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江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 1 2017 恒实股份 NEEQ:838428 江西恒实建设管理股份有限公司 （Jiangxi Hengshi Construction Management Co.,Ltd.） 年度报告 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 3 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒实股份、 本公司 指 江西恒实建设管理股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 智恒投资 指 南昌智恒投资有限公司 聚源合伙 指 共青城聚源投资管理合伙企业（有限合伙） 恒爱合伙 指 共青城恒爱投资管理合伙企业（有限合伙） 宝利恒 指 南昌宝利恒招标代理有限公司 欣恒科技 指 江西欣恒建筑科技有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 章程、公司章程 指 江西恒实建设管理股份有限公司章程 主办券商、世纪证券 指 世纪证券有限责任公司 天职国际、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 江西华邦律师事务所 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的 行为 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾明、主管会计工作负责人贾明及会计机构负责人（会计主管人员）余炜琎保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.产业政策风险 公司主要从事工程监理业务，与宏观经济运行特别是建筑业的 运行情况密切相关，行业发展受宏观调控政策、经济运行周期 的综合影响。2017 年全年国内生产总值 827,122.00 亿元，比上 年增长 6.90%。全年全社会建筑业实现增加值 55,689 亿元，比 上年增长 4.30%，但增速低于国内生产总值增速 2.6 个百分点。 未来如果建筑业产值增速出现持续大幅度下滑甚至出现负增 长，那么公司业务量的增加也将可能随之放缓或下滑，从而经 营业绩将有可能受到影响。 2.市场竞争风险 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。如果公司未能 持续保持自己的核心竞争优势，根据技术发展和客户需求及时 提升服务技术水平，公司将存在因竞争优势减弱而导致经营业 绩下降的风险。 3.业务区域集中风险 报告期内，江西省内业务收入是公司收入的主要来源。若江西 省内建筑业产值增速出现持续大幅度下滑甚至出现负增长，公 司的经营业绩将会受到一定影响，因此公司面临业务区域集中 风险。 4.人力成本上升风险 作为专业技术服务行业，人力成本是营业成本的主要构成，人 力成本的变化对公司经营业绩有着重大影响。近年来我国人力 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 7 成本持续上升，地区最低工资标准持续提高，工资收入变动存 在刚性需求。而公司的营业收入增长受到市场环境、公司战略 发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工成本 上升速度超过收入增长速度时，将对公司的盈利状况造成影响。 5. 应收账款风险 2017 年、2016 年公司应收账款余额分别为 7,232.45 万元、 4,370.91 万元，分别占当期营业收入的 67.27%、43.60%，应收 账款周转率分别为 185.30%、289.38%。公司因收入上升应收账 款相应增加。虽公司客户的资信状况良好且公司采取积极措施 催收账款，但由于监理项目实施周期较长、业主付款审核较严、 公司营业收入较快增长等因素，公司应收账款仍将保持较高水 平。若宏观经济环境、客户财务状况等发生变化，公司不能高 效应对应收账款金额变动情况或对应收账款管理失控，款项回 收不及时，应收账款存在发生坏账损失的风险，将会对公司正 常运营和经营业绩产生不利影响。 6.人员流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力密集型行业，技术服 务人员的专业素质和服务水平是衡量公司市场竞争力的关键因 素之一。随着业务规模的不断扩大，公司对行业内初、中、高 级人才的需求也日益迫切。能否有效吸引人才，保持在人才市 场中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和市场竞争能力 有重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展 平台不能与时俱进，人员招聘计划则可能出现无法按要求完成 的情形，现有员工也可能存在流失的风险，从而影响公司业务 的正常开展。并且核心技术人员一旦流失，将给公司未来运营 带来较大风险。 7.实际控制人控制不当的风险 截至目前，公司实际控制人贾明女士现直接持有公司 6.21%的股 权，同时通过持有智恒投资、聚源投资 92.94%、80.00%的股权 间接控制公司 65.36%的股份，能实际控制公司 71.57%的表决权， 并担任公司董事长、总经理兼财务负责人。贾明女士可以行使 在股东大会的提案权、提名权、表决权等，对公司发展战略、 经营决策、人事安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大 事项实施控制或施加重大影响。当实际控制人的利益与其他股 东或公司的利益不完全一致时，实际控制人可能会利用其控制 地位，对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司 和小股东合法利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西恒实建设管理股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Hengshi Construction Management Co.,Ltd. 证券简称 恒实股份 证券代码 838428 法定代表人 贾明 办公地址 江西省南昌市高新技术开发区高新五路 966 号 5-7 楼 二、 联系方式 董事会秘书 李曦 是否通过董秘资格考试 是 电话 0791-88117188 传真 0791-88595822 电子邮箱 hengshigufen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市高新技术开发区高新五路 966 号 5 楼 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 8 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术-工程管理服务 主要产品与服务项目 各类工程的工程监理、项目管理、招标代理以及造价咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,720,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 南昌智恒投资有限公司 实际控制人 贾明 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360106723923511F 否 注册地址 江西省南昌市高新技术开发区高 新五路 966 号 5-7 楼 否 注册资本 36,720,000 是 五、 中介机构 主办券商 世纪证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道招商银行大厦 40-42 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际 签字注册会计师姓名 覃继伟、赵子龙 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 从 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式变更为集合竞价转让。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107,505,921.20 100,253,890.56 7.23% 毛利率% 45.21% 42.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,763,092.94 14,073,485.19 -9.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,711,942.40 11,670,353.87 8.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.00% 34.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 24.00% 29.00% - 基本每股收益 0.35 0.52 -32.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,298,623.43 69,986,450.14 56.17% 负债总计 49,278,869.37 21,447,498.13 130.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,746,579.58 47,318,309.28 24.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.75 -8.57% 资产负债率%（母公司） 46.80% 31.66% - 资产负债率%（合并） 45.09% 30.65% - 流动比率 213.73% 305.58% - 利息保障倍数 111.25 134.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,762,373.74 -13,504,867.80 - 应收账款周转率 185.30% 289.38% - 存货周转率 - - - 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 56.17% 15.36% - 营业收入增长率% 7.23% 55.23% - 净利润增长率% -9.07% 178.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,720,000.00 27,000,000.00 36.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 处置非流动性资产利得 - 政府补助 77,672.82 捐款 -7,000.00 罚款 -10,000.00 非经常性损益合计 60,672.82 所得税影响数 9,522.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 51,150.54 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于工程管理服务行业，主营业务为各类工程的工程监理、招标代理以及造价咨询服务。凭借 卓越的服务能力、丰富的人力资源和优秀的工程业绩，公司为客户提供了以建设监理一体化服务为核心 模式，涵盖建设工程项目监理、管理及技术咨询各环节的专业服务。经过多年的努力，公司在监理行业 树立了良好的品牌形象，具有一定的知名度和影响力，赢得了客户的广泛好评。公司的销售方式主要为 参加公开招标、邀请招标两种方式，收入来源是工程监理、造价咨询、招投标代理服务收入。 报告期内、报告期末至年报披露日，公司商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 公司一贯重视对工程管理技术创新，通过自主研发的基于 4D-BIM 技术的项目协同管理应用平台，“五 方一体，协同应用，互联各方”互惠互利，开创监理行业的新格局。报告期内，新增 11 项软件著作权， 同时公司被正式认定为“南昌市科技小巨人培育企业”。公司的技术研发中心已颇具规模，率先在江西 省监理行业成立企业技术研发中心，积极研究工程咨询行业新技术应用和推广，公司不断通过信息化支 持决策与管控，提升运营效率，促进企业转型升级，打造 BIM 服务的全过程业务链。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）财务业绩情况 1、报告期内公司财务状况 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 13 报告期内，公司稳定发展，公司净资产稳定增长，资产负债结构合理。截止报告期，公司总资产为 10929.86 万元，较期初增加 56.17%；公司净资产为 6001.98 万元，较期初增长 23.65%。净资产增长的主 要原因系本期公司实现了 1281.56 万元的净利润。 2、报告期内公司经营成果分析 ①营业收入 报告期内，公司实现营业收入 1.08 亿元，较上期增长 7%。营业收入增长的主要原因系公司随着公 司经验和声誉的提高，公司中标项目的数量与规模同期有所增加。 ②营业成本 报告期内，公司营业成本 5890.51 万元，较去年同期增长 3%。营业成本的增长主要系营业收入增 长所引起的同步变动。 ③毛利率 报告期内，公司毛利率为 45.21%，较去年同期上升 2.45%。毛利率的上升主要是因公司加强项目成 本管理所致。 ④净利润 报告期内，公司实现净利润 1281.56 万元，较上年同期下降 9%。净利润下降的主要原因是 2016 年 公司收到新三板挂牌政府补贴 280.00 万元，而 2017 年无相关奖励所致。 3、报告期内公司营运状况分析 报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为 8488.81 万元，较上年同期下降-3%，主要原因 系公司应收账款的回收周期较长所致。 ①经营活动产生的现金流量净额：同比增加 1,726.72 万元，增加的主要原因如下：“支付的其他与 经营活动有关的现金”减少 1,330.27 万元；增加“支付给职工以及为职工所支付的现金”1,011.51 万元； 增加 841.65 万元的“其他与经营活动有关的现金收入”；增加“销售商品、提供劳务收入”254.58 万元； 减少了“支付的各项税费”267.69 万元。 ②投资活动产生的现金流量净额：同比增加额为 468.13 万元，主要是减少购建固定资产和其他长期 资产所支付的现金所致； ③筹资活动产生的现金流量净额：同比减少额为 416.73 万元，主要是收到发现股份款 1080 万元和 分配利润 1199.52 万元所致。 （二）业务拓展情况 报告期内，公司新承接项目近 250 余项。其中，监理费超过一百万的 59 个，超过三百万的 21 个。 为公司的后续发展增强了动力，保证及增强了公司后期的盈利能力。 (二) 行业情况 公司主要从事工程监理业务，2017 年全年国内生产总值 827,122.00 亿元，比上年增长 6.90%。全年 全社会建筑业实现增加值 55,689 亿元，比上年增长 4.30%。近年来，BIM、大数据、智能化、物联网、 云计算等新信息技术迅速发展，不断推动着商业模式创新和社会的变革，同时带动各领域的生产模式和 组织方式的变革。在以数字化、网络化、智能化为特征的信息化浪潮中，建筑业也在加快适应形势，释 放信息化发展的潜能，抢占先机，谋求发展主动权。 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。工程监理行业加快转型升级势在必行。信息化支撑 改革发展的作用十分关键。工程监理行业应通过加快信息化和工业化深度融合，推动行业发展方式转变、 提质增效，提高工程建设科技含量和建筑品质，通过发挥信息化驱动力，推进“互联网+”行动计划， 拓展行业发展新领域。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 24,412,692.34 22.34% 13,173,397.42 18.82% 85.32% 应收账款 67,060,879.42 61.36% 41,334,752.30 59.06% 62.24% 存货 长期股权投资 固定资产 2,105,550.72 1.93% 2,458,475.32 3.51% -14.36% 在建工程 短期借款 2,400,000.00 2.20% 2,000,000.00 2.86% 20.00% 长期借款 资产总计 109,298,623.43 - 69,986,450.14 - 56.17% 资产负债项目重大变动原因： 本期货币资金相比上年同期增加1,123.93万元，增长85.32%。增长主要系因为本期公司增发了360 万股普通股股票收到现金1,080万元所致。 本期应收账款相比上年同期增加2,572.61万元，增长62.24%。增长主要系因为监理项目实施周期较 长、业主付款审核程序较长所致。 本期资产总计相比上年同期增加 3,931.22 万元，增长 56.17%。增长的主要原因系本期公司实现了 1,281.56 万元的净利润同时本期公司增发了 360 万股普通股股票募集资金 1,080 万元。 其他应收款：2017 年期末余额为 1,359.03 万元,期初其他应收款金额 1,043.91 万元，公司本期增加 324.95 万元，本期增加主要系公司承接及投标项目增多，致使各项保证金月增加所致。 应付票据：2017 年期末余额 1,566.35 万元，全部为银行承兑汇票，而 2017 年期初余额为 0，此类 金额增加主要系随着公司业务规模增大，公司涉及日常开支支出有所增加，故本年度公司开始使用票据 支付部分供应商款项，以减少公司短期资金支付压力。 应交税费：2017 年期末余额为 113.99 万元，期初余额为 14.64 万元，增加 99.35 万元，上述变化主 要系公司 16 年度获得高企认证，可享受 15%所得税税率优惠，但公司在 16 年 3 季度申报时系按 25%税 率申报预交所得税，致使公司 16 年末应交所得税金额较低。 其他应付款：2017 年期末余额为 1,724.47 万元，期初余额为 904.51 万元，本期增加 830.86 万元, 上述增加主要为因公司业务增大各项往来款余额增加 314.23 万元，其余增加主要系同时根据公司资金预 算安排，公司根据公司对外签订的合同约定，部分咨询、广告费用在 2 月支付，由此存在未结算费用增 加 470 万元；其余增加主要因为公司项目数量众多，且大部分项目在外地，外地项目人员存在部分票据 未及时上交，致使上述报销款项于年后支付所致。 其他流动负债全部为待转销项税额，2017 年期末余额为 391.49 万元，期初余额为 207.73 万元,本期 增加 183.76 万元，根据公司业务发展情况，公司项目数量及进度增加，是按照会计收入确认准则确认收 入而未开票收入增加，对应待转销项税额增加。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 107,505,921.20 - 100,253,890.56 - 7.23% 营业成本 58,905,132.28 54.79% 57,389,944.57 57.24% 2.64% 毛利率% 45.21% - 42.76% - - 管理费用 23,248,977.16 21.63% 22,716,873.29 22.66% 2.34% 销售费用 7,457,043.75 6.94% 4,617,234.39 4.61% 61.50% 财务费用 17,663.15 0.02% -420,894.98 -0.42% -104.20% 营业利润 14,572,984.74 13.56% 13,266,823.38 13.23% 9.85% 营业外收入 52,372.82 0.05% 2,831,755.64 2.82% -98.15% 营业外支出 15,000.00 0.01% 14,440.73 0.01% 3.87% 净利润 12,815,624.69 11.92% 14,094,127.92 14.06% -9.07% 项目重大变动原因： 本期销售费用相比去年同期增加283.98万元，增长61.50%。增长主要系因为本期公司市场部门加强 了市场开拓力度，增加了差旅费128.91万元和广告宣传费143.99万元所致。 本期财务费用相比去年同期增加43.86万元，变动比例-104.20%。主要系因为本期公司利息收入减 少所致。 本期营业外收入相比去年同期减少 277.94 万元，变动比例-98.15%。主要系因为是 2016 年公司收 到新三板挂牌政府补贴 280.00 万元，而 2017 年无相关奖励所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,505,921.20 100,253,890.56 7.23% 其他业务收入 主营业务成本 58,905,132.28 57,389,944.57 2.64% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 监理收入 103,931,232.30 96.67% 97,202,666.03 96.96% 造价、代理收入 3,574,688.90 3.33% 3,051,224.53 3.04% 按区域分类分析： 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 16 □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 景德镇市城市建设开发投资有限责任 公司 2,724,300.00 2.53% 否 2 江西省海威房地产开发有限公司 2,600,000.00 2.42% 否 3 南昌高航投资有限公司 2,268,845.36 2.11% 否 4 南昌赣铁置业有限公司 2,198,000.00 2.04% 否 5 景德镇邑山瓷业有限公司 1,850,000.00 1.72% 否 合计 11,641,145.36 10.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西省贝西人力资源有限公司 1,707,000.00 5.62% 否 2 福建省闽武长城岩土工程有限公司 900,000.00 2.97% 否 3 恒天（江西）纺织设计院有限公司 680,000.00 2.24% 否 4 江西瑞维工程检测有限公司 650,000.00 2.14% 否 5 江西洪客隆百货投资有限公司 630,012.60 2.08% 否 合计 4,567,012.60 15.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,762,373.74 -13,504,867.80 -127.86% 投资活动产生的现金流量净额 47,288.61 -4,634,022.00 -101.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,088,143.63 3,079,111.13 -135.34% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：同比增加额为 1,726.72 万元，主要是采用了银行承兑方式结算所致， 期末应付票据为 1,566.35 万元；投资活动产生的现金流量净额：同比增加额为 468.13 万元，主要是减少 购建固定资产和其他长期资产所支付的现金所致；筹资活动产生的现金流量净额：同比减少额为 416.73 万元，主要是收到发行股份款 1,080 万元和分配利润 1,199.52 万元所致。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有一家控股子公司—南昌宝利恒招标代理有限公司，一家全资子公司—江西 欣恒建筑科技有限公司。 宝利恒成立于 2015 年 12 月 21 日，注册资本 200.00 万元，注册地址：江西省南昌市高新技术产业 开发区高新五路 966 号数字大厦 6 楼，法定代表人：贾明。经营范围：各类工程建设监理、咨询、标底 编制、工程预、决算、招投标代理；工程项目管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。公司持有其 40.00%的股份，但根据宝利恒章程，公司有 80%的表决权。 欣恒科技成立于 2017 年 08 月 07 日，注册资本 300.00 万元，注册地址：江西省南昌市高新技术产 业开发区高新五路 966 号数字大厦 5 楼，法定代表人：李曦。经营范围：计算机软硬件的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术推广；计算机系统服务；模型设计；动画设计；计算机、软件及辅助设备、电 子产品、通讯设备、机械设备的销售；企业管理咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动)。 2、委托理财及衍生品投资情况 为充分利用闲置资金，在不影响公司主营业务正常开展的前提下，公司在 2017 年度将部分自有闲 置资金购买低风险、短期的银行理财产品。2017 年度公司采用小额滚动，多次购买的方式购买银行理财 产品共计 3,600 万元，获得投资收益 109,722.65 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,538,278.60 5,976,079.42 研发支出占营业收入的比例 6.08% 5.96% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 42 81 研发人员总计 42 81 研发人员占员工总量的比例 5.41% 9.75% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 18 研发项目情况： 报告期内，公司持续加大研发投入力度，通过技术不断创新推动公司持续发展，研发支出较上期增 加 56.22 万元。报告期内，公司取得了 11 项软件著作权。 公司不断加大 BIM 软件研发投入。公司已自主研发的基于 4D-BIM 技术的项目协同管理应用平台先后在 公司项目推广使用 4D-BIM，并取得良好的成效，大大节约了项目管理成本，已逐步推广其他建筑公司 和政府有关部门相关项目；先立足江西，再向全国推广，逐步建立基础技术研究与应用技术研究的核心 技术体系，在技术创新方面为公司后续服务的升级、拓展提供坚实的技术支撑和有效的解决方案。4D-BIM 的推广使用将对公司经营产生积极影响。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 公司属于建筑服务业，主营工程监理服务，公司采用完工百分比法确认相关收入，监理收入的完工 进度按实际发生成本占预计总成本的比率确认完工进度。计算合同预估总成本涉及重大的会计估计和判 断，其中包括存在或可能在完工交接前发生的不可预见费用。因此，我们将监理收入的确认确定为关键 审计事项。参见财务报表附注“三、（二十）” (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 （1）执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》： 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会[2017]15 号），适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。 该新准则的执行，对公司报告期财务报表无重大影响。 （2）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 该新准则的执行，对公司报告期财务报表无重大影响。 （3）执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变 更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目 合并利润表中本期资产处置收益增加 800 元，营业利润增加 800 元；母公司利润表中本期资产处置收益增加 800 元，营 业利润增加 800 元； （4）根据《企业会计准则第 14 号-收入》、《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和会计差 错》等相关规定，为了更好客观地反应企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者 投入资本无关的经济利益的总流入，增强公司财务信息的准确性，公司决定对工程监理服务的收入的确 认进行会计政策变更。 变更内容：变更前工程监理服务采用的会计政策: 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资 产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入，劳务交易的完工进度按项目工程形象进度（已完成 工作量）占项目总进度比例确认。 变更后工程监理服务采用的会计政策：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日 按照完工百分比法确认提供的劳务收入，劳务交易的完工进度按已发生成本占项目预计总成本的比例确 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 19 认。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司积极参与社会公益事业，主动捐助社会弱势群体，先后给中国志愿服务基金会、江西红十会、 江西省光彩事业促进会、南昌慈善总会、南昌 SOS 儿童村、希望小学捐款捐物达百万元。公司积极安置 “40、50”下岗人员和社会青年就业，主动与江西建设职业技术学院、江西现代职业技术学院、江西省 科院联系联合办学，建立了学院的校外“实训基地”，为解决学生的实习难、就业难的问题进行了探索 与实践，取得了良好的社会效应。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力，会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心技术人员队伍稳定；近年来不断加大 BIM 软件研发投入，有较强的技术实力；内部治理规范、 资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 随着公司在全国中小企业股份转让系统调整成创新层后，内部经营平稳向上，公司系统管理将大大节约 成本以及提高生产力和质量，逐渐树立起不错的品牌口碑。品牌效应在行业里起了很大的作用，客户群 体将不断扩大。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、监理行业 2017 年 7 月 18 日，住建部发布了《关于促进工程监理行业转型升级创新发展的意见》，明确了我国 工程监理行业未来的主要目标、任务等。其中确立了工程监理服务多元化水平显著提升，服务模式得到 有效创新，逐步形成以市场化为基础、国际化为方向、信息化为支撑的工程监理服务市场体系的目标。 并提出要培育一批智力密集型、技术复合型、管理集约型的大型工程建设咨询服务企业。 2、招标代理行业、造价咨询行业 根据国务院办公厅《关于促进建筑业持续健康发展的意见》和住房城乡建设部《建筑业“十三五” 规划》精神，招标代理企业必须符合以下发展目标：一是行业诚信度和公信力明显提升，二是行业结构 优化取得明显提升，三是人才培养满足行业发展要求，四是行业信息化程度显著提高，五是招标代理企 业做大做强取得重大进展，六是招标代理企业管理制度更加科学。同时，应积极实施国际化发展战略， 鼓励多元化发展，努力实现规模化发展的行业目标。工程造价咨询服务已经成为与设计、营造、管理等 相关专业咨询一样重要的专业服务。尽管工程造价咨询行业发展势头良好，但在理论和实践上还是存在 很多不足。工程造价咨询行业将在我国建设工程造价管理乃至整个基本建设投资市场中扮演着越来越重 要的角色。工程企业通过提高内部管理，注重造价的全过程全方位控制，树立起自己的品牌，从而更好 地推进工程造价咨询市场健康有序的发展。 3、BIM 咨询 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 20 2011 年，我国政府首次将 BIM 技术纳入“十二五”建筑业重点推广技术；2016 年，住建部在《2016-2020 年建筑业信息化发展纲要》中明确提出“十三五”期间，将全面提高建筑业信息化水平，并着力增强 BIM、 大数据、智能化、云计算、物联网等信息技术的应用能力，精细化、数字化的管理模式及监管服务将提 振建筑业信息化的需求。根据预测，我国 BIM 潜在市场空间达到数百亿，未来两年内将在 30%以上的 项目中应用 BIM。 (二) 公司发展战略 经过十八年的发展，公司逐渐成为监理行业尤其是省内工程监理行业的名牌企业。公司立足监理， 逐步开拓招标代理等业务。进一步整合公司产业链，增进公司业务之间的协同效应，促进公司的转型升 级。展望未来，公司制定了如下发展规划： 1、定位安全管理的新高度，提升监理服务水平 公司重新定位安全管理理念，提升监理服务水平。为此，公司从领导层到员工必须重新认识安全生 产，从公司长远发展的高度重新树立安全理念。公司应将安全管理制度执行落地，并创新管理手段，应 用现代信息技术弥补公司安全管理体系的漏洞和缺陷，建立适应新时期安全生产要求的安全管理制度和 安全管理体系。 2、调整市场开发战略，做好企业转型准备勘察、设计阶段的监理是企业目前业务资质的短板，创造 条件开展这两个阶段的管理和服务，是公司未来开展全过程项目管理服务的当务之急，将成为公司未来 业务拓展的重点，整合产业链，促进公司转型升级，为后续开拓 EPC 及全过程工程咨询服务市场奠定基 础。 (三) 经营计划或目标 以下 2018 年公司经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者注意投资风险。 为了壮大公司的经营实力，全方位开拓经营，不断增强经营力度，按照公司“全员经营”的精神，充分 调动广大职工积极性，挖掘经营资源，扩张经营市场。同时规避风险，加强经营管理。计划做好江西场 的同时，积极扩展对外省市场的经营；随着新技术、新工艺的不断发展，公司现有的技术指导和辅助设 备装备有待提高，应不断运用和推广新技术、新工艺、新装备的使用，提升企业市场竞争力；强化全员 培训，提高员工整体素质。必须坚持培训，不断地创新培训方式，才能跟上公司发展的步伐。2018 年 的培训重点要提高技术人员和一线员工的专业技能知识水平和管理层执行力，进一步抓好新生后备力量 的培养。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）产业政策风险 公司主要从事工程监理业务，与宏观经济运行特别是建筑业的运行情况密切相关，行业发展受宏观 调控政策、经济运行周期的综合影响。2017 年全年国内生产总值 827,122.00 亿元，比上年增长 6.90%。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 21 全年全社会建筑业实现增加值 55,689.00 亿元，比上年增长 4.30%，但增速低于国内生产总值增速 2.6 个 百分点。未来如果建筑业产值增速出现持续大幅度下滑甚至出现负增长，那么公司业务量的增加也将可 能随之放缓或下滑，从而经营业绩将有可能受到影响。 应对措施：公司及时关注市场的动向，逐步开拓全国市场，加速专业人才队伍的建设，加大研发投 入，不断提升工程管理关键环节的服务水平，使自身服务高于同行业平均水平，以专业的技术团队和细 致的服务赢得业主信任。 （2）市场竞争风险 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。如果公司未能持续保持自己的核心竞争优势，根据 技术发展和客户需求及时提升服务技术水平，公司将存在因竞争优势减弱而导致经营业绩下降的风险。 应对措施：公司将不断整合行业内的优质资源，引进先进的管理方法、技术人才，同时多加强与同 行的交流，提高效益。加大研发投入，不断提升工程管理关键环节的服务水平，使自身服务高于同行业 平均水平。 （3）业务区域集中风险 报告期内，江西省内业务收入是公司收入的主要来源。若江西省内建筑业产值增速出现持续大幅度 下滑甚至出现负增长，公司的经营业绩将会受到一定影响，因此公司面临业务区域集中风险。 应对措施：公司及时关注市场的动向，逐步开拓全国市场。 （4）人力成本上升风险 作为专业技术服务行业，人力成本是营业成本的主要构成，人力成本的变化对公司经营业绩有着重 大影响。近年来我国人力成本持续上升，地区最低工资标准持续提高，工资收入变动存在刚性需求。而 公司的营业收入增长受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工 成本上升速度超过收入增长速度时，将对公司的盈利状况造成影响。 应对措施：公司围绕“选、用、育、留”方面建立了较全面的人力资源管理模块。 （5）应收账款风险 2017 年、2016 年公司应收账款余额分别为 7,232.45 万元、4,370.91 万元，分别占当期营业收入的 67.27%、43.60%。 公司因收入上升应收账款相应增加。虽公司客户的资信状况良好且公司采取积极措施催收账款，但 由于监理项目实施周期较长、业主付款审核较严、公司营业收入较快增长等因素，公司应收账款仍将保 持较高水平。若宏观经济环境、客户财务状况等发生变化，公司不能高效应对应收账款金额变动情况或 对应收账款管理失控，款项回收不及时，应收账款存在发生坏账损失的风险，将会对公司正常运营和经 营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将进一步加强应收账款的管理。此外公司在今后的业务开展过程中将加强对客户信 用度的甄别和管理，以减少应收账款的坏账风险。 （6）人员流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力密集型行业，技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量 公司市场竞争力的关键因素之一。随着业务规模的不断扩大，公司对行业内初、中、高级人才的需求也 日益迫切。能否有效吸引人才，保持在人才市场中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和市场竞争 能力有重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展平台不能与时俱进，人员招聘计划则 可能出现无法按要求完成的情形，现有员工也可能存在流失的风险，从而影响公司业务的正常开展。并 且核心技术人员一旦流失，将给公司未来运营带来较大风险。 应对措施：公司作为江西省第一家挂牌的工程监理公司，建立了比较合理的任职资格体系及具有一 定优势的薪酬激励机制，为员工提供适合个人发展的工作岗位及多种升职机会；营造了良好的企业文化 氛围，使得全体员工形成了共同发展的愿景，强化了公司员工的归属感和工作热情，提高了公司的凝聚 力。与外，公司还将积极储备高素质人才，适时推出股权激励计划，以进一步提升公司团队的战斗力。 （7）实际控制人控制不当的风险 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 22 截至目前，公司实际控制人贾明女士现直接持有公司 6.21%的股权，同时通过持有南昌智恒投资有 限公司、共青城聚源投资管理合伙企业（有限合伙）各 92.94%、80.00%的股权间接控制公司 65.36%的 股份，能实际控制公司 71.57%的表决权，并担任公司董事长、总经理兼财务负责人。贾明女士可以行使 在股东大会的提案权、提名权、表决权等，对公司发展战略、经营决策、人事安排、利润分配、关联交 易和对外投资等重大事项实施控制或施加重大影响。当实际控制人的利益与其他股东或公司的利益不完 全一致时，实际控制人可能会利用其控制地位，对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司 和小股东合法利益。 应对措施：公司建立了“三会”制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度，能够有效降低公司实际 控制人控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否履行 必要决策 是否关联 担保 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 23 程序 深圳市国信融资担 保有限公司 832,000.00 2017 年 9 月 29 日至 2021 年 5 月 28 日 保证 连带 是 否 深 圳 市 国 信 融 资 担 保 有 限 公 司 279,000.00 2017 年 10 月 31 日 至 2019 年 10 月 30 日 保证 连带 是 否 深圳市国信融资担 保有限公司 240,000.00 2017 年 12 月 4 日至 2020 年 6 月 3 日 保证 连带 是 否 总计 1,351,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 1,351,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 无 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披露时 间 临时公告编 号 贾明 免费提供给公 司使用办公场 地 0.00 否 不适用 不适用 贾明、李曦 为公司招商银 行信用贷款 200 万元提供 保证担保 2,000,000.00 否 不适用 不适用 贾明、李曦 为公司向招商 银行股份有限 公司南昌分行 授信额度提供 提供连带责任 担保 2,400,000.00 是 2017 年 3 月 17 日 2017-010 2017-011 总计 - 4,400,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司实际控制人贾明将江西省南昌市高新技术开发区高新五路 966 号 5-7 楼自购房产免 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 24 费提供给公司做办公场所使用，鉴于上述房产的产权证一直在办理过程中，在权属尚未正式确定的情况 下，贾明决定免费将该场所提供给公司使用。2016 年 3 月 22 日贾明出具《承诺》：在产权证未办理下来 前，不收取公司任何租赁费用。产权证获得后，将根据市场价格签订租赁协议。上述关联交易事项发生 有限责任公司阶段，关联交易决策程序存在瑕疵，不会对公司生产经营产生不利影响。该等事项已在公 开转让说明书中披露。 报告期内，贾明、李曦为公司招商银行信用贷款 200 万元提供保证担保，担保期限为 2016 年 2 月 2 日至 2017 年 2 月 1 日。上述关联交易事项发生有限责任公司阶段，关联交易决策程序存在瑕疵，不会 对公司生产经营产生不利影响。 报告期内贾明、李曦为公司招商银行信用贷款 240 万元授信额度提供连带责任担保。上述关联担保事项 有利于公司日常经营流动资金周转，符合公司和股东的利益需要，且风险可控，不会对公司产生不利影 响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人贾明、公司控股股东智恒投资分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容 如下：截至本承诺函签署之日，本人（本公司）未直接或间接进行与恒实股份及其控股/参股子公司经 营有相同或类似业务的其他投资，与恒实股份及其控股/参股子公司不存在竞争或可能的竞争；自本承 诺函签署之日起：（1）本人（本公司）不会直接或间接进行与恒实股份及其控股/参股子公司经营有相 同或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收购从事与恒实股份及其控股/参股子公司经营有相同或 类似业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与恒实股份及其 控股/参股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避免 对恒实股份及其控股/参股子公司的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；（2）如恒实股份及 其控股/参股子公司进一步拓展其业务范围，本人（本企业）及控制的其他企业等经营性机构将不与恒 实股份及其控股/参股子公司拓展后的业务相竞争；若与恒实股份及其控股/参股子公司拓展后的业务相 竞争，本人（本企业）及控制的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将相竞 争的业务纳入到恒实股份及其控股/参股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三 方的方式避免同业竞争；（3）本人（本公司）或控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的 与恒实股份及其控股/参股子公司经营有关的新产品、新业务，恒实股份及其控股/参股子公司有优先受 让、经营的权利；（4）本人（本公司）或控制的其他企业如拟出售与恒实股份及其控股/参股子公司经 营相关的任何其他资产、业务或权益，恒实股份及其控股/参股子公司均有优先购买的权利；本人（本 公司）保证本人（本公司）或控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予恒实股份及其控股/ 参股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件。本人（本公司）确认本承诺函旨在保障恒实股份及 恒实股份全体股东权益而作出，本人（本企业）不会利用对恒实股份的实际控制关系（控股关系）进行 损害恒实股份及恒实股份除本人外的其他股东权益的经营活动；如违反上述任何一项承诺，本人（本公 司）将采取积极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给恒实股份或恒实股份除本人（本公司）以外的其 他股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；本人（本企业）确认本承诺函所载的 每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效 性；上述各项承诺在本人（本企业）作为恒实股份实际控制人（控股股东）期间及转让全部股份之日起 一年内均持续有效且不可变更或撤销。 2、公司控股股东智恒投资、公司实际控制人贾明分别向公司出具《关于减少和规范关联交易的承 诺函》，主要内容如下：截至本承诺函签署之日，除已经披露的情形外，本人（本企业）及本人（本企 业）控制的除恒实股份以外的其他企业与恒实股份及其控股/参股子公司不存在其他重大关联交易。本 人（本企业）及本人（本企业）控制的除恒实股份以外的其他企业将尽量避免与恒实股份及其控股/参 股子公司之间发生关联交易，对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿原则 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 25 进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定 履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护恒实股份及恒实股份其他股东的利益。本人（本企业）保 证本人（本企业）及本人（本企业）控制的除恒实股份以外的其他企业严格遵守法律法规和全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件及恒实股份《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定，不会利 用实际控制人/股东的地位谋取不当的利益，不会进行有损恒实股份及恒实股份其他股东利益的关联交 易。如违反上述承诺与恒实股份及其控股/参股子公司进行交易，而给恒实股份及恒实股份其他股东造 成损失的，由本人（本企业）承担赔偿责任。 3、公司股东贾明、李曦、共青城恒爱投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城聚源投资管理合伙企 业（有限合伙）、南昌智恒投资有限公司出具《承诺函》，承诺：本人将按照《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》第 2.8 条的规定锁定其所持有公司股份。 4、公司控股股东南昌智恒投资有限公司、实际控制人贾明出具《关于避免资金和其他资产占用的 承诺函》，主要内容如下：保证本公司/本人及本公司本人控制的除恒实股份以外的其他企业严格遵守法 律法规和中国证券监督管理委员会有关规范性文件及恒实股份《公司章程》、《关联交易管理办法》等制 度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用恒实股份的资金或其他 资产。如违反上述承诺占用恒实股份的资金或其他资产，而给恒实股份及恒实股份的其他股东造成损失 的，由本公司/本人承担赔偿责任。 5、实际控制人贾明出具《实际控制人关于社保及住房公积金的承诺》，承诺内容如下：“本人为江 西恒实建设管理股份有限公司（以下简称“恒实股份”）实际控制人，在此不可撤销的承诺如下：恒实 股份若因执行政策不当而受到主管机关的处罚，由本人承担责任，并保证与恒实股份无关；若恒实股份 因受主管机关处罚需要补缴五险、住房公积金，则所需补缴款项及罚金均由本人无条件共同承担连带补 偿责任。”。 6、实际控制人贾明出具《实际控制人关于“双 60”标准的承诺》，承诺内容如下：“本人为江西恒 实建设管理股份有限公司（以下简称“恒实股份”）实际控制人，在此不可撤销的承诺如下：恒实股份 若因执行政策不当而受到主管机关的处罚，由本人承担责任，并保证与恒实股份无关；若恒实股份因违 反《工程造价咨询企业管理办法》，未满足工程造价咨询企业资质“双 60”标准而导致恒实股份承担任 何法律责任，本人愿意承担因此而产生的一切责任，确保不使恒实股份受到损失。”。 7、实际控制人贾明出具《实际控制人关于劳务派遣的承诺》，承诺内容如下：“本人为江西恒实建 设管理股份有限公司（以下简称“恒实股份”）实际控制人，在此不可撤销的承诺如下：恒实股份若因 执行政策不当而受到主管机关的处罚，由本人承担责任，并保证与恒实股份无关；若恒实股份因劳务派 遣相关事宜受主管机关处罚需要缴纳罚金均由本人无条件共同承担连带补偿责任。”。 8、实际控制人贾明出具《承诺函》，承诺内容如下：“本人作为江西恒实建设管理股份有限公司（以 下简称“恒实股份”）的实际控制人，本人对以下事项作出不可撤销的承诺：本人在恒实股份存续期间， 以本人自有资金向恒实股份提供一定数额借款供恒实股份日常运营使用。本人将不收取任何利息，系无 偿借款，对之前向恒实股份追溯收取利息的权利亦放弃。”。 9、实际控制人贾明出具《承诺函》，承诺内容如下：“本人作为江西恒实建设管理股份有限公司（以 下简称“恒实股份”）的实际控制人，本人对以下事项作出不可撤销的承诺：本人将本人所有的江西省 南昌市高新技术开发区高新五路 966 号 5-7 楼在取得房产证前无偿提供给恒实股份使用，以后不收取任 何租金，对之前向恒实股份追溯收取租金的权利亦放弃。”。 10、公司董事、监事、高级管理人员出具《竞业禁止承诺函》，承诺内容如下：“未经江西恒实建设 管理股份有限公司（以下简称“恒实股份”）股东大会同意，本人不会利用职务便利为自己或者他人谋 取属于恒实股份的商业机会，自营或者为他人经营与恒实股份同类的业务。”。 报告期内，未有违反上述所有承诺的情况。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 19,520,000 19,520,000 53.16% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 7,370,000 7,370,000 20.07% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,200,000 1,200,000 3.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,000,000 100.00% -9,800,000 17,200,000 46.84% 其中：控股股东、实际控制 人 18,900,000 70.00% -3,590,000 15,310,000 41.69% 董事、监事、高管 4,000,000 14.81% -400,000 3,600,000 9.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 27,000,000 - 9,720,000 36,720,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 南 昌 智 恒 投 资 有限公司 17,000,000 3,400,000 20,400,000 55.56% 13,600,000 6,800,000 2 共 青 城 恒 爱 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 3,000,000 600,000 3,600,000 9.80% 0 3,600,000 3 共 青 城 聚 源 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 3,000,000 600,000 3,600,000 9.80% 0 3,600,000 4 李曦 2,100,000 420,000 2,520,000 6.86% 1,890,000 630,000 5 江 西 大 成 国 有 资 产 经 营 管 理 有限责任公司 0 2,520,000 2,520,000 6.86% 0 2,520,000 6 贾明 1,900,000 380,000 2,280,000 6.22% 1,710,000 570,000 7 江 西 省 地 产 开 发 集 团 有 限 责 0 1,080,000 1,080,000 2.94% 0 1,080,000 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 27 任公司 8 胡恩雪 0 720,000 720,000 1.96% 0 720,000 合计 27,000,000 9,720,000 36,720,000 100.00% 17,200,000 19,520,000 前十名股东间相互关系说明：公司股东、共青城聚源投资管理合伙企业（有限合伙）的执行合伙人贾明 与公司股东、共青城恒爱投资管理合伙企业（有限合伙）的执行合伙人李曦系母子关系。公司股东贾明 在公司控股股东南昌智恒投资有限公司拥有 92.94%股权，系控制与被控制关系。公司股东江西省地产开 发集团有限责任公司为江西大成国有资产经营管理有限责任公司的全资子公司。除此以外，公司股东之 间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，南昌智恒投资有限公司持有公司 55.56%的股份，为公司的控股股东。在智恒投资设立即 2016 年 3 月 9 日之前，公司控股股东为贾明女士。智恒投资的控股股东与实际控制人为贾明女士，控股 股东的变化不会对公司的持续经营造成影响。 南昌智恒投资有限公司基本情况： 成立时间：2016 年 3 月 9 日 注册资本：人民币 1,700 万元 统一社会信用代码：91360106MA35GPTC5G 法定代表人：贾明 注册地址：江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新五路 966 号数字大厦 5 层 经营范围：投资管理；投资咨询（金融、保险、证券、期货除外）；商务信息咨询；财务咨询；国内贸 易；软件技术开发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) (二) 实际控制人情况 贾明女士：1964 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，江西省工商业联合会 女企业家商会副会长，高级工程师，注册监理工程师、注册造价工程师。1987 年 8 月至 1999 年 7 月在南昌市建筑设计研究院担任高级工程师；1999 年 8 月至 2016 年 3 月在江西恒实建设监理咨询 有限公司任董事长兼总经理。2015 年 12 月至今担任共青城聚源投资管理合伙企业（有限合伙）执 行合伙人；2016 年 3 月至今在江西恒实建设管理股份有限公司任董事长、总经理兼财务负责人，南 昌智恒投资有限公司任执行董事，南昌宝利恒招标代理有限公司任执行董事兼总经理。报告期内未 发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 28 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 17 日 2017 年 4 月10 日 3.00 3,600,000 10,800,000.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，2017 年首次股票发行募集资金实际使用情况如下： 项目 金额（人民币元） 募集资金总额 10,800,000.00 开户存款 600.00 利息收入 97,801.58 具体用途 1、支付银行手续费工本费 951.00 截止 2017 年 12 月 31 日募集资金账户余额 10,897,450.58 本次募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次定向发行募集资金的情 形，也不存在取得股转系统出具的股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。不存在用于 持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。公司不存在变更募集资金用 途的情况。 二、 至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 29 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行南昌高新 支行 1,200,000.00 6% 2017.4.26 至 2018.4.25 否 银行贷款 招商银行南昌高新 支行 1,200,000.00 6% 2017.5.24 至 2018.5.23 否 合计 - 2,400,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 20 日 3.92 - 2 合计 3.92 2 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3 1 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 贾明 董事长、总经 理、财务负责人 女 53 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 29.34 徐进根 董事、副总经理 男 41 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 23.37 李曦 董事、董事会秘 书 男 29 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 15.00 周圆 董事 女 27 硕士 2017 年 6 月 7 日 -2019 年 3 月 8 日 / 汪玉琦 董事 男 64 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 4.20 黎莉 监事会主席 女 45 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 13.37 黄志华 职工代表监事 男 39 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 17.92 潜晓艺 监事 女 49 本科 2016 年 3 月 9 日 -2019 年 3 月 8 日 7.20 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长贾明与董事李曦系母子关系。除此以外，公司董事之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贾明 董事长、总经 理、财务负责 人 1,900,000 380,000 2,280,000 6.21% 1,710,000 李曦 董事、董事会 秘书 2,100,000 420,000 2,520,000 6.86% 1,890,000 合计 - 4,000,000 800,000 4,800,000 13.07% 3,600,000 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张梅 董事 离任 无 个人原因离职 周圆 无 新任 董事 公司运营需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周圆，女，1990 年 3 月出生，汉族，无境外永久居留权，毕业于中国政法大学经济学专业，硕士研 究生学历，2014-5-1 至 2015-8-3，就职于北京北方宝塔投资控股有限公司任资本运营部项目经理、高 级项目经理；2015-12-7 至今就职于江西大成国有资产经营管理有限责任公司任规划投资部主管、高级 主管、副总经理；2016-1-16至今就职于江西中科大成投资管理有限公司任监事；2016-5-15 至2017-4-27， 就职于江西绿时代生态科技有限公司任董事；2016-9-9 至今，就职于江西省九德成文化传媒有限公司任 董事长；2017-2-14 至今就职于江西省九德成文化艺术策划有限公司任董事长（2017-5 至 2017-11 期间 兼任总经理）；2018-2-12 至今就职于江西璞晶新材料股份有限公司任董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 30 生产人员（项目人员） 687 706 销售人员（市场及投标人员） 10 8 技术人员 42 81 财务人员 7 6 员工总计 776 831 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 127 138 专科 503 627 专科以下 144 63 员工总计 776 831 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 32 国以才立，业以才兴。人才是企业发展的根本，是推动企业跨越式发展的第一生产力。公司秉承“以 人为本，心德为先”的人才理念为各类人才提供施展才华的舞台，积极营造“持之以恒 求真务实”的 人才成长环境。 公司围绕“选、用、育、留”方面建立较全面的人力资源管理模块： （1）对于不同的人员采取了不同的引进方式，如校企合作、社会引进、高端人才引进等多种合作模式。 （2）公司全年人员变动控制在≤8%（主要为一线人员），管理层人员保持稳定的势态。 （3）公司重视人员的培养与教育，与外部机构签订培训合作，将公司员工作为人才重点培养，达到公 司与员工共发展的局面。 （4）公司建立较全面的薪酬体系（岗位评价与薪酬等级、薪酬结构、薪酬制度的制定等）。 （5）根据不同的岗位性质建立晋升体系，激励并引导员工长期稳步的与公司共发展。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 无 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为科学研究和技术服务业（M） -专业技术服务业（M74）；根据《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2011），公司属于 M748“工程 技术”中的 M7481“工程管理服务”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型 行业分类指引》标准，公司所属行业为“专业技术服务业（M74）”中的“工程管理服务”（M7481）； 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司投资型行业分类指引》标准，公司所属行业为 “工业”中的“综合支持服务”（12111013）。根据公司主营业务的具体情况，公司所在细分行业为工 程管理服务。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）〉、《公司章程》等法 律法规及规范性文件的要求对公司所涉及的重大决策履行了相关规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修改了二次《公司章程》，具体如下： 1、2017年2月4日召开的2017年第一次临时股东大会决议：对公司注册资本进行修改，由原2,700 万元修改为3,000万元。对章程第五条、十六条、十七条进行了修改。 2、2017年7月14日召开的 2017年第三次临时股东大会决议：对公司注册资本进行修改，由原3,000 万元修改为 3,672 万元。对章程第五条、十六条、十七条进行了修改。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第一届第五次会议审议通过修改公司章程；第 一届第六次会议，审议通过股票发行、章程的 修订相关议案；第一届第七次会议，审议通过 银行授信相关议案；第一届第八次会议审议通 过 2016 年度报告；第一届第九次会议，审议 通过变更董事和募集资金管理；第一届第十次 会议，审议通过修改章程；第一届第十一次会 议，审议通过 2017 年半年度报告；第一届第 十二次会议，审议通过履约保证金担保、申请 贷款相关议案；第一届第十三次会议，审议通 过履约保函提供担保；第一届第十四次会议， 审议通过履约保函提供担保；第一届第十五次 会议，审议通过关联方借款、变更募集资金账 户相关议案。 监事会 2 第一届第四次会议审议通过公司 2016 年度报 告；第一届第五次会议审议通过 2017 年半年 度报告。 股东大会 4 第一次临时股东大会，通过股票发行及管理制 度、章程的修订相关议案；第二次临时股东大 会，通过变更董事；第三次临时股东大会，通 过修改章程；第四次临时股东大会，通过申请 贷款相关议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，公司重要的人事变动、对外投资、融 资、担保等事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》的相关规定执行，均通过了公司董事会或和股东大会审议，没 有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违 反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度 以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发 展发挥了积极有效的作用。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 35 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按 照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过电话、网站等途径与公司投 资者、债权投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力，与公司关联方及其控制的其他企业在业 务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开。 1、业务独立情况 公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、资质许可及经营所需的业务资源。公司的业务独立 于公司关联方及其控制的其他企业，与公司关联方及其控制的其他企业间不存在同业竞争关系，未受到 公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营 的完整性、独立性受到不利影响。 2、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东、实际控制人处担任除董事、监事之外 的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东的房 屋所有权。公司其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资 产被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。 4、机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策制度》等各项决策制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运作。报告期内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （1）关于会计核算体系 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 36 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司内部管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善， 今后，公司还将持续不断根据经营发展需要修订内部控制制度，确保公司内部控制持续有效，促使公司 平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促 进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，已经制定了《信息披露事务管理制度》和《年报信息披 露重大差错责任追究制度》。公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]11600 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 覃继伟、赵子龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 江西恒实建设管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西恒实建设管理股份有限公司（以下简称“恒实股份”或“公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2017 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现 金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒实股份 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒 实股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 监理收入的确认 恒实股份属于建筑服务业，主营工程监理服务， 公司采用完工百分比法确认相关收入，监理收入 的完工进度按实际发生成本占预计总成本的比率 确认完工进度。计算合同预估总成本涉及重大的 会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工交 接前发生的不可预见费用。因此，我们将监理收 入的确认确定为关键审计事项。 对于营业收入，我们了解、评估了管理层对涉及 项目合同收入入账相关的内部控制并测试了关键 控制执行的有效性，其中包括公司收入相关的内 部控制。其中包括与实际发生工程成本及合同预 估总成本相关的内部控制。 我们采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总 成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行 对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验 和能力。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 38 参见财务报表附注“三、（二十）” 我们获取了管理层准备的监理合同收入成本计算 表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查了 计算表算术计算的准确性。 针对实际发生的工程成本，我们采用抽样方式， 执行了以下程序： •检查实际发生人工成本的考勤记录，人工薪酬及 其他福利待遇发放记录等支持性文件； •检查项目非人工成本合同、发票及内部审批单据 等支持性文件,并进行截止测； 此外，我们采用抽样方式，对项目预估总成本执 行了以下程序： •了解企业预计总成本编制依据，通过与项目总监 讨论及审阅相关支持性文件，评估预估成本的合 理性。 四、其他信息 恒实股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒实股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算恒实股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒实股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒实 股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 39 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致恒实股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就恒实股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 24,412,692.34 13,173,397.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（二） 382,870.00 应收账款 六（三） 67,060,879.42 41,334,752.30 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六（四） 13,579,610.57 10,439,087.74 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（五） 10,182.50 592,647.03 流动资产合计 105,446,234.83 65,539,884.49 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六（六） 2,105,550.72 2,458,475.32 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（七） 7,366.75 10,766.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（八） 973,255.20 1,622,092.08 递延所得税资产 六（九） 766,215.93 355,231.54 其他非流动资产 非流动资产合计 3,852,388.60 4,446,565.65 资产总计 109,298,623.43 69,986,450.14 流动负债： 短期借款 六（十） 2,400,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六（十一） 15,663,486.20 应付账款 预收款项 六（十二） 1,468,995.30 1,598,154.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十三） 7,446,876.34 6,580,627.65 应交税费 六（十四） 1,139,947.31 146,407.10 应付利息 应付股利 其他应付款 六（十五） 17,244,656.28 9,045,041.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六（十六） 3,914,907.94 2,077,266.86 流动负债合计 49,278,869.37 21,447,498.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,278,869.37 21,447,498.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十七） 36,720,000.00 27,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十八） 7,185,201.45 6,244,824.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（十九） 2,654,388.03 1,399,091.43 一般风险准备 未分配利润 六（二十） 12,186,990.10 12,674,393.76 归属于母公司所有者权益合计 58,746,579.58 47,318,309.28 少数股东权益 1,273,174.48 1,220,642.73 所有者权益合计 60,019,754.06 48,538,952.01 负债和所有者权益总计 109,298,623.43 69,986,450.14 法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人：余炜琎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 42 货币资金 24,146,989.13 10,674,803.10 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 382,870.00 应收账款 十六（一） 66,468,783.84 41,278,536.11 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十六（二） 13223471.88 10,322,087.74 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,182.50 592,647.03 流动资产合计 104,232,297.35 62,868,073.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六（三） 1,800,000.00 1,800,000.00 投资性房地产 固定资产 2,105,550.72 2,458,475.32 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,366.75 10,766.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 973,255.20 1,622,092.08 递延所得税资产 764,795.34 355,231.54 其他非流动资产 非流动资产合计 5,650,968.01 6,246,565.65 资产总计 109,883,265.36 69,114,639.63 流动负债： 短期借款 2,400,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,663,486.20 应付账款 预收款项 1,258,626.29 1,598,054.55 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 43 应付职工薪酬 6,980,488.47 6,160,069.68 应交税费 1,111,480.97 127,119.20 应付利息 应付股利 其他应付款 20,100,393.80 9,916,390.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,914,907.94 2,077,266.86 流动负债合计 51,429,383.67 21,878,901.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 51,429,383.67 21,878,901.26 所有者权益： 股本 36,720,000.00 27,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,185,201.45 6,244,824.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,654,388.03 1,399,091.43 一般风险准备 未分配利润 11,894,292.21 12,591,822.85 所有者权益合计 58,453,881.69 47,235,738.37 负债和所有者权益合计 109,883,265.36 69,114,639.63 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 107,505,921.20 100,253,890.56 其中：营业收入 六（二十一） 107,505,921.20 100,253,890.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,068,759.11 86,996,967.18 其中：营业成本 六（二十一） 58,905,132.28 57,389,944.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 六（三十） 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十二） 539,997.23 1,608,806.99 销售费用 六（二十三） 7,457,043.75 4,617,234.39 管理费用 六（二十四） 23,248,977.16 22,716,873.29 财务费用 六（二十五） 17,663.15 -420,894.98 资产减值损失 六（二十六） 2,899,945.54 1,085,002.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六（二十七） 109,722.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 9,900 其他收益 六（二十九） 26,100.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,572,984.74 13,266,823.38 加：营业外收入 六（三十） 52,372.82 2,831,755.64 减：营业外支出 六（三十一） 15,000.00 14,440.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,610,357.56 16,084,138.29 减：所得税费用 六（三十二） 1,794,732.87 1,990,010.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,815,624.69 14,094,127.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 52,531.75 20,642.73 2.归属于母公司所有者的净利润 12,763,092.94 14,073,485.19 六、其他综合收益的税后净额 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 45 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,815,624.69 14,094,127.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,763,092.94 14,073,485.19 归属于少数股东的综合收益总额 52,531.75 20,642.73 八、每股收益： （一）基本每股收益 十七（一） 0.35 0.52 （二）稀释每股收益 十七（一） 0.35 0.52 法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人：余炜琎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六（四） 104,728,746.22 99,170,560.55 减：营业成本 十六（四） 58,175,074.04 56,967,015.54 税金及附加 529,184.47 1,603,723.44 销售费用 7,456,578.75 4,571,921.89 管理费用 21,523,613.32 22,215,946.31 财务费用 18,392.18 -415,291.11 资产减值损失 2,885,739.62 1,085,002.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十六（五） 109,722.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 9,900 其他收益 26,100.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 46 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,275,986.49 13,152,141.56 加：营业外收入 52,372.82 2,831,755.64 减：营业外支出 15,000.00 14,440.73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,313,359.31 15,969,456.47 减：所得税费用 1,760,393.35 1,978,542.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,552,965.96 13,990,914.28 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,552,965.96 13,990,914.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,888,069.39 82,342,234.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 47 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 27,304,123.49 18,887,654.62 经营活动现金流入小计 112,192,192.88 101,229,889.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,329,560.00 1,770,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,817,079.10 41,702,029.93 支付的各项税费 5,376,330.51 8,053,184.22 支付其他与经营活动有关的现金 49,906,849.53 63,209,543.19 经营活动现金流出小计 108,429,819.14 114,734,757.34 经营活动产生的现金流量净额 3,762,373.74 -13,504,867.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,000,000.00 取得投资收益收到的现金 109,722.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,109,722.65 12,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 62,434.04 4,646,322.00 投资支付的现金 36,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,062,434.04 4,646,322.00 投资活动产生的现金流量净额 47,288.61 -4,634,022.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,800,000.00 1,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00 取得借款收到的现金 2,400,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,200,000.00 3,200,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,148,520.99 120,888.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 139,622.64 筹资活动现金流出小计 14,288,143.63 120,888.87 筹资活动产生的现金流量净额 -1,088,143.63 3,079,111.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,721,518.72 -15,059,778.67 加：期初现金及现金等价物余额 11,624,957.42 26,684,736.09 六、期末现金及现金等价物余额 14,346,476.14 11,624,957.42 法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人：余炜琎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,356,975.62 81,282,521.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,899,855.76 18,649,772.75 经营活动现金流入小计 115,256,831.38 99,932,293.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,329,560.00 1,770,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 49,890,178.23 41,307,263.12 支付的各项税费 5,256,352.32 8,024,025.16 支付其他与经营活动有关的现金 52,785,475.98 62,834,467.79 经营活动现金流出小计 109,261,566.53 113,935,756.07 经营活动产生的现金流量净额 5,995,264.85 -14,003,462.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,000,000.00 取得投资收益收到的现金 109,722.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,109,722.65 12,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 62,434.04 4,646,322.00 投资支付的现金 36,000,000.00 800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,062,434.04 5,446,322.00 投资活动产生的现金流量净额 47,288.61 -5,434,022.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,800,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 2,400,000.00 2,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,200,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,148,520.99 120,888.87 支付其他与筹资活动有关的现金 139,622.64 筹资活动现金流出小计 14,288,143.63 120,888.87 筹资活动产生的现金流量净额 -1,088,143.63 1,879,111.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,954,409.83 -17,558,372.99 加：期初现金及现金等价物余额 9,126,363.10 26,684,736.09 六、期末现金及现金等价物余额 14,080,772.93 9,126,363.10 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,000,000.00 6,244,824.09 1,399,091.43 12,674,393.76 1,220,642.73 48,538,952.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,000,000.00 6,244,824.09 1,399,091.43 12,674,393.76 1,220,642.73 48,538,952.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,720,000.00 940,377.36 1,255,296.60 -487,403.66 52,531.75 11,480,802.05 （一）综合收益总额 12,763,092.94 52,531.75 12,815,624.69 （二）所有者投入和减少资 本 3,600,000.00 7,060,377.36 10,660,377.36 1．股东投入的普通股 3,600,000.00 7,200,000.00 10,800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -139,622.64 -139,622.64 （三）利润分配 1,255,296.60 -13,250,496.60 -11,995,200.00 1．提取盈余公积 1,255,296.60 -1,255,296.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -11,995,200.00 -11,995,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,120,000.00 -6,120,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,120,000.00 -6,120,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,720,000.00 7,185,201.45 2,654,388.03 12,186,990.10 1,273,174.48 60,019,754.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,000,000.00 624,482.41 5,620,341.68 33,244,824.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,000,000.00 624,482.41 5,620,341.68 33,244,824.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,244,824.09 774,609.02 7,054,052.08 1,220,642.73 15,294,127.92 （一）综合收益总额 14,073,485.19 20,642.73 14,094,127.92 （二）所有者投入和减少资 本 1,200,000.00 1,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 1,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,399,091.43 -1,399,091.43 1．提取盈余公积 1,399,091.43 -1,399,091.43 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,244,824.09 -624,482.41 -5,620,341.68 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,244,824.09 -624,482.41 -5,620,341.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,000,000.00 6,244,824.09 1,399,091.43 12,674,393.76 1,220,642.73 48,538,952.01 法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人：余炜琎 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 54 股 债 一、上年期末余额 27,000,000.00 6,244,824.09 1,399,091.43 12,591,822.85 47,235,738.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,000,000.00 6,244,824.09 1,399,091.43 12,591,822.85 47,235,738.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,720,000.00 940,377.36 1,255,296.60 -697,530.64 11,218,143.32 （一）综合收益总额 12,552,965.96 12,552,965.96 （二）所有者投入和减少资 本 3,600,000.00 7,060,377.36 10,660,377.36 1．股东投入的普通股 3,600,000.00 7,200,000.00 10,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -139,622.64 -139,622.64 （三）利润分配 1,255,296.60 -13,250,496.60 -11,995,200.00 1．提取盈余公积 1,255,296.60 -1,255,296.60 2. 提取一般风险准备 -11,995,200.00 -11,995,200.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,120,000.00 -6,120,000.00 1．资本公积转增资本（或股 6,120,000.00 -6,120,000.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 55 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,720,000.00 7,185,201.45 2,654,388.03 11,894,292.21 58,453,881.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,000,000.00 624,482.41 5,620,341.68 33,244,824.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,000,000.00 624,482.41 5,620,341.68 33,244,824.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,244,824.09 774,609.02 6,971,481.17 13,990,914.28 （一）综合收益总额 13,990,914.28 13,990,914.28 （二）所有者投入和减少资 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 56 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,399,091.43 -1,399,091.43 1．提取盈余公积 1,399,091.43 -1,399,091.43 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6244824.09 -624,482.41 -5,620,341.68 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,244,824.09 -624,482.41 -5,620,341.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,000,000.00 6,244,824.09 1,399,091.43 12,591,822.85 47,235,738.37 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 57 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 江西恒实建设管理股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名江西恒实建设监 理咨询有限公司（以下简称“恒实监理”），成立于 1999 年 8 月 12 日， 2016 年 3 月 9 日由 有限责任公司整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 3 月 14 日取得《企业法人营业执照》 （统一社会信用代码：91360106723923511F）。法定代表人：贾明。公司现有注册资本人民 币 2,700.00 万元。公司注册地址：江西省南昌市高新技术开发区高新五路 966 号 5-7 楼。 经营范围：各类工程建设监理、咨询、标底编制、工程预、决算、招投标代理；工程项 目管理；住宿、餐饮（限下属持证单位经营）（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 2016 年 3 月 9 日，恒实监理通过股东会决议，同意恒实监理以 2015 年 12 月 31 日为基 准日，整体变更为股份有限公司，以经审计的 2015 年 12 月 31 日的净资产 33,244,824.09 元，按照 1.23:1 比例折为股份公司的股份 27,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，净资 产超出注册资本的部分 6,244,824.09 元作为股份有限公司资本公积，各股东在股份公司中 的持股比例保持不变。公司名称变更为江西恒实建设管理股份有限公司，总股本为 27,000,000.00 股。 2016 年 3 月 8 日，中铭国际资产评估(北京)有限责任公司出具《资产评估报告》【中铭 评报字[2016]第 2010 号】，截至评估基准日 2015 年 12 月 31 日，恒实监理净资产评估值为 3,326.82 万元。 2016 年 3 月 15 日，天职国际出具天职业字[2016]8279 号《江西恒实建设管理股份有限 公司验资报告》对本次整体变更申请登记的注册资本实收情况进行了验证。 整体变更为股份有限公司后，各股东持有公司股份数量及持股比例如下： 序号 股东名称 股份数（万股） 出资比例（%） 1 南昌智恒投资有限公司 1,700.00 62.96 2 共青城恒爱投资管理合伙企业（有限合伙） 300.00 11.11 3 共青城聚源投资管理合伙企业（有限合伙） 300.00 11.11 4 李曦 210.00 7.78 5 贾明 190.00 7.04 合计 2,700.00 100.00 本公司股票于 2016 年 8 月 3 日在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称:恒实股份，证 券代码：838428 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 58 根据本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司 2017 年第一次股票发行 方案的议案》，本公司向特定对象江西大成国有资产经营管理有限责任公司、江西省地产开 发集团有限责任公司和胡恩雪定向发行人民币普通股股票，每股面值人民币 1.00 元，发行 价格为人民币 3.00 元/股，本次发行股份总数为不超过 3,600,000.00 股。本次增资由天职 国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2017]732 号《验资报告》予以验证。 上述增资后公司总股本为 3,060.00 万股。 本次定增后，各股东持有公司股份数量及持股比例如下： 序号 股东名称 股份数（万股） 出资比例（%） 1 南昌智恒投资有限公司 1,700.00 55.56 2 共青城恒爱投资管理合伙企业（有限合伙） 300.00 9.80 3 共青城聚源投资管理合伙企业（有限合伙） 300.00 9.80 4 李曦 210.00 6.86 5 江西大成国有资产经营管理有限责任公司 210.00 6.86 6 贾明 190.00 6.22 7 江西省地产开发集团有限责任公司 90.00 2.94 8 胡恩雪 60.00 1.96 合计 3,060.00 100.00 根据公司 2016 年度利润分红方案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的股本为基数， 向全体股东每 10 股派发现金 3.92 元（含税），共计派发 11,995,200.00 元；资本公积每 10 股转增 2.00 股（含税），共计转增 6,120,000.00 股。经上述转增后公司总股本为 3,672.00 万股。 公司的母公司为南昌智恒投资有限公司，实际控制人为贾明。本公司 2017 年度财务报 表于 2018 年 4 月 24 日经公司董事会批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项和情况。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 59 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并 及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 无计量属性发生变化的财务报表项目。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各 项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 60 取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合 并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属 于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行 会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变 动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方 式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 61 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他股东权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》编制。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公 司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 62 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 63 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 64 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入 减值损失。 其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价 值连续下跌时间超过 24 个月。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对于单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 65 性划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经 验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为账龄组合、关联方 组合及押金、保证金及质保金组合。 2．按信用特征风险组合计提坏账准备的应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 关联往来及性质组合 形成的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方及性质组合 经测试如无明显减值迹象不计提坏账准备，直接以期末余额列示 (2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差异计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单项计提坏账准备或个别认定法 （十一）存货 1.存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、或者仍然处在建设过程中的项目成本等。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 66 主要包括在产品、半成品、原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品、委托加工物资、劳 务成本等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。存货发出采用个别计价法核算。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 67 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 68 调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股 东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 5 3 19.4 运输工具 年限平均法 5-8 3 12.125-19.4 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 69 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用 已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十六）无形资产 1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命 进行复核。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 70 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 4.设定受益计划 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福 利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。 精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 71 （十八）股份支付及权益工具 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 72 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （十九）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2)本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.公司营业收入确认的具体原则 （1）工程监理 针对工程监理收入，公司采用采用完工百分比法确认收入。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 73 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入，劳务交易的完工进度按已发生的累计成本占项目预计总成本比例确认。 （2）工程造价咨询服务和招标代理业务 该类收入在已提供完相关服务，并实际收到服务款项时或取得收款凭证时确认收入。 （二十一）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.本公司政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 74 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在股东权益中确认的交易或者事项。 （二十三）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十四）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 75 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （二十五）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （二十六）公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用 未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场 收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 76 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 本公司持续采用第一层次公允价值计量的项目为存在活跃市场的金融资产，活跃市场中 的报价用于确定其公允价值。该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的价格，代表 了在正常交易中实际发生的市场交易的价格。本公司及其子公司持有的金融资产的市场报价 为现行买盘价。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 6、3 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、20 注：根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016] 36号），从2016年5月1日起，本公司开始计缴增值税，本公司为一般纳税人适用6%增值税税 率；本公司的所有分公司及所有子公司均为小规模纳税人，适用于3%征收率。 （二）重要税收优惠政策及其依据 1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司在 2016 年被江西省为认 定高新技术企业，有效期三年，根据相关减按 15%的税率征收企业所得税。 2、根据财税〔2017〕43 号规定：自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微 利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。本公司的分公司中除新建分公司及湾里分公司（新建分公司与湾里分公司系与公司汇总 纳税，其余分公司皆作为独立纳税人，单独申报企业所得税）外其余分公司及子公司在报告 期内皆享受上述税收优惠。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》： 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会[2017]15 号），适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 77 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“其他收益”行项目，该项变更采用未来适用 法，不进行追溯调整。 合并利润表：本期增加其他收益 26,100.00 元， 减少财务费用 21,991.67 元，增加营业利润 48,091.67 元。 利润表：本期增加其他收益 26,100.00 元，减少 财务费用 21,991.67 元，增加营业利润 48,091.67 元。 （2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财 会[2017]13号）： 该新准则的执行，对公司报告期财务报表无重大影响。 （3）执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规 定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目 合并利润表：本期无影响；上期增加资产处置收 益 9,900 元，减少营业外收入 9,900 元； 利润表：本期无影响；上期增加资产处置收益 9,900 元，减少营业外收入 9,900 元。 （4）根据《企业会计准则第 14 号-收入》、《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计 估计变更和会计差错》等相关规定，为了更好客观地反应企业在日常活动中形成的、会导致 所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，增强公司财务信息的准确 性，公司决定对工程监理服务的收入的确认进行会计政策变更。 1）变更内容：变更前工程监理服务采用的会计政策: 在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入，劳务交易的完工进 度按项目工程形象进度（已完成工作量）占项目总进度比例确认。 变更后工程监理服务采用的会计政策：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入，劳务交易的完工进度按已发生成本 占项目预计总成本的比例确认。 2）变更的原因： 随着公司对市场的拓展，为更客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，依据《企 业会计准则》要求，参考同行业上市公司的收入确认方法，对监理业务的收入确认政策进行 变更，此次会计政策调整，使得公司计算监理收入完工进度更加准确。 3）本次会计政策变更，对公司报告期财务报表无重大影响。 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本期无前期重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 78 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 （一）货币资金 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 18,165.90 24,279.02 银行存款 14,328,310.24 11,600,678.40 其他货币资金 10,066,216.20 1,548,440.00 合计 24,412,692.34 13,173,397.42 2、期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项10,066,216.20元。 3、期末无存放在境外的款项总额。 （二）应收票据 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 382,870.00 合计 382,870.00 2、期末无已质押的应收票据。 3、期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 4、期末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 （三）应收账款 1、按账面价值分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 72,324,456.96 100 5,263,577.54 7.28 67,060,879.42 其中：账龄组合 72,324,456.96 100 5,263,577.54 7.28 67,060,879.42 关联往来及性质组 合 单项金额虽不重大但单项 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 79 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 账面价值 计提坏账准备的应收账款 合计 72,324,456.96 100 5,263,577.54 67,060,879.42 接上表 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 43,709,084.30 100.00 2,374,332.00 5.43 41,334,752.30 其中：账龄组合 43,709,084.30 100 2,374,332.00 5.43 41,334,752.30 关联往来及性质组 合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 43,709,084.30 100 2,374,332.00 41,334,752.30 2、信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 49,854,080.15 1-2 年(含 2 年) 15,168,554.84 1,516,855.49 10.00 2-3 年（含 3 年） 3,610,864.25 1,083,259.27 30.00 3-4 年（含 4 年） 964,344.66 482,172.33 50.00 4-5 年（含 5 年） 2,726,613.06 2,181,290.45 80.00 合计 72,324,456.96 5,263,577.54 3、信用风险特征组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 4、本期坏账准备计提、转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 2,889,245.54 本期转回或收回情况 无 5、期末应收账款金额前五名情况 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 80 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 芜湖宜居投资（集团）有限公司 2,700,008.80 3.73 270,000.00 南昌高航投资有限公司 1,950,095.23 2.70 南昌市幸福渠水域治理有限公司 1,898,087.22 2.62 81,117.30 新建县国有资产运营有限公司 1,586,481.27 2.19 24.00 丰城市保障性住房运营有限公司 1,563,283.16 2.16 87,330.00 合计 9,697,955.68 13.40 438,471.30 6、本期无实际核销的应收账款。 7、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、本报告期无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （四）其他应收款 1、分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,590,310.57 100 10,700.00 0.08 13,579,610.57 其中：账龄组合 354,248.69 2.61 10,700.00 3.02 343,548.69 关联往来及性质组合 13,236,061.88 97.39 13,236,061.88 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 13,590,310.57 100.00 10,700.00 13,579,610.57 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 10,439,087.74 100.00 10,439,087.74 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 81 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 其中：账龄组合 182,342.00 1.75 182,342.00 关联往来及性质组合 10,256,745.74 98.25 10,256,745.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 10,439,087.74 100.00 10,439,087.74 2、信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 247,248.69 1-2 年(含 2 年) 107,000.00 10,700.00 10.00 合计 354,248.69 10,700.00 3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期 末余额 计提比例 （%） 计提理由 关联往来及性质组 合 13,236,061.88 预计未来可收回现金流量现值与账 面金额差异很小 合计 13,236,061.88 4、按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 11,762,380.80 9,786,211.80 往来款项 1,492,194.50 52,000.00 备用金 335,735.27 470,287.00 预付服务费 130,342.00 其他 246.94 合计 13,590,310.57 10,439,087.74 5、期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 江西省南昌公共资源交易中心 投标保证金 781,000.00 1 年以内 5.75 景德镇市国信资产管理有限公司 履约保证金 367,450.00 1 年以内 2.70 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 82 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 南昌高新工程咨询有限公司 投标保证金 360,000.00 1 年以内 2.65 萍乡市城市建设投资发展公司 履约保证金 330,000.00 1 年以内 2.43 江西省海威房地产开发有限公司 履约保证金 325,000.00 1-2 年 2.39 合计 2,163,450.00 15.92 6、本期无实际核销的其他应收款。 7、本期坏账准备计提、转回或收回。 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 10,700.00 本期转回或收回情况 无 8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9、期末无应收政府补助款。 10、期末无因转移应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 10,182.50 592,647.03 合计 10,182.50 592,647.03 （六）固定资产 1、分类列示 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,573,682.93 908,610.96 3,482,293.89 2.本期增加金额 62,434.04 62,434.04 （1）购置 62,434.04 62,434.04 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,573,682.93 971,045.00 3,544,727.93 二、累计折旧 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 83 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 1.期初余额 583,315.45 440,503.12 1,023,818.57 2.本期增加金额 300,552.09 114,806.55 415,358.64 （1）计提 300,552.09 114,806.55 415,358.64 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 883,867.54 555,309.67 1,439,177.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,689,815.39 415,735.33 2,105,550.72 2.期初账面价值 1,990,367.48 468,107.84 2,458,475.32 2、期末无暂时闲置和固定资产。 3、期末无经营租赁租出的固定资产。 4、期末无未办妥产权证书的固定资产。 5、期末无融资租赁租入的固定资产。 （七）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 57,000.00 57,000.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 84 项目 软件 合计 4.期末余额 57,000.00 57,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 46,233.29 46,233.29 2.本期增加金额 3,399.96 3,399.96 （1）计提 3,399.96 3,399.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 49,633.25 49,633.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,366.75 7,366.75 2.期初账面价值 10,766.71 10,766.71 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,622,092.08 648,836.88 973,255.20 合计 1,622,092.08 648,836.88 973,255.20 （九）递延所得税资产 1、未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,112,841.54 766,215.93 2,094,499.70 314,174.96 未收发票费用 273,710.53 41,056.58 合计 5,112,841.54 766,215.93 2,368,210.23 355,231.54 2、未确认递延所得税资产情况 项目 期末金额 期初金额 资产减值准备 161,436.00 279,832.30 可抵扣亏损 842,879.44 20,769.66 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 85 项目 期末金额 期初金额 合计 1,004,315.44 300,601.96 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 20,769.66 20,769.66 2022 822,109.78 合计 842,879.44 20,769.66 （十）短期借款 1、按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,400,000.00 2,000,000.00 合计 2,400,000.00 2,000,000.00 注：期末保证借款由公司股东贾明、李曦提供连带责任担保。 2、期末无重要的已到期未偿还的短期借款。 （十一）应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,663,486.20 合计 15,663,486.20 注：期末无到期但未付的应付票据。 （十二）预收款项 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收监理费 1,468,995.30 1,598,154.55 合计 1,468,995.30 1,598,154.55 2、期末无账龄超过1年的重要预收款项。 （十三）应付职工薪酬 1、分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 6,580,627.65 51,293,401.99 50,427,153.30 7,446,876.34 离职后福利中的设定提存计划负债 1,390,667.42 1,390,667.42 合 计 6,580,627.65 52,684,069.41 51,817,820.72 7,446,876.34 2、短期薪酬 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 86 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,427,487.65 46,539,681.95 45,520,293.26 7,446,876.34 二、职工福利费 153,140.00 4,186,879.12 4,340,019.12 三、社会保险费 384,216.12 384,216.12 其中：1．医疗保险费 371,673.26 371,673.26 2．工伤保险费 12,542.86 12,542.86 3．生育保险费 四、住房公积金 149,990.00 149,990.00 五、其他短期薪酬 32,634.80 32,634.80 合 计 6,580,627.65 51,293,401.99 50,427,153.30 7,446,876.34 3、离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,363,261.98 1,363,261.98 2.失业保险费 27,405.44 27,405.44 合计 1,390,667.42 1,390,667.42 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 804,939.66 20,421.95 增值税 298,283.65 110,689.39 城市建设维护税 18,706.38 6,695.27 代扣代缴个人所得税 1,999.05 1,257.43 教育费附加及地方教育附加 14,073.27 4782.81 其他 1,945.30 2,560.25 合计 1,139,947.31 146,407.10 （十五）其他应付款 按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 4,966,844.17 1,501,367.25 个人往来 597,055.35 920,320.5 保证金 889,081.00 490,640.00 待支付报销款 10,791,675.76 6,132,714.22 合计 17,244,656.28 9,045,041.97 注：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 87 （十六）其他流动负债 项目 期末金额 期初金额 待转销项税额 3,914,907.94 2,077,266.86 合计 3,914,907.94 2,077,266.86 （十七）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公 积 金 转 股 其他 合计 一、 有限 售条 件股 份 27,000,000.00 5,400,000.00 -15,200,000.00 -9,800,000.00 17,200,000.00 国有 法人 持股 其他 内资 持股 27,000,000.00 5,400,000.00 -15,200,000.00 -9,800,000.00 17,200,000.00 其 中： 境内 法人 持股 23,000,000.00 4,600,000.00 -14,000,000.00 -9,400,000.00 13,600,000.00 境内 自然 人持 股 4,000,000.00 800,000.00 -1,200,000.00 -400,000.00 3,600,000.00 二、 无限 售条 件流 通股 份 3,600,000.00 720,000.00 15,200,000.00 15,920,000.00 19,520,000.00 人民 币普 3,600,000.00 720,000.00 15,200,000.00 15,920,000.00 19,520,000.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 88 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公 积 金 转 股 其他 合计 通股 股份 合计 27,000,000.00 3,600,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00 36,720,000.00 注：本期股本变动情况见本附注“一、公司基本情况”的相关说明。 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,244,824.09 7,200,000.00 6,259,622.64 7,185,201.45 合计 6,244,824.09 7,200,000.00 6,259,622.64 7,185,201.45 注：股本溢价本期变动情况见本附注“一、公司基本情况”的相关说明。 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,399,091.43 1,255,296.60 2,654,388.03 合计 1,399,091.43 1,255,296.60 2,654,388.03 注：盈余公积本期增加情况按照江西恒实建设管理股份有限公司母公司本期净利润 10% 计提。 （二十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 12,674,393.76 5,620,341.68 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,674,393.76 5,620,341.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,763,092.94 14,073,485.19 减：提取法定盈余公积 1,255,296.60 1,399,091.43 对所有者（或股东的分配） 11,995,200.00 其他 5,620,341.68 期末未分配利润 12,186,990.10 12,674,393.76 注：本公司上期未分配利润其他减少 5,620,341.68 元，系公司整体变更为股份有限公司将累计未分 配利润转入资本公积所致。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 89 （二十一）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 107,505,921.20 100,253,890.56 合计 107,505,921.20 100,253,890.56 主营业务成本 58,905,132.28 57,389,944.57 合计 58,905,132.28 57,389,944.57 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,274,178.11 城市维护建设税 296,193.65 186,096.28 计税基础×7% 教育费附加及地方教育附 加 212,310.04 82,930.90 计税基础×5% 印花税 27,953.61 51,371.59 按合同适用税率或证件数量 其他 3,539.93 14,230.11 合计 539,997.23 1,608,806.99 （二十三）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 968,800.93 472,163.43 办公文印费 421,599.34 583,015.30 差旅费 2,054,043.96 764,913.20 业务招待费 71,792.10 56,058.80 广告宣传费 3,771,867.55 2,331,925.74 其他 168,939.87 409,157.92 合计 7,457,043.75 4,617,234.39 （二十四）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,450,617.59 5,340,563.14 研发费 6,538,278.60 5,976,079.42 办公费 1,626,554.55 823,651.31 交通差旅费 653,984.07 691,542.71 业务招待费 504,204.16 261,299.72 会议费 1,577,752.86 1,520,768.61 中介机构费 457,254.08 1,391,559.02 咨询费 5,182,064.31 3,992,349.19 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 90 费用性质 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 730,262.88 1,353,284.52 其他 528,004.06 1,365,775.65 合计 23,248,977.16 22,716,873.29 （二十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 153,320.99 120,888.87 减：财政贴息 21,991.67 减：利息收入 169,856.20 558,068.03 金融机构手续费 56,190.03 16,284.18 合计 17,663.15 -420,894.98 （二十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,899,945.54 1,085,002.92 合计 2,899,945.54 1,085,002.92 （二十七）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 109,722.65 合计 109,722.65 （二十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 9,900.00 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） 9,900.00 合计 9,900.00 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 人事劳动局培训补贴 11,700.00 人事劳动局培训补贴 11,400.00 财政局科技奖励 3,000.00 合计 26,100.00 （三十）营业外收入 1、分类列示 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 91 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 50,000.00 2,831,506.64 50,000.00 2．其他 2,372.82 249.00 2,372.82 合计 52,372.82 2,831,755.64 52,372.82 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2017 年科技创新大会奖励 50,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 2,800,000.00 与收益相关 财政贴息 31,506.64 与收益相关 合计 50,000.00 2,831,506.64 - （三十一）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿金及违约金支出 10,000.00 2,431.74 10,000.00 对外捐赠 5,000.00 12,000.00 5,000.00 罚没及滞纳金支出 8.99 合计 15,000.00 14,440.73 15,000.00 （三十二）所得税费用 1、分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,794,732.87 1,990,010.37 其中：当期所得税 2,205,717.26 2,022,909.64 递延所得税 -410,984.39 -32,899.27 2、所得税费用与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 14,610,357.56 16,084,138.29 按母公司适用税率 15%计算的所得税费用 2,191,553.63 2,412,620.74 某些子公司适用不同税率的影响 -106,216.76 -4,724.99 对以前期间当期所得税的调整 -116,368.22 -266,441.80 不可抵扣的费用 138,965.60 24,860.80 税率变动对期初递延所得税余额的影响 128,932.91 研发加计扣除的影响 -418,758.40 -339,526.90 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影 105,557.02 34,289.61 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 92 项目 本期发生额 上期发生额 响 所得税费用合计 1,794,732.87 1,990,010.37 （三十三）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到及收回保证金 16,589,834.80 12,817,891.00 收回往来款 10,443,968.00 2,654,066.11 收到政府补助 98,091.67 2,831,506.64 利息收入 169,856.20 583,941.87 其他 2,372.82 249.00 合计 27,304,123.49 18,887,654.62 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 项目成本、管理销售费用中付现部分 18,246,313.29 30,324,568.25 支付银行保证金 8,517,776.20 657,000.00 支付往来款项及保证金 23,071,570.01 32,197,250.03 捐赠、罚款支出 15,000.00 14,440.73 银行手续费 56,190.03 16,284.18 合计 49,906,849.53 63,209,543.19 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定增中介手续费 139,622.64 合计 139,622.64 （三十四）合并现金流量表补充资料 1、净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,815,624.69 14,094,127.92 加：资产减值准备 2,899,945.54 1,085,002.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 415,358.64 267,270.94 无形资产摊销 3,399.96 3,399.96 长期待摊费用摊销 648,836.88 1,353,284.52 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 93 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -9,900.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 153,320.99 120,888.87 投资损失（收益以“－”号填列） -109,722.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -410,984.39 -32,899.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,084,777.16 -22,953,980.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,431,371.24 -7,432,062.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,762,373.74 -13,504,867.80 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,346,476.14 11,624,957.42 减：现金的期初余额 11,624,957.42 26,684,736.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,721,518.72 -15,059,778.67 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,346,476.14 11,624,957.42 其中：1.库存现金 18,165.90 24,279.02 2.可随时用于支付的银行存款 14,328,310.24 11,600,678.40 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,346,476.14 11,624,957.42 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 94 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,066,216.20 保函保证金和承兑保证金 合计 10,066,216.20 注：受限原因详见本附注“六、（一）货币资金”。 （三十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年科技创新大会奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 财政贴息 21,991.67 财务费用 21,991.67 人事劳动局培训补贴 11,700.00 其他收益 11,700.00 人事劳动局培训补贴 11,400.00 其他收益 11,400.00 财政局科技奖励 3,000.00 其他收益 3,000.00 合计 98,091.67 98,091.67 2、公司本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变动 本公司本期无合并范围的变动。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司全称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 南昌天宝恒监理咨询有限公司 南昌市 南昌市 监理 100.00 100.00 投资设立 南昌宝利恒招标代理有限公司 南昌市 南昌市 造价、代理 40.00 80.00 投资设立 江西欣恒建筑科技有限公司 南昌市 南昌市 计算机技术开发、 咨询 100.00 100.00 投资设立 注1:本公司于2015年12月21日成立了南昌宝利恒招标代理有限公司(以下简称宝利恒), 根据宝利恒公司章程，本公司按照宝利恒注册资本80%获取红利，贾明不参与利润分配，其 所享有的公司红利由本公司享有，曾小春按照公司注册资本20%获取红利。宝利恒公司股东 已于2016年2月25日缴足公司注册资本，业经江西金泰求是会计师事务所有限公司出具赣金 求内验字2016-02号验资报告审验。 注2：本公司于2017年8月7日投资成立全资子公司江西欣恒建筑科技有限公司(以下简称 欣恒建筑)，截止2017年12月31日，欣恒建筑暂未实缴出资，该公司在报告期内无业务发生。 注3：因南昌天宝恒监理咨询有限公司(以下简称天宝恒)近3年无业务发生，公司已于 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 95 2018年3月27日完成天宝恒注销登记手续。 （二）除上述子公司外，本公司无需披露的联营企业权益等内容。 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具为货币资金，本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负 债，如应收账款和应付账款。 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 24,412,692.34 24,412,692.34 应收票据 382,870.00 382,870.00 应收账款 67,060,879.42 67,060,879.42 其他应收款 13,579,610.57 13,579,610.57 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 13,173,397.42 13,173,397.42 应收账款 41,334,752.30 41,334,752.30 其他应收款 10,439,087.74 10,439,087.74 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,400,000.00 2,400,000.00 应付票据 15,663,486.20 15,663,486.20 其他应付款 17,244,656.28 17,244,656.28 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 96 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应付款 9,045,041.97 9,045,041.97 （二）信用风险 截至2017年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户 的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此外， 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注“六、 （三） 应收账款”和 “六、（四）其他应收款”。 本公司认为没有发生减值的金融资产分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 年以内 1 至 2 年 2 年以上 应收账款 72,324,456.96 72,324,456.96 其他应收款 13,590,310.57 13,590,310.57 合计 85,914,767.53 85,914,767.53 接上表： 项目 期初余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 年以内 1 至 2 年 2 年以上 应收账款 43,709,084.30 43,709,084.30 其他应收款 10,439,087.74 10,439,087.74 合计 54,148,172.04 54,148,172.04 （三）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。 本公司管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务， 而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。 本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 97 本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 2,400,000.00 2,400,000.00 应付票据 15,663,486.20 15,663,486.20 其他应付款 17,244,656.28 17,244,656.28 合计 35,308,142.48 35,308,142.48 接上表 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应付款 9,045,041.97 9,045,041.97 合计 11,045,041.97 11,045,041.97 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和权益工具投资价格风险。 1、利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期负债有关。 敏感性分析： 假定其他因素不变，在2017年12月31日，利率每上升/下降25个基点将会导致本公司税 后利润以及股东权益减少/增加人民币约0.51万元。 该敏感性分析是基于利率变动发生于资 产负债表日并应用于本公司于各资产负债表日承受利率风险的带息负债上。上升/下降25个 基点代表了管理层对截至下一资产负债表日止期间利率变动可能性的合理估计。 2、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此本公司不存在汇率风险。 3、权益工具投资价格风险 本公司无权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。 （五）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 98 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 本公司的政策将使该杠杆比率保持在20%以下。净负债包括短期借款。本公司于资产负债表 日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 短期借款 2,400,000.00 2,000,000.00 净负债小计 2,400,000.00 2,000,000.00 归属于母公司所有者权益合计 58,746,579.58 47,318,309.28 调整后资本 58,746,579.58 47,318,309.28 净负债和资本合计 61,146,579.58 49,318,309.28 杠杆比率 3.92% 4.06% 十、公允价值 本公司本期无以公允价值计量的资产与负债。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 南昌智恒投资有限公司 有限责任公司 南昌 贾明 投资管理 1,700 万元 接上表： 母公司对本公司的持股 比例（%） 母公司对本公司的表决权 比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码 55.56 55.56 贾明 91360106MA35GPTC5G 3. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注八、在其他主体中的权益之“（一）在子公司中的权益”。 4.本公司无合营和联营企业情况。 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 99 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 李曦 公司董事、董事会秘书、持股 5%以上股东 6.关联方交易 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 贾明、李曦 江西恒实建设管理 股份有限公司 2,000,000.00 2016.2.2 2017.2.1 是 贾明、李曦 江西恒实建设管理 股份有限公司 1,200,000.00 2017.4.26 2018.4.25 否 贾明、李曦 江西恒实建设管理 股份有限公司 1,200,000.00 2017.5.23 2018.5.22 否 （2）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,089,987.80 1,493,152.75 十二、股份支付 本公司本报告期无需披露的股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 因南昌天宝恒监理咨询有限公司近 3 年无业务发生，公司已于 2018 年 3 月 27 日完成天 宝恒注销登记手续。 截至本财务报表批准报出日，除上述子公司注销事项外，本公司无其他需披露的资产负 债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 100 （一）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 71,728,855.46 100.00 5,260,071.62 7.33 66,468,783.84 其中：账龄组合 71,728,855.46 100.00 5,260,071.62 7.33 66,468,783.84 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 71,728,855.46 100.00 5,260,071.62 66,468,783.84 接上表 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 43,652,868.11 100.00 2,374,332.00 5.44 41,278,536.11 其中：账龄组合 43,652,868.11 100.00 2,374,332.00 5.44 41,278,536.11 关联方组合 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 43,652,868.11 100.00 2,374,332.00 41,278,536.11 2、信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 49,293,537.84 1-2 年(含 2 年) 15,133,495.65 1,513,349.57 10.00 2-3 年（含 3 年） 3,610,864.25 1,083,259.27 30.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 101 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 3-4 年（含 4 年） 964,344.66 482,172.33 50.00 4-5 年（含 5 年） 2,726,613.06 2,181,290.45 80.00 合计 71,728,855.46 5,260,071.62 3、本期坏账准备计提、转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 2,885,739.62 本期转回或收回情况 无 4、期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 芜湖宜居投资（集团）有限公司 2,700,008.80 3.76 270,000.00 南昌高航投资有限公司 1,950,095.23 2.72 南昌市幸福渠水域治理有限公司 1,898,087.22 2.65 81,117.30 新建县国有资产运营有限公司 1,586,481.27 2.21 24.00 丰城市保障性住房运营有限公司 1,563,283.16 2.18 87,330.00 合计 9,697,955.68 13.52 438,471.30 5、本期无实际核销的应收账款。 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本报告期无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏 账 准 备 坏账准备计提比 例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,223,471.88 100 13,223,471.88 其中：账龄组合 关联往来及性质组合 13,223,471.88 100 13,223,471.88 单项金额虽不重大但单项计提坏 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 102 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏 账 准 备 坏账准备计提比 例（%） 账面价值 账准备的其他应收款 合计 13,223,471.88 100 13,223,471.88 接上表 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏 账 准 备 坏账准备计提比 例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,322,087.74 100.00 10,322,087.74 其中：账龄组合 175,588.94 1.70 175,588.94 关联往来及性质组合 10,146,498.8 98.30 10,146,498.8 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 10,322,087.74 100.00 10,322,087.74 3、信用风险特征组合中，按关联往来及性质组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 关联往来及性质组合 13,223,471.88 合计 13,223,471.88 4、按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 11,653,375.42 9,676,211.80 往来款项 1,234,361.19 45,000.00 备用金 335,735.27 470,287.00 预付服务费 130,342.00 其他 246.94 合计 13,223,471.88 10,322,087.74 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 103 5、期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 江西省南昌公共资源交易中心 投标保证金 781,000.00 1 年以内 5.91 景德镇市国信资产管理有限公司 履约保证金 367,450.00 1 年以内 2.76 南昌高新工程咨询有限公司 投标保证金 360,000.00 1 年以内 2.70 萍乡市城市建设投资发展公司 履约保证金 330,000.00 1 年以内 2.48 江西省海威房地产开发有限公司 履约保证金 325,000.00 1-2 年 2.44 合计 2,163,450.00 16.29 6、本期无实际核销的其他应收款。 7、本期无坏账准备计提、转回或收回。 8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9、期末无应收政府补助款。 10、本报告期无因转移应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 南昌天宝恒监理咨询有限公司 1,000,000.00 南昌宝利恒招标代理有限公司 800,000.00 合计 1,800,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 南昌天宝恒监理咨询有限公司 南昌宝利恒招标代理有限公司 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 南昌天宝恒监理咨询有限公司 1,000,000.00 南昌宝利恒招标代理有限公司 800,000.00 合计 1,800,000.00 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 104 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 104,728,746.22 99,170,560.55 合计 104,728,746.22 99,170,560.55 主营业务成本 58,175,074.04 56,967,015.54 合计 58,175,074.04 56,967,015.54 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 109,722.65 合计 109,722.65 十七、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.56 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 22.26 0.35 0.35 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 98,091.67 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 105 非经常性损益明细 金额 说明 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,627.18 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,722.65 非经常性损益合计 195,187.14 减：所得税影响金额 29,278.07 扣除所得税影响后的非经常性损益 165,909.07 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 165,909.07 归属于少数股东的非经常性损益 江西恒实建设管理股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 江西恒实建设管理股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘室