838455_2017_翔楼新材_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 翔楼新材 NEEQ : 838455 苏州翔楼新材料股份有限公司 Suzhou Xianglou New Material Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 翔楼新材被中共苏州太湖新城吴江工作委 员会及苏州太湖新城吴江管理委员会评为 2017 年度“优秀成长型企业”。 翔楼新材被中共苏州太湖新城吴江工作委 员会及苏州太湖新城吴江管理委员会评为 2017 年度“资本运作先进企业”。 2017 年 7 月 14 日，翔楼新材主承办的 精冲材料技术研讨会在吴江宾馆召开，通过 此次研讨会翔楼新材有望在精冲行业的新 形势下提高核心竞争力。 2017 年 12 月 26 日，翔楼新材与供应商宝 钢股份、梅钢股份、宝钢钢贸举办的 2017 年终质量研讨会在吴江宾馆召开，总结了 2017 年生产质量方面的不足，实施改善。 2017 年第二次股票发行新增股份于 2017 年 11 月 7 日挂牌并公开转让。定向发 行新股 190 万股共募集资金 4,560 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、翔楼新材 指 苏州翔楼新材料股份有限公司 翔楼有限、有限公司 指 苏州翔楼金属制品有限公司 翔楼金属、子公司 指 苏州翔楼金属材料有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华泰联合 指 华泰联合证券有限责任公司 审计报告 指 2017 年度审计报告 公证天业、注册会计师 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 苏州翔楼新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州翔楼新材料股份有限公司董事会 监事会 指 苏州翔楼新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的苏州翔楼新材料股份 有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钱和生、主管会计工作负责人曹菊芬及会计机构负责人（会计主管人员）曹菊芬保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司的原材料占生产成本比重较大，公司生产所需的主要原材 料为碳素钢、合金钢等带钢，随着主要原材料供求关系和市场 竞争状况的不断变化，公司主营业务成本也随之波动。如果公 司产品定价未能根据钢材价格波动做出适时调整，则可能对公 司未来发展产生一定影响。 下游汽车行业变动带来的风险 公司的下游主要为汽车零配件制造行业，该行业的发展和变化 与翔楼新材的业务发展关系密切，而汽车行业受经济周期和国 家政策的影响较大，一旦未来国民经济出现周期性波动或国家 汽车产业政策发生变化，汽车产业的发展将会面临很大的不确 定性，汽车行业的波动会对公司的生产经营产生较大的影响。 内部治理风险 截至本报告期末，虽然公司建立了较为健全的管理制度体系和 组织运行模式，但是随着资产规模和经营规模的不断扩张，员 工人数逐渐增加及组织机构日益扩大，公司经营决策、组织管 理、风险控制的难度将随之增加。因此，公司面临组织模式、 管理制度、管理人员的数量和管理能力不能满足公司规模快速 增长的风险。基于行业发展的需要及产业集中度的提高，公司 的组织架构、管理模式也必须适应发展的需要，否则，公司将 面临管理能力制约企业发展，从而导致决策失误的风险。 经营区域集中风险 公司的业务区域及客户主要集中在华东片区，报告期内主要的 营业收入发生在该区域，若该地区出现竞争加剧、业务规模饱 6 和或该地区政策及经营环境出现不利变化时，将会对公司盈利 能力产生不利影响。 偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 43.67%，流动比率 为 1.73。报告期内，本公司进行了定向发行融资及银行贷款筹 资。虽然报告期内未发生到期债务偿还违约事项，但仍然存在 现金流中断、账期延长及合同订单无法得到履行的风险，进而 影响公司的债务偿还能力。 供应商较为集中的风险 报告期内，公司向前五大供应商采购原材料较为集中，向前五 大供应商采购原材料占总采购金额比例近 80%。虽然与重要供应 商浙江省冶金物资有限公司、上海南方冶金炉料有限公司有着 长期良好的合作关系，可以获得一定的信用期。即便如此，公 司仍然存在供应商较为集中的风险。 业务扩张与市场开拓带来的不确定性 风险 随着消费需求升级及汽车技术的革新，节能、减排、安全和新 能源汽车的发展趋势，要求汽车厂商投入更多的资金，开展相 关技术的研究和新产品的设计开发。这在为公司带来发展机遇 的同时，也带来了更多的挑战。围绕“专业化”发展战略，公 司计划进一步建立和提高新产品能力、生产线批量生产能力， 以健全汽车零部件材料供应体系，同时加大市场开拓的力度。 公司的业务扩张与市场开拓均需要一定的投入，并且公司在新 业务和新市场的拓展过程中也将面临诸多的不确定性，这将有 可能带来一定的市场风险。公司的自身的研发能力和技术条件 能否满足未来新能源汽车的设计开发需求，能否跟得上未来汽 车行业新技术应用的趋势，公司设计开发的产品能否获得市场 认可仍然存在一定的不确定性。报告期内，公司投建新厂房， 产能扩充后，也存在一定市场消化的风险。 部分房产未办理房产证的风险 公司存在自有土地上扩建与生产经营活动相关房产的情况，目 前公司尚有仓库约 2,813 平方米正在办理产权证中。苏州市吴 江区市国土资源局松陵分局、苏州市吴江区住房和建设局、苏 州市吴江区规划局均已出具公司不存在违法违规的《证明》。 虽然公司预计上述产权证书的办理不存在实质性障碍，但该事 项仍然存在不确定性。 税收优惠到期后对经营业绩产生影 响的风险 2016 年 11 月，公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术 企业（证书编号为 GR201632002149）。根据《中华人民共和 国企业所得税法》的有关规定，公司 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的 税收优惠政策。若公司税收优惠政策未来发生变化，可能将 对公司经营业绩产生一定影响。 抵押资产金额较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司受到限制的资产总计为 150,894,920.71 元，占公司总资产的比例为 33.30%，主要系 公司为取得银行借款，反担保抵押了应收账款、存货、机器 设备、车辆，抵押了房屋建筑物、土地使用权及开具银行承 兑汇票保证金，抵押资产所有权受限，若公司未及时还款， 从而导致抵押资产被行权，可能会对公司正常生产经营造成 7 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州翔楼新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Xianglou New Material Co.,Ltd. 证券简称 翔楼新材 证券代码 838455 法定代表人 钱和生 办公地址 江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钱雅琴 职务 董事会秘书 电话 0512-63382107 传真 0512-63362575 电子邮箱 yq@xl- 公司网址 http://www.xl- 联系地址及邮政编码 江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区，邮编 215200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省苏州市吴江区友谊工业区友谊路 227 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-12-08 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 汽车制造业（C36）—汽车零部件及配件制造（C3660） 主要产品与服务项目 从事汽车零配件材料的研发、生产和销售，根据客户需求提供优 质碳素结构钢、合金结构钢、弹簧钢、轴承钢及碳素工具钢等汽 车零部件加工材料。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 钱和生 实际控制人 钱和生 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500782733355T 否 注册地址 吴江区松陵镇友谊工业区 否 注册资本 24,200,000 是 2016 年第一次定增发行 80 万股，2017 年 3 月 10 日完成工商登记，注册资本由 2,000 万元变更至 2,080 万元。2017 年第一次股票发行 150 万股，注册资本由 2,080 万元变更至 2,230 万元，2017 年 7 月 27 日 完成工商登记。2017 年第二次股票发行 190 万股，注册资本由 2,230 万元变更为 2,420 万元，2017 年 11 月 21 日完成工商登记。 五、 中介机构 主办券商 华泰联合 主办券商办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、02、 03、04）、 17A、18A、24A、25A、26A 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 丁春荣、李煜琦 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定 及变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自 动变更为集合竞价交易。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 511,149,137.84 348,119,368.58 46.83% 毛利率% 20.09% 24.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 49,547,838.38 42,368,209.47 16.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 49,240,808.59 41,767,480.19 17.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.59% 44.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.42% 43.97% - 基本每股收益 2.22 2.11 5.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 453,159,195.38 267,344,306.89 69.50% 负债总计 197,894,827.22 137,971,173.34 43.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 255,264,368.16 129,373,133.55 97.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.55 6.22 69.61% 资产负债率%（母公司） 43.43% 51.61% - 资产负债率%（合并） 43.67% 51.61% - 流动比率 1.73 1.53 - 利息保障倍数 10.81 13.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -55,142,110.56 4,506,620.83 -1,323.58% 应收账款周转率 5.32 4.65 - 存货周转率 3.57 3.69 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 69.50% 60.18% - 营业收入增长率% 46.83% 27.47% - 净利润增长率% 16.95% 290.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,200,000 20,800,000 16.35% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 802,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -441,588.48 非经常性损益合计 361,211.52 所得税影响数 54,181.73 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 307,029.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家专业从事汽车零配件新材料研发、生产和销售的生产研发型企业。公司根据客户需求 提供优质碳素结构钢、合金结构钢、弹簧钢、轴承钢及碳素工具钢等汽车零配件加工材料，替代汽车零 配件进口材料，以自身先进的技术、完善的工艺和高质量的控制能力，获得了汽车行业跨国企业客户的 一致认可。 公司根据客户类型特点主要直接销售给终端客户、同时根据客户采购习惯也存在通过中间商进行销 售的情形，产品定制化程度高，需要以客户需求为导向进行定向研发设计、生产制造，把设计研发、生 产制造、市场营销等环节有机的结合起来，使之相辅相成的导入可持续发展轨道。 公司通过在技术研 发、产品质量等当面的持续投入，形成了较强的技术研发团队和产品开发能力，截至报告期末，公司拥 有发明专利 3 项，实用新型专利 12 项，1 项发明专利在审查中。除了依靠自身的研究力量，公司也十分 注重与高校及科研院所合作，通过与上海应用技术大学及常州大学合作，共建产学研发平台，借助团队 力量针对生产技术瓶颈定向攻关，不断改善产品性能。 公司的收入主要为产品销售收入，为客户提供生产优质产品所取得的收入，其中主要销售客户为 高端汽车零配件制造企业。公司销售部根据对市场的探索和预测，满足不同客户的需求，研发中心根据 客户的需求、公司的技术、工艺、产能等情况进行订单需求评审，评审通过后再由销售部与客户进一步 沟通协调确定销售协议的模式，来销售自己的优势产品获取的收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在上游原材料价格波动、行业竞争持续加剧的情况下，公司按照 2017 年初制定的经营 计划，凭借优异的团队合作，稳定的生产工艺，高品质的产品质量和扎实的经营理念实现了业务的稳健 发展。 （一）公司财务状况 截至报告期末，公司总资产、净资产分别为 45,315.92 万元和 25,526.44 万元，较上年度末分别增长 69.50%和 97.31%。报告期末，公司总资产及净资产增加的原因，主要是净利润的增长以及引入新股东投 13 资。 （二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 51,114.91 万元，同比增长 46.83%；公司营业成本 40,845.53 万元，同 比增长 55.84%；净利润 4,954.78 万元，同比增长 16.95%。报告期销售综合毛利率为 20.09%，较上年同 期下降 4.62 个百分点。 1）报告期内，营业收入较上年同期增长 46.83%，主要系今年汽车行业整体市场形势良好，同时公 司竞争优势加强，客户需求增大，公司销售规模也加大，因此营业收入大幅上升。 2）报告期内，公司营业成本较上年同期增长，主要系因营业收入增加，其对应营业成本随之增加 所致。另毛利率较上年同期下降，主要系报告期内原材料钢材价格上涨，虽然销售价格也随之上涨，但 价格影响略有滞后，且产品售价上升幅度低于材料价格上升幅度。 （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-5,514.21 万元，较上年同期减少 5,964.87 万元，主 要系：1）报告期内，营业收入的增长，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 12,597.83 万元；2）报告期内，由于公司生产规模扩大,增加存货储备量，导致购买商品接受劳务支付的现金比上 年同期增加 18,711.17 万元。 投资活动产生的现金流量净额为-6,931.71 万元，较上年同期减少 6,436.45 万元，主要系报告期内购 置土地、建造厂房所致。 筹资活动产生的现金流量净额为 12,395.42 万元，较上年同期增加 11,394.10 万元，主要系本期吸收 股东投资款及银行短期借款增加所致。 报告期内，公司所处行业发展势头良好，业务发展稳中有进，产品研发紧密结合市场需求，企业综 合管理水平得到改善和提高。 (二) 行业情况 (1)汽车零配件的宏观环境 汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发展的必要因素。近年来，受益于汽车 产业的健康快速发展，汽车零部件行业的发展规模和发展速度均得到大幅提升。国家对汽车产业发展的 扶持政策将会为汽车零部件行业带来更多的发展机遇，进一步加快汽车零部件行业的发展速度。 (2)汽车零配件行业的发展 我国汽车零部件行业起步较晚，在关键汽车零部件制造领域难以达到国内合资整车制造商的直接配 套标准。跨国汽车零部件供应商则凭借其拥有的先进零部件设计和研发技术、与整车制造商长期稳固的 合作关系或其本身便是源自外资整车品牌等先行优势，在我国关键汽车零部件制造领域起到主导作用。 在此背景下，我国汽车零部件供应商通往关键零部件设计和制造的途径往往需从寻求与跨国汽车零部件 供应商的合作开始，通过不断的技术积累，缩小与跨国汽车零部件供应商在关键零部件制造领域的差距 进而实现整车关键零部件自主配套的目标。 (3)周期波动 我国汽车产业需要数额巨大的投资，其中金融政策会给汽车产业运行带来有波动的影响。金融政策 借助于利率变动、货币供应变动这些方式来干扰以及冲击汽车产业运行。当我国的宏观经济出现产业结 构上的变化时，也会严重影响到汽车产业周期性的波动。 (4)市场竞争的现状 我国整车市场集中度低，竞争激烈。这种竞争形势促使整车制造商新车型、新技术的推出与产业化 不断加快。在此背景下，汽车零部件生产技术革新成为各汽车零部件供应商满足整车制造商竞争需要的 必要条件。 14 (5)行业内整合趋势 在世界百大汽车零部件供应商排名中，我国无汽车零部件供应商上榜，这与我国汽车产销量世界第 一的地位不符。在汽车零部件行业规模化、模块化、集中化的发展趋势下，通过业内的兼并收购以及淘 汰技术含量低、规模小的企业，从而提高汽车零部件行业市场集中度成为我国零部件行业发展的一大趋 势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,291,717.68 3.37% 14,796,676.58 5.53% 3.35% 应收账款 95,183,015.47 21.00% 87,486,234.40 32.72% 8.80% 存货 130,171,183.77 28.73% 98,540,165.24 36.86% 32.10% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,894,576.43 7.92% 40,695,241.40 15.22% -11.80% 在建工程 54,870,492.68 12.11% - - 100.00% 短期借款 106,400,000.00 23.48% 67,500,000.00 25.25% 57.63% 长期借款 20,000,000.00 4.41% - - 100.00% 资产总计 453,159,195.38 - 267,344,306.89 - 69.50% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货期末余额较上年期末余额增长 32.10%，主要系本期销售规模扩大，公司提高了原材料的储备， 委托加工材料、自制半成品、在产品及产成品也相应增加。 2、在建工程期末余额较上年期末余额增长 100%，主要系公司在 2017 年开始投建新厂房项目。 3、短期借款期末余额较上年期末余额增长 57.63%，主要系公司因经营（生产扩大采购支出）需要增 加短期融资所致。 4、长期借款期末余额较上年期末余额增长 100%，主要系公司投建新厂房项目增加的融资所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 511,149,137.84 - 348,119,368.58 - 46.83% 营业成本 408,455,276.38 79.91% 262,093,355.65 75.29% 55.84% 毛利率% 20.09% - 24.71% - - 管理费用 25,638,661.44 5.02% 20,051,552.10 5.76% 27.86% 15 销售费用 10,749,695.37 2.10% 9,406,278.82 2.70% 14.28% 财务费用 6,074,494.86 1.19% 4,368,530.48 1.25% 39.05% 营业利润 57,446,457.13 11.24% 49,305,402.35 14.16% 16.51% 营业外收入 528,800.00 0.10% 1,416,013.97 0.41% -62.66% 营业外支出 441,588.48 0.09% 709,273.64 0.20% -37.74% 净利润 49,547,838.38 9.69% 42,368,209.47 12.17% 16.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长 46.83%，主要系今年汽车行业整体市场形式良好，需求增大，公司销 售规模也加大，因此营业收入大幅上升。 2、公司营业成本较上年同期增长 55.84%，主要系因营业收入增加，报告期内原材料价格上涨，其 对应营业成本随之增加所致。 3、财务费用较上年同期增长 39.05%，主要系报告期内，银行短期借款增加所致。 4、营业外收入较上年同期减少 62.66%，主要系 2017 年公司取得苏州市新三板挂牌奖励及吴江区太 湖新城新三板挂牌奖励合计50万元，较去年同期公司取得吴江区新三板挂牌奖励的100万元减少了50%， 另本期按照会计准则的规定将符合条件的政府补助计入其他收益核算。 5、营业外支出较上年同期减少 37.74%，主要系报告期内员工工伤费用减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 501,220,110.31 341,082,816.27 46.95% 其他业务收入 9,929,027.53 7,036,552.31 41.11% 主营业务成本 407,102,271.45 260,730,450.80 56.14% 其他业务成本 1,353,004.93 1,362,904.85 -0.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 优质碳素结构钢 305,968,935.42 59.86% 189,110,978.99 54.32% 合金结构钢 109,848,151.58 21.49% 84,073,182.32 24.15% 弹簧钢 74,771,086.79 14.63% 56,321,124.48 16.18% 轴承钢 8,792,080.18 1.72% 8,980,638.44 2.58% 碳素工具钢 1,839,856.34 0.36% 2,596,892.04 0.75% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司产品构成未发生重大变动，收入较上期增长主要系销售规模扩大。 (3) 主要客户情况 单位：元 16 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 45,037,393.32 8.81% 否 2 第二名 42,743,325.05 8.36% 否 3 第三名 35,662,823.84 6.98% 否 4 第四名 28,545,022.07 5.58% 否 5 第五名 23,999,431.25 4.70% 否 合计 175,987,995.53 34.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 204,935,527.82 49.51% 否 2 第二名 85,584,974.24 20.68% 否 3 第三名 14,744,885.12 3.56% 否 4 第四名 13,493,367.08 3.26% 否 5 第五名 10,838,709.53 2.62% 否 合计 329,597,463.79 79.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -55,142,110.56 4,506,620.83 -1,323.58% 投资活动产生的现金流量净额 -69,317,092.82 -4,952,565.00 1,299.62% 筹资活动产生的现金流量净额 123,954,244.48 10,013,275.41 1,137.90% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 5,964.87 万元，主要系：1）报告期内，营 业收入的增长，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 12,597.83 万元；2）报告期内， 由于公司生产规模扩大,增加存货储备量，导致购买商品接受劳务支付的现金比上年同期增加 18,711.17 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额为-6,931.71 万元，较上年同期减少 6,436.45 万元，主要系报告 期内购置土地、建造厂房所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 12,395.42 万元，较上年同期增加 11,394.10 万元，主要系本 期吸收股东投资款及银行短期借款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 2 月 27 日召开了总经理办公会议，一致同意成立全资子公司苏州翔楼金属材料有限公司， 注册资金 1000 万元。设立子公司的目的是为了拓展市场、增强公司盈利能力和竞争力。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起 施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增 的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 根据以上会计政策变更，受影响报表项目和金额如下： 1、 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 合并利润表：列示持续经营净利润本期发生额49,547,838.38元，上期发生额42,368,209.47元；终止 经营净利润,影响金额：无。母公司利润表：列示持续经营净利润本期发生额49,601,754.81元，上期发生 额42,368,209.47元；终止经营净利润,影响金额：无。 2、 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至 “其他收益”项目。比较数据不调整。 合并利润表及母公司利润表：营业外收入、其他收益；影响金额：274,000.00 元。 3、 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的 资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 无调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 子公司名称：苏州翔楼金属材料有限公司，注册资本 1,000 万元，主营业务：新型金属材料研发；新材 料技术领域的技术咨询服务；金属制品、带钢、五金、钢带销售；自营和代理各类商品及技术的进出口 业务。 备注：本公司新设的全资子公司，成立于 2017 年 4 月 26 日。 (八) 企业社会责任 本公司秉持以人为本，科学进取的核心价值观。在与上海应用技术学院和常州大学建立深度产学研 合作基础上，大幅增加研发投入，致力于开发高质量，高品质新型产品。以技术创新为依托，打造绿色 制造企业，在为社会增加就业，为国家增加税收的同时，关注民生和环保以实现可持续发展。 18 三、 持续经营评价 自 2016 年公司新三板挂牌至今，着重治理公司内部管理，公司业务、资产、人员、财务方面均遵 循了《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务稳定发展，经营管理层、核心技术团 队及业务人员队伍稳定，公司无违法违规行为发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动风险 公司的原材料占生产成本比重较大，公司生产所需的主要原材料为碳素钢、合金钢等带钢，随着主 要原材料供求关系和市场竞争状况的不断变化，公司主营业务成本也随之波动。如果公司产品定价未能 根据钢材价格波动做出适时调整，则可能对公司未来发展产生一定影响。 应对措施：目前公司采用“以销定产、按订单采购”的生产经营模式，并对下游客户及市场需求做 出预判，控制一定的存货库存。在销售策略方面，公司将争取使产品定价与原材料价格及时同步变动。 在产品定价方面，公司也根据原材料的波动及时作出调整，并将积极研究和切实执行采购及销售策略。 同时不断改善工艺，提高生产周转率，降低原材料价格波动对公司经营业绩产生的影响。 二、下游汽车行业变动带来的风险 公司的下游主要为汽车零配件制造行业，该行业的发展和变化与翔楼新材的业务发展关系密切，而 汽车行业受经济周期和国家政策的影响较大，一旦未来国民经济出现周期性波动或国家汽车产业政策发 生变化，汽车产业的发展将会面临很大的不确定性，汽车行业的波动会对公司的生产经营产生较大的影 响。 应对措施：公司将进一步加强产品的生产管理与执行的质量管理，使公司提供的各项产品及相应的 服务能够得到客户的认可，加强公司的品牌建设，逐步建立公司在行业内的知名度，保持收入的稳定性， 尽量减小宏观经济波动对公司业绩造成的影响。 三、内部治理风险 截至本报告期末，虽然公司建立了较为健全的管理制度体系和组织运行模式，但是随着资产规模和 经营规模的不断扩张，员工人数逐渐增加及组织机构日益扩大，公司经营决策、组织管理、风险控制的 难度将随之增加。因此，公司面临组织模式、管理制度、管理人员的数量和管理能力不能满足公司规模 快速增长的风险。基于行业发展的需要及产业集中度的提高，公司的组织架构、管理模式也必须适应发 展的需要，否则，公司将面临管理能力制约企业发展，从而导致决策失误的风险。 应对措施：公司在相关中介机构的指导下，从变更为股份有限公司开始，比照上市公司的要求，制 订了包括《公司章程》和相关配套的管理制度。同时，在主办券商及律师的指导下，公司董事、监事及 高管人员对公司治理中的运作有了进一步的熟悉。在公司股份进行公开转让后，公司将在主办券商等中 介机构的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。 四、经营区域集中风险 公司的业务区域及客户主要集中在华东片区，报告期内主要的营业收入发生在该区域，若该地区出 19 现竞争加剧、业务规模饱和或该地区政策及经营环境出现不利变化时，将会对公司盈利能力产生不利影 响。 应对措施：目前此种情况，很大程度是汽车整车行业较为集中的特征所导致。但随着公司经营规模 的逐步扩大，这种情况将会得到改善。公司将凭借自己的技术优势和行业资源，不断的开发新的客户， 减少对单一客户的业务依赖。 五、偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 43.67%，流动比率为 1.73。报告期内，本公司进行了 定向发行融资及银行贷款筹资。虽然报告期内未发生到期债务偿还违约事项，但仍然存在现金流中断、 账期延长及合同订单无法得到履行的风险，进而影响公司的债务偿还能力。 应对措施：公司将大力拓展融资渠道，多元化融资方式。同时，公司一方面将会通过改善存货结构， 减少存货资金占用、进一步拓宽市场来增加公司经营现金流。其次，公司将会加大对应收账款的回收力 度，来增加公司的现金流，以此来降低公司的偿债风险。 六、供应商较为集中的风险 报告期内，公司向前五大供应商采购原材料较为集中，向前五大供应商采购原材料占总采购金额比 例近 80%。虽然与重要供应商浙江省冶金物资有限公司、上海南方冶金炉料有限公司有着长期良好的合 作关系，可以获得一定的信用期。即便如此，公司仍然存在供应商较为集中的风险。 应对措施：公司主要供应商为钢材供应商，可选择范围较广，由于公司能保证采购主动权、重视议 价能力、有效降低成本，与各供应商建立了良好的合作关系，虽然供应商发生变化，但不会对公司经营 造成不利影响，反而在强化供货质量的同时确保了供货的持续性，降低了供应商集中的风险。 七、业务扩张与市场开拓带来的不确定性风险 随着消费需求升级及汽车技术的革新，节能、减排、安全和新能源汽车的发展趋势，要求汽车厂商 投入更多的资金，开展相关技术的研究和新产品的设计开发。这在为公司带来发展机遇的同时，也带来 了更多的挑战。围绕“专业化”发展战略，公司计划进一步建立和提高新产品能力、生产线批量生产能 力，以健全汽车零部件材料供应体系，同时加大市场开拓的力度。 公司的业务扩张与市场开拓均需要 一定的投入，并且公司在新业务和新市场的拓展过程中也将面临诸多的不确定性，这将有可能带来一定 的市场风险。公司的自身的研发能力和技术条件能否满足未来新能源汽车的设计开发需求，能否跟得上 未来汽车行业新技术应用的趋势，公司设计开发的产品能否获得市场认可仍然存在一定的不确定性。报 告期内，公司投建新厂房，产能扩充后，也存在一定市场消化的风险。 应对措施：公司将持续立足于客户需求及市场发展前沿趋势，不断提高研发能力，积极开发新客户、 新市场，凭借公司产品及服务的优势，逐步发展自身业务规模，健全汽车零部件材料产品供应体系。 八、部分房产未办理房产证的风险 公司存在自有土地上扩建与生产经营活动相关房产的情况，目前公司尚有仓库约 2,813 平方米正在 办理产权证中。苏州市吴江区市国土资源局松陵分局、苏州市吴江区住房和建设局、苏州市吴江区规划 局均已出具公司不存在违法违规的《证明》。虽然公司预计上述产权证书的办理不存在实质性障碍，但 该事项仍然存在不确定性。 应对措施：相关政府管理部门已同意公司可继续使用该房屋，短期内无拆除风险，国土、住房与建 设规划等相关政府主管部门均出具相关守法证明文件予以确认，公司未曾因此受到任何行政处罚或受到 相关部门调查，其亦未收到上述房产的拆除通知。上述情况能够较为有效地保障公司在未来一定期限内 继续使用上述建筑物。待公司新厂房建设完毕，将仓库专业进行整改并补办产证手续。 九、税收优惠到期后对经营业绩产生影响的风险 2016 年 11 月，公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 联合认定为高新技术企业（证书编号为 GR201632002149）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有 关规定，公司 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优 惠政策。若公司税收优惠政策未来发生变化，可能将对公司经营业绩产生一定影响。 20 应对措施：通过对国家高新技术企业政策的研读和在企业研发活动中的贯彻，持续提升企业创新能 力，保持较高的研发投入与管理水平，努力通过高新技术企业的再认定，从而得以继续享受相关优惠政 策。 十、抵押资产金额较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司受到限制的资产总计为 150,894,920.71 元，占公司总资产的比 例为 33.30%，主要系公司为取得银行借款，反担保抵押了应收账款、存货、机器设备、车辆，抵押 了房屋建筑物、土地使用权及开具银行承兑汇票保证金，抵押资产所有权受限，若公司未及时还款， 从而导致抵押资产被行权，可能会对公司正常生产经营造成不利影响。 应对措施：加强风险管理能力和现金管理能力，加强银企合作，合理安排借款资金的筹集和归还， 灵活使用金融工具，形成多渠道的融资方式，降低抵押借款不能履行到期义务的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 公司于挂牌前发生一笔对外担保，系为吴江市双精轴承有限公司自 2014 年 6 月 25 日至 2017 年 6 月 24 日签署的授信业务合同提供担保，担保最高债权额系 1,500 万元。 2016 年 3 月 18 日，债务人及其控股股东俞立群作出承诺：自承诺作出之日起至 2017 年 6 月 24 日 止，债务人自愿放弃使用《最高额保证合同》项下担保额度；就《最高额保证合同》可能给公司带来的 一切债务，债务人及其控股股东俞立群自愿向公司提供连带责任保证担保。 2016 年 3 月 18 日，公司实际控制人钱和生作出承诺：将尽可能降低《最高额保证合同》可能给公 司带来的损失；将勤勉尽责地督促公司规范日后生产经营过程中的对外担保事宜，健全对外担保相关内 控制度；自愿承担因《最高额保证合同》的履行可能造成公司直接及间接的经济损失，以此消除该等损 失给公司生产经营带来的影响。 根据《中国银行股份有限公司吴江分行》出具的情况说明，公司曾为吴江市双精轴承有限公司在中 22 国银行股份有限公司吴江分行提供担保，并签署了相应《最高额保证合同》，担保金额为 1500 万元，目 前该《最高额保证合同》对应的贷款已全部结清。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向中国农业银行 股份有限公司吴 江八坼支行短期 借款提供连带责 任担保 5,000,000 是 2016.9.12 2016-013 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向中国农业银行 股份有限公司吴 江八坼支行短期 借款提供连带责 任担保 9,000,000 是 2016.9.12 2016-013 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向中国邮政储蓄 银行股份有限公 司苏州市支行短 期借款提供连带 责任保证、房产 抵押担保 18,000,000 是 2017.4.20 2017-020 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向中国邮政储蓄 银行股份有限公 司苏州市支行短 期借款提供连带 责任保证、房产 抵押担保 9,000,000 是 2017.4.20 2017-020 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向中国邮政储蓄 银行股份有限公 司苏州市支行短 期借款提供连带 责任保证、房产 抵押担保 9,000,000 是 2017.4.20 2017-020 钱和生 关联方为本公司 向吴江农村商业 4,500,000 是 2016.9.12 2016-013 23 银行八坼支行短 期借款提供存单 质押担保 钱和生 关联方为本公司 向吴江农村商业 银行八坼支行短 期借款提供存单 质押担保 4,500,000 是 2016.9.12 2016-013 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向江苏银行股份 有限公司吴江支 行短期借款提供 连带责任担保 4,500,000 是 2016.9.12 2016-013 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向江苏银行股份 有限公司吴江支 行短期借款提供 连带责任担保 4,500,000 是 2017.4.20 2017-020 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向华夏银行股份 有限公司苏州分 行短期借款提供 连带责任担保 14,000,000 是 2017.5.24 2017-029 钱和生、唐卫国 关联方为本公司 向宁波银行吴江 高新技术产业园 区支行短期借款 提供连带责任担 保 5,000,000 是 2017.4.20 2017-020 唐卫国 钱和生 钱和生、钱凤娜、唐卫 国 关联方为本公司 向苏州银行吴江 支行短期借款提 供股份质押担保 关联方为本公司 向苏州银行吴江 支行短期借款提 供股份质押担保 关联方为本公司 向苏州银行吴江 支行短期借款提 供连带责任担保 30,000,000 是 2017.4.20 2017-020 24 钱和生、钱凤娜、唐 卫国 关联方为本公司 向苏州银行吴江 支行固定资产借 款提供连带责任 担保 5,000,000 是 2017.1.9 2017-003 钱和生、钱凤娜、唐 卫国 关联方为本公司 向苏州银行吴江 支行固定资产借 款提供连带责任 担保 8,000,000 是 2017.1.9 2017-003 钱和生、钱凤娜、唐 卫国 关联方为本公司 向苏州银行吴江 支行固定资产借 款提供连带责任 担保 7,000,000 是 2017.1.9 2017-003 钱和生、钱凤娜 关联方为本公司 向中信银行吴江 支行短期借款提 供连带责任担保 10,000,000 是 2017.11.20 2017-058 钱和生、钱凤娜、钱 亚萍 关联方为本公司 向中国银行吴江 分行短期借款提 供连带责任保 证、抵押担保 1,000,000 是 2017.11.20 2017-058 钱和生、唐卫国 关联方为本公司 向浙商银行苏州 吴江支行短期借 款提供连带责任 担保 8,500,000 是 2017.4.20 2017-020 总计 - 156,500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 部分关联交易为上期发生，在报告期内存续，已于 2016 年进行补充确认。上述关联担保及关联方资金 拆借系关联方为公司的持续经营提供必要的流动资金支持。 (三) 承诺事项的履行情况 公司所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均已出具《关于避免同业竞争的承诺函》、《关 于无重大诉讼、仲裁、行政处罚的声明》、《减少和规范关联交易承诺函》、《关于任职资格的声明》、 《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的声明》、《关于信用状况的声明》等。 公司实际控制人钱和生作出承诺：自愿承担因《最高额保证合同》的履行可能造成公司直接及间接 的经济损失，以此消除该等损失给公司生产经营带来的影响。 实际控制人钱和生作出《承诺》，承诺：本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润， 不会通过 25 公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 2016 年公司第一次股票发行，所有股东均自愿签署《放弃优先认购权》的承诺。 2017 年公司第一次股票发行，除参与认购股东沈春林之外其余股东均自愿签署《放弃优先认购权》 的承诺。 2017 年公司第二次股票发行，所有股东均自愿签署《放弃优先认购权》的承诺。 承诺及声明在报告期内得到了履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 1,000,000.00 0.22% 银行承兑汇票保证金 应收票据 质押 25,387,634.63 5.60% 应收票据质押开具银行 承兑汇票 应收账款 质押 30,131,743.64 6.65% 向苏州亨通担保投资有 限公司提供反担保质押 存货（库存商品） 抵押 40,000,000.00 8.83% 向苏州亨通担保投资有 限公司提供反担保抵押 固定资产（机器设备） 抵押 16,600,543.46 3.66% 向苏州亨通担保投资有 限公司提供反担保抵押 固定资产（车辆） 抵押 813,041.44 0.18% 向苏州亨通担保投资有 限公司提供反担保抵押 固定资产（房屋建筑 物） 抵押 10,565,317.18 2.33% 借款抵押 无形资产（土地使用 权） 抵押 26,396,640.36 5.83% 借款抵押 总计 - 150,894,920.71 33.30% - 注：截至 2018 年 4 月 3 日，登记证明编号为 02558000000309926912 对应的应收账款质押已注销。截至 2018 年 4 月 16 日，登记书编号苏 E5-1-2016-0002 对应的动产抵押已注销。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 800,000 3.85% 10,683,000 11,483,000 47.45% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 2,590,000 2,590,000 10.70% 董事、监事、高 管 0 0.00% 4,239,000 4,239,000 17.52% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 96.15% -7,283,000 12,717,000 52.55% 其中：控股股东、实际 控制人 10,360,000 49.81% -2,590,000 7,770,000 32.11% 董事、监事、高 管 16,176,000 77.77% -3,459,000 12,717,000 52.55% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,800,000 - 3,400,000 24,200,000 - 普通股股东人数 21 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钱和生 10,360,000 0 10,360,000 42.81% 7,770,000 2,590,000 2 唐卫国 3,652,000 0 3,652,000 15.09% 2,739,000 913,000 3 周辉 1,264,000 0 1,264,000 5.22% 948,000 316,000 4 王怡彬 1,264,000 0 1,264,000 5.22% 0 1,264,000 5 王志荣 800,000 0 800,000 3.31% 0 800,000 合计 17,340,000 0 17,340,000 71.65% 11,457,000 5,883,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司的控股股东为钱和生先生。 钱和生先生：1963 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，高中学历。2004 年 2 月至 2006 年 8 月在上海刘盛实业有限公司担任总经理；2005 年 3 月至 2015 年 8 月在上海年安实业有限公司 担任执行董事；2005 年 12 至 2016 年 3 月任翔楼有限执行董事；自股份公司设立之日起担任本公司董事 长。 截至报告期末，钱和生持有公司 10,360,000.00 股，占公司股本总额的 42.81%，其所持股份质押 3,500,000 股，占公司股本总额的 14.46%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为钱和生先生（参见控股股东情况）。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.11.2 2017.2.21 18 800,000 14,400,000 0 0 1 0 0 否 2017.3.17 2017.6.21 21 1,500,000 31,500,000 1 0 2 0 0 否 2017.8.18 2017.11.7 24 1,900,000 45,600,000 0 0 0 4 0 否 募集资金使用情况：公司募集资金使用用途系补充公司流动资金，加快产品周转，保障公司经营的持续 发展，且未发生变更，募集资金使用情况与公开披露的募集资金使用用途一致，公司不存在将募集资金 用于持有交易性的金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情况。截止本报告披露日， 以上三次募集资金均使用完毕。其中，2017 年第一次发行由于工作人员操作失误，存在提前使用募集资 金的行为。2017 年 8 月 4 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务部就该事项下发《关于对苏 州翔楼新材料股份有限公司的监管意见函》（公司业务部发 2017[265]号），收到《监管意见函》后，公司 董事会高度重视、吸取教训， 拟完善公司治理机制、规范运作，杜绝上述问题再次发生。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 29 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 苏州银行吴江支行 20,000,000 5.22% 2017/1/25 至 2018/1/17 否 短期借款 苏州银行吴江支行 10,000,000 5.22% 2017/3/20 至 2018/3/10 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 5,300,000 8.04% 2017/3/28 至 2018/3/27 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 5,050,000 7.1775% 2017/4/18 至 2018/4/17 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 5,050,000 7.1775% 2017/4/19 至 2018/4/18 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 4,500,000 8.9175% 2017/5/8 至 2017/6/8 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 4,500,000 8.9175% 2017/5/8 至 2017/6/8 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 2,700,000 8.9175% 2017/5/8 至 2017/6/8 否 短期借款 宁波银行吴江高新 技术产业园区支行 5,000,000 5.655% 2017/5/18 至 2018/5/18 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 3,700,000 6.3075% 2017/5/22 至 2018/5/21 否 短期借款 吴江农村商业银行 八坼支行 11,700,000 6.3075% 2017/5/22 至 2018/5/21 否 短期借款 江苏银行股份有限 公司吴江支行 4,500,000 5.655% 2017/5/27 至 2018/5/26 否 短期借款 华夏银行银行吴江 支行 14,000,000 5.22% 2017/6/19 至 2018/6/19 否 短期借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司松陵 支行 9,000,000 5.22% 2017/8/23 至 2018/8/22 否 短期借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司松陵 支行 9,000,000 5.22% 2017/8/30 至 2018/8/29 否 短期借款 浙商银行吴江支行 8,500,000 5.0025% 2017/12/5 至 2018/6/4 否 短期借款 中信银行吴江支行 10,000,000 5.655% 2017/12/18 至 2018/12/18 否 短期借款 中国银行中山南路 支行 1,000,000 5.5245% 2017/12/21 至 2018/12/20 否 长期借款 苏州银行吴江支行 5,000,000 5.9375% 2017/7/13 至 2020/1/13 否 长期借款 苏州银行吴江支行 8,000,000 5.9375% 2017/9/11 至 2020/1/13 否 长期借款 苏州银行吴江支行 7,000,000 5.9375% 2017/11/2 至 否 30 2019/9/30 个人借款 潘海明 22,000,000 4.35% 2017/1/9 至 2018/1/10 否 合计 - 175,500,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 10 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 钱和生 董事长 男 55 高中 2016.3.10 至 2019.03.09 是 唐卫国 董事、总经理 男 51 高中 2016.3.10 至 2019.03.09 是 周辉 董事、副总经理 男 44 高中 2016.3.10 至 2019.03.09 是 张骁 董事、副总经理 男 31 本科 2016.3.10 至 2019.03.09 是 曹菊芬 财务总监 女 37 大专 2016.3.10 至 2019.03.09 是 武丽丽 合同科长、职工 监事 女 34 大专 2016.3.10 至 2019.03.09 是 钱雅琴 董事会秘书 女 31 本科 2016.03.10 至 2019.03.09 是 孙俊卿 技术总监、监事 会主席 男 76 本科 2016.04.06 至 2019.04.05 是 沈春林 副总经理 男 54 大专 2017.03.16 至 2019.03.09 是 沈春林 董事 男 54 大专 2018.04.12 至 2019.03.09 是 曹健 董事 男 41 硕士 2018.04.12 至 2019.03.09 否 杨春启 监事 男 36 中专 2018.04.12 至 2019.03.09 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司控股股东、实际控制人 钱和生与董事会秘书钱雅琴系父女关系；董事兼副总经理沈春林与实际控制人钱和生系表兄弟关系。董 事兼副总经理张骁系实际控制人钱和生之兄长配偶之兄弟之子女。除此之外，公司董事、监事、高级管 理人员与控股股东、实际控制人不存在其他关系。 32 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钱和生 董事长 10,360,000 0 10,360,000 42.81% 0 唐卫国 董事、总经理 3,652,000 0 3,652,000 15.09% 0 周辉 董事、副总经 理 1,264,000 0 1,264,000 5.22% 0 沈春林 董事、副总经 理 500,000 280,000 780,000 3.22% 0 张骁 董事、副总经 理 400,000 400,000 1.65% 0 曹菊芬 财务总监 200,000 0 200,000 0.83% 0 武丽丽 合同科长、职 工监事 120,000 0 120,000 0.50% 0 钱雅琴 董事会秘书 0 0 0 0% 0 孙俊卿 监事会主席、 技术总监 0 0 0 0% 0 曹健 董事 0 0 0 0% 0 杨春启 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 16,496,000 280,000 16,776,000 69.32% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张国兴 董事、副总经理 离任 无 个人原因 沈春林 融资事项负责 人 新任 董事 董事数额不足，补选董 事 曹健 无 新任 董事 董事数额不足，补选董 事 查雨晴 监事 离任 无 个人原因 杨春启 生产主管 新任 监事 监事数额不足，补选监 事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 沈春林先生：1963 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学历。1979 年 8 月至 33 1982 年 8 月在吴江松陵二中任教师、会计；1982 年 8 月至 1997 年 8 月在吴江区教育局担任计财科副科 长；1997 年 8 月至 2008 年 3 月在吴江区教育局担任勤工俭学办公室办事员；2008 年 3 月至 2015 年 4 月从事自由职业；2015 年 4 月至 2017 年 3 月负责本公司融资事项；2017 年 3 月至今担任本公司副总经 理，2018 年 4 月至今担任公司董事。 曹健先生：1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士学历。2001 年 2 月至 2015 年 12 月，担任江苏吴中集团有限公司首席律师；2008 年 11 月至 2016 年 3 月，担任苏州中迪汽车销售 服务有限公司董事；2013 年 10 月至 2016 年 3 月，任中国汇融金融控股有限公司董事；2015 年 5 月至 今，担任苏州国品投资管理有限公司执行董事兼总经理；2015 年 5 月至今，担任苏州昂智投资咨询有限 公司董事；2016 年 3 月至今，担任苏州黑盾环境股份有限公司董事；2016 年 7 月至 2017 年 3 月，担任 江苏诚品律师事务所主任；2017 年 2 月至 2017 年 8 月，担任苏州香和文化发展有限公司董事；2017 年 3 月至今，担任苏州艾佩克贸易有限公司执行董事兼总经理；2017 年 12 月至今，担任康平科技（苏州） 股份有限公司董事；2018 年 4 月 12 日至今，担任公司董事。 杨春启先生： 1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，专科学历。2007 年 4 月至 2016 年 3 月在翔楼有限先后任职于公司生产部、检测部；2016 年 3 月至 2016 年 10 月担任公司技术员； 2016 年 10 月至今担任公司生产主管；2018 年 4 月 12 日至今担任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 37 生产人员 103 100 销售人员 19 18 技术人员 37 45 财务人员 6 7 员工总计 201 207 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 14 专科 28 31 专科以下 157 161 员工总计 201 207 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关规定，与所有员工签订《劳 动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金，津贴及奖金；公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育保险，为员工代缴代扣个人所得税。 2、 培训计划 34 报告期内根据年度培训计划，由公司集中组织进行了安全生产、质量管理、安全、法律等内部培训 讲座。通过多种方式的培训，使公司员工队伍业务素质不断提高，促进了整体工作质量的不断进步。 3、截止报告期内，公司不存在需要承担费用的离职员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分，保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、 审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完 整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能 够最大限度地促进公司的规范运作。 36 4、 公司章程的修改情况 针对 2017 年第一次、第二次股票发行所涉及的公司注册资本和股份数量等事项及进一步明确股东 大会、董事会、总经理等职责权限，公司修改《公司章程》相关条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 《关于公司 2017 年第二次股票发行方案的议 案》； 《关于公司签署附生效条件的<定向发行股份 认购协议>的议案》； 《关于公司实际控制人与总经理签署附生效条 件的<盈利补偿及回购协议>的议案》； 《关于修订<公司章程>的议案》； 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 公司 2017 年第二次股票发行相关事宜的议 案》； 《关于设立募集资金专项账户及签订<募集资 金三方监管协议>的议案》； 《关于制定<苏州翔楼新材料股份有限公司利 润分配管理制度>的议案》； 《关于制定<苏州翔楼新材料股份有限公司承 诺管理制度>的议案》； 监事会 6 《关于关联方为公司向中国农业银行股份有限 公司吴江八坼支行申请授信额度提供担保的议 案》。 《关于补充确认 2016 年 10 月公司关联交易的 议案》； 《关于 2017 年半年报的议案》 股东大会 7 《关于公司 2017 年第二次股票发行方案的议 案》、 《关于签署附生效条件的<定向发行股份认购 37 协议>的议案》、 《关于公司实际控制人与总经理签署附生效条 件的<盈利补偿及回购协议>的议案》； 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 公司 2017 年第二次股票发行相关事宜的议 案》、 《关于设立募集资金专项账户及签订<募集资 金三方监管协议>的议案》、 《关于制定<苏州翔楼新材料股份有限公司利 润分配管理制度>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和 规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司所有重大事项均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，并及时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告。公司证券部负责答复股东 来电、邮件咨询，接待来访公司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。今后，公司将加强 董事、监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切 实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理制度》等规范性文件 的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 （1）严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东 及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 （2）确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记 录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 （3）公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事会秘书处及时接待。 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 报告期内，董事会运作规范、 认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、 《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 报告期内，公司主营业务汽车零配件材料的研发、生产和销售，根据客户需求提供优质碳素结构钢、 合金结构钢、弹簧钢、轴承钢及碳素工具钢等汽车零部件加工材料。公司具备与经营有关的生产设备及 相关配套设施，拥有与生产经营有关的 3 项发明专利和 12 项实用新型专利。公司拥有基本独立的采购、 研发、生产、销售体系，能够独立签署各项与其经营相关的合同，独立开展各项经营活动。公司独立获 取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖主要股东及其他关联方进行经营的情形。与 关联企业不存在显失公平的关联交易。截至本报告期末，公司与关联方及其控制的其他企业不存在同业 竞争的情形。 （二）资产独立 报告期内，公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营 有关的土地使用权、房屋所有权、机器设备、注册商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独 立的原料采购和产品销售系统，公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的情形。 （三）人员独立 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 公司董事会由 5 名董事组成，截至本报告披露日，公司董事会由 6 名董事组成；公司监事会由 3 名监事 组成，其中职工代表监事 1 名；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监。 公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和 股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财 务会计制度。公司开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情 况。 （五）机构独立 公司已按照《公司法》的有关规定设立了必要的权力机构和经营管理机构，股东大会为权力机构， 董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应 的职能部门。具有独立的生产经营和办公机构，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司具备生产经营所需的人员、设备、 技术、场地等关键资源，可以独立开展生产经营，对外不存在重大依赖。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和 运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四 个方面完善和执行公司的财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评 估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事 件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 公司已于 2016 年 3 月 10 日制定了《年 度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司严格遵守执行制度中的相关规定，执行情况良好 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏公 W[2018]A472 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 丁春荣、李煜琦 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 苏公 W[2018]A472 号 苏州翔楼新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“翔楼新材”）财务报表， 包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了翔楼新材2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于翔楼新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 翔楼新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括翔楼新材2017年 41 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估翔楼新材的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔楼新材、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督翔楼新材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对翔楼新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 42 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔楼新材 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就翔楼新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·无锡 中国注册会计师：丁春荣、李煜琦 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,291,717.68 14,796,676.58 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 47,473,305.22 4,039,438.85 应收账款 五、3 95,183,015.47 87,486,234.40 预付款项 五、4 16,247,886.87 3,745,064.72 应收保费 - - 应收分保账款 - - 43 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 830,991.68 1,171,975.77 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 130,171,183.77 98,540,165.24 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 1,738,365.25 1,345,885.15 流动资产合计 306,936,465.94 211,125,440.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 35,894,576.43 40,695,241.40 在建工程 五、9 54,870,492.68 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 五、10 26,632,473.65 2,678,353.33 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、11 799,478.88 691,467.61 其他非流动资产 五、12 28,025,707.80 12,153,803.84 非流动资产合计 146,222,729.44 56,218,866.18 资产总计 453,159,195.38 267,344,306.89 流动负债： 短期借款 五、13 106,400,000.00 67,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、14 27,492,958.89 - 应付账款 五、15 34,659,584.67 60,113,174.83 预收款项 五、16 1,075,077.79 941,861.61 卖出回购金融资产款 - - 44 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 4,371,988.00 3,315,257.00 应交税费 五、18 3,681,987.84 1,475,278.00 应付利息 五、19 213,230.03 114,308.34 应付股利 - - 其他应付款 五、20 - 4,511,293.56 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 流动负债合计 177,894,827.22 137,971,173.34 非流动负债： 长期借款 五、21 20,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 20,000,000.00 - 负债合计 197,894,827.22 137,971,173.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 24,200,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、23 139,148,320.31 66,204,924.08 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、24 9,196,996.43 4,236,820.95 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 82,719,051.42 38,131,388.52 归属于母公司所有者权益合计 255,264,368.16 129,373,133.55 少数股东权益 - - 所有者权益合计 255,264,368.16 129,373,133.55 45 负债和所有者权益总计 453,159,195.38 267,344,306.89 法定代表人：钱和生 主管会计工作负责人：曹菊芬 会计机构负责人：曹菊芬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,254,576.14 14,796,676.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 47,461,396.82 4,039,438.85 应收账款 十三、1 92,448,019.62 87,486,234.40 预付款项 16,252,425.19 3,745,064.72 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 830,991.68 1,171,975.77 存货 127,950,786.54 98,540,165.24 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,421,106.50 1,345,885.15 流动资产合计 301,619,302.49 211,125,440.71 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 3,500,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 35,894,576.43 40,695,241.40 在建工程 54,870,492.68 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 26,632,473.65 2,678,353.33 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 763,492.09 691,467.61 其他非流动资产 28,025,707.80 12,153,803.84 非流动资产合计 149,686,742.65 56,218,866.18 46 资产总计 451,306,045.14 267,344,306.89 流动负债： 短期借款 106,400,000.00 67,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 27,492,958.89 - 应付账款 32,891,201.07 60,113,174.83 预收款项 1,075,077.79 941,861.61 应付职工薪酬 4,252,976.00 3,315,257.00 应交税费 3,662,316.77 1,475,278.00 应付利息 213,230.03 114,308.34 应付股利 - - 其他应付款 - 4,511,293.56 持有待售负债 - -- 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 175,987,760.55 137,971,173.34 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 20,000,000.00 负债合计 195,987,760.55 137,971,173.34 所有者权益： 股本 24,200,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 139,148,320.31 66,204,924.08 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 9,196,996.43 4,236,820.95 一般风险准备 - - 47 未分配利润 82,772,967.85 38,131,388.52 所有者权益合计 255,318,284.59 129,373,133.55 负债和所有者权益合计 451,306,045.14 267,344,306.89 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 511,149,137.84 348,119,368.58 其中：营业收入 五、26 511,149,137.84 348,119,368.58 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 453,976,680.71 298,813,966.23 其中：营业成本 五、26 408,455,276.38 262,093,355.65 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、27 2,411,058.41 1,642,890.68 销售费用 五、28 10,749,695.37 9,406,278.82 管理费用 五、29 25,638,661.44 20,051,552.10 财务费用 五、30 6,074,494.86 4,368,530.48 资产减值损失 五、31 647,494.25 1,251,358.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 五、32 274,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,446,457.13 49,305,402.35 加：营业外收入 五、33 528,800.00 1,416,013.97 减：营业外支出 五、34 441,588.48 709,273.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,533,668.65 50,012,142.68 减：所得税费用 五、35 7,985,830.27 7,643,933.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,547,838.38 42,368,209.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 48 1.持续经营净利润 49,547,838.38 42,368,209.47 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 49,547,838.38 42,368,209.47 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 49,547,838.38 42,368,209.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 49,547,838.38 42,368,209.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四.2 2.22 2.11 （二）稀释每股收益 十四.2 2.22 2.11 法定代表人：钱和生 主管会计工作负责人：曹菊芬 会计机构负责人：曹菊芬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 508,691,359.95 348,119,368.58 减：营业成本 十三、4 406,473,998.27 262,093,355.65 税金及附加 2,409,415.11 1,642,890.68 销售费用 10,529,385.51 9,406,278.82 管理费用 25,455,974.36 20,051,552.10 财务费用 6,074,693.90 4,368,530.48 资产减值损失 503,547.10 1,251,358.50 49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 274,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,518,345.70 49,305,402.35 加：营业外收入 528,800.00 1,416,013.97 减：营业外支出 441,588.48 709,273.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,605,557.22 50,012,142.68 减：所得税费用 8,003,802.41 7,643,933.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,601,754.81 42,368,209.47 （一）持续经营净利润 49,601,754.81 42,368,209.47 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 49,601,754.81 42,368,209.47 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 387,046,929.18 261,068,623.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 50 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五．36 2,036,815.96 2,417,030.04 经营活动现金流入小计 389,083,745.14 263,485,653.26 购买商品、接受劳务支付的现金 386,683,970.41 199,572,237.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,108,029.53 20,500,577.33 支付的各项税费 19,684,181.02 25,162,643.21 支付其他与经营活动有关的现金 五.36 15,749,674.74 13,743,574.08 经营活动现金流出小计 444,225,855.70 258,979,032.43 经营活动产生的现金流量净额 -55,142,110.56 4,506,620.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 69,317,092.82 4,972,565.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,317,092.82 4,972,565.00 投资活动产生的现金流量净额 -69,317,092.82 -4,952,565.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 77,100,000.00 14,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 175,500,000.00 92,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五．36 3,500,000.00 51 筹资活动现金流入小计 256,100,000.00 107,300,000.00 偿还债务支付的现金 120,470,000.00 93,000,642.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,125,581.68 3,833,402.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五．36 5,550,173.84 452,679.25 筹资活动现金流出小计 132,145,755.52 97,286,724.59 筹资活动产生的现金流量净额 123,954,244.48 10,013,275.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -504,958.90 9,567,331.24 加：期初现金及现金等价物余额 14,796,676.58 5,229,345.34 六、期末现金及现金等价物余额 14,291,717.68 14,796,676.58 法定代表人：钱和生 主管会计工作负责人：曹菊芬 会计机构负责人：曹菊芬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 387,049,929.18 261,068,623.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,036,506.92 2,417,030.04 经营活动现金流入小计 389,086,436.10 263,485,653.26 购买商品、接受劳务支付的现金 383,515,069.68 199,572,237.81 支付给职工以及为职工支付的现金 21,953,289.81 20,500,577.33 支付的各项税费 19,675,636.87 25,162,643.21 支付其他与经营活动有关的现金 15,621,691.84 13,743,574.08 经营活动现金流出小计 440,765,688.20 258,979,032.43 经营活动产生的现金流量净额 -51,679,252.10 4,506,620.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 69,317,092.82 4,972,565.00 投资支付的现金 3,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,817,092.82 4,972,565.00 52 投资活动产生的现金流量净额 -72,817,092.82 -4,952,565.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 77,100,000.00 14,400,000.00 取得借款收到的现金 175,500,000.00 92,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 256,100,000.00 107,300,000.00 偿还债务支付的现金 120,470,000.00 93,000,642.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,125,581.68 3,833,402.38 支付其他与筹资活动有关的现金 5,550,173.84 452,679.25 筹资活动现金流出小计 132,145,755.52 97,286,724.59 筹资活动产生的现金流量净额 123,954,244.48 10,013,275.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -542,100.44 9,567,331.24 加：期初现金及现金等价物余额 14,796,676.58 5,229,345.34 六、期末现金及现金等价物余额 14,254,576.14 14,796,676.58 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 66,204,924.08 4,236,820.95 38,131,388.52 129,373,133.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 66,204,924.08 4,236,820.95 38,131,388.52 129,373,133.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,400,000.00 72,943,396.23 4,960,175.48 44,587,662.90 125,891,234.61 （一）综合收益总额 49,547,838.38 49,547,838.38 （二）所有者投入和减少资本 3,400,000.00 72,943,396.23 76,343,396.23 1．股东投入的普通股 3,400,000.00 72,943,396.23 76,343,396.23 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,960,175.48 -4,960,175.48 1．提取盈余公积 4,960,175.48 -4,960,175.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,200,000.00 139,148,320.31 9,196,996.43 82,719,051.42 255,264,368.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 55 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 18,107,666.35 2,188,416.44 32,308,841.29 72,604,924.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 18,107,666.35 2,188,416.44 32,308,841.29 72,604,924.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 800,000.00 48,097,257.73 2,048,404.51 5,822,547.23 56,768,209.47 （一）综合收益总额 42,368,209.47 42,368,209.47 （二）所有者投入和减少资本 800,000.00 13,600,000.00 14,400,000.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 13,600,000.00 14,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,236,820.95 -4,236,820.95 1．提取盈余公积 4,236,820.95 -4,236,820.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 56 4．其他 （四）所有者权益内部结转 34,497,257.73 -2,188,416.44 -32,308,841.29 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 34,497,257.73 -2,188,416.44 -32,308,841.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 66,204,924.08 4,236,820.95 38,131,388.52 129,373,133.55 法定代表人：钱和生 主管会计工作负责人：曹菊芬 会计机构负责人：曹菊芬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 - - - 66,204,924.08 - - - 4,236,820.95 - 38,131,388.52 129,373,133.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 57 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,800,000.00 - - - 66,204,924.08 - - - 4,236,820.95 - 38,131,388.52 129,373,133.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,400,000.00 - - - 72,943,396.23 - - - 4,960,175.48 - 44,641,579.33 125,945,151.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 49,601,754.81 49,601,754.81 （二）所有者投入和减少资 本 3,400,000.00 - - - 72,943,396.23 - - - - - 76,343,396.23 1．股东投入的普通股 3,400,000.00 - - - 72,943,396.23 - - - - - 76,343,396.23 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,960,175.48 - -4,960,175.48 -- 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,960,175.48 - -4,960,175.48 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 58 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,200,000.00 - - - 139,148,320.31 - - - 9,196,996.43 - 82,772,967.85 255,318,284.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 18,107,666.35 - - 2,188,416.44 32,308,841.29 72,604,924.08 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 18,107,666.35 - - 2,188,416.44 32,308,841.29 72,604,924.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 800,000.00 48,097,257.73 - - 2,048,404.51 5,822,547.23 56,768,209.47 （一）综合收益总额 42,368,209.47 42,368,209.47 （二）所有者投入和减少资 本 800,000.00 13,600,000.00 14,400,000.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 13,600,000.00 14,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,236,820.95 -4,236,820.95 1．提取盈余公积 4,236,820.95 -4,236,820.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 34,497,257.73 -2,188,416.44 -32,308,841.29 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 34,497,257.73 -2,188,416.44 -32,308,841.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 66,204,924.08 4,236,820.95 38,131,388.52 129,373,133.55 60 苏州翔楼新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州翔楼金属制 品有限公司（以下简称“翔楼有限”）于2016年3月18日整体变更设立的股份有限公司。 翔楼有限成立于2005年12月8日，原系由钱和生和唐卫国共同出资设立。翔楼有限成立 时的注册资本及实收资本均为人民币500万元。 2015年9月6日，经翔楼有限股东会决议同意，由新老股东对翔楼有限共同增资1,500万 元。增资后，翔楼有限注册资本及实收资本均变更为人民币2,000万元，其中：钱和生出资 1,036.00万元，占翔楼有限注册资本的51.80%；唐卫国出资365.20万元，占翔楼有限注册资 本的18.26%；周辉、王怡彬等其余12位自然人共计出资598.80万元，占翔楼有限注册资本的 29.94%。 根据翔楼有限股东会2016年2月22日决议，翔楼有限以截至2015年12月31日止经审计的 净资产折股2,000万股，每股面值1元，折合股份总额2,000万元，将翔楼有限变更为股份有限 公司。2016年3月18日，公司办理了有关变更登记，取得了股份有限公司营业执照。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]5533号”文核准，公司 股票于2016年8月8日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 根据2016年11月17日公司2016年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 定向发行股票方式向自然人王志荣发行80万股股份（每股面值1元，每股发行价格为18元）， 增加注册资本人民币80万元，变更后的注册资本为人民币2,080万元，实收资本（股本）人 民币2,080万元。公司已于2017年3月10日办妥有关工商变更登记。 根据2017年4月1日公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以定 向发行股票方式向沈春林、钱一仙、钱荣根等3名自然人发行150万股股份（每股面值1元， 每股发行价格为21元），增加注册资本人民币150万元，变更后的注册资本为人民币2,230万 元，实收资本（股本）人民币2,230万元。公司已于2017年7月27日办妥有关工商变更登记。 61 根据2017年9月7日公司2017年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以定 向发行股票方式向苏州国发新兴产业创业投资企业（有限合伙）、苏州清研汽车产业创业投 资企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、宁波永欣贰期股权投资合伙 企业（有限合伙）等4家合格投资者发行190万股股份（每股面值1元，每股发行价格为24元）， 增加注册资本人民币190万元，变更后的注册资本为人民币2,420万元，实收资本（股本）人 民币2,420万元。公司已于2017年11月21日办妥有关工商变更登记。 公司统一社会信用代码：91320500782733355T。 公司住所：吴江区松陵镇友谊工业区。 公司法定代表人：钱和生。 2、公司行业性质 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于汽车制 造业，行业代码C36。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车 制造业（C36）—汽车零部件及配件制造，行业代码C3660。根据全国中小企业股份转让系 统制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统公告〔2015〕23号），公司所处管理型 行业属于汽车制造业（C36）—汽车零部件及配件制造，行业代码C3660；根据《挂牌公司 投资型行业分类指引》（股转系统公告〔2015〕23号），公司所处投资型行业属于非日常生活 消费品（13）—汽车与汽车零部件（1130）。 3、公司经营范围 新型金属材料研发；新材料技术领域的技术咨询服务；生产销售：金属制品、带钢、五 金、钢带；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商 品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、公司主营业务 从事汽车零配件材料的研发、生产和销售，根据客户需求提供优质碳素结构钢、合金结 构钢、弹簧钢、轴承钢及碳素工具钢等汽车零部件加工材料。 报告期间内，公司主营业务未发生变更。 5、公司基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经 62 营管理。公司下设的职能部门为财务部、企管综合部、办公室、采购部、销售部、合同管理 科、品管部、研发中心、检测中心、物流仓管科、生产部、装备部。 6、公司合并财务报表范围 子公司名称 注册资本 主营业务 备注 苏州翔楼金属材料有限公司（以 下简称“翔楼金属材料”） 1,000 万元 新型金属材料研发；新材料技术领域的技术咨 询服务；金属制品、带钢、五金、钢带销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 本公司新设的全资子公司， 成立于 2017 年 4 月 26 日。 7、财务报告批准报出 本财务报告于2018年4月16日经公司第一届董事会第十五次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定， 并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。 2、持续经营 根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在对 本公司持续经营能力有明显不利影响的因素。 三、重要会计政策及会计估计 本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合 本公司生产经营特点制定。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 63 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券 或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股 东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易 及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的 份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 64 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子 公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的 状态存在。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务 确定合营安排的分类。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）共同经营的会计处理 公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价 65 值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可 供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊 余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利 66 终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 67 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允价 值下跌幅度累计超过 50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供 出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定信用风险特征组合的依据： 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类 似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年 度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 性质组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 68 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认 相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货包括原材料（含低值易耗品、包装物）、委托加工材料、在产品、自制半成品 以及库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 （2）发出存货计价方法 公司对发出存货采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 69 12、持有待售资产 （1） 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取 得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公 司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动， 且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况， 导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这 些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 ①初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低 计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去 出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 ②资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 70 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 ③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待 售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或 减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及 产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债）， 全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并 方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的 数额直接在合并损益表确认； 除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求 确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 71 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长 期股权投资投资成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。 本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是 指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利 的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控 制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 72 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5－10 4.50－4.75 机器设备 年限平均法 5－10 5－10 9.00－19.00 办公设备 年限平均法 3－5 0－10 18.00－33.33 运输设备 年限平均法 4 5－10 22.50－23.75 电子设备 年限平均法 3－5 0－10 18.00－33.33 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上； 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值 的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资 产公允价值的90%及以上； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 15、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 73 16、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投 资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已 经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。 固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用 于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 74 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销， 计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平 均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法 律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如 果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法 进行摊销。 18、内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使 用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。 19、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采 用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以 75 下方法确定： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计 其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计 入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。 公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离 76 职后福利制定的规章或办法等。 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司尚未制定设定受益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 22、预计负债 （1）预计负债确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法 本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负 债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 77 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司产品销售采用直销模式，以产品发出，经客户验收并核对无误后确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合 同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也 确认为收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 24、政府补助 （1）类型 78 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他形式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）会计处理 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整 体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费 用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值， 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。 26、租赁 79 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 27、重要会计政策和会计估计变更 （一）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数 据相应调整。 已批准 合并利润表：列示持续经营净利润本 期发生额49,547,838.38元，上期发生 额42,368,209.47元；终止经营净利润, 影响金额：无。 母公司利润表：列示持续经营净利润 本期发生额49,601,754.81元，上期发 生额42,368,209.47元；终止经营净利 润,影响金额：无。 自 2017 年1 月1 日起，与本公司日 常活动相关的政府补助，从“营业外 收入”项目重分类至“其他收益”项 目。比较数据不调整。 已批准 合并利润表及母公司利润表：营业外 收 入 、 其 他 收 益 ； 影 响 金 额 ： 274,000.00元。 80 在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入” 及“营业外支出”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较 数据相应调整。 已批准 合并利润表及母公司利润表：营业外 收入、营业外支出、资产处置收益； 影响金额：无。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施 行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调 整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适 用于2017年度及以后期间的财务报表。 （2）重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 —— —— —— —— 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2、税收优惠 本公司于2016年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江 苏省地方税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR201632002149的《高新 技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司 本年度享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 五、合并财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,206.18 4,019.31 银行存款 14,290,511.50 14,792,657.27 其他货币资金 1,000,000.00 — 合 计 15,291,717.68 14,796,676.58 其中：存放在境外的款项总额 — — （2）其他货币资金期末余额100万元全部是银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 47,473,305.22 4,039,438.85 81 商业承兑汇票 — — 合 计 47,473,305.22 4,039,438.85 （2）期末已质押的应收票据 种类 期末已质押金额 银行承兑汇票 25,387,634.63 商业承兑汇票 — 合 计 25,387,634.63 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 期末终止确认金额 期末未终止确认金 额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 58,132,307.96 — 59,149,528.20 — 商业承兑汇票 — — — — 合 计 58,132,307.96 — 59,149,528.20 — （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 账龄组合 100,192,647.86 100.00 5,009,632.39 5.00 95,183,015.47 性质组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 100,192,647.86 100.00 5,009,632.39 — 95,183,015.47 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 账龄组合 92,092,418.45 100.00 4,606,184.05 5.00 87,486,234.40 性质组合 - - - - - 82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 92,092,418.45 100.00 4,606,184.05 — 87,486,234.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 100,192,647.86 5,009,632.39 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 — — — 合 计 100,192,647.86 5,009,632.39 — 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 92,061,155.85 4,603,057.79 5.00% 1 至 2 年 31,262.60 3,126.26 10.00% 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 — — — 合 计 92,092,418.45 4,606,184.05 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额415,791.57元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 12,343.23 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 的 比例(%) 坏账准备 期末余额 客户 1 非关联方 10,334,953.92 10.32 516,747.70 客户 2 非关联方 6,184,962.41 6.17 309,248.12 客户 3 非关联方 5,605,569.51 5.60 280,278.48 客户 4 非关联方 5,084,214.60 5.07 254,210.73 客户 5 非关联方 5,013,145.17 5.00 250,657.26 合 计 — 32,222,845.61 32.16 1,611,142.29 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,247,886.87 100.00 3,706,044.71 98.96 1 至 2 年 — — 39,020.01 1.04 合 计 16,247,886.87 100.00 3,745,064.72 100.00 83 （2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付款项总额 的比例(%) 供应商 1 非关联方 7,719,968.86 1 年以内 47.51 供应商 2 非关联方 4,875,087.03 1 年以内 30.00 供应商 3 非关联方 1,451,876.93 1 年以内 8.94 供应商 4 非关联方 818,772.70 1 年以内 5.04 供应商 5 非关联方 337,531.88 1 年以内 2.08 合 计 — 15,203,237.40 — 93.57 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 账龄组合 - - - - - 性质组合 830,991.68 100.00 - - 830,991.68 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 830,991.68 100.00 — — 830,991.68 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 账龄组合 3,600.00 0.31 3,600.00 100.00 - 性质组合 1,171,975.77 99.69 - - 1,171,975.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 1,175,575.77 100.00 3,600.00 — 1,171,975.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 — — — 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 84 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 — — — 合 计 — — — 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 — — — 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 3,600.00 3,600.00 100.00 合 计 3,600.00 3,600.00 — 组合中，按性质组合计提坏账准备的其他应收款： 项 目 2017-12-31 坏账准备 期末余额 计提比例(%) 理由 苏州市吴江区建筑安装管理处 800,000.00 — 0.00 农民工工资保证金 苏州吴江太湖新城财政局 25,000.00 — 0.00 施工工资押金 待结算医药费 5,991.68 — 0.00 代垫款 合 计 830,991.68 — — — 项 目 2016-12-31 坏账准备 期末余额 计提比例(%) 理由 苏州亨通担保投资有限公司 1,120,000.00 — 0.00 保证金 员工住房公积金 41,160.00 — 0.00 代扣代缴款 待结算医药费 8,722.37 — 0.00 代垫款 代垫费用 2,093.40 — 0.00 代垫款 合 计 1,171,975.77 — — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,440.67元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 11,040.67 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 期末余额 期初余额 保证金及押金款项 825,000.00 1,123,600.00 代扣代缴款 — 41,160.00 代垫款 5,991.68 10,815.77 合 计 830,991.68 1,175,575.77 85 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州市吴江区建筑安装管理处 农民工工资保证金 800,000.00 1 年以内 96.27 — 苏州吴江太湖新城财政局 施工工资押金 25,000.00 1 年以内 3.01 — 吴江区社会保险基金管理中心 待结算医药费 5,991.68 1 年以内 0.72 — 合 计 — 830,991.68 — 100.00 — （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,441,362.82 — 32,441,362.82 23,339,133.27 — 23,339,133.27 委托加工材料 20,204,667.44 — 20,204,667.44 9,149,326.13 — 9,149,326.13 在产品 11,801,091.62 — 11,801,091.62 13,832,397.62 — 13,832,397.62 自制半成品 23,098,353.41 — 23,098,353.41 12,448,304.90 — 12,448,304.90 库存商品 42,849,970.49 224,262.01 42,625,708.48 39,771,003.32 — 39,771,003.32 合 计 130,395,445.78 224,262.01 130,171,183.77 98,540,165.24 — 98,540,165.24 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 — 224,262.01 — — — 224,262.01 合 计 — 224,262.01 — — — 224,262.01 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 47,665.01 50,514.03 待抵扣进项税 1,690,700.24 — 预缴税款 — 1,295,371.12 合 计 1,738,365.25 1,345,885.15 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1. 期初余额 21,608,708.23 41,202,866.87 5,605,279.39 3,145,571.34 71,562,425.83 2.本期增加金额 — 668,547.03 87,803.99 — 756,351.02 （1）购置 — 668,547.03 87,803.99 — 756,351.02 （2）在建工程转入 — — — — — （3）企业合并增加 — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4. 期末余额 21,608,708.23 41,871,413.90 5,693,083.38 3,145,571.34 72,318,776.85 二、累计折旧 1. 期初余额 6,002,938.68 18,817,863.71 4,564,633.31 1,481,748.73 30,867,184.43 86 2. 本期增加金额 959,727.84 3,520,604.54 477,558.22 599,125.39 5,557,015.99 （1）计提 959,727.84 3,520,604.54 477,558.22 599,125.39 5,557,015.99 3. 本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4. 期末余额 6,962,666.52 22,338,468.25 5,042,191.53 2,080,874.12 36,424,200.42 三、减值准备 1. 期初余额 — — — — — 2. 本期增加金额 — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — 4. 期末余额 — — — — — 四、账面价值 1. 期末账面价值 14,646,041.71 19,532,945.65 650,891.85 1,064,697.22 35,894,576.43 2. 期初账面价值 15,605,769.55 22,385,003.16 1,040,646.08 1,663,822.61 40,695,241.40 （2）未办妥产权证书的固定资产情况。 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 2 号厂房及仓库 3,124,293.87 正在办理过程中 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新厂房 54,870,492.68 — 54,870,492.68 — — — 合 计 54,870,492.68 — 54,870,492.68 — — — （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期 增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少 金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程 进度 （%） 利息资本 化累计 金额 其中： 本期利息 资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 新厂房 9920 万元 — 54,870,492.68 — — 54,870,492.68 55.00 60.00 358,064.22 358,064.22 5.9375 贷款和 自筹 合计 — 54,870,492.68 — — 54,870,492.68 — — 358,064.22 358,064.22 5.9375 — 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 专利 合计 一、账面原值 1. 期初余额 3,096,000.00 310,000.00 85,520.00 3,491,520.00 2. 本期增加金额 24,471,688.01 60,000.00 — 24,531,688.01 （1）购置 24,471,688.01 60,000.00 — 24,531,688.01 （2）内部研发 — — — — （3）企业合并增加 — — — — 3. 本期减少金额 — — — — （1）处置 — — — — 4. 期末余额 27,567,688.01 370,000.00 85,520.00 28,023,208.01 二、累计摊销 — 1. 期初余额 660,480.00 67,166.67 85,520.00 813,166.67 2. 本期增加金额 510,567.65 67,000.04 — 577,567.69 （1）计提 510,567.65 67,000.04 — 577,567.69 3. 本期减少金额 — — — — （1）处置 — — — — 4. 期末余额 1,171,047.65 134,166.71 85,520.00 1,390,734.36 三、减值准备 — — 1. 期初余额 — — — — 87 2. 本期增加金额 — — — — （1）计提 — — — — 3. 本期减少金额 — — — — （1）处置 — — — — 4. 期末余额 — — — — 四、账面价值 — — 1. 期末账面价值 26,396,640.36 235,833.29 — 26,632,473.65 2. 期初账面价值 2,435,520.00 242,833.33 — 2,678,353.33 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 坏账准备金 5,009,632.39 765,839.58 4,609,784.05 691,467.61 存货跌价准备金 224,262.01 33,639.30 — — 可抵扣亏损 — — — — 合 计 5,233,894.40 799,478.88 4,609,784.05 691,467.61 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 — — — — 可供出售金融资产公允价值变动 — — — — 合 计 — — — — （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 项 目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 — — — — 递延所得税负债 — — — — （4）期末无未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末金额 期初金额 备注 — — — — 合 计 — — — 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 购建长期资产的预付款项 28,025,707.80 12,153,803.84 合 计 28,025,707.80 12,153,803.84 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 88 质押借款 — — 抵押借款 15,400,000.00 16,700,000.00 保证借款 91,000,000.00 50,800,000.00 信用借款 — — 合 计 106,400,000.00 67,500,000.00 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 27,492,958.89 — 商业承兑汇票 — — 合计 27,492,958.89 — 本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 34,598,515.39 60,063,659.53 1 至 2 年 48,576.28 10,635.30 2 至 3 年 — 38,880.00 3 至 4 年 12,493.00 — 4 至 5 年 — — 5 年以上 — — 合 计 34,659,584.67 60,113,174.83 （2）应付账款按性质分类列示 性 质 期末余额 期初余额 经营性应付款 18,353,654.47 59,798,504.35 工程性应付款 16,305,930.20 314,670.48 合 计 34,659,584.67 60,113,174.83 16、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,070,077.79 941,861.61 1 至 2 年 5,000.00 — 合 计 1,075,077.79 941,861.61 （2）按预收对象归集的金额前五名的预收款项情况 期末预收款项前五名余额合计为556,591.33元，占预收款项期末总额的比例为51.77%。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,315,257.00 22,168,580.33 21,111,849.33 4,371,988.00 二、离职后福利—设定提存计划 — 1,004,795.85 1,004,795.85 — 89 三、辞退福利 — — — 四、一年内到期的其他福利 — — — — 合 计 3,315,257.00 23,173,376.18 22,116,645.18 4,371,988.00 （2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,315,257.00 19,929,659.00 18,872,928.00 4,371,988.00 二、职工福利费 — 1,094,607.32 1,094,607.32 — 三、社会保险费 — 473,946.45 473,946.45 — 其中：医疗保险费 — 367,352.19 367,352.19 — 工伤保险费 — 81,187.92 81,187.92 — 生育保险费 — 25,406.34 25,406.34 — 四、住房公积金 — 542,370.00 542,370.00 — 五、工会经费和职工教育经费 — 127,997.56 127,997.56 六、短期带薪缺勤 — — — — 七、短期利润分享计划 — — — — 合 计 3,315,257.00 22,168,580.33 21,111,849.33 4,371,988.00 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 — 973,583.01 973,583.01 — 二、失业保险费 — 31,212.84 31,212.84 — 三、企业年金缴费 — — — — 合 计 — 1,004,795.85 1,004,795.85 — 18、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,385,440.48 — 增值税 907,541.20 1,165,605.50 房产税 133,699.80 49,439.25 土地使用税 82,745.81 30,698.70 城市维护建设税 63,527.88 81,592.39 教育费附加 45,377.06 58,280.28 印花税 12,675.10 14,159.40 个人所得税 50,980.51 75,502.48 合 计 3,681,987.84 1,475,278.00 19、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 213,230.03 114,308.34 合 计 213,230.03 114,308.34 20、其他应付款 （1）按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付个人往来 — 4,504,893.56 应付单位往来 — — 代收代付款项 — 6,400.00 合 计 — 4,511,293.56 （2）本期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 21、长期借款 项 目 期末余额 期初余额 90 抵押借款 20,000,000.00 — 合 计 20,000,000.00 — 22、股本 （1）股本变动情况 期初数 本期变动增减 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 20,800,000.00 3,400,000.00 — — — 3,400,000.00 24,200,000.00 注：根据公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以定向发行股票方式向3名自 然人沈春林、钱一仙、钱荣根发行共计150万股股份（每股面值1元，每股发行价格为21元），增加注册资本 （股本）人民币150万元。本次新增股本已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“苏 公W[2017]B067号”验资报告，并于2017年6月2日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司确认。 根据公司2017年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以定向发行股票方式向4家合格投 资者苏州国发新兴产业创业投资企业（有限合伙）、苏州清研汽车产业创业投资企业（有限合伙）、苏州龙 驹创联创业投资企业（有限合伙）、宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）发行共计190万股股份（每 股面值1元，每股发行价格为24元），增加注册资本（股本）人民币190万元。本次新增股本已经江苏公证天 业会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“苏公W[2017]B143号”验资报告，并于2017年10月24日经 全国中小企业股份转让系统有限责任公司确认。 （2）各期末股东及股本比例 股东名称 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 钱和生 10,360,000.00 42.81 10,360,000.00 49.81 唐卫国 3,652,000.00 15.091 3,652,000.00 17.56 周 辉 1,264,000.00 5.223 1,264,000.00 6.08 王怡彬 1,264,000.00 5.223 1,264,000.00 6.08 王志荣 800,000.00 3.306 800,000.00 3.85 沈春林 780,000.00 3.223 500,000.00 2.40 钱一仙 720,000.00 2.975 — — 苏州国发新兴产业创业投资企业（有限合伙） 700,000.00 2.89 — — 任建瑞 580,000.00 2.40 580,000.00 2.79 金方荣 520,000.00 2.149 520,000.00 2.50 钱荣根 500,000.00 2.066 — — 苏州清研汽车产业创业投资企业（有限合伙） 500,000.00 2.066 — — 苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙） 500,000.00 2.066 — — 张 骁 400,000.00 1.653 400,000.00 1.92 奚晓凤 400,000.00 1.653 400,000.00 1.92 张玉平 360,000.00 1.488 360,000.00 1.73 张爱新 200,000.00 0.826 200,000.00 0.96 曹菊芬 200,000.00 0.826 200,000.00 0.96 宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 0.826 — — 张国兴 180,000.00 0.744 180,000.00 0.86 武丽丽 120,000.00 0.496 120,000.00 0.58 合计 24,200,000.00 100.00 20,800,000.00 100.00 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 66,204,924.08 72,943,396.23 — 139,148,320.31 其他资本公积 — — — — 合 计 66,204,924.08 72,943,396.23 — 139,148,320.31 注：资本公积本期增加系本期定向发行股票产生的股本溢价。 91 24、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,236,820.95 4,960,175.48 — 9,196,996.43 任意盈余公积 — — — — 合 计 4,236,820.95 4,960,175.48 — 9,196,996.43 注：法定盈余公积本期增加，系根据当期母公司财务报表净利润的10%计提。 25、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利 38,131,388.52 32,308,841.29 调整期初未分配利润合计数 — — 调整后期初未分配利润 38,131,388.52 32,308,841.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,547,838.38 42,368,209.47 减：提取法定盈余公积 4,960,175.48 4,236,820.95 提取任意盈余公积 — — 提取一般风险准备 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 股改折股 32,308,841.29 期末未分配利润 82,719,051.42 38,131,388.52 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 501,220,110.31 407,102,271.45 341,082,816.27 260,730,450.80 其他业务 9,929,027.53 1,353,004.93 7,036,552.31 1,362,904.85 合 计 511,149,137.84 408,455,276.38 348,119,368.58 262,093,355.65 （2）主营业务（分产品类别） 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 优质碳素结构钢 305,968,935.42 250,556,351.10 189,110,978.99 142,523,888.95 合金结构钢 109,848,151.58 85,314,821.51 84,073,182.32 62,506,262.35 弹簧钢 74,771,086.79 63,412,853.24 56,321,124.48 46,984,171.02 轴承钢 8,792,080.18 6,536,646.14 8,980,638.44 6,700,376.15 碳素工具钢 1,839,856.34 1,281,599.46 2,596,892.04 2,015,752.33 合 计 501,220,110.31 407,102,271.45 341,082,816.27 260,730,450.80 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客 户 名 称 2017 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 客户 1 45,037,393.32 8.81 客户 2 42,743,325.05 8.36 客户 3 35,662,823.84 6.98 客户 4 28,545,022.07 5.58 客户 5 23,999,431.25 4.70 合 计 175,987,995.53 34.43 92 27、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 887,092.26 667,485.27 教育费附加 633,637.32 476,775.19 房产税 197,925.94 262,570.61 土地使用税 500,465.50 122,794.80 印花税 157,798.10 90,862.70 地方税费 34,139.29 22,402.11 合 计 2,411,058.41 1,642,890.68 28、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 7,919,485.51 6,785,772.98 职工薪酬 1,126,924.43 938,086.86 业务费 1,178,084.59 1,170,548.89 差旅费 450,684.58 408,597.11 其他 74,516.26 103,272.98 合 计 10,749,695.37 9,406,278.82 29、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 17,778,952.20 12,263,503.01 职工薪酬 3,391,134.47 3,202,336.97 中介机构费用 1,105,208.41 1,371,504.38 折旧与摊销 1,105,143.03 784,868.63 办公费 856,397.77 862,756.65 业务招待费 637,457.96 693,737.00 差旅费 388,688.36 583,212.23 物料消耗及低值易耗品摊销 80,304.96 40,363.78 其他 295,374.28 249,269.45 合 计 25,638,661.44 20,051,552.10 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,866,439.15 3,947,710.72 减：利息收入 120,824.34 50,284.40 利息净支出 5,745,614.81 3,897,426.32 银行手续费支出 35,309.98 18,424.91 银行借款担保费等 293,570.07 452,679.25 合 计 6,074,494.86 4,368,530.48 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 423,232.24 1,311,489.30 存货跌价损失 224,262.01 -60,130.80 合 计 647,494.25 1,251,358.50 32、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 274,000.00 — 合 计 274,000.00 — 93 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 是否属于非经常性损益 2016 年度吴江区工业转型升级产业基金 170,000.00 与收益相关 是 中央大气污染防治专项资金补助 30,000.00 与收益相关 是 2016 年度江苏省民营科技企业奖励 20,000.00 与收益相关 是 2016 年度江苏省科技型中小企业奖励 20,000.00 与收益相关 是 2016 年度吴江区信用管理创建项目奖励 20,000.00 与收益相关 是 2017 年度吴江区第一批专利专项资助 10,000.00 与收益相关 是 专利申请补助 4,000.00 与收益相关 是 合 计 274,000.00 —— —— 33、营业外收入 （1）营业外收入构成 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废利得合计 — — 其中：固定资产毁损报废利得 — — 政府补助 528,800.00 1,374,000.00 接受捐赠收入 — — 其他收入 — 42,013.97 合 计 528,800.00 1,416,013.97 注：报告期各期营业外收入均计入非经常性损益。 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 是否属于非经常性损益 苏州市新三板挂牌企业财政补助 300,000.00 与收益相关 是 吴江区太湖新城新三板挂牌企业奖励 200,000.00 与收益相关 是 吴江区企业资本运作产业基金扶持 28,800.00 与收益相关 是 合 计 528,800.00 —— —— 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失合计 — 29,214.98 其中：固定资产毁损报废损失 — 29,214.98 对外捐赠 258,000.00 — 罚款及滞纳金 — 16,176.83 员工工伤事故费用 152,835.73 663,881.83 其他 30,752.75 — 合 计 441,588.48 709,273.64 注：报告期各期营业外支出均计入非经常性损益。 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,093,841.54 7,460,645.87 递延所得税费用 -108,011.27 183,287.34 合 计 7,985,830.27 7,643,933.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 57,533,668.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,630,050.30 94 子公司适用不同税率的影响 -7,188.86 调整以前期间所得税的影响 — 非应税收入的影响 — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 140,497.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 — 加计扣除费用的影响 -777,528.62 所得税费用 7,985,830.27 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 120,824.34 50,284.40 收到的政府补助 802,800.00 1,374,000.00 其他往来中的收款 333,543.42 950,731.67 其他 779,648.20 42,013.97 合计 2,036,815.96 2,417,030.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用中的付现支出 13,920,897.25 13,063,515.42 其他往来中的付款 638,293.56 — 其他 1,190,483.93 680,058.66 合计 15,749,674.74 13,743,574.08 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行承兑汇票保证金 3,500,000.00 — 合计 3,500,000.00 — （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行承兑汇票保证金 4,500,000.00 — 定向发行股票的发行费用 756,603.77 — 贷款担保费 293,570.07 452,679.25 合计 5,550,173.84 452,679.25 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,547,838.38 42,368,209.47 加：资产减值准备 647,494.25 1,251,358.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,557,015.99 5,835,892.56 无形资产摊销 577,567.69 229,340.00 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 — — 固定资产报废损失 — 29,214.98 公允价值变动损失 — — 财务费用 6,160,009.22 4,400,389.97 投资损失 — — 递延所得税资产减少 -108,011.27 183,287.34 95 递延所得税负债增加 — — 存货的减少 -31,855,280.54 -54,877,451.35 经营性应收项目的减少 -64,338,197.84 -28,779,732.82 经营性应付项目的增加 -21,330,546.44 33,866,112.18 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 -55,142,110.56 4,506,620.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,291,717.68 14,796,676.58 减：现金的期初余额 14,796,676.58 5,229,345.34 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -504,958.90 9,567,331.24 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 14,291,717.68 14,796,676.58 其中：库存现金 1,206.18 4,019.31 可随时用于支付的银行存款 14,290,511.50 14,792,657.27 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 14,291,717.68 14,796,676.58 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 银行承兑汇票保证金 应收票据 25,387,634.63 应收票据质押开具银行承兑汇票 应收账款 30,131,743.64 向苏州亨通担保投资有限公司提供反担保质押 存货（库存商品） 40,000,000.00 向苏州亨通担保投资有限公司提供反担保抵押 固定资产（机器设备） 16,600,543.46 向苏州亨通担保投资有限公司提供反担保抵押 固定资产（车辆） 813,041.44 向苏州亨通担保投资有限公司提供反担保抵押 固定资产（房屋建筑物） 10,565,317.18 借款抵押 无形资产（土地使用权） 26,396,640.36 借款抵押 合计 150,894,920.71 — 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制下企业合并。 96 2、同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制下企业合并。 3、其他原因的合并范围变动 报告期内新设全资子公司苏州翔楼金属材料有限公司，注册资本1,000万元，成立 于2017年4月26日。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 翔楼金属材料 苏州市 苏州市 新型金属材料研发；新材料技 术领域的技术咨询服务；金属 制品、带钢、五金、钢带销售； 自营和代理各类商品及技术 的进出口业务 100 — 新设子公司 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 —— — — — — 2、本公司无合营企业和联营企业。 3、本公司无共同经营。 4、本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中存在权益的情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策 概述如下： 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应 收账款。 97 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对 客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应 信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不 致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动风险 本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求， 以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、关联方及关联交易 1、本公司控股股东 本公司控股股东（实际控制人）为自然人钱和生，其持有本公司股份1,036万股，占本 公司期末总股本的42.81%。 2、本公司的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 本公司对子公司的 持股比例(%) 本公司对子公司的 表决权比例(%) 翔楼金属材料 苏州 制造业 1,000.00 100.00 100.00 3、本公司无合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 唐卫国 持股 5%以上股东、董事、总经理 钱凤娜 实际控制人钱和生之配偶 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 98 无。 （2）关联担保情况 关联方为本公司向有关商业银行借款提供担保。具体情况如下： 担保方 贷款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保性质 担保是 否已履 行完毕 钱和生 钱凤娜 农业银行 八坼支行 500 万元 2016 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 12 日 连带责任保证 是 900 万元 2016 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 25 日 是 邮储银行 苏州支行 1,800 万元 2016 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 19 日 连带责任保证 房产抵押担保 是 900 万元 2017 年 8 月 23 日 2020 年 8 月 22 日 否 900 万元 2017 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 29 日 否 江苏银行 吴江支行 450 万 2016 年 5 月 25 日 2019 年 5 月 24 日 连带责任保证 是 450 万 2017 年 5 月 27 日 2020 年 5 月 26 日 否 华夏银行 苏州分行 1,400 万 2017 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 19 日 连带责任保证 否 中信银行 吴江支行 1,000 万 2017 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 18 日 连带责任保证 否 钱和生 吴江农商行 八坼支行 450 万 2016 年 5 月 13 日 2017 年 5 月 13 日 存单质押担保 是 450 万 2016 年 5 月 17 日 2017 年 5 月 17 日 是 钱和生 唐卫国 宁波银行 吴江高新 园区支行 500 万 2017 年 5 月 18 日 2020 年 5 月 18 日 连带责任保证 否 唐卫国 钱和生 钱凤娜 苏州银行 吴江支行 2,000 万 2017 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 17 日 唐卫国 100 万股 股权质押担保； 钱和生 350 万股 权质押担保；唐 卫国、钱和生、 钱凤娜连带责任 担保。 否 1,000 万 2017 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 10 日 否 钱和生 钱凤娜 唐卫国 苏州银行 吴江支行 500 万 2017 年 7 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 连带责任保证 否 800 万 2017 年 9 月 11 日 2022 年 1 月 13 日 否 700 万 2017 年 11 月 2 日 2021 年 9 月 30 日 否 钱和生 钱凤娜 钱亚萍 中国银行 吴江分行 100 万 2017 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 20 日 连带责任保证 抵押担保 否 钱和生 唐卫国 浙商银行 吴江支行 850 万 2017 年 12 月 5 日 2020 年 6 月 4 日 连带责任保证 否 （3）关联方资金拆借 关联方 关联交易内容 本期发生额 说明 本公司借入 本公司归还 钱和生 关联方借款 — 4,504,893.56 不计息 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,775,187.00 3,731,832.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 99 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 —— —— — — — — （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 钱和生 — 4,504,893.56 十 、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司无需要披露的重要承诺事项。 2、重要或有事项 公司无需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 公司2018年4月12日2018年第一次临时股东大会审议通过了《2018年第一次股票发行方 案》。根据方案，公司将向厦门中南弘远股权投资基金合伙企业（有限合伙）等10名合格投 资者发行400万股股份，每股发行价格为27元，募集资金总额10,800万元，用于补充公司流 动资金。 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 —— 经审议批准宣告发放的利润或股利 —— 3、销售退回 公司无需要披露的重要销售退回情况。 4、其他资产负债表日后事项说明 公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 100 十三、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 账龄组合 97,313,704.86 100.00 4,865,685.24 5.00 92,448,019.62 性质组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 97,313,704.86 100.00 4,865,685.24 — 92,448,019.62 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 账龄组合 92,092,418.45 100.00 4,606,184.05 5.00 87,486,234.40 性质组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 92,092,418.45 100.00 4,606,184.05 — 87,486,234.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 97,313,704.86 4,865,685.24 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 — — — 合 计 97,313,704.86 4,865,685.24 — 账龄 期初余额 101 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 92,061,155.85 4,603,057.79 5.00% 1 至 2 年 31,262.60 3,126.26 10.00% 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 — — — 合 计 92,092,418.45 4,606,184.05 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额271,844.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 12,343.23 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 客户 1 非关联方 10,334,953.92 10.62 516,747.70 客户 2 非关联方 6,184,962.41 6.36 309,248.12 客户 3 非关联方 5,605,569.51 5.76 280,278.48 客户 4 非关联方 5,084,214.60 5.22 254,210.73 客户 5 非关联方 5,013,145.17 5.15 250,657.26 合 计 — 32,222,845.61 33.11 1,611,142.29 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 账龄组合 - - - - - 性质组合 830,991.68 100.00 - - 830,991.68 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 830,991.68 100.00 — — 830,991.68 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 102 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 账龄组合 3,600.00 0.31 3,600.00 100.00 - 性质组合 1,171,975.77 99.69 - - 1,171,975.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 1,175,575.77 100.00 3,600.00 — 1,171,975.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 — — — 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 — — — 合 计 — — — 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 — — — 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 至 4 年 — — — 4 至 5 年 — — — 5 年以上 3,600.00 3,600.00 100.00 合 计 3,600.00 3,600.00 — 组合中，按性质组合计提坏账准备的其他应收款： 项 目 2017-12-31 坏账准备 期末余额 计提比例(%) 理由 苏州市吴江区建筑安装管理处 800,000.00 — 0.00 农民工工资保证金 苏州吴江太湖新城财政局 25,000.00 — 0.00 施工工资押金 待结算医药费 5,991.68 — 0.00 代垫款 合 计 830,991.68 — — — 项 目 2016-12-31 坏账准备 期末余额 计提比例(%) 理由 苏州亨通担保投资有限公司 1,120,000.00 — 0.00 保证金 员工住房公积金 41,160.00 — 0.00 代扣代缴款 待结算医药费 8,722.37 — 0.00 代垫款 代垫费用 2,093.40 — 0.00 代垫款 合 计 1,171,975.77 — — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 103 本期计提坏账准备金额7,440.67元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 11,040.67 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 期末余额 期初余额 保证金及押金款项 825,000.00 1,123,600.00 代扣代缴款 — 41,160.00 代垫款 5,991.68 10,815.77 合 计 830,991.68 1,175,575.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州市吴江区建筑安装管理处 农民工工资保证金 800,000.00 1 年以内 96.27 — 苏州吴江太湖新城财政局 施工工资押金 25,000.00 1 年以内 3.01 — 吴江区社会保险基金管理中心 待结算医药费 5,991.68 1 年以内 0.72 — 合 计 — 830,991.68 — 100.00 — （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 — 3,500,000.00 — — — 对联营、合营企业投资 — — — — — — 合 计 3,500,000.00 — 3,500,000.00 — — — （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 翔楼金属材料 — 3,500,000.00 — 3,500,000.00 — — 合 计 — 3,500,000.00 — 3,500,000.00 — — （2）对联营、合营企业投资 无。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 498,759,475.28 405,120,993.34 341,082,816.27 260,730,450.80 其他业务 9,931,884.67 1,353,004.93 7,036,552.31 1,362,904.85 104 合 计 508,691,359.95 406,473,998.27 348,119,368.58 262,093,355.65 （2）主营业务（分产品类别） 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 优质碳素结构钢 303,508,300.39 248,575,072.99 189,110,978.99 142,523,888.95 合金结构钢 109,848,151.58 85,314,821.51 84,073,182.32 62,506,262.35 弹簧钢 74,771,086.79 63,412,853.24 56,321,124.48 46,984,171.02 轴承钢 8,792,080.18 6,536,646.14 8,980,638.44 6,700,376.15 碳素工具钢 1,839,856.34 1,281,599.46 2,596,892.04 2,015,752.33 合 计 498,759,475.28 405,120,993.34 341,082,816.27 260,730,450.80 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客 户 名 称 2017 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 客户 1 45,037,393.32 8.85 客户 2 42,743,325.05 8.40 客户 3 35,662,823.84 7.01 客户 4 28,545,022.07 5.61 客户 5 23,999,431.25 4.72 合 计 175,987,995.53 34.59 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 — — — 合计 — — 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 — —— 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 802,800.00 —— 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 — —— 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -441,588.48 —— 所得税影响额 -54,181.73 —— 少数股东权益影响额（税后） — —— 合 计 307,029.79 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.59 2.22 2.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26.42 2.21 2.21 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区