：2019-008 56 南京威耐尔通信技术股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 南京威耐尔通信技术股份有限公司 (以下简称公司或本公司)系于 2016 年 3 月 29 日， 在 南 京 威 耐 尔 通 信 科 技 有 限 公 司 的 基 础 上 整 体 变 更 设 立 , 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913201916790048835。 2016 年 2 月 5 日，经公司股东会决议审议通过，公司整体变更为股份有限公司，以南 京威耐尔通信科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产 5,011,307.18 元按 1.00226：1 的比例折合股本 5,000,000.00 股，净资产超出折股部分 11,307.18 元计入资本 公积，原有股东持股比例不变。上述事项已于 2016 年 3 月 29 日完成工商变更。 截止 2018 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 500 万元，股本为人民币 500 万元。 公司注册地址：南京市高新区新科二路 2 号南大软件学院 520F 室。法定代表人：杨希。 公司现有注册资本为人民币 500 万元，总股本为 500 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票 于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司属电信服务行业。经营范围为：计算机软件研发、销售;信息技术咨询服务;通信 产品的研发、销售及技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表于 2019 年 4 月 16 日经公司董事会批准报出。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围不变。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备 的计提、固定资产折旧及收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体 会计政策参见附注三(十)、附注三(十二)、附注三(十五)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2019-008 57 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 公告编号：2019-008 58 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 公告编号：2019-008 59 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十一)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 公告编号：2019-008 60 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 公告编号：2019-008 61 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 公告编号：2019-008 62 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 公告编号：2019-008 63 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 应收账款——余额前五位的应收账款或金额 50 万元以上（含），或占应 收账款账面余额 10%（含 10%）以上的款项；其他应收款——余额列前 五位的其他应收款或金额 10 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 10%（含 10%）以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 10 5 1－2 年 20 10 2－3 年 50 30 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 公告编号：2019-008 64 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 公告编号：2019-008 65 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 公告编号：2019-008 66 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3 - 33.33 办公设备 年限平均法 3 - 33.33 说明： 公告编号：2019-008 67 (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十三) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 公告编号：2019-008 68 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 公告编号：2019-008 69 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 短彩信代理服务收入：公司运营商签订《短信业务合作协议》，从事移动业务代理，每 月根据成功发送的短信数量与电信运营商、客户对账后，结算单出具时，确认收入。 (十六) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 公告编号：2019-008 70 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法 摊销，冲减相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2019-008 71 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 5．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息见附注三(九)“公允价值”披露。 公告编号：2019-008 72 (十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表 格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用 分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“研发费用”0.00 元，减少“管理费用”0.00 元；对 2017 年 度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”0.00 元，减少“管理费用”0.00 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无自行变更会计政策事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 按3%、6%税率计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、10% (二) 税收优惠及批文 本公司及子公司霍尔果斯威耐尔企业管理咨询有限公司系符合条件的小型微利企业，根 据 2018 年 7 月 11 日发布的《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知》财税[2018]77 号的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小 型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》 （国发[2011]33 号）、 《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48 号）以及《财政 部、国家税务局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 (财税[2011]112 号)等国家、自治区出台的一系列支持霍尔果斯发展的优惠举措，对于从 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间在霍尔果斯经济开发区新设的企业，符合《新疆 困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税；免税期满后，再免征企业 五年所得税地方分享部分。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 公告编号：2019-008 73 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 12,430.42 9,164.86 银行存款 2,985,259.83 2,250,000.92 合 计 2,997,690.25 2,259,165.78 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．本期无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 票 据 - - - - - - 应 收 账 款 1,735,787.87 174,521.02 1,561,266.85 1,787,126.64 178,712.66 1,608,413.98 合 计 1,735,787.87 174,521.02 1,561,266.85 1,787,126.64 178,712.66 1,608,413.98 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,735,787.87 100.00 174,521.02 10.05 1,561,266.85 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,735,787.87 100.00 174,521.02 10.05 1,561,266.85 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 公告编号：2019-008 74 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,787,126.64 100.00 178,712.66 10.00 1,608,413.98 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,787,126.64 100.00 178,712.66 10.00 1,608,413.98 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,726,365.50 172,636.55 10.00 1-2 年 9,422.37 1,884.47 20.00 小 计 1,735,787.87 174,521.02 - (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,038.36 元,本期转销或核销的坏账准备金额 32,230.00 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款 (5)本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 枞树（北京）科技有限公司 13,030.00 霍尔果斯天兴创业咨询有限公司 19,200.00 小计 32,230.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 枞树（北京）科技有限公司 服务费 13,030.00 无法收回 否 霍尔果斯天兴创业咨询有限公司 服务费 19,200.00 无法收回 否 (6)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国移动通信集团江苏有 限公司泰州分公司 948,027.22 1 年以内 54.62 94,802.72 浙江光凝网络科技有限公 司 367,032.83 1 年以内 21.15 36,703.28 上海希奥信息科技股份有 限公司 322,436.45 1 年以内 18.58 32,243.65 中国移动通信集团江苏有 限公司南京分公司 72,873.63 1 年以内 4.20 7,387.36 乐阳互联（北京）科技有限 公司泰州分公司 15,995.37 1 年以内 0.92 1,599.54 小 计 1,726,365.50 - 99.47 172,736.55 (7)报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款 公告编号：2019-008 75 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 531,873.11 100 535,389.98 100 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 中国移动通信集团江苏 有限公司泰州分公司 502,281.19 1 年以内 94.44 未到结算期 中国移动通信集团江苏 有限公司苏州分公司 29,591.92 1 年以内 5.56 未到结算期 小 计 531,873.11 100 3．本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 350,000.00 122,500.00 227,500.00 310,600.00 110,530.00 200,070.00 合 计 350,000.00 122,500.00 227,500.00 310,600.00 110,530.00 200,070.00 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 350,000.00 100.00 122,500.00 35.00 227,500.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 350,000.00 100.00 122,500.00 35.00 227,500.00 续上表： 公告编号：2019-008 76 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 310,600.00 100.00 110,530.00 35.59 200,070.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 310,600.00 100.00 110,530.00 35.59 200,070.00 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 50,000.00 2,500.00 5.00 1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 小 计 350,000.00 122,500.00 - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,470.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 500.00 元。 (4)本期无通过债务重组等方式收回的其他应收款 (5)本期无实际核销的其他应收款情况 (6)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 350,000.00 300,600.00 备用金 - 10,000.00 小 计 350,000.00 310,600.00 (7)无应收政府补助款项 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国移动通信集团江 苏有限公司苏州分公 司 保证金 200,000.00 1-2 年、4- 5 年 57.14 110,000.00 中国移动通信集团江 苏有限公司泰州分公 司 保证金 100,000.00 1-2 年 28.57 10,000.00 中国移动通信集团江 苏有限公司南京分公 司 保证金 50,000.00 1 年以内 14.29 2,500.00 小 计 350,000.00 100.00 122,500.00 公告编号：2019-008 77 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 未抵扣增值税 54,630.73 - 理财产品 - 1,000,000.00 合 计 54,630.73 1,000,000.00 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 11,358.03 157,169.35 固定资产清理 - - 合 计 11,358.03 157,169.35 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合 并增加 其 他 处置或报 废 其 他 (1) 账 面 原 值 办公设备 22,900.00 - - - - 21,720.00 - 1,180.00 电子设备 601,348.5 5 15,726.50 - - - 138,528.0 0 - 478,547.05 小计 624,248.5 5 15,726.50 - - - 160,248.0 0 - 479,727.05 (2) 累 计 折 旧 计提 办公设备 13,394.07 2,016.53 - - - 14,230.60 - 1,180.00 电子设备 453,685.1 3 110,317.3 7 - - - 96,813.48 - 467,189.02 小计 467,079.2 0 112,333.9 0 - - - 111,044.0 8 - 468,369.02 (3) 账 面 价 值 办公设备 9,505.93 - - - - - - - 电子设备 147,663.4 2 - - - - - - 11,358.03 小计 157,169.3 5 - - - - - - 11,358.03 [注]本期折旧额 112,333.90 元。本期增加中无由在建工程中转入的固定资产。期末已 提足折旧仍继续使用的固定资产原值 464,000.55 元。 公告编号：2019-008 78 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 (7)期末无用于借款抵押的固定资产。 (七) 递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 297,021.02 29,702.11 289,242.66 72,310.67 (八) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 - 271,026.04 合 计 - 271,026.04 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 - 260,470.19 2-3 年 - 10,555.85 小 计 - 271,026.04 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (九) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 16,807.62 65,775.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十) 应付职工薪酬 1．明细情况 公告编号：2019-008 79 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 (1)短期薪酬 11,360.00 554,821.29 566,181.29 - (2)离职后福利—设定提存 计划 - 39,110.79 39,110.79 - 合 计 11,360.00 593,932.08 605,292.08 - 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 11,360.00 533,134.41 544,494.41 - (2)社会保险费 - 19,927.03 19,927.03 - 其中：医疗保险费 - 18,051.12 18,051.12 - 工伤保险费 - 271.39 271.39 - 生育保险费 - 1,604.52 1,604.52 - (3)工会经费 - 1,759.85 1,759.85 - 小 计 11,360.00 554,821.29 566,181.29 - 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 38,107.92 38,107.92 - (2)失业保险费 - 1,002.87 1,002.87 - 小 计 - 39,110.79 39,110.79 - 4. 其他说明 应付职工薪酬期末数无属于拖欠性质的金额。 (十一) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 244.28 24,291.71 企业所得税 6,502.53 69,297.60 代扣代缴个人所得税 111.87 195.55 合 计 6,858.68 93,784.86 (十二) 其他应付款 1．明细情况 公告编号：2019-008 80 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 200,004.92 200,004.92 合 计 200,004.92 200,004.92 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 保证金 200,000.00 200,000.00 员工代垫款 4.92 4.92 小 计 200,004.92 200,004.92 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 上海希奥信息科技股份有限公司 200,000.00 保证金 小 计 200,000.00 (十三) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 2．本期股权无变动情况 (十四) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 11,307.18 - - 11,307.18 2．本期资本公积无增减变动。 (十五) 盈余公积 1．明细情况 公告编号：2019-008 81 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,174.36 11,122.21 - 35,296.57 [注]按母公司净利润 10%提取法定盈余公积。 (十六) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 155,087.40 101,452.85 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 155,087.40 101,452.85 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -219.08 66,536.37 减：提取法定盈余公积 11,122.21 12,901.82 期末未分配利润 143,746.11 155,087.40 (十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 1,128,986.88 27,169.81 1,522,568.60 818,934.78 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 短彩信代理服 务收入 1,045,619.01 - 1,144,353.45 547,517.85 物联网卡收入 27,169.81 27,169.81 317,536.50 271,416.93 服务收入 56,198.06 - 60,678.65 - 小 计 1,128,986.88 27,169.81 1,522,568.60 818,934.78 3.前五名客户收入占总营业收入的 97.41%。 (十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 6,297.57 933.80 教育费附加 2,708.03 400.20 公告编号：2019-008 82 项 目 本期数 上年数 地方教育附加 1,790.22 266.80 印花税 2,521.50 1,396.60 合 计 13,317.32 2,997.40 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 42,000.00 104,721.12 折旧费 11,133.12 4,606.84 投标费 600.00 783.02 差旅费 552.00 1,758.00 租赁费 270.00 16,023.00 物业费 48.00 5,868.00 办公费 - 2,060.80 合 计 54,603.12 135,820.78 (二十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 312,109.00 439,892.92 挂牌费 208,679.24 133,275.46 咨询服务费 137,237.74 25,215.24 折旧费 101,200.78 167,684.34 会务费 22,100.00 - 办公费 5,836.10 22,566.07 差旅费 - 13,542.00 业务招待费 - 7,658.00 租赁费 - 16,581.00 合 计 787,162.86 826,415.03 公告编号：2019-008 83 (二十一) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 241,423.08 - (二十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 手续费支出 1,352.99 1,667.86 减：利息收入 17,056.46 7,949.02 合 计 -15,703.47 -6,281.16 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 40,008.36 103,926.94 (二十四) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,067.01 1,041.25 与收益相关 1,067.01 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十二)“政府补助”之说明 。 (二十五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财收益 55,566.24 18,056.15 2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (二十六) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非 经常性损益的金 额 处置未划分为持有待售的非流动资产时 确认的收益 -37,759.20 - -37,759.20 (二十七) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 9,000.00 450,000.00 9,000.00 公告编号：2019-008 84 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 557.00 - 557.00 合 计 9,557.00 450,000.00 9,557.00 (二十八) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 65.22 - 65.22 (二十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 -33,017.85 69,297.60 递延所得税费用 42,608.56 -25,981.74 合 计 9,590.71 43,315.86 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 9,371.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 937.16 子公司适用不同税率的影响 11,090.00 调整以前期间所得税的影响 -2,441.11 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 9,590.71 (三十) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 存款利息收入 17,056.46 7,949.02 收到的政府补助 9,000.00 450,000.00 收到往来款、代垫款及保证金等 10,000.00 200,004.92 公告编号：2019-008 85 项 目 本期数 上年数 其他 557.00 - 合 计 36,613.46 657,953.94 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的管理费用 375,453.08 218,845.89 支付的销售费用 1,470.00 26,609.80 支付往来款、代垫款及保证金等 49,400.00 195,100.00 银行手续费 1,352.99 1,667.86 税收滞纳金 65.22 - 合 计 427,741.29 442,223.55 (三十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -219.08 66,536.37 加：资产减值准备 40,008.36 103,926.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 112,333.90 172,291.18 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 37,759.20 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - - 投资损失(收益以“－”号填列) -55,566.24 -18,056.15 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 42,608.56 -25,981.74 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,774.36 -892,719.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -472,910.33 -952,315.51 公告编号：2019-008 86 项 目 本期数 上年数 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以 “－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -312,759.99 -1,546,318.25 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,997,690.25 2,259,165.78 减：现金的期初余额 2,259,165.78 4,854,226.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 738,524.47 -2,595,061.10 4．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 2,997,690.25 2,259,165.78 其中：库存现金 12,430.42 9,164.86 可随时用于支付的银行存款 2,985,259.83 2,250,000.92 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)期末现金及现金等价物余额 2,997,690.25 2,259,165.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - (三十二) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 科技创新券 2018 年 9,000.00 损益项目 营业外收入 9,000.00 增值税减免 2018 年 1,067.01 损益项目 其他收益 1,067.01 合 计 10,067.01 - 公告编号：2019-008 87 (1)根据南京市江北新区党工委、管委会下发的宁新区委发【2016】1 号关于印发《南 京江北新区促进创新创业十条政策措施》，公司2018年度收到科技创新券补贴9,000.00元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 营业外收入。 (2)根据国家税务总局下发的国税发[2005]129 号《税收减免管理办法(试行)》，公司 2018 年度收到税收减免 1,067.01 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相 关，已全额计入 2018 年其他收益。 六、合并范围的变更 本公司本报告期未发生合并范围变更。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 霍尔果斯威耐 尔企业管理咨 询有限公司 一级 新疆 新疆 服务业 100 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未有向金融机构的借款。因此，本公司不会受到利率 变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 公告编号：2019-008 88 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 4.13% (2017 年 12 月 31 日：11.01%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 实际控制人 业务性质 注册地 注册资本(万 元) 实际控制人对 本企业的持股 比例(%) 实际控制人对 本企业的表决 权比(%) 杨希 - - - 60 60 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 (二) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 2 3 在本公司领取报酬人数 2 3 报酬总额(万元) 137,000.00 192,000.00 (三) 关联方应收应付款项 本报告期内无关联方应收应付余额。 公告编号：2019-008 89 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 票 据 - - - - - - 应 收 账 款 1,735,787.87 174,521.02 1,561,266.85 1,770,481.64 177,048.16 1,593,433.48 合 计 1,735,787.87 174,521.02 1,561,266.85 1,770,481.64 177,048.16 1,593,433.48 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,735,787.87 100.00 174,521.02 10.05 1,561,266.85 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,735,787.87 100.00 174,521.02 10.05 1,561,266.85 续上表： 公告编号：2019-008 90 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,770,481.64 100.00 177,048.16 10.00 1,593,433.48 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,770,481.64 100.00 177,048.16 10.00 1,593,433.48 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,726,365.50 172,636.55 10.00 1-2 年 9,422.37 1,884.47 20.00 小 计 1,735,787.87 174,521.02 - (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 2,527.14 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款 (5)本期无核销的应收账款情况 (6)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国移动通信集团江苏有 限公司泰州分公司 948,027.22 1 年以内 54.62 94,802.72 浙江光凝网络科技有限公 司 367,032.83 1 年以内 21.15 36,703.28 上海希奥信息科技股份有 限公司 322,436.45 1 年以内 18.58 32,243.65 中国移动通信集团江苏有 限公司南京分公司 72,873.63 1 年以内 4.20 7,387.36 乐阳互联（北京）科技有限 公司泰州分公司 15,995.37 1 年以内 0.92 1,599.54 小 计 1,726,365.50 - 99.47 172,736.55 (7)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 公告编号：2019-008 91 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 其他应收款 350,000.00 122,500.00 227,500.00 300,600.00 110,030.00 190,570.00 合 计 350,000.00 122,500.00 227,500.00 300,600.00 110,030.00 190,570.00 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 350,000.00 100.00 122,500.00 35.00 227,500.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 350,000.00 - 122,500.00 - 227,500.00 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 300,600.00 100.00 110,030.00 36.60 190,570.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 300,600.00 - 110,030.00 - 190,570.00 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 50,000.00 2,500.00 5.00 1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 小 计 350,000.00 122,500.00 - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,470.00 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款 公告编号：2019-008 92 (5)本期无实际核销的其他应收款情况 (6)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 350,000.00 300,600.00 (7)无应收政府补助款 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国移动通信集团江 苏有限公司苏州分公 司 保证金 200,000.00 1-2 年 1000,000.00 元、3 年以上 1000,000.00 元 57.14 110,000.00 中国移动通信集团江 苏有限公司泰州分公 司 保证金 100,000.00 1-2 年 28.57 10,000.00 中国移动通信集团江 苏有限公司南京分公 司 保证金 50,000.00 1 年以内 14.29 2,500.00 小 计 350,000.00 100.00 122,500.00 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 2．子公司情况 被 投 资 单 位 名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 霍 尔 果 斯 威 耐 尔 企 业 管 理 咨 询有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 1,072,788.82 27,169.81 1,461,889.95 818,934.78 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 短彩信代理服 务收入 1,045,619.01 - 1,144,353.45 547,517.85 公告编号：2019-008 93 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 物联网卡收入 27,169.81 27,169.81 317,536.50 271,416.93 小 计 1,072,788.82 27,169.81 1,461,889.95 818,934.78 3.前五名客户收入占总营业收入的 94.57%。 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财收益 55,566.24 18,056.15 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -37,759.20 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 10,067.01 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 491.78 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 -27,200.41 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -2,720.04 - 非经常性损益净额 -24,480.37 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -24,480.37 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 公告编号：2019-008 94 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.0042 0.0000 0.0000 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.4674 0.0049 0.0049 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -219.08 非经常性损益 2 -24,480.37 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 24,261.29 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 5,190,568.94 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 5,190,459.40 加权平均净资产收益率 13=1/12 -0.0042% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.4674% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -219.08 非经常性损益 2 -24,480.37 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 24,261.29 期初股份总数 4 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 公告编号：2019-008 95 项 目 序号 本期数 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 5,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.0000 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0049 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 南京威耐尔通信技术股份有限公司 2019 年 4 月 16 日 公告编号：2019-008 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 南京威耐尔通信技术股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 16 日