838388_2019_凯能科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

2019 年度报告 凯能科技 NEEQ : 838388 青岛凯能环保科技股份有限公司 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 青岛凯能环保科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 山西证券股份有限公司 公司章程 指 青岛凯能环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 青岛凯能环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛凯能环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛凯能环保科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 高级管理人员 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1-12 月 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 山东康元律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭艳、主管会计工作负责人贾铭华及会计机构负责人（会计主管人员）魏祥瑞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受原材料价格波动的影响的风险 公司生产产品所需的主要原材料为各类钢板、钢管、锻件 等,由于这些原材料的价格受到市场供需及经济波动的影响而经 常变化,公司所处行业普遍采用“以销定产、适当备货”的经营 模式,在确定合同价格时,充分考虑原材料价格因素,采取“成本加 合理利润”的方式确定合同价格。在该种经营模式下,企业可以 有效规避原材料价格波动对经营业绩的影响,确保了合理的利润 空间。但是,由于部分设备造价较高,下游客户在进行购买决策时 需要考虑原材料价格水平来选择购买时机。原材料价格波动,将 导致本公司生产成本的波动,下游客户可能因此取消或推迟设备 采购,从而导致产品的需求存在短暂变动的风险。 应收账款收回的风险 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面金额为 6,084.29 万 元,占当期期末总资产的比例 38.56%,占当期营业收入的比例 75.59%。公司应收账款金额较大,主要原因是公司行业特点、商 业模式和客户特点影响所致。公司产品的用户主要是火力发电、 铁合金冶炼、焦化、煤矿、油田、造船等行业公司,受宏观经济 下行影响较大,结算周期较长,致使期末应收账款金额较高。未来 如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况,将 可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险或坏 账风险,对公司业绩和生产经营产生一定的影响。 知识产权失密或受到侵害的风险 公司自设立以来十分重视技术研发及创新,近年来取得了大量的 研发成果,且部分研发成果已经通过申请专利的方式获得了保 护,部分研发成果尚处于专利的申请过程中,同时还有部分研发 成果是公司多年来积累的专有技术。如果这些研发成果失密或 受到侵害,将会给公司生产经营带来不利影响。 人才流失的风险 公司拥有一批具有多年余热锅炉设计、制造及管理经验的核心 技术人员,这些核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用, 在未来的发展过程中,随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈, 公司存在人才流失的可能,进而对公司生产经营产生一定的影 响。 公司经营业绩受下游行业波动影响的 风险 公司营业收入主要来源于火力发电、铁合金冶炼、焦化、煤矿、 油田、造船等行业,上述行业易受国家宏观调控政策及行业周期 的影响。若下游相关行业投资的减少和产能的降低,将可能影响 到对相应工业烟气余热锅炉产品的需求,给公司的业绩和发展带 来负面影响。 客户集中度较高的风险 2019 年度公司向前五名客户的销售金额为 4,124.80 万元,占当期 营业收入的比例为 51.25%。由于国家产业政策调整,公司目前的 客户主要为电厂,且公司单个产品价款较高,导致了公司客户集 中度较高。如果公司主要客户变更能源利用方式或受国家产业 政策的调整而减产,可能会对公司的销售造成一定的影响,从而 对公司的经营带来不利影响。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王波和郭艳,分别为公司第一大和第二大股 东。王波、郭艳合计直接持有公司 4,040 万股股份,持股比例为 87.82%。虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控 制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、 人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持 续健康发展带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛凯能环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Kaineng Environmental Science and Technology Co., Ltd. 证券简称 凯能科技 证券代码 838388 法定代表人 郭艳 办公地址 山东省青岛市胶州市北关工业园贵州支路 3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王斌 职务 董事会秘书 电话 0532-82298318 传真 0532-82298328 电子邮箱 wangbin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市胶州市北关工业园贵州支路 3 号 266300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3411 锅炉及辅助设备制造 主要产品与服务项目 提供烟气余热利用系统的整体解决方案;设计、制造与销售电厂低 温省煤器、工业烟气余热锅炉、燃油燃气锅炉、船用锅炉、压力 容器等节能环保设备及锅炉部件。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王波 实际控制人及其一致行动人 郭艳、王波 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370281713772166J 否 注册地址 山东省青岛市胶州市北关工业 否 注册资本 50,600,000 是 五、 山西证券 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李江山、杜岩 会计师事务所办公地址 青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,494,134.40 75,868,457.69 6.10% 毛利率% 40.19% 39.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,490,277.47 3,436,728.20 88.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,997,667.25 2,005,527.95 99.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.96% 4.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.91% 2.62% - 基本每股收益 0.1283 0.0679 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 157,792,694.74 163,173,851.70 -3.30% 负债总计 73,050,709.52 84,922,143.95 -13.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,741,985.22 78,251,707.75 8.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.70 -1.55% 资产负债率%（母公司） 47.81% 52.79% - 资产负债率%（合并） 46.30% 52.04% - 流动比率 2.40 1.88 - 利息保障倍数 4.66 4.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,838,659.61 2,785,620.68 -166.01% 应收账款周转率 1.27 1.17 - 存货周转率 2.27 2.94 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.30% 12.78% - 营业收入增长率% 6.10% 13.54% - 净利润增长率% 88.85% -2.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,600,000 46,000,000 10% 计入权益的优先股数量 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 500,437.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,402,851.68 债务重组损益 -420,919.85 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,125,975.68 非经常性损益合计 3,008,345.10 所得税影响数 515,734.88 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,492,610.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 √其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,425,000.00 10,000.00 应收账款 64,094,924.12 应收票据及应收账 款 64,104,924.12 应收款项融资 3,425,000.00 管理费用 14,125,456.37 9,644,131.17 研发费用 4,481,325.20 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读和 企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司行业处于制造业（代码为 C）—通用设备制造业 （代码为 34）—锅炉及辅助设备制造（代码为 3411）。公司主要为火力电厂、冶金、焦化、化工、造船、 分布式能源、油田等行业提供余热回收利用和洁净排放解决方案，并根据不同行业、不同企业余热的具 体情况设计开发定制化的余热锅炉。公司具有 A 级锅炉、A 级锅炉部件、B 级锅炉制造资质，D1、D2 级 压力容器设计、制造资质，已取得 ISO9001：2008 质量管理体系证书、ISO14001：2004 环境管理体系认 证、OHSAS18001：2007 职业健康管理体系认证、知识产权管理体系认证，并已获得美国 ABS、法国 BV、 挪威 DNV、英国 LR 和中国 CCS 等多家船级社的工厂认可。公司已取得 2 项发明专利、4 项外观专利、18 项实用新型专利。公司拥有专业技术团队，由技术负责人组织技术中心对市场需求制定新产品开发计划， 并以客户为中心为电厂、冶金、焦化、化工、造船等行业内的广大客户提供贴心服务及系统化的解决方 案、利用相通的技术开发生产不同的节能环保产品，并不断的推动余热利用技术创新，提高余热利用效 率，设计定制化产品以满足不同行业的客户需求。公司目前具有多条成熟的自动化生产流水线，有效地 降低了生产成本，为公司未来扩充产能开拓市场奠定了良好的基础。公司通过直销方式以及网络营销、 互联网+的营销模式开拓业务。以胶州为生产基地，采用“以销定产”的生产模式，根据订单情况，合 理调度企业资源，快速有效的组织生产，实现产供销的有效对接。收入来源是根据不同行业、不同企业 余热的具体情况设计开发定制化产品，采取以销定产的模式生产加工余热锅炉，并直接销售给客户，或 采取效益分成的方式，分享节能收益。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 火力电厂 2019 年技改投入有所增加，公司订单相对增加 由于火力电厂 2019 年技改投入有所增加，公司订单数量相对增加。2019 年公司实现营业收入 8049.41 万元，与上年同期相比提高 6.10%，营业成本为 4814.15 万元，与上年同期相比提高 5.04%；实 现净利润 649.03 万元，与上年同期相比提高 305.35 万元，提高比例为 88.85%。 （二）持续提高智能制造水平 在建成高效节能针形鳍片管余热锅炉产业化项目（1#车间）和焦化炉余热锅炉、电厂低温省煤器产 业化项目（2#车间）的基础上，不断改进自主研发的生产设备，提高 H 型鳍片管全自动焊机和针形管自 动焊接设备的全自动化程度，提高生产效率，进一步降低制造费用和生产成本，提高公司精益生产和智 能制造整体水平。 （三）加强质量管控体系建设 公司进一步完善了质量管理体系，强化质量管理职能，巩固和提高余热锅炉产品的市场竞争能力， 对开拓市场、提高产品质量和市场份额、巩固和壮大客户群起到积极的促进作用。 （四）不断强化技术优势 秉承“以技术优势引领行业发展”的理念，公司持续增加技术方面的投入，优化和壮大技术团队力 量，推动余热利用技术的持续创新。其中，公司的针型鳍片管余热锅炉获山东省重点节能技术、产品和 设备推广目录、青岛市重点节能技术、产品和设备推广目录（第一批第一名）。 （五）提高整体运营能力 2019 年，公司加强整体运营能力建设，引入高层次管理人才，推行目标责任管理，建立了目标责任 考核机制和责任目标体系，规范了岗位责任与考核，对推进公司管理水平提升具有一定的促进作用。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,049,223.16 1.93% 890,328.97 0.55% 242.48% 应收票据 130,000 0.08% 应收账款 60,842,878.75 38.56% 65,816,471.02 40.34% -7.56% 存货 19,562,772.29 12.40% 22,896,783.03 14.03% -14.56% 投资性房地产 2,025,344.53 1.28% 2,212,534.81 1.36% -8.46% 长期股权投资 固定资产 39,336,031.62 24.93% 45,443,140.12 27.85% -13.44% 在建工程 587,963.20 0.37% 39,725.31 0.02% 1,380.07% 短期借款 4,300,000.00 2.73% 长期借款 26,250,000.00 16.64% 26,260,000.00 16.09% -0.04% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：本期比上年同期减少 3,334,010.74 元，较上年同期减少 14.56%，主要原因：优化库存结 构，提高存货周转率。 2、货币资金：本期比上年同期增加 2,158,894.19 元，较上年同期增加 242.48%，主要原因:应收账 款回款较快。 3、在建工程：本期比上年同期增加 548,237.89 元，较上年同期增加 1380.07%，主要原因:企业自 制设备较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 80,494,134.40 - 75,868,457.69 - 6.10% 营业成本 48,141,517.53 59.81% 45,830,187.09 60.41% 5.04% 毛利率 40.19% - 39.59% - - 销售费用 6,034,559.54 7.50% 6,448,837.47 8.50% -6.42% 管理费用 10,383,758.98 12.90% 10,722,005.75 14.13% -3.15% 研发费用 5,200,747.95 6.46% 4,366,246.62 5.76% 19.11% 财务费用 1,963,462.12 2.44% 1,272,684.58 1.68% 54.28% 信用减值损失 -3,363,121.49 -4.18% 资产减值损失 0 -3,542,140.27 4.67% 100% 其他收益 1,402,851.68 1.74% 1,743,450.85 2.30% -19.54% 投资收益 0 公 允 价 值 变动 收益 0 资产处置收益 500,437.59 0.62% 汇兑收益 0 营业利润 6,062,725.17 7.53% 3,893,417.20 5.13% 55.72% 营业外收入 1,351,893.33 1.68% 252,259.61 0.33% 435.91% 营业外支出 646,837.50 0.80% 311,945.46 0.41% 107.36% 净利润 6,490,277.47 8.06% 3,436,728.20 4.53% 88.85% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期比上年同期增加 4,625,676.71 元，较上年同期增长 6.10%，主要原因为公司全 年完成的订单数量增加。 2、营业成本：本期比上年同期增加 2,311,330.44 元，较上年同期增长 5.04%，主要原因为订单数 量增加，相应成本增加。 3、财务费用：本期比上年同期增加 690,777.54 元，较上年同期增长 54.28%，主要原因为融资金额 加大，相应费用增加。 4、营业外收入：本期比上年同期增加 1,099,633.72 元，较上年同期增长 435.91%，主要原因为收 客户违约金 5、营业外支出：本期比上年同期增加 334,892.04 元，较上年同期增长 107.36%，主要原因为资产 重组损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,713,758.65 74,713,020.75 2.68% 其他业务收入 1,421,806.75 1,155,436.94 23.05% 主营业务成本 47,525,227.62 45,644,922.59 4.12% 其他业务成本 189,559.23 185,264.50 2.32% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 低温省煤器 32,526,157.36 40.41% 323,969.79 0.43% 39.98% 工业烟气余热 锅炉 29,628,883.58 36.81% 42,090,789.34 55.48% -18.67% 管组部件及其 他 14,558,717.71 18.09% 29,921,127.28 39.44% -21.35% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 东北 943,004.02 1.17% 3,993,530.00 5.26% -76.39% 华北 27,284,638.43 33.90% 5,162,868.60 6.81% 428.48% 华东 23,810,729.61 29.58% 53,559,666.83 70.60% -55.54% 华南 2,286,036.11 2.84% 1,074,161.00 1.42% 112.82% 华中 4,615,177.65 5.73% 5,715,772.38 7.53% -19.26% 西北 1,345,278.54 1.67% 1,287,454.88 1.70% 4.49% 西南 505,503.86 0.63% 2,451,800.00 3.23% -79.38% 国外 15,923,390.44 19.78% 2,623,204.00 3.46% 507.02% 合计 76,713,758.65 95.30% 75,868,457.69 100.00% 收入构成变动的原因： 与去年同期相比，公司收入构成变化较大。从产品分类来看，公司低温省煤器的销售收入占营业收 入比例从去年的 0.43%提升至 40.41%，而工业烟气余热锅炉的销售收入占营业收入比例从去年的 55.48% 降低至 36.81%。从区域来看，公司业务收入主要集中于华北地区，占比由去年的 6.81%上升至 33.90%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 Orion Power SONARGAON limited 16,258,968.35 20.20% 否 2 沁水县丰汇新能源有限公司 13,265,486.72 16.48% 否 3 北京国电富通科技发展有限责任公司 5,714,470.77 7.10% 否 4 武汉龙净环保科技有限公司 3,250,000.00 4.04% 否 5 扎克（青岛）船用锅炉有限公司 2,759,034.73 3.43% 否 合计 41,247,960.57 51.25% - 联动分析：2019 年度 Orion Power SONARGAON limited 共收到货款 14,454,038.40 元，沁水县丰汇新能 源有限公司共收到货款 1,200,000.00元，北京国电富通科技发展有限责任公司共收到货款4,000,000.00 元，武汉龙净环保科技有限公司共收到货款 2,203,500.00 元扎克（青岛）船用锅炉有限公司共收到货 款 3,489,144.65 元。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 青岛科润工业设备有限公司 3,200,000.00 9.03% 否 2 上海铁森贸易有限公司 2,602,933.37 7.34% 否 3 高密市诚信达金属制品厂 2,125,130.20 5.99% 否 4 江苏原平不锈钢有限公司 1,838,858.20 5.19% 否 5 山东省北墅生建钢管厂 1,798,824.30 5.07% 否 合计 11,565,746.07 32.62% - 联动分析：报告期内应付账款均在正常合同期内，截至 2019 年 12 月 31 日，上述公司仅青岛科润工业 设备有限公司 0 元未支付，上海铁森贸易有限公司 388,921.00 元未支付，高密市诚信达金属制品厂 556,625.58 元未支付，江苏原平不锈钢有限公司 3,146.47 元未支付，山东省北墅生建钢管厂 10,973.68 元未支付。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,838,659.61 2,785,620.68 -166.01% 投资活动产生的现金流量净额 -800,103.31 -2,484,434.60 -67.80% 筹资活动产生的现金流量净额 2,657,486.73 -1,618,766.53 -264.17% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 4,624,280.29 元，主要原因是公司新产品销售投入大，产品处于市场培育期。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动现金流量较上期减少，主要原因为公司新产品投资 结束，已形成量产产能，固定资产设备投入减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动现金流量较上期增加，主要原因为公司增加融资额 用于公司运营。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 名称：青岛凯明能源工程有限公司住所：青岛胶州市北关街道办事处工业园江苏路 9 号股东：青岛 凯能环保科技股份有限公司 注册资本：人民币 1,200 万元 实收资本：人民币 1,200 万元 统一社会信用代码：913702815720918761 公司类型：有限责任公司 经营范围：一般经营项目：节能工程项目技术推广服务，节能环保技术推广服务，节能环保设备配 件制造，铆焊加工。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。 成立日期：2011 年 5 月 17 日 营业期限：2021 年 5 月 16 日 报告期内，未对母公司净利润造成超过 10%的影响。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 受原材料价格波动的影响的风险 公司生产产品所需的主要原材料为各类钢板、钢管、锻件等,由于这些原材料的价格受到市场供需 及经济波动的影响而经常变化,公司所处行业普遍采用“以销定产、适当备货”的经营模式,在确定合同 价格时,充分考虑原材料价格因素,采取“成本加合理利润”的方式确定合同价格。在该种经营模式下, 企业可以有效规避原材料价格波动对经营业绩的影响,确保了合理的利润空间。但是,由于部分设备造价 较高,下游客户在进行购买决策时需要考虑原材料价格水平来选择购买时机。原材料价格波动,将导致本 公司生产成本的波动,下游客户可能因此取消或推迟设备采购,从而导致产品的需求存在短暂变动的风 险。 2、应收账款收回的风险 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面金额为 6084.29 万元,占当期期末总资产的比例 38.56%,占当 期营业收入的比例 75.59%。公司应收账款金额较大,主要原因是公司行业特点、商业模式和客户特点影 响所致。公司产品的用户主要是火力发电、铁合金冶炼、焦化、煤矿、油田、造船等行业公司,受宏观 经济下行影响较大,结算周期较长,致使期末应收账款金额较高。未来如出现应收账款不能按期收回或无 法收回而发生坏账的情况,将可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险或坏账风险,对 公司业绩和生产经营产生一定的影响。 3、知识产权失密或受到侵害的风险 公司自设立以来十分重视技术研发及创新,近年来取得了大量的研发成果,且部分研发成果已经通 过申请专利的方式获得了保护,部分研发成果尚处于专利的申请过程中,同时还有部分研发成果是公司 多年来积累的专有技术。如果这些研发成果失密或受到侵害,将会给公司生产经营带来不利影响。 4、人才流失的风险 公司拥有一批具有多年余热锅炉设计、制造及管理经验的核心技术人员,这些核心技术人员对公司 业务的发展起着关键作用,在未来的发展过程中,随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈,公司存在人才 流失的可能,进而对公司生产经营产生一定的影响。 5、公司经营业绩受下游行业波动影响的风险 公司营业收入主要来源于火力发电、铁合金冶炼、焦化、煤矿、油田、造船等行业,上述行业易受 国家宏观调控政策及行业周期的影响。若下游相关行业投资的减少和产能的降低,将可能影响到对相应 工业烟气余热锅炉产品的需求,给公司的业绩和发展带来负面影响。 6、客户集中度较高的风险 2019 年度公司向前五名客户的销售金额为 4,124.80 万元,占当期营业收入的比例为 51.25%。由于国 家产业政策调整,公司目前的客户主要为电厂,且公司单个产品价款较高,导致了公司客户集中度较高。 如果公司主要客户变更能源利用方式或受国家产业政策的调整而减产,可能会对公司的销售造成一定的 影响,从而对公司的经营带来不利影响。 7、资产负债率高的风险 2019 年 12 月 31 日,公司的资产负债率为 46.30%。公司债务风险较高,主要原因是公司资产规模较 小,融资渠道较少,公司合理运用供应商或客户提供的商业信用进行资金周转,如果宏观经济形势发生不 利变化或者信贷紧缩,同时公司销售回款速度减慢,则公司正常运营将面临较大的资金压力,存在资产负 债率较高的风险。 8、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王波和郭艳,分别为公司第一大和第二大股东。王波、郭艳合计直接持有公司 4,444 万股股份,持股比例为 87.82%。虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可 能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经 营,为公司持续健康发展带来风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 王波、郭艳 银行贷款担保 17,000,000 17,000,000 已事前及时履 行 2016 年 11 月 11 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 自然人郭艳、王波与中国建设银行股份有限公司胶州支行签署了《最高额保证合同》，合同约定： 郭艳、王波为本公司发生在 2016 年 10 月 9 日至 2026 年 10 月 9 日期间主合同项下一系列债务提供最高额 保证。保证责任的最高限额为人民币 1700 万元，保证的范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部 本金、利息、违约金、债务人应向中国建设银行股份有限公司胶州支行支付的其他款项、中国建设银行 股份有限公司胶州支行实现债权与担保权利而发生的费用。截至 2019 年 12 月 31 日止，实际使用的担保 额度为 0.00 元。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 鲁 (2016) 胶 州 市 不 动 产 权 第 0020909 号 房屋土地 抵押 29,993,603.21 19.01% 抵押贷款 鲁 (2016) 胶 州 市 不 动 产 权 第 0007934 号 房屋土地 抵押 13,243,659.62 8.39% 抵押贷款 鲁(2016)胶州市不 动产权第 0006520 号 房屋土地 抵押 1,967,997.50 1.25% 抵押贷款 鲁 2016 胶州市不 动产权第 0007936 号 房屋土地 抵押 2,282,017.24 1.45% 抵押贷款 银行存款 货币资金 保证金 2,332,570.61 1.48% 质保保函保证 银行承兑汇票 应收票据 保函质押 7,340,000.00 4.65% 质保保函质押 银行承兑汇票 应收票据 借款质押 300,000.00 0.19% 带追索权的票据贴 现 总计 - - 57,459,848.18 36.42% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,700,000 3.70% 170,000 1,870,000 3.70% 其中：控股股东、实际控制 人 100,000 0.22% 10,000 110,000 0.22% 董事、监事、高管 0.22% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 44,300,000 96.30% 4,430,000 48,730,000 96.30% 其中：控股股东、实际控制 人 40,300,000 87.61% 4,030,000 44,330,000 87.61% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 46,000,000 - 4,600,000 50,600,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王波 24,400,000 2,440,000 26,840,000 53.04% 26,730,000 110,000 2 郭艳 16,000,000 1,600,000 17,600,000 34.78% 3 青 岛 泰能 管理 咨询企业(有限 合伙) 2,000,000 200,000 2,200,000 4.35% 4 青 岛 汉能 管理 咨询企业(有限 合伙) 2,000,000 200,000 2,200,000 4.35% 5 海 懿 俪玮 投资 管理(上海)有 限公司 1,600,000 160,000 1,760,000 3.48% 1,760,000 合计 46,000,000 4,600,000 50,600,000 100% 26,730,000 1,870,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：王波与郭艳系夫妻关系。郭艳为青岛汉能管理咨询企业（有限合伙） 的普通合伙人，为青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）的有限合伙人；王波为青岛汉能管理咨询企业（有 限合伙）的有限合伙人，为青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）的普通合伙人；青岛汉能、青岛泰能的 执行事务合伙人王晓明为王波的侄子。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王波，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，持有美国绿卡，本科学历。1989 年 7 月至 1994 年 10 月 担任青岛精锻齿轮厂技术员；1994 年 11 月至 1999 年 5 月担任欧堡工业（青岛）锅炉有限公司设计部 长；1999 年 6 月至 2016 年 3 月担任青岛凯能锅炉设备有限公司监事；2011 年 5 月至今担任青岛凯明能 源工程有限公司执行董事、经理，2016 年 3 月至今担任公司董事和总经理。报告期内，公司控股股东 未发生变化。 王波，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，持有美国绿卡，本科学历。1989 年 7 月至 1994 年 10 月 担任青岛精锻齿轮厂技术员；1994 年 11 月至 1999 年 5 月担任欧堡工业（青岛）锅炉有限公司设计部 长；1999 年 6 月至 2016 年 3 月担任青岛凯能锅炉设备有限公司监事；2011 年 5 月至今担任青岛凯明能 源工程有限公司执行董事、经理，2016 年 3 月至今担任公司董事和总经理。 郭艳，女，1968 年 3 月出生，中国国籍，持有美国绿卡，清华大学 EMBA 工商管理硕士。1984 年 7 月至 1995 年 7 月担任青岛半导体器件五厂业务主管；1995 年 8 月至 1999 年 5 月担任胶州市阜安房地 产开发公司项目负责人；1999 年 6 月至 2016 年 3 月担任青岛凯能锅炉设备有限公司执行董事兼总经理； 2011 年 5 月至今担任青岛凯明能源工程有限公司监事，2016 年 3 月至 2016 年 11 月 8 日担任公司董事 会秘书，2016 年 3 月至今担任公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 青岛农 商胶州 北关支 行 股 份 有 限 公 司 17,000,000.00 2018 年 9 月 19 日 2021 年 9 月 16 日 0.475% 2 银行贷 款 青岛农 商胶州 北关支 行 股 份 有 限 公 司 9,260,000.00 2018 年 4 月 13 日 2021 年 3 月 26 日 0.475% 3 银行贷 款 潍坊银 行胶州 支行 股 份 有 限 公 司 4,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 26 日 0.47% 合计 - - - 30,260,000.00 - - - 说明 1：2018 年 9 月 19 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号：青农商胶州 北关支行流借字 2018 年第 2007 号），借款金额 1700 万，借款期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日，借款方式为保证和抵押。其中抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0020909 号 的房屋及土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵字 2018 年 2007 号），该房产原值为 28,233,357.08 元，净值为 21,504,615.07 元；土地使用权原值为 9,813,859.20 元，净值为 8,488,988.14 元，抵 押期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日；保证为郭艳、王波进行的担保。 说明 2：2018 年 4 月 3 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号：青农商胶州 北关支行流借字 2018 年第 001 号），借款金额 926 万，借款期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日， 借款方式为抵押。抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0007934 号房屋及土地使用 权、鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号的土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵 字 2018 年 001 号），其中鲁 2016 胶州市不动产权第 0007934 号房产原值为 12,587,367.17 元，净值为 10,334,650.97 元；土地使用权原值为 3,363,015.80 元，净值为 2,909,008.65 元；鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号土地使用权原值为 2,127,564.80 元，净值为 1,967,997.50 元，抵押期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日。 说明 3：2019 年 6 月 27 日，公司与潍坊银行胶州支行签订了借款合同（合同编号：潍坊银行最高额 抵押合同 2019 年 0319 第 199 号），借款金额 400 万，借款期限自 2019 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 26 日， 借款方式为抵押。抵押为以自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0007936 号的房屋及土地使用权 向银行抵押，该房产原值为 3,899,797.87 元，净值为 2,025,344.53 元；土地使用权原值为 385,974.00 元，净 值为 256,672.71 元，抵押期限自 2019 年 3 月 25 日至 2022 年 3 月 24 日。 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 4 日 1 合计 1 本公司 2018 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 46,000,000 股为基数，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 1.000000 股，（其中以股票发行溢价所形成的资本公积金每 10 股转增 1.000000 股，不 需要纳 税；以其他资本公积每 10 股转增 0.000000 股，需要纳税） 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 郭艳 董事、董事长 女 1968 年 3 月 硕士 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 王波 董事、总经理 男 1966 年 6 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 王昭良 董事、副总经理 男 1971年 12 月 专科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 王斌 董事、董事会秘书 男 1975 年 3 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 邱建军 董事 男 1966 年 8 月 专科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 房国栋 监事会主席 男 1984 年 2 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 迟培国 监事 男 1966年 12 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 李国良 监事 男 1968 年 1 月 初中 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 贾铭华 财务总监 男 1974 年 6 月 专科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长郭艳女士与总经理王波先生为夫妻关系，同时两人也是公司的实际控制人，除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭艳 董事、董事长 16,000,000 1,600,000 17,600,000 34.78% 0 王波 董事、总经理 24,400,000 2,440,000 26,840,000 53.04% 0 合计 - 40,400,000 4,040,000 44,440,000 87.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 21 销售人员 18 35 财务人员 7 9 技术人员 20 19 生产后勤 29 17 生产人员 73 62 员工总计 172 163 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 45 44 专科 39 45 专科以下 87 73 员工总计 172 163 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月 24 日，有限公司以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，整体变更为股份公司。 股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等要求，依法设立了股东大会、董 事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的 操作性。截至报告期末，公司治理情况符合相关法律法规对股份转让系统挂牌公司的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召 开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各 项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、关联股东和董事的回避 制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求，出 席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、成立子公司、关联交易等重大决策 严格履行规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认 真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》 的部分条款，详见《青岛凯能环保科技股份有限公司关于修订公司章程的公告》（公告编号：2019-008）全国 中小企业股份转让系统指定披露平台（）。修订对照如下： 原规定 现规定 第五条 公司注册资本为人民币 4400 万元。 第五条 公司注册资本为人民币 5,060 万元。 第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：A 级 锅炉制造、第一类压力容器、第二类低、中压容 器设计、制造；船用锅炉、船用压力容器制造(特 种设备设计许可证、特种设备制造许可证、特种 设备制造许可证、中国船级社工厂认可证书，有 效期限以许可证为准)。脱硝设备、锅炉辅助设备 制造安装，机械配件加工，铆焊加工，锅炉制造 技术咨询服务，经营本企业自产品及技术的出口 业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材 料技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外)。(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 第十二条经依法登记，公司的经营范围为：第一 类压力容器、第二类低、中压容器设计、制造；A 级锅炉部件（仅限翅片管省煤器、碳钢集箱）、B 级锅炉制造；船用锅炉、船用压力容器制造（特 种设备设计许可证、特种设备制造许可证、特种 设备制造许可证、中国船级社工厂认可证书， 有 效期限以许可证为准）。锅炉辅助设备制造，机械 配件加工，铆焊加工，锅炉制造技术咨询服务， 经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所 需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口 业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2019年4月26日召开第一届董事会第十三次会 议:审议通过《2019年度董事会工作报告》、 《2019年度总经理工作报告》、《2019年年度报 告及摘要》、《2017年度财务决算报告》、《2019 年度利润分配预案》、《2019年度财务预算报 告》、 《关于聘请中兴华会计师事务所(特殊普通 合伙）为2020年审计机构的议案》、《关于提请 召开公司2019年年度股东大会的议案》。2019 年8月26日召开第二届董事会第一次会议:审议 通过《公司2019年半年度报告的议案》、审议通 过《关于选举郭艳为董事长的议案》、审议通过 《确认偶发性关联交易的议案》。2019年11月10 日召开第二届董事会第二次会议:审议通过《关 于向齐鲁银行胶州支行申请不超过人民币500 万元的保函授信的议案》。2019年11月28日召开 第二届董事会第三次会议:审议通过《关于以本 公司名下自有银行承兑汇票为在齐鲁银行胶州 支行办理不超过500 万元的保函业务提供质押 担保的议案》、审议通过《关于公司与东北证券 股份有限公司解除持续督导协议及补充协议的 议案》、审议通过《关于与承接主办券商山西证 券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、审 议通过《关于公司与东北证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告的议案》、审议通过 《关于提请授权公司董事会全权办理持续督导 主办券商更换相关事宜的议案》、审议通过《关 于召开公司2019 年第二次临时股东大会的议 案》、审议通过《确认偶发性关联交易的议案》 监事会 2 2019 年 4 月 26 日召开第一届监事会第八次会 议:审议通过《2019 年度监事会工作报告》、 《2019 年年度报告及摘要》、 《2019 年度财务决 算报告》、《2019 年度利润分配预案》、《2019 年度财务预算报告》、《关于聘请中兴华会计师 事务所(特殊普通合伙）为 2020 年审计机构的 议案》。 2019 年 8 月 26 日召开第二届监事会 第一次会议:审议通过《2018 年半年度报告的 议案》、《选举房国栋为监事会主席的议案》 股东大会 1 2019 年 5 月 21 日召开 2018 年年度股东大会: 审议通过《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘 要》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利 润分配预案》、《2018 年度财务预算报告》、《关 于聘请中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2020 年审计机构的议案》。审议通过《关于修 订公司章程的议案》、审议通过《关于公司董事 会换届选举公告的议案》、审议通过《关于公司 监事会换届选举公告的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范围 内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东 及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。2017 年 4 月 19 日，公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，建立《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，并经第一届董事会第七次会议审议通过。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 030127 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 李江山、杜岩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 150,000 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 030127 号 青岛凯能环保科技股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了青岛凯能环保科技股份有限公司（以下简称“凯能科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯能科技 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯 能科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 其他信息 凯能科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯能科技 2019 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山 中国·北京 中国注册会计师：杜 岩 2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,049,223.16 890,328.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 130,000.00 应收账款 六、3 60,842,878.75 65,816,471.02 应收款项融资 六、4 10,180,000.00 3,425,000.00 预付款项 六、5 2,429,646.47 3,575,272.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 895,508.97 830,043.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 19,562,772.29 22,896,783.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 872,798.62 751,602.08 流动资产合计 97,962,828.26 98,185,501.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、9 2,025,344.53 2,212,534.81 固定资产 六、10 39,336,031.62 45,443,140.12 在建工程 六、11 587,963.20 39,725.31 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 14,774,098.36 14,875,472.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、13 2,626,692.55 2,177,680.64 其他非流动资产 六、14 479,736.22 239,796.32 非流动资产合计 59,829,866.48 64,988,350.18 资产总计 157,792,694.74 163,173,851.70 流动负债： 短期借款 六、15 4,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、16 3,339,541.22 应付账款 六、17 13,750,423.82 22,240,949.92 预收款项 六、18 3,536,188.24 14,546,109.71 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 1,969,305.50 1,915,706.39 应交税费 六、20 2,888,423.28 2,552,210.44 其他应付款 六、21 10,953,739.79 10,958,186.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、22 130,000 流动负债合计 40,867,621.85 52,213,162.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、23 26,250,000.00 26,260,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、24 5,690,000.00 6,180,000.00 递延所得税负债 六、13 243,087.67 268,980.97 其他非流动负债 非流动负债合计 32,183,087.67 32,708,980.97 负债合计 73,050,709.52 84,922,143.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 50,600,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 10,912,551.92 15,512,551.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 2,450,035.43 2,004,463.43 一般风险准备 未分配利润 六、28 20,779,397.87 14,734,692.40 归属于母公司所有者权益合计 84,741,985.22 78,251,707.75 少数股东权益 所有者权益合计 84,741,985.22 78,251,707.75 负债和所有者权益总计 157,792,694.74 163,173,851.70 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,038,053.92 872,599.81 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十六、1 130,000.00 3,425,000.00 应收账款 十六、2 54,713,866.82 65,816,471.02 应收款项融资 10,180,000.00 预付款项 2,429,646.47 3,575,272.75 其他应收款 十六、3 886,795.30 826,725.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,562,772.29 22,896,783.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 121,196.54 流动资产合计 91,062,331.34 97,412,851.85 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、4 11,112,736.74 11,112,736.74 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,025,344.53 2,212,534.81 固定资产 40,438,802.13 42,804,011.01 在建工程 587,963.20 39,725.31 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 14,774,098.36 14,875,472.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,626,692.55 2,177,680.64 其他非流动资产 479,736.22 239,796.32 非流动资产合计 72,045,373.73 73,461,957.81 资产总计 163,107,705.07 170,874,809.66 流动负债： 短期借款 4,300,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 3,339,541.22 应付账款 13,750,423.82 22,240,949.92 预收款项 3,536,188.24 14,546,109.71 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,950,596.61 1,893,896.14 应交税费 2,761,751.14 2,552,210.44 其他应付款 16,030,473.45 16,262,739.56 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 130,000.00 流动负债合计 45,798,974.48 57,495,905.77 非流动负债： 长期借款 26,250,000.00 26,260,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,690,000.00 6,180,000.00 递延所得税负债 243,087.67 268,980.97 其他非流动负债 非流动负债合计 32,183,087.67 32,708,980.97 负债合计 77,982,062.15 90,204,886.74 所有者权益： 股本 50,600,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,025,288.66 14,625,288.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,450,035.43 2,004,463.43 一般风险准备 未分配利润 22,050,318.83 18,040,170.83 所有者权益合计 85,125,642.92 80,669,922.92 负债和所有者权益合计 163,107,705.07 170,874,809.66 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 80,494,134.40 75,868,457.69 其中：营业收入 六、29 80,494,134.40 75,868,457.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 72,971,577.01 70,176,351.07 其中：营业成本 六、29 48,141,517.53 45,830,187.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 1,247,530.89 1,536,389.56 销售费用 六、31 6,034,559.54 6,448,837.47 管理费用 六、32 10,383,758.98 10,722,005.75 研发费用 六、33 5,200,747.95 4,366,246.62 财务费用 六、34 1,963,462.12 1,272,684.58 其中：利息费用 1,847,052.28 1,278,766.53 利息收入 33,178.15 9,823.57 加：其他收益 六、35 1,402,851.68 1,743,450.85 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -3,363,121.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -3,542,140.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 500,437.59 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,062,725.17 3,893,417.20 加：营业外收入 六、39 1,351,893.33 252,259.61 减：营业外支出 六、40 646,837.50 311,945.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,767,781.00 3,833,731.35 减：所得税费用 六、41 277,503.53 397,003.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,490,277.47 3,436,728.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,490,277.47 3,436,728.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,490,277.47 3,436,728.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,490,277.47 3,436,728.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,490,277.47 3,436,728.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1283 0.0679 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1283 0.0679 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、5 78,135,565.40 75,868,457.69 减：营业成本 十六、5 47,714,786.85 45,830,187.09 税金及附加 1,247,530.89 1,536,369.56 销售费用 6,034,559.54 6,448,837.47 管理费用 10,159,214.04 10,017,860.93 研发费用 5,200,747.95 4,366,246.62 财务费用 1,962,336.02 1,271,354.44 其中：利息费用 1,847,052.28 1,278,766.53 利息收入 33,154.68 9,777.66 加：其他收益 1,402,851.68 1,743,450.85 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,173,352.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,620,093.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） -144,393.47 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,901,495.56 4,520,958.69 加：营业外收入 1,351,893.33 252,259.61 减：营业外支出 646,837.50 311,945.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,606,551.39 4,461,272.84 减：所得税费用 150,831.39 397,003.15 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,455,720.00 4,064,269.69 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,455,720.00 4,064,269.69 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 4,455,720.00 4,064,269.69 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,552,304.05 41,672,803.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 767,267.51 225,073.91 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 4,343,591.23 10,695,450.35 经营活动现金流入小计 56,663,162.79 52,593,327.37 购买商品、接受劳务支付的现金 16,449,180.43 16,524,835.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,844,999.46 15,017,850.13 支付的各项税费 4,482,029.73 6,318,792.55 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 21,725,612.78 11,946,228.60 经营活动现金流出小计 58,501,822.40 49,807,706.69 经营活动产生的现金流量净额 -1,838,659.61 2,785,620.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 132,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 932,603.31 2,484,434.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 932,603.31 2,484,434.60 投资活动产生的现金流量净额 -800,103.31 -2,484,434.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,300,000.00 26,260,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,300,000.00 26,260,000.00 偿还债务支付的现金 10,000.00 26,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,632,513.27 1,278,766.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,642,513.27 27,878,766.53 筹资活动产生的现金流量净额 2,657,486.73 -1,618,766.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,405.23 -1,084.49 五、现金及现金等价物净增加额 -31,681.42 -1,318,664.94 加：期初现金及现金等价物余额 748,333.97 2,066,998.91 六、期末现金及现金等价物余额 716,652.55 748,333.97 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,552,304.05 41,672,803.11 收到的税费返还 767,267.51 225,073.91 收到其他与经营活动有关的现金 4,343,562.93 10,695,450.35 经营活动现金流入小计 56,663,134.49 52,593,327.37 购买商品、接受劳务支付的现金 16,449,180.43 16,524,835.41 支付给职工以及为职工支付的现金 15,673,725.64 15,017,850.13 支付的各项税费 4,482,029.73 6,318,792.55 支付其他与经营活动有关的现金 21,890,298.38 11,946,228.60 经营活动现金流出小计 58,495,234.18 49,807,706.69 经营活动产生的现金流量净额 -1,832,099.69 2,785,620.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 132,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 932,603.31 2,484,434.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 932,603.31 2,484,434.60 投资活动产生的现金流量净额 -800,103.31 -2,484,434.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,300,000.00 26,260,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,300,000.00 26,260,000.00 偿还债务支付的现金 10,000.00 26,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,632,513.27 1,278,766.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,642,513.27 27,878,766.53 筹资活动产生的现金流量净额 2,657,486.73 -1,618,766.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,405.23 -1,084.49 五、现金及现金等价物净增加额 -25,121.50 -1,318,664.94 加：期初现金及现金等价物余额 730,604.81 2,066,998.91 六、期末现金及现金等价物余额 705,483.31 748,333.97 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 15,512,551.92 2,004,463.43 14,734,692.40 78,251,707.75 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 15,512,551.92 2,004,463.43 14,734,692.40 78,251,707.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,600,000.00 -4,600,000.00 445,572.00 6,044,705.47 6,490,277.47 （一）综合收益总额 6,490,277.47 6,490,277.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 445,572.00 -445,572.00 1．提取盈余公积 445,572.00 -445,572.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,600,000.00 -4,600,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,600,000.00 -4,600,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,600,000.00 10,912,551.92 2,450,035.43 20,779,397.87 84,741,985.22 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 15,512,551.92 1,598,036.46 11,704,391.17 74,814,979.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 15,512,551.92 1,598,036.46 11,704,391.17 74,814,979.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 406,426.97 3,030,301.23 3,436,728.20 （一）综合收益总额 3,436,728.20 3,436,728.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 406,426.97 -406,426.97 1．提取盈余公积 406,426.97 -406,426.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 15,512,551.92 2,004,463.43 14,734,692.40 78,251,707.75 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 14,625,288.66 2,004,463.43 18,040,170.83 80,669,922.92 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 14,625,288.66 2,004,463.43 18,040,170.83 80,669,922.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,600,000.00 -4,600,000.00 445,572.00 4,010,148.00 4,455,720.00 （一）综合收益总额 4,455,720.00 4,455,720.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 445,572.00 -445,572.00 1．提取盈余公积 445,572.00 -445,572.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,600,000.00 -4,600,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,600,000.00 -4,600,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,600,000.00 10,025,288.66 2,450,035.43 22,050,318.83 85,125,642.92 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 14,625,288.66 1,598,036.46 14,382,328.11 76,605,653.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 14,625,288.66 1,598,036.46 14,382,328.11 76,605,653.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 406,426.97 3,657,842.72 4,064,269.69 （一）综合收益总额 4,064,269.69 4,064,269.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 406,426.97 -406,426.97 1．提取盈余公积 406,426.97 -406,426.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 14,625,288.66 2,004,463.43 18,040,170.83 80,669,922.92 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：贾铭华 会计机构负责人：魏祥瑞 青岛凯能环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 青岛凯能环保科技股份有限公司（以下简称“凯能科技”、“本公司”或“公司”）前身为青岛 胶州市捷能锅炉设备有限公司，于 1999 年由王波、郭艳二人共同出资 50 万元，其中王波以 货币资金出资 30 万元，郭艳以货币资金出资 20 万元。公司于 1999 年 6 月 5 号取得青岛市工 商行政管理局胶州分局核发的 370281228007487 号营业执照，注册资本 50 万元，法定代表人： 郭艳，并于 1999 年 6 月 3 日经山东胶州会计师事务所出具（99）胶会验字 01-138 号验资报 告予以验证。 依据公司 2001 年 11 月 20 日股东会决议，公司名称变更为青岛凯能锅炉设备有限公司， 并且申请增加注册资本人民币 150 万元，增资部分由王波以货币资金出资 90 万，郭艳以货 币资金出资 60 万元。增资后注册资本变更为 200 万元，其中，王波出资 120 万元，持股比 例为 60%；郭艳出资 80 万元，持股比例为 40%。本次增资于 2001 年 11 月 26 日经青岛日月 有限责任会计师事务所出具青日会验字（2001）第 01-309 号验资报告予以验证。 公司于 2009 年引进新股东裴大正，由裴大正认缴出资 600 万元货币资金，出资后注册 资本由 200 万增加至 800 万，裴大正于 2009 年 6 月 5 日交足出资款，并于 2009 年 6 月 8 日 经青岛志顺联合会计师事务所出具青志顺会内验字（2009）第 3-2 号验资报告予以验证。 公司 2011 年 10 月，股东裴大正将持有的公司 75%股权分别转让给王波 360 万，转让给 郭艳 240 万；同时王波、郭艳申请增加注册资本 1200 万，增资部分由王波以货币资金出资 720 万元，郭艳以货币资金出资 480 万元。增资后注册资本变更为 2000 万元，其中王波出资 1200 万元，持股 60%；郭艳出资 800 万元，持股 40%。本次股权变更及增资于 2011 年 10 月 18 日经青岛日月有限责任会计师事务所出具青日会内验字（2011）第 05-015 号验资报告予以 验证。 公司于 2013 年 12 月 16 日申请增加注册资本 2000 万元，其中王波以货币资金出资 1200 万元，郭艳以货币资金出资 800 万元，增资后注册资本为 4000 万元，其中王波出资 2400 万 元，持股 60%；郭艳出资 1600 万元，持股 40%。本次增资于 2013 年 12 月 16 日经过青岛日 月有限责任会计师事务所出具青日会内验字（2013）第 05-015 号验资报告予以验证。 公司于 2015 年 12 月申请增加注册资本 400 万元，由青岛汉能管理咨询企业（有限合伙） 和青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）分别以货币资金各出资 400 万元，其中 400 万元增加 注册资本，400 万元计入资本公积。增资后注册资本为 4400 万元，其中王波出资 2400 万元， 持股 54.54%；郭艳出资 1600 万元，持股 36.36%；青岛汉能管理咨询企业（有限合伙）出资 400 万元，持股 4.55%；青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）出资 400 万元，持股 4.55%。本 次出资于 2015 年 12 月 28 日经青岛日月有限责任会计师事务所出具青日会内验字（2015）第 05-015 号验资报告予以验证。 根据《青岛凯能锅炉设备有限公司 2016 年第一次临时股东会决议》和公司章程的规定， 青岛凯能锅炉设备有限公司整体变更为青岛凯能环保科技股份有限公司，整体变更后公司注 册资本为人民币 4,400 万元，以经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华审字 （2016）第 SD-03-0030 号审计报告审计的基准日 2015 年 12 月 31 日的账面净资产 50,625,288.66 元，按照 1:0.8691 的折股比例折合股份公司总股本 4,400 万股，每股面值 1 元，余额计入资 本公积。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司拟以每股 5 元的 价格向海懿俪玮投资管理（上海）有限公司、王波合计发行不超过 200.00 万股股票，募集资 金总额不超过 1,000.00 万元。公司实际向王波发行 40.00 万股、向海懿俪玮投资管理（上海） 有限公司发行 160.00 万股。募集资金总额为人民币 1,000.00 万元，其中股本为人民币 200.00 万元，资本公积为人民币 800.00 万元。增发后注册资本为 4,600.00 万元，其中王波出资 2,440.00 万元，持股 53.04%；郭艳出资 1,600.00 万元，持股 34.78%；青岛汉能管理咨询企业（有限合 伙）出资 200.00 万元，持股 4.35%；青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）出资 200.00 万元， 持股 4.35%；海懿俪玮投资管理（上海）有限公司出资 160.00 万元，持股 3.48%。本次增资 于 2017 年 2 月 22 日已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2017） 第 030006 号验资报告予以验证。 根据公司 2019 年 5 月 21 日的股东大会决议和公司章程的规定，公司拟以权益分派实施 时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 1 股。本次变动后， 公司总股本为 5,060.00 万元。 公司住所：山东省青岛市胶州市北关工业园贵州支路 3 号。统一社会信用代码： 91370281713772166J 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属通用设备制造业。经营范围：第一类压力容器、第二类低、中压容器设计、制 造；A 级锅炉部件（仅限翅片管省煤器、碳钢集箱）、B 级锅炉制造；船用锅炉、船用压力 容器制造（特种设备设计许可证，特种设备制造许可证，特种设备制造许可证，中国船级社 工厂认可证书有效期限以许可证为准）。锅炉辅助设备制造，机械配件加工，铆焊加工，锅 炉制造技术咨询服务，经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配 件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备计提、固定资产折旧以及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此 外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、债务人所处地区 等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 项 目 确定组合的依据 正常信用风险组合 预期信用损失 合并范围内关联方 不计提坏账准备 合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收 账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 ②应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 1：银行承兑汇票 组合 2：商业承兑汇票 对于组合 1，承兑人为信用风险等级较低的银行。如果经常进行贴现或背书，则业务模 式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；如果全部进行贴现，则业务 模式是以出售为目标。前者列报为“应收款项融资”，后者则列报为“交易性金融资产”。 对于组合 2，业务模式是以收取合同现金流量为目标，列报为“应收票据”。 项目 计提方法 银行承兑汇票 不计提坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，坏账计提参照应收账款 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 1）非合并关联方组合 组合 1：应收保证金、备用金、金、应收往来款、出口退税等其他款项。 2）合并关联方组合 组合 2：应收合并关联方款项 合并范围内的各公司之间内部其他应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项 应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、委托加工材料、产成品、发出 商品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；领用和 发出时按移动加权平均法计价；库存商品领用和发出时按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物 于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 各项无形资产的使用寿命如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证载明的使用期 限 ERP 系统软件 5 年 软件预计使用期限 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划采用设定提存计划， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）本公司具体收入确认会计政策 ①合同约定由公司负责送货且无需现场安装的，以产品送达客户指定地点，经客户签收 确认后确认收入的实现； ②合同约定由客户自提且无需安装的，以客户自提货物时在发货明细上签收确认后确认 收入的实现； ③合同约定由本公司负责安装或者指导安装，安装结束经客户验收合格并在售后服务报 告（安装调试）或其他同效力证明文件签收确认后或未验收但超过合同约定的异议期限后确 认收入的实现。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本 费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 无 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以 出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 3,425,000.00 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 3,425,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 3,425,000.00 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 3,425,000.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 3,425,000.00 减：转出至应收款项融资 3,425,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 应收款项融资 —— 从应收票据转入 3,425,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 3,425,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 3,425,000.00 减：转出至应收款项融资 3,425,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 应收款项融资 —— 从应收票据转入 3,425,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 3,425,000.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表无影响 b、对公司财务报表无影响 （2）会计估计变更 无 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 32、其他 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴（详见下表）。 教育费附加 本公司按照当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 地方教育费附加 本公司按照当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。 地方水利建设基金 本公司按照当期应交流转税的0.5%计缴地方水利建设基金。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16%， 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、 国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 纳税主体名称 所得税税率 增值税税率 青岛凯能环保科技股份有限公司 15% 16%、13% 青岛凯明能源工程有限公司 25% 免征 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 公司于2016年12月2日取得编号为GR201637100418的《高新技术企业证书》（有效期为三 年），公司自2016年起连续三年执行15%的所得税税率。 公司于2019年11月18日通过高新技术企业复审，并取得更新的编号为GR201937100645的 《高新技术企业证书》（有效期为三年），公司自2019年起连续三年执行15%的所得税税率。 （2）增值税 自2016年11月1日开始，根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》财税[2010]110号第一条第（二）项，青岛凯明能源工 程有限公司SXA031900226合同能源管理项目享受免征增值税优惠政策。 3、其他说明 无。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上 期”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 4,314.96 2,139.72 银行存款 712,233.77 746,194.25 其他货币资金 2,332,674.43 141,995.00 合 计 3,049,223.16 890,328.97 说明：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、保函保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,425,000.00 商业承兑汇票 130,000.00 小 计 130,000.00 3,425,000.00 项 目 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 合 计 130,000.00 3,425,000.00 注：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业 务模式既以收入合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司 2019 年 1 月 1 日之后将 该等应收票据重分类为以公允价值计量其变动计入其他综合收益金融资产计入应收款项融 资核算。 （2）期末已质押的应收票据情况 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 130,000.00 小 计 130,000.00 减：坏账准备 合 计 130,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 33,823,266.97 1 至 2 年 21,397,401.88 2 至 3 年 6,045,195.28 3 至 4 年 12,536,008.00 4 至 5 年 285,903.75 5 年以上 4,402,926.12 小 计 78,490,702.00 减：坏账准备 17,647,823.25 合 计 60,842,878.75 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 单项评估、单项计提坏账准备的 应收账款 6,462,725.75 8.23 6,362,725.75 98.45 100,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 72,027,976.25 91.77 11,285,097.50 15.67 60,742,878.75 其中：预期信用损失组合 72,027,976.25 91.77 11,285,097.50 15.67 60,742,878.75 合 计 78,490,702.00 100.00 17,647,823.25 22.48 60,842,878.75 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 18.04 65,816,471.02 其中：账龄组合 77,103,214.06 96.02 11,772,607.04 15.27 65,330,607.02 个别认定 3,197,580.00 3.98 2,711,716.00 84.81 485,864.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 18.04 65,816,471.02 ①期末单项评估、单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 大连锅炉集团有限公司 1,887,580.00 1,887,580.00 100.00 预计无法收回 重庆渝经能源技术设计研究院 1,010,000.00 910,000.00 90.10 按预计可收回金额 胜利油田胜利动力机械集团有限 公司 3,565,145.75 3,565,145.75 100.00 预计无法收回 合 计 6,462,725.75 6,362,725.75 —— —— ②组合中，按预期信用损失法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,823,266.97 1,014,698.01 3.00 1 至 2 年 21,365,601.88 2,136,560.19 10.00 2 至 3 年 5,519,927.28 1,655,978.18 30.00 3 至 4 年 9,626,838.00 4,813,419.00 50.00 4 至 5 年 139,500.00 111,600.00 80.00 5 年以上 1,552,842.12 1,552,842.12 100.00 合 计 72,027,976.25 11,285,097.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,725,910.67 1,191,777.32 3.00 1 至 2 年 11,687,581.68 1,168,758.17 10.00 2 至 3 年 22,881,123.85 6,864,337.16 30.00 3 至 4 年 293,807.74 146,903.87 50.00 4 至 5 年 569,798.00 455,838.40 80.00 5 年以上 1,944,992.12 1,944,992.12 100.00 合计 77,103,214.06 11,772,607.04 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 2,711,716.00 3,651,009.75 6,362,725.75 组合计提 11,772,607.04 -307,569.54 179,940.00 11,285,097.50 合 计 14,484,323.04 3,343,440.21 179,940.00 17,647,823.25 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 179,940.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国电富通科技发展有限责任公司 非关联方 6,416,752.00 8.18 192,502.56 新绛县中信鑫泰能源有限公司 非关联方 6,318,569.00 8.05 189,557.07 债务人名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 航天环境工程有限公司 非关联方 5,320,000.00 6.78 532,000.00 济南环陶环保工程有限公司 非关联方 4,138,000.00 5.27 413,800.00 胜利油田胜利动力机械集团有限公司 非关联方 3,565,145.75 4.54 3,565,145.75 合计 25,758,466.75 32.82 4,893,005.38 4、 应收款项融资 （1）按项目列示 项 目 期末余额 成本 公允价值变动 公允价值 应收票据 10,180,000.00 10,180,000.00 注：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业 务模式既以收入合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司 2019 年 1 月 1 日之后将 该等应收票据重分类为以公允价值计量其变动计入其他综合收益金融资产计入应收款项融 资核算。 （2）期末已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 7,640,000.00 商业承兑汇票 合 计 7,640,000.00 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 25,773,146.77 商业承兑汇票 合 计 25,773,146.77 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,776,575.20 73.12 3,420,582.28 95.67 1 至 2 年 633,801.29 26.09 145,206.47 4.06 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 9,985.98 0.41 9,484.00 0.27 3 年以上 9,284.00 0.38 合 计 2,429,646.47 —— 3,575,272.75 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 优美科催化剂（天津）有限公司 453,837.00 18.68 山西国能众瑞科技有限公司 441,000.00 18.15 国网山东省电力公司胶州市供电公司 191,896.42 7.90 天长市康弘石油管材有限公司 157,499.64 6.48 青岛天工智造创新科技有限公司 129,400.00 5.33 合计 1,373,633.06 56.54 6、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 895,508.97 830,043.67 合 计 895,508.97 830,043.67 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 726,461.78 1 至 2 年 200,378.94 2 至 3 年 15,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 7,000.00 小 计 948,840.72 减：坏账准备 53,331.75 合 计 895,508.97 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 33,650.47 33,650.47 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 19,681.28 19,681.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 53,331.75 53,331.75 ③坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 组合计提 33,650.47 19,681.28 53,331.75 合 计 33,650.47 19,681.28 53,331.75 ④按款项性质披露 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保公积金 59,389.65 备用金 43,354.27 23,745.28 保证金 831,950.87 836,527.80 其他 14,145.93 3,421.06 合计 948,840.72 863,694.14 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 青岛海尔零部件采购 保证金 162,400.00 1-2 年 17.12 16,240.00 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 有限公司 北京国电工程招标有 限公司 保证金 101,374.30 1 年内 10.68 3,041.23 西安博臣分布式能源 有限公司 保证金 100,000.00 1 年内 10.54 3,000.00 中国能源建设集团安 徽电力建设第二工程 有限公司 保证金 100,000.00 1 年内 10.54 3,000.00 山西嘉盛招标代理有 限公司 保证金 60,000.00 1 年内 6.32 1,800.00 合 计 —— 523,774.30 —— 55.20 27,081.23 7、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 7,960,357.06 7,960,357.06 委托加工材料 254,908.26 254,908.26 在产品 10,581,380.39 10,581,380.39 库存商品 766,126.58 766,126.58 合 计 19,562,772.29 19,562,772.29 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,746,070.01 7,746,070.01 委托加工材料 82,772.53 82,772.53 在产品 14,199,115.38 14,199,115.38 库存商品 868,825.11 868,825.11 合 计 22,896,783.03 22,896,783.03 （2）期末无存货跌价准备 （3）存货期末余额无借款费用资本化金额。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 751,602.08 751,602.08 土地使用税 121,196.54 合 计 872,798.62 751,602.08 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,899,797.87 3,899,797.87 2、本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 3,899,797.87 3,899,797.87 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 1,687,263.06 1,687,263.06 2、本期增加金额 187,190.28 187,190.28 （1）计提或摊销 187,190.28 187,190.28 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 1,874,453.34 1,874,453.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 四、账面价值 1、期末账面价值 2,025,344.53 2,025,344.53 2、年初账面价值 2,212,534.81 2,212,534.81 10、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 39,336,031.62 45,443,140.12 固定资产清理 合 计 39,336,031.62 45,443,140.12 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 交通工具 合计 一、账面原值 1、年初余额 40,431,092.75 16,542,861.40 2,455,909.97 1,929,362.88 61,359,227.00 2、本期增加金额 389,631.50 1,061,631.09 116,377.31 1,567,639.90 （1）购置 879,687.33 116,377.31 996,064.64 （2）在建工程转入 389,631.50 181,943.76 571,575.26 3、本期减少金额 4,486,277.43 365,100.00 4,851,377.43 （1）处置或报废 4,486,277.43 365,100.00 4,851,377.43 4、期末余额 40,820,724.25 13,118,215.06 2,572,287.28 1,564,262.88 58,075,489.47 二、累计折旧 1、年初余额 7,031,940.79 6,360,511.40 1,734,578.30 789,056.39 15,916,086.88 2、本期增加金额 1,949,517.42 1,678,358.09 300,706.12 154,104.36 4,082,685.99 （1）计提 1,949,517.42 1,678,358.09 300,706.12 154,104.36 4,082,685.99 3、本期减少金额 1,171,108.49 88,206.53 1,259,315.02 （1）处置或报废 1,171,108.49 88,206.53 1,259,315.02 4、期末余额 8,981,458.21 6,867,761.00 2,035,284.42 854,954.22 18,739,457.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 项 目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 交通工具 合计 1、期末账面价值 31,839,266.04 6,250,454.06 537,002.86 709,308.66 39,336,031.62 2、年初账面价值 33,399,151.96 10,182,350.00 721,331.67 1,140,306.49 45,443,140.12 说明 1：2018 年 9 月 19 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号： 青农商胶州北关支行流借字 2018 年第 2007 号），借款金额 1700 万，借款期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日，借款方式为保证和抵押。其中抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0020909 号的房屋及土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州 北关支行抵字 2018 年 2007 号），该房产原值为 28,233,357.08 元，净值为 21,504,615.07 元； 土地使用权原值为 9,813,859.20 元，净值为 8,488,988.14 元，抵押期限自 2018 年 9 月 19 日 至 2021 年 9 月 16 日；保证为郭艳、王波进行的担保。 说明 2：2018 年 4 月 3 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号： 青农商胶州北关支行流借字 2018 年第 001 号），借款金额 926 万，借款期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日，借款方式为抵押。抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不 动产权第 0007934 号房屋及土地使用权、鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号的土地使用权 向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵字 2018 年 001 号），其中鲁 2016 胶州市不动 产权第 0007934 号房产原值为 12,587,367.17 元，净值为 10,334,650.97 元；土地使用权原值 为 3,363,015.80 元，净值为 2,909,008.65 元；鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号土地使用 权原值为 2,127,564.80 元，净值为 1,967,997.5 元，抵押期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日。 说明 3：2019 年 6 月 27 日，公司与潍坊银行签订了借款合同（合同编号：潍坊银行最 高额抵押合同 2019 年 0319 第 199 号），借款金额 400 万，借款期限自 2019 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 26 日，借款方式为抵押。抵押为以自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0007936 号的房屋及土地使用权向银行抵押，该房产原值为 3,899,797.87 元，净值为 2,025,344.53 元； 土地使用权原值为 385,974.00 元，净值为 256,672.71 元。抵押期限自 2019 年 3 月 25 日至 2022 年 3 月 24 日。 ②本公司无暂时闲置的固定资产 ③本公司无融资租赁租入的固定资产 ④本公司无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤本公司无未办妥产权证书的固定资产 11、在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 587,963.20 39,725.31 工程物资 合 计 587,963.20 39,725.31 （1）在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自制设备 547,602.72 547,602.72 设备技改 40,360.48 40,360.48 39,725.31 39,725.31 合 计 587,963.20 587,963.20 39,725.31 39,725.31 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,690,413.80 2,921,659.68 18,612,073.48 2、本期增加金额 474,327.15 474,327.15 （1）购置 474,327.15 474,327.15 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 4、期末余额 15,690,413.80 3,395,986.83 19,086,400.63 二、累计摊销 1、年初余额 1,753,938.52 1,982,661.98 3,736,600.50 2、本期增加金额 313,808.28 261,893.49 575,701.77 （1）计提 313,808.28 261,893.49 575,701.77 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 4、期末余额 2,067,746.80 2,244,555.47 4,312,302.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 13,622,667.00 1,151,431.36 14,774,098.36 2、年初账面价值 13,936,475.28 938,997.70 14,875,472.98 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 应收账款坏账准备 17,458,266.18 2,618,739.93 14,484,323.04 2,172,648.46 其他应收款坏账准 备 53,017.46 7,952.62 33,547.84 5,032.18 合计 17,511,283.64 2,626,692.55 14,517,870.88 2,177,680.64 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 1,620,584.45 243,087.67 1,793,206.49 268,980.97 合 计 1,620,584.45 243,087.67 1,793,206.49 268,980.97 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 189,768.73 1,102,873.14 可抵扣亏损 1,749,030.67 合 计 189,768.73 2,851,903.81 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2020 年 434,867.64 2021 年 140,444.56 2022 年 472,570.50 2023 年 701,147.97 2024 年 合 计 1,749,030.67 14、其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备、工程款 479,736.22 239,796.32 合 计 479,736.22 239,796.32 15、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 300,000.00 抵押借款 4,000,000.00 合 计 4,300,000.00 注：抵押详见附注六、10 固定资产之说明 3。 16、应付票据 种 类 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 3,339,541.22 合 计 3,339,541.22 17、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 10,276,579.72 10,892,976.00 工程款 3,325,371.70 11,293,537.64 设备款 148,472.40 54,436.28 合 计 13,750,423.82 22,240,949.92 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付工程款 3,293,253.70 未到结算期 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 3,536,188.24 14,546,109.71 合 计 3,536,188.24 14,546,109.71 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,915,706.39 14,706,117.68 14,652,518.57 1,969,305.50 二、离职后福利-设定提存计划 1,112,712.60 1,112,712.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,915,706.39 15,818,830.28 15,765,231.17 1,969,305.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,915,706.39 13,028,823.27 12,975,394.16 1,969,305.50 2、职工福利费 780,504.44 780,504.44 3、社会保险费 688,521.32 688,521.32 其中：医疗保险费 563,257.86 563,257.86 工伤保险费 29,243.14 29,243.14 生育保险费 96,020.32 96,020.32 4、住房公积金 72,810.00 72,640.00 170.00 5、工会经费和职工教育经费 135,458.65 135,458.65 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,915,706.39 14,706,117.68 14,652,518.57 1,969,305.50 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,067,913.56 1,067,913.56 2、失业保险费 44,799.04 44,799.04 3、企业年金缴费 合 计 1,112,712.60 1,112,712.60 20、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,836,138.34 1,669,480.01 企业所得税 652,490.04 435,126.24 房产税 119,617.15 170,642.23 土地使用税 136,346.11 项 目 期末余额 上年年末余额 城市维护建设税 148,468.12 67,761.34 教育费附加 63,629.19 29,040.58 地方教育费附加 42,419.46 19,360.38 个人所得税 10,123.48 17,399.15 水利建设基金 10,604.87 4,840.10 印花税 4,932.63 2,214.30 合 计 2,888,423.28 2,552,210.44 21、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,953,739.79 10,958,186.52 合 计 10,953,739.79 10,958,186.52 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 待支付投资款 7,600,000.00 7,600,000.00 往来款 2,950,000.00 3,000,000.00 其他 403,739.79 358,186.52 合 计 10,953,739.79 10,958,186.52 ②当年无账龄超过 1 年的重要其他应付款 22、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 票据背书未终止确认对应的应付款项 130,000.00 23、长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 26,250,000.00 26,260,000.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 合 计 26,250,000.00 26,260,000.00 注：抵押详见附注六、10 固定资产之说明 1 及说明 2。 24、递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 6,180,000.00 490,000.00 5,690,000.00 合 计 6,180,000.00 490,000.00 5,690,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收益 相关 产业园项目 6,180,000.00 490,000.00 5,690,000.00 与资产相关 合 计 6,180,000.00 490,000.00 5,690,000.00 —— 说明 1：根据《青岛市人民政府关于贯彻落实国发〔2012〕44 号文件进一步加强企业技 术改造工作的实施意见》（青政发〔2012〕58 号）、《青岛市财政局青岛市经济和信息化委员 会关于加强技术改造贴息资金管理有关问题的通知》（青财企〔2013〕10 号）等文件精神， 市经济信息化委、市财政局研究制定了《青岛市 2014 年企业技术改造贴息资金扶持项目申 报指南》，青岛市经济和信息化委员会、青岛市财政局印发青经信字[2014]32 号关于印发《青 岛市 2014 年企业技术改造贴息资金扶持项目申报指南》的通知，我公司进行申报，并于 2014 年 11 月 26 日至 12 月 4 日在青岛市经济和信息化委员会网站进行公示。本公司获得贷款贴 息合计 215 万元，分别于 2015 年 9 月 17 日收款 79 万元，2015 年 1 月 27 日收款 136 万元。 说明 2：公司按照青发改投资（2015）135 号文获取节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预算内投资计划拨款 550 万元，用于扩展焦化炉余热锅炉和电厂低温省煤器生产 能力。 25、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 46,000,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 50,600,000.00 说明：2019 年 5 月 21 日，公司召开股东大会，审议通过了 2018 年年度权益分派方案， 决定以公司现有总股本 46,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股。分红前本公 司总股本为 46,000,00.00 股，分红后总股本增至 50,600,000.00 股。 26、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 15,512,551.92 4,600,000.00 10,912,551.92 合 计 15,512,551.92 4,600,000.00 10,912,551.92 说明：见附注六、25。 27、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,004,463.43 2,004,463.43 445,572.00 2,450,035.43 合 计 2,004,463.43 2,004,463.43 445,572.00 2,450,035.43 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 28、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 14,734,692.40 11,704,391.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,734,692.40 11,704,391.17 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,490,277.47 3,436,728.20 减：提取法定盈余公积 445,572.00 406,426.97 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20,779,397.87 14,734,692.40 29、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,713,758.65 47,525,227.62 74,713,020.75 45,644,922.59 其他业务 3,780,375.75 616,289.91 1,155,436.94 185,264.50 合 计 80,494,134.40 48,141,517.53 75,868,457.69 45,830,187.09 30、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 土地使用税 242,393.08 545,384.44 房产税 505,408.64 483,513.85 城市维护建设税 258,347.45 265,713.98 教育费附加 110,720.32 113,877.43 地方教育费附加 73,813.56 75,918.29 项 目 本期金额 上年金额 印花税 27,513.43 23,946.00 水利建设基金 18,453.41 18,979.57 车船使用税 10,881.00 9,056.00 合 计 1,247,530.89 1,536,389.56 31、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 运费 1,279,995.60 1,790,048.32 工资 1,787,158.21 1,388,621.75 差旅费 985,332.64 850,564.71 广告费 641,933.00 460,534.74 招标费 41,521.05 56,416.92 会务费 35,938.96 14,515.73 其他 1,262,680.08 1,888,135.30 合 计 6,034,559.54 6,448,837.47 32、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,243,765.89 4,625,918.63 折旧 1,599,406.14 1,975,147.64 办公费 985,238.14 1,241,731.71 无形资产摊销 575,701.77 942,443.23 业务招待费 456,812.84 434,743.00 咨询费 828,001.94 399,384.66 其他 694,832.26 1,102,636.88 合 计 10,383,758.98 10,722,005.75 33、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 材料 1,769,345.76 1,205,692.46 人工 2,834,339.47 2,352,517.31 折旧 101,195.90 274,932.71 其他 495,866.82 350,270.53 新品 182,833.61 合 计 5,200,747.95 4,366,246.62 34、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 1,847,052.28 1,278,766.53 减：利息收入 33,178.15 9,823.57 汇总损益 14,040.78 -27,308.63 手续费及其他 135,547.21 31,050.25 合 计 1,963,462.12 1,272,684.58 35、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,402,851.68 1,732,650.00 1,402,851.68 代扣个人所得税手续费返还 10,800.85 合 计 1,402,851.68 1,743,450.85 1,402,851.68 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 递延收益分摊-产业化项目补贴 275,000.00 275,000.00 与资产相关 递延收益分摊-利息补贴 215,000.00 215,000.00 与资产相关 船用低速机工程国拨经费 520,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 300,000.00 与收益相关 2017 年度千帆企业研发投入奖励 211,000.00 162,650.00 与收益相关 知识产权示范企业资助 100,000.00 与收益相关 两化融合贯标试点奖励 100,000.00 与收益相关 专精特新企业奖金 50,000.00 与收益相关 2017 年度专利创造资助奖金 10,000.00 与收益相关 企业上云示范项目奖励 50,000.00 与收益相关 十三五项目政府补贴 520,000.00 与收益相关 制造业采购工业设计服务补助 56,000.00 与收益相关 稳岗返还 25,851.68 与收益相关 管理创新样板企业奖励-财政局 50,000.00 与收益相关 合计 1,402,851.68 1,732,650.00 36、信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 3,343,440.21 项 目 本期金额 其他应收款坏账损失 19,681.28 合 计 3,363,121.49 37、资产减值损失 项 目 上期金额 应收账款坏账损失 3,632,363.60 其他应收款坏账损失 -90,223.33 合 计 3,542,140.27 38、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 500,437.59 500,437.59 合 计 500,437.59 500,437.59 39、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 1,351,893.33 252,259.61 1,351,893.33 合 计 1,351,893.33 252,259.61 1,351,893.33 40、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 债务重组损失 420,919.85 138,893.40 420,919.85 公益性捐赠支出 10,000.00 5,000.00 10,000.00 非流动资产毁损报废损失 7,938.04 其他 215,917.65 160,114.02 215,917.65 合 计 646,837.50 311,945.46 646,837.50 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 752,408.74 518,504.23 递延所得税费用 -474,905.21 -121,501.08 合 计 277,503.53 397,003.15 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 6,767,781.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,015,167.15 子公司适用不同税率的影响 216,122.96 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,932.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -461,077.44 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 47,442.18 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 技术开发费加计扣除影响 -585,084.14 所得税费用 277,503.53 42、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 912,851.68 1,242,650.00 往来款 8,068,096.29 收到返还的保证金 2,196,364.12 307,360.00 房租收入 1,198,000.00 1,050,000.00 利息收入等其他 36,375.43 27,344.06 合 计 4,343,591.23 10,695,450.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 暂付款 5,150,000.00 3,404,467.00 付现费用 7,508,058.17 8,399,766.60 支付的保证金 9,067,554.61 141,995.00 合 计 21,725,612.78 11,946,228.60 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,490,277.47 3,436,728.20 加：资产减值准备 3,542,140.27 补充资料 本期金额 上期金额 信用减值损失 3,363,121.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,269,876.27 3,989,139.09 无形资产摊销 575,701.77 942,443.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -500,437.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,938.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,897,457.51 1,279,851.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -449,011.91 -390,482.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -25,893.30 268,980.97 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,599,526.37 -14,587,272.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,794,329.87 -11,036,201.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,264,947.82 15,332,356.76 经营活动产生的现金流量净额 -1,838,659.61 2,785,620.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 716,652.55 748,333.97 减：现金的年初余额 748,333,97 2,066,998.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,681.42 -1,318,664.94 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 716,652.55 748,333.97 其中：库存现金 4,314.96 2,139.72 可随时用于支付的银行存款 712,233.77 746,194.25 项 目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 103.82 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 716,652.55 748,333.97 44、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,332,570.61 保证金 应收票据 7,340,000.00 保函质押 应收票据 300,000.00 借款质押 固定资产 33,864,610.57 借款抵押 无形资产 13,622,667.00 借款抵押 合 计 57,459,848.18 45、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 7.89 6.9762 55.05 其中：美元 7.89 6.9762 55.05 应收账款 258,726.81 6.9762 1,804,929.95 其中：美元 258,726.81 6.9762 1,804,929.95 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 青岛凯明能源 工程有限公司 胶州 胶州 节能工程项目技术推广服务，节能环保 技术推广服务，节能环保设备配件制 造，铆焊加工。 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对 风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险 管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程 序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 （一）风险管理目标和政策 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司部分业务以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公 司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合 约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本 公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。 为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外 部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置 了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 应收款项融资 10,180,000.00 10,180,000.00 十一、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 对公司持股比例% 与本公司关系 王波、郭艳 87.83 共同实际控制人 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 实际控制人控制的企业 王昭良 董事、副总经理 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 销售锅炉管 2,136,495.09 2,623,204.00 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 郭艳、王波 1700.00 万元 2016 年 10 月 9 日 2026 年 10 月 9 日 否 说明：中国建设银行股份有限公司胶州支行担保情况 自然人郭艳、王波与中国建设银行股份有限公司胶州支行签署了《最高额保证合同》， 合同约定：郭艳、王波为本公司发生在 2016 年 10 月 9 日至 2026 年 10 月 9 日期间主合同项 下一系列债务提供最高额保证。保证责任的最高限额为人民币 1700 万元，保证的范围为主 合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息、违约金、债务人应向中国建设银行股份 有限公司胶州支行支付的其他款项、中国建设银行股份有限公司胶州支行实现债权与担保权 利而发生的费用。截至 2019 年 12 月 31 日止，实际使用的担保额度为 0.00 元。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 740,284.00 22,208.52 合计 740,284.00 22,208.52 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 郭艳 2,600,210.00 2,600,272.10 王波 5,012,182.20 5,005,537.00 王昭良 8,034.82 合计 7,620,427.02 7,605,809.10 预收款项： KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 12,865.75 合 计 12,865.75 7、关联方承诺 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 新冠肺炎疫情爆发以来，本公司密切关注疫情发展情况，积极应对和评估其对本公司财 务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次疫情将对公司的生产和经营造成一定的暂 时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公 司已全面复工，截至本报告公告日，尚未发现重大不利影响。 十五、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,425,000.00 商业承兑汇票 130,000.00 小 计 130,000.00 3,425,000.00 减：坏账准备 合 计 130,000.00 3,425,000.00 注：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业 务模式既以收入合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司 2019 年 1 月 1 日之后将 该等应收票据重分类为以公允价值计量其变动计入其他综合收益金融资产计入应收款项融 资核算。 （2）期末已质押的应收票据情况 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 130,000.00 小 计 130,000.00 减：坏账准备 合 计 130,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 27,504,697.97 账 龄 期末余额 1 至 2 年 21,397,401.88 2 至 3 年 6,045,195.28 3 至 4 年 12,536,008.00 4 至 5 年 285,903.75 5 年以上 4,402,926.12 小 计 72,172,133.00 减：坏账准备 17,458,266.18 合 计 54,713,866.82 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损失率 （%） 单项评估、单项计提坏账准备的 应收账款 6,462,725.75 8.95 6,362,725.75 98.45 100,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 65,709,407.25 91.05 11,095,540.43 16.89 54,613,866.82 其中：预期信用损失组合 65,709,407.25 91.05 11,095,540.43 16.89 54,613,866.82 合 计 72,172,133.00 100.00 17,458,266.18 24.19 54,713,866.82 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 77,103,214.06 96.02 11,772,607.04 15.27 65,330,607.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 3,197,580.00 3.98 2,711,716.00 84.81 485,864.00 合 计 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 —— 65,816,471.02 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 大连锅炉集团有限公司 1,887,580.00 1,887,580.00 100.00 预计无法收回 重庆渝经能源技术设计研究院 1,010,000.00 910,000.00 90.10 按预计可收回金额 胜利油田胜利动力机械集团有限公司 3,565,145.75 3,565,145.75 100.00 预计无法收回 合 计 6,462,725.75 6,362,725.75 —— —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,504,697.97 825,140.94 3.00 1 至 2 年 21,365,601.88 2,136,560.19 10.00 2 至 3 年 5,519,927.28 1,655,978.18 30.00 3 至 4 年 9,626,838.00 4,813,419.00 50.00 4 至 5 年 139,500.00 111,600.00 80.00 5 年以上 1,552,842.12 1,552,842.12 100.00 合 计 65,709,407.25 11,095,540.43 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 2,711,716.00 3,651,009.75 6,362,725.75 组合计提 11,772,607.04 -497,126.61 179,940.00 11,095,540.43 合 计 14,484,323.04 3,153,883.14 179,940.00 17,458,266.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国电富通科技发展有限责任公司 非关联方 6,416,752.00 8.89 192,502.56 航天环境工程有限公司 非关联方 5,320,000.00 7.37 532,000.00 济南环陶环保工程有限公司 非关联方 4,138,000.00 5.73 413,800.00 胜利油田胜利动力机械集团有限公司 非关联方 3,565,145.75 4.94 3,565,145.75 内蒙古炬能热能技术有限责任公司 非关联方 3,400,000.00 4.71 1,681,140.00 合计 22,839,897.75 31.64 6,384,588.31 3、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 886,795.30 826,725.24 合 计 886,795.30 826,725.24 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 718,054.48 1 至 2 年 199,758.28 2 至 3 年 15,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 7,000.00 小 计 939,812.76 减：坏账准备 53,017.46 合 计 886,795.30 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 43,354.27 23,745.28 保险、公积金 50,361.69 保证金押金 831,950.87 836,527.80 其他 14,145.93 小 计 939,812.76 860,273.08 减：坏账准备 53,017.46 33,547.84 合 计 886,795.30 826,725.24 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 33,547.84 33,547.84 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 19,469.62 19,469.62 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 53,017.46 53,017.46 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 组合计提 33,547.84 19,469.62 53,017.46 合 计 33,547.84 19,469.62 53,017.46 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 青岛海尔零部件采购 有限公司 保证金 162,400.00 1-2 年 17.28 16,240.00 北京国电工程招标有 限公司 保证金 101,374.30 1 年以内 10.79 3,041.23 西安博臣分布式能源 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 10.64 3,000.00 中国能源建设集团安 徽电力建设第二工程 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 10.64 3,000.00 山西嘉盛招标代理有 保证金 60,000.00 1 年以内 6.38 1,800.00 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 限公司 合 计 —— 523,774.30 —— 55.73 27,081.23 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,112,736.74 11,112,736.74 11,112,736.74 11,112,736.74 合 计 11,112,736.74 11,112,736.74 11,112,736.74 11,112,736.74 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 青岛凯明能源工 程有限公司 11,112,736.74 11,112,736.74 合 计 11,112,736.74 11,112,736.74 5、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,713,758.65 47,525,227.62 74,713,020.75 45,644,922.59 其他业务 1,421,806.75 189,559.23 1,155,436.94 185,264.50 合 计 78,135,565.40 47,714,786.85 75,868,457.69 45,830,187.09 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 500,437.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,402,851.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 项 目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -420,919.85 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,125,975.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,008,345.10 所得税影响额 515,734.88 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,492,610.22 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.96 0.1283 0.1283 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.91 0.1000 0.1000 青岛凯能环保科技股份有限公司 2020年04月28日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室