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联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 1 2017 年度报告 联创云科 NEEQ : 838448 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 挂牌公司、本公司、公司、联创云科、 股份公司 指 联创云科网络科技(北京)股份有限公司 联创云科有限 指 联创云科网络科技(北京)有限公司 上海捷酷 指 上海捷酷信息技术有限公司，本公司全资控股子公司 上饶捷酷 指 上饶市捷酷科技有限公司，本公司全资控股子公司 上饶优品库 指 上饶市优品库科技有限公司，本公司全资控股子公司 爱匹匹科技 指 北京爱匹匹科技有限公司，本公司全资控股子公司 盛世睿博 指 盛世睿博广告（北京）有限公司 江西聚焦 指 江西聚焦信息科技有限公司 SSP 指 Supply-Side Platform：供应方平台英文缩写，是 一个媒体服务平台，目的是为充分利用媒体资源，达 到最优收益 PV 指 Page View， 即页面浏览量，通常是衡量一个网络 新闻频道或网站甚至一条网络新闻的主要指标 UV 指 unique visitor，是指通过互联网访问、浏览这个 网页的自然人 CPC 指 Cost per click，按照广告点击数计费 CPS 指 Cost Per sale，按照实际销售数计费 CPD 指 Cost per day，按照天数计费 CPT 指 Cost per time，按照时长计费 CPA 指 Cost per action，按照回应数计费 垂直网站 指 注意力集中在某些特定的领域或某种特定的需求的网 站。 eCPM 指 effective cost per mille，即每一千次展示可以 获得的广告收入 APP 指 Application，即手机应用软件 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人牛志贵、主管会计工作负责人龚荣华及会计机构负责人（会计主管人员）李洁保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 随着行业的发展，众多互联网广告服务公司将进入该行业并开 展相关业务，行业竞争程度日趋激烈。公司目前和主要客户的 合作关系长期稳定，具备了较深厚的行业经验及稳定的客户关 系，公司拥有良好的用户基础。但公司如不能正确把握市场动 态和行业发展趋势，不能根据行业特点和客户需求及时进行服 务创新，则存在因竞争优势减弱而面临的市场竞争风险。 2、人才流失的风险 公司作为一家互联网信息服务公司，技术人才是公司参与竞争 的核心要素之一。公司所处行业所需的技术人员不仅需具备相 关技术实力，还应具备目标客户所在行业的从业经验。目前公 司的核心技术人员在系统开发、软件开发、业务平台对接等方 面已经积累了较为丰富的经验。但如果公司未来不能在发展前 景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇 和激励机制，可能会造成人才流失的风险，对公司产生不利影 响。 3、核心技术失密风险 公司在互联网精准营销服务领域具有较高的研发能力和技术水 平，拥有多项计算机软件著作权。核心技术是公司提升竞争力 的关键所在。虽然公司已和核心技术人员及公司员工签署了保 密协议，但公司依然存在因技术人员的流动和其他不正当竞争 情况的出现导致公司核心技术被泄露或计算机软件著作权被侵 犯，从而使公司的面临核心技术失密的风险。 4、税收优惠政策变化的风险 2015 年 11 月 24 日，公司获得北京市科学技术委员会、北京市 财政委员会、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 6 的编号为 G201511002097 的《高新技术企业证书》，有效期三年， 报告期内公司适用 15%的企业所得税税率。如果国家或地方有 关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或者公司不 能够持续被认定为高新技术企业，从而导致公司不能享受所得 税 15%的优惠税率，公司的所得税税率将会上升，从而对公司 利润产生一定的影响。 5、产业政策变化的风险 公司所处行业为互联网行业，受到国家工业及信息化部的监管。 随着互联网行业的快速发展，监管部门逐渐加强了对该行业的 监管力度，若未来我国互联网相关政策发生重大变化，将对公 司业务造成较大程度的影响，进而间接影响公司的业绩增长。 6、技术升级风险 公司所从事的互联网精准营销业务属于高新技术型业务。从事 该行业的企业需要有较强的技术及研发能力，尤其是对业务平 台、大数据分析的技术能力决定了一家企业的竞争力。公司目 前已成立专职的研发部门，公司从业人员行业背景深厚，但未 来如公司不能及时实现技术的升级，或不能开发出满足市场需 求的新产品，将会给公司经营带来不利影响，因此公司面临一 定的技术升级风险。 7、业绩季节性特点 公司主营业务为互联网精准营销业务，其最终客户为各广告主， 其最终展现对象为各个互联网使用者。因一季度节假日较多， 互联网使用者上网频率较低，且广告主一季度广告预算分配较 低等原因，互联网精准营销行业呈现出一季度处于淡季，后三 季度继续稳健增长的趋势，存在一定的季节性特点。 8、个人供应商合规风险 互联网精准营销业务的特点是不断的向不同互联网媒体推送各 类广告，因此互联网媒体覆盖程度是考量一家从事互联网精准 营销业务的公司业务能力的一大标准。这一行业特点决定了公 司采购媒体资源时会向各类媒体代理商、网络联盟进行购买， 以实现媒体的覆盖度。这些媒体代理商、网络联盟即包括一些 大型网站的个人代理商，也包括中小型网站的个人运营商、个 人代理商、个人应用软件开发者等，存在个人类供应商的合规 性风险。 9、广告内容信息核查风险 公司所从事的互联网精准营销业务涉及互联网广告的投放，目 前公司已建立了系统核查加人工核查的双重内容核查程序，保 证广告内容的合法合规性，且公司的广告信息首先会由下游客 户进行首层过滤，由于公司下游客户以大型互联网公司为主， 因此不良信息过滤方面保证性较高。但公司仍然存在因广告投 放客户故意隐瞒广告信息的真实性，从而导致公司面临因发布 虚假营销信息而遭受处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 LINK Innocloud (Beijing) Co.， Ltd./ LCYK 证券简称 联创云科 证券代码 838448 法定代表人 牛志贵 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥路甲 12 号 1 号楼 9 层 915-1 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 焦峰 职务 董事会秘书 电话 010-64796225 传真 010-64773811 电子邮箱 public@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥路甲 12 号 1 号楼 9 层 915-1 室 100016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-12-18 挂牌时间 2016-09-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-I64-I642-I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 互联网与移动互联网领域精准营销服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 牛志贵 实际控制人 牛志贵、焦峰、齐济 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101050854710972 否 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 8 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥路甲 12 号 1 号楼 9 层 915-1 室 是 注册资本 1700 万元 否 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵玥、郭岳然 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,480,007.25 132,422,244.71 -19.59% 毛利率% 14.87% 11.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,889,777.37 2,038,762.67 188.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,472,235.65 297,864.25 1,401.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.52% 8.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.34% 1.27% - 基本每股收益 0.35 0.12 191.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,886,405.40 51,254,210.53 -24.13% 负债总计 8,567,850.57 26,288,708.45 -67.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,318,554.83 24,428,777.46 24.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.44 23.61% 资产负债率%（母公司） 7.19% 39.87% - 资产负债率%（合并） 22.03% 51.29% - 流动比率 4.36 0.53 - 利息保障倍数 237.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,506,963.01 -7,137,918.00 247.20% 应收账款周转率 5.30 6.84 - 存货周转率 - 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -24.13% 39.09% - 营业收入增长率% -19.59% 118.07% - 净利润增长率% 112.93% -65.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,000,000 17,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,693,715.00 委托他人投资或管理资产的损益 98,821.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,298.01 非经常性损益合计 1,798,834.41 所得税影响数 381,292.69 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,417,541.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网和相关服务业，定位为技术驱动、 数据支撑的互联网广告精准投放的企业。公司由互联网及广告领域资深专家共同创立，拥有业内领先的 技术及营销推广经验，形成特有的技术及媒体资源优势，提供程序化广告投放服务以及技术解决方案。 产品与服务：公司自行开发的广告营销整合平台“Link+”为开发者、媒体及广告主提供互联网流 量变现、广告云服务、广告精准匹配及特定行业行销方案，通过深度大数据挖掘和情景模式匹配，有效 提高广告营销精准度。同时开展了针对品牌广告主的互联网广告代理业务。 关键资源：互联网广告程序化购买业务的核心为导入流量的多少及流量变现的能力。公司的 SSP 平 台聚合了百余家合作媒介，覆盖网吧、校园、家庭应用等多场景终端资源，在移动互联网流量入口日趋 重要的今天，为场景化营销提供了坚实的基础。 客户类型：公司的主要客户为各大知名互联网企业及广告主，包括腾讯、百度、京东、淘宝、搜狗、 奇虎 360、唯品会、携程、58 同城、国美等。 销售渠道：公司的合作达成主要以洽谈协商为主，客户会以资源接口的方式接入公司的广告交易平 台。公司和客户之间的销售按照合约类型选择私有购买或在公司“Link+”平台上进行程序化竞价交易 完成。 收入来源：公司主要为各大知名互联网企业及广告主于 PC 端及移动端投放广告为主，通过按点击 次数付费、按展示次数付费、按展现效果付费、按实际销售数计费以及按展示时长计费等方式从广告主 获得精准营销服务收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司实现营业收入 1.06 亿元，同比下降 19.59%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 589 万元，同比增长 188.89%，净资产达 3032 万元，同比增长 24.11%。销售收入下降主要原因是公司对业 务结构做了优化调整，对于毛利率较低的广告代理业务进行了大幅压缩，直接导致销售收入下滑，若剔 除毛利率较低的广告代理业务，公司的销售收入同比增长超过 10%。利润增长主要是因为毛利率提升， 从 11.83%提升至 14.87%。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 12 公司目前合作媒体数量近百余家，具有一定的媒体渠道数量优势和覆盖面优势。客户包括腾讯、百 度、京东、搜狗、奇虎 360 等多家大型互联网企业。公司已被认定为高新技术企业，作为业内较为知名 的一家互联网广告程序化购买业务服务商，我们继续强化技术优势，不断优化技术团队，因此在竞争中 具有一定的技术优势。通过在技术研发方面持续投入，已获得了 22 项知识产权成果和 1 项专利。 2017 年，公司秉承逐步实现从互联网‘业务型’到‘平台型’的转变的发展战略，打造互联网全媒 体数字营销整合平台。针对 2016 年中国网络广告在细分领域市场出现的较大变化，即电商广告首超搜 索广告居首位，信息流广告增势迅猛，社交广告份额上升明显的趋势，公司主动适应变化，积极调整业 务结构。一方面进一步加强电商类客户的维护和开拓，进行精准的营销服务,使得该类业务收入及毛利 大幅提升。目前，电商广告平台搭建完毕，电商广告业务已对接京东、淘宝、唯品会、一号店等诸多电 商，预计 2018 年电商广告收入将继续保持快速增长；同时，基于与腾讯、百度、搜狗、奇虎 360、盛天 等客户的良好合作关系与口碑，大力丰富和拓展了媒体及渠道资源，对 2018 年相应业务的持续增长给 予了有力支撑。另一方面，逐步减少低毛利的互联网广告代理业务，压缩游戏类广告代理业务，将团队 有限的精力更多地聚焦和投入到高成长型、高收益型业务的开发和拓展上，使得公司的投入产出比和利 润空间明显提升。公司积极适应移动端广告市场增量持续走高的市场趋势，进一步扩大了移动端领域的 业务规模，使得移动端收入占比进一步提升至 59%，预计 2018 年移动端收入将持续快速提升。 此外，公司积极关注市场上新技术、新领域的热点，着手研究区块链在互联网广告及相关领域应用， 力争 2018 年在业务上实现新的布局和业务增长点。 (二) 行业情况 根据艾瑞咨询 2017 年中国网络广告市场年度监测报告显示，中国网络广告市场规模 2017 年预计达 到近 3900 亿元，同比增长 34%，其中，移动广告市场规模预计达到近 2650 亿元，同比增长 51%，但相 比上年增速有所放缓，未来几年的增速将趋于平稳。移动广告的整体市场增速远远高于网络广告市场增 速，预计到 2019 年，移动广告市场在网络广告市场的渗透率将接近 80%。移动互联网的高速发展为移动 广告的发展提供了巨大的空间，移动广告市场经过几年的竞争后，逐渐进入了新的发展阶段，针对垂直 行业的移动广告平台在各自领域逐渐形成规模化经营，移动广告产品的创新和成熟进一步吸引广告主向 移动广告市场倾斜。移动程序化营销、场景营销、泛娱乐营销、自媒体社群营销成为未来几年移动营销 发展的趋势。 尽管中国网络广告市场规模的增速有所放缓，但其仍是一个高速增长的行业，增速远高于 GDP 的增 长，公司立足于高速发展的行业，积极调整并适应行业热点变化，必能与行业共同发展，不断壮大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,637,021.24 37.64% 18,784,091.75 36.65% -22.08% 应收账款 10,220,576.01 26.28% 29,424,500.47 57.41% -65.27% 存货 长期股权投资 固定资产 524,287.94 1.35% 165,665.46 0.32% 216.47% 在建工程 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 13 短期借款 长期借款 预付款项 2,070,739.05 5.33% 1,338,819.29 2.61% 54.67% 其他流动资产 9,938,999.32 25.56% 12,669.26 0.02% 78,349.72% 应付账款 5,808,555.70 14.94% 19,093,915.68 37.25% -69.58% 资产总计 38,886,405.40 - 51,254,210.53 - -24.13% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本年末较上年年末减少4,147,070.51元，减少22.08%，主要原因是购买了银行理财产品， 导致银行存款下降。 应收账款本年末较上年年末减少19,203,924.46元，减少65.27%，主要原因是上年末大额应收账款 于本年收回，同时，公司减少了部分账期长、毛利低的广告投放业务，导致期末应收账款下降。 其他流动资产本年末较上年年末增加9,926,330.06元，增长78349.72%，主要原因是购买了银行理 财产品。 应付账款本年末较上年年末减少13,285,359.98元，减少69.58%，主要原因是上年末大额应付账款 于本年付出，伴随公司部分账期长、毛利低的广告投放业务的减少，应付账款随之下降，导致期末应收 账款下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 106,480,007.25 - 132,422,244.71 - -19.59% 营业成本 90,643,522.50 85.13% 116,756,100.18 88.17% -22.37% 毛利率% 14.87% - 11.83% - - 管理费用 12,851,709.91 12.07% 12,765,257.39 9.64% 0.68% 销售费用 1,556,852.73 1.46% 1,005,164.52 0.76% 54.89% 财务费用 -3,522.20 0.00% -22,220.25 -0.02% -84.15% 营业利润 4,120,572.47 3.87% 1,639,377.80 1.24% 151.35% 营业外收入 606,298.01 0.57% 2,147,799.26 1.62% -71.77% 营业外支出 0 0.00% 6.20 0.00% -100.00% 净利润 4,440,575.34 4.17% 2,085,487.29 1.57% 112.93% 项目重大变动原因： 营业收入本年较上年下降 25,942,237.46 元，下降幅度为 19.59%；营业成本本年较上年下降 26,112,577.68 元，下降幅度为 22.37%。营业收入和营业成本下降的主要原因是公司按计划对业务结构 做了优化调整，对于毛利率较低的广告代理业务进行了大幅压缩，直接导致营业收入和对应的营业成本 下降，而毛利率较上年提升了 25.70%，达到 14.87%。 销售费用本年发生额较上年增加 551,688.21 元，增加幅度为 54.89%，主要是职工薪酬增加，职工 薪酬增加的主要原因为相应商务拓展、销售服务人员素质的提升及相应待遇的提高。 营业外收入本年发生额较上年下降 1,541,501.25 元，下降幅度为 71.77%。下降的主要原因是由于 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 14 会计政策变更原因，有 1,093,715.00 元营业外收入调到其他收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 106,480,007.25 132,422,244.71 -19.59% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 90,643,522.50 116,756,100.18 -22.37% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PC 端 44,603,573.83 40.67% 65,230,535.55 49.26% 移动端 65,063,044.63 59.33% 67,191,709.16 50.74% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司进一步加强移动互联网广告业务，发力方向符合行业发展趋势，从结果上也体现出相应成果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 铭智华通科技（北京）有限公司 8,887,784.20 8.35% 否 2 深圳市腾讯计算机系统有限公司 8,101,696.41 7.61% 否 3 江西贪玩信息技术有限公司 6,329,219.25 5.94% 否 4 湖北盛天网络技术股份有限公司 4,870,754.53 4.57% 否 5 北京奇元科技有限公司 4,111,380.18 3.86% 否 合计 32,300,834.57 30.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 铭智华通科技（北京）有限公司 10,695,193.63 11.89% 否 2 喀什洛德信息技术有限公司 4,517,565.00 5.02% 否 3 上海骏数信息技术有限公司 4,136,434.25 4.60% 否 4 曲水掌悦无限信息技术有限公司 3,994,630.25 4.44% 否 5 深圳市锐讯无限科技有限公司 3,404,075.18 3.78% 否 合计 26,747,898.31 29.73% - 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,506,963.01 -7,137,918.00 247.20% 投资活动产生的现金流量净额 -15,654,033.52 63,535.59 -24,738.21% 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 490,000.00 104.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增长 17,644,881.01 元，主要原因是重要、大型客户账期 较长，本期收回了上期大额应收账款。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年下降 15,717,569.11 元，主要原因一是购买银行理财产品， 二是本年处置子公司盛世睿博、江西聚焦，收到的处置价款与被处置的子公司在处置日持有现金的差额， 作为支付其他与投资活动有关的现金列示。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 510,000.00 元，增长幅度为 104.08%，主要原因是本 期新成立子公司江西聚焦吸收少数股东投资 1,000,000.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 ①主要控股子公司、参股公司情况 A、上饶市捷酷科技有限公司：营业收入 39,776,169.67 元，净利润 1,848,718.82 元； B、上海捷酷信息技术有限公司：营业收入 16,306,306.43 元，净利润 156,505.82 元。 ②报告期内取得子公司 A、2017 年 1 月 3 日，上海捷酷与自然人王义中共同出资人民币 250 万元设立“江西聚焦信息 科技有限公司”，其中上海捷酷出资人民币 150 万元，占注册资本的 60%，自然人王义中出资人民 币 100 万元，占注册资本的 40%，其注册地为江西省上饶市。江西聚焦成为本公司的孙公司，本次 对外投资不构成关联交易。 本次对外投资不属于重大资产重组，已于 2016 年 12 月 20 日和 2017 年 1 月 6 日在全国中小企 业股份转让系统官方信息披露平台（）进行披露，《联创云科网络科技（北京） 股份有限公司关于对外投资设立孙公司的公告》（公告编号：2016-010），《联创云科网络科技（北 京）股份有限公司关于孙公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2017-001）。 B、2017 年 8 月 28 日，本公司出资人民币 100 万元设立全资子公司上饶市优品库科技有限公司， 注册地为江西省上饶市，注册资本为人民币 100 万元。本次对外投资不构成关联交易。 本次对外投资不属于重大资产重组，已于 2017 年 7 月 18 日和 8 月 30 日在全国中小企业股份 转让系统官方信息披露平台（）进行披露，《联创云科网络科技（北京）股份有 限公司关于对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2017-017），《联创云科网络科技（北 京）股份有限公司关于子公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2017-023）。 ③报告期内处置子公司 A、本公司与杜文伟先生于 2016 年 8 月共同出资设立控股子公司盛世睿博广告（北京）有限公 司，注册资本为人民币 100 万元。其中本公司出资人民币 51 万元，占注册资本的 51%；杜文伟先生 出资人民币 49 万元，占注册资本的 49%。因公司业务调整，本公司将所持有的盛世睿博 51%的股权 以 71.4 万元的价格转让给孙睿，投资回报率 40%。经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计 的盛世睿博财务数据（中审亚太审字【2017】010249 号），截止 2017 年 3 月 31 日，盛世睿博实收 资本为 100 万元，经审计的净资产为-104.174926 万元；经北京中林资产评估有限公司评估的盛世 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 16 睿博股东全部权益价值（中林评字【2017】124 号），截止 2017 年 3 月 31 日，盛世睿博股东全部 权益价值为 135 万元。经交易各方协商确定，综合参考审计报告与评估报告，以股东全部权益价值 140 万元作为定价依据。本次出售事项不构成重大资产重组，已于 2017 年 6 月 21 日在全国中小企 业股份转让系统官方信息披露平台（）进行披露，《联创云科网络科技（北京） 股份有限公司出售资产的公告》（公告编号：2017-011）。 该股权转让交易完成后，有利于公司进一步整合公司有效资源，优化资产结构，突出公司主营 业务，符合公司实际经营情况及未来发展需要。对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响。 B、上海捷酷与王义中先生于 2017 年 1 月共同出资设立江西聚焦，注册资本为人民币 250 万元。 其中上海捷酷出资人民币 150 万元，占注册资本的 60%；王义中先生出资人民币 100 万元，占注册 资本的 40%。因公司业务调整，上海捷酷将所持有的江西聚焦 60%的股权以 150 万元的价格转让给 王义中。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的江西聚焦财务数据（大信审字【2017】1-00533 号），截止 2017 年 5 月 31 日，江西聚焦实收资本为 250 万元，经审计的净资产为 242.500711 万 元；经北京中林资产评估有限公司评估的江西聚焦股东全部权益价值（中林评字【2017】143 号）， 截止 2017 年 5 月 31 日，江西聚焦股东全部权益价值为 242.50 万元。经交易各方协商确定，综合 参考审计报告与评估报告，以股东全部权益价值 250 万元作为定价依据。本次出售事项不构成重大 资 产 重 组 ， 已 于 2017 年 7 月 18 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 官 方 信 息 披 露 平 台 （）进行披露，《联创云科网络科技（北京）股份有限公司出售资产的公告》（公 告编号：2017-018）。 该股权转让交易完成后，有利于公司进一步整合公司有效资源，优化资产结构，突出公司主营 业务，符合公司实际经营情况及未来发展需要。对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 7 月购买一笔招商银行理财产品，产品名称：朝招金 7007 号，2017 年 11 月购买一笔招 商银行理财产品，产品名称：朝招金 7007 号，期限为每交易日开放赎回，未赎回，共取得收益 77,451.54 元； 2017 年 7 月购买一笔招商银行理财产品，产品名称：日日鑫高，期限为每交易日开放赎回，一 次赎回，取得理财收益 21369.86 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益，本期受影响的报表项目金额 1,093,715.00 元。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 17 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2017 年度合并范围包括本公司 1 家，子公司 4 家。与上年度相比，增加上饶市优品库科技 有限公司（公司全资子公司）和江西聚焦信息科技有限公司（公司控股 60%孙公司），减少盛世睿博广 告（北京）有限公司（公司控股 51%子公司，已转让）、湖北睿创博通广告有限公司（盛世睿博全资子公 司，已随同盛世睿博转让）和江西聚焦信息科技有限公司（已转让）。 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，秉承依法经营的方针， 坚持履行各项社会责任，依法纳税，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司为了提升经营效率，提升利润空间， 主动对业务结构进行了优化调整，大幅减少了广告代理类的低毛利业务，继而导致 2017 年的主营业务 收入降低了 19.59%，降低至 1.06 亿元。虽然整体业务收入有所下降，但若剔除毛利率较低的广告代理 业务，公司的销售收入同比增长超过 10%，这部分收入的提升有效拉动了公司的利润水平，全年实现归 属于挂牌公司股东的净利润 589 万元，提高了 188.89%。 公司已被认定为高新技术企业，作为业内较为知名的一家互联网广告程序化购买业务服务商，我们 不断强化技术优势，不断优化技术团队和技术平台功能，因此在竞争中具有一定的技术优势。在引进人 才的同时，董监高及核心团队保持稳定，公司具有很强的持续经营能力。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期内 并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 根据艾瑞咨询 2017 年中国网络广告市场年度监测报告显示，中国网络广告市场规模 2016 年达到 2900 亿元，同比增长 33%；2017 年预计达到近 3900 亿元，同比增长 34%。随着网络广告市场发展不断 成熟，未来几年的增速将趋于平稳，预计至 2019 年整体规模有望达到 6300 亿元。2016 年移动广告市场 规模达到 1750 亿元，同比增长率高达 75%，2017 年预计达到近 2650 亿元，同比增长 51%，发展势头十 分强劲。移动广告的整体市场增速远远高于网络广告市场增速。预计到 2019 年，中国移动广告市场规 模有望接近 5000 亿元，在网络广告市场的渗透率近 80%。移动互联网的高速发展为移动广告的发展提供 了巨大的空间，移动广告市场经过几年的竞争后，逐渐进入了新的发展阶段，针对垂直行业的移动广告 平台在各自领域逐渐形成规模化经营，移动广告产品的创新和成熟进一步吸引广告主向移动广告市场倾 斜。移动程序化营销、场景营销、泛娱乐营销、自媒体社群营销成为未来几年移动营销发展的趋势。 互联网广告的实质是将产品信息广告化与信息化，并以数字的形式呈现在网上。当大数据发展足够 成熟以后，网络营销商可以借助数据的整合分析，找到符合广告主营销诉求的目标受众，通过自动化程 序采购受众浏览的广告位。可见程序化购买产业链的兴起为广告主提供了媒体直投、广告网络之外的数 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 18 字展示广告投放新选择。自 2012 年以来，我国程序化购买展示广告市场规模连年保持超过 100%的增速， 到 2016 年进入调整期，增速放缓，2016 年收入突破 200 亿元，同比增长 79%，2017 年预计达到 330 亿 元，同比增长 62%。从长远看，我国的程序化购买市场仍处在发展前期，未来仍然有加大增长空间，不 过在增长模式上，将从过去的高速爆发式增长转向中高速稳健式增长，预计至 2019 年有望接近 700 亿 元。 (二) 公司发展战略 公司发展战略：适应行业发展趋势，逐步实现从互联网‘业务型’到‘平台型’的转变，打造互联 网全媒体数字营销整合平台。在技术产品方面，进一步优化现有广告营销整合平台“Link+”，通过深 度大数据挖掘和情景模式匹配，进一步提高广告营销精准度。在客户及渠道方面，在深化原有优质客户 合作的基础上，进一步拓展新客户，挖掘媒体合作渠道，丰富平台资源。此外，在新领域拓展上，进一 步加强区块链在互联网广告及相关领域应用的关注与研究，积极参与其中，拥抱变化。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司的经营目标是夯实业务基础，完善业务布局，增加客户覆盖，强化内部管理，提高盈 利能力，实现收入和利润的同步快速成长。具体计划为： 1、进一步完善现有广告营销整合平台“Link+”，完善技术平台，提高广告营销精准度； 2、进一步整合优化公司业务，夯实业务基础，适应行业趋势，进一步拓展新客户，挖掘媒体合作 渠道，继续加强移动广告业务覆盖，提升利润率； 3、进一步完善公司内部管理，加强风险控制； 4、沿产业链上下游寻找外延式发展机会，加强区块链在互联网广告及相关领域应用的关注与研究， 积极参与其中，力争实现新的布局和业务增长点； 5、抓住市场机遇，适时对接资本市场，拓展发展空间。 (四) 不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 随着行业的发展，众多互联网广告服务公司将进入该行业并开展相关业务，行业竞争程度日趋激烈。 公司目前和主要客户的合作关系长期稳定，具备了较深厚的行业经验及稳定的客户关系，公司拥有良好 的用户基础。但公司如不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据行业特点和客户需求及时进行 服务创新，则存在因竞争优势减弱而面临的市场竞争风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司透过战略整合资源并适当分配，使主营业务收入渠道更加多元化，以适应经济趋势走向，整体 发展过程中不断与市场动态和行业发展紧密连结， 公司研发团队将根据行业和市场发展趋势掌握技术 研发方向，并针对客户需求及时推出新服务方式提高公司研发整体水平。在整体主营业务增长同时增强 服务创新，抵御宏观经济波动所产生的风险。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 19 2、人才流失的风险 公司作为一家互联网信息服务公司，技术人才是公司参与竞争的核心要素之一。公司所处行业所需 的技术人员不仅需具备相关技术实力，还应具备目标客户所在行业的从业经验。目前公司的核心技术人 员在系统开发、软件开发、业务平台对接等方面已经积累了较为丰富的经验。但如果公司未来不能在发 展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才流失的 风险，对公司产生不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司非常重视核心技术人员和关键管理人员的发展，将通过股权激励、规范的技术分工、模块化的 技术开发等一系列措施，并制定合理的薪酬结构、绩效评估体系和晋升途径。同时，公司也十分重视培 养人才，保证公司员工的稳定性，将人员流失风险降至最低。 3、核心技术失密风险 公司在互联网精准营销服务领域具有较高的研发能力和技术水平，拥有多项计算机软件著作权。核 心技术是公司提升竞争力的关键所在。虽然公司已和核心技术人员及公司员工签署了保密协议，但公司 依然存在因技术人员的流动和其他不正当竞争情况的出现导致公司核心技术被泄露或计算机软件著作 权被侵犯，从而使公司的面临核心技术失密的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司采取严格保密制度并通过系统隔离、软件产品申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种 手段，以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘密。 4、税收优惠政策变化的风险 2015 年 11 月 24 日，公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政委员会、北京市国家税务局、北 京市地方税务局联合颁发的编号为 G201511002097 的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告期内公 司适用 15%的企业所得税税率。如果国家或地方有关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或 者公司不能够持续被认定为高新技术企业，从而导致公司不能享受所得税 15%的优惠税率，公司的所得 税税率将会上升，从而对公司利润产生一定的影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司严格遵守相关法律法规进行经营，严格按照高新技术企业的要求加大研发投入，加快软件产品 升级及新产品研发力度，同时促进公司快速增长。 5、产业政策变化的风险 公司所处行业为互联网行业，受到国家工业及信息化部的监管。随着互联网行业的快速发展，监管 部门逐渐加强了对该行业的监管力度，若未来我国互联网相关政策发生重大变化，将对公司业务造成较 大程度的影响，进而间接影响公司的业绩增长。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将密切关注行业的发展趋势和监管制度要求规范，及时的根据国家的产业及监管政策，适时调 整业务方向，使公司的业务满足行业的需求。 6、技术升级风险 公司所从事的互联网精准营销业务属于高新技术型业务。从事该行业的企业需要有较强的技术及研 发能力，尤其是对业务平台、大数据分析的技术能力决定了一家企业的竞争力。公司目前已成立专职的 研发部门，公司从业人员行业背景深厚，但未来如公司不能及时实现技术的升级，或不能开发出满足市 场需求的新产品，将会给公司经营带来不利影响，因此公司面临一定的技术升级风险。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 20 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将有计划性的持续对技术研发投入，前瞻性技术的储备、技术人员梯队式的培育实现在技术升 级风险压力下的技术实力持续领先性，增强公司的创新能力，以规避风险。 7、业绩季节性特点 公司主营业务为互联网精准营销业务，其最终客户为各广告主，其最终展现对象为各个互联网使用 者。因一季度节假日较多，互联网使用者上网频率较低，且广告主一季度广告预算分配较低等原因，互 联网精准营销行业呈现出一季度处于淡季，后三季度继续稳健增长的趋势，存在一定的季节性特点。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 随着移动端媒体资源的发展，网民接入互联网时对于地点的约束性将越来越小，因此在传统 PC 端 接入互联网的淡季网民将依然频繁使用移动互联网，使得由于上网地域性限制带来的 PC 端互联网接入 淡季期对网络广告的影响将逐渐减弱。 8、个人供应商合规风险 互联网精准营销业务的特点是不断的向不同互联网媒体推送各类广告，因此互联网媒体覆盖程度是 考量一家从事互联网精准营销业务的公司业务能力的一大标准。这一行业特点决定了公司采购媒体资源 时会向各类媒体代理商、网络联盟进行购买，以实现媒体的覆盖度。这些媒体代理商、网络联盟即包括 一些大型网站的个人代理商，也包括中小型网站的个人运营商、个人代理商、个人应用软件开发者等， 存在个人类供应商的合规性风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司在个人类供应商占比低于同时间段内的行业平均水平，公司在个人采购方面制订了核查制度， 保证对于个人类供应商的身份核查确认及业务的真实性，降低在个人类供应商的合规性风险。 9、广告内容信息核查风险 公司所从事的互联网精准营销业务涉及互联网广告的投放，目前公司已建立了系统核查加人工核查 的双重内容核查程序，保证广告内容的合法合规性，且公司的广告信息首先会由下游客户进行首层过滤， 由于公司下游客户以大型互联网公司为主，因此不良信息过滤方面保证性较高。但公司仍然存在因广告 投放客户故意隐瞒广告信息的真实性，从而导致公司面临因发布虚假营销信息而遭受处罚的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司采取严格的内部营销信息审查制度，并多渠道加强对客户产品信息的审查，通过与客户签订协 议来明确双方的职责范围，一定程度上规避因客户刻意隐瞒其产品的真实信息导致的发布虚假营销信息 而遭受处罚的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 □否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 □否 是否对外提供借款 □是 □否 是否存在日常性关联交易事项 □是 □否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 □否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 □否 是否存在被调查处罚的事项 □是 □否 是否存在失信情况 □是 □否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 □否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 牛志贵 转让盛世睿博广 告（北京）有限 公司 51%股权 714,000.00 是 2017 年 6 月 21 日 2017-011 总计 - 714,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本公司与杜文伟先生于 2016 年 8 月共同出资设立控股子公司盛世睿博广告（北京）有限公司，注 册资本为人民币 100 万元。盛世睿博成立后，主要拓展互动营销的游戏类客户，开展互联网广告代理业 务，但业务发展未达到预期，利润率较低。因此，本公司对该业务进行调整，将所持有的盛世睿博 51% 的股权以 71.4 万元的价格转让给孙睿，投资回报率 40%。由于本公司董事兼总经理牛志贵先生任盛世睿 博执行董事，本次交易构成关联交易。该交易完成后，有利于公司进一步整合公司有效资源，优化资产 结构，对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司与杜文伟先生于 2016 年 8 月共同出资设立控股子公司盛世睿博广告（北京）有限公司，注 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 22 册资本为人民币 100 万元。其中本公司出资人民币 51 万元，占注册资本的 51%；杜文伟先生出资人民币 49 万元，占注册资本的 49%。因公司业务调整，本公司将所持有的盛世睿博 51%的股权以 71.4 万元的价 格转让给孙睿，投资回报率 40%。经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的盛世睿博财务数据 （中审亚太审字【2017】010249 号），截止 2017 年 3 月 31 日，盛世睿博实收资本为 100 万元，经审计 的净资产为-104.174926 万元；经北京中林资产评估有限公司评估的盛世睿博股东全部权益价值（中林 评字【2017】124 号），截止 2017 年 3 月 31 日，盛世睿博股东全部权益价值为 135 万元。经交易各方 协商确定，综合参考审计报告与评估报告，以股东全部权益价值 140 万元作为定价依据。本次出售事项 不构成重大资产重组，已于 2017 年 6 月 21 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台 （）进行披露，《联创云科网络科技（北京）股份有限公司出售资产的公告》（公告 编号：2017-011）。 该股权转让交易完成后，有利于公司进一步整合公司有效资源，优化资产结构，突出公司主营业务， 符合公司实际经营情况及未来发展需要。对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人曾出具《避免和消除同业竞争的承诺函》，在报告期内，上述人员未 违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 2.公司股东、实际控制人、董监高、核心技术人员曾出具《避免关联交易承诺函》，在报告期内， 上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 3.公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾出具《规范资金往来承诺函》，在报告期 内，上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 4.公司全体股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。在报告期内，上述 人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 5.公司实际控制人牛志贵、焦峰、齐济承诺：在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有 公司股份总数的百分之二十五。从股份公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。股份公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除 转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年 和两年。在报告期内，上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,251,705 1,251,705 7.36% 其中：控股股东、实际控制 人 1,251,705 1,251,705 7.36% 董事、监事、高管 1,251,705 1,251,705 7.36% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,000,000 100.00% -1,251,705 15,748,295 92.64% 其中：控股股东、实际控制 人 12,858,135 75.64% -1,251,705 11,606,430 68.27% 董事、监事、高管 13,159,718 77.41% -1,251,705 11,908,013 70.05% 核心员工 总股本 17,000,000 - 0 17,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 牛志贵 6,208,517 416,000 6,624,517 38.97% 6,208,517 416,000 2 新余百联启迪 投资管理中心 (有限合伙) 3,822,342 0 3,822,342 22.48% 3,822,342 0 3 焦峰 3,341,123 0 3,341,123 19.65% 2,505,843 835,280 4 齐济 1,665,700 -416,000 1,249,700 7.35% 1,249,275 425 5 联想(北京)有 限公司 1,060,290 0 1,060,290 6.24% 1,060,290 0 合计 16,097,972 0 16,097,972 94.69% 14,846,267 1,251,705 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 牛志贵、焦峰、齐济、新余百联启迪投资管理中心（有限合伙）（以下简称“百联启迪”）、联想（北 京）有限公司系公司持股前五名股东，其中：牛志贵持有百联启迪 27.47%股权。牛志刚为牛志贵之胞弟， 其持有百联启迪 25.89%股权。牛志贵、焦峰、齐济三人为一致行动人。 除此之外，股东之间无关联关系。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东牛志贵直接持有公司 6,624,517.00 股，占公司股本总额的 38.9677%，通过百联启迪间接 持有公司 1,049,997.00 股份，占公司股本总额的 6.1765%，通过联创未来间接持有公司 326,750.00 股 份， 占公司股本总额的 1.9221%，合计持有公司 8,001,264.00 股份，占公司股本总额的 47.0663%，系 公司控股股东。牛志贵的基本情况如下： 牛志贵，男，出生于 1978 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于哈尔滨工业 大学电机与电气工程专业，本科学历；现就读于中欧国际工商学院。1999 年 9 月至 2002 年 4 月，任北 京曙光电机厂工程师；2002 年 5 月至 2008 年 5 月，任美齐光电科技（上海）有限公司销售经理；2008 年 5 月至 2013 年 12 月，任瑞得天成文化传播（北京）有限公司总经理；2013 年 12 月至 2015 年 8 月， 任瑞得天成广告（北京）有限公司监事；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任联创云科有限经理；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限董事长；2016 年 3 月至今，担任股份公司董事长。 报告期内公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司股东牛志贵直接持有公司 6,624,517.00 股，占公司股本总额的 38.9677%，通过百联启迪间接 持有公司 1,049,997.00 股份，占公司股本总额的 6.1765%，通过联创未来间接持有公司 326,750.00 股 份，占公司股本总额的 1.9221%，合计持有公司 8,001,264.00 股份，占公司股本总额的 47.0663%；公 司股东焦峰直接持有公司 3,341,123.00 股份，占公司股本总额的 19.6537%，通过联创未来间接持有公 司 178,314.00 股份，占公司股本总额的 1.0489%，合计持有公司 3,519,437.00 股份，占公司股本总额 的 20.7026%；公司股东齐济直接持有公司 1,249,700.00 股份，占公司股本总额的 7.3512%，通过联创 未来间接持有公司 87,734.00 股份，占公司股本总额的 0.5161%，合计持有公司 1,337,434.00 股份，占 公司股本总额的 7.8673%；牛志贵、焦峰、齐济三人合计持有公司 12,858,135.00 股份，占公司股本总 额的 75.6361%。 2015 年 8 月 29 日，牛志贵、焦峰、齐济三人签署《一致行动人协议书》，《一致行动人协议书》 约定各方将在公司股东大会及董事会会议（如为公司董事）上行使表决权时采用相同的意思表示、保持 一致行动，若各方内部无法达成一致意见，各方应按照牛志贵的意向进行表决。前述“一致行动”的期 限为《一致行动人协议书》签署日至公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后届满两年。 综上，公司实际控制人为牛志贵、焦峰、齐济，其具体情况如下： 牛志贵，男，出生于 1978 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于哈尔滨工业 大学电机与电气工程专业，本科学历；现就读于中欧国际工商学院。1999 年 9 月至 2002 年 4 月，任北 京曙光电机厂工程师；2002 年 5 月至 2008 年 5 月，任美齐光电科技（上海）有限公司销售经理；2008 年 5 月至 2013 年 12 月，任瑞得天成文化传播（北京）有限公司总经理；2013 年 12 月至 2015 年 8 月， 任瑞得天成广告（北京）有限公司监事；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任联创云科有限经理；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限董事长；2016 年 3 月至今，担任股份公司董事长。 焦峰，男，出生于 1977 年 12 月，中国国籍，拥有美国永久居留权。1999 年 7 月，毕业于中国 科学技术大学计算机专业，取得学士学位；2002 年 7 月，毕业于中国科学研究院计算技术研究所，取 得硕士学位；2002 年 8 月至 2002 年 12 月，微软亚洲研究院访问学者；2006 年 7 月，毕业于加拿 大滑铁卢大学计算机学院，取得博士学位；2006 年 8 月至 2008 年 9 月，任美国加州硅谷 Yahoo Inc. 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 25 总部雅虎研究院网页搜索组搜索研究员；2008 年 10 月至 2010 年 4 月，任淘宝（中国）软件有限公司 资深专家；2010 年 5 月至 2013 年 8 月，任腾讯资深架构师；2013 年 8 月至 2014 年 7 月，任硅谷百度 美国研究院资深架构师；2014 年 8 月至今，任上海捷酷信息技术有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任联创云科网络科技（北京）有限公司执行董事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任 联创云科有限总经理兼技术总监；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、技术总监。 齐济，男，出生于 1984 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于南开大学国际 经济与贸易专业，本科学历。2007 年 5 月至 2009 年 3 月，任北京搜狐新时代科技有限公司商务拓展专 员；2009 年 4 月至 2010 年 5 月，任中国互联网信息中心运营经理；2010 年 5 月至 2011 年 7 月 任腾讯 科技（北京）有限公司联盟经理；2011 年 7 月至 2014 年 7，任北京搜狗科技发展有限公司联盟发展部 副总监；2014 年 7 月至 2014 年 12 月，任弘聚时代科技（北京）有限公司总经理；2014 年 12 月至 2017 年 7 月，任北京爱匹匹科技有限公司总经理；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任联创云科有限公司董事； 2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 公司自设立至 2015 年 8 月 28 日期间，公司实际控制人为牛志贵。2015 年 8 月 29 日，牛志贵、焦 峰、齐济三人签署《一致行动人协议书》，《一致行动人协议书》约定各方将在公司股东大会及董事会 会议（如为公司董事）上行使表决权时采用相同的意思表示、保持一致行动，若各方内部无法达成一致 意见，各方应按照牛志贵的意向进行表决。公司实际控制人由牛志贵变成牛志贵、焦峰、齐济三人，但 三方意见以牛志贵的意向进行表决，故虽然实际控制人由牛志贵变为牛志贵、焦峰、齐济三人，并未对 公司的经营管理的稳定性产生较大影响。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 牛志贵 董事长兼总 经理 男 39 本科 2016/3/10 至 2019/3/10 是 焦峰 董事兼董事 会秘书 男 40 博士 2016/3/10 至 2019/3/10 是 齐济 董事 男 33 本科 2016/3/10 至 2019/3/10 是 龚荣华 董事兼财务 总监 女 42 硕士 2016/3/10 至 2019/3/10 是 宋春雨 董事 男 40 硕士 2016/3/10 至 2019/3/10 否 史明珠 监事会主席 女 27 专科 2016/3/10 至 2019/3/10 是 杨小卫 监事 男 34 专科 2016/3/10 至 2019/3/10 是 童小君 监事 女 29 专科 2016/3/10 至 2019/3/10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事中牛志贵、焦峰、齐济为一致行动人，其他董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系， 与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 牛志贵 董事长兼总经 理 7,585,264 416,000 8,001,264 47.07% 8,001,264 焦峰 董事兼董事会 秘书 3,519,437 0 3,519,437 20.70% 3,519,437 齐济 董事 1,753,434 -416,000 1,337,434 7.87% 1,337,434 合计 - 12,858,135 0 12,858,135 75.64% 12,858,135 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 行政人事人员 6 5 财务人员 5 4 技术人员 13 11 商务人员 30 10 运营人员 8 7 员工总计 67 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 3 硕士 4 1 本科 33 19 专科 23 14 专科以下 6 5 员工总计 67 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内高级管理人员无变化，员工人数下降主要是由于处置控股子公司时相应人员一并进行了划 转。公司进一步优化了研发技术人员和市场商务人员，组织员工开展针对性培训，使公司员工掌握更多 的技能，更好地适应岗位要求。同时，公司建立了灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度，合理 确定员工贡献及收入，充分调动了员工的积极性和创造性，团队凝聚力和战斗力有效提升。 报告期内，公司无离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 2017 年 6 月 28 日，核心技术人员刘楠楠先生因个人原因正式提出辞职。刘楠楠辞职前为公司全资 子公司北京爱匹匹科技有限公司的开发经理，负责有关技术开发工作。刘楠楠辞职后不在公司担任职务， 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 29 与公司进行了妥善的工作交接，保证了有关工作的平稳过渡，其辞职后对公司日常经营、技术研发及业 务开展未产生任何重大影响。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求，继续完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 公司除了已经建立的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《重大事项处置权 限管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度外，报告期内新制定了《控股 子公司管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护股东的利益。报告期内， 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、 《公司股东大会议事规则》等的要求，保障股东充分行使表决权，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的对外投资等重大决策事项，严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 31 定程序进行。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司召开过股东大会会议 3 次，董事会会议 8 次、监事会会议 2 次，公 司董事、监事及高级管理人员都能够认真、切实履行《公司法》和《公司章程》规定的职责，对公司的 重大决策事项做出决议，从而保证公司的正常发展。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 20 日， 公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于变更公司注册地址及修改 <公司章程>的议案》，对《公司章程》第四条的“公司住所”进行了修改，变更为“北京市朝阳区酒仙 桥路甲 12 号电子城科技大厦 9 层 915-1 室”；2017 年 7 月 6 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会， 审议通过了由第一届董事会第九次会议提交的上述议案。 除此之外，报告期内公司章程不存在修改的情形。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、 第一届董事会第七次会议审议通过《关于追认向非关联法人借款的议 案》； 2、 第一届董事会第八次会议审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度财务审计报告》、《2016 年年度报告及年度报告摘要》、《控股子公 司管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《关于续聘中审 亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议 案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 3、 第一届董事会第九次会议审议通过《关于转让盛世睿博广告（北京）有 限公司 51%股权的议案》、《关于公司委托理财的议案》、《关于变更公司 注册地址及修改<公司章程>的议案》、 《关于变更北京爱匹匹科技有限公 司执行董事、经理的议案》、《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》； 4、 第一届董事会第十次会议审议通过《关于对外投资设立子公司的议案》、 《关于转让江西聚焦信息科技有限公司 60%股权的议案》； 5、 第一届董事会第十一次会议审议通过《2017 年半年度报告》； 6、 第一届董事会第十二次会议审议通过《关于变更上海捷酷信息技术有限 公司注册地址及修改其<公司章程>的议案》； 7、 第一届董事会第十三次会议审议通过《关于全资子公司“上饶捷酷”实 施分红的议案》、《关于全资子公司“上海捷酷”实施分红的议案》； 8、 第一届董事会第十四次会议审议通过《关于更换会计师事务所的议案》、 《关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、 第一届监事会第二次会议审议通过《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务审计报告》、《2016 年年度报告及年度报告摘要》、《年报信息 披露重大差错责任追究制度》、《关于续聘中审亚太会计师事务所(特殊 普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案》； 2、 第一届监事会第三次会议审议通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 3 1、 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 32 度监事会工作报告》、《2016 年度财务审计报告》、《2016 年年度报告及 年度报告摘要》、《控股子公司管理制度》、《关于续聘中审亚太会计师事 务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案》； 2、 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于转让盛世睿博广告（北京） 有限公司 51%股权的议案》、《关于公司委托理财的议案》、《关于变更公 司注册地址及修改<公司章程>的议案》、 《关于变更北京爱匹匹科技有限 公司执行董事、经理的议案》； 3、 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于更换会计师事务所的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布股东大会、董事会、监事会召开通 知，并按期召开会议，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符合法律、行政法规和 公司章程的规定，三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常 签署，三会决议均能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利 和义务。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不 断改进公司治理水平。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构及人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，没有出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在 指定信息披露平台()进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益同 时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权 投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。在报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定， 公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对股 东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有 关决议。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。 1.业务独立性 公司业务结构完整，自主独立经营， 所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的 关联交易。 2.人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东 及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3.资产独立性 公司所有资产产权关系明晰， 没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，不存在被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司拥有开展业务所需的技术、必要设备和设施，公司 核心技术和产品均具有自主知识产权。 4.机构独立性 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》， 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经 理层为执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管 理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系公司实行独立的财务决策和严格的财务监督管理， 公司在银行开设了独立 账户，不存在资金或资产被控股股东、实际控制人或其他企业任意占用的情况公司作为独立纳税人，依 法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身建立了一套较为健全的内部控制体系，从内控环境、控制程序等方面建立了多项规章制度和工作业 务流程，涵盖了研发、营销、财务、行政、人力资源等公司经营活动的全部过程，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照信息披露的有关规则开展相关工作，在第一届董事会第八次会议上审议通过了 《年度报告重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏情况，公司信息披 露责任人及管理层严格遵守公司制度，执行情况良好。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字【2018】第 1-00908 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 赵玥、郭岳然 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 1-00908 号 联创云科网络科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了联创云科网络科技（北京）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 35 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 36 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵玥 中 国 · 北 京 中国注册会计师：郭岳然 二○一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 14,637,021.24 18,784,091.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 10,220,576.01 29,424,500.47 预付款项 五（三） 2,070,739.05 1,338,819.29 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 477,987.16 481,069.39 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 9,938,999.32 12,669.26 流动资产合计 37,345,322.78 50,041,150.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（六） 524,287.94 165,665.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（七） 21,200.00 23,600.00 开发支出 商誉 五（八） 959,879.30 959,879.30 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 35,715.38 63,915.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,541,082.62 1,213,060.37 资产总计 38,886,405.40 51,254,210.53 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 5,808,555.70 19,093,915.68 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 38 预收款项 五（十一） 1,104,920.00 581,515.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 689,106.88 1,567,433.39 应交税费 五（十三） 940,466.90 1,987,436.16 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十四） 24,801.09 3,058,407.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 8,567,850.57 26,288,708.45 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,567,850.57 26,288,708.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十五） 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十六） 223,284.31 223,284.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十七） 1,108,033.92 一般风险准备 未分配利润 五（十八） 11,987,236.60 7,205,493.15 归属于母公司所有者权益合计 30,318,554.83 24,428,777.46 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 39 少数股东权益 536,724.62 所有者权益合计 30,318,554.83 24,965,502.08 负债和所有者权益总计 38,886,405.40 51,254,210.53 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,135,367.05 5,700,771.34 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 6,180,038.09 11,167,488.37 预付款项 1,908,244.52 184,651.70 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 993,173.15 5,185,621.90 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,900,000.00 流动资产合计 27,116,822.81 22,238,533.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 2,991,121.65 2,501,121.65 投资性房地产 固定资产 341,837.00 92,908.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,200.00 23,600.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 40 递延所得税资产 26,001.65 16,155.73 其他非流动资产 非流动资产合计 3,380,160.30 2,633,786.15 资产总计 30,496,983.11 24,872,319.46 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,368,942.74 6,095,368.49 预收款项 应付职工薪酬 544,520.33 735,073.26 应交税费 255,095.44 55,066.26 应付利息 应付股利 其他应付款 24,801.09 3,029,875.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,193,359.60 9,915,383.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,193,359.60 9,915,383.88 所有者权益： 股本 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 223,284.31 223,284.31 减：库存股 其他综合收益 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 41 专项储备 盈余公积 1,108,033.92 一般风险准备 未分配利润 9,972,305.28 -2,266,348.73 所有者权益合计 28,303,623.51 14,956,935.58 负债和所有者权益合计 30,496,983.11 24,872,319.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 106,480,007.25 132,422,244.71 其中：营业收入 五（十九） 106,480,007.25 132,422,244.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 105,233,492.67 130,936,660.06 其中：营业成本 五（十九） 90,643,522.50 116,756,100.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 184,225.33 223,688.94 销售费用 五（二十一） 1,556,852.73 1,005,164.52 管理费用 五（二十二） 12,851,709.91 12,765,257.39 财务费用 五（二十三） -3,522.20 -22,220.25 资产减值损失 五（二十四） 704.40 208,669.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十五） 1,780,342.89 153,793.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（二十六） 1,093,715.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,120,572.47 1,639,377.80 加：营业外收入 五（二十七） 606,298.01 2,147,799.26 减：营业外支出 五（二十八） 0 6.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,726,870.48 3,787,170.86 减：所得税费用 五（二十九） 286,295.14 1,701,683.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,440,575.34 2,085,487.29 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,440,575.34 2,085,487.29 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,449,202.03 46,724.62 2.归属于母公司所有者的净利润 5,889,777.37 2,038,762.67 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,440,575.34 2,085,487.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,889,777.37 2,038,762.67 归属于少数股东的综合收益总额 -1,449,202.03 46,724.62 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.12 （二）稀释每股收益 0.35 0.12 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 28,436,957.39 43,958,837.88 减：营业成本 十二（四） 18,331,025.41 39,054,520.35 税金及附加 29,085.03 75,244.98 销售费用 1,556,852.73 1,005,164.52 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 43 管理费用 5,520,357.82 6,197,905.74 财务费用 -152,203.49 -9,490.53 资产减值损失 65,639.47 48,611.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,645,989.36 153,793.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,732,189.78 -2,259,325.34 加：营业外收入 604,652.23 1,330.69 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,336,842.01 -2,257,994.65 减：所得税费用 -9,845.92 8,354.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,346,687.93 -2,266,348.73 （一）持续经营净利润 13,346,687.93 -2,266,348.73 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,346,687.93 -2,266,348.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,065,498.76 119,771,698.60 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,236,874.43 5,421,034.95 经营活动现金流入小计 134,302,373.19 125,192,733.55 购买商品、接受劳务支付的现金 103,103,747.86 116,562,516.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,339,851.61 6,414,721.02 支付的各项税费 2,731,474.76 3,207,812.29 支付其他与经营活动有关的现金 7,620,335.95 6,145,601.71 经营活动现金流出小计 123,795,410.18 132,330,651.55 经营活动产生的现金流量净额 五（三十） 10,506,963.01 -7,137,918.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 98,821.40 153,793.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,098,821.40 10,153,793.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 502,950.75 90,257.56 投资支付的现金 13,900,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,349,904.17 投资活动现金流出小计 19,752,854.92 10,090,257.56 投资活动产生的现金流量净额 -15,654,033.52 63,535.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 490,000.00 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 490,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 490,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 490,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,147,070.51 -6,584,382.41 加：期初现金及现金等价物余额 18,784,091.75 25,368,474.16 六、期末现金及现金等价物余额 14,637,021.24 18,784,091.75 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,713,527.79 41,231,505.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,875,573.75 3,223,435.58 经营活动现金流入小计 37,589,101.54 44,454,940.87 购买商品、接受劳务支付的现金 24,501,062.84 46,918,259.61 支付给职工以及为职工支付的现金 5,578,429.05 3,922,014.99 支付的各项税费 224,829.11 261,478.10 支付其他与经营活动有关的现金 3,782,130.64 7,836,664.17 经营活动现金流出小计 34,086,451.64 58,938,416.87 经营活动产生的现金流量净额 3,502,649.90 -14,483,476.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 510,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,645,989.36 153,793.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,155,989.36 10,153,793.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 324,043.55 21,893.50 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 46 付的现金 投资支付的现金 10,900,000.00 10,510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,224,043.55 10,531,893.50 投资活动产生的现金流量净额 -1,068,054.19 -378,100.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,434,595.71 -14,861,576.35 加：期初现金及现金等价物余额 5,700,771.34 20,562,347.69 六、期末现金及现金等价物余额 8,135,367.05 5,700,771.34 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 7,205,493.15 536,724.62 24,965,502.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 223,284.31 7,205,493.15 536,724.62 24,965,502.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,108,033.92 4,781,743.45 -536,724.62 5,353,052.75 （一）综合收益总额 5,889,777.37 -1,449,202.03 4,440,575.34 （二）所有者投入和减少资 本 912,477.41 912,477.41 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -87,522.59 -87,522.59 （三）利润分配 1,108,033.92 -1,108,033.92 1．提取盈余公积 1,108,033.92 -1,108,033.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 11,987,236.60 30,318,554.83 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,066,518.78 16,136,981.22 1,978.43 5,184,536.36 22,390,014.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,066,518.78 16,136,981.22 1,978.43 5,184,536.36 22,390,014.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,933,481.22 -15,913,696.91 -1,978.43 2,020,956.79 536,724.62 2,575,487.29 （一）综合收益总额 2,038,762.67 46,724.62 2,085,487.29 （二）所有者投入和减少资 本 490,000.00 490,000.00 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 50 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,933,481.22 -15,913,696.91 -1,978.43 -17,805.88 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 15,933,481.22 -15,913,696.91 -1,978.43 -17,805.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 7,205,493.15 536,724.62 24,965,502.08 法定代表人：牛志贵 主管会计工作负责人：龚荣华 会计机构负责人：李洁 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 -2,266,348.73 14,956,935.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 223,284.31 -2,266,348.73 14,956,935.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,108,033.92 12,238,654.01 13,346,687.93 （一）综合收益总额 13,346,687.93 13,346,687.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,108,033.92 -1,108,033.92 1．提取盈余公积 1,108,033.92 -1,108,033.92 2．提取一般风险准备 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 1,108,033.92 9,972,305.28 28,303,623.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,066,518.78 16,136,981.22 1,978.43 17,805.88 17,223,284.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 53 二、本年期初余额 1,066,518.78 16,136,981.22 1,978.43 17,805.88 17,223,284.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,933,481.22 -15,913,696.91 -1,978.43 -2,284,154.61 -2,266,348.73 （一）综合收益总额 -2,266,348.73 -2,266,348.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,933,481.22 -15,913,696.91 -1,978.43 -17,805.88 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 15,933,481.22 -15,913,696.91 -1,978.43 -17,805.88 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 223,284.31 -2,266,348.73 14,956,935.58 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 55 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 联创云科网络科技（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2013 年 12 月 18 日在北京注册成立，现总部位于北京市朝阳区酒仙桥路甲 12 号 1 号楼 9 层 915-1 室。社会统一信用代码为 911101050854710972。法定代表人为牛志贵。注册资本为人民币 1700 万元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司所属行业为互联网信息技术服务行业。主要产品为客户提供互联网广告精准营销服 务。 （三）本公司财务报告经董事会批准报出，财务报告批准报出日为 2018 年 3 月 28 日 。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并范围包括本公司 1 家，子公司 4 家，详见“本附注六、合并范围的变更”、 “本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生 重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 56 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 57 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 58 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表 日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差 额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 59 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 60 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 61 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重 大且风险不大的款项 无风险组合 公司合并范围内的应收款项及其他不存在收回风险的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1 至 2 年 30.00 30.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 62 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要为办公设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 63 和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已 提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3-5 0-10 20.00-30.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。具体摊销年限 如下： 资产类别 摊销年限（年） 软件 10 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 64 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 65 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，相关的经济利益很可能流入企业， 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 66 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）本公司营业收入为信息服务收入，具体收入确认方法如下： 本公司主营业务是提供互联网广告精准营销服务，依据公司向目标受众的展现次数或执 行效果以及约定的收费标准，每月与客户核对后确认收入。公司与媒体供应商按照展现次数 或执行效果，每月与供应商核对后确认成本。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 67 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 68 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重 述金额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 与本公司日常活动相关的 政府补助计入其他收益 其他收益 1,093,715.00 2,143,700.00 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 续表： 纳税主体名称 所得税税率 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 15% 北京爱匹匹科技有限公司 25% 上饶市捷酷科技有限公司 25% 上海捷酷信息技术有限公司 12.5% 上饶市优品库科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 联创云科网络科技（北京）股份有限公司已于 2015 年 11 月 24 日取得高新技术企业证 书，证书编号 GR201511002097，有效期三年，自 2015 年起至 2017 年止按规定享受高新技 术企业 15%企业所得税优惠税率。 上海捷酷信息技术有限公司根据《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 69 行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40 号）第二条“对经济特区和上海浦东新区内 在 2008 年 1 月 1 日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业（以下简 称新设高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营 收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税 率减半征收企业所得税”，2017 年度享受企业所得税减半征收。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 24,323.38 5,020.24 银行存款 14,285,884.47 18,779,008.51 其他货币资金 326,813.39 63.00 合 计 14,637,021.24 18,784,091.75 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,437,975.95 100.00 217,399.94 2.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 10,437,975.95 100.00 217,399.94 2.08 续表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,723,244.82 100.00 298,744.35 1.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 29,723,244.82 100.00 298,744.35 1.01 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 70 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,051,036.82 1.00 100,510.37 29,718,031.36 1.00 297,180.31 1 至 2 年 386,939.13 30.00 116,889.57 5,213.46 30.00 1,564.04 合 计 10,437,975.95 217,399.94 29,723,244.82 298,744.35 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 海南新浪爱问普惠科技有限公司 2,782,300.00 26.66 27,823.00 上饶市艾华科技有限公司 2,275,164.66 21.80 22,751.65 北京优捷讯达科技有限公司 545,919.32 5.23 5,459.19 响水县亚美网络科技有限公司 542,263.82 5.20 5,422.64 江西聚焦信息科技有限公司 536,298.05 5.14 5,362.98 合 计 6,681,945.85 64.03 66,819.46 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,070,739.05 100.00 1,338,819.29 100.00 合 计 2,070,739.05 100.00 1,338,819.29 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比 例(%) 上海骏数信息技术有限公司 1,733,014.65 83.69 北京电子城有限责任公司 190,571.43 9.20 北京电子城物业管理有限公司 27,339.62 1.32 阿里云计算有限公司 24,633.39 1.19 北京中世博艺建筑装饰工程有限公司 21,750.00 1.05 合 计 1,997,309.09 96.45 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 477,987.16 100.00 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 71 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 477,987.16 100.00 续表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 481,069.39 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 481,069.39 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 348,506.00 286,943.00 备用金 115,076.78 166,621.29 代垫款 14,404.38 27,505.10 合 计 477,987.16 481,069.39 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 北京电子城科技有限公司 押金 218,040.00 1 年以内 45.62 员工备用金 备用金 115,076.78 1 年以内 24.08 上海浦东软件园股份有限公司 押金 93,486.00 1 年以内、1 至 2 年及 2 至 3 年 19.56 北京电子城物业管理有限公司 押金 28,980.00 1 至 2 年 6.06 成都迈亚美酒店管理有限公司 押金 8,000.00 1 至 2 年 1.67 合 计 463,582.78 96.99 (五)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 9,900,000.00 待抵扣增值税进项税金 38,999.32 12,669.26 合 计 9,938,999.32 12,669.26 银行理财产品情况 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 72 产品名称 产品类型 期末余额 期限 朝招金 7007 号 非保本浮动收益 9,900,000.00 随时可赎回 合 计 9,900,000.00 (六)固定资产 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 231,546.52 231,546.52 2.本期增加金额 502,950.75 502,950.75 （1）购置 502,950.75 502,950.75 3.本期减少金额 19,843.19 19,843.19 （1）处置子公司 19,843.19 19,843.19 4.期末余额 714,654.08 714,654.08 二、累计折旧 1.期初余额 65,881.06 65,881.06 2.本期增加金额 125,602.60 125,602.60 （1）计提 125,602.60 125,602.60 3.本期减少金额 1,117.52 1,117.52 （1）处置子公司 1,117.52 1,117.52 4.期末余额 190,366.14 190,366.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 524,287.94 524,287.94 2.期初账面价值 165,665.46 165,665.46 (七)无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,000.00 24,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 24,000.00 24,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 400.00 400.00 2.本期增加金额 2,400.00 2,400.00 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 73 项目 软件 合计 （1）计提 2,400.00 2,400.00 3.本期减少金额 4.期末余额 2,800.00 2,800.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 21,200.00 21,200.00 2.期初账面价值 23,600.00 23,600.00 (八)商誉 1、商誉账面原值 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 上海捷酷信息技术有限公司并购商誉 925,123.64 925,123.64 上饶市捷酷科技有限公司并购商誉 34,755.66 34,755.66 合 计 959,879.30 959,879.30 2、本年，本公司经对商誉进行减值测试，未发生减值。 具体减值测试方法如下： 根据子公司的业务性质，本公司以子公司全部资产做为资产组。截至 2017 年 12 月 31 日，商誉的账面价值及相关减值准备如下： 项 目 成 本 减值准备 净 值 上海捷酷信息技术有限公司并购商誉 925,123.64 925,123.64 上饶市捷酷科技有限公司并购商誉 34,755.66 34,755.66 合 计 959,879.30 959,879.30 计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下： 商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。其未来现金流量均基于管 理层批准的 2018 年至 2020 年的财务假设及财务预算确定，计算未来预期收益并选取适当的 折现率对未来预期收益折现后加和。根据减值测试结果，截至 2017 年 12 月 31 日商誉未出 现减值损失。 (九)递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 74 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 35,715.38 217,399.94 63,915.61 298,744.35 合 计 35,715.38 217,399.94 63,915.61 298,744.35 (十)应付账款 1、应付账款按项目列示： 项 目 期末余额 期初余额 信息服务费 5,708,555.70 19,090,915.68 中介服务费 100,000.00 验资费 3,000.00 合 计 5,808,555.70 19,093,915.68 2、应付账款按账龄列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,800,420.69 19,093,710.60 1 年以上 8,135.01 205.08 合 计 5,808,555.70 19,093,915.68 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的 比例(%) 账龄 铭智华通科技（北京）有限公司 3,282,300.00 56.51 1 年以内 喀什洛德信息技术有限公司 588,460.00 10.13 1 年以内 乐推（上海）文化传播有限公司 466,164.00 8.03 1 年以内 平安证券股份有限公司 100,000.00 1.72 1 年以内 北京强曦信息技术有限公司 58,210.00 1.00 1 年以内 合 计 4,495,134.00 77.39 (十一) 预收款项 1、预收款项按项目列示： 项 目 期末余额 期初余额 信息服务费 1,104,920.00 581,515.63 合 计 1,104,920.00 581,515.63 2、预收款项按账龄列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,104,920.00 581,515.63 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 75 项 目 期末余额 期初余额 合 计 1,104,920.00 581,515.63 3、按欠款方归集的期末余额前五名的预收款项情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的 比例(%) 账龄 北京小唱科技有限公司 801,920.00 72.58 1 年以内 应城景秀商务信息咨询中心 300,000.00 27.15 1 年以内 北京微梦悦动广告有限公司 2,130.00 0.19 1 年以内 北京聚点互动科技有限公司 870.00 0.08 1 年以内 合 计 1,104,920.00 100.00 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,520,505.29 8,790,170.33 9,654,775.14 655,900.48 二、离职后福利-设定提存计划 46,928.10 652,854.77 666,576.47 33,206.40 三、辞退福利 18,500.00 18,500.00 合 计 1,567,433.39 9,461,525.10 10,339,851.61 689,106.88 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,488,297.16 7,806,280.73 8,663,755.32 630,822.57 2.职工福利费 244,869.53 244,869.53 3.社会保险费 29,189.13 407,130.72 414,418.94 21,900.91 其中： 医疗保险费 26,187.40 361,686.34 368,344.34 19,529.40 工伤保险费 906.21 22,171.25 22,379.66 697.80 生育保险费 2,095.52 23,273.13 23,694.94 1,673.71 4.住房公积金 3,019.00 331,889.35 331,731.35 3,177.00 合 计 1,520,505.29 8,790,170.33 9,654,775.14 655,900.48 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 44,966.60 628,827.61 641,777.11 32,017.10 2、失业保险费 1,961.50 24,027.16 24,799.36 1,189.30 合 计 46,928.10 652,854.77 666,576.47 33,206.40 (十三) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 612,363.03 1,567,412.57 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 76 税 种 期末余额 期初余额 增值税 313,894.56 404,411.81 城市维护建设税 8,111.07 9,107.38 教育费附加 3,658.94 3,903.17 地方教育附加费 2,439.30 2,601.23 合 计 940,466.90 1,987,436.16 (十四) 其他应付款 1、其他应付款按项目列示 款项性质 期末余额 期初余额 借款 3,000,000.00 员工报销款 24,801.09 58,407.59 合 计 24,801.09 3,058,407.59 (十五) 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例(%) 投资金额 比例(%) 牛志贵 6,208,517.00 36.52 416,000.00 6,624,517.00 38.97 焦峰 3,341,123.00 19.65 3,341,123.00 19.65 齐济 1,665,700.00 9.80 416,000.00 1,249,700.00 7.35 联想（北京）有限公司 1,060,290.00 6.24 1,060,290.00 6.24 新余百联启迪投资管 理中心（有限合伙） 3,822,342.00 22.48 3,822,342.00 22.48 新余联创未来投资管 理合伙企业（有限合 伙） 592,798.00 3.49 592,798.00 3.49 章岑锋 159,397.00 0.94 159,397.00 0.94 靳从树 47,819.00 0.28 47,819.00 0.28 施忠 102,014.00 0.60 102,014.00 0.60 合 计 17,000,000.00 100.00 416,000.00 416,000.00 17,000,000.00 100.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 223,284.31 223,284.31 合 计 223,284.31 223,284.31 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,108,033.92 1,108,033.92 合 计 1,108,033.92 1,108,033.92 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 77 (十八) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,205,493.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,205,493.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,889,777.37 减：提取法定盈余公积 1,108,033.92 10% 期末未分配利润 11,987,236.60 (十九) 营业收入和营业成本 1、营业收入按类别列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 106,480,007.25 90,643,522.50 132,422,244.71 116,756,100.18 信息服务收入 106,480,007.25 90,643,522.50 132,422,244.71 116,756,100.18 合 计 106,480,007.25 90,643,522.50 132,422,244.71 116,756,100.18 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占总收入的比例（%） 铭智华通科技（北京）有限公司 8,887,784.20 8.35 深圳市腾讯计算机系统有限公司 8,101,696.41 7.61 江西贪玩信息技术有限公司 6,329,219.25 5.94 湖北盛天网络技术股份有限公司 4,870,754.53 4.57 北京奇元科技有限公司 4,111,380.18 3.86 合 计 32,300,834.57 30.33 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 72,148.69 91,011.91 教育费附加 33,670.94 44,761.05 地方教育附加费 21,984.19 29,839.82 文化事业建设费 42,714.25 53,576.64 河道管理费 919.16 2,236.27 印花税 12,788.10 1,383.35 价格调节基金 201.71 防洪保安基金 678.19 合 计 184,225.33 223,688.94 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 78 (二十一) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,540,466.48 991,247.02 办公及差旅费 16,386.25 13,917.50 合 计 1,556,852.73 1,005,164.52 (二十二) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,456,319.07 4,443,232.46 研发费用 4,552,646.80 4,609,695.11 房租水电物业费 1,336,975.77 929,109.40 中介服务费 630,677.53 1,494,370.57 差旅费 479,922.44 361,883.29 业务招待费 443,744.16 205,770.65 办公费 412,872.05 455,729.36 交通费 178,958.87 88,871.72 装修费 107,190.55 800.00 折旧费 96,296.09 33,960.00 残疾人就业保障金 66,166.16 45,983.53 培训费 56,801.70 74,920.00 通讯费 33,138.72 20,931.30 合 计 12,851,709.91 12,765,257.39 (二十三) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,000.00 减：利息收入 45,734.15 42,032.77 手续费支出 22,211.95 19,812.52 合 计 -3,522.20 -22,220.25 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 704.40 208,669.28 合 计 704.40 208,669.28 (二十五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,681,521.49 理财收益 98,821.40 153,793.15 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 79 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 1,780,342.89 153,793.15 (二十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 1,093,715.00 合 计 1,093,715.00 根据上饶市信州区信息服务业产业园管理委员会扶持政策，本公司之子公司上饶市捷酷 科技有限公司可以按照已交税金的一定比例享受财政补贴。 (二十七) 营业外收入 1、营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动无关的政府补助 600,000.00 2,143,700.00 600,000.00 代扣个税手续费 6,296.51 6,296.51 其他 1.50 4,099.26 1.50 合 计 606,298.01 2,147,799.26 606,298.01 2、政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 中关村科技园区管理委员会改制支持资 金 300,000.00 300,000.00 中关村科技园区管理委员会挂牌资金 300,000.00 300,000.00 上饶市信州区信息服务业政府补助 2,135,700.00 上海市版权代理公司 8,000.00 合 计 600,000.00 2,143,700.00 600,000.00 根据《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法》，公司收到 中关村科技园区管理委员会改制支持资金 30 万元，中关村科技园区管理委员会挂牌支持资 金 30 万元。 (二十八) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 6.20 合 计 6.20 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 80 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 268,970.65 1,748,989.77 递延所得税调整 17,324.49 -47,306.20 合 计 286,295.14 1,701,683.57 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 4,726,870.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 709,030.57 适用不同税率的影响 -344,325.18 调整以前期间所得税的影响 -116,444.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,957.27 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,076.97 所得税费用 286,295.14 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,440,575.34 2,085,487.29 加：资产减值准备 704.40 208,669.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 125,602.60 51,000.26 无形资产摊销 2,400.00 400.00 财务费用（收益以“－”号填列） 20,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -1,780,342.89 -153,793.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,324.49 -47,306.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,401,556.95 -20,120,243.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,720,857.88 10,837,867.69 经营活动产生的现金流量净额 10,506,963.01 -7,137,918.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,637,021.24 18,784,091.75 减：现金的期初余额 18,784,091.75 25,368,474.16 现金及现金等价物净增加额 -4,147,070.51 -6,584,382.41 2、 现金及现金等价物 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 81 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 14,637,021.24 18,784,091.75 其中：库存现金 24,323.38 5,020.24 可随时用于支付的银行存款 14,285,884.47 18,779,008.51 可随时用于支付的其他货币资金 326,813.39 63.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 14,637,021.24 18,784,091.75 六、 合并范围的变更 (一) 本期投资设立的子公司 被投资方名称 股权取得时间 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 上饶市优品库科技有限公司 2017 年 8 月 1,000,000.00 100.00 投资设立 江西聚焦信息科技有限公司 2017 年 1 月 1,500,000.00 60.00 投资设立 (二) 本期出售子公司股权情况 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权的时 点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 盛世睿博广告（北京）有限 公司 714,000.00 51.00 现金 出售 2017 年 7 月 10 日 财产交接日 1,623,374.53 江西聚焦信息科技有限公司 1,500,000.00 60.00 现金 出售 2017 年 8 月 14 日 财产交接日 58,146.96 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京爱匹匹科技有限公司 北京 北京 信息技术 100 非同一控制 下企业合并 上饶市捷酷科技有限公司 江西上饶 江西上饶 信息技术 100 非同一控制 下企业合并 上海捷酷信息技术有限公司 上海 上海 信息技术 100 非同一控制 下企业合并 上饶市优品库科技有限公司 江西上饶 江西上饶 信息技术 100 投资设立 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 82 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司为自然人股东控股，无母公司。 本公司实际控制人为牛志贵、焦峰、齐济（牛志贵、焦峰、齐济签订一致行动协议，截 至 2017 年 12 月 31 日止三人直接和间接持股合计占公司股本总额的 75.6361%）。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新余百联启迪投资管理中心（有限合伙） 本公司股东 联想（北京）有限公司 本公司股东 新余联创未来投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 章岑锋 本公司股东 施忠 本公司股东 靳从树 本公司股东 北京联想调频科技有限公司 本公司股东的控股股东的高管任职的企业 龚荣华 本公司董事、财务负责人 宋春雨 本公司董事 史明珠 本公司监事会主席 童小君 本公司监事 杨小卫 公本司监事 王晓姣 本公司股东、董事的近亲属 牛志刚 本公司股东、董事的近亲属 牛霄茹 本公司股东、董事的近亲属 鲁建新 本公司股东、董事的近亲属 付佳 本公司股东、董事的主要近亲属 龚国治 本公司董事、财务负责人的主要近亲属 龚爱华 本公司董事、财务负责人的近亲属 龚鹏 本公司董事、财务负责人的近亲属 扈翼军 本公司董事、财务负责人的近亲属 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 83 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 瑞得天成文化传播（北京）有限公司 本公司实际控制人及其近亲属控制的其他企业 和平未来教育科技（北京）有限公司 本公司实际控制人及其近亲属控制的其他企业 天启盛世实业有限公司 本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业 大连东方进出口有限公司 本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业 郑州昌盛达粮油贸易有限公司 本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业 武汉铃空网络科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京志凌海纳科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 南京龙默升信息科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 创世联科（北京）科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 数字烙印（北京）信息技术有限公司 本公司董事在该公司担任董事 苏州众言网络科技股份有限公司 本公司董事在该公司担任董事 成都鸟孩科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 中科柏诚（北京）股份有限公司 本公司董事在该公司担任董事 Doorway Interactive Inc. 本公司董事在该公司担任董事 北京显名教育科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 Food Perfection Ltd. 本公司董事在该公司担任董事 乾藏（上海）互联网金融信息服务有限公司 本公司董事在该公司担任董事 成都果范创想科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京放题道科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京细刻网络科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 上海迪檐网络科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京墨轨迹科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京云途腾科技有限责任公司 本公司董事在该公司担任董事 银河水滴科技（北京）有限公司 本公司董事在该公司担任董事 北京中科慧眼科技有限公司 本公司董事在该公司担任董事 武汉市诚合利享置业有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（上海）信息技术有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联想电子科技有限公司 本公司股东控制的其他企业 北京联想科技有限公司 本公司股东控制的其他企业 阳光雨露信息技术服务（北京）有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（深圳）电子有限公司 本公司股东控制的其他企业 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 联想（西安）有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想移动通信软件（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想移动通信进出口（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联想信息技术有限公司 本公司股东控制的其他企业 合肥联想电子有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联想软件有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想移动通信贸易（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 LENOVO（大连）技术服务有限公司 本公司股东控制的其他企业 成都联峰志远置业有限公司 本公司股东控制的其他企业 北京联想核芯科技有限公司 本公司股东控制的其他企业 联想（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 合肥联佳宝商务管理有限公司 本公司股东控制的其他企业 联创智业（北京）资产管理有限公司 本公司股东控制的其他企业 联创盛业（北京）资产管理有限公司 本公司股东控制的其他企业 想家科技（武汉）有限公司 本公司股东控制的其他企业 (四) 关联交易情况 1、采购商品及接受劳务情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京联想调频科技有限公司 信息服务费 1,510.69 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 966,400.00 438,000.00 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至资产负债表日，公司无承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，公司无或有事项。 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 85 十、 资产负债表日后事项 截至本报告日，公司无资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至本报告日，公司无其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,353,382.42 100.00 173,344.33 2.73 其中：账龄组合 6,264,388.20 98.60 173,344.33 2.77 无风险组合 88,994.22 1.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 6,353,382.42 100.00 173,344.33 2.73 续表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,275,193.23 100.00 107,704.86 0.96 其中：账龄组合 10,770,485.97 95.52 107,704.86 1.00 无风险组合 504,707.26 4.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 11,275,193.23 100.00 107,704.86 0.96 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,882,662.53 1.00 58,826.63 10,770,485.97 1.00 107,704.86 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 86 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 至 2 年 381,725.67 30.00 114,517.70 合 计 6,264,388.20 173,344.33 10,770,485.97 107,704.86 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 海南新浪爱问普惠科技有限公司 2,782,300.00 43.79 27,823.00 上饶市艾华科技有限公司 2,275,164.66 35.81 22,751.65 五八同城信息技术有限公司 440,390.65 6.93 4,403.91 西安快步网络科技有限公司 200,975.67 3.16 55,953.14 世嘉（北京）广告传媒有限公司 146,000.00 2.30 1,460.00 合 计 5,844,830.98 91.99 112,391.70 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 993,173.15 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 993,173.15 100.00 续表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,185,621.90 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,185,621.90 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 750,000.00 5,001,000.00 保证金及押金 175,920.00 139,934.00 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 87 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 54,185.15 25,530.90 代垫款 13,068.00 19,157.00 合 计 993,173.15 5,185,621.90 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 上饶市捷酷科技有限公司 借款 500,000.00 1 年以内 50.34 北京爱匹匹科技有限公司 借款 250,000.00 1 年以内 25.17 北京电子城科技有限公司 押金 146,940.00 1 年以内 14.80 员工备用金 备用金 54,185.15 1 年以内 5.46 北京电子城物业管理有限公司 代垫款 28,980.00 1 年以内 2.92 合 计 980,105.15 98.69 (三)长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 北京爱匹匹科技有限公司 888,121.65 888,121.65 上饶市捷酷科技有限公司 1,003,000.00 1,003,000.00 上海捷酷信息技术有限公司 100,000.00 100,000.00 盛世睿博广告（北京）有限公司 510,000.00 510,000.00 上饶市优品库科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 2,501,121.65 1,000,000.00 510,000.00 2,991,121.65 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入小计 28,436,957.39 18,331,025.41 43,958,837.88 39,054,520.35 信息服务收入 28,436,957.39 18,331,025.41 43,958,837.88 39,054,520.35 合 计 28,436,957.39 18,331,025.41 43,958,837.88 39,054,520.35 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,364,537.82 处置长期股权投资产生的投资收益 204,000.00 理财收益 77,451.54 153,793.15 合 计 9,645,989.36 153,793.15 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 88 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,693,715.00 2．委托他人投资或管理资产的损益 98,821.40 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,298.01 4．所得税影响额 -381,292.69 合 计 1,417,541.72 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 21.52 8.71 0.35 0.12 0.35 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 16.34 1.27 0.26 0.02 0.26 0.02 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 二○一八年三月二十八日 联创云科网络科技（北京）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-011 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室