838461_2016_金智东博_2016年年度报告_2017-04-23.txt

金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 证券代码：838461 证券简称：金智东博 主办券商：中泰证券 金智东博 NEEQ:838461 金智东博(北京)教育科技股份有限公司 （Oriental Wisdom (Beijing) Education & Technology Corp., Ltd.） 年度报告 2016 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 2016 年 7 月 22 日，金智东博(北京)教育科技股份有限公司收到全国中小企业股份有限 公司《关于同意金智东博(北京)教育科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》（股转系统[2016]5641 号），并于 2016 年 8 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 ....................................................................... 1 第一节 声明与提示 ........................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................. 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................... 8 第五节 重要事项 ............................................................ 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................. 20 第七节 融资及分配情况 ...................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 23 第九节 公司治理及内部控制 .................................................. 26 第十节 财务报告 ............................................................ 31 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、金智教育、股 份公司 指 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 金智博达 指 金智博达（北京）投资咨询有限公司、公司子公司 赛富金智 指 四川赛富金智教育科技有限公司、公司子公司 河北教育 指 金智东博河北教育科技有限公司、公司子公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) Fintech 指 将互联网技术与传统金融服务业的结合 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 万、万元 指 人民币万、人民币万元 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．知识产权保护的风险 当前公司正在积极开拓在线业务，公司录制了不同类型的微 课等在线课程资源，且随着公司规模的扩大，产品知名度的提升， 这些在线课程一经发布存在被同业模仿和客户侵权的风险。 2．宏观经济下滑的业绩 风险 随着中国经济增速的放缓，银行业整体的利润增速下降，部 分银行可能压缩外包的培训支出。对于本公司而言，如果要按照 既定目标实现较高的业绩增速，则会带来一定挑战。 3．核心业务人员流失风险 本公司处于知识密集型行业，对高素质的专职培训师资具有 很大需求，人力优势属于公司的核心竞争力。只有通过他们的研 发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞争。如果 核心人员流失，则相关项目的开发、设计和运作会出现断层，影 响公司的正常业务的开展。 本期重大风险是否发生 重大变化 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 金智东博(北京)教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Oriental Wisdom (Beijing) Education & Technology Corp., Ltd. 证券简称 金智东博 证券代码 838461 法定代表人 郭鉴旻 注册地址 北京市东城区南竹杆胡同 2 号银河搜候中心 5 层 20616-A1984 办公地址 北京市西城区西直门内南小街国英 1 号 426 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 付明太，邹泉水 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书 杜海军 电话 010-58561989 传真 010-58561990 电子邮箱 ori-wisdom@ 公司网址 www.ori- 联系地址及邮政编码 北京市西城区西直门内国英 1 号 426 室 100035 公司指定信息披露平 台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 行业（证监会规定的 行业大类） O81 其他服务业 主要产品与服务项目 为金融机构及其他企业提供培训、咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,600,000 做市商数量 0 控股股东 郭鉴旻 实际控制人 郭鉴旻 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101015694738658 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例（%） 营业收入 21,423,147.71 14,900,590.94 43.77 毛利率% 49.52 48.71 归属于挂牌公司股东的净利润 2,447,326.40 2,392,505.80 2.29 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 2,415,051.70 2,319,606.81 4.11 加权平均净资产收益率%（依 据归属于挂牌公司股东的净利 润计算） 16.17 21.98 加权平均净资产收益率%（归 属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润计算） 15.96 21.31 基本每股收益 0.21 0.25 -16.00 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例（%） 资产总计 19,652,849.46 15,236,609.20 28.98 负债总计 3,082,397.58 1,329,295.07 131.88 归属于挂牌公司股东的净资产 16,354,640.53 13,907,314.13 17.60 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.41 1.20 17.60 资产负债率（母公司）% 15.63 6.82 资产负债率% 15.68 8.72 流动比率 6.19 11.00 利息保障倍数 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 -325,620.59 -1,206,764.27 -73.02 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 应收账款周转率 5.41 11.85 存货周转率 0.00 0.00 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.98 149.61 - 营业收入增长率% 43.77 10.92 - 净利润增长率% -6.53 - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,600,000.00 11,600,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 43,936.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -606.29 非经常性损益合计 43,330.00 所得税影响数 -10,832.50 少数股东权益影响额（税后） -222.80 非经常性损益净额 32,274.70 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司主要为银行等金融机构以及其他企业提供专业的培训、咨询等服务。公司拥有 专业能力强、实践经验丰富的师资团队，一流的后台技术开发团队。公司开发了大量拥有 自主知识产权的在线课程，公司强调线上线下一体化运营的 O2O 模式，未来公司将大力 推广线上的授权类课程，借助移动互联网、网络直播等最新的技术手段来运营和维护在线 的客户资源。同时，在线下培训咨询业务方面，公司将更加注重前瞻性和实战性。一方面， 公司将加大研发力度，大力拓展具有行业领先性的财富管理和私人银行业务；另一方面， 公司也将通过信用卡训练营、保险业务等加大以业绩为导向的课程。目前的收入结构以线 下培训和咨询为主，未来将逐步加大在线课程的收入占比。 报告期内及至披露日公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 19,652,849.46 元，较期初增加 4,416,240.26 元，增长 28.98%，资产增加的主要原因是公司销售规模的扩大，净资产和负债增加；公 司负债 3,082,397.58 元，较期初增加 1,753,102.51 元，增加 131.88%，负债增加的主要原 因为 2016 年增加银行短期借款及应交税费所致；公司净资产 16,570,451.88 元，较上年增 加 2,663,137.75 元，增长 19.15%的主要原因系报告期内未分配利润增加所致。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 （二）公司经营成果 公司 2016 年度实现销售收入 21,423,147.71 元，较上年增加 6,522,556.77 元，增长 43.77%，主要系公司加大营销力度，同时银行等金融机构处于转型时期，培训需求旺盛； 营业成本发生 10,815,111.95 元，较上年增加 3,172,340.43 元，增长 41.51%，主要系公司 收入规模扩大成本随之增加；本期毛利率为 49.52%，比上年同期的 48.71%，提高了 0.81 个百分点，原因系报告期内公司注重成本控制和绩效考核，实现毛利率小幅提高。 （三）公司现金流量 2016 年度，公司经营活动产生的现金净流量为-325,620.59 元，较上年增加 881,143.68 元，主要原因为报告期内，公司加强与客户沟通，及时收回货款，经营活动流入增加 5,064,278.17 元；由于成本随着收入相应增加，及期间费用的增加，导致经营活动流出增 加 4,183,134.49 元，本年净流出减少 881,143.68 元；投资活动所产生的现金流量净额为 -82,252.89 元，较上年增加了 374,158.76 元，主要原因为上年度购置了无形资产，本年投 资活动净流出减少 374,158.76 元；筹资活动所产生的现金净流量为 440,000.00 元，较上年 度减少 8,120,000.00 元，主要原因为公司上年度吸收投资 8,560,000.00 元，本年度吸收投 资 490,000.00 元所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 （%） 占营业 收入的 比重 （%） 金额 变动比例 （%） 占营业 收入的 比重 （%） 营业收入 21,423,147.71 43.77 - 14,900,590.94 10.92 - 营业成本 10,815,111.95 41.51 50.48 7,642,771.52 -4.93 51.29 毛利率（%） 49.52 - - 48.71 - - 管理费用 6,491,194.41 62.76 30.30 3,988,139.77 -15.35 26.76 销售费用 661,705.42 177.84 3.09 238,158.58 -41.23 1.60 财务费用 -3,775.06 -195.72 -0.02 3,943.76 -11.48 0.03 税金及附加 117,853.04 50.80 0.55 78,152.74 2.57 0.52 营业利润 3,123,711.20 8.48 14.58 2,879,581.49 1,424.49 19.33 营业外支出 606.29 15,327.23 0.00 3.93 - 0.00 净利润 2,173,137.75 -6.53 10.14 2,324,972.69 -19,484.88 15.60 项目重大变动原因： 1、营业收入 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 报告期内，营业收入 21,423,147.71 元，较上年期增加 6,522,556.77 元，增长 43.77%，系 公司加大营销力度，同时银行等金融机构处于转型时期培训需求旺盛。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本 10,815,111.95 元，较上年同期的 7,642,771.52 元增长 3,172,340.43 元，增幅 41.51%，主要原因为报告期内营业收入增加，导致营业成本也随之增加。 3、管理费用 报告期内，管理费用 6,491,194.41 元，较上年同期增加 2,503,054.64 元，同比增长 62.76%， 主要原因是： （1）报告期内，通讯费 16,640.06 元，较上年同期减少 141,936.56 元，同比降低 89.51%， 主要原因是公司减少了电话会议费用。 （2）报告期内，工资 1,980,429.34 元，较上年同期增加 727,694.34 元，同比增长 58.09%， 主要原因是增加了后台管理人员，及薪资待遇的提升。 （3）报告期内，折旧费及摊销 164,850.64 元，较上年同期增加 63,418.82 元，同比增长了 62.52%，主要原因是增加了无形资产摊销。 （4）报告期内，社保费 219,490.92 元，较上年同期增加 141,189.22 元，同比增长 180.31%， 主要原因是公司增加了社保缴纳人数及提高了社保缴纳基数。 （5）报告期内，福利费 176,243.08 元，较上年同期增加 139,434.41 元，同比增长了 378.81%， 主要原因是公司增加了员工的福利待遇，比如误餐费、工服等。 （6）报告期内，房租 314,380.26 元，较上年同期增加 80,719.26 元，同比增长 34.55%， 主要原因是报告期内公司增加了郑州分公司及四川子公司房租。 （7）报告期内，中介机构服务费 1,570,659.89 元，较上年同期增加 1,570,659.89 元，主要 原因是“新三板”挂牌，支付审计、律师、券商以及全国股转系统等各类机构的咨询服务费。 （8）报告期内，低值易耗品摊销 11,100.00 元，较上年同期增加 11,100.00 元，主要原因 是四川子公司新成立时购买的低值易耗品。 （9）报告期内，残疾人就业保障金 74,073.62 元，较上年同期增加 74,073.62 元，主要原 因是报告期内强制缴纳残保金。 （10）报告期内，会议费 187,175.00 元，较上年同期增加 187,175.00 元，主要原因是报告 期内公司由原来的电话会议改为场地会议。 4、报告期销售费用 661,705.42 元，较上年同期增加了 423,546.84 元，销售费用增长 177.84% 主要原因： （1）报告期内，工资 530,498.96 元，较上年同期增加 394,950.96 元，同比增长 291.37%， 主要原因是公司为扩大市场规模，增加了销售人员，并提高了奖金。 （2）报告期内，社保费 56,399.45 元，较上年同期增加 30,240.46 元，同比增长 115.6%， 主要原因是在报告期内公司增加了社保缴纳人数及上调了社保缴纳基数。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 （3）报告期内，宣传费 9,027.00 元，较上年同期增加 9,027.00 元，主要原因是加大对公 司的业务宣传。 5、税金及附加 报告期内，税金及附加 117,853.04 元，较上年同期增加 39,700.30 元，同比增长 50.80%， 主要原因是公司营业收入和增值税的增多，导致营业税金及附加随之增加。 6、净利润 报告期内，公司实现净利润 2,173,137.75 元，较上年减少 151,834.94 元，同比降低 6.53%。 主要系报告期内公司挂牌新三板，增加了中介服务费，提高了员工的薪资福利，因此费用增长 较大，导致净利润出现了小幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,423,147.71 10,815,111.95 14,900,590.94 7,642,771.52 合计 21,423,147.71 10,815,111.95 14,900,590.94 7,642,771.52 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 培训类 17,798,459.07 83.08 11,785,511.26 79.09 沙盘课程类 2,931,575.44 13.68 2,737,721.19 18.37 私人银行业务咨 询类 693,113.20 3.24 377,358.49 2.53 合计 21,423,147.71 100.00 14,900,590.94 100.00 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -325,620.59 -1,206,764.27 投资活动产生的现金流量净额 -82,252.89 -456,411.65 筹资活动产生的现金流量净额 440,000.00 8,560,000.00 现金流量分析： 2016 年度，公司经营活动产生的现金净流量为-325,620.59 元，较上年增加 881,143.68 元， 主要原因为报告期内，公司加强与客户沟通，及时收回货款，经营活动流入增加 5,064,278.17 元；由于成本随着收入相应增加，及期间费用的增加，导致经营活动流出增加 4,183,134.49 元， 本年净流出减少 881,143.68 元； 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 投资活动所产生的现金流量净额为-82,252.89 元，较上年增加了 374,158.76 元，主要原因 为上年度购置了无形资产，本年投资活动净流出减少 374,158.76 元； 筹资活动所产生的现金净流量为 440,000.00 元，较上年度减少 8,120,000.00 元，主要原因 为公司上年度吸收投资 8,560,000.00 元，本年度吸收投资 490,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售 占比（%） 是否存在 关联关系 1 中国建设银行股份有限公司河北省分行 2,283,962.26 10.66 否 2 中国建设银行股份有限公司山东省分行 1,891,792.45 8.83 否 3 鹤壁黎阳中学 1,405,660.38 6.56 否 4 嘉信慧远（北京）投资管理有限公司 1,216,952.83 5.68 否 5 乌鲁木齐市大诚职业技能培训学校 1,049,528.30 4.90 否 合计 7,847,896.23 36.63 - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比（%） 是否存在 关联关系 1 深圳市阿尔法教育咨询有限公司 800,000.00 20.77 否 2 北京优购文化发展有限公司 440,000.00 11.42 否 3 湖南和一国际大酒店有限公司 300,000.00 7.79 否 4 北京环球国广媒体科技有限公司 305,000.00 7.92 否 5 北京宏图三胞科技发展有限公司 250,000.00 6.49 否 合计 2,095,000.00 54.39 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： -- 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 （%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 货币资金 12,093,885.23 9.83 61.54 11,011,758.71 167.60 72.27 -10.73 应收账款 6,021,190.25 218.31 30.64 1,891,602.00 203.04 12.41 18.23 预付账款 637,330.00 73.90 3.24 366,500.00 2.41 0.83 其他应收款 314,311.73 -76.76 1.60 1,352,355.18 12.42 8.88 -7.28 固定资产 149,383.59 6.17 0.76 140,699.02 -8.51 0.92 -0.16 无形资产 357,522.47 -20.34 1.82 448,804.79 2.95 -1.13 递延所得税 资产 79,226.19 218.31 0.40 24,889.50 203.04 0.16 0.24 短期借款 1,000,000.00 5.09 0.00 0.00 5.09 应付职工薪 酬 500,903.53 40.65 2.55 356,141.37 -80.21 2.34 0.21 应交税费 1,549,605.39 67.40 7.88 925,668.06 159.06 6.08 1.80 其他应付款 31,888.66 -32.85 0.16 47,485.64 -93.84 0.31 -0.15 资产总计 19,652,849.46 28.98 100.00 15,236,609.20 149.61 100.00 0.00 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初增加 9.83%，主要系公司应收账款的回收，导致期末的货币资金小 幅增加。 2、应收账款期末较期初增加 218.31%，系公司增加了收入，应收账款也随之增加所致。 3、预付账款期末较期初增加 73.90%，系增加郑州分公司 2017 年 10 个月房租所致。 4、其他应收款期末较期初减少 76.76%，系减少员工备用金所致。 5、递延所得税资产期末较期初增加 218.31%，系公司增加资产减值准备所致。 6、应付职工薪酬期末较期初增加 40.65%，系公司计提的工资尚未发放所致。 7、应交税费期末较期初增加 67.40%，系收入增多，相应的增值税等相关税费随之增多。 8、其他应付款期末较期初减少 32.85%，系归还往来款所致。 3、投资状况分析 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本公司全资控股的子公司金智博达 2016 年实现营业收入 1,449,338.84 元，净利润 342,322.83 元； 本公司控股的子公司四川赛富 2016 年实现收入 209,320.39 元，净利润-559,568.67 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 2016 年以来，中国商业银行面临着日趋严格的金融监管环境，各种监管规则密集出台， 比如对个人银行账户的分类管理，对表外理财业务的纳入广义信贷，对银行的债券投资和委 外投资等业务进行的规范等。未来，银行等金融业宏观去杠杆的趋势还将延续，这会直接影 响到各商业银行的盈利模式和盈利增速。这种变化或许会对金融培训行业产生一定的冲击。 同时，移动互联、大数据、人工智能等最新技术手段已经成为商业银行谋划未来智能化 转型的重要工具。这将为金融培训行业提供重要的商机。本公司在金融培训行业具有明显的 技术优势，未来将把技术手段和银行一线的实战经营结合起来，在移动端通过 APP 等实现培 训业务的线上线下一体化模式，通过大数据模型为商业银行提供精准的风控支持，通过开发 智能机器人为商业银行提供服务升级和人力资本的节约等。 （四）竞争优势分析 目前本公司在金融培训领域处于领先地位，具有明显的竞争优势，主要表现在师资、技术、 品牌三个方面。 1. 师资优势 公司非常重视师资队伍的建设，一方面，公司拥有强大的骨干培训师资力量，公司创始 人和主要老师都曾长期就职于大型国际、国内知名银行等金融机构，实战工作和管理经验非 常丰富，且在金融培训行业有一定的市场知名度。同时，公司具有良好的新人培养氛围和机 制。公司定期举行“金融读书会”等分享机制，由知名讲师分享自己的经验和知识等，来带动 新人的快速成长，使得公司拥有强大的后备师资团队。 2. 技术优势 除了培训方面的师资优势，我公司也拥有良好的技术储备。公司专职技术团队研发能力 很强，成功开发了多种技术工具，来辅助在线授权课程，公司的技术平台市场反应良好，粉 丝众多。公司技术相关产品和工具的知识产权保护较好，已经申请了较多和技术相关的软件 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 著作权。未来，公司将进一步发挥技术优势，做好线上线下一体化运营，推出更多的在线课 程和工具，实现公司的技术化转型。 3. 品牌优势 公司进入金融培训领域的时间较早，经过多年的行业深耕，已经成为行内的知名品牌。 公司为中国建设银行等国内多家银行提供培训和咨询服务，获得了多家国内著名金融机构的 肯定，在客户当中建立了良好的口碑。公司注重平台战略的推行，公司在同行其他公司中推 广沙盘课程等授权课程，获得了同业其他培训机构的肯定，一致认可本公司产品的行业领先 性。 （五）持续经营评价 报告期内，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层及核心人员队伍稳定；公司内 部治理规范、行业前景良好。因此，公司具备良好的可持续经营能力。 1、盈利能力方面 2016 年公司收入为 21,423,147.71 元，较上年同期 14,900,590.94 元增长了 43.77%；本期 归属于挂牌公司股东的净利润 2,447,326.404 元，较上年同期 2,392,505.80 元增长了 2.29%， 公司盈利能力较强，因此，不存在由于盈利能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 2、偿债能力方面 2016 年末公司流动比率为 6.19 倍，说明公司的短期偿债能力较强；2016 年末公司资产 负债率为 15.68%，公司的长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营 产生影响的情况。 3、现金流量方面 公司期末现金及现金等价物余额为 11,043,885.23 元，资金量较充足，可以满足一定时期 的现金需求量，因此，不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 当前金融培训行业面临两个显著趋势，其一行业竞争越来越激烈，其二注重培训效果， 对培训机构的实战能力要求越来越高。在经济进入新常态后，各实体行业增速都逐步放缓， 相对而言，金融行业仍是发展较为迅速，增速较高的优质行业。因此，各培训机构也纷纷瞄 准了金融行业的培训，将业务向该领域转型，所以本公司在市场拓展和营销的过程中，面临 更多的竞争对手来抢夺市场份额。面临激烈的市场竞争，对培训机构而言，如果仅能提供较 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 为单一的线下课程，将会逐步被淘汰，而那些能够为金融机构提供一体化的综合解决方案， 同时兼顾金融机构发展转型的各个方面的培训机构将大受欢迎。因此，本公司在不断打造综 合化金融服务平台，力争成为金融机构外部培训的一体化服务商。同时，对于银行等金融机 构而言，当前越来越重视培训的效果，希望通过培训能够在短期内提高本机构的业绩。这对 培训机构的实战性要求很高，不仅要传授给金融机构相关业务和营销的方法、技巧，更要针 对机构的实际困难和问题，提出有效的方案，进行专项培训，并能促进机构绩效提升。金融 机构要求的提高对于本公司既是压力，也是成长和转型的动力，公司将以机构的绩效提升作 为培训的使命，不断提升自身的培训能力，满足客户的需求。 （二）公司发展战略 当前公司已经制定了较为清晰明确的发展战略，在未来几年内公司将从以下三个方面着 手推进相关的战略： 1、在 Fintech 的发展趋势下，公司将以科技和智能作为未来公司发展的向导和支撑，开 展金融培训业务。 2、公司将注重对专业化内容的研发，开发和完善现有的产品体系，增强公司课程内容的 针对性和有效性。 3、公司将打造一体化解决方案，注重深度客户服务。公司将打造移动金融学院，通过 O2O 模式来更好地服务客户，构建内外部强大的师资团队，来为客户提供为客户提供综合化 的培训和咨询服务。 （三）经营计划或目标 在新的会计年度，根据公司目前的各项业务进展来看，预计 2017 年公司将继续保持业绩 的快速增长。首先，公司在 2016 年已经奠定了较好的业务发展基础，在人员、技术、课程体 系、营销布局等方面已经做好了充分的准备。同时，在新的一年公司将从不同的渠道来加大 业务规模。公司的私人银行业务预计将迎来较大的突破，公司的线上业务将通过微利海量的 模式实现较大的发展，公司也会联合同业其他公司采取加盟制来推广业务，公司已和《银行 家杂志》建立了战略合作关系，通过银行家论坛这个平台来批量拓展业务。公司也会拓展针 对证券业和保险业的培训业务，进一步拓宽收入来源。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 1．知识产权保护的风险 当前公司正在积极开拓在线业务，公司录制了不同类型的微课等在线课程资源，且随着 公司规模的扩大，产品知名度的提升，这些在线课程一经发布存在被同业模仿和客户侵权的 风险。针对这种情况，公司非常重视自身知识产权的保护，公司正在持续申请在线课程的软 件著作权，通过技术手段进行用户权限设置，实现在线课程内容的禁止转发功能。同时，在 客户选择时当前主要将课程内容面向公司线下合作的 B2B 端企业客户，防止 B2C 端的侵权 风险。 应对措施：本公司将进一步加强对知识产权的保护，目前公司正在积极申请相关版权课 程等的软件著作权，并和公司员工签署了知识产权保护的保密协议，对外进行课程授权时也 要防范侵权风险 2. 宏观经济下滑的风险 教育咨询行业与宏观经济有较强的联动性，一方面企业越艰难就困惑越多，咨询培训的 需求加大，但另一方面随着中国经济增速的放缓，企业可能压缩培训支出，其他行业的培训 公司更多涌入相对较好的金融培训领域，使得国内同类型的公司业绩出现了明显的下滑，虽 然公司凭借自身的优势，收入持续增长，但是仍然面临行业平均业绩下降的压力和风险。 应对措施：公司在开发私人银行、沙盘版权课程等在市场上有竞争力的新项目， 通过占领高端市场，避开因经济下滑带来的低端同业竞争。 3．核心业务人员流失风险 本公司处于知识密集型行业，对高素质的专职培训师资具有很大需求，人力优势属于公 司的核心竞争力。只有通过他们的研发和设计才能使公司不断成长壮大应对来自市场上的竞 争。如果核心人员流失，则相关项目的开发、设计和运作会出现断层，影响公司的正常业务 的开展。目前，该行业同业竞争更加剧烈，人员流动性有所增强，然而本公司的核心师资团 队一直非常稳定，核心业务人员流失率较低。 应对措施：公司为员工制定完善的职业发展规划，并加强内部培训体系，来增强员工对 公司的忠诚度，对核心人员将采取一定的激励机制从而防止流失风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 第五节、二、 （二） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、公司董监高、核心技术人员签署了《避免同业竞争承诺函》，承诺不在中国境内外 直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动，愿意承担因违反承诺 而给公司造成的全部经济损失。在报告期内，上述人员未从事与本公司存在同业竞争的投 资和经营活动，未损害公司其他股东和相关人员的利益。 2、公司控股股东、实际控制人郭鉴旻签署《避免占用发行人资金的承诺函》，报告期 内郭鉴旻严格遵守承诺事项，未发生占用发行人资金的行为。 3、全体董事、监事及高级管理人员签署了《与公司不存在利益冲突承诺函》，报告期 内，公司董事、监事和高级管理人员不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 存单 质押 1,050,000.00 5.1% 通过存单质押申请贷款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 11,600,000 100.00 -11,600,000 0 0 其中：控股股东、实际控制人 7,650,000 65.95 -7,650,000 0 0 董事、监事、高管 9,200,000 79.31 -9,200,000 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0 11,600,000 11,600,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0 7,650,000 7,650,000 65.95 董事、监事、高管 0 0 9,200,000 9,200,000 79.31 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 11,600,000 100.00 0 11,600,000 100.00 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郭鉴旻 7,650,000 0 7,650,000 65.95 7,650,000 0 2 宏达金智 1,600,000 0 1,600,000 13.79 1,600,000 0 3 郭蔓 1,230,000 0 1,230,000 10.60 1,230,000 0 4 潘珂 800,000 0 800,000 6.90 800,000 0 5 孟祥至 170,000 0 170,000 1.47 170,000 0 6 王浩民 150,000 0 150,000 1.29 150,000 0 合计 11,600,000 0 11,600,000 100.00 11,600,000 0 前十名股东间相互关系说明：公司控股股东实际控制人郭鉴旻与股东郭蔓为姐妹关系，公司控股股东、 实际控制人郭鉴旻为宏达金智的执行事务合伙人，股东郭蔓为宏达金智的有限合伙人，除此之外，公司股东 之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 郭鉴旻直接持有公司 65.95%的股权，通过股东大会、董事会决议影响公司的经营管理决策及管理人 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 员的选任，可以全面控制公司的经营管理活动，郭鉴旻为公司的控股股东和实际控制人。 郭鉴旻女士，出生于 1969 年 11 月，中国国籍，无境外居留权。硕士学历。1991 年 6 月毕业于 新乡学院，获得大专学历；2000 年毕业于郑州大学金融专业，获得学士学位；2012 年 6 月毕业于中 国社科院研究生院金融管理专业，获得硕士学位。1991 年 7 月至 2007 年 11 月，就职于中国银行新 乡分行，任分理处主任；2007 年 11 至 2009 年 7 月，就职于荷兰银行北京分行，任高级咨询经理； 2009 年 7 月至 2011 年 3 月，就职于德意志银行北京分行，任高级财富经理；2011 年 3 月至 2016 年 3 月就职于有限公司，现任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行借款 招商银行股份有限公 司北京慧忠北里支行 1,000,000 4.35% 2016.12.30-2017.1.25 否 五、利润分配情况 无。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 郭鉴旻 董事长、总经理 女 48 研究生 2016.3.10-2019.3.9 是 李学立 副总经理 男 43 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 郭蔓 董事、财务总监 女 38 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 杜海军 董事、董事会秘 书 女 31 研究生 2016.3.10-2019.3.9 是 孟祥至 董事 男 41 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 王浩民 董事 男 50 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 刘芳 监事会主席 女 38 本科 2016.3.10-2019.3.9 是 朱晓 监事 女 33 本科 2016.3.5-2019.3.4 是 刘佳媛 监事 女 28 大专 2016.3.10-2019.3.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长郭鉴旻与股东、董事、财务总监郭蔓为姐妹关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人 员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 郭鉴旻 董事长、总经理 7,650,000 - 7,650,000 65.95 0 李学立 副总经理 0 - 0 0.00 0 郭蔓 董事、财务总监 1,230,000 - 1,230,000 10.60 0 杜海军 董事、董事会秘书 0 - 0 0.00 0 孟祥至 董事 170,000 - 170,000 1.47 0 王浩民 董事 150,000 - 150,000 1.29 0 刘芳 监事会主席 0 - 0 0.00 0 朱晓 监事 0 - 0 0.00 0 刘佳媛 监事 0 - 0 0.00 0 合计 - 9,200,000 - 9,200,000 79.31 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理岗位 5 7 技术岗位 6 9 销售岗位 4 13 业务岗位 41 47 员工总计 56 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 11 本科 41 57 专科 7 7 专科以下 0 0 员工总计 56 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数增加 20 人，其中销售人员 9 人，为提高公司销售能力，扩大销售区域；业务 岗位增加 6 人，均为研究生以上学历，以提高公司新项目研发能力。公司深度耕耘市场，主动招聘，不断 建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的内训制度，主动创造条件为一些核 心和关键岗位员工提供外部培训机会，不仅为员工提供一个工作的平台，更提供一个不断成长发展的平台。 公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立公平的职级职等激励机制，鼓励员工在各个岗位上更 多的创新，为公司创造更多的价值。 报告期末没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 7,650,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至 2016 年末，公司核心技术人员无变动，分别为郭鉴旻和李学立。 郭鉴旻女士，出生于 1969 年 11 月，中国国籍，无境外居留权。硕士学历。1991 年 6 月毕业于新乡学 院，获得大专学历；2000 年毕业于郑州大学金融专业，获得学士学位；2012 年 6 月毕业于中国社科院研究 生院金融管理专业，获得硕士学位。1991 年 7 月至 2007 年 11 月，就职于中国银行新乡分行，任分理处主 任；2007 年 11 至 2009 年 7 月，就职于荷兰银行北京分行，任高级咨询经理；2009 年 7 月至 2011 年 3 月， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 就职于德意志银行北京分行，任高级财富经理；2011 年 3 月至 2016 年 3 月就职于有限公司，现任公司董 事长兼总经理。 李学立先生，公司副总经理。出生于 1974 年 7 月，中国国籍，无境外居留权。1994 年 7 月，毕业于 山东大学外贸英语，专科学历；2008 年 7 月，毕业于山东大学会计学专业，本科学历。1994 年 8 月至 2015 年 6 月，就职于建行滨州分行，任私人银行主管；2015 年 6 月，就职于公司，现任公司副总经理。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。并 新制定了《信息披露管理制度》，法人治理结构逐步完善，内控制度逐步健全，公司运作 更加规范。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期 内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定 性文件的要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知 义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了 内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规 定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。注：说明治理结构如何确保所有股东，特别是中小股东充分 行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 层”讨论、审议通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告 期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作注：说明公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行规定程序的评估意见。 4、公司章程的修改情况 2016 年度公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 《关于<聘任郭鉴旻为总经理的议案，关于聘任李学 立为副总经理>的议案》， 《关于<聘任杜海军为董事会 秘书>的议案》，《关于<聘任郭蔓为财务总监的议案； 关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让>的议案》、 《关于<公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采用协议方式转让>的议 案》； 《关于<2016 年半年度报告>的议案》； 《关于<同意减少控股子公司金智东博河北教育科技 有限公司注册资本>的议案》； 《关于<收购控股子公司四川赛富金智教育科技有限 公司 49%股权>的议案》； 关于<公司聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2016 年度财务报表审计机构>的议案》； 监事会 2 《关于<选举刘芳为监事会主席>的议案》； 《关于<2016 年半年度报告>的议案》 股东大会 2 《关于<选举郭鉴旻、郭蔓、杜海军、孟祥至、王浩 民担任公司董事，刘芳、刘佳媛担任公司监事，与职 工代表大会选举的职工监事朱晓共同组成监事会>的 议案》； 《关于<同意减少控股子公司金智东博河北教育科技 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 有限公司注册资本>的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会 公司目前有 5 名自然人股东，1 名法人股东，公司严格按照《公司章程》、《股东大 会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东， 使中小股东享有平等的权利、地位。 2、董事会 报告期内公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合《公司章程》、《董事会议事规 则》要求，报告期内公司依法召集、召开会议，形成决议。全体董事都能依法行使职权， 勤勉履行职责。 3、监事会 报告期内公司有 3 名监事，人数及结构符合法律法规要求，监事会能够依法召集、召 开并形成有效决议。 报告期内三会的召集、提案的审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均 符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利、义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来，公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并 促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ 及时、充分进行信息披露，保护投资者利益，同时在日常工作中，建立了通过电话、电子 邮件与投资者沟通交流的有效途径，认真、耐心回答投资者的询问，记录投资者的意见和 建议，并将建议和不能回答的问题及时上报公司董事会。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的 监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其 他企业；具有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及 独立承担责任和风险。 （一）业务独立性 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠 道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性 公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之 下，公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理； 公司的董事、监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法 规选举或聘任产生，不存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在 公司工作并在公司领取薪酬，没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务 人员，能够独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位 及其他任何单位或人士共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行 缴纳义务。 （五）机构独立性 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立 了行政部、财务部、市场部、项目部、师资部、运营部、技术开发部等职能部门，各部门之 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 间分工明确，协调合作；公司根据《公司法》等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东 大会、董事会和监事会能够按照《公司章程》规范运作；公司具有独立的经营和办公场所。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况， 制订完善公司的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要 求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《年度报告重大差 追究制度》。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1282 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 二Ｏ一七年四月二十四日 注册会计师姓名 付明太，邹泉水 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）1282 号 金智东博（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金智东博（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“金智东博公 司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2016 年度合并及 母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金智东博公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以 及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：付明太 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：邹泉水 二Ｏ一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 12,093,885.23 11,011,758.71 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 应收账款 六、2 6,021,190.25 1,891,602.00 预付款项 六、3 637,330.00 366,500.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 314,311.73 1,352,355.18 买入返售金融资产 - - 存货 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 流动资产合计 19,066,717.21 14,622,215.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、5 149,383.59 140,699.02 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、6 357,522.47 448,804.79 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、7 79,226.19 24,889.50 其他非流动资产 - - 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 非流动资产合计 586,132.25 614,393.31 资产总计 19,652,849.46 15,236,609.20 流动负债： 短期借款 六、8 1,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、9 500,903.53 356,141.37 应交税费 六、10 1,549,605.39 925,668.06 应付利息 应付股利 - - 其他应付款 六、11 31,888.66 47,485.64 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,082,397.58 1,329,295.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,082,397.58 1,329,295.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、12 11,600,000.00 11,600,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、13 1,419,534.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、14 239,038.36 一般风险准备 未分配利润 六、15 3,096,067.72 2,307,314.13 归属于母公司所有者权益合计 16,354,640.53 13,907,314.13 少数股东权益 215,811.35 所有者权益合计 16,570,451.88 13,907,314.13 负债和所有者权益总计 19,652,849.46 15,236,609.20 法定代表人： 郭鉴旻 主管会计工作负责人：郭蔓 会计机构负责人：郭蔓 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,697,978.86 9,642,565.90 以公允价值计量且其变动计入 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、1 5,338,143.1 1,891,602.00 预付款项 337,330.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十、2 303,056.44 1,324,307.58 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,676,508.40 12,858,475.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 1,010,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 149,383.59 140,699.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 357,522.47 448,804.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 70,238.73 24,889.50 其他非流动资产 非流动资产合计 1,587,144.79 1,114,393.31 资产总计 18,263,653.19 13,972,868.79 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 419,093.53 303,641.37 应交税费 1,382,752.96 602,207.33 应付利息 应付股利 其他应付款 51,888.66 47,485.64 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,853,735.15 953,334.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,853,735.15 953,334.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,600,000.00 11,600,000.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,419,534.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 239,038.36 142,305.04 一般风险准备 未分配利润 2,151,345.23 1,277,229.41 股东权益合计 15,409,918.04 13,019,534.45 负债和所有者权益总计 18,263,653.19 13,972,868.79 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,423,147.71 14,900,590.94 其中：营业收入 六、16 21,423,147.71 14,900,590.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,299,436.51 12,117,336.92 其中：营业成本 六、16 10,815,111.95 7,642,771.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 - - 营业税金及附加 六、17 117,853.04 78,152.74 销售费用 六、18 661,705.42 238,158.58 管理费用 六、19 6,491,194.41 3,988,139.77 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 财务费用 六、20 -3,775.06 3,943.76 资产减值损失 六、21 217,346.75 166,170.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 96,327.47 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,123,711.20 2,879,581.49 加：营业外收入 六、22 43,936.29 875.11 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、23 606.29 3.93 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,167,041.20 2,880,452.67 减：所得税费用 六、24 993,903.45 555,479.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,173,137.75 2,324,972.69 归属于母公司所有者的净利润 2,447,326.40 2,392,505.80 少数股东损益 -274,188.65 -67,533.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 2,173,137.75 2,324,972.69 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,447,326.40 2,392,505.80 归属于少数股东的综合收益总额 -274,188.65 -67,533.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.25 （二）稀释每股收益 0.21 0.25 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：郭蔓 会计机构负责人：郭蔓 （四）母公司利润表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、4 19,764,488.48 11,731,971.52 减：营业成本 十、4 9,890,311.95 6,655,279.14 税金及附加 114,326.86 68,757.26 销售费用 661,705.42 238,158.58 管理费用 5,649,515.21 3,412,746.6 财务费用 -2,947.33 2,108.37 资产减值损失 181,396.9 66,704.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -250,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,270,179.47 1,038,217.02 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 加：营业外收入 0.60 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 0.04 3.93 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,270,179.43 1,038,213.69 减：所得税费用 879,795.84 259,553.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,390,383.59 778,660.27 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 六、综合收益总额 2,390,383.59 778,660.27 归属于母公司所有者的综合收益总 额 归属于少数股东的综合收益总额 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,186,313.72 14,408,186.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、25 1,293,110.68 6,960.23 经营活动现金流入小计 19,479,424.40 14,415,146.23 购买商品、接受劳务支付的现金 7,533,812.66 5,317,097.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,122,408.46 5,837,939.09 支付的各项税费 1,666,863.65 1,353,960.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、25 4,481,960.22 3,112,912.76 经营活动现金流出小计 19,805,044.99 15,621,910.50 经营活动产生的现金流量净额 -325,620.59 -1,206,764.27 二、投资活动产生的现金流量： 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 82,252.89 456,411.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 82,252.89 456,411.65 投资活动产生的现金流量净额 -82,252.89 -456,411.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 8,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,490,000.00 8,560,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、25 1,050,000.00 筹资活动现金流出小计 1,050,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 440,000.00 8,560,000.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,126.52 6,896,824.08 加：期初现金及现金等价物余额 11,011,758.71 4,114,934.63 六、期末现金及现金等价物余额 11,043,885.23 11,011,758.71 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：郭蔓 会计机构负责人：郭蔓 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,196,891.72 11,104,508.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,239,198.56 5,540.40 经营活动现金流入小计 18,436,090.28 11,110,048.40 购买商品、接受劳务支付的现金 7,135,246.00 4,714,605.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,144,827.68 5,225,439.09 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 支付的各项税费 1,332,422.99 1,276,863.07 支付其他与经营活动有关的现金 4,175,927.76 2,444,320.13 经营活动现金流出小计 17,788,424.43 13,661,227.83 经营活动产生的现金流量净额 647,665.85 -2,551,179.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 82,252.89 456,411.65 投资支付的现金 510,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 592,252.89 456,411.65 投资活动产生的现金流量净额 -592,252.89 -456,411.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 8,560,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00 筹资活动现金流出小计 1,050,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -50,000.00 8,560,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,412.96 5,552,408.92 加：期初现金及现金等价物余额 9,642,565.90 4,090,156.98 六、期末现金及现金等价物余额 9,647,978.86 9,642,565.90 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,600,000.00 2,307,314.13 13,907,314.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 2,307,314.13 13,907,314.13 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,419,534.45 239,038.36 788,753.59 215,811.35 2,663,137.75 （一）综合收益总额 2,447,326.40 -274,188.65 2,173,137.75 （二）所有者投入和减少资本 490,000.00 490,000.00 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 额 4．其他 （三）利润分配 239,038.36 -239,038.36 1．提取盈余公积 239,038.36 -239,038.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,419,534.45 -1,419,534.45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1，1600，000.00 1,419,534.45 239,038.36 3,096,067.72 215,811.35 16,570,451.88 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,040,000.00 64,439.01 74,005.06 -2,403.11 3,176,040.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,040,000.00 64,439.01 74,005.06 -2,403.11 3,176,040.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,560,000.00 -64,439.01 2,233,309.07 2,403.11 10,731,273.17 （一）综合收益总额 2,392,505.80 2,392,505.80 （二）所有者投入和减少资本 8,560,000.00 8,560,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 8,560,000.00 8,560,000.00 （三）利润分配 77,866.03 -77,866.03 1．提取盈余公积 77,866.03 -77,866.03 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -142,305.04 -142,305.04 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -142,305.04 -142,305.04 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -81,330.70 2,430.11 -78,900.59 四、本年期末余额 11,600,000.00 2,307,314.13 13,907,314.13 法定代表人：郭鉴旻 主管会计工作负责人：郭蔓 会计机构负责人：郭蔓 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,600,000.00 142,305.04 1,277,229.41 13,019,534.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 142,305.04 1,277,229.41 13,019,534.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,419,534.45 96,733.32 874,115.82 2,390,383.59 （一）综合收益总额 2,390,383.59 2,390,383.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 4．其他 （三）利润分配 239,038.36 -239,038.36 1．提取盈余公积 239,038.36 -239,038.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,419,534.45 -142,305.04 -1,277,229.41 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,419,534.45 239,038.36 2,151,345.23 15,409,918.04 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,040,000.00 64,439.01 576,435.17 3,680,874.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,040,000.00 64,439.01 576,435.17 3,680,874.18 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,560,000.00 77,866.03 700,794.24 9,338,660.27 （一）综合收益总额 778,660.27 778,660.27 （二）所有者投入和减少资本 8,560,000.00 8,560,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 8,560,000.00 8,560,000.00 （三）利润分配 77,866.03 -77,866.03 1．提取盈余公积 77,866.03 -77,866.03 2．提取一般风险准备 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 142,305.04 1,277,229.41 13,019,534.45 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、金智东博（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2011 年 3 月 2 日 在北京市东城区南竹杆胡同 2 号银河搜候中心 5 层 20616-A1984 注册成立，现注册资本 1160 万元。 2、公司归属于咨询服务业,专注于为中国银行界提供先进的银行管理、营销、投资等咨 询培训；为外资银行提供本土化的适应、融入、共生等咨询培训。 本公司的经营范围包括：技术推广服务；教育咨询（不含中介服务）；企业策划；组织 文化艺术交流；经济信息咨询；计算机系统集成；软件开发；电脑图文设计；企业管理咨询； 会议服务；销售文化用品、日用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；人才中 介服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 子公司的经营范围包括：投资咨询、企业管理咨询（中介除外）；计算机技术培训；企 业形象策划；营销策划；市场调查；电脑图文设计、制作；室内装饰设计；组织文化艺术交 流活动（演出除外）。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开 展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他 企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、2015 年 10 月 28 日，本公司召开股东会，同意变更公司注册资本，将公司资本由 1000 万元增加为 1160 万元，变更后的出资情况为：郭鉴旻货币出资 765 万元；郭蔓货币出资 123 万元；潘珂货币出资 80 万元；孟祥至货币出资 17 万元；王浩民货币出资 15 万元；北京市 宏达金智教育咨询中心（有限合伙）货币出资 160 万元。 2016 年 2 月 22 日，北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的[2016]京会兴审字第 04010111 号《审计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的账面净资产为人民币 13,019,534.45 元。2016 年 2 月 23 日，北京中和谊资产评估有限公司出具中和谊评报字 [2016]11030 号《评估报告》，确认截至 2015 年 12 月 31 日，公司经评估的净资产值为 1,392.65 万元。2016 年 2 月 24 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司整体金智东博 （北京）教育科技股份有限公司更为股份有限公司（非上市公司），以 2015 年 12 月 31 日为 审计基准日，以审计的净资产 13,019,534.45 元为基础，共计折合股本 1160 万股，每股面值 1 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 元，余额 1,419,534.45 元计入资本公积。 2016 年 3 月 10 日，股份公司召开创立大会，全体股东一致同意，通过《金智东博（北 京）教育科技股份有限公司筹建情况的报告》等议案；同意启用《金智东博（北京）教育科 技股份有限公司章程》。2016 年 3 月 10日，兴华会计师事务所出具[2016]京会兴验字第 04010041 号《验资报告》。验证股份公司已收到全体出资者所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日公司经审 计的净资产 13,019,534.45 元，其中，折合实收资本 11,600,000.00 元，资本公积 1,419,534.45 元。 2016 年 3 月 21 日 ，北 京市工 商行政管 理局东 城分局 核发统一 社会信 用代码 为 911101015694738658 号《营业执照》。公司注册资本为 1,160.00 万元，法定代表人为郭鉴旻， 公司类型为股份有限公司。 4、本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、应收款项 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：个别认定组合 合并范围内的关联方款项、职工个人备用金、往来款、各类 保证金等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见采用账龄 分析法计提坏账准备 组合 2：个别认定组合 本公司对于合并报表范围内的各财务报表主体之间的应收款 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 项目 计提方法 项、公司职工个人备用金、往来款、各类保证金单独进行减值 测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 计提坏账准备。与应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等. （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折 旧 年 限 （年） 残值率 （%） 年 折 旧（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具 有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期本公司会计政策、会计估计未发生变更 20、重大会计判断和估计 本报告期本公司无重大会计判断和估计 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司报告期内不享受税收优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 12 月 31 日 财务报表数，本期指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日，上年同期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 12,093,885.23 11,011,758.71 其他货币资金 合计 12,093,885.23 11,011,758.71 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 项目 年末余额 年初余额 其中：存放在境外的款项总额 注：于2016年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 1,050,000.00元， 系本公司以人民币1,050,000.00元银行定期存单为质押取得银行借款人民币1,000,000.00元，期 限为1个月。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 6,338,095.00 100.00 316,904.75 5.00 6,021,190.25 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 6,338,095.00 100.00 316,904.75 5.00 6,021,190.25 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 1,991,160.00 100.00 99,558.00 5.00 1,891,602.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 1,991,160.00 100.00 99,558.00 5.00 1,891,602.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,338,095.00 316,904.75 5.00 合计 6,338,095.00 316,904.75 5.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 注：该组合依应收账款的账龄，不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 217,346.75 元；本报告期内未发生坏账准备收回或转回的情况。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否 关联 方 金额 欠款时间 占应收账 款总额的 比例% 款项性 质 中国建设银行股份有限公司山东省 分行 否 1,464,500.00 一年以内 23.11 服务款 鹤壁黎阳中学 否 1,490,000.00 一年以内 23.51 服务款 嘉信慧远（北京）投资管理有限公司 否 1,200,000.00 一年以内 18.93 服务款 新疆君凝企业管理咨询有限公司 否 800,000.00 一年以内 12.62 服务款 河南百川汽车部件有限公司 否 450,000.00 一年以内 7.10 服务款 合 计 5,404,500.00 85.27 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 637,330.00 100.00 366,500.00 100.00 合计 637,330.00 100.00 366,500.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 是否为 关联方 欠款金额 欠款时间 占预付款比例 （%） 款项性 质 郑州胜捷物业管理有限公司 否 314,580.00 1 年以内 49.36 租赁费 扈俊洪 否 22,750.00 1 年以内 3.57 租赁费 郑州嘉品企业管理咨询有限公司 否 300,000.00 1 年以内 47.07 采购款 合计 637,330.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 314,311.73 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 314,311.73 100.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,352,355.18 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,352,355.18 100.00 注：本公司以个别认定的方式处理合并报表范围内的各财务报表主体之间的应收款项、 公司职工个人备用金、各类保证金单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏 账准备。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 261,353.73 1,330,355.18 保证金 52,958.00 22,000.00 合计 314,311.73 1,352,355.18 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联方 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 款项性质 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 单位名称 是否关联方 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 款项性质 郑州胜捷物业管理有限公司 否 31,458.00 1 年以内 10.01 保证金 戴姝瑶 否 29,047.80 1 年以内 9.24 备用金 李皓 否 22,055.29 1 年以内 7.02 备用金 李超 否 20,735.00 1 年以内 6.60 备用金 葛志安 否 19,898.50 1 年以内 6.33 备用金 合计 — 123,194.59 — 39.20 5、固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 119,342.41 250,000.00 369,342.41 2、本年增加金额 79,672.89 2,580.00 82,252.89 （1）购置 79,672.89 2,580.00 82,252.89 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 199,015.30 252,580.00 451,595.30 二、累计折旧 1、年初余额 37,324.01 191,319.38 228,643.39 2、本年增加金额 26,638.82 46,929.50 73,568.32 （1）计提 26,638.82 46,929.50 73,568.32 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 63,962.83 238,248.88 302,211.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 135,052.47 14,331.12 149,383.59 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 项目 电子设备 办公设备 合计 2、年初账面价值 82,018.40 58,680.62 140,699.02 期末对所有固定资产进行检查，未发现有其账面价值高于可收回金额的情况，故未 计提固定资产减值准备。 6、无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 456,411.65 456,411.65 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 456,411.65 456,411.65 二、累计摊销 1、年初余额 7,606.86 7,606.86 2、本年增加金额 91,282.32 91,282.32 （1）计提 91,282.32 91,282.32 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 98,889.18 98,889.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 357,522.47 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 项目 软件使用权 合计 357,522.47 2、年初账面价值 448,804.79 448,804.79 期末未发现账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 7、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 316,904.75 79,226.19 99,558.00 24,889.50 合计 316,904.75 79,226.19 99,558.00 24,889.50 8、短期借款 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 注：2016 年 12 月 30 日，本公司以人民币 1,050,000.00 元银行定期存单为质押取得银行 借款人民币 1,000,000.00 元，期限为 1 个月。 9、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 329,055.74 5,985,321.57 5,840,559.41 473,817.90 二、离职后福利-设定提存计划 27,085.63 281,849.05 281,849.05 27,085.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 356,141.37 6,267,170.62 6,122,408.46 500,903.53 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 310,380.02 5,583,975.90 5,439,096.23 455,259.69 2、职工福利费 175,541.08 175,541.08 3、社会保险费 18,675.72 225,804.59 225,922.10 18,558.21 其中：医疗保险费 16,860.96 201,911.18 201,911.18 16,860.96 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 698.04 7,936.67 8,054.18 580.53 生育保险费 1,116.72 15,956.74 15,956.74 1,116.72 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 329,055.74 5,985,321.57 5,840,559.41 473,817.90 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 26,056.80 270,098.80 270,098.80 26,056.80 2、失业保险费 1,028.83 11,750.25 11,750.25 1,028.83 3、企业年金缴费 合计 27,085.63 281,849.05 281,849.05 27,085.63 10、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 664,640.42 321,710.55 企业所得税 831,758.82 569,452.19 个人所得税 1,433.34 6,891.62 城市维护建设税 30,200.81 15,899.40 教育费附加 21,572.00 11,714.30 合计 1,549,605.39 925,668.06 11、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 31,888.66 47,485.64 合计 31,888.66 47,485.64 12、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 11,600,000.00 11,600,000.00 合计 11,600,000.00 11,600,000.00 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 13、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,419,534.45 1,419,534.45 合计 1,419,534.45 1,419,534.45 注：2016 年 3 月，有限公司整体变更为股份公司，净资产为 13,019,534.45 元，其中 11,600,000.00 元转增股本，1,419,534.45 元留存收益计入资本公积。 14、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 239,038.36 239,038.36 合计 239,038.36 239,038.36 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 15、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,307,314.13 74,005.06 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,307,314.13 74,005.06 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,447,326.40 2,392,505.80 减：提取法定盈余公积 239,038.36 77,866.02 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,419,534.45 81,330.71 年末未分配利润 3,096,067.72 2,307,314.13 注：因公司改制为股份公司，本期减少未分配利润 1,419,534.45 元为股改完成时对权益 的账务调整。 16、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,423,147.71 10,815,111.95 14,900,590.94 7,642,771.52 其他业务 合计 21,423,147.71 10,815,111.95 14,900,590.94 7,642,771.52 17、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 68,763.20 43,428.21 教育费附加 49,089.84 34,724.53 合计 117,853.04 78,152.74 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 18、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工工资 530,498.96 135,548.00 社保费 56,399.45 26,158.99 办公费 32,147.61 28,534.68 差旅费 33,632.40 47,916.91 宣传费 9,027.00 合计 661,705.42 238,158.58 19、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 589,402.01 571,031.51 差旅费 1,010,523.43 1,376,428.74 通讯费 16,640.06 158,576.62 工资 1,980,429.34 1,252,735.00 折旧费及摊销 164,850.64 101,431.82 社保费 219,490.92 78,301.70 福利费 175,541.08 36,808.67 咨询费 163,296.25 179,164.71 房租 314,380.26 233,661.00 中介机构服务费 1,584,291.80 低值易耗品摊销 11,100.00 残疾人就业保障金 74,073.62 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 本年发生额 上年发生额 会议费 187,175.00 合计 6,491,194.41 3,988,139.77 20、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 8,917.65 5,865.01 加：银行手续费 5,142.59 9,808.77 合计 -3,775.06 3,943.76 21、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 217,346.75 166,170.55 合计 217,346.75 166,170.55 22、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 96,327.47 合计 96,327.47 23、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 43,936.29 875.11 43,936.29 合计 43,936.29 875.11 43,936.29 24、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 606.29 3.93 606.29 合计 606.29 3.93 606.29 25、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,048,240.14 572,156.12 递延所得税费用 -54,336.69 -16,676.14 合计 993,903.45 555,479.98 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 3,167,041.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 791,760.30 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,143.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 993,903.45 26、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 备用金 1,212,070.83 客户保证金及往来款 28,185.91 利息收入 8,917.65 6,085.12 其他 43,936.29 875.11 合计 1,293,110.68 6,960.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 5,142.59 10,028.88 支付的管理费用、销售费用 4,326,956.09 2,561,189.28 支付的营业外款项 606.25 3.93 保证金、押金、备用金 11,255.29 往来款项 138,000.00 541,690.67 合计 4,481,960.22 3,112,912.76 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 定期存单质押 1,050,000.00 合计 1,050,000.00 27、现金流量表补充资料 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,173,137.75 2,324,972.69 加：资产减值准备 217,346.75 166,170.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,568.32 93,824.96 无形资产摊销 91,282.32 7,606.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -96,327.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,336.69 -16,676.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,579,721.55 -1,783,267.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 753,102.51 -1,903,068.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -325,620.59 -1,206,764.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,043,885.23 11,011,758.71 减：现金的期初余额 11,011,758.71 4,114,934.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,126.52 6,896,824.08 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 项目 年末余额 年初余额 一、现金 11,043,885.23 11,011,758.71 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 11,043,885.23 11,011,758.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,043,885.23 11,011,758.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 28、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,050,000.00 质押定期存单 合计 1,050,000.00 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司于 2016 年 1 月以货币形式出资 51 万元新投资设立了一家控股子公司，公司名称 为四川赛富金智教育科技有限公司，公司注册地为成都高新区天府大道北段 1700 号 9 幢 1 单元 19 层 1922 号，本公司持股比例为 51%，公司归属于咨询服务业。 本公司于 2016 年 4 月投资设立一家控股子公司，公司名称为金智东博河北教育科技有 限公司，公司注册地址为河北省石家庄市裕华区槐安东路 136 号经济学院综合楼 10 楼 1005， 本公司持股比例为 60%， 截至 2016 年 12 月 31 日未实缴出资，公司归属于咨询服务业。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 金智博达（北京）投 资咨询有限公司 北京市 北京市房山区良乡长虹西路翠柳 东街 1 号-2299 咨询培训服务 100.00 设立 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 四川赛富金智教育 科技有限公司 成都市 成都高新区天府大道北段 1700 号 9 幢 1 单元 19 层 1922 号 咨询培训服务 51.00 设立 金智东博河北教育 科技有限公司 石家庄 市 河北省石家庄市裕华区槐安东路 136 号经济学院综合楼 10 楼 1005 咨询培训服务 60.00 设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的情况 本企业控股股东、实际控制人为郭鉴旻。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郭鉴旻 本公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理、持股比 例为 65.95% 孟祥至 本公司股东、董事、持股比例为 1.47% 王浩民 本公司股东、董事、持股比例为 1.29% 郭蔓 本公司股东、持股比例为 10.60% 潘珂 本公司股东、持股比例为 6.90% 刘芳 监事会主席 朱晓 职工代表监事 刘佳媛 监事 李学立 副总经理 杜海军 董事、董事会秘书 邢向晖 股东、董事兼财务总监郭蔓的配偶 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙） 本公司股东、持股比例为 13.79% 金智博达（北京）投资咨询有限公司 控股子公司 嘉兴广陵潮投资合伙企业(有限合伙) 控股股东、实际控制人投资并担任执行事务合伙人 联储证券有限责任公司 控股股东、实际控制人担任独立董事的公司 北京蓝海佳思贸易有限公司 董事孟祥至对外投资的公司 江苏云瀚股份有限公司 董事孟祥至对外投资的公司 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 滨州市普锐科贸有限公司 公司高管李学立的配偶李淑美投资的公司 5、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,327,200.00 1,153,020.00 （2）其他关联交易 无 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十三、本公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 5,619,098.00 100.00 280,954.90 5.00 5,338,143.10 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 5,619,098.00 100.00 280,954.90 5.00 5,338,143.10 （续） 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 1,991,160.00 100 99,558.00 5.00 1,891,602.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 1,991,160.00 100 99,558.00 5.00 1,891,602.00 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,619,098.00 280,954.90 5.00 合计 5,619,098.00 280,954.90 5.00 注：该组合依据应收账款的账龄,不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额181,396.90元；本年无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否 关联 方 欠款金额 欠款 时间 占应收 账款比 例(%) 款项 性质 中国建设银行股份有限公司山东省分行 否 1,464,500.00 1 年以内 26.06 服务款 鹤壁黎阳中学 否 1,490,000.00 1 年以内 26.52 服务款 嘉信慧远（北京）投资管理有限公司 否 1,200,000.00 1 年以内 21.36 服务款 新疆君凝企业管理咨询有限公司 否 800,000.00 1 年以内 14.24 服务款 中国建设银行济宁分行 否 205,000.00 1 年以内 3.65 服务款 合计 5,159,500.00 91.83 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 303,056.44 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 303,056.44 100.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,324,307.58 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,324,307.58 100.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 250,098.44 1,302,307.58 保证金 52,958.00 22,000.00 合计 303,056.44 1,324,307.58 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 郑州胜捷物业管理有限公司 否 31,458.00 1 年以内 10.38 保证金 戴姝瑶 否 29,047.80 1 年以内 9.58 备用金 李皓 否 22,055.29 1 年以内 7.28 备用金 李超 否 20,735.00 1 年以内 6.84 备用金 葛志安 否 19,898.50 1 年以内 6.57 备用金 合计 — 123,194.59 — 40.65 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,010,000.00 1,010,000.00 500,000.00 500,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,010,000.00 1,010,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 金智博达（北京）投 资咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 四川赛富金智教育科 技有限公司 510,000.00 510,000.00 合计 500,000.00 510,000.00 1,010,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,764,488.48 9,890,311.95 11,731,971.52 6,655,279.14 其他业务 合计 19,764,488.48 9,890,311.95 11,731,971.52 6,655,279.14 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 43,936.29 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -606.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 43,330.00 所得税影响额 -10,832.50 少数股东权益影响额（税后） -222.80 合计 32,274.70 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.17 0.21 0.21 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.96 0.21 0.21 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 金智东博（北京）教育科技股份有限公司董事会 二〇一七年四月二十四日 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 金智东博（北京）教育科技股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十四日