838410_2020_晶珠藏药_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 37 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 49 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 55 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 133 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵丽娟、主管会计工作负责人沈文兵及会计机构负责人（会计主管人员）沈文兵保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 医药行业政策风险 国家政策对医药企业具有强制性约束力,随着医疗改革的持续 深入以及行业供给侧结构性改革的推进,临床自查、优先审评审 批、仿制药一致性评价、新版医保目录调整、公立医院改革、 分级诊疗、两票制等多项行业政策和法规深刻地影响着国内医 药企业的未来发展,使公司面临行业政策变化的风险。 新技术、产品研发风险 由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申报 新药证书及注册批件到投产的周期长、环节多、投入大 ,因而 公司存在研发、规模化及产业化失败的风险。新产品研发过程 中任一环节出现问题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成 长性造成一定的影响。 原材料价格波动风险 公司主要产品所需主要原材料为各类中藏药材,中藏药材的价 格易受到供求关系、自然气候、重大疫病等影响,原材料的价格 波动将直接影响公司产品的毛利水平,对公司的盈利能力造成 一定的影响。 实际控制人不当控制风险 股东李方瑞、赵丽娟、李嘉祥合计持有公司 81.73%的股份，为 公司控股股东、实际控制人。李方瑞直接持有公司 66.27%的股 权并担任公司董事职务，赵丽娟直接持有公司 7.95%的股权并担 5 任公司董事长、总经理职务，李嘉祥直接持有公司 4.41%的股权。 李方瑞、赵丽娟通过北京晶珠医药企业管理有限公司间接持有 公司 1.14%的股权，通过青海省东方藏医药产业发展基金（有限 合伙）间接持有公司 1.96%的股权。自公司成立至今,李方瑞、 赵丽娟均参与公司生产经营管理活动,对公司重大经营管理事 项具有决策权。实际控制人可能利用其实际控制人地位,影响公 司决策并损害公司及其他股东利益。因此,公司存在控股股东及 实际控制人不当控制的风险。 应收账款坏账风险 报告期末,公司应收账款占总资产比例较高, 如果催收不力或 主要客户财务状况出现恶化，公司将会有潜在的坏账风险，可 能会对公司的营运资金周转和经营业绩产生较不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 （一）行业竞争风险：我国医药市场广阔且发展潜力巨大，市场竞争不断加剧，销售手段和策略不 断更新，可能给企业的销售造成压力。公司管理层团队积极应对市场变化，结合实际，开拓新市场，深 入开展上下游企业的战略合作，增强黏性合作关系，努力提升企业竞争力。 （二）行业监管政策变化风险：医药产业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关系人民生命健 康和安全的特殊消费品。同时，医药产业又是一个受监管程度较高的行业，监管部门包括国家及各级地 方药品监管部门和卫生部门，整个行业监管严格。我国目前处于经济结构调整期，各项体制改革正在逐 步深入。近些年，国家陆续出台了《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见》、《关 于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》、《国务院办公厅关于进一步深化基本医疗保险支付方式改 革的指导意见》、《4+7 城市药品集中采购文件》以及《关于印发按疾病诊断相关分组付费国家试点城市 名单的通知》等政策意见，对药品的生产、流通、支付做出了明确要求。随着我国医疗卫生体制改革的 不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善，我国医疗卫生市场的政策环境可能面临重大变化，行业相关 的监管政策也会不断完善、调整。公司就行业政策变化，设立专人负责，及时更新调整经营策略以适应 医疗卫生体制改革带来的市场规则和监管政策的变化。 （三）核心技术风险：随着企业间和地区间竞争的日趋激烈，以及新技术和新工艺的不断出现，企 业存在对核心专有技术依赖及重要技术泄密的风险。公司将加强对自身拥有的专有技术进行严格保护， 并由高层管理人员严格管控，尽力避免核心技术泄密风险。 6 释义 释义项目 释义 本公司、公司、企业、晶珠藏药 指 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 章程、公司章程 指 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司的公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 处方药 指 必须凭医生处方购买,并在医生指导下使用的药品 非处方药 指 经过专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可自行购 买、使用并能保证安全的药品 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qinghai Jingzhu Tibetan Medicine High and New Tech Co.,Ltd 证券简称 晶珠藏药 证券代码 838410 法定代表人 赵丽娟 二、 联系方式 董事会秘书姓名 陈兆初 是否具备全国股转系统董事会秘 书任职资格 是 联系地址 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 室 电话 010-67091265 传真 010-67083032 电子邮箱 ir@ 公司网址 办公地址 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 室 邮政编码 100062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市东城区崇文门外大街5 号新世界太华写字楼 503 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-医药制造业（C27）-中成药生产（C274）-中成药生产 （C2740） 主要产品与服务项目 中藏药材药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 111,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 8 控股股东 李方瑞、赵丽娟、李嘉祥 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李方瑞、赵丽娟、李嘉祥），一致行动人为（李方瑞、 赵丽娟、李嘉祥） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9163310071042246X3 否 注册地址 青海省西宁市生物科技产业园经三路 36 号 否 注册资本 111,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 李孝念 李继校 3 年 5 年 会计师事务所办公地址 中国北京丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 170,767,552.24 206,875,170.82 -17.45% 毛利率% 73.13% 76.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,364,893.53 56,356,464.60 -65.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,557,116.51 54,747,678.91 -80.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.41% 14.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.40% 13.65% - 基本每股收益 0.17 0.51 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 559,775,530.66 467,725,259.53 19.68% 负债总计 108,363,091.54 36,998,884.93 192.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 448,739,939.92 429,375,046.39 4.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.04 3.87 4.39% 资产负债率%（母公司） 17.77% 7.39% - 资产负债率%（合并） 19.36% 7.91% - 流动比率 3.75 10.13 - 利息保障倍数 13.56 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,062,683.58 9,957,480.21 31.18% 应收账款周转率 0.85 1.27 - 存货周转率 0.70 0.62 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.68% 15.32% - 营业收入增长率% -17.45% 27.68% - 净利润增长率% -63.81% 36.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 111,000,000 111,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -253,080.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,215,862.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 80,876.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,085,455.16 非经常性损益合计 9,958,203.49 所得税影响数 780,992.94 少数股东权益影响额（税后） 369,433.53 非经常性损益净额 8,807,777.02 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 1,972,906.56 - 合同负债 1,972,906.56 - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售为一体的创新型西部 企业，所属行业为医药制造业（C27）。 报告期内，公司开展主营业务的关键资源要素包括： （一）完整的中藏药产品系列集群：公司拥有国药准字药品 32 个，其中全国医保品种 5 个，OTC 品 种 16 个，OTC 医保双跨品种 2 个，治疗领域涵盖免疫调节类、心脑血管类、风湿骨病类、皮肤类、泌尿 类、肝病类、消化类、妇科类、眼科类、感冒类、抗癌类等。 （二）药材品质优势：为确保药材质量和药效，公司分别从青海省湟中县以及大通回族自治县等藏 药种植区采购地采购藏药材。 （三）可持续的技术优势：公司是青海省重点高新技术企业，截至报告期末，公司拥有 6 项产品发 明专利，同时，正在申请 9 项产品发明专利，截至本报告公告前，在申请的发明专利中，已审批通过 1 项，相关专利在国内藏药产业领域处于领先地位。公司现阶段应用于生产的技术主要包括： 1.二氧化碳超临界萃取技术； 2.大孔树脂吸附技术； 3.指纹图谱技术； 4.微波灭菌技术； 5.低温冷冻干燥技术。 （四）成熟的营销体系：公司建立了以自营办事处为核心辐射全国主要省市的销售网络，公司积极 开拓第三终端市场，销售渠道不断下沉。报告期内，公司在省（自治区）级办事处基础上，建立了更广 泛覆盖地级市、县级市的终端网点，客户范围延伸至更多的基层医疗机构、零售药店，逐步形成了区域 级省市级、县镇级的多层次销售网络。同时，公司借助康养馆等多种模式，加强与大型连锁龙头企业（如 国药控股大药房、一心堂、同仁堂、九州通、贵州一树等）的战略合作伙伴关系。报告期内，公司继续 通过天猫、京东等电商平台打造“线上+线下”双驱动的销售战略体系。 （五）民族药行业品牌：“晶珠”是中国驰名商标，公司的信誉度和影响力已获得消费者的认可。 报告期内，公司主要的营业收入和利润来源是藏药产品及防护用品在国内的销售收入和盈利。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告批露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年，随着国家医药行业监管政策趋严、药品集中带量采购、医保控费、支付方式改革等医改政 策的出台和推进，同时，面对全球新冠肺炎疫情的影响，医药行业经历快速结构性调整，市场竞争加剧。 报告期内，公司管理层坚持战略引领，围绕年度经营目标，聚焦到公司生产经营，以创新驱动为发 展，通过内部深化管理，外抓市场销售，整合企业优势资源，努力化解经营风险，实现公司经营业绩稳 步、持续发展。 （一）2020 年度经营情况：报告期内，公司实现营业收入 170,767,552.24 元，与上年同比下降了 17.45%；归属于挂牌公司股东的净利润 19,364,893.53 元；截至报告期末，公司资产总额 559，775，530.66 元；归属于挂牌公司股东的净资产 448,739,939.92 元。 公司营业收入下降主要系受新冠疫情的影响。随着我国新冠疫情逐步得到控制，公司的销售业绩也 逐渐回升。公司已逐步摆脱了新冠疫情产生的不利影响。 （二）不断完善药品质量管理体系，保障药品质量安全：报告期内，公司通过持续开展全员、全方 位自查，深化新版 GMP 长效检查机制，严格按照药品 GMP 要求，不断完善药品质量管理体系，强化药品 生产管理和质量控制，保障药品质量安全。 （三）优化战略布局：面对复杂、严峻的市场竞争环境以及突发的新冠肺炎疫情影响，公司迅速响 应，并积极布局防疫物资用品生产，一定程度上缓解了疫情对公司经营产生的负面影响。 （四）强化企业内部管理：公司顺应时代要求，加快构建信息化、智能化管理体系，创新绿色发展 观念，完善了内控管理体系。报告期内，公司继续优化自动化办公系统（OA）、ERP 供应链系统和电子档 案管理系统，并加强内控体系建设，完善内控制度。 （五）公司资本市场运作：报告期内，公司进一步强化与资本市场的沟通，提高与投资者之间的交 流频次和质量，为公司适时开展资本运作、夯实资本基础蓄势聚力。 2021 年，国家医药卫生体制改革持续推进和深化，新冠疫情防护工作趋于常态化。公司将密切关注 新形势下行业政策和市场环境变化，积极应对行业可能出现的各种不确定性，稳健经营，强化营销创新， 持续提升内部管理水平，促进公司健康、稳定、可持续发展。 (二) 行业情况 公司主要从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售，所处行业为医药 制造业。医药制造行业是国民经济的重要组成部分，具有高投入、高产出、高风险、高技术密集型特点， 同时对于保护和增进人民健康、提高生活质量，促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。 （一）我国医药制造行业仍保持较高增长模式 受益于我国经济快速增长、国民收入持续提高以及医疗改革深入等因素，我国医药行业保持了较快 14 的增长速度。2011-2017 年，我国医药制造产业的营业收入年复合增长率为 11.69%。 在人民生活水平不断提高、人口老龄化趋势日益明显、人们健康意识不断提升以及全民医保完善等 大环境下，随着国家“实施健康中国战略”以及“十三五”深化医药卫生体制改革进程的加快，国内制 药企业分化加速的趋势已进入常态化。从行业整体发展环境来看，医药行业仍是国家未来重点发展的领 域之一，长期看来，医药行业销售额将稳步扩大，医药总产值以及医药行业利润水平将持续增长，我国 医药行业发展水平仍将保持较高的增长态势。 （二）医改持续深化 2020 年是“十三五规划”的收官之年，也是“十四五规划”的开局之年，国家出台了一系列相关政 策对医药行业产生了重大深远的影响。 2020 年 3 月 5 日，中共中央、国务院发布《关于深化医疗保障制度改革的意见（以下简称为《意见》）， 持续推进“三医联动” 改革，深化药品、医用耗材集中带量采购制度改革，支持“互联网+医疗”等新 服务模式发展，关联审评制度进一步完善，鼓励创新，完善医保支付制度。 2020 年 12 月 25 日，国家医保局、人力资源社会保障部联合出台《国家基本医疗保险、工伤保险和 生育保险药品目录》（2020 版）。经过本次目录调整，119 种药品被调入目录，29 种药品被调出目录，最 终目录内药品共计 2800 种药品，其中西药 1426 种，中成药 1374 种，中西药比例基本持平，中药饮片 未作调整，仍为 892 种。 （三）鼓励发展互联网医疗 2020 年 3 月，国家医保局、国家卫健委共同出台《关于推进新冠肺炎疫情放空期间开展“互联网+” 医保服务的指导意见》，提出要将符合条件的“互联网+”医疗服务费用纳入医保支付范围、鼓励定点医 药机构提供“不见面”购药服务等要求，推动“互联网+”医保服务有序落地。 2020 年 12 月，国家卫健委、国家医保局、国家中医药管理局联合发布《关于深入推进“互联网+ 医疗健康”“五个一”服务行动的通知》，该通知包括推进“一体化”共享服务”、“一码通”融合服 务、“一站式”结算服务、“一网办”政务服务、“一盘棋”抗疫服务。业内普遍认为这些政策会对未 来互联网医疗发展产生影响。在医药改革的大背景下，医药行业将在短期内处于调整阶段。但消费水平 提升、人口老龄化加剧、全面开放二胎等将为医药行业的长期稳健增长提供强有力的支撑。 （四）国家政策支持中成药和民族药行业健康稳定发展 习近平总书记在党的十九大报告中指出，要“实施健康中国战略”，“坚持中西医并重，传承发展 中医药事业”。国家中医药管理局、国家民族事务委员会等 13 部委局于 2018 年 8 月联合发布《关于加 强新时代少数民族医药工作的若干意见》。《若干意见》提出，要在民族地区建立较为完善的少数民族医 药健康服务网络，提高健康服务能力，完善人才培养体系，提高产业化水平，健全标准化体系，加强国 际交流，全面传承保护少数民族医药。2019 年 10 月，《中共中央、国务院关于促进中医药传承创新发展 的意见》，提出健全中医药服务体系、发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特作用、大力推动中药 质量提升和产业高质量发展、加强中医药人才队伍建设、促进中医药传承与开放创新发展、改革完善中 医药管理体制机制等指导意见。 青海地处青藏高原，独特的地理环境造就了独特的藏医药资源和技术，形成了独具一格的中藏医药 产业。近年来，青海省委、省政府从产业布局、产业体系、产业文化等方面综合施策，大力促进中藏药 产业发展。青海省第十三次党代会提出，要“以构建绿色产业体系为抓手，转变发展方式，做大做强特 色优势产业”，医药产业已列为重点发展对象。当前，青海正处于产业发展动力转换、结构升级的关键 15 期，中藏药产业发展潜力巨大。 从宏观形势来看，受医改政策以及新冠疫情的影响，一定时期内医药制造业、流通企业以及上游原 辅材料供应会受到不同程度的冲击，但从长期来看，我国医药行业整体将呈现出持续向好的发展趋势。 同时，政府高度重视和大力支持中医药事业包括民族医药事业的发展，中医药事业已进入了新的历史发 展时期。 报告期内，公司根据行业特点，进一步理清发展思路，通过加强质量管理体系建设，强化安全生产 环境保护措施，及时调整产品结构，增强市场竞争力。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 26,653,105.70 4.76% 43,542,973.84 9.31% -38.79% 应收票据 6,581,285.45 1.18% 5,566,317.55 1.19% 18.23% 应收账款 174,253,392.59 31.13% 175,095,869.77 37.44% -0.48% 存货 65,094,363.18 11.63% 66,862,609.85 14.30% -2.64% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 102,849,726.16 18.37% 76,499,431.71 16.36% 34.45% 在建工程 76,878,152.04 13.73% 9,209,700.00 1.97% 734.75% 无形资产 3,141,924.86 0.56% 3,260,427.99 0.70% -3.63% 商誉 - - - - - 短期借款 39,000,000.00 6.97% - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 58,891,330.10 10.52% 27,174,902.47 5.81% 116.71% 其他应收款 36,404,587.94 6.50% 36,384,191.67 7.78% 0.06% 应付票据 15,330,000.00 2.74% - - - 应付账款 14,570,548.92 2.60% 11,066,850.43 2.37% 31.66% 长期应付款 10,000,000.00 1.79% - - - 资产负债项目重大变动原因： （一）货币资金本期期末金额较上年期末金额减少了38.79%，主要原因为：公司筹建新冠疫情防疫 物资生产线以及新建厂房，资金投入增加所致。 （二）固定资产本期期末金额较上年期末金额增长了34.45%，主要原因为：公司新增防疫物资生产 设备所致。 （三）在建工程本期期末金额较上年期末金额增长了734.75%，主要原因为：公司新建青海厂房所 致。 16 （四）本期期末短期借款3900万元,主要原因是：公司为了补充流动资金，向银行进行了短期借款， 报告期末余额为3900万元。 （五）预付账款本期期末较上期期末增长了116.71%，主要原因是：青海中道共赢医疗防护用品有 限公司预付的防疫物资材料款。 （六）本期应付票据1533万元，主要原因是: 应公司业务需求，本期新增银行承兑汇票1533万元。 （七）本期应付账款较上期期末增长了31.66%，主要原因是：由于疫情影响，供应商账期延长，导 致公司应付账款金额有所增长。 （八）本期长期应付款1000万元，主要原因是：报告期内，公司开展融资租赁业务，一年以上到期 的长期应付款1000万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 170,767,552.24 - 206,875,170.82 - -17.45% 营业成本 45,887,298.58 26.87% 48,260,174.59 23.33% -4.92% 毛利率 73.13% - 76.67% - - 销售费用 77,148,480.21 45.18% 70,503,081.14 34.08% 9.43% 管理费用 11,245,376.28 6.59% 11,770,462.99 5.69% -4.46% 研发费用 1,782,753.93 1.04% 3,233,000.00 1.56% -44.86% 财务费用 2,107,273.78 1.23% 160,766.86 0.08% 1,210.76% 信用减值损失 -17,514,545.10 -10.26% -4,457,294.42 -2.15% -292.94% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 96.66 0.00% - - 投资收益 80,876.71 0.05% 705,630.13 0.34% -88.54% 公允 价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -253,080.42 -0.15% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,526,441.64 6.75% 66,872,003.55 32.32% -82.76% 营业外收入 11,259,609.94 6.59% 1,316,240.94 0.64% 755.44% 营业外支出 1,129,202.74 0.66% 121,906.23 0.06% 826.29% 净利润 20,486,064.52 12.00% 56,604,826.94 27.36% -63.81% 项目重大变动原因： （一）研发费用较上年同期下降了 44.86%，主要原因为：疫情期间，公司研发活动减少所致。 （二）财务费用较上年同期增长了 1210.76%，主要原因为：公司银行贷款增加，利息费用增加所致。 （三）信用减值损失较上年同期上升了 292.94%，主要原因为：由于疫情原因，客户无法按时回款， 17 公司应收款项账龄时间延长，本期计提了更多的信用减值损失。 （四）投资收益较上年同期下降了 88.54%，主要原因为：报告期内理财收益减少所致。 （五）营业利润较上年同期下降了 82.76%，主要原因为：药品毛利率较高，但在疫情期间，主营业 务药品收入有所下降，因此导致营业利润下降。 （六）营业外收入较上年同期增长了 755.44%，主要原因为：收到政府下发的重点防疫物资保障企 业补助、疫情防控专项经费以及高新技术企业奖励资金增加所致。 （七）营业外支出较上年同期增长了 826.29%，主要原因系公司支持政府防疫工作，防疫相关捐赠 支出增加所致。 （八）净利润较上年同期下降了 63.81%，主要原因为：疫情期间，主营业务药品收入有所下降，同 时费用比例略有增高，因此导致净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 170,767,552.24 206,500,500.57 -17.30% 其他业务收入 - 374,670.25 -100.00% 主营业务成本 45,887,298.58 48,260,174.59 -4.92% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 民族药 119,495,314.76 27,080,788.68 77.34% -14.81% -23.67% 3.53% 中成药 4,287,161.10 2,302,201.25 46.30% -1.20% -3.92% 3.39% 西药 416,040.33 130,330.48 68.67% -83.54% -84.45% 2.74% 饮片 2,322,069.44 893,099.07 61.54% -85.08% -60.44% -28.01% 防护用品 34,552,784.25 10,069,562.34 70.86% - - - 药材及其他 9,694,182.36 5,411,316.76 44.18% -77.87% -25.75% -47.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 按收入构成分析，其他业务收入变动原因：上期为公司办公楼租赁收入，本期无。 按产品分类分析，营业收入变动原因：疫情期间，客户无法正常营业，导致民族药、中成药、西药、 饮片、药材及其他，均不同程度有所下降。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 四川雪珍堂药业有限公司 25,231,465.84 14.78% 否 2 青岛福民医药有限公司 7,908,837.93 4.63% 否 3 北京搜精品经贸有限公司 7,020,283.80 4.11% 是 4 北京晶珠中医医院 5,167,364.38 3.03% 是 5 上海医药工业有限公司 5,043,620.74 2.95% 否 合计 50,371,572.69 29.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 顺利办（舟山）信息技术有限公司 26,802,596.27 25.75% 否 2 神州优才人力资源服务有限公司 25,899,269.03 24.88% 否 3 成都铂昊新材料科技有限公司 6,766,383.57 6.50% 否 4 广东国恩塑业发展有限公司 5,000,000.00 4.80% 否 5 金诃藏药股份有限公司 4,738,809.60 4.55% 否 合计 69,207,058.47 66.48% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,062,683.58 9,957,480.21 31.18% 投资活动产生的现金流量净额 -85,428,217.42 -30,882,798.15 -176.62% 筹资活动产生的现金流量净额 40,475,665.70 -209,000.00 19,466.35% 现金流量分析： （一）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长了 31.18%，主要原因为：报告期内，公司收到 政府补贴所致。 （二）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了176.62%，主要原因为：公司新建青海厂房 在建工程和固定资产投资所致。 （三）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 19466.35%，主要原因为：公司向银行贷款 增加所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 19 公司名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 青海晶珠医药 有限责任公司 控 股 子 公司 药 品 批 发 199,562,992.31 29,882,506.54 106,825,457.85 -5,999,026.10 青海晶珠中药 饮片有限公司 控 股 子 公司 中 药 饮 片生产 12,044,144.47 3,962,160.48 975,333.59 -706,834.94 青海健捷医疗 器械有限公司 控 股 子 公司 医 疗 器 械销售 7,363,278.53 636,507.33 - 12,973.22 青海晶珠健捷 养生大药房有 限责任公司 控 股 子 公司 药 品 批 发 26,914,641.45 479,007.17 3,900,465.73 194,548.42 昌都市晶珠药 业有限责任公 司 控 股 子 公司 药 品 零 售 9,525,348.23 -1,107,505.57 123,061.93 -1,196,194.33 青海中道共赢 医疗防护用品 有限公司 控 股 子 公司 防 护 产 品生产、 销售 58,007,871.51 24,709,742.40 28,256,307.69 21,282,024.40 主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有上述表内 6 家控股子公司。 （一）青海晶珠医药有限责任公司，注册地：青海生物科技产业园区经三路 36 号，成立于 2003 年 7 月 7 日，注册资本 500 万元； （二）青海晶珠中药饮片有限公司，注册地：青海生物科技产业园区经三路 36 号二楼，成立于 20 00 年 8 月 7 日，注册资本 500 万元； （三）青海健捷医疗器械有限公司，注册地：青海生物科技产业园经三路 36 号三楼办公室，成立 于 2002 年 12 月 26 日，注册资本 100 万元； （四）青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司，注册地：青海生物科技产业园区经三路 36 号，成 立于 2016 年 7 月 28 日，注册资本 100 万元； （五）昌都市晶珠药业有限责任公司，注册地：西藏昌都市昌都经济开发区 A 区，成立于 2016 年 6 月 12 日，注册资本 1000 万元； （六）青海中道共赢医疗防护用品有限公司，注册地：青海生物科技产业园区经三路 36 号，成立 于 2020 年 2 月 11 日，注册资本 5000 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 20 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,782,753.93 3,233,000.00 研发支出占营业收入的比例 1.04% 1.56% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 10 16 研发人员总计 10 16 研发人员占员工总量的比例 3.83% 6.75% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 6 8 公司拥有的发明专利数量 6 8 研发项目情况： 报告期内，公司以中藏医药为重点发展领域，作为省级企业技术中心，配备先进的实验仪器及设备 设施。截止报告期末，公司拥有6项发明专利，并先后获得中国医药制造业百强企业、中国医药行业最 具影响力榜单百强企业。公司采用以自主研发和外包研发结合的方式，紧密结合市场的研发导向并通过 跨部门协作，逐渐形成了重点突出、结构均衡、后续储备丰富的研发模式。报告期内，公司与北京鑫开 元医药科技有限公司进行医药研发项目，对现有产品优化改进。 报告期内，公司研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。无研发投入资本化情况。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）营业收入确认 1、事项描述 2020 年度，晶珠藏药公司营业收入合计 170,767,552.24 元，为晶珠藏药公司合并利润表的重要 组成项目。如财务报表附注三（十八）所述，晶珠藏药公司于 2020 年开始执行新收入准则，晶珠藏 药公司确认收入的具体方法为通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入： 取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商 品实物资产的转移、客户接受该商品。由于收入是晶珠藏药公司的关键业务指标之一，从而存在管 21 理层为达到特定目标或期望有操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们确定营业收入的确认为关 键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： ①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ②选取样本检查销售合同，识别与商品所有权转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点 是否符合新收入准则的要求； ③执行细节测试，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单等，评价相 关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； ④结合应收账款的函证程序，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性； ⑤对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销售合同、出库单、签收确认单等，评价收入 是否被记录于恰当的会计期间； ⑥评估管理层对营业收入的财务报表披露是否恰当。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 截至 2020 年 12 月 31 日，如公司财务报表附注八、 （三）所述，公司应收账款余额 210,361,207.19 元，坏账准备金额 36,107,814.60 元，账面价值 174,253,392.59 元，占财务报表资产总额的比例为 31.13%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们确 定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： ①我们取得了 2020 年 12 月 31 日应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、销售合同、发票等 支持性记录检查了应收账款账龄明细表的准确性； ②对于超过信用期的应收账款，我们与管理层、销售人员进行了访谈，了解了主要债务人的信 息以及管理层对于其可收回性的评估，并实施了以下程序： a、检查历史回款记录以及期后回款的相关信息； b、对应收账款余额较大或超过信用期的客户，我们通过公开渠道查询公司与债务人签订销售合 同对应的业务的进展信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形； c、我们还通过查询与公司处于同行业的上市公司的公开披露信息，对公司应收账款坏账准备占 应收账款余额比例的总体合理性进行了评估； d、通过访谈公司治理层和负责销售的管理人员，判断应收账款可回收的合理性。 ③我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司记录的金额 进行了核对； ④获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金 额是否准确。 22 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）主要会计政策、会计估计的变更执行新收入准则导致的会计政策变更 1、会计政策变更 财政部于2017年12月9日分别发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕 22号），要求境内上市企业自2020年1月1日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2020年年 初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2020年度的财务报表未予重述。 首次执行新收入准则，本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年 财务报表其他相关项目金额： 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 预收账款 1,972,906.56 589,717.80 合同负债 1,972,906.56 589,717.80 2、会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 （二）重大会计差错更正 本报告期公司无重大会计差错更正。 （一） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司合并报表范围发生变化，新增控股子公司：青海中道共赢医疗防护用品有限公司。 2020 年 2 月 7 日，公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对外投资设立控股子 公司的议案》，2020 年 2 月 11 日，完成了控股子公司工商登记手续，领取了由青海省市场监督管理局核 发的营业执照。 青海中道共赢医疗防护用品有限公司，注册资本为人民 5000 万元，其中，公司认缴出资人民币 2550 万元，占注册资本的 51%。 （二） 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 23 公司全面贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》（国发〔2016〕64 号）精神，认 真落实证监会等监管部门的工作要求，积极履行公众公司的社会责任，把精准脱贫落到实处。 公司精准扶贫工作计划如下： （一）产业扶贫：公司因地制宜，采取“公司+基地+农户”的方式，通过藏药材采购，促进农牧民 增加收入，带动种植区基地的发展。 （二）公益扶贫：公司利用自身为医药企业的优势，向贫困地区捐赠药品；公司还通过现金捐赠形 式，支持希望小学、村容村貌改观等公益工程。 （三）就业扶贫：公司积极创造就业机会，利用自身条件，积极吸纳本地贫困大学生、农民工，以 及通过其他方式促进贫困人口实现稳定就业。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司作为公众公司，在追求经济效益的同时，更是积极承担社会责任，注重维护职工的合法权益， 诚信对待合作方、客户等利益相关者，促进公司持续健康发展。 （一）维护股东利益：报告期内，公司持续规范法人治理结构，并修订了《公司章程》、《投资者关 系管理制度》等制度文件，加强了股东权益的保护工作，特别是对中小股东的权益保护工作。 （二）保证产品质量：公司通过新版 GMP 认证后，以标准的产品生产工艺流程为依据，严格按照国 家药品质量标准要求实施质量管理，严格按照 GMP 生产岗位标准操作规程组织生产。 （三）实现安全生产：报告期内，公司高度重视安全生产管理，制定并实施了安全管理制度，开展 员工安全生产教育，积极开展安全检查，强化安全责任，无重大安全事故发生。 （四）依法纳税、诚信经营：公司坚持依法纳税、诚信经营的原则，积极履行作为一个企业的纳税 责任。 （五）环境保护与资源节约：公司不断改进工艺流程，加强节能减排，降低能耗和污染物排放水平， 实现资源节约和环境保护。 （六）新冠疫情的防控保障及社会责任：公司作为青海省重点防疫物资保障企业，在新冠疫情期间 克服人员和物资短缺困难，坚决履行防疫物资生产保供、保价的社会责任，有力保证了青海省防疫物资 的稳定供给。同时，公司积极参与新冠肺炎疫情防控的捐赠活动，2020 年 1 月 27 日，在确保防疫工作 到位的前提下，组织员工提前复工复产，以实际行动支援抗疫工作。并先后向湖北省、青海省、北京市 东城区政府等抗疫一线捐赠抗病毒药品和口罩等防护用品，用实际行动践行晶珠“共修仁德，服务健康， 让更多的人生活的更美好”的企业宗旨。 三、 持续经营评价 报告期内，公司运作规范，在业务、财务、法务等方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章 程》等相关法律法规和规章制度，具有独立、完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。 （一）财务情况：报告期内，公司实现营业收入 170,767,552.24 元；实现净利润 20,486,064.52 元；公司资产总额 559,775,530.66 元；归属于挂牌公司股东的净资产 448,739,939.92 元；期末负债合 计 108,363,091.54 元；经营活动产生的现金流量净额为 13,062,683.58 元。不存在无法偿还的到期债 24 务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 （二）生产经营情况：公司药品严格按照GMP标准规定下持续安全生产，原材料充足，以质量为依 托，树立品牌形象，满足市场需求。报告期内，公司生产经营情况良好。 （三）销售情况：公司继续优化以自营办事处为核心的销售网络渠道，积极开拓第三终端市场，建 立了更广泛覆盖地级市、县级市的终端网点。同时，公司借助康养馆等多种模式，加强与大型医药流通 企业的战略合作伙伴关系。报告期内，公司继续通过天猫、京东等电商平台打造“线上+线下”双驱动 的销售战略体系。 （四）知识产权情况：公司作为高新技术企业，拥有的核心技术全部为自主知识产权，产品具有较 强的技术领先优势。 （五）内部控制情况：公司加强内部控制体系建设，完善各项内控制度，提高管理水平，优化了自 动化办公系统（OA）、ERP供应链系统和电子档案管理系统。 综上，报告期内，公司营业收入稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司 整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）医药行业政策风险：国家政策对医药企业具有强制性约束力，随着医疗改革的持续深入以及 行业供给侧结构性改革的推进，临床自查、优先审评审批、仿制药一致性评价、新版医保目录调整、公 立医院改革、分级诊疗以及两票制等多项行业政策和法规深刻地影响着国内医药企业的未来发展，使公 司面临行业政策变化的风险。 应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业新政策的把握理解，充分利用公司的产品优 势、品牌优势和营销优势等，及时调整策略，增强企业整体竞争力，以确保业绩的稳定持续增长。 （二）新技术、产品研发风险：由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申报新药 证书及注册批件到投产的周期长、环节多、投入大，因而公司存在研发、规模化及产业化失败的风险。 新产品研发过程中任一环节出现问题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性造成一定的影响。 应对措施：在把握产品市场需求趋势的情况下合理安排研发投入，从而降低可能出现的新产品开发 带来的风险。 （三）原材料价格波动风险：公司主要产品所需主要原材料为各类中藏药材，中藏药材的价格易受 到供求关系、自然气候、重大疫病等影响，原材料的价格波动将直接影响公司产品的毛利水平，对公司 的盈利能力造成一定的影响。 应对措施：报告期内，公司将通过定期询价及时了解行情信息，根据市场价格的波动，不断调整采 购政策，从而降低采购成本。同时继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。 （四）实际控制人不当控制风险：股东李方瑞、赵丽娟、李嘉祥合计持有公司 81.73%的股份，为公 25 司控股股东、实际控制人。李方瑞直接持有公司 66.27%的股权并担任公司董事职务，赵丽娟直接持有公 司 7.95%的股权并担任公司董事长、总经理职务，李嘉祥直接持有公司 4.41%的股权；李方瑞、赵丽娟 通过北京晶珠医药企业管理有限公司间接持有公司 1.14%的股权，通过青海省东方藏医药产业发展基金 （有限合伙）间接持有公司 1.96%的股权。自公司成立至今,李方瑞、赵丽娟均参与公司生产经营管理活 动,对公司重大经营管理事项具有决策权。实际控制人可能利用其实际控制人地位,影响公司决策并损害 公司及其他股东利益。因此,公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司将进一步建立和完善公司治理机制，严格执行公司《公司章程》、三会议事规则及 《关联交易管理制度》，严格执行关联交易决策制度，同时，公司的经营决策、人事、财务管理等决策 也将按照相关法律法规严格执行。使公司各项决策公开、透明、科学合理，避免不当控制的风险。 （五）应收账款坏账风险：报告期末，公司应收账款占比较高，如果催收不力或主要客户财务状况 出现恶化，公司将面临一定的坏账风险，进而对公司的营运资金周转和经营业绩产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司与客户维持良好的合作关系，不断加强对应收账款的催收力度和控制力 度，降低坏账发生的可能性。同时，公司将应收账款的回收情况记入销售人员的绩效考核指标。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险。 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 13,500,000.00 - 13,500,000.00 2.99% 报告期内，公司发生诉讼两项： 1、王跃军诉公司侵权责任纠纷一案。原告王跃军于 2020 年 7 月 8 日向北京市东城区人民法院提出 撤诉申请，法院准许原告王跃军撤诉。该诉讼对公司不构成重大影响。 2、原告青海中道共赢医疗防护用品有限公司诉被告中合动能（海南）石化能源开发有限公司买卖 合同纠纷一案。预付中合动能（海南）石化能源开发有限公司货款 13,500,000.00 元，因诉讼标的超过 基层法院管辖范围，原告青海中道共赢医疗防护用品有限公司于 2020 年 9 月 18 日撤回起诉。截止报告 期末，中合动能（海南）石化能源开发有限公司仍未发货，公司已委托青海立詹律师事务所将该案件另 27 行起诉，法院已立案受理。该诉讼对公司不构成重大影响。 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 20,000,000.00 12,187,648.18 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 报告期内，公司的日常性关联交易已经第六届董事会第十六次会议及 2019 年年度股东大会审议通过。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 240,000,000.00 89,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司发生关联交易审议情况如下： （一）2020 年 2 月 14 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了 《关于公司申请银行授信贷 款额度暨资产抵押及关联担保的议案》。 （二）2020 年 12 月 25 日，公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司申请银行授信贷款 额度暨资产抵押及关联担保的议案》。 （三）2020 年 12 月 3 日，公司总经理会议审批通过了《关于公司拟开展融资租赁业务的议案》。 上述事项发生时，由控股股东、实际控制人李方瑞先生、赵丽娟女士无偿为公司申请授信贷款额度 及融资租赁业务提供抵押担保、连带责任担保，有利于公司持续稳定经营，优化公司资本结构，增强公 司经营能力，不会对公司财务状况和经营成果产生不利的影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 说明：公司于 2020 年 2 月至 8 月期间，分别向中国银行股份有限公司西宁市城北支行、中国工商 银行股份有限公司西宁中心广场支行、中国民生银行股份有限公司西宁分行申请贷款合计 6900 万元。 其中，公司向中国工商银行股份有限公司西宁中心广场支行的贷款，已于本报告期末前还款完毕。截止 报告期末，上述贷款余额 3900 万元。 公司于 2020 年 12 月 4 日开展融资租赁业务，向国药控股（中国）融资租赁有限公司（非银行金融 28 机构）贷款 2000 万元。 详见本报告“第六节股份变动、融资和利润分配”之“八、银行及非银行金融机构间接融资发生情 况”。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/ 投资/ 合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投资 2020 年 2 月 7 日 2020 年 2 月 7 日 陈江峰、 王秀霞 青海中道共 赢医疗防护 用品有限公 司 现金 25,500,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2020 年 2 月 7 日，公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对外投资设立控股子 公司的议案》。 2020 年 2 月 11 日，完成了控股子公司青海中道共赢医疗防护用品有限公司工商登记手续，并领取 了由青海省市场监督管理局核发的营业执照。 青海中道共赢医疗防护用品有限公司，注册地为青海省西宁市生物园区经三路 36 号，注册资本为 人民币 5000 万元。其中，公司认缴出资人民币 2550 万元，占注册资本的 51.00%；陈江峰认缴出资 1450 万元，占注册资本的 29%；王秀霞认缴出资 1000 万元，占注册资本的 20%。 本次投资是公司积极响应青海省疫情防控处置工作指挥部的统一部署，积极筹备涉及口罩等医疗防 护产品的生产，有利于公司拓展业务领域，符合公司多元化发展战略，对公司发展具有积极意义。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 29 承诺事项详细情况： （一）公司挂牌时，公司持股 5%以上的主要股东（挂牌时公司持股 5%以上的主要股东仅为公司控 股股东）、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “1、本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥 有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与晶珠藏药构成竞争的任何业 务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核 心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与晶珠藏药产品相同、相似或可能取代晶珠藏药产品的 业务活动。本人如从任何第三方获得的商业机会与晶珠藏药经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立 即通知晶珠藏药，并将该等商业机会让予晶珠藏药。” “2、本人承诺不利用本人对晶珠藏药了解及获取的信息从事、直接或间接参与和晶珠藏药相竞争 的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害晶珠藏药利益的其他竞争行为。该等竞争 包括但不限于：直接或间接从晶珠藏药招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用晶 珠藏药的无形资产；在广告、宣传上贬损晶珠藏药的产品形象与企业形象等。” “3、本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。如出现因本人违反上述承诺与保证而导致晶珠 藏药或其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。” “4、上述承诺为不可撤销之承诺，本人严格履行上述承诺内容，如有违反，本人将承担由此产生 的一切法律责任。” 报告期内，上述人员均严格履行了承诺，未有任何违背承诺事项发生。 （二）公司挂牌时，公司控股股东、持股 5%以上的其他股东（挂牌时公司持股 5%以上的其他股东 仅为公司控股股东）、董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》，内容如下： “自本承诺函出具之日起，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本人权利所及范围内，本人将确 保本人及本人之控股公司、实际控制的公司、及重大影响的公司与晶珠藏药发生的关联交易将按公平、 公开的市场原则进行，并按照《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司章程》和《青海晶珠藏药高新 技术产业股份有限公司关联交易决策制度》及有关规定履行批准程序。本人承诺、并确保本人及本人之 控股公司、实际控制的公司、及重大影响的公司不通过与晶珠藏药之间的关联交易谋求特殊的利益，不 会进行有损晶珠藏药及其中小股东利益的关联交易。” “本人及本人所控制的公司将尽量避免、减少与晶珠藏药发生关联交易。如关联交易无法避免，本 人及本人所控制的公司将严格遵守全国中小企业股份转让系统、中国证券监督管理委员会和晶珠藏药 《公司章程》的规定，按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易公允决策的 程序履行批准手续。” 报告期内，上述人员均严格履行了承诺，未有任何违背承诺事项发生。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 13,587,436.01 2.43% 银行贷款抵押 担保 30 土地使用权 无形资产 抵押 2,885,283.29 0.52% 银行贷款抵押 担保 总计 - - 16,472,719.3 2.95% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，公司作为青海省重点防疫物资供给企业向中国银行股份有限公司西宁市城北支行申请流 动资金贷款，贷款金额为人民币 3000 万元，用途为生产项目经营，公司以自有房产及土地使用权为该 贷款提供抵押担保，抵押期限自 2020 年 2 月 14 日至 2021 年 2 月 14 日止。 上述抵押贷款事项为公司经营所需，有利于公司持续稳定经营，是合理必要的，不会对公司的生产 经营产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 49,215,000 44.34% 0 49,215,000 44.34% 其中：控股股东、实 际控制人 25,495,000 22.97% 0 25,495,000 22.97% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 61,785,000 55.66% 0 61,785,000 55.66% 其中：控股股东、实 际控制人 61,785,000 55.66% 0 61,785,000 55.66% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 总股本 111,000,000 - 0 111,000,000 - 普通股股东人数 162 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 李方瑞 73,558,000 0 73,558,000 66.27% 55,168,500 18,389,500 0 0 2 赵丽娟 8,822,000 0 8,822,000 7.95% 6,616,500 2,205,500 0 0 3 青海省东 方藏医药 产业投资 管理有限 公司－青 海省东方 藏医药产 8,500,000 0 8,500,000 7.66% 0 8,500,000 0 0 32 业发展基 金（有限 合伙） 4 普特华品 牌管理顾 问（北京） 有限公司 0 5,631,627 5,631,627 5.07% 0 5,631,627 0 0 5 李嘉祥 4,900,000 0 4,900,000 4.41% 0 4,900,000 0 0 6 台州久平 股权投资 合伙企业 （有限合 伙） 3,300,000 -101,200 3,198,800 2.88% 0 3,198,800 0 0 7 江西清控 荷塘投资 管理有限 公司 2,000,000 0 2,000,000 1.80% 0 2,000,000 0 0 8 光大阳光 资产管理 有限公司 －宁波梅 山保税港 区睿隆投 资合伙企 业（有限 合伙） 1,500,000 -2,400 1,497,600 1.35% 0 1,497,600 0 0 9 北京晶珠 医药企业 管理有限 公司 1,262,000 0 1,262,000 1.14% 0 1,262,000 0 0 10 李鹏程 0 308,700 308,700 0.28% 0 308,700 0 0 合计 103,842,000 5,836,727 109,678,727 98.81% 61,785,000 47,893,727 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李方瑞与赵丽娟系夫妻关系，李嘉祥为李方瑞与赵丽娟之子； 李方瑞、赵丽娟系北京晶珠医药企业管理有限公司实际控制人、股东； 李方瑞、赵丽娟对股东青海省东方藏医药产业发展基金（有限合伙）有重大影响。 除上述关系外，其他股东间不存在其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 33 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，李方瑞直接持有公司 66.27%的股权，并担任公司董事职务，赵丽娟直接持有公司 7.95%的股权并担任公司董事长、总经理职务，李嘉祥直接持有公司 4.41%的股权。李方瑞、赵丽娟通过 北京晶珠医药企业管理有限公司间接持有公司 1.14%的股权，通过青海省东方藏医药产业发展基金（有 限合伙）间接持有公司 1.96%的股权（后附图）。 自公司成立至今,李方瑞、赵丽娟均参与公司生产经营管理活动，对公司重大经营管理事项具有决 策权。李方瑞、赵丽娟系夫妻关系，李嘉祥为李方瑞、赵丽娟之子，李方瑞、赵丽娟、李嘉祥为公司控 股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公司实际控制人情况如下： （一）李方瑞先生履历：李方瑞，男，汉族，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研 究生学历。 工作经历：1987 年 12 月至 1995 年 7 月，在呼和浩特铁路局工作；1995 年 8 月至 1998 年 4 月，在 吉林柳河博士乐制药有限公司担任总经理。1998 年 5 月至 2015 年 11 月，在青海晶珠藏药高新技术产业 股份有限公司任董事长、总经理； 2015 年 12 月至 2020 年 12 月，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有 限公司董事长；2020 年 12 月至今，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司董事。 主要社会兼职：先后兼任青海省人大代表、全国工商业联医药业商会副会长、青海省工商联副主席、 北京青海企业商会会长、中国家庭健康普及项目办公室健康服务中心主任、中国光彩事业促进会理事、 青海省药学会副理事长、西宁市政协委员、北京市东城区政协委员、青海省光彩事业促进会副会长。 主要荣誉：先后荣获青海省第三届十大优秀企业家、青海省第四届十大优秀企业家、青海省第五届 先进企业家、青海商业十大科技创新人物、青海省经济建设功臣、关爱员工优秀民营企业家。 （二）赵丽娟女士履历：赵丽娟，女，汉族，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 研究生学历。 工作经历：1990 年 9 月至 1994 年 7 月，在呼和浩特铁路工务段工作；2001 年 3 月至 2002 年 7 月， 参加中国人民大学研究生院工商管理（MBA）研修班学习；1998 年 5 月至 2015 年 11 月，任青海晶珠藏 药高新技术产业股份有限公司副总经理。2015 年 12 月至 2020 年 12 月，任青海晶珠藏药高新技术产业 股份有限公司总经理；2020 年 12 月至今，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司董事长、总经理。 （三）李嘉祥先生履历：李嘉祥，男，汉族，1993 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历。 主要经历：2011 年 9 月至 2014 年 7 月，就读于中央财经大学国际经济贸易专业；2014 年至 2017 年 6 月，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司董事。 34 100% 25.59%（间接） 66.27% 7.95% 4.41% 1.14% 7.66% 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用途的募 集资金金额 是否履行 必要决策 程序 第二次 股票发 行 2018 年 12 月 20 日 50,000,000.00 32,728,488.45 是 变更为 补充子 公司流 动现金 19,392,915.80 已事后补 充履行 募集资金使用详细情况： 公司本次股票发行募集资金的用途为补充流动资金。截至2020年12月31日，本次股票发行募集资金 共计产生存款利息318,330.54元，理财投资收益786,506.84元，募集资金专项账户余额为1,165,072.43 元。募集资金的使用情况如下： 所属项目 金额（元） 一、募集资金 50,000,000.00 二、募集资金产生的收益 1,104,837.38 其中：银行理财收益 786,506.84 银行存款利息 318,330.54 三、募集资金使用情况 累计使用金额 2020 年 1-12 月 使用金额 其中：市场推广费 550,000.00 - 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 李方瑞 赵丽娟 北京晶珠医药企业管理有限公司 青海省东方藏医药产业发展基金 （有限合伙） 李嘉祥 李方瑞、赵丽娟 李方瑞、赵丽娟 35 研发费用 4,500,000.00 - 中介机构费用 209,000.0 - 咨询服务费 2,007,000.00 1,470,000.00 采购费 3,844,300.00 1,464,600.00 装修及工程款 19,485,000.00 10,400,000.00 财务费用 1,549.15 972.65 补充子公司流动资金 19,392,915.80 19,392,915.80 四、其他应退款项 50,000.00 五、募集资金结余金额 1,165,072.43 2020 年 1 月至今，面对新冠病毒肺炎疫情防控物资供给的严峻形势，公司根据青海省疫情防控处置 工作指挥部的统一部署，新设控股子公司青海中道共赢医疗防护用品有限公司（以下简称“中道防护”）， 建设口罩、防护服等医疗防护用品生产线，用以缓解青海省防控物资紧缺的局面。为满足中道防护经营 所需，截至 2020 年 12 月 31 日，公司将部分闲置募集资金用于补充中道防护的日常经营流动资金，变 更用途金额合计 19,392,915.80 元。 公司于 2020 年 8 月 28 日召开了第六届董事会第十七次会议、第七届监事会第十次会议，审议通过 了《关于补充确认变更募集资金用途的议案》，并于 2020 年 9 月 18 日经 2020 年第三次临时股东大会 审议通过上述议案。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借款 中国银行股份 有限公司西宁 市城北支行 银行 30,000,000 2020 年 2 月 14 日 2021 年 2 月 14 日 3.16% 36 2 银行借款 中国工商银行 股份有限公司 西宁中心广场 支行 银行 30,000,000 2020 年 3 月 6 日 2020 年 12 月 20 日 每笔借 款提款 日前一 工作日 一年期 LPR 3 银行借款 中国民生银行 股份有限公司 西宁分行 银行 9,000,000 2020 年 8 月 24 日 2021 年 6 月 30 日 4.85% 4 融资租赁 国药控股（中 国）融资租赁 有限公司 非银行金融 机构 20,000,000 2020 年 12 月 4 日 2022 年 12 月 4 日 8.59% 合 计 - - - 89,000,000 - - - 报告期末，公司的资产抵押详细情况详见本报告“第五节重大事件”之“（八）、被查封、扣押、冻 结或者被 抵押、质押的资产情况”。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李方瑞 董事 男 1967 年 1 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 赵丽娟 董事长、总经理 女 1970 年 10 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 李军 董事 男 1978 年 7 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 李访豪 董事、副总经理 男 1957 年 5 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 李芳华 董事 女 1958 年 6 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 骆秀春 监事会主席 女 1964 年 5 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 贾丽娜 监事 女 1982 年 8 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 王素卿 监事 女 1973 年 11 月 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 6 日 陈兆初 董事会秘书 男 1993 年 1 月 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 6 日 沈文兵 财务负责人（财务总监） 男 1973 年 9 月 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 李方瑞与赵丽娟系夫妻关系，李访豪（曾用名“李方毅”）系李方瑞之胞兄，李芳华系李方瑞之胞姐。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李方瑞 董事 73,558,000 0 73,558,000 66.27% 0 0 赵丽娟 董事长、总经理 8,822,000 0 8,822,000 7.95% 0 0 合计 - 82,380,000 - 82,380,000 74.22% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 38 财务总监是否发生变动 □是 √否 公司第七届董事会第一次会议于 2020 年 12 月 25 日审议并通过选举赵丽娟女士为公司董事长，任 职期限三年，自 2020 年 12 月 25 日起至 2023 年 12 月 06 日。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李方瑞 董事长 离任 董事 换届选举 赵丽娟 董事、总经理 新任 董事长、总经理 换届选举 王乐天 董事 离任 无 换届选举 李军 无 新任 董事 换届选举 许云丰 监事 离任 无 换届选举 贾丽娜 无 新任 监事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 （一）赵丽娟女士履历：赵丽娟，女，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生 学历。1990 年 9 月至 1994 年 7 月，在呼和浩特铁路工务段工作；2001 年 3 月至 2002 年 7 月，参加中 国人民大学研究生院工商管理（MBA）研修班学习；1998 年 5 月至 2015 年 11 月，任青海晶珠藏药高新 技术产业股份有限公司副总经理。2015 年 12 月至 2020 年 12 月，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有 限公司总经理；2020 年 12 月至今，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司董事长、总经理。 （二）李军先生履历：李军，男，1978 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，金融学硕士。 2000 年 7 至 2004 年 3 月，就职于中国人民银行佛山 分行；2004 年 3 月至 2011 年 6 月，就职于中国银 监会广东监管局佛山分局；2011 年 6 月至 2016 年 9 月，就职于中国东方资产管理公司；2016 年 9 月至 2019 年 9 月，就职于中国东方资产管理股份有限公司；2019 年 10 月至今，就职于中国东方资产管理（国 际）控股有限公司，任联席总裁。 （三）贾丽娜女士履历：贾丽娜，女，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2001 年 8 月至 2003 年 11 月，就职于呼和浩特市 PG 宝洁-护肤品事业部，担任 BC 主管；2003 年 11 月 至 2007 年 9 月，就职于路威酩轩-DIOR 呼和浩特，担任城市主管；2008 年 10 月至 2011 年 12 月，就职 于中辉大酒店客房部，担任经理；2012 年 1 月至 2018 年 6 月，就职于骏逸连锁酒店客房部（华韵商务 酒店），担任经理；2018 年 7 月至今，在青海晶珠工业园开发建设有限责任公司担任经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 39 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 31 3 8 26 生产人员 109 11 6 114 销售人员 83 8 31 60 技术人员 16 5 4 17 财务人员 14 2 2 14 其他 8 3 5 6 员工总计 261 32 56 237 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 51 39 专科 125 117 专科以下 84 80 员工总计 261 237 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司建立了较为完善的员工薪酬体系和绩效考核体系，涵盖管理人员、营销人员、研发人员、非营 销人员等。公司已将员工每年薪酬总额的增长目标作为重点工作加以考虑，在公司经营业绩增长的同时， 让员工分享公司发展的成果。 公司将尽力为员工创造一个良好的、公平的工作氛围，激发员工工作的热情和积极性。公司鼓励和 支持员工参加各类学历、职称等培训，不定期进行消防安全、安全生产、职业健康等技能培训。2020 年， 受新冠疫情影响，公司通过网络开展了线上学习，内容涵盖医学、产品、营销、学术开展等多方面。 报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休人员情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021年4月7日，公司收到董事李军先生递交的辞职报告。4月8日，公司召开第七届董事会第三次会 议，审议通过了《关于提名陈兆初先生担任公司董事的议案》，并于公司2021年第二次临时股东大会审 议通过该项议案。任命陈兆初先生为公司董事，任期自2021年4月23日起至第七届董事会任期届满止。 陈兆初先生履历：陈兆初，男，1993年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，美国 40 杜克大学经济学学士。2016年6月至2016年10月，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司担任总经 理助理；2016年10月至今，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司任董事会秘书。 41 第八节 行业信息 □环境治理公司 √医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 宏观政策 2020年，受突如其来的新冠肺炎疫情影响，国内各行业都经历了一场严峻的考验。此外，国家药品 带量采购、医保目录的调整和谈判、《药品管理法》的修订、《药品注册管理办法》和《药品生产监督 管理办法》等政策及陆续出台的一系列配套文件都对整个医药行业格局产生了深远影响，在加速行业洗 牌的同时，也将进一步加大整个行业的集中度。另外，此次突发的新款疫情更是催化了国内公共卫生系 统改革，医药、医疗行业作为战略地位的高度在国家层面的重大会议上被多次提出，加之国家各类鼓励 新药创制的配套政策和措施的陆续推出，对整个医药行业未来的持续健康发展都具有重要影响。 公司主要从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售，所处行业属于制 造业（C）中的医药制造业（分类代码：C27）下的中成药生产（分类代码：C2740）。 从国家产业政策上看，随着国家利好政策《中医药市场规划纲要》、《中医药发展十三五规划》、 《“健康中国 2030”规划纲要》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030）》、《中医药法》等频繁 出台，中药饮片行业的发展得到了国家及政府的大力支持。 从资源来看，我国中药材资源丰富，为中药工业提供了充足的原料保障。我国土地辽阔，气候条件 多种多样，蕴藏着丰富的中药材天然资源，其种类之多、藏量之大，为世界之冠。据不完全统计，我国 现有的中药材资源种类已达 12,807 种，其中药用植物 11,146 种，药用动物 1,581 种，药用矿物 80 余 种。中药材流通体制畅通，品种繁多、贮量丰富的中药材资源，为中药行业的发展提供了充足的原料保 障。 从行业分类看，中医中药在防治疾病和养生保健方面具有西药无法比拟的优势，使得更多的人将选 择中药。随着社会经济的发展进步,人们的生活水平不断提高,健康观念发生转变,健康意识进一步增强， 人民群众对于保障健康、预防疾病、提高生活质量乃至生命质量的需求正日益增长。中医药植根于我国 传统文化,内在的文化认同使中医“治未病”思想具有坚实的社会基础,各种中医理论指导下的养生保健 方法深受人们的欢迎。现代医学模式的转变和现代医学理念的调整，其实质就是由以疾病为中心转变为 以健康为中心,由“治已病之人”转变为“治未病之人”。在这种背景下,社会对中医“治未病”服务的 需求将日益增强。 公司将持续关注国家医改政策变化，加强产学研结合，严控产品质量，切实保障患者用药安全，提 升，提高核心竞争力。 二、 业务资质 公司及控股子公司生产经营活动涉及的业务资质主要有营业执照、药品生产许可证、药品生产质量 管理规范认证证书、药品经营质量管理规范认证证书、药品注册批件、医疗器械生产许可证、医疗器械 42 经营许可证、医疗器械注册证、防护用品美国FDA和欧盟CE认证证书、互联网药品信息服务资格证书、 中国商品条码系统成员证书等。 公司在青海省具有明显的资质优势，将给企业未来发展赢得更多的机遇。 三、 主要药（产）品 (一) 主要在销药（产）品基本情况 √适用 □不适用 药（产）品名称 双红活血胶囊 剂型 胶囊制剂 治疗领域/用途 益气活血，祛瘀通脉。用于气虚血瘀引起的胸痹 及中风恢复期；冠心病、心绞痛及脑栓塞恢复期 属上述证候者。 发明专利起止期限 2003 年 12 月 17 日至 2023 年 12 月 16 日 所属药（产）品注册分类 6 类 是否属于中药保护品种 否 是否属于处方药 是 是否属于报告期内推出的新药（产）品 否 生产量 659,218 盒 销售量 730,136 盒 药（产）品名称 肝泰舒胶囊 剂型 胶囊制剂 治疗领域/用途 清热解毒，疏肝利胆。用于乙型肝炎肝胆湿热证。 发明专利起止期限 2002 年 7 月 17 日至 2022 年 7 月 16 日 所属药（产）品注册分类 6 类 是否属于中药保护品种 否 是否属于处方药 是 是否属于报告期内推出的新药（产）品 否 生产量 477,380 盒 销售量 583,324 盒 报告期内，主要产品未发生重大变动。 (二) 药（产）品生产、销售情况 √适用 □不适用 43 1. 药（产）品收入、成本的分类分析 治疗领域/主要 药（产）品/其 他（请列明） 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入同 比增减% 营业成本同 比增减% 毛利率同 比增减% 民族药 119,495,314.76 27,080,788.68 77.34% -14.81% -23.67% 3.53% 中成药 4,287,161.10 2,302,201.25 46.30% -1.20% -3.92% 3.39% 西药 416,040.33 130,330.48 68.67% -83.54% -84.45% 2.74% 饮片 2,322,069.44 893,099.07 61.54% -85.08% -60.44% -28.01% 防护用品 34,552,784.25 10,069,562.34 70.86% - - - 药材及其他 9,694,182.36 5,411,316.76 44.18% -77.87% -25.75% -47.00% 合计 170,767,552.24 45,887,298.58 - - - - 变动原因：疫情期间，客户无法正常营业，导致民族药、中成药、西药、饮片、药材及其他，均不同 程度有所下降。 2. 销售模式分析 公司建立了以自营办事处为核心辐射全国主要省市的销售网络，同时积极开拓第三终端市场，销售 渠道不断下沉。报告期内，公司在省（自治区）级办事处基础上，建立了更广泛覆盖地级市、县级市的 终端网点，客户范围延伸至更多基层医疗机构和零售药店，逐步形成了区域级省市级、县镇级的多层次 销售网络。同时，公司借助康养馆等多种模式，加强与大型连锁龙头企业的战略合作伙伴关系。报告期 内，公司继续通过天猫、京东等电商平台打造“线上+线下”双驱动的销售战略体系。 报告期内，公司药品的销售模式未发生重大变化。 3. 主要药（产）品集中招标采购中标情况 √适用 □不适用 药品名称 中标省份 中标价格或中标区间 产品规格 肝泰舒胶囊 四川、浙江、安徽、天津、 河北、山西、北京、广州、 广东、广西、海南、黑龙 江、陕西、重庆、宁夏、 江西、山东、西藏、新疆 26.14—40 0.4g*20 粒 中标价格单位是元/ 盒；部分价格需议价 采购。 肝泰舒胶囊 广州、辽宁、贵州、云南 52.28—64.35 0.4g*40 粒 中标价格单位是元/ 盒；部分价格需议价 采购。 肝泰舒胶囊 湖北、黑龙江、江西、甘 肃、上海、江苏 84—116 0.4g*60 粒 中标价格单位是元/ 盒；部分价格需议价 采购。 双红活血胶囊 广西 116 0.45g*90 粒 中标价格单位是元/ 盒；价格需议价采购。 双红活血胶囊 天津 68 0.45g*30 粒 中标价格单位是元/ 盒；价格需议价采购。 44 截至报告期末，公司主要药品肝泰舒胶囊均在上述省市中标销售，中标省份及规格、价格区间详见 上表。 (三) 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 √适用 □不适用 主要药（产）品名称 纳入时间 是否为报告期内新进入 国家基药目录、国家级 医保目录的药品 肝泰舒胶囊 2009-7 纳入国家医保目录 否 前列癃闭通胶囊 2009-7 纳入国家医保目录 否 蛇胆川贝液 2009-7 纳入国家医保目录 否 鸦胆子油口服乳液 2009-7 纳入国家医保目录 否 流感丸 2009-7 纳入国家医保目录 否 蛇胆川贝液 2013-03 纳入国家基药目录 否 上述公司产品被列入国家医保目录和国家基药目录，对公司今后拓展该产品市场和扩大销售以及公 司长远发展产生积极作用，有助于提高公司产品的知名度。但药品未来的具体销售情况可能受政策、市 场、环境变化等因素影响。 四、 知识产权 (一) 主要药（产）品核心技术情况 报告期内，公司拥有6项发明专利: （一）一种治疗银屑病的药物及其制备方法，对应品种为紫丹银屑胶囊，取得方式由公司实控人李 方瑞转让变更取得； （二）一种虫草含片及其制备方法，对应品种为景天虫草含片，取得方式由公司实控人李方瑞转让 变更取得； （三）治疗胃炎的胶囊及其制备方法，对应品种为胃泰胶囊，取得方式由公司实控人李方瑞转让变 更取得； （四）一种治疗冠心病、心绞痛的药物及其制备方法，对应品种为芎香通脉滴丸，取得方式由公司 实控人李方瑞转让变更取得； （五）一种美容养颜胶囊及其制备方法，对应品种为景天祛斑胶囊，取得方式由公司实控人李方瑞 转让变更取得； （六）一种治疗心脑血管疾病的药物及其制备方法，对应品种为双红活血胶囊，取得方式由公司实 控人李方瑞转让变更取得。 45 (二) 驰名或著名商标情况 √适用 □不适用 “晶珠”是中国驰名商标，广泛用于中药成药、中药材、化学药等公司众多产品中。 公司的信誉度和影响力已获得消费者的认可，给企业带来了巨大的无形宣传及市场的综合效应，对 企业长远的发展具有战略意义。 (三) 重大知识产权法律纠纷或争议事项 □适用 √不适用 五、 研发情况 (一) 研发总体情况 公司是青海省重点高新技术企业，现已掌握一整套藏成药、中成药等现代药品生产工艺，包括二氧 化碳超临界萃取技术、大孔树脂吸附技术、指纹图谱技术、微波灭菌技术、低温冷冻干燥技术和真空喷 雾干燥技术等现代制药技术。 报告期内，公司以中藏医药为重点发展领域，作为省级企业技术中心，配备先进的实验仪器及设备 设施。截止报告期末，公司拥有6项发明专利，并先后获得中国医药制造业百强企业、中国医药行业最 具影响力榜单百强企业。公司采用以自主研发和外包研发结合的方式，紧密结合市场的研发导向并通过 跨部门协作，逐渐形成了重点突出、结构均衡、后续储备丰富的研发模式。 报告期内，公司与北京鑫开元医药科技有限公司进行医药研发项目，对现有产品优化改进。北京鑫 开元医药科技有限公司是国内领先的一站式CRO服务平台、研发驱动型医药领域国家高新技术企业，是 中国CRO企业20强。主营业务涉及创新药研发、仿制药研发、仿制药一致性评价、特医食品研发以及经 典名方开发等。 报告期内研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。 报告期内，无研发投入资本化情况。 (二) 主要研发项目情况 1. 研发投入的项目 单位：元 序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段 1 研究项目一 699,657.57 699,657.57 项目已结题，工艺优化、技术 改进取得预期结果 2 研究项目二 573,585.95 573,585.95 项目已结题，工艺优化、技术 改进取得预期结果 3 研究项目三 509,510.41 509,510.41 项目已结题，工艺优化、技术 改进取得预期结果 合计 1,782,753.93 1,782,753.93 - 46 上述研发项目主要围绕着产品进行了质量控制、技术升级，开展深化的研究，已取得预期结果。 2. 被纳入优先审评审批品种的研发项目 □适用 √不适用 3. 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 □适用 √不适用 4. 停止或取消的重大研发项目 □适用 √不适用 5. 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用 √不适用 6. 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 √适用 □不适用 公司于 2018 年 11 月 21 日取得编号为 GR201863000003《高新技术企业证书》，有效期三年。2018 年度—2020 年度母公司的企业所得税享受 15%的优惠政策。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）文 件的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司本年度按 5%的税率缴纳企业所得税。 7. 自愿披露的其他研发情况 □适用 √不适用 六、 药（产）品委托生产 □适用 √不适用 七、 质量管理 (一) 基本情况 报告期内，公司在生产经营和业务发展的过程中，尽最大努力保护自然环境和生态资源。 安全生产方面：公司建立了安全生产管理体系，设立安全生产管理机构，配置安全员，负责安全生 产日常监督管理工作，制定了安全生产管理制度，安全环境检查管理制度，职业病预防管理制度，危险 作业管理制度，特殊工种持证上岗制度，消防安全管理制度，拟定了安全事故应急预案并定期组织员工 演练，公司重视安全生产投入，在人力、物力、资金、技术等方面提供保障，有效保护了员工在生产过 程中的安全与健康。报告期内，公司无安全事故。 环境保护方面：公司重视资源节约和环境保护，认真落实节能减排责任，制定污水处理应急预案， 固体废弃物管理制度，废气废水管理制度，生产过程中不断改进工艺，减低能耗和污染物的排放水平， 设有污水处理站，实现污水零排放，公司定期对污水处理站的水质进行检测，对存在问题及时进行整改 47 和完善。报告期内，公司无环境事故，也未受到任何行政处罚。 (二) 重大质量安全问题 □适用 √不适用 八、 安全生产与环境保护 (一) 基本情况 公司始终坚持"安全第一、预防为主、综合治理"的方针，完善安全生产的责任制管理，认真贯彻落 实安全生产、安全消防和安全保卫制度，加强全员安全技能、意识的培训，提高应急处置能力。持续做 好各级安全管理人员、特种作业人员等的资格培训教育、持证上岗工作，抓好三级安全教育和新进员工 安全教育，使之掌握基本安全生产技能，合格上岗。公司还不定期深入开展隐患排查治理，确保全年安 全无事故，确保全年无重大安全事故。 (二) 涉及危险废物、危险化学品的情况 √适用 □不适用 危险废物：主要由化验室实验后产生，产生量较小，有专用收集容器收集，定期由第三方公司收回 后进行统一处理。 危险化学品：主要是提取车间使用乙醇及化验室试验用的试剂。（1）提取车间乙醇存储罐储存量 不超过 8 吨，车间有安全管理制度，作业场所已设置相关安全措施（可燃气体报警器、防止泄露池、危 险标示等），同时对存储罐定期进行维护保养等。（2）化验室所用试剂已向公安局备案申请购买，试 剂由专人看管，双人双锁，使用时需申请审批，并由相关的使用台账同时进行记录。 (三) 涉及生物制品的情况 □适用 √不适用 (四) 重大环境污染事件或处罚事项 □适用 √不适用 九、 细分业务 (一) 中药饮片加工、中成药生产 √适用 □不适用 公司主要从事中成药、中药饮片（含直接服用饮片）生产，农副产品收购等。所属行业为制造业（C） -医药制造业（C27）-中成药生产（C274）-中成药生产（C2740）。 报告期内，公司开展主营业务涉及的主要情况如下： （一）政策的支持：中药材、中药饮片、中成药是中药行业的三大支柱，国家出台众多政策，不遗 48 余力地支持我国民族传统中医药的发展。公司所在地青海，地处青藏高原，独特的地理环境造就了独特 的藏医药资源和技术，形成了独具一格的中藏医药产业。近年来，青海省委、省政府从产业布局、产业 体系、产业文化等方面综合施策，大力促进中藏医药产业发展。青海省第十三次党代会提出，要“以构 建绿色产业体系为抓手，转变发展方式，做大做强特色优势产业”，医药产业已列为重点发展对象。当 前，青海正处于产业发展动力转换、结构升级的关键期，产业发展潜力巨大。 （二）主要涉及的中药药材品种：目前，公司主要涉及的中药药材有红景天、黄芪、蕨蔴、珍珠、 塞隆骨、地龙、当归、唐古特乌头等。涉及的治疗领域涵盖免疫调节类、心脑血管类、风湿骨病类、皮 肤类、泌尿类、肝病类、消化类、妇科类、眼科类、感冒类、抗癌类等多方面。 （三）药材品质的优势：为确保药材质量和药效，公司与全国各道地中药材主产区、重要品种种植 基地紧密合作，重点开发原药材主产区中药材专业合作社、种植中心、中药材专业购销站等，实现规模 效益。从源头控制了生产成本和质量，保证了公司中药材原料的产地道地、供货稳定、品质优良。 （四）采购模式：公司拥有一支多年实战经验、药材专业知识丰富、中药材品质鉴别能力高超的优 秀采购团队。向全国各道地药材主产区进行采购。公司主动掌握市场行情脉搏，及时捕捉市场机会，有 采购需求时，根据中药材价格行情趋势、采收季节、公司的采购供应策略制定采购计划，在合格供应商 中，选择质量、供应稳定的供应商进行合作。公司对供应商还定期进行评审筛选，从而构建了持久、稳 定、灵活的采购业务关系网络。 （五）质量控制：中药材原料运输至公司仓库待验区后，公司质量管理部专人负责对中药材严格按 照 GMP 规范要求规定，进行中药材质量全检，检验合格后方可入至中药材原料库合格区。公司通过全员 努力，不断完善药品质量管理体系，保障药品质量安全。 （六）主要影响：从宏观形势来看，受医改政策以及新冠疫情的影响，一定时期内医药制造业、流 通企业以及上游原辅材料供应会受到不同程度的冲击，但从长期来看，我国医药行业整体将呈现出持续 向好的发展趋势。同时，政府高度重视和大力支持中医药事业包括民族医药事业的发展，中医药事业已 进入了新的历史发展时期。公司将通过优化销售渠道，适度调整经营策略，一定程度上提高市场竞争力。 (二) 仿制药一致性评价 □适用 √不适用 (三) 生物类似药生产研发 □适用 √不适用 49 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。公司已经制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》、《总经理工作细则》和《董事会秘书工作细 则》等一系列治理规章制度并严格执行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律、法规的规 定要求，董事、监事均严格按照法律法规、公司章程、三会议事规则等履行了自身的职责和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范 性文件要求，制定了各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境， 现有公司治理机制从制度层面上充分保证了所有股东的知情权、参与权、质询权和表决权。 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露， 依法保障股东对公司重大事务享有的知情权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司 50 章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大公司治理缺陷，公司股东、董事、监事及高级管 理人员均能按要求履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于2020年4月29日召开第六届董事会第十六次会议、2020年6月22日召开2019年年度股东大会， 审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。具体内容详见2020年4月29日披露在股转系统信息披露平 台（）的公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财 产品的议案》、《关于对外投资设立控股子公司的议案》、《关于提请召开公司 20 20 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司申请银行授信贷款额度 暨资产抵押及关联担保的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大 会的议案》； 3、第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于 2019 年度董事会工作报告 的议案》、《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》、《关于<2019 年年度报告及 摘要>的议案》、《关于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预 算报告的议案》、《关于 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于预计 2020 年度 日常性关联交易的议案》、《关于公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的 议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则> 的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于修订<投资者关系管理 制度>的议案》、《关于修订<关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<对外担保 管理制度>的议案》、《关于修订<对外投资管理制度>的议案》、《关于修订<总经 理工作细则>的议案》、《关于修订<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于制定< 利润分配管理制度>的议案》、《关于制定<承诺管理制度>的议案》、《关于提请召 开 2019 年年度股东大会的议案》； 4、第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于〈2020 年半年度报告〉的议 案》、《关于补充确认变更募集资金用途的议案》、《关于公司 2020 年半年度度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第 三次临时股东大会的议案》； 51 5、第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东大会的议案》； 6、第七届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举董事长的议案》、《关于聘 任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司董事 会秘书的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于公司申请银行授信贷 款额度暨资产抵押及关联担保的议案》。 监事会 5 1、第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产 品的议案》； 2、第七届监事会第九次会议，审议通过了《关于 2019 年度监事会工作报告的 议案》、《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》、《关于 2019 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于 2019 年度利润分配预 案的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司 2019 年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于修订<监事会议事规 则>的议案》； 3、第七届监事会第十次会议，审议通过了《关于〈2020 年半年度报告〉的议案》、 《关于补充确认变更募集资金用途的议案》、《关于公司 2020 年半年度度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》； 4、第七届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》； 5、第八届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 股东大会 5 1、2020 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用闲置募集资金购买理财产 品的议案》； 2、2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司申请银行授信贷款额度暨 资产抵押及关联担保的议案》； 3、2019 年年度股东大会，审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关于<2019 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的 议案》、《关于 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关 联交易的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议 案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的 议案》、《关于修订<监事会议事规则>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度> 的议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订<关联交易管理 制度>的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<对外投资 管理制度>的议案》、《关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《关于制定<承诺 管理制度>的议案》； 4、2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于补充确认变更募集资金用途 的议案》； 5、2020 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关于公司监事会换届选举的议案》。 52 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 公司自2020年第三次临时股东大会起，以现场会议方式召开，同时开通网络投票方式，且均有见证 律师出席并出具法律意见书，进一步保护股东权益，尤其是中小股东的权益。 (三) 公司治理改进情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转2020年1月发布的《治理规则》等相 关规定，公司修订并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《承诺管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》。公司已按照《治理规则》等相关要求，逐步修订完善了公司制度，并已履行审 议程序及信息披露义务。 报告期内，公司股东大会、董事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中 国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。股东大会、董事会负责制定公司的经营战略 和重大决策；监事会对公司的经营管理进行全面的监督，包括调查和审查公司的业务状况，检查各种财 务情况，并向股东大会或董事会提供报告，对公司各级管理人员的行为实行监督，并对管理人员的任免 提出建议，对公司的计划、决策及其实施进行监督等；高级管理人员负责执行董事会的决定。 未来，公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，增强责任 主体的规范运作意识，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司管理层尚未引进职业经理人。公司治理机制的完善是一个持续的过程，公司董 事会必将根据公司发展的需要、经营环境的变化等不断地改善公司治理结构，提高治理水平，规范公司 的各项运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，为加强公司与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者，特 别是社会公众投资者的合法权益，根据相关的法律、法规、规范性文件，并结合公司的实际情况，公司 对《投资者关系管理制度》进行了修订。并严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《投资者关系 管理制度》等相关法律法规的要求，在全国中小企业股份转让系统有限责任公司的指导监督下，根据自 身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作， 以便充分保证投资者的知情权益。 在日常经营过程中，公司设置专门的固定电话、电子邮箱、传真等方式进行投资者互动交流关系管 理，以确保公司与股东及潜在的投资者之间顺畅有效地交流沟通。 53 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程等相关规定，建立了较完善的内 部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事和高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人 治理结构，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，控股股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《会计准则》建立会计核算体系，确保业务和会计信息的一致性。同时，进一步加强 了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解会计核算工作中存在的风险。报告期内财 务运行状况良好。 （一）内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定修订了一批内部管理制度，公司严格按照 公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 （2）关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业 务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到 有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中 不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的 执行与监督，促进公司平稳发展。 54 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司进一步健全信息披露管理事 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、未发生重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司2020年第三次临时股东大会及第四次临时股东大会均采用了现场投票和网络投票相 结 合 的 方 式 召 开 ， 具 体 内 容 详 见 2020 年 9 月 22 日 、 12 月 9 日 披 露 在 股 转 系 统 信 息 披 露 平 台 （）的《2020年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-052）、《2020年 第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-059）。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 55 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110457 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 李继校 3 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110457 号 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司（以下简称晶珠藏药公司）财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2020 年度合并及母公司 的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制基础的规定编制， 公允反映了晶珠藏药公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合 并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于晶珠藏药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 56 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 （一）营业收入确认 1、事项描述 2020 年度，晶珠藏药公司营业收入合计 170,767,552.24 元，为晶珠藏药公司合并 利润表的重要组成项目。如财务报表附注三（十八）所述，晶珠藏药公司于 2020 年开始 执行新收入准则，晶珠藏药公司确认收入的具体方法为通常在综合考虑了下列因素的基 础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风 险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 由于收入是晶珠藏药公司的关键业务指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望 有操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们确定营业收入的确认为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： ①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ②选取样本检查销售合同，识别与商品所有权转移相关的合同条款，评价公司的收 入确认时点是否符合新收入准则的要求； ③执行细节测试，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单 等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； ④结合应收账款的函证程序，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实 性； ⑤对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销售合同、出库单、签收确认单等， 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 ⑥评估管理层对营业收入的财务报表披露是否恰当。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 截至 2020 年 12 月 31 日，如公司财务报表附注八、（三）所述，公司应收账款余额 210,361,207.19 元，坏账准备金额 36,107,814.60 元，账面价值 174,253,392.59 元，占财务 报表资产总额的比例为 31.13%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务 报表影响较为重大，因此，我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： ①我们取得了 2020 年 12 月 31 日应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、销售合 同、发票等支持性记录检查了应收账款账龄明细表的准确性； ②对于超过信用期的应收账款，我们与管理层、销售人员进行了访谈，了解了主要 债务人的信息以及管理层对于其可收回性的评估，并实施了以下程序： a、检查历史回款记录以及期后回款的相关信息； 57 b、对应收账款余额较大或超过信用期的客户，我们通过公开渠道查询公司与债务人 签订销售合同对应的业务的进展信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估 结果的情形； c、我们还通过查询与公司处于同行业的上市公司的公开披露信息，对公司应收账款 坏账准备占应收账款余额比例的总体合理性进行了评估。 d、通过访谈公司治理层和负责销售的管理人员，判断应收账款可回收的合理性。 ③我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司 记录的金额进行了核对； ④获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账 准备计提金额是否准确。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 晶珠藏药公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晶珠藏药公司的持续经营能力，并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算晶珠藏药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督晶珠藏药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对晶珠藏药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 58 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致晶珠藏药公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就晶珠藏药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：李孝念 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继校 中国·北京 二零二一年四月二十九日 59 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、（1） 26,653,105.70 43,542,973.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 八、（2） 6,581,285.45 5,566,317.55 应收账款 八、（3） 174,253,392.59 175,095,869.77 应收款项融资 预付款项 八、（4） 58,891,330.10 27,174,902.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 八、（5） 36,404,587.94 36,384,191.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 八、（6） 65,094,363.18 66,862,609.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八、（7） 1,133,362.24 20,000,000.00 流动资产合计 369,011,427.20 374,626,865.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 60 固定资产 八、（8） 102,849,726.16 76,499,431.71 在建工程 八、（9） 76,878,152.04 9,209,700.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 八、（10） 3,141,924.86 3,260,427.99 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 八、（11） 767,967.28 431,257.98 递延所得税资产 八、（12） 6,979,577.52 3,697,576.70 其他非流动资产 八、（13） 146,755.60 非流动资产合计 190,764,103.46 93,098,394.38 资产总计 559,775,530.66 467,725,259.53 流动负债： 短期借款 八、（14） 39,000,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 八、（15） 15,330,000.00 应付账款 八、（16） 14,570,548.92 11,066,850.43 预收款项 八、（17） 1,972,906.56 合同负债 八、（18） 3,343,046.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 八、（19） 应交税费 八、（20） 13,586,561.34 23,042,900.97 其他应付款 八、（21） 2,532,934.86 916,226.97 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 八、（22） 10,000,000.00 其他流动负债 61 流动负债合计 98,363,091.54 36,998,884.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 八、（23） 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 负债合计 108,363,091.54 36,998,884.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 八、（24） 111,000,000.00 111,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 八、（25） 116,149,063.38 116,149,063.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 八、（26） 32,512,495.03 31,410,409.49 一般风险准备 未分配利润 八、（27） 189,078,381.51 170,815,573.52 归属于母公司所有者权益合 计 448,739,939.92 429,375,046.39 少数股东权益 2,672,499.20 1,351,328.21 所有者权益合计 451,412,439.12 430,726,374.60 负债和所有者权益总计 559,775,530.66 467,725,259.53 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 62 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,444,198.28 37,173,295.77 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 890,326.18 1,745,015.04 应收账款 十二、（1） 138,737,425.36 149,872,243.28 应收款项融资 预付款项 43,807,891.87 16,410,257.01 其他应收款 88,424,562.92 52,776,363.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,457,830.22 55,900,881.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,000,000.00 流动资产合计 316,762,234.83 333,878,055.78 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（2） 15,517,218.00 12,289,500.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 85,477,917.87 73,491,918.60 在建工程 76,878,152.04 9,209,700.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,069,861.00 3,179,540.01 开发支出 商誉 63 长期待摊费用 680,000.00 递延所得税资产 3,076,716.69 1,433,584.85 其他非流动资产 非流动资产合计 184,699,865.60 99,604,243.46 资产总计 501,462,100.43 433,482,299.24 流动负债： 短期借款 39,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,672,567.94 9,079,570.16 预收款项 589,717.80 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 7,569,869.38 15,512,697.09 其他应付款 6,833,483.87 6,831,649.27 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,016,728.09 - 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 79,092,649.28 32,013,634.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 负债合计 89,092,649.28 32,013,634.32 64 所有者权益： 股本 111,000,000.00 111,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 116,149,063.38 116,149,063.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,512,495.03 31,410,409.49 一般风险准备 未分配利润 152,707,892.74 142,909,192.05 所有者权益合计 412,369,451.15 401,468,664.92 负债和所有者权益合计 501,462,100.43 433,482,299.24 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 170,767,552.24 206,875,170.82 其中：营业收入 八、（28） 170,767,552.24 206,875,170.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,554,458.45 136,251,502.98 其中：营业成本 八、（28） 45,887,298.58 48,260,174.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 八、（29） 3,383,275.67 2,324,017.40 销售费用 八、（30） 77,148,480.21 70,503,081.14 管理费用 八、（31） 11,245,376.28 11,770,462.99 研发费用 八、（32） 1,782,753.93 3,233,000.00 65 财务费用 八、（33） 2,107,273.78 160,766.86 其中：利息费用 1,724,334.30 利息收入 77,920.71 107,338.46 加：其他收益 96.66 投资收益（损失以“-”号填列） 八、（34） 80,876.71 705,630.13 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 八、（35） -17,514,545.10 -4,457,294.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 八、（36） -253,080.42 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,526,441.64 66,872,003.55 加：营业外收入 八、（37） 11,259,609.94 1,316,240.94 减：营业外支出 八、（38） 1,129,202.74 121,906.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,656,848.84 68,066,338.26 减：所得税费用 八、（39） 1,170,784.32 11,461,511.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,486,064.52 56,604,826.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,486,064.52 56,604,826.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,121,170.99 248,362.34 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 19,364,893.53 56,356,464.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 66 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 20,486,064.52 56,604,826.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 19,364,893.53 56,356,464.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,121,170.99 248,362.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.51 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、（3） 74,833,559.72 113,537,431.41 减：营业成本 十二、（3） 38,005,089.39 43,807,260.84 税金及附加 2,397,428.28 1,412,041.31 销售费用 3,115,498.62 3,620,868.06 管理费用 7,433,162.56 8,308,564.00 研发费用 1,782,753.93 3,233,000.00 财务费用 1,989,992.03 141,020.97 其中：利息费用 1,720,211.30 67 利息收入 52,455.77 101,747.16 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 80,876.71 705,630.13 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,954,212.25 -1,593,919.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,236,299.37 52,126,387.20 加：营业外收入 4,705,236.78 1,279,730.01 减：营业外支出 936,615.11 101,500.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,004,921.04 53,304,617.21 减：所得税费用 2,104,134.81 7,535,118.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,900,786.23 45,769,498.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 10,900,786.23 45,769,498.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 68 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,900,786.23 45,769,498.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,767,894.28 158,872,452.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、（40） 12,946,747.14 1,596,757.05 经营活动现金流入小计 183,714,641.42 160,469,209.73 购买商品、接受劳务支付的现金 47,637,129.87 24,852,553.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,765,216.06 16,967,142.70 支付的各项税费 29,266,456.36 26,776,777.23 69 支付其他与经营活动有关的现金 八、（40） 77,983,155.55 81,915,255.62 经营活动现金流出小计 170,651,957.84 150,511,729.52 经营活动产生的现金流量净额 13,062,683.58 9,957,480.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 80,000,000.00 取得投资收益收到的现金 80,876.71 705,630.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,080,876.71 80,705,630.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 105,509,094.13 11,588,428.28 投资支付的现金 100,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 105,509,094.13 111,588,428.28 投资活动产生的现金流量净额 -85,428,217.42 -30,882,798.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 200,000.00 取得借款收到的现金 70,519,617.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00 筹资活动现金流入小计 88,719,617.10 偿还债务支付的现金 31,519,617.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,724,334.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 209,000.00 筹资活动现金流出小计 48,243,951.40 209,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 40,475,665.70 -209,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 70 五、现金及现金等价物净增加额 -31,889,868.14 -21,134,317.94 加：期初现金及现金等价物余额 43,542,973.84 64,677,291.78 六、期末现金及现金等价物余额 11,653,105.70 43,542,973.84 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,675,170.03 85,737,734.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,757,692.55 6,153,202.15 经营活动现金流入小计 90,432,862.58 91,890,936.94 购买商品、接受劳务支付的现金 45,368,236.32 18,291,196.76 支付给职工以及为职工支付的现金 7,713,297.93 8,278,921.97 支付的各项税费 16,806,441.94 14,986,818.02 支付其他与经营活动有关的现金 41,958,861.45 43,651,799.42 经营活动现金流出小计 111,846,837.64 85,208,736.17 经营活动产生的现金流量净额 -21,413,975.06 6,682,200.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 80,000,000.00 取得投资收益收到的现金 80,876.71 705,630.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,080,876.71 80,705,630.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 84,448,069.84 11,359,611.90 投资支付的现金 3,227,718.00 100,875,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,675,787.84 112,234,611.90 投资活动产生的现金流量净额 -67,594,911.13 -31,528,981.77 三、筹资活动产生的现金流量： 71 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 68,999,617.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00 筹资活动现金流入小计 86,999,617.10 偿还债务支付的现金 29,999,617.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,720,211.30 支付其他与筹资活动有关的现金 209,000.00 筹资活动现金流出小计 31,719,828.40 209,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 55,279,788.70 -209,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,729,097.49 -25,055,781.00 加：期初现金及现金等价物余额 37,173,295.77 62,229,076.77 六、期末现金及现金等价物余额 3,444,198.28 37,173,295.77 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 72 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 31,410,409.49 170,815,573.52 1,351,328.21 430,726,374.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 111,000,000.00 116,149,063.38 31,410,409.49 170,815,573.52 1,351,328.21 430,726,374.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,102,085.54 18,262,807.99 1,321,170.99 20,686,064.52 （一）综合收益总额 19,364,893.53 1,121,170.99 20,486,064.52 （二）所有者投入和减少 资本 200,000.00 200,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,102,085.54 -1,102,085.54 73 1．提取盈余公积 1,102,085.54 -1,102,085.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5. 其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 32,512,495.03 189,078,381.51 2,672,499.20 451,412,439.12 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 74 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 26,810,851.63 120,680,550.38 1,102,965.87 375,743,431.26 加：会计政策变更 -1,621,883.60 -1,621,883.60 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 111,000,000.00 116,149,063.38 26,810,851.63 119,058,666.78 1,102,965.87 374,121,547.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,599,557.86 51,756,906.74 248,362.34 56,604,826.94 （一）综合收益总额 56,356,464.60 248,362.34 56,604,826.94 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,599,557.86 -4,599,557.86 1．提取盈余公积 4,599,557.86 -4,599,557.86 2．提取一般风险准备 75 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 31,410,409.49 170,815,573.52 1,351,328.21 430,726,374.60 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 76 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 31,410,409.49 142,909,192.05 401,468,664.92 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 111,000,000.00 116,149,063.38 31,410,409.49 142,909,192.05 401,468,664.92 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,102,085.54 9,798,700.69 10,900,786.23 （一）综合收益总 额 10,900,786.23 10,900,786.23 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,102,085.54 -1,102,085.54 77 1．提取盈余公积 1,102,085.54 -1,102,085.54 2. 提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 32,512,495.03 152,707,892.74 412,369,451.15 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 78 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 26,810,851.63 102,724,311.18 356,684,226.19 加：会计政策变更 -985,059.54 -985,059.54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 111,000,000.00 116,149,063.38 26,810,851.63 101,739,251.64 355,699,166.65 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,599,557.86 41,169,940.41 45,769,498.27 （一）综合收益总 额 45,769,498.27 45,769,498.27 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,599,557.86 -4,599,557.86 1．提取盈余公积 4,599,557.86 -4,599,557.86 2. 提取一般风险 准备 3．对所有者（或股 东）的分配 79 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5. 其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,000,000.00 116,149,063.38 31,410,409.49 142,909,192.05 401,468,664.92 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 80 三、 财务报表附注 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 1998 年 5 月 8 日成立，取得统一社会信用代码为 9163310071042246X3 的《营业执照》，住所为青海生物科 技产业园经三路 36 号；注册资本为人民币 11100 万元；法定代表人为赵丽娟；公司类型为股 份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；经营范围为散剂（含外用）、口服液、糖浆剂、 胶囊剂、丸剂、滴丸剂、颗粒剂、片剂的生产销售，中药材收购及销售；五金、建材、化妆 品的销售；预包装食品的生产、销售；互联网信息服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉 及行政审批的货物和技术除外）（以上经营范围依法须经批准的，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中 国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年 修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二） 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 81 12 月 31 日合并及母公司的财务状况，2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关 信息。 （二） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 82 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五） 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 83 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期 股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 84 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1.金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 85 2.金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3.金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 86 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 87 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （九） 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 88 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4.金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5.各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 89 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初 始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为客户的应收款项。 关联方组合 本组合为关联方客户应收账款 （2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为关联方客户其他应收款 其他无风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质 保金、保证金、员工备用金等应收款项。 各组合预期信用损失率： 组合 1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款 其他应收款 1 年以内 6.00% 6.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 60.00% 60.00% 4-5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合 2（关联方组合）：客户为关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。 组合 3（其他组合）：根据历史违约损失并结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款进行单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 （3）预期信用损失的会计处理方法 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收 90 账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”， 贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际 发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借 记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信 用减值损失”。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、 库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 91 （十一） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 92 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 93 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 94 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 95 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 96 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋 直线法 20-40 5 4.75-2.38 建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10-15 5 9.50-6.33 运输设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 3 5 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 97 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 98 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 99 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 100 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 3． 辞退福利 101 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七） 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （十八） 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 102 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 合同变更 103 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的业务及合同价款，且新增合同价款反映了新增 业务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的业务与未转让 的业务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同 变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的业务与未转 让的业务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理， 由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 8． 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合 考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所 有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接 受该商品。 （2）其他业务公司在相关业务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时确认收入。 （十九） 合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2． 合同取得成本 104 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4． 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十） 政府补助 （1）政府补助，与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 （二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 105 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十二） 经营租赁、融资租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 106 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 四、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入 13%、9%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 纳税主体名称 所得税税率 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 15% 青海晶珠医药有限责任公司 25% 青海晶珠中药饮片有限公司 25% 青海健捷医疗器械有限公司 25% 昌都市晶珠药业有限责任公司 25% 青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司 5% 青海中道共赢医疗防护用品有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 107 母公司于 2018 年 11 月 21 日取得编号为 GR201863000003《高新技术企业证书》，有效期 三年。2018 年度—2020 年度母公司的企业所得税享受 15%的优惠政策。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号）文件的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司本年 度按 5%的税率缴纳企业所得税。 五、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明 (一) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2020 年度的财务报表未予 重述。 首次执行新收入准则，本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数 调整本公司 2020 年财务报表其他相关项目金额： 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 预收账款 1,972,906.56 589,717.80 合同负债 1,972,906.56 589,717.80 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二) 重大会计差错更正 本报告期公司无重大会计差错更正事项。 108 六、合并财务报表范围 （一）本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括： 子公司全称 注册地 注册资本 （万元） 企业类型 持股比例 表决权比例 青海晶珠医药有限责任公司 西宁 500 有限公司 98% 98% 青海晶珠中药饮片有限公司 西宁 500 有限公司 100% 100% 青海健捷医疗器械有限公司 西宁 100 有限公司 100% 100% 昌都市晶珠药业有限责任公司 西藏昌都 1000 有限公司 100% 100% 青海晶珠健捷养生大药房有限责 任公司 西宁 100 有限公司 100% 100% 青海中道共赢医疗防护用品有限 公司 西宁 5000 有限公司 51% 51% （二）本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：本期增加纳入 合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式取得控制权的经营实体。 子公司全称 变更原因 设立时间 青海中道共赢医疗防护用品有限公司 新设 2020 年 2 月 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 青海晶珠医药有限责 任公司 西宁 药品批发 98% 设立 青海晶珠中药饮片有 限公司 西宁 中药饮片生产、销 售 100% 设立 青海健捷医疗器械有 限公司 西宁 医疗器械销售 100% 设立 昌都市晶珠药业有限 责任公司 西藏昌都 药品批发 100% 设立 青海晶珠健捷养生大 药房有限责任公司 西宁 药品零售 100% 设立 青海中道共赢医疗防 护用品有限公司 西宁 医疗防护用品的生 产、销售 51% 设立 109 八、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 现金 793,684.94 432,369.35 银行存款 10,810,567.96 43,045,733.99 其他货币资金 15,048,852.80 64,870.50 合 计 26,653,105.70 43,542,973.84 注：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金中有 15,000,000 元，系银行承兑汇票 的保证金，除此之外不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 应收票据 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 6,581,285.45 5,566,317.55 商业承兑汇票 合 计 6,581,285.45 5,566,317.55 3、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 210,361,207.19 100.00 36,107,814.60 17.16 174,253,392.59 其中：账龄组合 198,865,815.45 94.54 36,107,814.60 18.16 162,758,000.85 关联方组合 11,495,391.74 5.46 11,495,391.74 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合 计 210,361,207.19 100.00 36,107,814.60 17.16 174,253,392.59 （续） 110 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 193,709,069.40 100.00 18,613,199.63 9.61 175,095,869.77 其中：账龄组合 188,301,799.66 97.21 18,613,199.63 9.88 169,688,600.03 关联方组合 5,407,269.74 2.79 5,407,269.74 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合 计 193,709,069.40 100.00 18,613,199.63 9.61 175,095,869.77 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 67,956,644.25 6.00 4,077,398.66 121,393,379.67 6.00 7,283,602.77 1-2 年 67,206,180.17 10.00 6,720,618.02 46,608,843.71 10.00 4,660,884.37 2-3 年 45,345,652.96 30.00 13,603,695.89 18,370,110.93 30.00 5,511,033.28 3-4 年 16,628,090.07 60.00 9,976,854.03 1,929,465.35 60.00 1,157,679.21 4-5 年 1,729,248.00 100.00 1,729,248.00 5 年以上 合 计 198,865,815.45 36,107,814.60 188,301,799.66 18,613,199.63 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提 坏账准备的 应收账款 18,613,199.63 17,494,614.97 36,107,814.60 合 计 18,613,199.63 17,494,614.97 36,107,814.60 （4） 截至 2020 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况： 111 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 四川雪珍堂药业有限公司 非关联方 16,065,687.68 1 年内 7.64 青岛福民医药有限公司 非关联方 9,423,518.10 1 年内 8,903,518.10 1-2 年 520,000 4.48 北京晶珠中医医院 关联方 6,608,477.03 1 年内 5,267,477.03 1-2 年 1,341,000 3.14 厦门美好医药有限公司 非关联方 5,006,400.00 1 年内 2.38 北京搜精品经贸有限公司 关联方 4,886,914.71 1 年内 4,531,394.71 1-2 年 355,520 2.32 合计 41,990,997.52 19.96 （5） 截至 2020 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、 预付款项 （1） 预付款项构成 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 41,869,977.49 71.10 15,518,789.97 57.11 1-2 年（含 2 年） 12,710,815.77 21.58 8,474,572.50 31.18 2-3 年（含 3 年） 1,128,996.84 1.92 3,181,540.00 11.71 3 年以上 3,181,540.00 5.40 合 计 58,891,330.10 100.00 27,174,902.47 100.00 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额的比例（%） 款项性质 中合动能（海南）石化能源开发有限公司 非关联方 13,500,000.00 22.92 预付货款 北京九分健康管理有限公司 非关联方 10,820,000.00 18.37 预付咨询费 山东乐超生活医药连锁有限公司 非关联方 5,840,000.00 9.92 预付货款 北京鑫开元医药科技有限公司 非关联方 4,178,000.00 7.09 预付研发费 深圳市富麟隆实业发展有限公司 非关联方 4,000,000.00 6.79 预付服务费 合 计 38,338,000.00 65.09 注：预付中合动能（海南）石化能源开发有限公司货款 1350 万元，截止 2020 年 12 月 31 日， 对方仍未发货，公司已委托青海立詹律师事务所将该案件起诉至青海省西宁市中级人民法院， 法院已立案受理，该案件正在等待法院安排开庭时间进行审理。 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款 （1） 分类列示 112 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 36,404,587.94 36,384,191.67 合 计 36,404,587.94 36,384,191.67 （2） 其他应收款按种类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 36,424,518.07 100.00 19,930.13 0.05 36,404,587.94 其中：账龄组合 332,168.84 0.91 19,930.13 6.00 312,238.71 其他无风险组合 36,092,349.23 99.09 36,092,349.23 合 计 36,424,518.07 100.00 19,930.13 0.05 36,404,587.94 坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日其他 应收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 19,930.13 19,930.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 113 2020 年 12 月 31 日余额 19,930.13 19,930.13 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 36,384,191.67 100.00 36,384,191.67 其中：其他无风险组合 36,384,191.67 100.00 36,384,191.67 合 计 36,384,191.67 100.00 36,384,191.67 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，其他应收款项金额前五名单位情况： 单位名称 内容 金额 账龄 占其他应 收款总额的 比例（%） 全国各办事处备用金 备用金 33,456,389.32 1 年内 19,118,129.09 1-2 年 14,338,260.23 91.85 融资租赁保证金 保证金 2,000,000.00 1 年内 5.49 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金、结算款 533,886.56 1 年内 403,886.56 3 年以上 130,000.00 1.47 青海省西宁市中级人民法院 诉讼费 127,100.00 1 年内 0.35 中国邮政速递物流有限公司青海省 分公司 运费结算款 98,309.90 1 年内 0.27 合计 36,215,685.78 99.43 注：公司全国设立了 30 个办事处，按照公司备用金制度，为了拓展市场，每个办事处按业 务情况领取备用金。 （4） 截至 2020 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、 存货 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,251,492.94 35,251,492.94 42,275,837.61 42,275,837.61 在产品 8,519,078.73 8,519,078.73 4,102,215.27 4,102,215.27 自制半成品 9,332,583.45 9,332,583.45 9,656,175.18 9,656,175.18 库存商品 9,038,774.94 9,038,774.94 6,814,617.53 6,814,617.53 114 低值易耗品 2,952,433.12 2,952,433.12 4,013,764.26 4,013,764.26 合 计 65,094,363.18 65,094,363.18 66,862,609.85 66,862,609.85 （1） 上述存货未对外提供债务担保和抵押。 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，公司对存货进行减值测试，质量完好，可变现价值大于 成本价值，不存在减值的情况，故未计提存货减值准备。 7、 其他流动资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待抵扣的增值税 1,133,362.24 理财产品 20,000,000.00 合 计 1,133,362.24 20,000,000.00 8、 固定资产 （1） 固定资产分类情况 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 102,849,726.16 76,499,431.71 固定资产清理 合 计 102,849,726.16 76,499,431.71 （2） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 79,907,948.76 39,099,666.94 5,184,945.48 4,485,164.84 128,677,726.02 2、本年增加金额 33,565,352.28 438,938.05 143,819.05 34,148,109.38 （1）购置 33,565,352.28 438,938.05 143,819.05 34,148,109.38 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 967,858.00 967,858.00 （1）处置或报废 967,858.00 967,858.00 （2）合并范围减少 4、年末余额 79,907,948.76 72,665,019.22 4,656,025.53 4,628,983.89 161,857,977.40 二、累计折旧 1、年初余额 25,308,532.39 20,356,579.56 2,460,482.43 4,052,699.93 52,178,294.31 2、本年增加金额 2,980,809.72 3,745,422.31 338,390.15 41,174.28 7,105,796.46 （1）计提 2,980,809.72 3,745,422.31 338,390.15 41,174.28 7,105,796.46 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 275,839.53 275,839.53 115 （1）处置或报废 275,839.53 275,839.53 （2）合并范围减少 4、年末余额 28,289,342.11 23,826,162.34 2,798,872.58 4,093,874.21 59,008,251.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 51,618,606.65 48,838,856.88 1,857,152.95 535,109.68 102,849,726.16 2、年初账面价值 54,599,416.37 18,743,087.38 2,724,463.05 432,464.91 76,499,431.71 （1） 截至 2020 年 12 月 31 日公司固定资产不存在减值的情况，未计提固定资产减值准 备。 （2） 固定资产抵押情况，截至 2020 年 12 月 31 日，上述固定资产中的房屋及建筑物部 分已抵押并办理了贷款。 9、 在建工程 项目 2019年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2020年12月31日 新建厂房工程 9,209,700.00 67,668,452.04 76,878,152.04 合 计 9,209,700.00 67,668,452.04 76,878,152.04 10、 无形资产 项目 土地 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,377,798.88 603,283.21 3,981,082.09 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4.期末余额 3,377,798.88 603,283.21 3,981,082.09 二、累计摊销 116 1.期初余额 410,341.20 310,312.90 720,654.10 2.本期增加金额 82,174.39 36,328.74 118,503.13 （1）摊销 82,174.39 36,328.74 118,503.13 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4.期末余额 492,515.59 346,641.64 839,157.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,885,283.29 256,641.57 3,141,924.86 2.期初账面价值 2,967,457.68 292,970.31 3,260,427.99 （1） 截至 2020 年 12 月 31 日公司无形资产不存在减值的情况，未计提无形资产减值准备。 （2） 无形资产担保情况，截至 2020 年 12 月 31 日，上述无形资产中土地已抵押并办理了 贷款。 11、 长期待摊费用 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日 装修费 431,257.98 343,290.70 87,967.28 融资管理费 680,000.00 680,000.00 合 计 431,257.98 680,000.00 343,290.70 767,967.28 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负责 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 其中：信用减值损失 6,979,577.52 3,697,576.70 合 计 6,979,577.52 3,697,576.70 递延所得税负债： 合 计 117 （2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2020 年暂时性差异金额 2019 年暂时性差异金额 信用减值损失 36,127,744.73 18,613,199.63 资产减值损失 合 计 36,127,744.73 18,613,199.63 13、 其他非流动资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付设备款 146,755.60 合 计 146,755.60 14、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 30,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 信用借款 合 计 39,000,000.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况 无 15、 应付票据 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 15,330,000.00 商业承兑汇票 合 计 15,330,000.00 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,924,211.70 68.12 10,032,565.29 90.65 1-2 年（含 2 年） 4,173,683.72 28.64 1,034,285.14 9.35 2-3 年（含 3 年） 472,653.50 3.24 3 年以上 合 计 14,570,548.92 100.00 11,066,850.43 100.00 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，应付账款金额前五名单位情况： 118 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 浙江嘉盛印务有限公司 货款 3,816,511.77 1 年以内 1,568,960.50 1-2 年 2,247,551.27 26.19 上海藏青投资发展有限公司 服务费 3,209,103.44 1 年以内 2,900,000 2-3 年 309,103.44 22.02 四川圣丰建设集团有限公司 工程费 991,077.00 1 年以内 6.80 海东市平安区兴业种植专业合作社 货款 592,264.39 1 年以内 4.06 安徽佰辰医药有限公司 货款 410,469.62 1 年以内 2.82 合 计 9,019,426.22 61.89 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的 款项。 17、 预收款项 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 1,972,906.56 合 计 1,972,906.56 18、 合同负债 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收合同未履约货款 3,343,046.42 合 计 3,343,046.42 19、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期计提 本期发放 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 15,385,570.04 15,385,570.04 二、离职后福利-设定提 存计划 521,322.89 521,322.89 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 15,906,892.93 15,906,892.93 （2） 短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期计提 本期发放 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 14,374,125.84 14,374,125.84 119 二、职工福利费 504,800.00 504,800.00 三、社会保险费 467,756.20 467,756.20 其中：1．医疗保险费 422,550.67 422,550.67 2．工伤保险费 9,928.53 9,928.53 3．生育保险费 35,277.00 35,277.00 四、住房公积金 38,888.00 38,888.00 五、职工教育经费及工 会经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 15,385,570.04 15,385,570.04 （3） 设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期计提 本期发放 2020 年 12 月 31 日 基本养老保险费 495,573.64 495,573.64 失业保险费 25,749.25 25,749.25 企业年金缴费 合 计 521,322.89 521,322.89 20、 应交税费 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 5,766,024.07 7,977,028.31 企业所得税 7,403,776.69 13,885,601.48 城建税 122,996.87 589,917.62 教育费附加 49,077.44 252,821.83 地方教育费附加 38,777.48 168,547.88 土地使用税 133,335.00 133,335.00 个人所得税 1,641.90 印花税 70,521.64 32,757.44 其他税金 410.25 2,891.41 合 计 13,586,561.34 23,042,900.97 21、 其他应付款 （1） 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 2,532,934.86 916,226.97 120 合 计 2,532,934.86 916,226.97 （2） 其他应付款列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 往来款 1,050,000.00 保证金 1,252,390.00 637,734.00 应付款项 230,544.86 278,492.97 合 计 2,532,934.86 916,226.97 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位 的款项。 22、 一年内到期的非流动负债 借款条件 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 一年内到期的长期应付款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 23、 长期应付款 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 融资租赁应偿还的本金 21,960,000.08 减：未确认融资费用 1,960,000.08 减：重分类到一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 24、 股本 项目 2019 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 111,000,000.00 111,000,000.00 25、 资本公积 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日 资本溢价 58,760,377.34 58,760,377.34 其他资本公积 57,388,686.04 57,388,686.04 合 计 116,149,063.38 116,149,063.38 26、 盈余公积 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 31,410,409.49 1,102,085.54 32,512,495.03 任意盈余公积金 储备基金 121 企业发展基金 合 计 31,410,409.49 1,102,085.54 32,512,495.03 27、 未分配利润 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 170,815,573.52 120,680,550.38 加：会计政策变更 -1,621,883.60 调整后期初未分配利润 170,815,573.52 119,058,666.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,364,893.53 56,356,464.60 减：提取法定盈余公积 1,102,085.54 4,599,557.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 189,078,381.51 170,815,573.52 28、 营业收入与营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 170,767,552.24 206,500,500.57 其他业务收入 374,670.25 营业收入合计 170,767,552.24 206,875,170.82 （2） 营业成本明细列示 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务成本 45,887,298.58 48,260,174.59 其他业务成本 营业成本合计 45,887,298.58 48,260,174.59 29、 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城建税 707,474.34 1,120,190.23 教育费附加 284,555.54 479,691.62 地方教育费附加 217,194.89 319,794.92 房产税 1,414,028.60 153,727.46 土地使用税 533,325.00 133,331.25 印花税 224,017.50 111,207.50 其他税金 2,679.80 6,074.42 合 计 3,383,275.67 2,324,017.40 122 30、 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 3,765,008.68 7,501,461.30 办公费 40,117.90 147,834.96 业务招待费 12,032.00 44,464.59 差旅费 242,847.64 3,405,015.44 维修费 1,696.15 9,986.92 通讯费 42,305.70 运输费 2,623,343.78 4,495,628.46 市场推广费 70,344,042.52 54,703,035.21 检测费 41,413.21 10,200.00 保险费 77,978.33 97,603.37 租赁物业费 45,545.19 合 计 77,148,480.21 70,503,081.14 31、 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资薪酬 4,580,167.07 4,823,102.09 差旅费 76,029.54 82,176.00 办公费 288,546.17 587,203.34 业务招待费 87,435.00 139,061.00 无形资产摊销 118,503.13 118,385.08 折旧 4,249,406.50 3,240,511.97 服务咨询费 810,511.85 2,305,117.23 快递运输费 2,003.76 广告费 8,346.22 1,831.86 保险费 3,438.60 6,881.63 维修费 1,728.00 3,720.00 租赁费 966,692.91 437,303.25 其他费用 54,571.29 23,165.78 合 计 11,245,376.28 11,770,462.99 32、 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 原材料 161,660.48 1,170,182.19 工资 237,323.45 折旧 521,093.45 592,494.36 委托研发费 1,100,000.00 1,200,000.00 其他费用 33,000.00 123 合 计 1,782,753.93 3,233,000.00 33、 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 1,724,334.30 减：利息收入 77,920.71 107,338.46 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 460,860.19 268,105.32 合 计 2,107,273.78 160,766.86 34、 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 购买理财产品收益 80,876.71 705,630.13 合 计 80,876.71 705,630.13 35、 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 坏账准备 -17,514,545.10 -4,457,294.42 合 计 -17,514,545.10 -4,457,294.42 36、 资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 出售固定资产、无形资产收益 -253,080.42 合 计 -253,080.42 37、 营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 赔偿款 1,826.00 44,449.80 政府补助 11,215,862.36 1,171,791.00 其他 41,921.58 100,000.14 合 计 11,259,609.94 1,316,240.94 政府补助明细： 项目 2020 年度 2019 年度 医药储备项目 2,860,000.00 地方特色产业中小企业发展基金 1,200,000.00 124 防疫项目款 4,800,000.00 财政局设备购置补贴 718,700.00 红十字会补提 212,616.00 防护重点企业贴息补助 531,400.00 疫情防控专项经费 471,800.00 稳岗补贴保险费 46,663.58 高新企业奖励资金 200,000.00 企业研发开发费用税前扣除补助 163,800.00 稳岗补贴 7,882.78 支持园区工业稳增长资金 540,000.00 就业用工补贴 3,000.00 1,791.00 园区人才经费 600,000.00 财政局融资专项资金 30,000.00 合 计 11,215,862.36 1,171,791.00 38、 营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置损失合计 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 255,643.12 100,000.00 赔款支出 2,320.00 行政赔款支出 791,251.63 19,586.23 其他 82,307.99 合 计 1,129,202.74 121,906.23 39、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,452,785.14 12,723,407.96 递延所得税 -3,282,000.82 -1,261,896.64 合 计 1,170,784.32 11,461,511.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 21,656,848.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,248,527.33 子公司适用不同税率的影响 1,265,414.02 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,017,176.97 125 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -325,980.06 研发费加计扣除的影响 所得税费用 1,170,784.32 40、 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 利息收入 77,920.71 107,338.46 补贴收入 11,215,862.36 1,171,791.00 其他收入 36,256.18 144,449.94 往来收款 1,616,707.89 173,177.65 合 计 12,946,747.14 1,596,757.05 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 往来付款 975,922.98 14,902,160.38 销售费用、管理费用、研发费用的付现 75,680,771.11 66,623,083.69 手续费 460,860.19 268,105.32 其他支出 865,601.27 121,906.23 合 计 77,983,155.55 81,915,255.62 41、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,486,064.52 56,604,826.94 加： 信用减值损失 17,514,545.10 4,457,294.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,105,796.46 5,469,971.10 无形资产摊销 118,503.13 118,385.08 长期待摊费用摊销 343,290.70 439,958.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 253,080.42 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,724,334.30 投资损失（收益以“－”号填列） -80,876.71 -705,630.13 126 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,282,000.82 -1,261,896.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,768,246.67 22,094,442.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,837,575.23 -84,661,142.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,949,275.04 7,430,854.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,062,683.58 9,987,064.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,653,105.70 43,542,973.84 减：现金的期初余额 43,542,973.84 64,677,291.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,889,868.14 -21,134,317.94 （2） 现金和现金等价物 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 11,653,105.70 43,542,973.84 其中：库存现金 793,684.94 432,369.35 可随时用于支付的银行存款 10,810,567.96 43,045,733.99 可随时用于支付的其他货币资金 48,852.80 64,870.50 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,653,105.70 43,542,973.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 九、关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 李方瑞 中国 股东、董事 66.27 赵丽娟 中国 股东、总经理、董事长 7.95 李嘉祥 中国 股东 4.41 注：李方瑞持有公司 66.27%的股权并担任公司董事职务，赵丽娟持有公司 7.95%的股权并担任公司董事长、 127 总经理，李嘉祥持有公司 4.41%的股权。自公司成立至今，李方瑞、赵丽娟均参与公司生产经营管理活动， 对公司存在重大影响。鉴于李方瑞、赵丽娟系夫妻关系，李嘉祥为李方瑞、赵丽娟之子。据此认定李方瑞、 赵丽娟、李嘉祥为公司控股股东及实际控制人。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 持股比 例（%） 备注 北京晶珠医药企业管理有限公司 北京 股东，受同一控制方共同控制 1.14 青海鹞子沟发展有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海晶珠工业园开发建设有限责任公司 西宁 受同一控制方共同控制 北京晶珠国际旅行社有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京晶珠人广告有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京龙萌网咖上网服务有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京市东城区永定文化交流促进会 北京 受同一控制方共同控制 北京永定文化发展促进有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京搜精品经贸有限公司 北京 受同一控制方共同控制 龙腾经合（北京）国际投资有限责任公 司 北京 受同一控制方共同控制 北京晶珠中医医院 北京 受同一控制方共同控制 青海晶珠实业集团有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海晶程地产营销有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海永旺物业服务有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海搜精品经贸有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 全联建设（天津）集团有限公司 天津 受同一控制方共同控制 全联医院管理（天津）有限公司 天津 受同一控制方共同控制 全联医药（天津）有限公司 天津 受同一控制方共同控制 中经（天津）科技有限责任公司 天津 受同一控制方共同控制 全联领英（天津）人力资源有限公司 天津 受同一控制方共同控制 青海省东方藏医药产业发展基金（有限 合伙） 西宁 股东、同一控制方对其有重大 影响 7.66 青海省东方藏医药产业投资管理有限公 司 西宁 同一控制方对其有重大影响 北京青弘堂健康科技有限公司 北京 李嘉祥担任监事 李芳华 中国 董事 李访豪 中国 董事、副总经理 李军 中国 董事 陈兆初 中国 董事会秘书 沈文兵 中国 财务总监 128 骆秀春 中国 监事会主席 王素卿 中国 监事 贾丽娜 中国 监事 (三) 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联往来 项目名称 关联方 2020 年度 2019 年度 销售商品 北京晶珠中医医院 5,167,364.38 4,401,067.16 销售商品 北京搜精品经贸有限公司 7,020,283.80 876,663.49 合计 12,187,648.18 5,277,730.65 2． 采购商品和接受劳务 项目名称 关联方 2020 年度 2019 年度 采购商品 北京搜精品经贸有限公司 103,239.55 合计 103,239.55 3． 应收、预收关联方款项 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收账款 北京晶珠中医医院 6,608,477.03 4,951,750.14 应收账款 北京搜精品经贸有限公司 4,886,914.71 455,520.00 其他应收款 青海鹞子沟发展有限公司 10,000.00 合计 11,495,391.74 5,417,270.14 4． 应付、预付关联方款项 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 北京搜精品经贸有限公司 103,239.55 103,239.55 合计 103,239.55 103,239.55 5． 关联方为公司提供担保 担保方 担保事项 截止 2020 年 12 月 31 日担保金额 担保是否已 经履行完毕 李方瑞、赵丽娟、青海晶珠工业 园开发建设有限责任公司 向国药控股（中国）融资租赁有限公 司办理融资租赁提供担保 20,000,000.00 否 李方瑞、赵丽娟 向中国银行股份有限公司西宁市城北 支行贷款提供担保 30,000,000.00 2021 年 2 月 14 日履行完毕 李方瑞 向中国民生银行西宁分行贷款提供担 9,000,000.00 否 129 保 十、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 159,248,869.88 100.00 20,511,444.52 12.88 138,737,425.36 其中：账龄分析法 81,476,232.76 51.16 20,511,444.52 25.17 60,964,788.24 其他方法 77,772,637.12 48.84 77,772,637.12 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合 计 159,248,869.88 100.00 20,511,444.52 12.88 138,737,425.36 （续） 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 130 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按组合计提坏账准备 的应收账款 159,429,475.55 100.00 9,557,232.27 5.99 149,872,243.28 其中：账龄分析法 84,044,938.44 52.72 9,557,232.27 11.37 74,487,706.17 其他方法 75,384,537.11 47.28 75,384,537.11 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合 计 159,429,475.55 100.00 9,557,232.27 5.99 149,872,243.28 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 10,650,406.58 6.00 639,024.39 40,385,744.65 6.00 2,423,144.68 1-2 年 27,380,710.81 10.00 2,738,071.08 31,057,724.78 10.00 3,105,772.48 2-3 年 30,877,397.99 30.00 9,263,219.40 11,775,220.97 30.00 3,532,566.29 3-4 年 11,741,469.34 60.00 7,044,881.61 826,248.04 60.00 495,748.82 4-5 年 826,248.04 100.00 826,248.04 5 年以上 合 计 81,476,232.76 20,511,444.52 84,044,938.44 9,557,232.27 2、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,517,218.00 15,517,218.00 12,289,500.00 12,289,500.00 对合营、联营企 业的投资 合 计 15,517,218.00 15,517,218.00 12,289,500.00 12,289,500.00 （2） 对子公司投资情况 项目 2020 年 12 月 31 日 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 账面价值 青海晶珠医药有 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 131 限责任公司 青海健捷医疗器 械有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 青海晶珠中药饮 片有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 昌都市晶珠药业 有限责任公司 1,888,500.00 1,888,500.00 1,888,500.00 青海晶珠健捷养 生大药房有限责 任公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 青海中道共赢医 疗防护用品有限 公司 3,227,718.00 3,227,718.00 3,227,718.00 合 计 12,289,500.00 3,227,718.00 15,517,218.00 15,517,218.00 3、 营业收入与营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 63,787,098.47 113,162,761.16 其他业务收入 11,046,461.25 374,670.25 营业收入合计 74,833,559.72 113,537,431.41 （2） 营业成本明细列示 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务成本 26,963,052.92 43,807,260.84 其他业务成本 11,042,036.47 营业成本合计 38,005,089.39 43,807,260.84 十三、 补充资料 1、非经常性损益 项目 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置损益 -253,080.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,215,862.36 1,171,791.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 132 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 80,876.71 705,630.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,085,455.16 22,543.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 9,958,203.49 1,899,964.84 减：非经常性损益的所得税影响数 780,992.94 290,692.35 减：少数股东损益 369,433.53 486.80 非经常性损益合计 8,807,777.02 1,608,785.69 净利润 20,486,064.52 56,604,826.94 少数股东损益 1,121,170.99 248,362.34 归属于母公司的净利润 19,364,893.53 56,356,464.60 扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润 10,557,116.51 54,747,678.91 2、净资产收益率 2020 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 加权平均 基本 稀释 归属于母公司的净利润 19,364,893.53 4.41% 0.17 0.17 扣除非经常损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10,557,116.51 2.40% 0.10 0.10 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 二〇二一年四月二十九日 133 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 董事会办公室