838392_2018_利尔康_2018年年度报告[2019-005]_2019-04-15.txt

利尔康 公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 利尔康 NEEQ : 838392 湖南利尔康生物股份有限公司 Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd 利尔康 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 1、自 2018 年 1 月 15 日公司转让方式由协议转让变更为集合竞价。 2、2018 年 1 月 13 日召开湖南利尔康生物股份有限公司 2018 年第一次临 时股东大会，审议并通过：《关于同意廖廷健辞去董事职务并补选熊辉为第二 届董事会董事的议案》，补选熊辉为公司第二届董事会董事，任期三年（2018 年 1 月 13 日至 2020 年 12 月 8 日）。 2018 年 1 月 13 日召开湖南利尔康生物股份有限公司第二届董事会第二次 会议，审议并通过《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》，选举熊辉担 任公司第二届董事会董事长，任期三年（2018 年 1 月 13 日至 2020 年 12 月 8 日）。 利尔康 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 利尔康 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 首创证券 指 首创证券有限责任公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 管理层 指 公司董事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《湖南利尔康生物股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 期末、年末 指 2018 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2018 年 1 月 1 日 酶源 指 通过微生物菌株发酵之后生产出来的高活性、高浓度 的酶制剂中间产品 利尔康 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人熊辉、主管会计工作负责人李国高及会计机构负责人（会计主管人员）秦晓幸保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）技术更新风险 目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场竞争者大 量涌入，用户对产品愈发挑剔，仅向客户提供单纯的产品而不 考虑客户个体化需求和产品应用技术的效果已经不能适应目 前市场竞争的要求。作为一家高新技术企业，公司通过不断的 技术创新，开发新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供 保障。公司拥有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证 公司适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，一种新产品 的推出需要经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶 段，往往需要较长的时间。由于公司客户需求具有个性化、多 样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难以得到市场认 可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的 风险，导致公司的市场竞争能力下降。 （二）应收账款发生坏账的风险 本 期 末 和 本 期 初 ， 公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 为 17,536,598.51 元和 19,985,603.17 元。本期初，公司按账龄 组合计提坏账准备的应收账款余额中 29.90%账龄为 1 年以上； 本期末，公司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中占 70.03%，账龄为 1 年以内；账龄超过 1 年的应收账款占 29.97%， 其中：账龄 1-2 年的应收账款余额为 378,593.12 元，占此类 应收账款余额的比例为 2.81%；账龄 2-3 年的应收账款余额为 1,462,888.57 元，占此类应收账款余额的比例为 10.84%；账 龄 3-4 年的应收账款余额为 1,778,417.28 元，占此类应收账 利尔康 公告编号：2019-005 6 款余额的比例为 13.18%；账龄 4-5 年的应收账款余额为 303,327.10 元，占此类应收账款余额的比例为 2.25%；账龄 5 年以上的应收账款余额为 120,029.00 元，占此类应收账款余 额的比例为 0.89%。报告期内，公司扩大业务规模的同时加强 应收账款的管理，加大了回款力度，回款较好。在日常经营销 售中，公司的客户大多数在与公司长期业务往来中建立了良好 的合作关系。尽管公司一向注重应收账款回收工作，但不能完 全避免应收账款不能按期或无法收回的风险，对公司经营业绩 产生影响，进而对公司人经营管理产生一定压力。 （三）公司无控股股东与实际控制人 的风险 公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股 东单独持股比例高于 30%；公司的第一大股东李国高持有公司 18.6093%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司 3.1811%的股份， 夫妇二人所持股份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉 持有公司 17.1779%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因 此，公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司不存在控股 股东和实际控制人，在公司重大事项的经营、决策上就可能存 在一定的不确定性风险，进而影响到公司长期经营政策的稳定 性和连续性。 （四）税收政策风险 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》 规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率 征收企业所得税”。2016 年 12 月 6 日，公司已通过高新技术 企业复审，继续被认定为高新技术企业，取得的证书编号为： GR201643000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年公司享有 15%的企业所得税税率优惠政策。若未来不能继续享受高新技 术企业税收优惠政策，公司利润水平将会受到影响。 （五）报告期内未全员缴纳社保和公 积金的风险 报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房 公积金。截至 2018 年 12 月 31 日，公司共有员工 104 人，其 中 24 人已缴纳社会保险，另有 80 人为农村户籍或退休人员， 已在其家乡缴纳新农合保险或已办理医保退休，公司为其缴纳 了工伤保险。如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴 社会保险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会保 险费及住房公积金被罚款，公司利润水平将会受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 利尔康 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南利尔康生物股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd 证券简称 利尔康 证券代码 838392 法定代表人 熊辉 办公地址 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪济民 职务 董事会秘书 电话 0730-3059993 传真 0730-3059993 电子邮箱 874267560@ 公司网址 联系地址及邮政编码 414100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南利尔康生物股份有限公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C2760 生物药品制造 主要产品与服务项目 纺织酶、饲料酶、食品酶、造纸酶及能源酶等其它生物酶制剂 的研发、生产、销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 利尔康 公告编号：2019-005 8 统一社会信用代码 91430600678045624H 否 注册地址 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态 工业园 12 号 否 注册资本（元） 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹文华、韩友珍 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 利尔康 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,434,062.83 38,727,011.38 1.83% 毛利率% 22.94% 20.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,638,502.97 -5,761,162.57 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,683,464.09 -6,538,605.47 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -17.00% -17.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -17.16% -20.12% - 基本每股收益 -0.14 -0.18 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,846,994.34 46,901,946.88 -12.91% 负债总计 15,874,064.28 17,290,513.85 -8.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,972,930.06 29,611,433.03 -15.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.93 -15.67% 资产负债率%（母公司） 38.86% 36.87% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.28 1.45 - 利息保障倍数 -6.51 -11.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,758,758.41 3,245,279.00 -45.81% 应收账款周转率 2.10 1.67 - 存货周转率 3.98 3.23 - 利尔康 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.91% -14.85% - 营业收入增长率% 1.83% -20.54% - 净利润增长率% - -532.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -118,208.71 政府补助收入 175,000.00 除上述各项处的其它营业外收入和支出 -11,830.17 非经常性损益合计 44,961.12 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 44,961.12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 14,989,159.62 应收票据及应收账 款 14,989,159.62 应付账款 9,974,399.79 利尔康 公告编号：2019-005 11 应付票据及应付账 款 9,974,399.79 应付利息 9,930.52 其他应付款 1,451,884.96 1,461,815.48 其他收益 3,318.15 营业外收入 1,014,109.14 1,010,790.99 管理费用 7,357,590.97 3,890,121.62 研发费用 3,467,469.35 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 利尔康 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司系一家主营生物酶制剂研发和生产的高科技生物企业，凭借坚实的技术研发实力为基础，自 主研发生产出纺织酶、造纸酶、饲料酶、食品酶等系列紧跟市场需求且科技含量高的酶制剂产品。在 此基础上，公司依托成熟的销售团队和独特的销售管理方式，利用直销与经销相结合的销售模式，形 成区域化市场规模和行业性品牌优势。 公司采取“自主研发+自主生产+直经销结合”的商业模式，包 括以下五个方面： 1、研发模式 公司构建完善的技术研发平台，设有技术研发中心，组建了高效的科研团队，专门 从事工业酶制剂、食用酶制剂、饲用酶制剂等不同应用领域的项目研究、产品设计、研发等工作，研 究内容涵盖酶制剂生产及应用全过程。公司的技术研发中心负责利用前沿技术研究用于生产酶制剂的 微生物菌种和为客户提供个性化定制的应用方案。公司始终秉承以需求为导向的研发模式，依据市场 需求，将基因技术、蛋白质技术、生物信息学技术等结合至菌种研发过程中，再优选合理的精制工艺， 为客户量身打造优质的酶制剂产品。这种模式可加快技术转化为生产力的速度，提升研发产品对市场 需求的契合度。 2、采购模式 公司原材料采购由采购部负责。采购部根据生产部门提供的采购物资申购单，结合 原材料市场行情、供应商情况与公司库存，组织协调采购工作。 公司品管部、采购部、生产部按照《合 格供方评审程序》，共同负责对供应商进行综合能力调查，调查内容包括产品质量、生产技术、管理 水平、交货信誉、供货能力等。品管部根据调查情况，组织采购部、生产部、技术研发中心等部门进 行供方评定，报主管领导批准后，建立《合格供方名册》，所有生产用原料必须向经公司评审合格的 合格供方采购。 公司采购管理办法，通过招标采购、询价对比采购等多种途径，确定公司原材料采购 价格。对于价格变化及供应渠道相对稳定的原料，通过由生产、采购、财务、品管相关人员组成的招 标采购小组，实行招标采购，确定一定周期内的采购价格，交由采购部执行；对于价格变化周期较快， 供应商变化相对较频繁的原料，由采购部实行采购价格定期调查制度，采购部每周对采购原材料的价 格进行多渠道调查，建立及时、完整的价格信息库。采购部根据市场、季节、地域因素造成的价格差 异，通过询价，了解每批次的采购价格，报主管领导批准后，确定采购价格，所有原料采购均需与供 方签订采购合同。 公司建立合格供应商持续考评制度。品管部组织生产部、采购部，对公司合格供方 的商誉、货物及时性、产品质量、使用情况、价格及服务每年进行不少于一次的全面考核，考核结果 分为保持合格供方资格、有条件保留合格供方资格及退出公司合格供方名册，通过持续考核，做到择 利尔康 公告编号：2019-005 13 优去劣，确保公司供方具备合格供货能力及促进公司供方持续改进。 3、生产模式 公司根据市场需求和公司产品安全库存制定生产计划，以降低产成品库存，提高公 司营运效率。 生产部根据营销部承接的客户订单和市场预测所制订的营销计划，结合生产和库存的实 际情况，编制每月生产计划，并根据实际销售情况及库存情况及时进行调整及修订，以保证公司产品 的正常销售。 公司按照 ISO9001 质量管理体系的要求，结合公司实际，制订了覆盖生产过程的各项管 理制度，包括生产现场管理制度、生产操作规程、产品质量标准、生产卫生管理制度、生产安全管理 制度、设备管理制度、绩效考核制度等，以保证各项生产活动正常、有序、高效的开展；公司主体生 产设备在国内同行中处于较领先水平，生产过程基本实现全自动化控制，能确保产品质量的稳定性， 提高劳动生产率。 4、销售模式 公司设有营销部，下辖纺织酶销售部、饲料酶销售部、食品酶销售部、造纸酶销售 部，负责公司各类产品的市场开发与渠道拓展。由于公司生物酶制剂应用领域非常广泛，涉及到许多 不同的下游行业，而各下游行业之间行业模式、发展水平等均有较大差异，因此，公司主要根据下游 行业领域和产品线的不同而分类采用经销和直销结合的灵活销售模式。 对于饲料、食品、造纸等酶制 剂，客户以行业内一些规模较大企业为主，这些企业一般规模较大，故大多采取直销的模式。公司直 接与该类客户进行磋商，确定购销数量及合同金额。该类客户多以订单式采购为主，公司对其销售较 为分散，单位金额采购量较小。通过直销模式，公司能够及时了解客户需求，紧跟市场方向。 对于纺 织行业的酶种，由于下游行业企业数量多、规模小、集中度低，每家企业酶制剂用量不大，且有部分 国外客户需要纺织酶，如果直接面向最终客户进行销售会导致人力和仓储成本的过多增加，因此，主 要采用经销模式进行销售。经销模式对应的客户主要为贸易公司，公司对其采用买断性销售模式。通 过该种模式，公司能够利用经销商地域性优势，以更经济的手段提升产品知名度，实现市场覆盖面的 扩张。目前，公司经销商集中于华南区域。综上，酶制剂的销售模式没有唯一标准，结合市场情况和 下游行业的特点进行差别性销售。 5、盈利模式 公司通过生物酶制剂的研发、生产、销售实现主营业务收入。公司主营业务中，纺 织酶和饲料酶产销规模占全公司产销规模的 75%以上，为公司业务收入的主要来源，其他依次为食品 酶、造纸酶及能源酶。公司的营业收入扣除原材料和燃料动力等主要生产成本及销售费用、管理费用、 财务费用等期间费用后，形成公司的利润总额。公司具有国内领先的生产工艺控制流程、精细的生产 过程管控程序、较高的工厂管理水平和优质稳定的产品质量。公司未来将凭借品牌、技术和产品品质 的提升，提升产品销量，在此基础上通过改进技术工艺降低产品成本和有效控制费用来提升公司盈利 能力。 公司收入来源是产品销售。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 利尔康 公告编号：2019-005 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 3943.41 万元，比去年同期 3872.70 万元增加 70.71 万元，增加了 1.83%；资产总额 4084.70 万元，比期初的 4690.19 万元减少 605.50 万元,下降了 12.91%；实现净利 润为-463.85 万元，比去年同期-576.12 万元，减少亏损 112.27 万元。 2018 年销售毛利率 22.94%，比 2017 年销售毛利率 20.11%上升了 2.83%。其主要原因是食品酶毛 利率较高，其销售收入比重大幅上升，以及纺织酶产量增加，单位成本降低毛利率上升所致。 (二) 行业情况 公司主营业务为生物酶制剂的研发、生产和销售，根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》 （2012年修订）规定，公司所处行业为 制造业（C）中的医药制造业（C27），根据国家统计局发布的 《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于制造业（C）中的生物、生属于生物工程（生物技 术）的范畴，因此，属于生物产业中的生物制造业，生物产业是我国七大战略性新兴产业之一。 在科技部、财政部、国家税务总局于2008年4月14日颁布的《国家重点支持的高新技术领域》（国 科发火【2008】172号）目录中，饲用酶制剂属于“二、生物与新医药技术”之“（六）轻工和化工生 物技术”之“3、新型、高效工业酶制剂”。 根据《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（2013 修订版，发展改革委令 2013 第 21 号）， 属于“鼓励类”中的“第十九类之轻工”之“新型酶制剂（糖化酶、淀粉酶除外）生产”化制品的制 造业（C276）。根据全国股份转让系统公司发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为 医疗保健（15）中的制药、生物科技和生命科学（1511）中的生物科技行业（151110）。 从产品工艺性质分，由于酶制剂的生产都需要发酵（包括固体发酵与液体发酵）的过程，因此， 利尔康 公告编号：2019-005 15 属于发酵或工业酶制剂行业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 599,558.89 1.47% 137,767.68 0.29% 335.20% 应收票据与应 收账款 11,487,965.00 28.12% 14,989,159.62 31.96% -23.36% 存货 6,498,892.09 15.91% 8,690,090.76 18.53% -25.21% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,394,409.24 37.69% 18,056,012.59 38.50% -14.74% 在建工程 800,356.84 1.96% 56,132.08 0.12% 1,325.85% 短期借款 5,000,000.00 12.24% 5,000,000.00 10.66% 0% 长期借款 - - - - - 资产总计 40,846,994.34 - 46,901,946.88 - -12.91% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金： 货币资金增加的主要原因是：加大了应收帐款的催收力度，收回了部份超帐期货款，同时预收了 部份客户货款，从而增加了货币金额。 2、 应收帐款： 应收帐款减少的主要原因是：公司加大了收款清欠力度，货款回收账期缩短，将一些超帐期的应 收帐款回笼。 3、 存货： 存货减少的主要原因是：公司本年度调整安全库存量，并对其进行严格管控，库存商品较上期减 少 1,604,545.47 元,在产品较上期减少 590,808.21 元。 4、 固定资产： 固定资产减少的主要原因是:当年计提的累计折旧 2,985,111.63 元,同时因园区集中供汽,减少了 公司 1#与 2#供汽锅炉 860,514.33 元,增加了二期项目围墙工程 260,753.40 元所致。 5、 在建工程： 在建工程增加的主要原因是:期末苗木种植工程及二期土地平整还未完工，处于在建施工期间，还 利尔康 公告编号：2019-005 16 未转入固定资产所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 39,434,062.83 - 38,727,011.38 - 1.83% 营业成本 30,387,500.62 77.06% 30,938,177.30 79.89% -1.78% 毛利率% 22.94% - 20.11% - - 管理费用 2,649,121.25 6.72% 3,890,121.62 10.04% -31.90% 研发费用 3,134,338.83 7.95% 3,467,469.35 8.95% -9.61% 销售费用 5,681,436.38 14.41% 5,465,198.12 14.11% 3.96% 财务费用 821,074.90 2.08% 469,957.46 1.21% 74.71% 资产减值损失 1,189,836.47 3.02% 913,460.03 2.36% 30.26% 其他收益 2,430.19 0.01% 3,318.15 0.01% -26.76% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -118,208.71 -0.30% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,957,945.30 -12.57% -6,779,144.59 -17.51% -26.86% 营业外收入 195,804.95 0.50% 1,010,790.99 2.62% -80.63% 营业外支出 35,065.31 0.09% 86,813.55 0.22% -59.61% 净利润 -4,638,502.97 -11.76% -5,761,162.57 -14.88% -19.49% 项目重大变动原因： A、 营业收入及毛利率: 本期营业收入较上期增加 707,051.45 元上升 1.83%,毛利率提高 2.83%.其主要原因是: 环保审查 严格，饲料酶的需求量受下游养殖业的周期性波动而波动，受国家养殖业禁养政策以及受禽流感疫情 影响，导致下游饲料产业和养殖产业需求减少，使得饲料酶的销售量降低；毛利率较高的食品酶销量 提高较快，比上期增长 56.14%；纺织酶产量增加单位成本降低，其毛利率上升，因而使得营业收入与 毛利率略有上升。 B、管理费用： 管理费用下降的主要原因是: 1、咨询顾问费：本期上市咨询顾问及中介费用减少，本期聘请中介机构所产生的咨询服务费与审 计费较上期减少了 260,580.56 元，下降了 38.08%。 2、工资薪酬：由于公司精简员工,本期工资薪酬比上期减少 128,791.45 元,减少了 10.38%，外聘 保安人员产生了劳务费用的支出本期较上期减少了 80,573.29 元，减少了 46.19%； 3、严格控制办公费、差旅费、会务费、应酬费：因公司采取节能降耗、严控费用支出的措施，办 公费、差旅费、会务费、应酬费均有不同程度的下降，小计下降金额 399,570.57 元，小计下降了 47.06%； 利尔康 公告编号：2019-005 17 以上原因导致本期管理费用比上期减少 1,241,000.37,减少 31.90%。 B、 研发费用： 本期比上期减少了 333,130.52 元，下降了 9.61%。其主要原因系本年研发项目及研发阶段不同， 未发生新工艺规程制定费，以及技术服务费大幅减少所致。 D、销售费用： 销售费用增加主要原因是: 1、广告及业务宣传费：由于食品酶为了开拓市场，争取更多客户，本期销量比上期大幅增长,因 而本期广告及业务宣传费较上期增加 1,599,543.96 元，上涨 183.03%。 2、工资薪酬：由于公司精简员工,同时减少了有提成奖励的客户，本期工资薪酬比上期减少 561,269.82 元,减少了 35.98%。 3、办公、差旅、会务、应酬费：因公司采取节能降耗的措施，节省开支，这些费用均有不同程度 的下降，下降金额 632,018.83 元,下降 41.21%。 以上原因导致本期销售费用比上期增加 216,238.26 元,上升 3.96%。 E、财务费用： 财务费用增加主要是收到其他与筹资活动有关的现金增加，因而利息支出增加了 166,123.57 元, 上升 35.12%,另外因客户的现金折扣比上期增加 171,992.46 元。 以上原因导致财务费用本期比上期增长 325,517.44 元,上涨 69.27%。 F、 营业外收入： 营业外收入较上期减少 814,986.04 元,下降 80.63%,主要是由于政府补助减少了 775,000 元。 G、 营业外支出： 营业外支出较上期减少 51,748.24 元,下降 59.61%,主要原因是捐赠支出减少 70,300 元。 以上几项数据的变动是导致本期净利润增长的主要原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,079,194.24 38,689,739.57 1.01% 其他业务收入 354,868.59 37,271.81 852.11% 主营业务成本 30,090,415.60 30,936,821.79 -2.74% 其他业务成本 297,085.02 1,355.51 21,816.84% 其他业务收入与其他业务成本：其他业务收入与其他业务成本较上期增长比例较大，其主要原因是： 本期材料销售比上期增加 317,596.78 元。 主营业务按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 纺织用酶 18,187,323.13 46.54% 16,095,843.43 41.60% 饲料用酶 11,398,706.96 29.17% 16,389,587.62 42.36% 食品用酶 9,005,186.49 23.04% 5,767,248.68 14.91% 造纸用酶 450,935.66 1.15% 423,854.71 1.10% 能源用酶（浓缩 液） 8,637.93 0.02% 13,205.13 0.03% 自制半成品 28,404.07 0.07% 0 0% 合计 39,079,194.24 100% 38,689,739.57 100% 利尔康 公告编号：2019-005 18 主营业务按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 东北 3,754,695.49 9.61% 3,510,786.32 9.07% 华北 403,518.47 1.03% 102,957.26 0.27% 华东 7,754,676.86 19.84% 9,722,682.48 25.13% 华南 7,687,687.16 19.67% 11,803,909.41 30.51% 华中 18,809,865.69 48.13% 12,920,448.97 33.40% 西北 330,993.81 0.85% 272,698.72 0.70% 西南 283,880.57 0.73% 356,256.41 0.92% 国外 53,876.19 0.14% 0 0% 合计 39,079,194.24 100% 38,689,739.57 100% 收入构成变动的原因： 收入构成变动的主要原因是:本期公司对产品结构作了调整,扩大了毛利率相对较高的华中地区 的食品酶销售,纺织酶的销量较上期也有所增加,减少了毛利率较低的饲料酶销量。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南金全立生物科技股份有限公司 7,121,829.57 18.06% 否 2 湖南西波格林生物技术有限公司 4,760,165.00 12.07% 否 3 湖南口味王食品有限公司 3,514,504.29 8.91% 否 4 邵阳口味王科技发展有限公司 3,112,000.00 7.89% 否 5 广州祺易源生物科技有限公司 2,940,654.00 7.46% 否 合计 21,449,152.86 54.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 鲁洲生物科技（河南）有限公司 3,907,662.50 12.99% 否 2 岳阳安浩化工的限公司 2,172,495.50 7.22% 否 3 国网湖南电力有限公司岳阳县供电分 司 1,885,261.55 6.27% 否 4 湖南省怡昌能源科技开发有限公司 1,627,214.19 5.41% 否 5 湖南百康生物工程有限公司 1,166,071.00 3.88% 否 合计 10,758,704.74 35.77% - 利尔康 公告编号：2019-005 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,758,758.41 3,245,279.00 -45.81% 投资活动产生的现金流量净额 -1,484,503.54 -3,152,540.89 -52.91% 筹资活动产生的现金流量净额 187,536.34 -20,528.84 -1,013.53% 现金流量分析： 1、本期现金及现金等价物净增加额为 461,791.21 元,比上期增加 389,581.94 元,增加的主要原 因是： 经营活动产生的现金流量净额比上期减少 1,486,520.59 元,主要原因是：销售商品、提供劳务收 到的现金减少 3,040,771.80 元,收到代垫的费用、备用金减少了 1,129,738.71 元,政府补助减少了 775,000.00 元；支付的办公、差旅、应酬费、借款减少 236，277.01 元；支付的赔偿金减少 470,000.00 元,支付购买商品提供劳务支付的现金减少 2,039,444.22 元,支付给职工以及为职工支付的现金减少 587,059.47 元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上期增加 1,668,037.35 元,主要原因是：购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金减少了 1,648,037.35 元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 233,665.18 元,主要原因是：收到的暂借款增加 1,962,619.30 元,归还暂借款增加 1,605,000.00 元,偿还利息支付增加 149,554.12 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）。公司对上年末或上年的其他应付款、管理费用、研发费用等进行了重述。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会 活动，支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。 利尔康 公告编号：2019-005 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况较持续稳定。公司经营因市场疲软、销售价格下降等原因，虽然短期发 生较大亏损，但公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会 计核算、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行正常；经营管理层、技术研发 团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续 经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营 能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）技术更新风险 目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场竞争者大量涌入，用户对产品愈发挑剔，仅向客 户提供单纯的产品而不考虑客户个体化需求和产品应用技术的效果已经不能适应目前市场竞争的要 求。作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发新产品和开拓新市场，为公司的高速成 长提供保障。公司拥有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司适时开发符合市场需求新产 品的能力，然而，一种新产品的推出需要经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，往往 需要较长的时间。由于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难 以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险，导致公司的市场竞争 能力下降。 应对措施：公司采取如下措施应对技术更新风险：第一，定期不定期进行客户访问，争取第一时 间了解行业客户的需求动向和使用反馈，提升现有产品的功能和技术含量；第二，跟踪把握国内外相 关技术的最新发展动态，保证及时根据主流技术趋势和客户需要实现产品改进；第三，进一步加大研 发投入，吸引高水平技术开发人员，缩短新产品的研制生产周期。 （二）应收账款发生坏账的风险 本期末和本期初，公司应收账款余额分别为 17,536,598.51 元和 19,985,603.17 元。本期初，公 司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中 29.90%账龄为 1 年以上；本期末，公司按账龄组合计提 坏账准备的应收账款余额中占 70.03%，账龄为 1 年以内；账龄超过 1 年的应收账款占 29.97%，其中： 账龄 1-2 年的应收账款余额为 378,593.12 元，占此类应收账款余额的比例为 2.81%；账龄 2-3 年的应 利尔康 公告编号：2019-005 21 收账款余额为 1,462,888.57 元，占此类应收账款余额的比例为 10.84%；账龄 3-4 年的应收账款余额 为 1,778,417.28 元，占此类应收账款余额的比例为 13.18%；账龄 4-5 年的应收账款余额为 303,327.10 元，占此类应收账款余额的比例为 2.25%；账龄 5 年以上的应收账款余额为 120,029.00 元，占此类应 收账款余额的比例为 0.89%。报告期内，公司扩大业务规模的同时加强应收账款的管理，加大了回款 力度，回款较好。在日常经营销售中，公司的客户大多数在与公司长期业务往来中建立了良好的合作 关系。尽管公司一向注重应收账款回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险， 对公司经营业绩产生影响，进而对公司人经营管理产生一定压力。 应对措施：从业务源头开始，做好每一个业务环节的控管与监督，要求业务部门对每一笔赊销业 务必须签订合同，降低经营风险；定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超期账款的催收进度；建立应收 账款的奖罚机制，调动业务团队的积极性与责任感。 （三）公司无控股股东与实际控制人的风险 公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股东单独持股比例高于 30%；公司的第一大 股东李国高持有公司 18.6093%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司 3.1811%的股份，夫妇二人所持股 份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公司 17.1779%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因此，公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司不存在控股股东和实际控制人，在公司重大 事项的经营、决策上就可能存在一定的不确定性风险，进而影响到公司长期经营政策的稳定性和连续 性。 应对措施：2019 年公司将积极引进新的控股投资者。 （四）税收政策风险 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》规定：“国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年 12 月 6 日，公司已通过高新技术企业复审，继 续被认定为高新技术企业，取得的证书编号为：GR201643000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年 公司享有 15%的企业所得税税率优惠政策。若未来不能继续享受高新技术企业税收优惠政策，公司利 润水平将会受到影响。 应对措施：公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，坚持自主研发路线，加 大研发投入，争取在研发、生产、管理、经营等各方面持续保持高新技术企业认定条件，保证公司经 营业绩等各项指标能够满足该项资格的认定标准，能够持续获得高新技术企业资质。 （五）报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险 报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。截至 2018 年 12 月 31 日，公 司共有员工 104 人，其中 24 人已缴纳社会保险，另有 80 人为农村户籍或退休人员，已在其家乡缴纳 利尔康 公告编号：2019-005 22 新农合保险或已办理医保退休，公司为其缴纳了工伤保险。如应有权部门要求或决定，公司需要为员 工补缴社会保险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款，公司 利润水平将会受到影响。 应对措施：公司已与在编员工签订了劳动合同，与返聘员工签订了劳务合同。报告期内，公司未 给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。公司持股 5%以上的股东 2016 年 3 月出具《承诺函》， 确认如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费及住房公积金，或公司因未为员工足 额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款或致使公司遭受任何损失，由其本人承担全部赔偿或补偿责 任。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 利尔康 公告编号：2019-005 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 李国高、宋娟 关联担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 24 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 股东为公司授信融资提供连带责任担保，有助于公司尽快获得流动资金借款，从而促进公司生产经 营的正常进行。 利尔康 公告编号：2019-005 24 (三) 承诺事项的履行情况 一、挂牌前，为避免出现同行竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在其出 具的《关于避免同业竞争的承诺函》里就避免同业竞争问题，特承诺如下： 1.本人作为湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司“）的董事/高级管理人员/核心技术 人员，根据国家有关法律、法规的规定，为维护公司及其股东的合法权益，避免本人及本人近亲属控 制的企业与公司产生同业竞争。 2.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核 心技术人员。 3.本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。 4.本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济 损失。 二、公司 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员在其出具的《关于关联交易的承诺函》特承 诺如下： “本人作为湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司”的董事，兹郑重承诺”： 1.本人将不利用公司董事的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和 机构等方面的独立性。 2.截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人近亲属控制的企业与公司不存在其 他重大关联交易。 3.在不与法律、法规相抵触的前提下，且在权利所及范围内，本人及本人近亲属控制的企业与公 司进行关联交易时，将按照公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件及公 司章程所规定的程序。 4.本人保证本人及本人近亲属所控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊利益，不 会进行有损公司及其他中小股东利益的关联交易。 报告期内，利尔康承诺人切实履行上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 3,133,980.44 7.67% 因为公司资金不足，公 利尔康 公告编号：2019-005 25 司以房产和土地使用权 作抵押，在兴业银行办 理了 500 万元的流动资 金贷款。 土地使用权 抵押 1,595,044.07 3.90% 因为公司资金不足，公 司以房产和土地使用权 作抵押，在兴业银行办 理了 500 万元的流动资 金贷款。 总计 - 4,729,024.51 11.57% - (五) 调查处罚事项 无 利尔康 公告编号：2019-005 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构1 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,000,795 43.75% 0 14,000,795 43.75% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 5,999,736 18.75% 89,070 6,088,806 19.03% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,999,205 56.25% 0 17,999,205 56.25% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 17,999,205 56.25% - 2,544,866 15,454,339 48.29% 核心员工 - - - - - 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 30 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李国高 5,954,988 0 5,954,988 18.6093% 4,466,241 1,488,747 2 王辉 5,496,913 0 5,496,913 17.1779% 4,122,685 1,374,228 3 陆国庆 3,986,958 0 3,986,958 12.4592% 2,990,219 996,739 4 廖廷健 3,393,155 0 3,393,155 10.6036% 2,544,866 848,289 5 汪兵 1,866,235 0 1,866,235 5.8320% 1,399,676 466,559 合计 20,698,249 0 20,698,249 64.6820% 15,523,687 5,174,562 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五大股东不存在亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 1 公司于 2017 年 12 月 12 日披露了《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-021），审议通过选举 伍明达、戴志坚为公司第二届监事会股东代表监事，但由于工作人员对业务规则不熟悉，未能及时对上述人员所持股份 办理限售并进行董事、监事及高级管理人员备案，因此在 2018 年 12 月 28 日《证券持有人名册》里上述人员所持股份 均为流通股，本节股本结构表均按照报告期末证券持有人名册填列。 利尔康 公告编号：2019-005 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股东单独持股比例高于 30%；公司的第一大 股东李国高持有公司 18.6093%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司 3.1811%的股份，夫妇二人所持股 份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公司 17.1779%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因此，公司不存在控股股东和实际控制人。 利尔康 公告编号：2019-005 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押贷款 兴业银行股份有 限公司岳阳分行 5,000,000 6.50% 2017.6.15-2018.6.14 否 抵押贷款 兴业银行股份有 限公司岳阳分行 5,000,000 5.40% 2018.7.18-2019.7.17 否 合计 - 10,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 利尔康 公告编号：2019-005 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 熊辉 董事长 男 1968 年 10 月 大专 2018.1-2020.12 否 李国高 董事、总经 理、财务总 监 男 1978 年 9 月 大专 2017.12-2020.12 是 陆国庆 董事 男 1965 年 4 月 博士 2017.12-2020.12 否 王辉 董事 男 1963 年 12 月 大专 2017.12-2020.12 否 汪兵 董事 男 1971 年 12 月 大专 2017.12-2020.12 否 易天保 董事 男 1962 年 10 月 硕士 2017.12-2020.12 否 李琦 董事 男 1983 年 9 月 博士 2017.12-2020.12 是 伍明达 监事会主席 男 1964 年 10 月 本科 2017.12-2020.12 否 戴志坚 监事 男 1982 年 1 月 大专 2017.12-2020.12 否 易元亮 监事 男 1954 年 2 月 高中 2017.12-2020.12 是 汪济民 董事会秘书 男 1962 年 2 月 本科 2017.12-2020.12 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李琦与董事李国高为堂兄弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 熊辉 董事长 263,818 0 263,818 0.82% 0 李国高 董事、总经理、 财务总监 5,954,988 0 5,954,988 18.61% 0 王辉 董事 5,496,913 0 5,496,913 17.18% 0 陆国庆 董事 3,986,958 0 3,986,958 12.46% 0 汪兵 董事 1,866,235 0 1,866,235 5.83% 0 易天保 董事 1,866,235 0 1,866,235 5.83% 0 李琦 董事 1,170,639 0 1,170,639 3.66% 0 伍明达 监事会主席 615,009 0 615,009 1.92% 0 戴志坚 监事 322,350 0 322,350 1.01% 0 利尔康 公告编号：2019-005 30 易元亮 监事 0 0 0 0% 0 汪济民 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 21,543,145 0 21,543,145 67.32% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 熊辉 无 新任 董事长、法人 新任 廖廷健 董事长、法人 离任 无 离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 熊辉同志简历 熊辉，男，1968 年 10 月出生，岳阳师专毕业。 1990 年 7 月至 1993 年 12 月，岳阳市印刷厂工作； 1994 年 1 月至 1995 年 5 月借调岳阳市总工会宣教科工作； 1995 年 6 月至 1999 年 5 月，岳阳市绿茵广告公司任总经理； 1999 年 6 月 2008 年 8 月，岳阳屈原大学附中，先后任班主任、教导主任、副校长； 2008 年 9 月至 2011 年 5 月，岳阳市音华艺术职业学校任副校长； 2011 年 6 月至 2012 年 11 月，湖南利尔康生物有限公司工作，历任办公室主任、副总经理； 2011 年 12 月至 2013 年 2 月，湖南利尔康生物有限公司任监事； 2013 年 3 月至 2014 年 8 月任湖南利尔康生物有限公司监事，任湖南天欣集团董事长助理、岳阳 市天欣（集团）置业有限公司总经理； 2014 年 9 月至 2015 年 12 月，湖南利尔康生物股份有限公司任监事会主席，任湖南天欣集团董事 长助理、岳阳市天欣（集团）置业有限公司总经理； 2016 年 1 月至 2017 年 3 月任湖南天欣集团副总经理，湖南利尔康生物股份有限公司任监事会主 席； 2017 年 4 月至 2017 年 11 月，湖南利尔康生物股份有限公司任监事会主席； 2018 年 1 月至今，任湖南利尔康生物股份有限公司任董事长，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 利尔康 公告编号：2019-005 31 行政管理人员 47 43 生产人员 60 61 员工总计 107 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 1 本科 24 18 专科 16 11 专科以下 66 73 员工总计 107 104 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司进一步修正完善薪酬管理制度、和绩效考核制度，公司薪酬政策依据员工能力、岗 位 价值及绩效并结合市场水平制定，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、津贴、福利和保险等。福利 包括 带薪假期、节日福利等；津贴包括通讯津贴、午餐津贴、交通补贴等；保险包括医疗保险、失业 保险、 生育保险、工伤保险、养老保险。 公司为吸引、留住优秀人才，公司多渠道、多角度、多层 次、多形式展开员工培养计划。 暂时没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 利尔康 公告编号：2019-005 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 利尔康 公告编号：2019-005 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善公司治理结构， 建立有效的内控管理，公司自 2014 年 9 月整体变更以来，股份公司在《公司章程》中明确规定了股东 的权利和义务、股东大会的权利和决策义务，并制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关 联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保 护 ，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度 的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营管理决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《非上市公众 公 司监督管理办法》及有关公司内控制度规定的程序和规则进行。经董事会评估认为，公司重大决策 治理 机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律 法规及 规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2018 年 1 月 13 日在岳阳阿波罗酒店召开 利尔康 公告编号：2019-005 34 了第二届董事会第二次会议，会议审议并通过 了《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》，选举熊辉为第二届董事会董事长，任期 三年。 2018 年 4 月 10 日在公司会议室召开了第 二届董事会第三次会议，会议审议并通过了 《关于公司 2017 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的 议案》、《关于公司 2017 年度财务决算的议 案》、《关于公司 2018 年度财务预算的议案》、 《2017 年度利润分配方案的议案》、《关于公 司 2017 年度审计报告的议案》、《关于公司 2018 年度经营计划的议案》、《关于补充确认 公司偶发性关联交易的议案》、 《关于公司会计 政策变更的议案》、 《关于续聘中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的 议案》、《关于召开公司 2017 年年度股东大会 的议案》。 2018 年 7 月 14 日在公司会议室召开了第 二届董事会第四次会议，会议审议并通过了 《关于公司与兴业证券股份有限公司解除持 续督导协议的议案》、 《关于公司与承接主办券 商首创证券有限责任公司签署持续督导协议 的议案》、 《关于公司与兴业证券股份有限公司 解除持续督导协议的说明报告的议案》、 《关于 授权董事会全权办理公司变更持续督导主办 券商相关事宜的议案》、审议《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 2018 年 8 月 24 日在公司会议室召开了第 二届董事会第五次会议，会议审议并通过了 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关 于补充确认公司偶发性关联交易的议案》、 《关 利尔康 公告编号：2019-005 35 于召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 2018 年 4 月 10 日在公司会议室召开了第 二届监事会第二次会议，会议审议并通过了 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2017 年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司 2017 年度财务决算的议案》、 《关于公司 2018 年度财务预算的议案》、《关 于公司 2017 年度利润分配的议案》、《关于补 充确认公司偶发性关联交易的议案》、 《关于续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司审计机构的议案》。 2018 年 8 月 24 日在公司会议室召开了第 二届监事会第三次会议，会议审议并通过了 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关 于补充确认公司偶发性关联交易的议案》。 股东大会 4 2018 年 1 月 13 日在岳阳阿波罗酒店会 议室召开了第一次临时股东大会，会议审议 并通过了《关于同意廖廷健辞去董事职务并 补选熊辉为第二届董事会董事的议案》。 2018 年 5 月 5 日在岳阳县富雅酒店会议 室召开了 2017 年年度股东大会，会议审议 并通过了《关于公司 2017 年度报告及其摘 要的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工 作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 财务决算的议案》、《关于公司 2018 年度财 务预算的议案》、《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》、《关于公司 2018 年度经 营计划的议案》、《关于补充确认公司偶发性 关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更 项说明的议案》、《关于续聘中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构 利尔康 公告编号：2019-005 36 的议案》。 2018 年 7 月 31 日在公司会议室召开了第 二次临时股东大会，会议审议并通过 了《关 于公司与兴业证券股份有限公司解除持续督 导协议的议案》、 《关于公司与承接主办券商首 创证券有限责任公司签署持续督导协议的议 案》、 《关于公司与兴业证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告的议案》、 《关于授权 董事会全权办理公司变更持续督导主办券商 相关事宜的议案》。 2018 年 9 月 8 日在公司会议室召开了第 三次临时股东大会，会议审议并通过了《关 于补充确认公司偶发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、 表决和决策等事项均符合法律、法规和公司章程的有关规定。在三会会议中，公司股东、董事、监事 均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律 法规和 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理 水平，进一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确 保公司持续规范运作。 (四) 投资者关系管理情况 为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者关系管理制度》，其中详细规定对 投资者关系管理的内容与方式，投资者关系管理负责人及 工作职责，投资者关系管理信息披露等制 度，全方位保护投资者权益。公司在投 资者关系管理方面坚持充分保障投资者知情权及合法权益、合 法合规披露信息、 投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，促进公司与投资者之间 的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市 场支持，形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，促进 公司整体利益最大化和股东财富增长并举的 投资理念。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 利尔康 公告编号：2019-005 37 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董 事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存 在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于 5%以上股份股东及其控制的其他企 业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 公司是由湖南利尔康生物有限公司整体变更设立的股份公司，资产独立 完整、权属清晰。作为生产型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其他辅助生产系统 和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司 利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公 司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在 5%以上股份股东及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在 5%以上股份股东及其控制的其他企业领取薪水，公 司的财务人员未在 5%以上股份股东及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高 级管理人员均通过合法程序产生，不存在 5%以上股份股东、其他任何部门、单位或人士违反《公司章 程》规定干预公司人事任免的情形。公司办公室设有人事主管，建立了独立的员工聘用、任免和工资 管理制度，公司的人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照要求建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税,独立在银行开户，不存在控股股东、实际控制 人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、纳税申报和履行纳税义务，不 存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及 监督机构，建立了完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的 职能机构，各职能部门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受 5%以上 利尔康 公告编号：2019-005 38 股份股东及其他关联方的影响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署 办公”的情形及股东干预公司机构设置的情形。 5、业务独立性 公司目前主要从事生物酶制剂的研发、生产、销售及技术服务，以及为客户提供 生物酶应用的整体解决方案。公司拥有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经营。目前， 公司 5%以上股份股东及其控制的其他企业不存在与本公司构成同业竞争的业务或者显失公平的关联 交易，公司 5%以上股份股东已向公司出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，承诺不从事任何 与本公司经营范围相同或相近的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公 司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据 内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际 情况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求， 结合公司生产经营情况，制订了相关财务制度，能够对公司财务会计进行核算，财务报表能够公允地 反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的 角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好 。截至本年度末，公司尚未建立 《年度报告重大差错责任追究制度》。 利尔康 公告编号：2019-005 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 324009 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 审计报告日期 2019-4-4 注册会计师姓名 邹文华、韩友珍 会计师事务所是否变更 否 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 324011 号 湖南利尔康生物股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称利尔康公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了利尔康公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于利尔康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 利尔康 公告编号：2019-005 40 利尔康公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括利尔康公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估利尔康公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利尔康公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督利尔康公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 利尔康 公告编号：2019-005 41 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对利尔康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利 尔康公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师： 2019 年 4 月 16 日 利尔康 公告编号：2019-005 42 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 599,558.89 137,767.68 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 11,487,965.00 14,989,159.62 预付款项 五、3 1,193,001.37 692,978.11 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 540,882.96 363,629.96 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 6,498,892.09 8,690,090.76 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 15,780.58 211,073.60 流动资产合计 20,336,080.89 25,084,699.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 15,394,409.24 18,056,012.59 在建工程 五、8 800,356.84 56,132.08 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 1,595,044.07 1,634,347.07 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 31,600.92 66,075.72 递延所得税资产 五、11 923,502.38 764,799.69 其他非流动资产 五、12 1,766,000.00 1,239,880.00 非流动资产合计 20,510,913.45 21,817,247.15 资产总计 40,846,994.34 46,901,946.88 利尔康 公告编号：2019-005 43 流动负债： 短期借款 五、13 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、14 7,815,669.39 9,974,399.79 预收款项 五、15 89,392.99 10,442.99 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 739,200.06 830,479.38 应交税费 五、17 349,068.26 13,376.21 其他应付款 五、18 1,880,733.58 1,461,815.48 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,874,064.28 17,290,513.85 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 15,874,064.28 17,290,513.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、20 18,107.58 18,107.58 减：库存股 - - 利尔康 公告编号：2019-005 44 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、21 335,448.80 335,448.80 一般风险准备 - - 未分配利润 五、22 -7,380,626.32 -2,742,123.35 归属于母公司所有者权益合 计 24,972,930.06 29,611,433.03 少数股东权益 - - 所有者权益合计 24,972,930.06 29,611,433.03 负债和所有者权益总计 40,846,994.34 46,901,946.88 法定代表人：熊辉 主管会计工作负责人：李国高 会计机构负责人：秦晓幸 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39,434,062.83 38,727,011.38 其中：营业收入 五、23 39,434,062.83 38,727,011.38 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 44,276,229.61 45,509,474.12 其中：营业成本 五、23 30,387,500.62 30,938,177.30 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、24 412,921.16 365,090.24 销售费用 五、25 5,681,436.38 5,465,198.12 管理费用 五、26 2,649,121.25 3,890,121.62 研发费用 五、27 3,134,338.83 3,467,469.35 财务费用 五、28 821,074.90 469,957.46 其中：利息费用 639,152.44 473,028.87 利息收入 1,015.14 14,966.15 资产减值损失 五、29 1,189,836.47 913,460.03 加：其他收益 五、30 2,430.19 3,318.15 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 利尔康 公告编号：2019-005 45 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -118,208.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,957,945.30 -6,779,144.59 加：营业外收入 五、32 195,804.95 1,010,790.99 减：营业外支出 五、33 35,065.31 86,813.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,797,205.66 -5,855,167.15 减：所得税费用 五、34 -158,702.69 -94,004.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,638,502.97 -5,761,162.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,638,502.97 -5,761,162.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,638,502.97 -5,761,162.57 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -4,638,502.97 -5,761,162.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,638,502.97 -5,761,162.57 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.14 -0.18 （二）稀释每股收益 -0.14 -0.18 法定代表人：熊辉 主管会计工作负责人：李国高 会计机构负责人：秦晓幸 利尔康 公告编号：2019-005 46 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,362,941.35 51,403,713.15 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 751,640.97 2,688,681.20 经营活动现金流入小计 49,114,582.32 54,092,394.35 购买商品、接受劳务支付的现金 30,012,090.15 32,051,534.37 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,300,405.03 6,887,464.50 支付的各项税费 2,320,198.17 2,410,502.26 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 8,723,130.56 9,497,614.22 经营活动现金流出小计 47,355,823.91 50,847,115.35 经营活动产生的现金流量净额 1,758,758.41 3,245,279.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 20,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,504,503.54 3,152,540.89 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 利尔康 公告编号：2019-005 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,504,503.54 3,152,540.89 投资活动产生的现金流量净额 -1,484,503.54 -3,152,540.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 7,262,619.30 5,300,000.00 筹资活动现金流入小计 12,262,619.30 10,300,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 622,582.96 473,028.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 6,452,500.00 4,847,500.00 筹资活动现金流出小计 12,075,082.96 10,320,528.84 筹资活动产生的现金流量净额 187,536.34 -20,528.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 461,791.21 72,209.27 加：期初现金及现金等价物余额 137,767.68 65,558.41 六、期末现金及现金等价物余额 599,558.89 137,767.68 法定代表人：熊辉 主管会计工作负责人：李国高 会计机构负责人：秦晓幸 利尔康 公告编号：2019-005 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 - - - 18,107.58 - - - 335,448.80 - -2,742,123.35 - 29,611,433.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000 18,107.58 335,448.80 -2,742,123.35 29,611,433.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,638,502.97 -4,638,502.97 （一）综合收益总额 -4,638,502.97 -4,638,502.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 利尔康 公告编号：2019-005 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000 18,107.58 335,448.80 -7,380,626.32 24,972,930.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 利尔康 公告编号：2019-005 50 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 18,107.58 335,448.80 3,019,039.22 35,372,595.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000 18,107.58 335,448.80 3,019,039.22 35,372,595.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,761,162.57 -5,761,162.57 （一）综合收益总额 -5,761,162.57 -5,761,162.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 利尔康 公告编号：2019-005 51 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000 18,107.58 335,448.80 -2,742,123.35 29,611,433.03 法定代表人：熊辉 主管会计工作负责人：李国高 会计机构负责人：秦晓幸 利尔康 公告编号：2019-005 52 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室 利尔康 公告编号：2019-005 53 财务报表附注 一、 公司基本情况 湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由湖南利尔康 生物有限公司 2014 年 9 月 26 日整体改制变更设立的股份有限公司，注册资本人 民币 3,200.00 万元，企业法人营业执照号为 91430600678045624H，本公司已于 2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称为利尔康，证券代码： 838392。 公司类型：股份有限公司 注册地址：湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 法定代表人：熊辉 本公司的经营范围为：食品添加剂、饲料添加剂（生产许可有效期至 2019 年 11 月 20 日）及其它非医用、非食用新型高效酶制剂及相关生物制品的开发、生 产、销售及相关技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 本公司的主要产品包括：高效生物酶制剂产品，生产液体和固体纤维素酶、 淀粉酶、果胶酶、木聚糖酶、脂肪酶、β-葡聚糖酶等酶制剂产品。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会 2019 年 4 月 16 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 利尔康 公告编号：2019-005 54 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 利尔康 公告编号：2019-005 55 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 利尔康 公告编号：2019-005 56 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 利尔康 公告编号：2019-005 57 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 利尔康 公告编号：2019-005 58 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 利尔康 公告编号：2019-005 59 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品 或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为 初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 50 万元及以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 利尔康 公告编号：2019-005 60 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除列入关联方组合的款项外，对其他单项金额重大单 独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的 应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 关联方组合 应收关联方款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 个别认定法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用个别认定法法计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法说明 关联方组合 预计无坏账风险的不计提坏账准备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账 准备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量 现值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备 (4) 坏账准备的转回 利尔康 公告编号：2019-005 61 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时， 计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 利尔康 公告编号：2019-005 62 固定资产的年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 生产及机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 利尔康 公告编号：2019-005 63 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。12、无形资产 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 利尔康 公告编号：2019-005 64 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、预计负债 利尔康 公告编号：2019-005 65 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 18、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权 益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条 件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具 为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 利尔康 公告编号：2019-005 66 或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权 益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各 自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 19、收入的确认原则 收入确认的总体原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 利尔康 公告编号：2019-005 67 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 收入确认的具体方法 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 公司直销收入确认的流程：公司销售部门首先与客户签订供货合同，约定价 格/定价机制，或供货总量，具体供货数量和时间由客户订单确定。销售部根据发 货单组织发货，并打印销货清单。合同签订后，货物由运输公司从公司送往客户 要求的地点，同时出库验收单由运输公司一起送给客户签收，签收后交回公司。 财务部在收到客户签字的出库验收单时作为销售收入的确认时点。 公司经销收入确认的流程：公司在部分地区通过经销商开发市场，公司将货 物直接销售给经销商，由经销商自行开发市场销售，销售风险由经销商自行承担， 因此与直销的会计政策一致。经销收入确认的流程及会计政策：公司销售部门首 先与经销商签订供货合同，约定价格/定价机制、或供货总量，具体供货数量和时 间由经销商订单确定。销售部根据发货单组织发货，并打印销货清单。合同签订 后，货物由运输公司从公司送往经销商要求的地点，同时出库验收单由运输公司 一起送给经销商签收，签收后交回公司。财务部在收到经销商签字的出库验收单 时作为销售收入的确认时点。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 利尔康 公告编号：2019-005 68 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 利尔康 公告编号：2019-005 69 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 利尔康 公告编号：2019-005 70 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应付利息 -9,930.52 其他应付款 9,930.52 2 其他收益 3,318.15 营业外收入 -3,318.15 2 管理费用 -3,467,469.35 研发费用 3,467,469.35 （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计没有变更。 四、 税项 1、主要税率及税目解释 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应税销售收入 17.00、16.00 城建税 应缴流转税额 5.00 教育费附加 应缴流转税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税额 2.00 所得税 应纳税所得额 15.00 2、税收优惠及批文 2016 年 12 月，本公司已通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业， 取得的证书编号为：GR201643000676，证书有效期为 3 年，本公司报告期享受 15% 的企业所得税税率优惠政策，公司已于 2018 年 1 月 18 日办理了 2018 年企业所得 税优惠事项备案。 五、财务报表项目注释 利尔康 公告编号：2019-005 71 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 3,115.50 2,309.30 银行存款 596,443.39 135,458.38 合 计 599,558.89 137,767.68 说明：期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外、资金汇回受到限 制的款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 50,000.00 应收账款 11,437,965.00 14,989,159.62 合 计 11,487,965.00 14,989,159.62 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 50,000.00 50,000.00 合 计 50,000.00 50,000.00 （2）应收账款 ②应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,202,535.00 6.86 1,202,535.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,492,777.46 76.94 2,054,812.46 15.23 11,437,965.00 其中：账龄组合 13,492,777.46 76.94 2,054,812.46 15.23 11,437,965.00 关联方组合 - - - - - 利尔康 公告编号：2019-005 72 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,841,286.05 16.20 2,841,286.05 100.00 - 合 计 17,536,598.51 100.00 6,098,633.51 - 11,437,965.00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 681,035.00 3.41 681,035.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,586,874.50 82.99 1,597,714.88 9.63 14,989,159.62 其中：账龄组合 16,586,874.50 82.99 1,597,714.88 9.63 14,989,159.62 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,717,693.67 13.60 2,717,693.67 100.00 - 合 计 19,985,603.17 100.00 4,996,443.55 - 14,989,159.62 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州悦帮化工有限公司 681,035.00 681,035.00 100.00 预计无法收回 辽阳彩虹生物科技有限公司 521,500.00 521,500.00 100.00 预计无法收回 合 计 1,202,535.00 1,202,535.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 9,449,522.39 70.03 472,476.12 5.00 11,627,828.53 70.10 581,391.43 5.00 1-2 年 378,593.12 2.81 37,859.31 10.00 1,826,352.49 11.01 182,635.25 10.00 利尔康 公告编号：2019-005 73 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 2-3 年 1,462,888.57 10.84 292,577.71 20.00 2,506,450.98 15.11 501,290.20 20.00 3-4 年 1,778,417.28 13.18 889,208.64 50.00 586,951.00 3.54 293,475.50 50.00 4-5 年 303,327.10 2.25 242,661.68 80.00 1,845.00 0.01 1,476.00 80.00 5 年以上 120,029.00 0.89 120,029.00 100.00 37,446.50 0.23 37,446.50 100.00 合 计 13,492,777.46 100.00 2,054,812.46 - 16,586,874.50 100.00 1,597,714.88 （2）坏账准备 项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 4,996,443.55 1,152,557.46 - 50,367.50 6,098,633.51 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 50,367.50 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收 账款 性质 金额核销 核销原因 履行的核 销程序 款项是 否因关 联交易 产生 广州得以生物科技有限公司 货款 19,200.00 无法收回 总经理审批 否 成都谷润科技有限责任公司 货款 31,167.50 无法收回 总经理审批 否 合计 50,367.50 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,818,264.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例 27.47%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 887,896.48 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 长春市东阳光科饲料 经销有限公司 1,435,530.54 1 年以内 8.19 71,776.53 湖南金全立生物科技 股份有限公司 1,153,699.00 1 年以内 6.58 57,684.95 湖南口味王食品有限 774,000.00 1 年以内 4.41 38,700.00 利尔康 公告编号：2019-005 74 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 公司 邵阳口味王科技发展 有限公司 774,000.00 1 年以内 4.41 38,700.00 广州悦帮化工有限公 司 681,035.00 5 年以上 3.88 681,035.00 合 计 4,818,264.54 27.47 887,896.48 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,095,913.99 91.86 671,473.20 96.90 1 至 2 年 97,087.38 8.14 8,235.81 1.19 2 至 3 年 4,080.00 0.58 3 年以上 9,189.10 1.33 合 计 1,193,001.37 100.00 692,978.11 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 湖南阳光创新贸易 有限公司 非关联方 693,000.00 58.09 1 年以内 预付的材 料款 国网湖南省电力有 限公司岳阳县供电 分公司 非关联方 393,601.37 32.99 1 年以内 预付的电 费 岳阳拓野文化传媒 有限公司 非关联方 2,912.62 0.24 1 年以内 预付的业 务推广费 97,087.38 8.14 1-2 年 武汉金顺威科技有 限公司 非关联方 6,400.00 0.54 1 年以内 预付的货 款 合 计 1,193,001.37 100.00 利尔康 公告编号：2019-005 75 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 540,882.09 363,629.96 合 计 540,882.09 363,629.96 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 582,847.09 100.00 41,964.13 7.20 540,882.96 其中：账龄组合 562,847.09 96.57 41,964.13 7.46 520,882.96 关联方组合 20,000.00 3.43 - 20,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 582,847.09 100.00 41,964.13 7.20 540,882.96 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 384,399.96 100.00 20,770.00 5.40 363,629.96 其中：账龄组合 384,399.96 100.00 20,770.00 5.40 363,629.96 关联方组合 - - - - - 利尔康 公告编号：2019-005 76 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 384,399.96 100.00 20,770.00 - 363,629.96 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 288,411.59 51.24 14,420.58 5.00 353,399.96 91.94 17,670.00 5.00 1 至 2 年 273,435.50 48.58 27,343.55 10.00 31,000.00 8.06 3,100.00 10.00 2-3 年 1,000.00 0.18 200.00 20.00 合 计 562,847.09 100.00 41,964.13 - 384,399.96 100.00 20,770.00 - ②坏账准备 项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账 准备 20,770.00 21,194.13 - - 41,964.13 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 员工借支及备用金 531,847.09 323,399.96 保证金 51,000.00 61,000.00 合 计 582,847.09 384,399.96 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 张生庭 非关联方 备用金 273,435.50 1－2 年 46.91 27,343.55 利尔康 公告编号：2019-005 77 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 湖南口味王集团 有限责任公司 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 8.58 2,500.00 刘贤 非关联方 备用金 205,600.00 1 年以内 35.28 10,280.00 宋建波 非关联方 备用金 20,492.59 1 年以内 3.52 1,024.63 易元亮 关联方 备用金 20,000.00 1 年以内 3.43 - 合 计 569,528.09 97.72 41,148.18 5、存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,508,679.74 - 2,508,679.74 库存商品 3,613,084.90 16,084.88 3,597,000.02 在产品 393,212.33 - 393,212.33 合 计 6,514,976.97 16,084.88 6,498,892.09 注：根据存货成本与预计可变现净值孰低，存货存在减值迹象，计提存货 跌价准备。 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,494,905.09 - 2,494,905.09 在产品 984,020.54 - 984,020.54 库存商品 5,217,630.37 81,451.06 5,136,179.32 委托加工物资 74,985.82 74,985.82 合 计 8,771,541.82 81,451.06- 8,690,090.76 （2）存货跌价准备 项 目 2018.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2018.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 81,451.06 16,084.88 - 81,451.06 - 16,084.88 利尔康 公告编号：2019-005 78 合 计 81,451.06 16,084.88 - 81,451.06 - 16,084.88 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价准 备的原因 库存商品 成本与预计可变 现净值孰低 - 已销售 6 其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 81,471.22 增值税留抵税额 15,708.58 129,602.38 合 计 15,708.58 211,073.60 7、固定资产及累计折旧 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 15,394,409.24 18,056,012.59 固定资产清理 - - 合 计 15,394,409.24 18,056,012.59 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 办公设备 运输设备 生产及机器设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,875,171.90 825,925.75 489,076.00 26,292,898.16 36,483,071.81 2、本年增加金额 260,753.40 44,177.25 - 153,954.04 458,884.69 （1）购置 260,753.40 44,177.25 30,764.73 335,695.38 （2）在建工程转 入 123,189.31 123,189.31 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 2,261.48 862,314.33 864,575.81 （1）处置或报废 2,261.48 862,314.33 864,575.81 （2）合并范围减 少 4、年末余额 9,135,925.30 867,841.52 489,076.00 25,584,537.87 36,077,380.69 二、累计折旧 1、年初余额 2,870,926.37 688,083.50 464,622.20 14,403,427.15 18,427,059.22 2、本年增加金额 428,795.37 39,394.45 2,516,921.81 2,985,111.63 利尔康 公告编号：2019-005 79 项 目 房屋及建筑 物 办公设备 运输设备 生产及机器设备 合 计 （1）计提 428,795.37 39,394.45 2,516,921.81 2,985,111.63 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 2,148.41 727,050.99 729,199.40 （1）处置或报废 2,148.41 727,050.99 729,199.40 （2）合并范围减 少 4、年末余额 3,299,721.74 725,329.54 464,622.20 16,193,297.97 20,682,971.45 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,836,203.56 142,511.98 24,453.80 9,391,239.90 15,394,409.24 2、年初账面价值 6,004,245.53 137,842.25 24,453.80 11,889,471.01 18,056,012.59 8、在建工程 项 目 2018.12.31 2017.12.31 在建工程 800,356.84 56,132.08 合 计 800,356.84 56,132.08 （1）在建工程情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 二期厂房建设 800,356.84 800,356.84 56,132.08 56,132.08 合 计 800,356.84 800,356.84 56,132.08 56,132.08 （2）重要在建工程项目本年变动情况 利尔康 公告编号：2019-005 80 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 二期厂房建设 - 自筹 - 土地平整 续： 工程名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固定资 产 其他 减少 余 额 其中：利 息资本化 金额 二期厂房建设 56,132.08 744,224.76 - - - 800,356.84 - 粉碎机安装 123,189.31 123,189.31 合计 56,132.08 867,414.07 - 123,189.31 - 800,356.84 - 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,965,147.00 1,965,147.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,965,147.00 1,965,147.00 二、累计摊销 1、年初余额 330,799.93 330,799.93 2、本年增加金额 39,303.00 39,303.00 （1）摊销 39,303.00 39,303.00 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 370,102.93 370,102.93 利尔康 公告编号：2019-005 81 项 目 土地使用权 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,595,044.07 1,595,044.07 2、年初账面价值 1,634,347.07 1,634,347.07 10、长期待摊费用 项 目 2018.1.1 本期增加 本期摊销 其他 减少 2018.12.31 其他减少 的原因 食品酶生 产基地改 造 66,075.72 - 34,474.80 31,600.92 - 合 计 66,075.72 - 34,474.80 31,600.92 - 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 921,089.65 6,140,597.64 752,582.03 5,017,213.55 存货跌价准备 2,412.73 16,084.88 12,217.66 81,451.06 合计 923,502.38 6,156,682.52 764,799.69 5,098,664.61 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 11,441,175.76 6,222,137.30 合 计 11,441,175.76 6,222,137.30 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 利尔康 公告编号：2019-005 82 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2022 年 6,222,137.30 6,222,137.30 2023 年 5,219,038.46 合 计 11,441,175.76 6,222,137.30 12、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预付工程及设备款 1,766,000.00 1,239,880.00 合 计 1,766,000.00 1,239,880.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 担保借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 14、应付票据及应付账款 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1年以内 6,450,363.67 8,426,221.88 1-2年 838,776.16 1,103,980.70 2-3年 296,685.48 342,907.21 3-4年 129,429.08 101,290.00 4-5年 100,415.00 合 计 7,815,669.39 9,974,399.79 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 岳阳李青松物流有限公司 819,880.43 未催收 岳阳市中业机电设备有限公司 603,297.20 未催收 鲁洲生物科技（河南）有限公司 572,978.62 未催收 岳阳安浩化工有限公司 568,811.03 未催收 利尔康 公告编号：2019-005 83 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖南南湘物流有限公司 489,783.51 未催收 合 计 3,054,750.79 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 81,030.00 2,080.00 1-2 年 - - 2-3 年 - 8,362.99 3-4 年 8,362.99 - 合 计 89,392.99 10,442.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州番禺建业进出口贸易有 限公司 8,362.99 产品尚未实现销售 合 计 8,362.99 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 一、短期薪酬 830,479.38 5,953,002.68 6,044,282.00 739,200.06 二、离职后福利-设定 提存计划 - 253,061.54 253,061.54 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合 计 830,479.38 6,206,064.22 6,297,343.54 739,200.06 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 830,479.38 5,007,213.66 5,098,492.98 739,200.06 2、职工福利费 485,277.88 485,277.88 3、社会保险费 185,854.94 185,854.94 利尔康 公告编号：2019-005 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 83,919.84 83,919.84 工伤保险费 97,108.58 97,108.58 生育保险费 4,826.52 4,826.52 4、住房公积金 - - 5、工会经费和职工教 育经费 20,936.00 20,936.00 6、短期带薪缺勤 - - 7、短期利润分享计划 - - 8、劳动补偿 253,720.20 253,720.20 合 计 830,479.38 5,953,002.68 6,044,282.00 739,200.06 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 247,979.95 247,979.95 - 2、失业保险费 - 5,081.59 5,081.59 - 合 计 - 253,061.54 253,061.54 - 17、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 306,672.13 - 城市维护建设税 15,333.61 - 教育费附加 9,200.16 - 地方教育费附加 6,133.44 - 个人所得税 7,497.92 10,559.41 印花税 3,231.00 1,816.80 其他 1,000.00 1,000.00 合 计 349,068.26 13,376.21 18、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 26,500.00 9,930.52 利尔康 公告编号：2019-005 85 其他应付款 1,854,233.58 1,451,884.96 合 计 1,880,733.58 1,461, 815.48 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 借款应付利息 26,500.00 9,930.52 合 计 26,500.00 9,930.52 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 往来借款 1,262,219.30 452,500.00 未支付费用 592,014.28 999,384.96 合 计 1,854,233.58 1,451,884.96 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 岳阳县中医院 4,581.37 未催付 岳阳县月田镇改港村 3,0000.00 未催付 岳阳盟创软件开发有限公司 9,000.00 未催付 陈四明 1,000.00 未催付 赵志军 10,000.00 未催付 合 计 54,581.37 19、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 - - - - 32,000,000.00 20、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 18,107.58 - - 18,107.58 合 计 18,107.58 - - 18,107.58 注：本公司资本公积是由公司整体股改形成的资本溢价。2014 年 09 月，经 股东会决议，公司以截止 2014 年 06 月 30 日经审计的净资产人民币 利尔康 公告编号：2019-005 86 32,018,107.58 元，以 1.00057:1 的比例折股投入，净资产超出折股部分 18,107.58 元计入资本公积，上述事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所 于 2014 年 09 月 15 日出具了大信（桂）验字（2014）第 00013 号《验资报告》 予以鉴证。公司已于 2014 年 09 月 26 日办理了工商变更登记。 21、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 335,448.80 - - 335,448.80 合 计 335,448.80 - - 335,448.80 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配 比例 调整前上期末未分配利润 -2,742,123.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -2,742,123.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,638,502.97 减：提取法定盈余公积 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,380,626.32 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 39,079,194.24 30,090,415.60 38,689,739.57 30,936,821.79 其他业务收入 354,868.59 297,085.02 37,271.81 1,355.51 合 计 39,434,062.83 30,387,500.62 38,727,011.38 30,938,177.30 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 利尔康 公告编号：2019-005 87 产品名称 2018 年 2017 年 收入 成本 收入 成本 纺织用酶 18,187,323.13 17,066,493.94 16,095,843.43 16,270,280.13 饲料用酶 11,398,706.96 9,541,845.10 16,389,587.62 12,529,630.47 食品用酶 9,005,186.49 3,287,415.46 5,767,248.68 1,966,847.81 造纸用酶 450,935.66 174,122.53 423,854.71 161,878.15 能源用酶（浓 缩液） 8,637.93 6,288.42 13,205.13 8,185.23 自制半成品 28,404.07 14,250.15 合计 39,079,194.24 30,090,415.60 38,689,739.57 30,936,821.79 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年 2017 年 收入 成本 收入 成本 东北 3,754,695.49 2,893,368.34 3,510,786.32 2,857,270.66 华北 403,518.47 302,679.20 102,957.26 82,325.97 华东 7,754,676.86 5,961,795.57 9,722,682.48 7,639,803.95 华南 7,687,687.16 5,987,170.76 11,803,909.41 9,538,560.35 华中 18,809,865.69 14,432,660.01 12,920,448.97 10,331,359.99 西北 330,993.81 253,342.66 272,698.72 218,053.46 西南 283,880.57 218,162.22 356,256.41 269,447.41 国外 53,876.19 41,236.84 合计 39,079,194.24 30,090,415.60 38,689,739.57 30,936,821.79 24、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 110,846.53 94,078.92 教育费附加 110,846.55 94,078.94 房产税 78,000.28 78,000.28 利尔康 公告编号：2019-005 88 项 目 2018 年度 2017 年度 土地使用税 80,480.00 80,480.00 车船使用税 1,440.00 720.00 印花税 16,957.80 17,732.10 环保税 14,350.00 合 计 412,921.16 365,090.24 25、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪酬 998,621.12 1,559,890.94 业务招待费 289,558.42 485,353.74 广告及业务宣传费 2,473,484.75 873,940.79 汽车消耗 33,085.68 99,465.41 资产折旧摊销费 3,831.41 9,611.92 办公费 49,572.74 180,026.46 差旅费 293,024.36 536,821.51 运输、仓储费 1,257,169.35 1,334,230.31 代检费 5,724.76 20,975.24 会务费 269,409.59 331,382.23 其他 7,954.20 33,499.57 合 计 5,681,436.38 5,465,198.12 26、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪酬 1,112,255.96 1,241,047.41 办公费 136,393.86 225,702.98 差旅费 45,902.85 80,756.06 会务费 52,204.19 219,474.39 业务招待费 214,938.38 323,076.42 折旧摊销费 199,093.36 190,335.65 车辆保险费 5,941.34 8,710.85 汽车消耗 96,730.69 106,566.75 利尔康 公告编号：2019-005 89 项 目 2018 年度 2017 年度 税金及规费 35,000.00 19,804.00 认证检验费 20,699.90 28,301.89 物料及修理 3,318.00 73,079.85 诉讼费 50,506.54 140,544.03 咨询顾问审计费 423,658.19 684,238.75 劳动补偿 253,720.20 41,930.00 租赁费 143,550.60 109,223.31 运输仓储费 19,151.01 32,320.96 劳务费 93,857.16 174,430.45 财产损耗、盘亏及毁损损失 0.02 138,482.87 其他 -257,801.00 52,095.00 合计 2,649,121.25 3,890,121.62 27、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪金 1,122,028.55 1,219,514.93 材料动力费 1,428,294.25 1,146,191.43 维护、维修费 18,301.26 3,825.64 折旧费 211,320.31 210,195.90 技术服务费 275,417.84 490,599.03 研发咨询费 4,182.52 16,480.49 技术图书资料费 2,374.74 13,202.18 实验、检验费 30,109.18 110,796.40 其他 42,310.18 71,663.35 新工艺规程制定费 185,000.00 合 计 3,134,338.83 3,467,469.35 28、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 639,152.44 473,028.87 利尔康 公告编号：2019-005 90 减：利息收入 1,015.14 14,966.15 现金折扣 174,040.00 2,047.54 手续费及其他 8,897.60 9,847.20 合 计 821,074.90 469,957.46 29、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 1,173,751.59 832,008.97 存货跌价损失 16,084.88 81,451.06 合 计 1,189,836.47 913,460.03 30、其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 代扣代缴个人所得税手续费 2,430.19 3,318.15 合 计 2,430.19 3,318.15 31、资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -118,208.71 - -118,208.71 - 其中：固定资产处置利得 -118,208.71 - -118,208.71 - 合 计 -118,208.71 - -118,208.71 - 32、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益的金额 罚款收入 13,897.45 3,560.00 13,897.45 政府补助 175,000.00 950,000.00 175,000.00 无法支付的款项 6,907.50 57,230.99 6,907.50 合 计 195,804.95 1,010,790.99 195,804.95 计入当期损益的政府补助： 利尔康 公告编号：2019-005 91 补助项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关 企业税收上台阶优秀单位 100,000.00 新型高效生物酶制剂技术优化改造 项目 150,000.00 耐盐中性新型纤维素酶 600,000.00 沼气宝 DF-26 的研发及产业化 50,000.00 非淀粉多糖酶工业应用 50,000.00 岳阳市委巴陵英才奖支持公司创新 创业项目 50,000.00 岳阳县财政工业转型升级专项资金 款 100,000.00 岳阳县财政局商粮局付 2017 年度中 小开资金 25,000.00 - 合 计 175,000.00 950,000.00 33、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常 性损益 罚款支出 30,000.00 - 30,000.00 滞纳金 4,465.31 1,422.36 4,465.31 捐赠 70,300.00 其他 600.00 15,091.19 600.00 合 计 35,065.31 86,813.55 35,065.31 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 递延所得税费用 -158,702.69 -94,004.58 合 计 -158,702.69 -94,004.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,797,205.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -719,580.85 研发费用加计扣除 -335,941.33 利尔康 公告编号：2019-005 92 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,963.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 782,855.77 所得税费用 -158,702.69 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 代垫费用、备用金 499,298.19 1,629,036.90 收到的利息收入 1,015.14 14,966.15 罚没、赔款等收入 13,897.45 3,560.00 政府补助 175,000.00 950,000.00 收到的押金、保证金 60,000.00 87,800.00 其他 2,430.19 3,318.15 合 计 751,640.97 2,688,681.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 6,838,663.69 6,946,804.01 职工借支款及备用金 1,791,103.96 1,919,240.65 手续费 8,897.60 9,847.20 支付的押金、保证金 50,000.00 50,000.00 支付的赔偿款、罚款 30,000.00 500,000.00 其他 4,465.31 71,722.36 合 计 8,723,130.56 9,497,614.22 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 收到的暂借往来款 7,262,619.30 5,300,000.00 合 计 7,262,619.30 5,300,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 利尔康 公告编号：2019-005 93 归还其他企业暂借款 6,452,500.00 4,847,500.00 合 计 6,452,500.00 4,847,500.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,638,502.97 -5,761,162.57 加：资产减值准备 1,189,836.47 913,460.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,985,111.63 2,881,815.77 无形资产摊销 39,303.00 39,303.00 长期待摊费用摊销 34,474.80 34,474.80 资产处置损失（收益以“－”号填列） 118,208.71 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 639,152.44 473,028.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 158,702.69 -94,004.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,256,564.85 1,594,167.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,895,827.29 5,937,654.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,602,515.12 -2,773,457.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,758,758.41 3,245,279.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 599,558.89 137,767.68 减：现金的期初余额 137,767.68 65,558.41 利尔康 公告编号：2019-005 94 补充资料 2018 年度 2017 年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 461,791.21 72,209.27 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 599,558.89 137,767.68 其中：库存现金 3,115.50 2,309.30 可随时用于支付的银行存款 596,443.39 135,458.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 599,558.89 137,767.68 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,133,980.44 抵押 无形资产 1,595,044.07 抵押 合 计 4,729,024.51 受限明细 项 目 期末账面原值 期末账面价值 受限原因 门卫 20,492.40 11,569.51 借款抵押 食堂 103,698.40 58,546.49 借款抵押 发酵车间 2,302,016.03 1,299,680.13 借款抵押 干燥车间 892,017.77 503,618.50 借款抵押 办公楼 404,852.04 228,572.69 借款抵押 锅炉房 175,894.68 99,307.20 借款抵押 利尔康 公告编号：2019-005 95 提炼车间 1,382,712.10 780,656.40 借款抵押 配电间 234,445.02 132,363.81 借款抵押 厕所 34,832.37 19,665.71 借款抵押 土地 1,965,147.00 1,595,044.07 借款抵押 合 计 7,516,107.81 4,729,024.51 38、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际收到 递 延 收 益 冲 减 资 产 账 面 价值 递延收益 其 他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 岳阳市委巴陵英才 奖支持公司创新创 业项目 50,000.00 50,000.00 - 是 岳阳县财政工业转 型升级专项资金款 100,000.00 100,000.00 - 是 岳阳县财政局商粮 局付 2017 年度中小 企业国际开资金 25,000.00 25,000.00 是 合 计 175,000.00 175,000.00 - （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 岳阳市委巴陵英才奖支持公司 创新创业项目 50,000.00 50,000.00 - 岳阳县财政工业转型升级专项 资金款 100,000.00 100,000.00 - 岳阳县财政局商粮局付 2017 年 度中小企业国际开资金 25,000.00 25,000.00 - 合 计 175,000.00 175,000.00 - 六、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，也无实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 利尔康 公告编号：2019-005 96 4、.持有公司 5%以上股权的股东 投资方名称 类型 注册资本 对本企业的 持股比例 (%) 对本企业的 表决权比例 (%) 李国高 自然人 5,954,988.00 18.6093 18.6093 王辉 自然人 5,496,913.00 17.1779 17.1779 陆国庆 自然人 3,986,958.00 12.4592 12.4592 廖廷健 自然人 3,393,155.00 10.6036 10.6036 汪兵 自然人 1,866,235.00 5.8320 5.8320 易天保 自然人 1,866,235.00 5.8320 5.8320 5、其他关联方情况 （1.）公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 关联关系 1 熊辉 董事长 2 李国高 董事兼总经理 3 陆国庆 董事 4 王辉 董事 5 汪兵 董事 6 易天保 董事 7 李琦 董事 8 易元亮 监事 9 伍明达 监事 10 戴志坚 监事 11 汪济民 董事会秘书 （2.）其他关联方 序号 名称 与本公司的关系 1 南充锦绣万泰酒店有限公司 公司董事王辉持有 97%股份，并担任法定 代表人/执行董事 2 南充万泰之星酒店管理有限公司 公司董事王辉持有 60%股份，并担任法定 代表人/执行董事 3 南充万泰大酒店有限公司 公司董事王辉持有 38%股份，并担任法定 代表人/执行董事 利尔康 公告编号：2019-005 97 序号 名称 与本公司的关系 4 南充大进车业有限公司 公司董事王辉持有 100%股份，并担任法人 /执行董事 5 成都创新服饰有限公司 公司董事王辉持有 43.2%股份，并担任法 定代表人/执行董事/总经理 公司股东廖廷健持有 36.8%股份，并担任 监事 6 南充市二市场有限公司 公司董事王辉担任监事 7 南充同兴科技有限公司 公司董事王辉持有 6.0606%股份 8 皓熙股权投资管理（上海）有限公 司 公司董事陆国庆持有 50.00%股份，并担任 法人/执行董事 9 萍乡市皓熙新能投资管理合伙企业 （有限合伙） 公司董事陆国庆投资的公司，并担任法人 10 佛山市中研非晶科技股份有限公司 公司董事陆国庆投资的公司 11 湘潭电机股份有限公司 公司董事陆国庆担任独立董事 12 鑫元基金管理有限公司 公司董事陆国庆担任董事 13 江西优锂新材股份有限公司 公司董事陆国庆投资的公司，于 2017 年 8 月将股份转让，不再担任公司董事 14 长沙皓熙投资管理合伙企业（有限 合伙） 公司董事陆国庆持股 20.00%、担任执行事 务合伙人 15 江西网是科技有限公司 公司董事陆国庆担任董事 16 湖南岳阳湘岳电力有限公司岳阳县 分公司 公司董事汪兵担任法人/经理 17 岳阳天运福化工商贸有限公司 公司董事易天保持有 32.50%的股份，并担 任监事 18 岳阳硕威生化有限公司 公司董事兼总经理李国高持股 90%、担任 执行董事 19 益阳新华联石油化工有限公司 公司监事伍明达担任总经理 20 青岛方宇华峰电子有限公司 公司监事伍明达担任董事 21 岳阳善济装饰有限公司 公司董事会秘书汪济明持股 100.00%、担 任法人 22 宋娟 总经理配偶及公司股东 6、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 利尔康 公告编号：2019-005 98 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 李国高、宋娟 5,000,000.00 2018.07.12 2019.12.31 否 注：2018 年 7 月 18 日，公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订《流动 资金借款合同》，借款金额为 500 万元人民币。公司股东、董事、总经理李国高 与该行签定《个人担保声明书》，为本次授信承担连带保证责任；宋娟为保证人 李国高配偶，同意按上述担保声明书的约定，以夫妻共同财产为该担保声明书项 下债务提供连带责任保证。 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 828,916.02 818,256.20 7、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 易元亮 20,000.00 其他应收款 李国高 - - - - 合计 20,000.00 - - - （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 李琦 37,668.50 9,235.00 利尔康 公告编号：2019-005 99 其他应付款 易元亮 409.00 其他应付款 宋娟 4,800.00 其他应付款 廖廷健 2,530.50 其他应付款 李国高 5,625.49 合计 42,468.50 17,799.99 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 （1）截至报告批准报出日公司存在两起诉讼事项，详情如下： 两起案件本公司作为原告，涉案本金 712,531.00 元。 2019 年 1 月 21 日，岳阳县人民法院受理了本公司起诉刘宇帆买卖合同纠纷 案，金额 191,031.00 元，2019 年 3 月 6 日岳阳县人民法院出具了民事调解书 “2019 湘 0621 民初 169 号”，作出了民事调解。刘宇帆已按民事调解支付了款 项。 2019 年 1 月 2 日，岳阳县人民法院受理了本公司起诉辽阳彩虹生物科技有 限公司买卖合同纠纷案，涉案本金 521,500.00 元，2019 年 2 月 26 日岳阳县人民 法院出具了民事调解书“2019 湘 0621 民初 8 号”，作出了民事调解。辽阳彩虹 生物科技有限公司已按民事调解中规定付款进度支付了款项。 （2）股东王辉通过协议转让将 798,000.00 股股份转让给股东、总经理李国 高，李国高拥有的权益比例由 18.61 变为 21.11%，王辉拥有的权益比例由 17.17%%变为 14.68%，本次股份转让 2019 年 4 月 2 已通过全国中小企业股份转 让系统披露。 九、其他重要事项 本公司报告期内无需披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 利尔康 公告编号：2019-005 100 非流动性资产处置损益 -118,208.71 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 175,000.00 950,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,830.17 -22,704.41 非经常性损益总额 44,961.12 927,295.59 减：非经常性损益的所得税影响数 - 149,852.69 非经常性损益净额 44,961.12 777,442.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 44,961.12 777,442.90 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -17.00 -0.14 -0.14 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 -17.16 -0.15 -0.15 湖南利尔康生物股份有限公司 2019 年 4 月 16 日