838365_2018_沃格股份_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 沃格股份 NEEQ : 838365 无锡沃格自动化科技股份有限公司 WUXI NOVO AUTOMATION TECHNOLOGY CORP.,LTD 2 公司年度大事记 5.为深入推进我市工业企业信息化工作，根据《无锡市两化融合示范企业认定管理办法》，开展 2018 年无锡市两化融合示范企业认定。秉承着示范的重点方向，以智能化、绿色化、服务化、 高端化为引领，大力推进研发设计协同化、生产管控集成化、购销经营平台化，发展基于互联网 的产品和服务，在企业互联网化提升、智能化建设、制造业与互联网融合发展等方面取得较为显 著的成效。无锡沃格自动化科技股份有限公司榜上有名，成为成功入围的 38 家企业之一。 2.江苏省经济和信息化委员会聚焦《中国制造 2025 江苏行动纲要》重点产业领域，紧紧围绕“聚 力创新，聚焦富民”，加快实施“中国制造 2025”和“互联网+”战略，培育一批制造业“隐形 冠军”，推动全省中小企业走专精特新发展之路。经公司自愿申报,各部门推荐、专家评审、名单 公示等程序我公司自主研发的“PVC 自动贴合流水线”被认定为 2018 年度江苏省专精特新产品。 同时，我公司“PVC 板材智能全自动生产流水线”获评无锡市中小企业“专精特新”产品。 3.2018 年科技部、财政部、教育部、国家网信办和全国工商联共同举办第七届中国创新创业大 赛，大赛秉承“政府引导、公益支持、市场机制”的模式，引导、集聚政府和市场资源支持创新 创业，进一步激发全社会创新创业热情，扶持中小微企业创新发展，积极打造创新创业的众扶平 台，促进大众创业、万众创新上水平。我公司在此次大赛中荣获成长组行业总决赛优秀企业，同 时被评为第六届“创业江苏”科技创业大赛及第七届中国创新创业大赛江苏赛区优秀企业。 4.江苏省“最具发展潜力科技人才创业企业”评选活动由省生产力促进协会、省生产力促进中心 联合省内多家金融机构共同举办，旨在进一步引导金融机构支持高层次人才创新创业，营造良好 的创新创业环境。我司拥有获得过国家、省、市、区等各类人才计划支持的高层次科技人才且形 成较为成熟的产品或服务，上年度销售收入不低于 1000 万元人民币；经营规范，社会信誉良好， 无不良记录，完全符合评选条件，在众多企业中脱颖而出荣获“最具发展潜力科技人才创业企业”。 6.2018 年江苏专门出台《关于实施科技企业家支持计划的意见》，把科技企业家的培育，放到强 化高质量发展的人才支撑、打造江苏创新创业的“最强大脑”层面，对高成长性的科技型企业主 要负责人进行重点培养。提出以 5 年为一个周期，省级选拔和重点支持 1500 名左右的科技企业 家。参选对象主要为高科技类、高成长性企业的董事长或总经理。经专家评审及有关部门综合审 核我公司郑俭总经理入选获评江苏省科技企业家的光荣称号。 7.根据《江苏省认定企业技术中心管理办法（2010 年修订）》和《关于做好 2018 年省级企业技 术中心申报工作的通知》，为进一步推动全省企业技术中心建设，加快完善以企业为主体、市场 为导向、产学研相结合的技术创新体系，经企业申报、各地推荐、合规审核、数据核实等程序， 认定我公司为省级企业技术中心，为我市在企业技术创新体系和自主创新能力建设中添砖加瓦。 8. 在政府大力推进企业科技创新、鼓励企业加大科研投入的政策引导下，公司也在不断加大研 发创新投入，在本年度新增了 2 个发明专利，1 个实用新型专利。截至本年底共获得了 4 个发明 专利，23 个实用新型专利。2018 年授权专利情况如下： 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2015108395386 一种电池成型机 发明 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2017100529004 一种全自动拆螺丝的设备 发明 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2017205548952 一种手机自动 3D 贴膜装置 实用新型 1.本年度公司与全球知名跨国企业村田集团持续深入合作，于 2018 年 8 月份荣获日本村田集团 总部授予的全球海外优质供应商称号。同时与全球消费电子领域知名跨国企业捷普集团继续保持 稳定合作，于 2018 年 11 月被授予捷普 FY19 战略合作供应商称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、沃格股份 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司 股东大会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司董事会 监事会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 工业自动化 指 机器设备或生产过程在不需要人工直接干预的情况 下，按预期的目标实现测量、操纵等信息处理和过程 控制的统称 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 沃格投资 指 无锡沃格实业投资合伙企业（有限合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑俭、主管会计工作负责人仇晓博及会计机构负责人（会计主管人员）郑俭保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国自动化装备市场不存在行政准入制度，处于完全竞争和高 度开放状态，客户一般以招标的形式购买系统设备和相关服务， 国内外的供应商都可参加竞标，市场竞争激烈。目前，跨国企 业通过收购小型国内企业或设立子公司等方式直接参与国内工 业自动化领域，其核心技术比国内企业成熟，尤其是在复杂程 度高的项目方面具有较强的竞争力。此外，如果工业自动化大 型项目在招标时对参加投标的厂商的企业规模、资质、综合实 力等要求较高，则对国外的自动化巨头，或是国内大型的系统 及设备提供商有利，而中小型的企业可能有失去市场的风险。 行业风险 自动化装备制造行业一直是国家重点扶持的高新技术产业，应 用范围非常广泛，对本行业影响较大的主要应用行业有电力、 石油石化、纺织、冶金、机械等，与全国整体经济发展状况的 关联度大。目前，国家宏观规划与政策对工业自动化行业起着 重要的鼓励与推动作用。政府和大型企业也在不断加大资金投 入力度，以促进产业升级与转型。如果国家总体发展规划与支 持政策发生变化，则该行业也会受到较大影响。尤其是大型企 业在落实政策不到位的情况下，整个行业受到的影响将会十分 明显。另一方面，国家目前的扶持政策引导着社会资金进入工 业自动化行业。一旦政策风向发生转变，将对行业中的中小型 企业带来不利影响。 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。 6 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的 敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在 较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风 险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账 面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险 的担保。 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展 需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部 门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融 机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金 需求。 房屋租赁风险 公司生产经营场所为租赁厂房，2017 年 3 月 19 日公司与无锡普 新科技产业发展有限公司签署《房屋租赁合同》，承租其位于无 锡国家高新技术开发区 B 区 16 号标准厂房（锡协路 106 号）， 建筑面积 10677.93 平方米，用于公司的实际生产活动。期限自 2017 年 8 月 1 日起至 2020 年 7 月 31 日止。 客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保 持在较高水平，占 87.35%，占比相对较高，相比 2017 年度前五 大客户占营业收入比重为 91.30%，前五大客户占比于 2017 年有 所下降。从公司前五大客户的分布来看，不存在单个客户收入 超过公司收入 30%的情况，公司不存在对单个客户的重大依赖。 下游市场波动风险 自动化设备行业是与下游行业景气度高度相关的，公司下游的 客户主要以苹果系和日系客户为主，产品主要涉及的细分行业 为 3C 产品制造业、电子元件制造业。未来受世界经济下行周期 等因素的影响，可能会存在市场波动性的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡沃格自动化科技股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI NOVO AUTOMATION TECHNOLOGY CORP.,LTD 证券简称 沃格股份 证券代码 838365 法定代表人 郑俭 办公地址 无锡市新吴区锡协路 106 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 仇晓博 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0510-81193060 传真 0510-81193061 电子邮箱 janson@novo- 公司网址 www.novo- 联系地址及邮政编码 无锡市新吴区锡协路 106 号 214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订）， 公司所处行业属于“C35 专用设备制造业”；根据国家统计局发布 的《国民经济行业分类代码表（GB/T4754-2011）》，公司所处行业 属于“C3599 其他专用设备制造业” 主要产品与服务项目 自动化智能装备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 7,142,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑俭 实际控制人及其一致行动人 郑俭 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320200050281007L 否 注册地址 无锡新区菱湖大道 200 号中国传 感网国际创新园 B 栋 222 否 注册资本（元） 7,142,900 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘大荣、何晓峰 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,149,808.37 101,456,847.99 8.57% 毛利率% 39.02% 28.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,976,676.70 9,341,202.31 49.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,260,701.03 8,429,874.72 57.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 46.44% 66.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 44.06% 60.24% - 基本每股收益 1.96 1.59 23.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,473,924.02 63,568,884.27 53.34% 负债总计 60,206,114.03 40,641,110.68 48.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,267,809.99 22,927,773.59 62.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.22 3.21 62.62% 资产负债率%（母公司） 61.58% 63.01% - 资产负债率%（合并） 61.77% 63.68% - 流动比率 1.54 1.44 - 利息保障倍数 12.64 17.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,691,528.90 3,502,070.65 -490.96% 应收账款周转率 2.4 4.39 - 存货周转率 7.04 11.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 53.34% 148.12% - 营业收入增长率% 8.57% 258.11% - 净利润增长率% 49.62% 1,959.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,142,900 7,142,900.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 840,877.38 计入当期损益的银行理财收益 3,068.49 非经常性损益合计 843,945.87 所得税影响数 127,970.20 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 715,975.67 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应付款 49,430.00 76,496.67 - - 应付利息 27,066.67 0 - - 管理费用 13,995,150.11 6,762,250.16 - - 11 研发费用 0 7,232,899.95 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业提供自动化智能装备的高科技企业，集销售、研发、生产、调试、售后服务为一体； 主营智能 3C 产品行业、锂电池行业的自动化设备、自动化元器件、自动化软件系统、自动化电控系统。 公司凭借专业化的研发设计团队、规范化的企业运营流程、已与行业内知名跨国企业建立了稳定的合作 关系。公司的商业模式可以简单概括为：以市场需求为导向组织产品的生产，对客户进行直接销售，并 依托自身技术积累和研发创新，保证产品质量的稳定，从而持续获取收入、利润以及现金流。公司采购 部负责原材料的采购，建立了采购过程控制程序，对供应商进行严格的筛选、评审，控制产品质量，以 实现优质低价的采购目标。公司生产采用以销定产的生产模式，公司主要负责产品研发设计、装配、检 测以及软件写入等核心环节，对于非核心环节，公司采用外协加工方式生产。报告期内，公司采用直销 模式为主、经销为辅的销售模式，面向锂电池行业、智能手机行业等有自动化生产需求的行业开展市场 营销活动，未来将加大网络营销的力度。在销售产品的同时，公司还为客户提供相应的安装、调试等技 术服务以及售后保障。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生明显的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在经营管理、资本运作、公司治理等方面严格按照发展规划有序开展，并取得一定 成效： 1、公司的业务拓展、经营管理 公司主要经营智能 3C 产品领域和锂电池领域智能自动化装备，报告期内，实现营业收入 11015 万， 较 2017 年同比增长 8.57%。其中，智能 3C 产品领域智能自动化装备实现营业收入 7985 万元，占全年 营业收入 72.49%；锂电池领域自动化装备实现营业收入 2411 万，占全年营业收入 21.89%。本年度，公 司与全球消费电子领域知名跨国企业捷普集团继续保持稳定合作，与旗下三家工厂共实现营业收入 3781 万；在智能 3C 产品领域和锂电池领域的自动化装备市场，与全球知名跨国企业村田集团持续深入合作， 成为其全球战略合作伙伴，产品远销国内外，与旗下多家工厂共实现营业收入 5744 万。本年度，公司 开展了以“开源节流、降本增效”为主题的管理提升活动，通过加强内部经营管理，以降成本、增效益 为目标，着力提高公司执行力和盈利能力。报告期内，实现净利润 1398 万，较 2017 年同比增长 49.62%。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 9747 万，实现同比增长 53.34%；净资产为 3727 万，实现 13 同比增长 62.54%。 2018 年度，公司核心管理团队趋于稳定，在其共同参与领导下，不断健全和完善各职能部门的核心 价值和目标、岗位职责、管理制度、工作流程，成功打造了一支卓越的智能自动化装备设计研发团队， 提升公司的核心竞争力；在市场开拓方面，打造了一支富有朝气、奋发向上的专业化销售队伍，并在智 能 3C、锂电池细分领域自动化装备市场，形成了一定的竞争力。 2、公司的资本运作 报告期内，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司股权激励计划的议案》。为进一 步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分激发核心员工工作积极性，有效 地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司于 2018 年向核心管理团队实施股权激励计划，截止 2018 年期末，已分三次向 12 名激励对象授予沃格股份 37 万元合伙份额并完成工商登记。 本报告中资产负债表日后事项披露，2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年第二次临时股东大会决议通过 向无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）定向增发 537,634 股公司股票，每股定增价格 26.04 元，融资人民币 1400 万，补充了公司流动资金，提升了公司盈利能力和抗风险能力，增强公司竞争力。 3、公司的规范治理 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有 限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 并且及时履行必要的信息披露义务。公司目前可以实行有效的法人治理，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 (二) 行业情况 1、政策层面 （1）《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》 在 2016 年 3 月通过的“十三五”规划中，国家对制造业确立了“加快产业结构调整，由制造业低 端向高端转变”的目标。“十三五”规划指出，要改造提升制造业，需要优化结构、改善品种质量、增 强产业配套能力、淘汰落后产能，发展先进装备制造业，调整优化原材料工业，改造提升消费品工业， 促进制造业由大变强。纲要同时指出，要支持企业技术改造的政策，加快应用新技术、新材料、新工艺、 新装备改造提升传统产业，提高市场竞争力；支持企业提高装备水平、优化生产流程，加快淘汰落后工 艺技术和设备，提高能源资源综合利用水平。高端装备制造业主要包括航空装备业、卫星制造与应用业、 轨道交通设备制造业、海洋工程装备制造业、智能制造装备业等 5 大细分领域。 （2）《智能制造发展规划（2016-2020 年）》 2016 年 12 月 8 日，工业和信息化部、财政部联合制定了《智能制造发展规划（2016-2020 年）》。 提出智能制造是基于新一代信息通信技术与先进制造技术深度融合，贯穿于设计、生产、管理、服务等 制造活动的各个环节，具有自感知、自学习、自决策、自执行、自适应等功能的新型生产方式。要求① 智能制造技术与装备实现突破。研发一批智能制造关键技术装备，具备较强的竞争力，国内市场满足率 超过 50%。突破一批智能制造关键共性技术。核心支撑软件国内市场满足率超过 30%。发展基础明显增 强。智能制造标准体系基本完善，制（修）订智能制造标准 200 项以上，面向制造业的工业互联网及信 息安全保障系统初步建立。②智能制造生态体系初步形成。培育 40 个以上主营业务收入超过 10 亿元、 具有较强竞争力的系统解决方案供应商，智能制造人才队伍基本建立。③重点领域发展成效显著。制造 业重点领域企业数字化研发设计工具普及率超过 70%，关键工序数控化率超过 50%，数字化车间/智能工 14 厂普及率超过 20%，运营成本、产品研制周期和产品不良品率大幅度降低。 （3）《中国制造 2025》 《中国制造 2025》是中国版的“工业 4.0”规划。规划经李克强总理签批，由国务院于 2015 年 5 月 8 日公布。规划提出了中国制造强国建设三个十年的“三步走”战略，是第一个十年的行动纲领。 （4）江苏省 2016 年度支持的重点发展方向和行业重点领域中提到无锡市将大力发展：集成电路及 专用设备产业；云计算、大数据及物联网产业；高端装备产业（包括两机叶片、智能制造装备）。无锡 2017 年度优先发展产业以发展具有领先优势的智能制造为主攻方向：加快智能制造推广应用，大力发展 智能装备和产品，要统筹推进智能化。 公司所处的智能装备制造行业，无论从国家宏观政策面，还是地方重点产业发展规划，都是重点扶 持的高新技术产业。 2、市场层面 经过多年发展，我国自动化装备制造业已经成为门类齐全、规模较大、具有一定技术水平的产业体 系，并逐渐形成了各细分行业之间相互促进、协调发展的产业格局。特别是 2006 年《国务院关于加快 振兴装备制造业的若干意见》与 2009 年《装备制造业调整和振兴规划》实施以来，自动化装备制造业 发展明显加快，重大技术装备自主化水平显著提高，国际竞争力进一步提升，部分产品技术水平和市场 占有率跃居世界前列。 目前行业内的高端品牌产品主要由日本、欧洲生产商所生产，如日本松下、雅马哈、艾普生等公司， 如欧洲的西门子、ABB 和费斯托等公司。国内品牌产品主要由艾尔发、伟立、伯朗特和拓斯达所生产， 其他生产商产品的规模、产量、所占市场份额等较小。目前，日本、欧洲品牌产品所占国内市场份额约 为 50%，其产品主要面向高端用户，如对成型产品的取出速度要求快、精度要求高，以及产品的埋入取 出和模内贴标工艺要求较高的用户。国内品牌产品中，艾尔发公司产品所占市场份额较高，伟立公司及 本公司产品市场份额占比位居其次，国内其他生产商产品所占市场份额总和约为 19%，产品质量参差不 齐。 整体来看，公司所处行业在技术先进性、市场占有率等方面并无垄断性企业存在，行业竞争氛围比 较开放且行业正处于上升期。但同时，国内低端产品市场竞争激烈，产品同质化现象日趋加剧；市场中 的高端产品所占份额比重较小，相对缺乏。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,094,160.90 13.43% 19,584,323.19 30.81% -33.14% 应收票据与应 收账款 60,786,781.40 62.36% 31,005,118.84 48.77% 96.05% 存货 13,129,326.17 13.46% 5,958,896.61 9.37% 120.33% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,317,634.23 3.40% 3,228,048.80 5.08% 2.78% 在建工程 512,820.51 0.53% 512,820.51 0.81% 0.00% 短期借款 28,000,000.00 28.73% 18,000,000.00 28.32% 55.56% 长期借款 247,440.63 0.25% 160,253.51 0.25% 54.41% 15 资产负债项目重大变动原因： 1、本报告期年末货币资金余额 1309 万元，占总资产比例 13.43%，较上年期末减少了 6,490,162.29 元，减少 33.14%，主要原因：（1）、本年度业务规模增长，项目备货成本增加，存货较上年期末增长了 120.33%，导致资金被占用；（2）、上年度已完成定向增发股票并吸收投资收到现金 731 万，所以本年度 项目运营资金趋于稳定。 2、本报告期年末应收票据与应收账款余额 6079 万元，占总资产比例 62.36%，较上年期末增长了 96.05%，主要原因：四季度销售占比较大为全年销售收入的 51%，在报告期末未到收款账期，形成应收 账款 6079 万元，在本报告期后 2019 年 1 月收到上述销售回款 3727 万。 3、本报告期年末存货余额 1313 万元，占总资产比例 13.46%，较上年期末增长 120.33%，主要原因： 为 2019 年年初销售提前备货。 4、本报告期年末固定资产余额 331 万元，占总资产比例 3.4%，较上年期末增长 2.78%，主要原因： （1）公司已经在 2017 年完成了乔迁新址，扩充了厂房面积，固定资产的投入已经趋于稳定；（2）本年 度营业收入较上年同比增长 8.57%，保持持续稳定增长。 5、本报告期年末短期借款余额 2800 万元，占总资产比例 28.73%，较上年期末增长 55.56%，主要 原因：公司预计未来业绩持续稳定增长，新增银行短期借款补充公司流动资金，保障项目运营资金充足。 6. 本报告期年末长期借款余额 24.74 万元，占总资产比例 0.25%，较上年期末增长 54.41%，主要 原因：本报告期内公司购置奔驰汽车新增的车辆贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 110,149,808.37 - 101,456,847.99 - 8.57% 营业成本 67,173,088.20 60.98% 72,987,942.72 71.94% -7.97% 毛利率% 39.02% - 28.06% - - 管理费用 8,782,328.91 7.97% 6,762,250.16 6.67% 29.87% 研发费用 9,919,813.75 9.01% 7,232,899.95 7.13% 37.15% 销售费用 4,565,388.81 4.14% 2,351,143.16 2.32% 94.18% 财务费用 2,136,231.39 1.94% 864,580.01 0.85% 147.08% 资产减值损失 1,805,751.51 1.64% 981,941.29 0.97% 83.90% 其他收益 - - - - - 投资收益 3,068.49 0.00% 12,479.45 0.01% -75.41% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,953,213.52 13.58% 9,471,747.46 9.34% 57.87% 营业外收入 840,877.38 0.76% 1,065,772.00 1.05% -21.10% 营业外支出 - - 3,372.29 0.00% -100.00% 净利润 13,976,676.70 12.69% 9,341,202.31 9.21% 49.62% 16 项目重大变动原因： 1、本报告期年末营业收入 11015 万，较上年同比增长 8.57%。虽受世界经济下行周期因素影响，对 下游市场造成一定程度波动，但国内工业自动化装备市场依然需求旺盛，对我公司影响不大，本年度公 司依然保持持续稳定增长。 2、本报告期年末营业成本 6717 万，较上年期末减少 7.97%，本年度毛利率为 39.02%，处于行业中 游水平。主要原因：公司开展了以“开源节流、降本增效”为主题的管理提升活动，通过加强内部经营 管理，以降成本、增效益为目标，着力提高公司执行力和盈利能力。其中，通过加强内部管理有效降低 了原材料的综合采购成本；通过建立客服人才梯队建设机制以及部分非核心客服人员外包的模式，有效 降低了人力成本；期间费用因销售收入增长也得到一定程度摊薄。 3、本报告期年末管理费用 878 万，较上年期末增长 29.87%，主要原因：2017 年 8 月公司乔迁新址， 扩充了厂房面积，新增了固定资产投入，本年度房屋租赁费用和折旧摊销费用较 2017 年有一定增幅。 为了提升公司经营管理水平、完善组织架构体系，上年度陆续扩充的核心管理团队及新增的管理人员趋 于稳定，一定程度上也增加了管理人员人工费用支出。但随着公司销售收入增长，管理人员人工费用支 出也将会得到一定程度摊薄。 4、本报告期年末研发费用 992 万，较上年期末增长 37.15%。主要原因：本年度新增研发人员 4 个， 本期研发项目较上期增加 3 个，研发人员的研发设计费用及新产品研发测试前期投入费用增加所致。在 政府大力推进企业科技创新、鼓励企业加大科研投入的政策引导下，公司也在不断加大研发创新投入， 在本年度新增了 2 个发明专利，1 个实用新型专利，公司在致力于内部研发的同时，积极开展产学研活 动，与高校合作开发新型设备，并取得了相应的专利权证书。截止报告期末，公司研发设计人员占公司 总人数 20%以上。 5、本报告期年末销售费用 457 万，较上年期末增长 94.18%。主要原因：公司在上年度销售团队雏 形上持续扩充了销售队伍建设，销售人员人工费用支出较去年同期增长 158%，为未来销售收入持续增长 打下了坚实基础。 6、本报告期年末财务费用 214 万，较上年期末增长 147.08%，主要原因：公司快速扩张，银行短期 借款显著增加补充日常流动资金，导致利息及其相关费用支出大幅增加，较上年同期增长 117.69%。 7、本报告期年末资产减值损失 180 万元，较上年期末增长 83.90%，主要原因：在报告期末未到收 款账期的应收账款增加，依据会计准则计提坏账准备的金额也同比例增加。 8、本报告期末投资收益 3,068 元，较上年期末减少了 75.41%，主要原因：本公司财务部持续监控 公司短期和长期的资金需求，并根据实际情况随时做出调整，在项目运营资金充足的情况下，适时的赎 回银行理财产品，从而降低了投资收益。 9、本报告期年末营业利润 1495 万，较上年期末增长 57.87%；本报告期年末净利润 1398 万，较上 年期末增长 49.62%。营业利润和净利润的大幅增加与公司处于业务发展的成长期相符合，随着公司持续 扩张，营业利润和净利润亦将进一步提高。 10、本报告期年末营业外支出 0 元，较上年减少了 3,372.29 元，主要原因：本报告期内公司逐步 完善会计核算、财务管理和风险控制等各项重大内部控制体系并运行良好，报告期内也不存在违法和违 规行为，同时没有产生滞纳和罚没的事项。 11、本报告期年末实现净利润 1398 万元，较上年期末增长 49.62%，主要原因：响应公司“开源节 流、降本增效”为主题的管理提升活动，以降成本，增效益为目标，着力提高公司执行力和盈利能力， 随着公司持续稳定发展，净利润亦将进一步的提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 97,957,404.26 101,456,847.99 -3.45% 17 其他业务收入 12,192,404.11 - 主营业务成本 59,818,707.44 72,987,942.72 -18.04% 其他业务成本 7,354,380.76 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 锂电池领域的自 动化智能产品及 服务 24,111,174.90 21.89% 22,775,295.21 22.45% 智能手机领域的 自动化智能产品 及服务 79,848,663.73 72.49% 72,631,198.96 71.59% PVC地板领域的自 动化智能产品及 服务 - 0.00% 3,706,041.04 3.65% 其他领域产品及 服务 6,189,969.74 5.62% 2,344,312.78 2.31% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成较上年同期无显著变化，智能手机领域的自动化智能产品的营业收入 7984 万元，占总营业收入比例 72.49%；锂电池领域的自动化智能产品的营业收入 2411 万元，占总营业 收入比例 21.89%，同比去年增加 5.86%。本年度公司仍然保持原有锂电池领域、智能手机领域的自动化 智能设备这两大核心领域的稳定发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 捷普科技（成都）有限公司 31,639,232.30 28.75% 否 2 无锡村田电子有限公司 29,468,300.51 26.78% 否 3 村田新能源（无锡）有限公司 24,087,048.00 21.89% 否 4 绿点科技（无锡）有限公司 6,097,884.00 5.54% 否 5 无锡优科多镀膜科技有限公司 4,830,963.73 4.39% 否 合计 96,123,428.54 87.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡村田电子有限公司 13,620,614.71 22.45% 否 2 SMC（中国）有限公司上海分公司 5,146,862.86 8.48% 否 18 3 江苏博捷威智能科技有限公司 2,974,951.40 4.90% 否 4 无锡托格尔科技有限公司 2,555,631.83 4.21% 否 5 基恩士（中国）有限公司 1,920,822.59 3.17% 否 合计 26,218,883.39 43.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,691,528.90 3,502,070.65 -490.96% 投资活动产生的现金流量净额 -1,464,424.94 -4,443,342.08 -67.04% 筹资活动产生的现金流量净额 8,744,138.07 16,354,147.82 -46.53% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：2018 年经营活动产生的现金流量净额-1369 万元，较上年减少 490.96%，这主要是四季度销售占比较大，为全年销售收入的 51%，在报告期末未到收款账期，形成应收 账款 6079 万，较去年同期增长 96.05%。在本报告期后 2019 年 1 月收到上述销售回款 3727 万。 投资活动产生的现金流量净额：2018 年投资活动产生的现金流量净额-146 万元，较上年增加 298 万。主要是公司在 2017 年已完成了新厂房的乔迁及装修，投资活动购建支出有所减少。 筹资活动产生的现金流量净额：2018 年筹资活动产生的现金流量净额 874万元，较上年减少 46.53%。 减少主要原因是上年度完成定向增发股票吸收投资收到现金 731 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资控股子公司无锡沃格软件有限公司，注册资本 200 万，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司 总资产 199 万，2018 年实现营业收入 201 万，净利润 58 万。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票 据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原 “固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项 目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原 “应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专 项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 19 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，积极参与政府组织的公益活动。 三、 持续经营评价 中国制造 2025，是我国政府实施制造强国战略第一个十年的行动纲领。随着我国经济结构调整和工 业转型升级，加快发展以智能制造装备为代表的高端装备制造业，用高端制造装备改造提升传统产业， 已经成为增强我国制造业核心竞争力和可持续发展能力的重要着力点。这也为我公司发展创造了良好的 产业环境。 报告期内，公司规模持续扩大、业务量持续扩张，发展势头良好。公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务 等经营指标健康；经营管理层、核心研发人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报 告期内不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 自“中国制造 2025”战略实施以来，全国各地积极推动智能制造新技术、新模式的应用，催生出发 展迅猛、独具特色的智能制造装备产业。智能制造装备必将在推动制造业产业结构调整和升级中发挥重 要作用。 自动化是指机器设备、系统或过程（生产、管理过程）在没有人或较少人的直接参与下，按照人的 要求，经过自动检测、信息处理、分析判断、操纵控制、实现预期的目标的过程。工业机器人自动化装 备是在工业生产中能代替人做某些单调、频繁和重复的长时间作业，或是危险、恶劣环境下的作业，例 如在冲压、压力铸造、热处理、焊接、涂装、塑料制品成形、机械加工和简单装配等工序上，以及在原 子能工业等部门中，完成对人体有害物料的搬运或工艺操作。 中国拥有世界上最大的工业自动化市场，传统工业技术改造、工厂自动化、企业信息化需要大量的 工业自动化系统，市场前景广阔。工业控制自动化技术正在向智能化、网络化和集成化方向发展。 (二) 公司发展战略 公司立足高端智能装备行业，围绕智能 3C 产品和锂电池两个细分领域市场进行战略布局，主要面 20 向国内外大型跨国企业，提供智能化自动装备的综合性解决方案，包括研发、生产、制造、安装、调试、 售后的一站式综合服务。同时，积极筹划布局半导体、液晶行业等细分领域市场。公司拥有专业化的设 计研发团队，在智能 3C 产品及锂电池领域有丰富的智能化装备设计经验积累；拥有规范化的企业流程， 符合知名外企的全套作业规范体系；拥有为多家知名跨国集团提供综合服务的丰富经验。公司将持续以 务实、创新的理念，抓住市场机遇，在智能 3C 产品和锂电池两个细分领域积极挖掘客户资源、大力拓 展优质客户市场，在迅速完成产品和资源布局的同时，追求更大的市场份额，紧跟行业的发展步伐，不 断创新、成长。公司未来还会持续加大对自动生产线等产品的研发投入力度，积极引领公司产品向下游 行业细分领域不断深化。提升公司综合性竞争力，实现公司的可持续发展。 (三) 经营计划或目标 在公司的发展战略指引下，2019 年公司将采取以下经营计划和措施： 1、业务拓展 公司将在 2018 年基础上持续深挖老客户，开拓新客户。全面深化与以村田集团为首的日系客户战 略合作关系；持续开拓苹果产业链客户资源；积极筹划布局进入半导体行业的细分领域市场。 2、研发创新 公司将继续加大研发投入，以全面服务客户需求为研发导向，打造灵活完备的研发体系，聚集行业 内经验丰富的研发团队，积极探索与实践产学合作研究模式，系统性提高公司研发设计创新能力。 3、人力资源体系建设 优秀的人才是公司发展的奠基石，2019 年，公司将在优秀的技术、产品、销售等人才梯队上投入更 大的精力进行招聘和培养，不断夯实公司管理基础。健全、完善公司的薪酬体系、人才梯队建设体系、 绩效考核体系，为业绩稳步高效增长保驾护航。 4、企业文化建设 推进企业文化建设，加强核心价值观培养，促进员工归属感，全面提升企业内部凝聚力和外部竞争 力，促进企业健康持续发展。 (四) 不确定性因素 报告期内，自动化智能装备行业市场竞争加剧，一方面，一些在市场竞争中落后的行业内企业可能 会被市场淘汰；另一方面，竞争加剧还可能导致行业整体利润率下降。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 本报告期内的风险因素分别是市场竞争风险、行业风险、信用风险、流动性风险、房屋租赁风险、 客户相对集中风险。针对上述风险，本报告期内做如下应对： 一、市场竞争风险 我国自动化装备市场不存在行政准入制度，处于完全竞争和高度开放状态， 客户一般以招标的形式购买系统设备和相关服务，国内外的供应商都可参加竞标，市场竞争激烈。目前， 跨国企业通过收购小型国内企业或设立子公司等方式直接参与国内工业自动化领域，其核心技术比国内 企业成熟，尤其是在复杂程度高的项目方面具有较强的竞争力。此外，如果工业自动化大型项目在招标 时对参加投标的厂商的企业规模、资质、综合实力等要求较高，则对国外的自动化巨头，或是国内大型 的系统及设备提供商有利，而中小型的企业可能有失去市场的风险。公司将加强自身综合实力，从企业 团队、管理制度、产品质量、知识产权等多方面提升。同时洽谈外商合作，在同行中率先引入。 21 二、行业风险 自动化装备制造行业一直是国家重点扶持的高新技术产业，应用范围非常广泛， 对本行业影响较大的主要应用行业有电力、石油石化、纺织、冶金、机械等，与全国整体经济发展状况 的关联度大。目前，国家宏观规划与政策对工业自动化行业起着重要的鼓励与推动作用。政府和大型企 业也在不断加大资金投入力度，以促进产业升级与转型。如果国家总体发展规划与支持政策发生变化， 则该行业也会受到较大影响。尤其是大型企业在落实政策不到位的情况下，整个行业受到的影响将会十 分明显。另一方面，国家目前的扶持政策引导着社会资金进入工业自动化行业。一旦政策风向发生转变， 将对行业中的中小型企业带来不利影响。公司将密切关注国家发展规划以及行业龙头升级换代动向，制 定公司产品升级换代计划并且收集市场变化信息，关注细分市场，采取差异化策略。 三、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当 的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融 机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策 以规避对任何金融机构的信贷风险。对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不 良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的 账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 四、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期 债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 五、房屋租赁风险 公司生产经营场所为租赁厂房，2017 年 3 月 19 日公司与无锡普新科技产 业发展有限公司签署《房屋租赁合同》，承租其位于无锡国家高新技术开发区 B 区 16 号标准厂房（锡 协路 106 号），建筑面积 10677.93 平方米，用于公司的实际生产活动。期限自 2017 年 8 月 1 日起至 2020 年 7 月 31 日止。公司已与无锡普新科技产业发展有限公司完成续租洽谈事宜，确定续租三年。 六、客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保持在较高 水平，占 87.35%，占比相对较高，相比 2017 年度前五大客户占营业收入比重为 91.30%，前五大客户占 比于 2017 年有所下降。从公司前五大客户的分布来看，不存在单个客户收入超过公司收入 30%的情况， 公司不存在对单个客户的重大依赖。同时公司将加大市场销售开发力度，加大研发的投入，增加产品种 类，在产品质量方面争取领先行业竞争者，增加产品的市场占有率。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、下游市场波动风险 自动化设备行业是与下游行业景气度高度相关的，公司下游的客户主要 以苹果系和日系客户为主，产品主要涉及的细分行业为 3C 产品制造业、电子元件制造业。未来受世界 经济下行周期等因素的影响，可能会存在市场波动性的风险。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 500,000 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 根据公司披露的《关于预计 2018 年度日常性关联交易公告》（2018-017），公司预估 2018 年度与安 徽聚隆传动科技股份有限公司日常性关联交易为 50 万元，实际发生金额为 0。 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 郑俭、孙倩 连带责任担 保 4,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 21 日 2017-005 郑俭、孙倩 连带责任担 保 1,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 21 日 2017-005 郑俭、孙倩 连带责任担 保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 21 日 2017-005 郑俭、孙倩 连带责任担 保 4,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 21 日 2017-005 郑俭、高华、孙倩 连带责任担 保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-033 郑俭、高华、孙倩 连带责任担 保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 11 月 21 日 2017-042 郑俭、高华、孙倩 连带责任担 保 4,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 11 月 21 日 2017-042 郑俭、高华、孙倩 连带责任担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 18 日 2018-003 郑俭、孙倩 连带责任担 保 4,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 29 日 2018-026 郑俭、孙倩 连带责任担 保 4,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 29 日 2018-026 郑俭、高华、孙倩 连带责任担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 7 月 16 日 2018-030 郑俭、高华、孙倩 连带责任担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 7 月 16 日 2018-030 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易是为了公司正常经营获取银行短期借款进行的关联担保，对公司生产经营无重大影 响。 (四) 股权激励情况 无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 1 月实施股权激励，于 2018 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露了《无锡沃格自动 化科技股份有限公司股权激励计划（草案）》（以下简称“草案”）（公告编号：2018-006）。截至 2018 年 第四次临时股东大会决议披露日，上述股权激励计划具体实施情况如下：本激励计划的股份来源于无锡 沃格实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“持股平台”）普通合伙人郑俭、有限合伙人高华的股权 转让。激励对象通过持有持股平台份额，间接持有公司的股份。拟向激励对象授予沃格股份的 44 万元 合伙股份，截至目前，已分三次向 12 名激励对象授予沃格股份 37 万元合伙份额并完成工商登记，预留 24 7 万元合伙份额。并分别于 2018 年 5 月 2 日、2018 年 6 月 7 日、2018 年 10 月 9 日全国中小企业股份转 让系统指定的信息披露平台（）披露了股权激励计划实施并完成工商变更登记的公告 （公告编号：2018-020、2018-024、2018-040）。 (五) 承诺事项的履行情况 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员向 公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内未发生同业竞争情况，同时本公司控股股东、实 际控制人、董事、监事、高级管理人员未违背该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无形资产 专利质押 0 0% 银行贷款 总计 - 0 0% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,590,800 36.27% 746,500 3,337,300 46.72% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,552,100 63.73% -746,500 3,805,600 53.28% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 3,208,400 44.92% 0 3,208,400 44.92% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 7,142,900 - 0 7,142,900 - 普通股股东人数 5 公司以前年度在计算无限售股份总数及有限售股份总数中董事、监事、高管股份数量时，计算依据是董 事、监事、高管直接持股股数加上间接持股股数之和，从今年起计算依据为直接持股股数。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑俭 2,406,300 0 2,406,300 33.69% 2,406,300 0 2 无 锡 沃 格 实 业 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,791,600 0 1,791,600 25.08% 597,200 1,194,400 3 刘翔 1,428,600 0 1,428,600 20.00% 0 1,428,600 4 高华 802,100 0 802,100 11.23% 802,100 0 5 周健 714,300 0 714,300 10.00% 0 714,300 合计 7,142,900 0 7,142,900 100.00% 3,805,600 3,337,300 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东郑俭、高华、刘翔、周健之间不存在关联关系，郑俭为公司股东沃格实业投资的执 行合伙人，高华为公司股东沃格实业投资的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 郑俭，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月毕业于同济大学 市场营销专业；2003 年至 2009 年担任基恩士（中国）有限公司销售部主管；2010 年至 2012 年 7 月担 任上海沃俭机电技术开发有限公司监事；2012 年 8 月至 2015 年 11 月担任沃格自动化科技（无锡）有限 公司执行董事；2015 年 12 月 16 日至今担任无锡沃格自动化科技股份有限公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 6 月 9 日 2017 年 7 月 26 日 3.5 2,142,900 7,500,150 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年第 1 次股票发行共募集资金人民币 7,500,150.00 元，根据股票发行方案的规定，该募 集资金的具体用途为：补充流动资金 6,002,851.88 元、偿还借款 1,500,000.00 元。截止 2018 年 11 月 7 日，募集资金专户余额为 0，均用于补充流动资金、偿还贷款。其中用于补充流动资金 6,002,851.88 元，用于偿还小额贷款公司贷款 1,500,000.00 元，募集资金存款利息为 3368.62 元，手续费 666.74 元， 未发生变更募集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 无锡农村商业银行 新区支行 5,000,000 5.22% 20180205-20190117 否 保证借款 宁波银行无锡滨湖 支行 4,000,000 6.09% 20180716-20190713 否 28 保证借款 宁波银行无锡滨湖 支行 4,000,000 6.09% 20181116-20191115 否 质押借款 农业银行无锡科技 支行 5,000,000 4.77% 20180802-20190801 否 保证借款 农业银行无锡科技 支行 5,000,000 4.77% 20180903-20190828 否 信用借款 江苏银行无锡新区 支行 5,000,000 4.79% 20181212-20191211 否 合计 - 28,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑俭 董事长兼总 经理 男 1981 年 8 月 本科 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 高华 董事兼副总 经理 男 1982 年 2 月 本科 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 孙倩 董事 女 1983 年 4 月 本科 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 孙小华 董事 男 1954 年 10 月 初中 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 否 张震 董事 男 1976 年 7 月 博士 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 否 周雪原 监事会主席 男 1982 年 9 月 本科 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 徐丽 监事（职工监 事） 女 1982 年 12 月 硕士 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 李小伟 监事 男 1981 年 11 月 本科 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 仇晓博 财务总监兼 董事会秘书 男 1984 年 2 月 本科 2018 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑俭与孙倩为夫妻关系，孙小华与孙倩为父女关系，除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员 之间不存在亲属关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑俭 董事长兼总经 理 2,406,300 0 2,406,300 33.69% 0 高华 董事兼副总经 理 802,100 0 802,100 11.23% 0 合计 - 3,208,400 0 3,208,400 44.92% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋亮峰 监事 离任 无 离职 周强 无 新任 监事 补充监事会人数 周强 监事 离任 无 离职 李小伟 无 新任 监事 补充监事会人数 杜赋军 董事会秘书 离任 无 换届 周雪原 监事会主席（职 工监事） 新任 监事会主席 换届 徐丽 监事 新任 监事（职工监事） 换届 仇晓博 财务总监 新任 财务总监兼董事会 秘书 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周强，男，汉族，中国国籍，无境外永久居住权，1981 年 9 月 22 日出生，大专学历。2015 年 2 月起在无锡沃格自动化科技股份有限公司生产部任职。 李小伟，1981 年 11 月 27 日生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2005 年-2006 年，任 职于嘉友联精密机械工程（无锡）有限公司担任电气工程师。2006 年-2010 年，任职于索尼数字（无锡） 有限公司担任电气工程师。2010 年-2012 年任职于无锡格瑞斯自动化设备有限公司担任电气主管。 2012-2017 年任职于无锡市威华机械有限公司担任电气部长。2017 年初至今任职于无锡沃格自动化科技 股份有限公司，担任电气设计部经理。 周雪原，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，毕业于江苏科技大学自动化专业。 2005-2008 年，任职尼吉康电子（无锡）有限公司生产技术部工程师。2008-2012 年，任职索尼电子（无 锡）有限公司生产技术部工程师。2012 年至今任职无锡沃格自动化科技股份有限公司项目部经理。 31 徐丽，1982 年生，硕士学历，国家一级人力资源师。中国国籍，无境外永久居留权。2006–2008 年，任职于无锡帅先科技有限公司实验室主任。2009-2010 年，任职于无锡市斯威克科技有限公司行政 人事部主管。2010–2016 年任职于无锡亚中智能装备有限公司综合管理部副部长。2016 年底加盟沃格 股份，现任人事行政部经理。 仇晓博，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2006-7-1 至 2015-2-28 于辛北 尔康普（无锡）机器制造有限公司先后担任成本会计、财务经理、财务顾问，2015-3-1 至 2016-4-30 于 无锡庚途机械有限公司担任财务经理，2016-5-1 至 2017-3-12 于江苏曼荼罗股份有限公司担任财务经理， 2017-3-13 至今担任公司财务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 31 生产人员 140 139 销售人员 13 15 技术人员 44 46 财务人员 4 4 员工总计 225 235 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 75 70 专科 91 97 专科以下 58 67 员工总计 225 235 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才招聘与引进 报告期内，公司通过加大内部推荐、校招、社招等力度，优胜劣汰，重在吸纳符合公司价值观的高 级技术人员，提升公司技术及产品水平，从而提升企业核心竞争力。 2、人才培训 报告期内，公司一方面通过定期的培训分享、外派委培等方式，不断提升中高层的管理能力，从而 提升组织效能；另一方面大力推行导师制度，传承企业文化，让有潜力的新人快速成长起来，全方位提 升公司人员素质。 3、报告期内，公司需要承担的离退休人员人数 15 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 智能 3C 产品领域智能自动化装备： 全球 70%电子产品在中国制造，智能制造发展空间广阔。目前全球 3C 行业市场规模 1.45 万亿美元， 预计到 2020 年全球 3C 行业市场规模达到 2.98 万亿美元，而中国 3C 自动化设备市场空间将达 2500 亿 元，CAGR 约 25.6%。随着人工成本上升、从业人员减少、机器人价格降低这一 3C 智能制造的拐点的出 现，3C 产业正进入抢占制造成本、提升产品品质的发展层面。面对小批量多品种、换线频率高的生产特 点，产业基础和来料规范参差不齐的问题，投资风险的规避，投资回报的保障，柔性化的解决方案等方 面的挑战，3C 行业制造厂商可以进行不断的试错、迭代和小步快跑，逐步构建一个符合未来工厂的数字 模型。 锂电池领域智能自动化装备： 目前，锂电池在储能上的技术应用主要围绕在电网基站备用电源、家庭光储系统、电动汽车与充电 站、电动工具、居家办公设备等领域。在国家推动新能源汽车强势发展的背景下结合锂电池自身无污染、 储能效率高等特征，在“十三五”期间，我国动力锂电池行业将由较大的市场空间，且逐渐向公共事业 领域率先发力，由发输电侧向用户侧进行渗透。新能源汽车产销量提升，行业需求旺盛；动力锂电池世 界需求旺盛，规模不断增加；国内企业加速布局，锂电池出货量猛增。随着锂电池需求旺盛，产业链上 游锂电池智能自动化装备市场规模不断增加。中银国际证券有限责任公司在其研究报告中，预测了中国 锂电池设备市场的未来发展，认为锂电设备全球市场剑指 1000 亿元 中国厂商占据优势。高工产研锂电 研究所(GGII)调研显示，中国 2017 年锂电生产设备需求达 170 亿元，其中中国生产设备产值同比增长 25%，达 150 亿元，国内锂电设备需求占比超过 85%，预计到 2020 年，国产设备规模达到 285 亿元，国 产化率提高到 80%左右。2017 年锂电设备市场保持高速增长，其主要特点有：锂电设备企业开始扎堆资 本市场；国内锂电生产设备市场竞争激烈，新技术诉求强烈；产线自动化、智能化日益重视，出现整线 承包商，在线数字化系统试水。 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行, 截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规 则，公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权：公司严格依照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的相关规定,按 时召开股东大会、董事会和监事会,能够按照三会议事规则、《总经理工作细则》及《关联交易管理制度》 等公司制度规范运作,公司决策程序、决策内容合法有效,三会运行良好。因此,公司治理机制健全,可以 给所有股东提供合适的保护和平等权利。同时,公司管理层加深规范运作的意识,严格执行《公司法》、 《公 司章程》及相关细则的规定,保障股东各项权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 34 董事会 9 1、2018 年 1 月 18 日召开第一届董事会第十四 次会议，审议通过《关于公司因向无锡农村商 业银行新区支行申请贷款产生偶发性关联 交 易的议案》；审议通过《关于召开 2018 年第一 次临时股东大会的议案》 2、2018 年 1 月 22 日召开第一届董事会第十五 次会议，审议通过《关于公司拟进行股权激励 计划的议案》；《关于提请股东大会授权董事会 办理股权激励计划相关事项的议案》；审议通过 《关于将上述议案提交 2018 年第一次临时股 东大会审议的议案》 3、2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十六 次会议，审议通过《公司 2017 年度总经理工作 报告》；审议通过《公司 2017 年度董事会工作 报告》，并提交股东大会审议；审议通过《2017 年度公司年度报告及年报摘要》，并提交股东大 会审议；审议通过《关于追认 2017 年度发生关 联交易的议案》，并提交股东大会审议；审议通 过《公司 2017 年度财务决算报告》，并提交股 东大会审议；审议通过《公司 2018 年度财务预 算报告》，并提交股东大会审议；审议通过《关 于公司 2017 年度利润分配的议案》，并提交股 东大会审议；审议通过《关于续聘中喜会计师 事务所（特殊普通合伙）担任公司 2018 年度财 务审计机构的议案》，并提交股东大会审议；审 议通过《关于公司 2018 年度预计日常关联交易 的议案》，并提交股东大会审议；审议通过《募 集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并提 交股东大会审议；审议通过《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》 4、2018 年 6 月 29 日召开第一届董事会第十七 次会议，审议通过《关于公司因向宁波银行无 锡滨湖支行申请贷款产生偶发 性关联交易的 议案》，审议通过《关于召开 2018 年第二次临 时股东大会的议案》 5、2018 年 7 月 16 日召开第一届董事会第十八 次会议，审议《关于公司因向农业银行增加贷 款产生偶发性关联交易》议案；）审议通过《关 于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》 6、2018 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十九 次会议，审议通过《关于<2018 年半年度报告> 的议案》议案；审议通过《关于 2018 年上半 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》议案 35 7、2018 年 9 月 18 日召开第一届董事会第二十 次会议，审议通过《关于股权激励对象因离职 退还沃格投资合伙份额的议案》议案 8、2018 年 10 月 31 日召开第一届董事会第二 十一次会议，审议通过《关于公司董事会换届 选举的议案》议案；审议通过《关于召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》议案 9、2018 年 11 月 15 日召开第二届董事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司第二届董事 会董事长的议案》议案；审议通过《关于聘任 公司总经理的议案》议案；审议通过《关于聘 任公司副总经理的议案》议案；审议通过《关 于聘任公司财务负责人的议案》议案；）审议通 过《关于聘任公司董事会秘书的议案》议案 监事会 4 1、2018 年 4 月 25 日召开第一届监事会第七次 会议，审议通过《公司 2017 年度监事会工作报 告》，并提交股东大会审议；审议通过《2017 年度公司年度报告及年报摘要》，并提交股东大 会审议；审议通过《公司 2017 年度财务决算报 告》，并提交股东大会审议；审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》，并提交股东大会审 议；审议通过《公司 2017 年度利润分配预案》， 并提交股东大会审议；审议通过《关于提名周 强先生为公司第一届监事会监事候选人的议 案》，并提交股东大会审议 2、2018 年 8 月 16 日召开第一届监事会第八次 会议，审议通过《关于<2018 年半年度报告> 的议案》议案 3、2018 年 10 月 31 日召开第一届监事会第九 次会议，审议通过《关于公司监事会换届选举 的议案》议案 4、2018 年 11 月 15 日召开第二届监事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司第二届监事 会主席的议案》议案 股东大会 5 1、2018 年 2 月 2 日召开 2018 年第一次临时股 东大会，审议通过关于公司因向无锡农村商业 银行新区支行申请贷款产生偶发性关联交易； 审议通过关于公司拟进行股权激励计划的议 案；审议通过关于提请股东大会授权董事会办 理股权激励计划相关事项 2、2018 年 5 月 18 日召开 2017 年年度股东大 会，审议通过《公司 2017 年度董事会工作报 告》；审议通过《公司 2017 年度监事会工作报 告》；审议通过《2017 年度公司年度报告及年 36 报摘要》；审议通过《关于追认 2017 年度发生 关联交易的议案》；审议通过《公司 2017 年度 财务决算报告》；审议通过《公司 2018 年度财 务预算报告》；审议通过《关于公司 2017 年度 利润分配的议案》；审议通过《关于续聘中喜会 计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2018 年 度财务审计机构的议案》；审议通过《关于公司 2018 年度预计日常关联交易的议案》；审议通 过《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》；审议通过《关于提名周强先生为公司第一 届监事会监事候选人的议案》 3、2018 年 7 月 16 日召开 2018 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于公司因向宁波银行 无锡滨湖支行申请贷款产生偶发性关联交易》 议案 4、2018 年 8 月 1 日召开 2018 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于公司因向农业银行增 加贷款产生偶发性关联交易的议案》议案 5、2018 年 11 月 15 日召开 2018 年第四次临时 股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选 举的议案》议案；审议通过《关于公司监事会 换届选举的议案》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、提案审议、通知、授权委托、召开程序、表决、记录、决议等事项均符合 法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备，公司股东、董事、监事均能按要求 出席。 (三) 公司治理改进情况 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，严格履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披露各期定期报 告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电话、 传真均保持畅通，给予投资者或投资意向者以耐心的解答，记录投资者或投资意向者提出的意见和建议， 认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。同时，公司将不断加强对相关人员的培 训工作，使得公司管理层对资本市场有更深入的了解和认识，从而不断提升投资者关系管理水平。 37 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 公司产权清晰，权责明确，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东完全分开，拥有独立、 完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 公司产权清晰，权责明确，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东完全分开，拥有独立、 完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理 职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，内部的管理与控制是一 项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。1、公司治理体系公司 从股份公司设立起，就逐步完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《财务管理制度》等系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制 体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的 法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳 发展。2、财务管理体系公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的前提 下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内 控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未制定年度报告差错责任追究制度，2018 年，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0729 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019-4-19 注册会计师姓名 刘大荣、何晓峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 无锡沃格自动化科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称沃格自动化）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃格自动化 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沃 格自动化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 沃格自动化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括审计报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估沃格自动化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃格自动化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督沃格自动化的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 39 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沃格 自动化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致沃格自动化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就沃格自动化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘大荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓峰 中国•北京 二〇一九年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 13,094,160.90 19,584,323.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 60,786,781.40 31,005,118.84 其中：应收票据 - - 应收账款 60,786,781.40 31,005,118.84 预付款项 六、注释 3 1,459,983.51 1,066,370.62 应收保费 40 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 3,624,281.98 722,455.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 13,129,326.17 5,958,896.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 48,004.45 13,416.62 流动资产合计 92,142,538.41 58,350,581.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 3,317,634.23 3,228,048.80 在建工程 六、注释 8 512,820.51 512,820.51 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 9 330,928.16 250,753.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 10 604,445.57 769,691.70 递延所得税资产 六、注释 11 532,157.14 456,987.81 其他非流动资产 六、注释 12 33,400 - 非流动资产合计 5,331,385.61 5,218,302.68 资产总计 97,473,924.02 63,568,884.27 流动负债： 短期借款 六、注释 13 28,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 14 23,487,764.26 17,936,694.88 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、注释 15 1,265,169.15 - 卖出回购金融资产 41 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 16 3,405,266.78 2,771,969.97 应交税费 六、注释 17 3,701,129.39 1,695,695.65 其他应付款 六、注释 18 99,343.82 76,496.67 其中：应付利息 40,819.81 27,066.67 应付股利 - - 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,958,673.40 40,480,857.17 非流动负债： 长期借款 六、注释 19 247,440.63 160,253.51 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,440.63 160,253.51 负债合计 60,206,114.03 40,641,110.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 20 7,142,900.00 7,142,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 21 5,211,495.41 5,211,495.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、注释 22 379,485.94 16,126.24 盈余公积 六、注释 23 2,475,218.49 1,135,622.69 一般风险准备 未分配利润 六、注释 24 22,058,710.15 9,421,629.25 归属于母公司所有者权益合计 37,267,809.99 22,927,773.59 少数股东权益 所有者权益合计 37,267,809.99 22,927,773.59 负债和所有者权益总计 97,473,924.02 63,568,884.27 42 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,363,964.40 18,373,976.60 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、注释 1 60,621,391.72 31,005,118.84 其中：应收票据 应收账款 60,621,391.72 31,005,118.84 预付款项 1,459,983.51 1,066,370.62 其他应收款 五、注释 2 3,619,246.98 714,903.21 其中：应收利息 应收股利 存货 13,129,326.17 5,958,896.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 48,004.45 13,416.62 流动资产合计 90,241,917.23 57,132,682.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、注释 3 1,995,008.49 1,995,008.49 投资性房地产 固定资产 3,243,038.77 3,132,451.77 在建工程 512,820.51 512,820.51 生产性生物资产 油气资产 无形资产 330,928.16 250,753.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 604,445.57 769,691.70 递延所得税资产 519,998.13 250,421.23 其他非流动资产 33,400.00 非流动资产合计 7,239,639.63 6,911,147.56 资产总计 97,481,556.86 64,043,830.06 流动负债： 43 短期借款 28,000,000.00 18,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 23,487,764.26 17,936,694.88 其中：应付票据 应付账款 预收款项 1,265,169.15 应付职工薪酬 3,274,808.02 2,547,820.26 应交税费 3,657,972.91 1,632,824.36 其他应付款 99,343.82 76,496.67 其中：应付利息 40,819.81 27,066.67 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,785,058.16 40,193,836.17 非流动负债： 长期借款 247,440.63 160,253.51 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,440.63 160,253.51 负债合计 60,032,498.79 40,354,089.68 所有者权益： 股本 7,142,900.00 7,142,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,206,503.90 5,206,503.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 379,485.94 16,126.24 盈余公积 2,475,218.49 1,135,622.69 一般风险准备 未分配利润 22,244,949.74 10,188,587.55 所有者权益合计 37,449,058.07 23,689,740.38 44 负债和所有者权益合计 97,481,556.86 64,043,830.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 25 110,149,808.37 101,456,847.99 其中：营业收入 110,149,808.37 101,456,847.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 95,199,663.34 91,997,579.98 其中：营业成本 六、注释 25 67,173,088.20 72,987,942.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 26 817,060.77 816,822.69 销售费用 六、注释 27 4,565,388.81 2,351,143.16 管理费用 六、注释 28 8,782,328.91 6,762,250.16 研发费用 六、注释 29 9,919,813.75 7,232,899.95 财务费用 六、注释 30 2,136,231.39 864,580.01 其中：利息费用 1,356,803.19 630,157.34 利息收入 35,863.58 14,544.69 资产减值损失 六、注释 31 1,805,751.51 981,941.29 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 32 3,068.49 12,479.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,953,213.52 9,471,747.46 加：营业外收入 六、注释 33 840,877.38 1,065,772.00 减：营业外支出 六、注释 34 -- 3,372.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,794,090.90 10,534,147.17 减：所得税费用 六、注释 35 1,817,414.20 1,192,944.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,976,676.70 9,341,202.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,976,676.70 9,341,202.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 13,976,676.70 9,341,202.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,976,676.70 9,341,202.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,976,676.70 9,341,202.31 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.96 1.59 （二）稀释每股收益（元/股） 1.96 1.59 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、注释 4 110,040,113.83 101,456,847.99 减：营业成本 五、注释 4 68,188,536.74 72,203,732.75 税金及附加 786,686.58 771,110.55 销售费用 4,565,388.81 2,188,773.07 管理费用 8,567,497.02 6,422,649.05 研发费用 9,807,935.47 8,602,527.53 财务费用 2,138,088.07 863,147.90 其中：利息费用 1,356,802.19 630,157.34 利息收入 32,806.40 13,577.78 资产减值损失 1,797,179.29 981,590.59 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五、注释 5 3,068.49 12,479.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,191,870.34 9,435,796.00 加：营业外收入 827,094.28 1,042,575.00 减：营业外支出 3,372.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,018,964.62 10,474,998.71 减：所得税费用 1,623,006.63 1,138,507.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,395,957.99 9,336,491.24 （一）持续经营净利润 13,395,957.99 9,336,491.24 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,395,957.99 9,336,491.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 47 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,171,938.26 96,293,921.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 964,862.88 525,900.90 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 36-1 879,390.96 1,080,316.69 经营活动现金流入小计 94,016,192.10 97,900,139.35 购买商品、接受劳务支付的现金 63,365,038.13 64,600,383.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,160,702.22 16,164,644.02 支付的各项税费 6,569,709.21 4,347,162.17 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 36-2 12,612,271.44 9,285,878.92 经营活动现金流出小计 107,707,721.00 94,398,068.70 经营活动产生的现金流量净额 六、注释 37 -13,691,528.90 3,502,070.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,068.49 12,479.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 48 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 36-3 5,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流入小计 5,003,068.49 5,512,479.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,467,493.43 4,455,821.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 36-4 5,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流出小计 6,467,493.43 9,955,821.53 投资活动产生的现金流量净额 -1,464,424.94 -4,443,342.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,310,371.65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 36,228,760.00 27,726,660.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,228,760.00 35,037,031.65 偿还债务支付的现金 26,141,572.88 18,066,406.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,343,049.05 616,477.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,484,621.93 18,682,883.83 筹资活动产生的现金流量净额 8,744,138.07 16,354,147.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -78,346.52 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 37 -6,490,162.29 15,412,876.39 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 37 19,584,323.19 4,171,446.80 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 37 13,094,160.90 19,584,323.19 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,231,938.26 96,293,921.76 收到的税费返还 964,862.88 525,900.90 收到其他与经营活动有关的现金 859,900.68 1,056,152.78 经营活动现金流入小计 94,056,701.82 97,875,975.44 购买商品、接受劳务支付的现金 65,505,389.13 67,194,758.06 支付给职工以及为职工支付的现金 23,956,100.75 14,264,799.95 49 支付的各项税费 6,270,423.03 3,987,834.36 支付其他与经营活动有关的现金 12,536,167.72 9,090,560.61 经营活动现金流出小计 108,268,080.63 94,537,952.98 经营活动产生的现金流量净额 五、注释 6 -14,211,378.81 3,338,022.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,068.49 12,479.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流入小计 5,003,068.49 5,512,479.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,467,493.43 4,455,821.53 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流出小计 6,467,493.43 9,955,821.53 投资活动产生的现金流量净额 -1,464,424.94 -4,443,342.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,310,371.65 取得借款收到的现金 36,228,760.00 27,726,660.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,228,760.00 35,037,031.65 偿还债务支付的现金 26,141,572.88 18,066,406.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,343,049.05 616,477.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,484,621.93 18,682,883.83 筹资活动产生的现金流量净额 8,744,138.07 16,354,147.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -78,346.52 五、现金及现金等价物净增加额 五、注释 6 -7,010,012.20 15,248,828.20 加：期初现金及现金等价物余额 五、注释 6 18,373,976.60 3,125,148.40 六、期末现金及现金等价物余额 五、注释 6 11,363,964.40 18,373,976.60 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,142,900.00 5,211,495.41 16,126.24 1,135,622.69 9,421,629.25 22,927,773.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,142,900.00 5,211,495.41 16,126.24 1,135,622.69 9,421,629.25 22,927,773.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 363,359.70 1,339,595.80 12,637,080.90 14,340,036.40 （一）综合收益总额 13,976,676.70 13,976,676.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,339,595.80 -1,339,595.80 1．提取盈余公积 1,339,595.80 -1,339,595.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 363,359.70 363,359.70 1．本期提取 1,102,913.73 1,102,913.73 2．本期使用 739,554.03 739,554.03 （六）其他 四、本年期末余额 7,142,900.00 5,211,495.41 379,485.94 2,475,218.49 22,058,710.15 37,267,809.99 项目 上期 52 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 44,023.76 19,676.26 201,973.57 1,014,076.06 6,279,749.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 44,023.76 19,676.26 201,973.57 1,014,076.06 6,279,749.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,142,900.00 5,167,471.65 -3,550.02 933,649.12 8,407,553.19 16,648,023.94 （一）综合收益总额 9,341,202.31 9,341,202.31 （二）所有者投入和减少资 本 2,142,900.00 5,167,471.65 7,310,371.65 1．股东投入的普通股 2,142,900.00 5,167,471.65 7,310,371.65 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 933,649.12 -933,649.12 53 1．提取盈余公积 933,649.12 -933,649.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 -3,550.02 -3,550.02 1．本期提取 383,308.32 383,308.32 2．本期使用 386,858.34 386,858.34 （六）其他 四、本年期末余额 7,142,900.00 5,211,495.41 16,126.24 1,135,622.69 9,421,629.25 22,927,773.59 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 54 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,142,900.00 5,206,503.90 16,126.24 1,135,622.69 10,188,587.55 23,689,740.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,142,900.00 5,206,503.90 16,126.24 1,135,622.69 10,188,587.55 23,689,740.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 363,359.70 1,339,595.80 12,056,362.19 13,759,317.69 （一）综合收益总额 13,395,957.99 13,395,957.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,339,595.80 -1,339,595.80 1．提取盈余公积 1,339,595.80 -1,339,595.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 55 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 363,359.70 363,359.70 1．本期提取 1,102,913.73 1,102,913.73 2．本期使用 739,554.03 739,554.03 （六）其他 四、本年期末余额 7,142,900.00 5,206,503.90 379,485.94 2,475,218.49 22,244,949.74 37,449,058.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 39,032.25 19,676.26 201,973.57 1,785,745.43 7,046,427.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 56 二、本年期初余额 5,000,000.00 39,032.25 19,676.26 201,973.57 1,785,745.43 7,046,427.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,142,900.00 5,167,471.65 -3,550.02 933,649.12 8,402,842.12 16,643,312.87 （一）综合收益总额 9,336,491.24 9,336,491.24 （二）所有者投入和减少资 本 2,142,900.00 5,167,471.65 7,310,371.65 1．股东投入的普通股 2,142,900.00 5,167,471.65 7,310,371.65 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 933,649.12 -933,649.12 1．提取盈余公积 933,649.12 -933,649.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 57 5.其他 （五）专项储备 -3,550.02 -3,550.02 1．本期提取 383,308.32 383,308.32 2．本期使用 386,858.34 386,858.34 （六）其他 四、本年期末余额 7,142,900.00 5,206,503.90 16,126.24 1,135,622.69 10,188,587.55 23,689,740.38 58 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原沃格自 动化科技（无锡）有限公司，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司， 2015 年 12 月 29 日，公司领取无锡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320200050281007L 的营业执照。公司注册资本 500 万元，股本 500 万元。 2016 年 7 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意无锡沃格自 动化科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]5424 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码： 838365，股票简称：沃格股份。 2017 年 6 月，公司 2017 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 214.29 万元，由 自然人刘翔以货币资金出资 142.86 万元；自然人周健以货币资金出资 71.43 万元。增资后公 司注册资本和股本由 500 万元变更为 714.29 万元。该次增资经中喜会计师事务所（特殊普 通合伙）审验，并出具了中喜验字［2017］第 0147 号验资报告。 公司注册地址：无锡新区菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 B 栋 222。 公司实际控制人为郑俭。 (二) 经营范围 工业自动控制系统装置、机械设备的研发、装配及生产、销售；机械设备的安装、维修 并提供技术咨询、技术服务；通用机械及配件、汽车零配件、电子元器件的销售；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于机械制造行业，主要从事自动化机械设备的生产与销售。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 （1） 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 59 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡沃格软件有限公司 全资子公司 一级 100 100 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 60 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 61 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 62 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 63 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 64 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 65 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 66 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发 生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 67 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额为 50 万元（含 50 万元）以上的应收账款及单项金额为 30 万元（含 30 万元）以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 68 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余 应收款项按账龄划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①不同组合计提坏账准备的 项 目 计提方法 关联方组合 应收本公司关联方款项无明确表示无法收回的不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法 ②采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产成品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 69 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 70 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十三) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 71 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 72 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 73 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 74 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 5~10 5 9.50~19.00 电子设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 运输设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 办公及其他设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 75 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 76 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 77 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 计算机软件 5 年 预计使用年限 土地使用权 50 年 土地使用权年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 78 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 79 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 3 年 办公楼以及厂房等装修费用 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 80 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现，本公司收入确认时点具体判断标准如下： 成套设备销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货 物全部交付给买方并验收合格后，公司根据客户在发货单上的签收确认收入。 配件销售：公司按照合同确认的发货时间发货，并不再保留与该项目相关的货物的继续 管理权，也不对该货物实施控制，货物的全部重要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经 济利益能够流入企业时，根据客户在发货单上的签收确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 81 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 82 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的 政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无 关的政府补助，应当计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 83 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十七) 重大会计判断和估计 84 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 85 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调 整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应 收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目 归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项 目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归 并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至 “应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他 应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专 项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项 目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有 者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布 《关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号） 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯 调整，具体如下： （1）合并财务报表的列报项目变动 2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 其他应付款 49,430.00 76,496.67 27,066.67 应付利息 27,066.67 -27,066.67 管理费用 13,995,150.11 6,762,250.16 -7,232,899.95 研发费用 7,232,899.95 7,232,899.95 （2）母公司财务报表的列报项目变动 2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 其他应付款 49,430.00 76,496.67 27,066.67 应付利息 27,066.67 -27,066.67 管理费用 15,025,176.58 6,422,649.05 -8,602,527.53 研发费用 8,602,527.53 8,602,527.53 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、16%、6%、10% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 86 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 无锡沃格软件有限公司 25% 税收优惠政策： （1）公司在 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书编 号为 GR201632003862，公司享受所得税优惠，按 15%缴纳企业所得 税。 （2）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用 税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）规定，本公司本期实 际发生研发费用在据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税 前加计扣除。 （3）本公司出口增值税执行“免、抵、退”办法，其中：分离 机、压着机、外观检测装置执行 16%退税率，特性选别机执行 15% 退税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2018-12-31 2017-12-31 库存现金 35,884.65 8,323.73 银行存款 13,058,276.25 19,575,999.46 合 计 13,094,160.90 19,584,323.19 本期末不存在使用受限的货币资金款项 注释2． 应收票据及应收账款 （一）应收票据及应收账款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 - 应收账款 60,786,781.40 31,005,118.84 合计 60,786,781.40 31,005,118.84 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 87 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 64,070,485.16 100.00 3,283,703.76 5.13 60,786,781.40 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 64,070,485.16 100.00 3,283,703.76 5.13 60,786,781.40 续 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,636,967.20 100.00 1,631,848.36 5.00 31,005,118.84 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 32,636,967.20 100.00 1,631,848.36 5.00 31,005,118.84 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,535,955.16 3,176,797.76 5 1 至 2 年 534,530.00 106,906.00 20 合计 64,070,485.16 3,283,703.76 5.13 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提的坏账准备金额 1,651,855.40 元。 3． 按欠款方归集的 2018-12-31 前五名应收账款 单位名称 2018-12-31 占应收账款 2018-12-31 的比例 (%) 已计提坏账准备 捷普科技（成都）有限公司 21,431,684.12 33.45 1,071,584.21 村田新能源（无锡）有限公司 17,227,357.21 26.89 861,367.86 无锡优科多镀膜科技有限公司 6,905,396.00 10.78 345,269.80 无锡村田电子有限公司 6,738,272.32 10.52 336,913.62 江苏特丽亮镀膜科技有限公司 5,912,615.00 9.23 375,810.25 合计 58,215,324.65 90.87 2,990,945.74 88 4． 截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款中均无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 注释3． 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 2018-12-31 2017-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,368,757.51 93.75 1,066,370.62 100.00 1 至 2 年 91,226.00 6.25 合计 1,459,983.51 100.00 1,066,370.62 100.00 2. 按预付对象归集的 2018-12-31 前五名的预付 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 无锡普新科技产业发展有限 公司 675,829.70 46.29 2018 年 9 月 业务尚未结清 无锡奇木自动化科技有限公 司 327,116.50 22.41 2018 年 11 月 业务尚未结清 上海离科电子科技有限公司 100,320.00 6.87 2018 年 11 月 业务尚未结清 苏州斯克纳自动化设备有限 公司 87,750.00 6.01 2017 年 4 月 业务尚未结清 青岛平一自动化科技有限公 司 82,600.00 5.66 2018 年 10 月 业务尚未结清 合计 1,273,616.20 87.24 3. 截止 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过一年且金额重要的预付账款。 4. 截止 2018 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位或个人款项。 注释4． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,624,281.98 722,455.71 合计 3,624,281.98 722,455.71 （二）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 89 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,816,202.08 100.00 191,920.10 5.03 3,624,281.98 其中：账龄组合 3,816,202.08 100.00 191,920.10 5.03 3,624,281.98 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,816,202.08 100.00 191,920.10 5.03 3,624,281.98 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 760,479.70 100.00 38,023.99 5.00 722,455.71 其中：账龄组合 760,479.70 100.00 38,023.99 5.00 722,455.71 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 760,479.70 100.00 38,023.99 5.00 722,455.71 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,808,802.08 190,440.10 5 1 至 2 年 7,400.00 1,480.00 20 合计 3,816,202.08 191,920.10 5.03 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提坏账准备金额 153,896.11 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018-12-31 2017-12-31 押金、保证金 3,676,946.00 739,529.70 备用金 37,290.00 13,000.00 个人借款 25,500.00 代收代付款 71,166.08 其他 5,300.00 7,950.00 合计 3,816,202.08 760,479.70 90 4． 按欠款方归集的 2018-12-31 大额其他应收款情况 单位名称 款项性质 2018-12-31 账龄 占其他应收 款 2018-12-31 的比例(%) 坏账准备 2018-12-31 中华人民共和国无锡海关 海关保证金 3,669,546.00 1 年以内 96.16 183,477.30 周雪原 备用金 37,290.00 1 年以内 0.98 1,864.50 廖秋华 个人借款 25,500.00 1 年以内 0.67 1,275.00 合计 3,732,336.00 97.81 186,616.80 5． 截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人欠款。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,666,436.87 1,666,436.87 1,814,719.32 1,814,719.32 在产品 8,434,851.84 8,434,851.84 库存商品 4,144,177.29 4,144,177.29 发出商品 3,028,037.46 3,028,037.46 合计 13,129,326.17 13,129,326.17 5,958,896.61 5,958,896.61 2． 截至 2018 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释6． 其他流动资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 待摊租赁费 4,250.00 13,416.62 增值税留抵税额 43,754.45 合计 48,004.45 13,416.62 注释7． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他设 备 合计 一. 账面原值合 计 1． 2017-12-31 868,775.57 1,082,023.94 2,108,316.85 137,997.15 4,197,113.51 2． 2018 年度增 加金额 330,797.24 211,222.84 542,014.48 7,969.21 1,092,003.77 购置 330,797.24 211,222.84 542,014.48 7,969.21 1,092,003.77 3． 2018 年度减 少金额 91 项 目 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他设 备 合计 处置或报废 4． 2018-12-31 1,199,572.81 1,293,246.78 2,650,331.33 145,966.36 5,289,117.28 二. 累计折旧 1． 2017-12-31 227,724.71 339,007.00 376,299.76 26,033.24 969,064.71 2． 2018 年度增 加金额 142,806.06 343,142.92 489,944.26 26,525.10 1,002,418.34 计提 142,806.06 343,142.92 489,944.26 26,525.10 1,002,418.34 3． 2018 年度减 少金额 处置或报废 4． 2018-12-31 370,530.77 682,149.92 866,244.02 52,558.34 1,971,483.05 三. 减值准备 1． 2017-12-31 2． 2018 年度增 加金额 3． 2018 年度减 少金额 4． 2018-12-31 四. 账面价值合 计 1． 2018-12-31 账 面价值 829,042.04 611,096.86 1,784,087.31 93,408.02 3,317,634.23 2． 2017-12-31 账 面价值 641,050.86 743,016.94 1,732,017.09 111,963.91 3,228,048.80 2． 2018 年度计提折旧额为 1,002,418.34 元。 3． 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 4． 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无用于担保抵押的固定资产。 5． 截至 2018 年 12 月 31 日，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 贝尔普 BAP Business Cloud 集团项目管理 系统软件 V8.0 512,820.51 512,820.51 512,820.51 512,820.51 合 计 512,820.51 512,820.51 512,820.51 512,820.51 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 贝尔普 BAP Business Cloud 集团项目管理 系统软件 V8.0 512,820.51 512,820.51 92 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 合 计 512,820.51 512,820.51 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 贝尔普 BAP Business Cloud 集团项目管理 系统软件 V8.0 72.00 71.22 71.22 自筹 合 计 72.00 71.22 71.22 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1． 2017-12-31 330,709.41 330,709.41 2． 2018 年度增加金额 166,641.77 166,641.77 购置 166,641.77 166,641.77 其他转入 3． 2018 年度减少金额 处置 其他转出 4． 2018-12-31 497,351.18 497,351.18 二. 累计摊销 1． 2017-12-31 79,955.55 79,955.55 2． 2018 年度增加金额 86,467.47 86,467.47 计提 86,467.47 86,467.47 其他转入 3． 2018 年度减少金额 处置 其他转出 4． 2018-12-31 166,423.02 166,423.02 三. 减值准备 1． 2017-12-31 2． 2018 年度增加金额 计提 其他转入 3． 2018 年度减少金额 处置 其他转出 93 项 目 软件 合计 4． 2018-12-31 四. 账面价值合计 1． 2018-12-31 账面价值 330,928.16 330,928.16 2． 2017-12-31 账面价值 250,753.86 250,753.86 2． 2018 年度无形资产摊销额为 86,467.47 元。 3． 无形资产说明 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无用于抵押、担保的无形资产。 注释10． 长期待摊费用 项 目 2017-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018-12-31 办公楼、厂房装修费 769,691.70 175,447.89 340,694.02 604,445.57 合计 769,691.70 175,447.89 340,694.02 604,445.57 注释11． 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 2018-12-31 2017-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,475,623.86 522,240.57 1,669,872.35 250,520.62 以后年度可弥补亏损额 39,666.27 9,916.57 825,868.74 206,467.19 合计 3,515,290.13 532,157.14 2,495,741.09 456,987.81 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 2018-12-31 2017-12-31 预付设备款 33,400.00 合计 33,400.00 注释13． 短期借款 短期借款分类 项 目 2018-12-31 2017-12-31 保证借款 18,000,000.00 8,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 28,000,000.00 18,000,000.00 94 短期借款说明： 质押借款：公司向中国农业银行股份有限公司无锡科技支行借款 500 万元，由高华、郑 俭、孙倩提供担保，并以知识产权提供质押担保，出质权利暂作价 598 万元。 信用借款：公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行借款 500 万元。 保证借款：公司向宁波银行股份有限公司无锡分行借款 800 万元，由无锡市联合中小企 业担保股份有限公司提供担保，郑俭、孙倩提供连带责任担保；同时以捷普科技（成都）有 限公司订单应收款项并由郑俭、孙倩名下房产抵押做反担保。公司向中国农业银行股份有限 公司无锡科技支行借款 500 万元，由高华、郑俭、孙倩提供担保。公司向无锡农村商业银行 股份有限公司新区支行借款 500 万元，由郑俭、孙倩、无锡市新区创友融资担保有限公司提 供联合担保；同时以捷普科技（成都）有限公司订单应收款项做反担保，并由郑俭、孙倩、 高华作为保证人提供反担保。 注释14． 应付票据及应付账款 （一）应付票据及应付账款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应付票据 应付账款 23,487,764.26 17,936,694.88 合计 23,487,764.26 17,936,694.88 （二）应付账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应付材料款 22,672,560.50 17,936,694.88 应付设备款 1,350.00 应付费用 813,853.76 合计 23,487,764.26 17,936,694.88 1． 截止 2018 年 12 月 31 日，应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。 2． 截至 2018 年 12 月 31 日，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 2018-12-31 2017-12-31 预收货款 1,265,169.15 合计 1,265,169.15 2． 截止 2018 年 12 月 31 日，预收款项中无账龄超过一年的重要预收款项。 95 2．截至 2018 年 12 月 31 日，预收款项中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 短期薪酬 2,673,542.97 24,376,220.17 23,748,433.36 3,301,329.78 离职后福利-设定提存计划 98,427.00 1,337,620.70 1,332,110.70 103,937.00 辞退福利 79,732.16 79,732.16 合计 2,771,969.97 25,793,573.03 25,160,276.22 3,405,266.78 2． 短期薪酬列示 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 2,626,865.97 21,221,673.32 20,646,640.51 3,201,898.78 职工福利费 1,639,448.09 1,588,238.09 51,210.00 社会保险费 46,677.00 637,008.49 635,464.49 48,221.00 其中：基本医疗保险费 39,850.00 554,234.50 551,976.50 42,108.00 工伤保险费 2,811.00 26,345.35 27,307.35 1,849.00 生育保险费 4,016.00 56,428.64 56,180.64 4,264.00 住房公积金 721,054.00 721,054.00 工会及职工教育经费 157,036.27 157,036.27 合 计 2,673,542.97 24,376,220.17 23,748,433.36 3,301,329.78 3． 设定提存计划列示 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 基本养老保险 95,903.00 1,301,891.56 1,296,522.56 101,272.00 失业保险费 2,524.00 35,729.14 35,588.14 2,665.00 合计 98,427.00 1,337,620.70 1,332,110.70 103,937.00 注释17． 应交税费 税费项目 2018-12-31 2017-12-31 增值税 2,120,836.03 895,111.92 所得税 1,259,452.86 311,223.89 个人所得税 45,654.80 70,776.63 城市维护建设税 156,268.47 242,965.92 教育费附加 111,620.33 173,547.09 印花税 7,296.90 2,070.20 合计 3,701,129.39 1,695,695.65 注释18． 其他应付款 96 （一）其他应付款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 其他应付款 58,524.01 49,430.00 应付利息 40,819.81 27,066.67 合计 99,343.82 76,496.67 （二）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 应付费用 58,524.01 代扣代缴社保 49,430.00 合计 58,524.01 49,430.00 （三）应付利息 项目 2018-12-31 2017-12-31 短期借款应付利息 40,819.81 27,066.67 合计 40,819.81 27,066.67 注释19． 长期借款 长期借款分类 借款类别 2018-12-31 2017-12-31 抵押借款 247,440.63 160,253.51 合计 247,440.63 160,253.51 长期借款分类的说明： 抵押借款期末余额 84,990.33 元为梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司车辆贷款，借款本金 226,660.00 元，借款日 2017-2-9，到期日 2020-2-9，年利率 3.99%，按月还本付息。以原值 338,176.60 元奔驰轿车作抵押。 抵押借款期末余额 162,450.30 元为梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司车辆贷款，借款本金 228,760.00 元，借款日 2018-1-22，到期日 2021-1-21，年利率 4.99%，按月还本付息。以原 值 336,264.19 元奔驰轿车作抵押。 注释20． 股本 项目 2017-12-31 本年增减变动（+ 、-） 2018-12-31 97 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 7,142,900.00 7,142,900.00 注释21． 资本公积 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 股本溢价 5,211,495.41 5,211,495.41 合 计 5,211,495.41 5,211,495.41 注释22． 专项储备 项 目 2017-12-31 本期计提 本期使用 2018-12-31 安全生产费 16,126.24 1,102,913.73 739,554.03 379,485.94 合计 16,126.24 1,102,913.73 739,554.03 379,485.94 注释23． 盈余公积 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 法定盈余公积 1,135,622.69 1,339,595.80 2,475,218.49 合 计 1,135,622.69 1,339,595.80 2,475,218.49 注释24． 未分配利润 项 目 2018-12-31 2017-12-31 提取或分 配比例(%) 调整前上期末未分配利润 9,421,629.25 1,014,076.06 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 9,421,629.25 1,014,076.06 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 13,976,676.70 9,341,202.31 — 减：转增股本 减： 提取法定盈余公积 1,339,595.80 933,649.12 10 期末未分配利润 22,058,710.15 9,421,629.25 注释25． 营业收入和营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,957,404.26 59,818,707.44 101,456,847.99 72,987,942.72 其他业务 12,192,404.11 7,354,380.76 合计 110,149,808.37 67,173,088.20 101,456,847.99 72,987,942.72 注释26． 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 458,828.99 457,628.11 教育费附加 327,734.98 326,876.72 98 项 目 2018 年度 2017 年度 印花税 26,046.80 31,717.86 车船使用税 4,450.00 600.00 合计 817,060.77 816,822.69 注释27． 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资及附加 2,298,226.65 890,780.95 交通及运输费 49,024.72 70,417.63 差旅费 336,732.33 127,008.07 业务招待费 1,575,771.65 1,115,001.63 展览费 1,800.00 19,930.94 房租及水电费 185,795.21 82,166.34 折旧及摊销费 99,699.05 36,191.95 其他 18,339.20 9,645.65 合计 4,565,388.81 2,351,143.16 注释28． 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资及附加 4,495,879.75 3,425,501.03 折旧及摊销费 853,171.33 456,948.98 差旅费 142,740.56 121,853.53 业务招待费 356,773.30 478,647.96 办公费 670,750.13 479,055.59 房租物业费 391,626.57 268,894.29 审计咨询费 1,209,489.92 847,129.91 汽车使用费 392,094.10 354,395.60 培训费 157,036.27 其他 112,766.98 329,823.27 合计 8,782,328.91 6,762,250.16 注释29． 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 工资及附加 6,809,255.88 5,281,892.76 折旧及摊销费 315,471.97 265,416.19 研发材料费 1,068,568.86 1,550,958.76 开发设计费 1,407,300.99 其他费用 319,216.05 134,632.24 合计 9,919,813.75 7,232,899.95 99 注释30． 财务费用 类 别 2018 年度 2017 年度 利息支出 1,356,802.19 630,157.34 减：利息收入 35,863.58 14,544.69 汇兑损益 474,071.29 92,528.48 手续费 18,021.49 14,838.88 借款担保费 323,200.00 141,600.00 合计 2,136,231.39 864,580.01 注释31． 资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账准备 1,805,751.51 981,941.29 合计 1,805,751.51 981,941.29 注释32． 投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 银行理财收益 3,068.49 12,479.45 合计 3,068.49 12,479.45 注释33． 营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 840,877.38 1,065,772.00 合计 840,877.38 1,065,772.00 计入非经常性损益的金额 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 840,877.38 1,065,772.00 合计 840,877.38 1,065,772.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关 /与收益相关 无锡市人民政府新区管理委员会科 技创新创业发展资金 2,000.00 与收益相关 无锡国家高新技术产业开发区管理 委员会科技发展计划项目资金 300,000.00 与收益相关 无锡新吴区人民政府挂牌首次融资 扶持资金 300,000.00 与收益相关 无锡新吴区财政局专利资助 20,000.00 与收益相关 无锡市人民政府新区管理委员会财 政局专利资助 38,000.00 10,000.00 与收益相关 无锡市劳动就业管理中心失业保险 基金稳岗补贴 53,477.38 33,772.00 与收益相关 100 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关 /与收益相关 新吴区财政局上市金融专项补贴 400,000.00 与收益相关 促进工业发展第二批扶持项目补贴 200,000.00 与收益相关 第二批科技发展计划项目拨款 200,000.00 与收益相关 促进工业发展第三批扶持项目补贴 100,000.00 与收益相关 重点人才工程奖励 20,000.00 与收益相关 科技企业补贴 229,400.00 与收益相关 合计 840,877.38 1,065,772.00 注释34． 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 罚款及滞纳金 3,372.29 合计 3,372.29 计入本期非经常性损益的金额 项 目 2018 年度 2017 年度 罚款及滞纳金 3,372.29 合计 3,372.29 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 1,892,583.53 1,285,746.06 递延所得税费用 -75,169.33 -92,801.20 合计 1,817,414.20 1,192,944.86 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018 年度 2017 年度 利润总额 15,794,090.90 10,534,147.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,369,113.64 1,580,122.08 子公司适用不同税率的影响 77,512.62 5,914.85 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -629,212.06 -404,154.40 调整以前期间所得税的影响 11,062.33 所得税率变动前期资产减值准备确认的递延所得税资产的影响 所得税费用 1,817,414.20 1,192,944.86 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 101 项目 2018 年度 2017 年度 财政补贴 840,877.38 1,065,772.00 银行存款利息收入 35,863.58 14,544.69 收到公司间往来款项 2,650.00 其他 合计 879,390.96 1,080,316.69 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 期间费用的现金支出 9,562,993.07 8,652,167.02 往来款项支付 3,049,278.37 630,339.61 滞纳金 3,372.29 合计 12,612,271.44 9,285,878.92 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 赎回银行理财 5,000,000.00 5,500,000.00 合计 5,000,000.00 5,500,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 购买银行理财 5,000,000.00 5,500,000.00 合计 5,000,000.00 5,500,000.00 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,976,676.70 9,341,202.31 加：资产减值准备 1,805,751.51 981,941.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,002,418.34 494,628.09 无形资产摊销 86,467.47 30,529.34 长期待摊费用摊销 340,694.02 171,810.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,435,148.71 630,157.34 投资损失（收益以“－”号填列） -3,068.49 -12,479.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,169.33 -92,801.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,170,429.56 257,552.86 102 项 目 2018 年度 2017 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,917,441.06 -19,923,373.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,464,063.09 11,626,453.15 其 他 363,359.70 -3,550.02 经营活动产生的现金流量净额 -13,691,528.90 3,502,070.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 13,094,160.90 19,584,323.19 减：现金的期初余额 19,584,323.19 4,171,446.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,490,162.29 15,412,876.39 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 2018-12-31 2017-12-31 一、现金 13,094,160.90 19,584,323.19 其中：库存现金 35,884.65 8,323.73 可随时用于支付的银行存款 13,058,276.25 19,575,999.46 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 13,094,160.90 19,584,323.19 七、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 无 八、 在子公司中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 企业集团构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡沃格软件有限公司 无锡 无锡 制造业 100 — 合并 九、 金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 103 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用 政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 2018-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 13,094,160.90 13,094,160.90 13,094,160.90 应收票据及应收账款 60,786,781.40 64,070,485.16 64,070,485.16 预付款项 1,459,983.51 1,459,983.51 1,459,983.51 其他应收款 3,624,281.98 3,816,202.08 3,816,202.08 小计 78,965,207.79 82,440,831.65 82,440,831.65 短期借款 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 应付票据及应付账款 23,487,764.26 23,487,764.26 23,487,764.26 预收款项 1,265,169.15 1,265,169.15 1,265,169.15 其他应付款 99,343.82 99,343.82 99,343.82 小计 52,852,277.23 52,852,277.23 52,852,277.23 （三） 市场风险 104 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险 的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 2018-12-31 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 应收账款 6,714,760.86 6,714,760.86 小计 6,714,760.86 6,714,760.86 外币金融负债： 预收款项 1,265,169.15 1,265,169.15 小计 1,265,169.15 1,265,169.15 （1） 敏感性分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债， 如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利 润约 54.50 万元。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司短期借款、长期借款债务均为人民币计价的固定利率 合同，金额为 28, 247,440.63 元，详见附注六注释 13、注释 19。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 项 目 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 郑俭 51.88 51.88 本公司最终控制方是郑俭。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 105 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 高华 公司持股 5%以上法人股东、发行人董事 孙倩 实际控制人的妻子，公司董事 孙小华 实际控制人的岳父、公司董事 上海沃敦实业有限公司 实际控制人所控制的其他公司 无锡沃格实业投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 仇晓博 财务总监 张震 公司董事 刘翔 公司持股 5%以上自然人股东 周健 公司持股 5%以上自然人股东 安徽聚隆传动科技股份有限公司 股东刘翔为公司总经理、董事 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方往来余额列示 项目名称 关联方 2018-12-31 2017-12-31 应收账款 安徽聚隆传动科技股份有限公司 118,000.00 3． 关联担保情况 (1) 、本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2018-2-5 2019-1-17 正在履行中 郑俭、孙倩 4,000,000.00 2018-7-16 2019-7-13 正在履行中 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2018-8-2 2019-8-1 正在履行中 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2018-9-3 2019-8-28 正在履行中 郑俭、孙倩 4,000,000.00 2018-11-16 2019-11-15 正在履行中 合计 23,000,000.00 (2) 、截止到截止到 2018 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 1． 其他重大财务承诺事项 抵押资产情况： （1）公司向中国农业银行股份有限公司无锡科技支行借款 500 万元，由高华、郑俭、 孙倩提供担保，并以知识产权提供质押担保，出质权利暂作价 598 万元。 106 （2）公司向梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司车辆贷款，借款本金 226,660.00 元，借 款日 2017-2-9，到期日 2020-2-9，年利率 3.99%，按月还本付息。以原值 338,176.60 元 奔驰轿车作抵押。 （3）公司向梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司车辆贷款，借款本金 228,760.00 元，借 款日 2018-1-22，到期日 2021-1-21，年利率 4.99%，按月还本付息。以原值 336,264.19 元奔驰轿车作抵押。 除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重 大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年第二次临时股东大会决议通过向无锡金投领航产 业升级并购投资企业（有限合伙）定向增发 537,634 股公司股票，每股定增价格 26.04 元。2019 年 3 月 22 日，公司收到无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）支 付的增资款。除上述事项外，截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债 表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 （一）应收票据及应收账款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 - 应收账款 60,621,391.72 31,005,118.84 合计 60,621,391.72 31,005,118.84 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 63,896,390.76 100.00 3,274,999.04 5.13 60,621,391.72 其中：账龄组合 63,896,390.76 100.00 3,274,999.04 5.13 60,621,391.72 107 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 应收关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 63,896,390.76 100.00 3,274,999.04 5.13 60,621,391.72 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,636,967.20 100.00 1,631,848.36 5.00 31,005,118.84 其中：账龄组合 32,636,967.20 100.00 1,631,848.36 5.00 31,005,118.84 应收关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 32,636,967.20 100.00 1,631,848.36 5.00 31,005,118.84 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,361,860.76 3,168,093.04 5 1 至 2 年 534,530.00 106,906.00 20 合计 63,896,390.76 3,274,999.04 5.13 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提坏账准备金额 1,643,150.68 元。 3． 实际核销的应收账款 2018 年度无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的 2018-12-31 前五名应收账款 单位名称 2018-12-31 占应收账款 2018-12-31 的比例 (%) 已计提坏账准备 捷普科技（成都）有限公司 21,431,684.12 33.54 1,071,584.21 村田新能源（无锡）有限公司 17,227,357.21 26.96 861,367.86 无锡优科多镀膜科技有限公司 6,905,396.00 10.81 345,269.80 无锡村田电子有限公司 6,738,272.32 10.55 336,913.62 江苏特丽亮镀膜科技有限公司 5,912,615.00 9.25 375,810.25 108 单位名称 2018-12-31 占应收账款 2018-12-31 的比例 (%) 已计提坏账准备 合计 58,215,324.65 91.11 2,990,945.74 注释2． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,619,246.98 714,903.21 合计 3,619,246.98 714,903.21 （二）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,810,902.08 100.00 191,655.10 5.03 3,619,246.98 其中：账龄组合 3,810,902.08 100.00 191,655.10 5.03 3,619,246.98 应收关联方组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,810,902.08 100.00 191,655.10 5.03 3,619,246.98 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 752,529.70 100.00 37,626.49 5.00 714,903.21 其中：账龄组合 752,529.70 100.00 37,626.49 5.00 714,903.21 应收关联方组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 752,529.70 100.00 37,626.49 5.00 714,903.21 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 109 账龄 2018-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,803,502.08 190,175.10 5 1 至 2 年 7,400.00 1,480.00 20 合计 3,810,902.08 191,655.10 5.03 1． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提坏账准备金额 154,028.61 元。 2． 实际核销的其他应收款 2018 年度无实际核销的其他应收款。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018-12-31 2017-12-31 备用金 37,290.00 13,000.00 保证金、押金 3,676,946.00 739,529.70 代收代付款 71,166.08 个人借款 25,500.00 合计 3,810,902.08 752,529.70 4． 按欠款方归集的 2018-12-31 大额其他应收款 单位名称 款项性质 2018-12-31 账龄 占其他应收款 2018-12-31 的比 例(%) 坏账准备 2018-12-31 中华人民共和国无锡海关 海关保证金 3,669,546.00 1 年以内 96.29 183,477.30 周雪原 备用金 37,290.00 1 年以内 0.98 1,864.50 廖秋华 个人借款 25,500.00 1 年以内 0.67 1,275.00 合计 3,732,336.00 97.94 186,616.80 注释3． 长期股权投资 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 合计 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 本期计提 减值准备 减值准备 2018-12-31 沃格软件 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 合计 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 2． 长期股权投资的说明 110 详见“七、合并范围的变更”中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关说明。 注释4． 营业收入及营业成本 营业收入、营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,793,164.26 60,834,155.98 101,456,847.99 72,203,732.75 其他业务 12,246,949.57 7,354,380.76 合计 110,040,113.83 68,188,536.74 101,456,847.99 72,203,732.75 注释5． 投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 银行理财取得的投资收益 3,068.49 12,479.45 合计 3,068.49 12,479.45 注释6． 现金流量表补充资料 项 目 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,395,957.99 9,336,491.24 加：资产减值准备 1,797,179.29 981,590.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 981,416.77 467,095.67 无形资产摊销 86,467.47 30,529.34 长期待摊费用摊销 340,694.02 171,810.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,435,148.71 630,157.34 投资损失（收益以“－”号填列） -3,068.49 -12,479.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -269,576.90 -147,238.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,170,429.56 257,552.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,745,996.66 -19,926,047.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,577,468.85 11,552,110.90 其 他 363,359.70 -3,550.02 经营活动产生的现金流量净额 -14,211,378.81 3,338,022.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 111 项 目 2018 年度 2017 年度 现金的期末余额 11,363,964.40 18,373,976.60 减：现金的期初余额 18,373,976.60 3,125,148.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,010,012.20 15,248,828.20 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 840,877.38 1,065,772.00 计入当期损益的银行理财收益 3,068.49 12,479.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 3,372.29 所得税影响额 127,970.20 163,551.57 合计 715,975.67 911,327.59 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2018 年度加权平均 净资产收益率（%） 2018 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 46.44 1.96 1.96 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 44.06 1.86 1.86 无锡沃格自动化科技股份有限公司 二〇一九年四月十九日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处