838354_2021_融诚检测_2021年年度报告_2022-04-24.txt

1 2021 年度报告 融诚检测 NEEQ:838354 福建融诚检测技术股份有限公司 Fujian Rongcheng Testing Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2021.3.15 完成工程质量检测资质换 证“4+1”。 2021 年公司获得授权实用新型专利 7 项，发明专利 1 项。 2021 年 12 月公司再次通过高新技术企业认定，有效期三年。 2021 年 8 月公司参编的 2 本国家标准获准发布并实施。 2021.11.24 福建融诚检测技术股份 有限公司诏安分公司取得资质认定证 书。 2021.12.22 福建融诚检测技术股份 有限公司福州分公司取得资质认定证 书。 2021.12.28 完成水利金属结构类乙级 资质延期。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 137 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林石狮、主管会计工作负责人程淑宏及会计机构负责人（会计主管人员）李亚华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 自公司在全国股转系统挂牌后，公司制定了完备的公司章程， 以及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但 由于公司各项管理制度运行时间较短，公司治理体系需要在生 产经营过程中逐渐完善。 实际控制人控制的风险 林石狮直接持有公司 52.90%的股份，通过漳州市芗城区华诚投 资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 7.40%的股份，合计持有 公司 60.30%的股份。林石狮配偶阮幼兰直接持有公司 15.10%的 股份。林石狮和阮幼兰夫妻二人合计持有公司 75.40%的股份， 是公司的共同控制人。由于股权过于集中，会对公司控制权和 治理结构造成一定影响。 公司总体规模较小，抗风险能力较弱 公司 2020 年、2021 年的营业收入分别为 2500.34 万元和 3255.08 万元;净利润分别为 331.29 万元和 190.26 万元。公司总体规模较 小，抵御市场风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未 来市场竞争加剧,可能对公司的经营业绩造成不利影响。 经营场所租赁风险 公司与关联方林朝海于 2019 年 1 月 1 日重新签订《房租租赁协 议》，租赁位于漳州市芗城区仙景工业园 33 号的房租作为生产 5 经营场所，租赁期限自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 止。尽管公司与出租方签订了较长的租期，但如果租赁期届满 后出租方不续租，或者出租方不履行租赁合同，公司将进行搬 迁寻找新的生产经营场所，这将对公司生产经营造成不利影响。 经营场所搬迁风险 公司租赁关联方林朝海位于漳州市芗城区仙景工业园 33 号的房 屋作为生产经营场所。该经营场所房用地性质属于集体用地,相 应的建筑物未取得《土地使用权证》及《房屋所有权证》。如 未来相关部门认定该等经营场所违反土地、建设、规划等法律 法规,公司可能受到处罚、甚至面临搬迁,进而对公司生产经营造 成不利影响。 核心技术人员流失风险 公司是一家以检测技术为核心的高新技术企业,主要由工程技术 服务人员根据客户的不同需求提供个性化的解决方案,通过为客 户出具具有参考价值的检测或鉴定报告,收取相应的服务费用。 技术人员对于公司的发展具有重要作用。随着市场竞争加剧,高 素质的专业技术人才、丰富经验的专业人才被竞相争夺,技术人 员的流动性较高。若核心技术人员出现流失,将会对公司生产经 营造成不利影响。 公司无法持续获得专业资质的风险 根据相关法律法规，检测机构进入建设工程质量检测行业必须 取得省级市场监督管理局颁发的资质认定（CMA）资质。公司 现有的水运工程材料丙级证书和公路工程综合乙级资质证书有 效期至 2024 年 6 月 23 日，资质认定（CMA）资质有限期至 2023 年 11 月 16 日，建设工程质量检测资质有效期至 2024 年 3 月 14 日，水利工程金属结构类乙级资质有效期至 2024 年 12 月 27 日， 水利岩土工程甲级和混凝土工程甲级资质有效期至 2022 年 7 月 25 日，水利量测类甲级资质有效期至 2023 年 11 月 6 日。虽然 公司具备持续取得上述资质证书的相关条件，但是如果上述资 质到期后未能通过有关部门延期审查，将对公司的持续经营产 生重大影响。 应收账款管理风险 随着公司业务规模的扩大,应收账款余额也不断地增加,截至 2021 年 12 月 31 日,应收账款账面价值达 1377.84 万元,占总资产 的比重为 38.64%。如果公司不能有效的控制应收账款金额的上 升,公司可能会面临流动资金紧张或应收账款不能回收的风险。 客户区域性风险 目前本公司客户群主要集中在福建区域,主营业务区域性特征比 较明显,未来福建市场如出现需求萎缩或增速放缓的情形,将会 对公司主营业务产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、融诚检测、公司 指 福建融诚检测技术股份有限公司 融诚有限、有限公司 指 福州守信工程质量检测试验有限公司，于 2005 年 4 月 更名为福建融诚建设工程质量检测有限公司 华诚投资 指 漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙） 华狮物流 指 漳州华狮物流有限公司 和诚材料 指 漳州和诚材料科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 章程、公司章程 指 股份公司的《公司章程》 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行股票公 开转让的行为 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 CMA 指 CMA(China InspectionBodyand Laboratory Mandatory Approval），在中华人民共和国境内从事向社会出具 具有证明作用数据、结果的检验检测活动应取得资质 认定。检测机构需获得国家质量监督检验检疫总局的 计量认证（CMA）。 检测机构 指 接受政府部门、司法机关、社会团体、企业、公众的 委托，对给定的产品、过程和服务，依据国家现行的 法律、法规和技术标准规定，通过技术作业，确定其 一个或多个特性，并向委托方出具具有法律效力的检 测报告，实施有偿服务并承担相应法律责任的社会中 介机构。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建融诚检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Rongcheng Testing Technology Co.,Ltd. 证券简称 融诚检测 证券代码 838354 法定代表人 林石狮 二、 联系方式 董事会秘书 程淑宏 联系地址 福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号 电话 0596-2095589 传真 0596-2095586 电子邮箱 502037032@ 公司网址 办公地址 福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号 邮政编码 363000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M750 科学研究和技术服务专业-专业技术服务业-质检技术服务- 质检技术服务 主要业务 铁路、公路、桥梁、隧道、港口交通建设工程质量试验与检测； 水利水电、建筑工程、市政工程质量试验与检测；节能技术检测； 消防安全评估；特种设备检测服务；环境保护监测；生态资源监 测；其他未列明的质检技术服务；材料科学研究服务；环境科学 技术研究服务；农业科学研究和试验发展；其他工程和技术研究 与试验发展服务。 主要产品与服务项目 铁路、公路、桥梁、隧道、港口交通建设工程质量试验与检测； 水利水电、建筑工程、市政工程质量试验与检测；节能技术检测； 消防安全评估；特种设备检测服务；环境保护监测；生态资源监 8 测；其他未列明的质检技术服务；材料科学研究服务；环境科学 技术研究服务；农业科学研究和试验发展；其他工程和技术研究 与试验发展服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,160,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（林石狮） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林石狮、阮幼兰），一致行动人为（林石狮、阮 幼兰） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913506027593584032 否 注册地址 福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号 否 注册资本 10,160,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李少刚 严秀娟 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 32,550,804.08 25,003,406.13 30.19% 毛利率% 50.66% 52.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,902,585.89 3,312,858.15 -42.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,253,431.06 3,225,862.24 -61.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.42% 14.37% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.89% 13.99% - 基本每股收益 0.19 0.33 -42.42% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 35,660,144.09 29,467,597.77 21.01% 负债总计 9,050,310.30 4,760,349.87 90.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,609,833.79 24,707,247.90 7.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.62 2.43 7.82% 资产负债率%（母公司） 23.63% 16.04% - 资产负债率%（合并） 25.38% 16.15% - 流动比率 2.52 3.28 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,357,552.41 4,068,706.90 31.68% 应收账款周转率 2.19 1.94 - 存货周转率 596.27 442.94 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.01% 16.05% - 营业收入增长率% 30.19% -2.19% - 净利润增长率% -42.57% -15.80% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,160,000 10,160,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 686,781.17 2、非流动资产处置损益 -15,734.28 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,898.62 非经常性损益合计 675,945.51 所得税影响数 26,790.68 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 649,154.83 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 11 1、重要会计政策变更 （1）、财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布了《企业会计准则第 21 号—租赁（2018 年修订）》 （财会【2018】 35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，公司执行新租赁准则对财务报表期初数无影 响。 （2）、2021 年 1 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）（以下简称 “解释第 14 号”），自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 解释第 14 号要求首次执行该解释的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（二 十六）3.2021 年起首次执行新租赁准则、解释第 14 号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （3）、2021 年 12 月 30 日，财政部发布了解释第 15 号，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布 之日起施行。本公司 2021 年 12 月 30 日起执行该解释。 解释第 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，区 分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金， 分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理相关金融资 产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。 本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的，对可比 期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专门从事建设工程质量试验与检测的第三方检测机构，公司依托先进的技术能力和市场 化的运作模式，根据客户不同需求提供个性化的解决方案。公司的主要技术来源于研发技术团队的行业 经验积累以及自主创新，公司研发技术的主要方向在于提高检测仪器、检测工具的精准度，提高检测工 作效率。公司现拥有项自主研发的专利，9 项业务资质证书。 公司的销售模式以客户委托方式为主，招投标为辅。通过现有客户及第三方介绍获取新客户，此外 也利用网络资源发布公司服务信息。公司的收入来源是通过为客户出具具有法律效力的检测报告，收取 相应的服务费用，从而实现盈利。 公司对采购过程进行了严格控制，拥有一整套完整的供应商筛选、评价和决策管理程序，主要由检 测技术中心协助后勤管理部对主要服务单位和供应商进行调查、评价。 报告期内，公司的商业模式较上年度无发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 省级新型研发机构 － 根据《福建省科学技术厅关于组织申报第五 批省级新型研发机构的通知》（闽科政函〔2020〕25 号）要求，公 司被确定为福建省第五批省级新型研发机构。公司积极推进以技术 创新为核心的全面创新，不断提升自主创新能力。 详细情况 1、高新技术企业证书于 2021 年 12 月 15 日取得，有效期三年，证 书编号：GR202135001955。 2、2021 年 3 月 15 日，福建省科学技术厅认定公司为福建省 2021 年第二批科技型中小企业，入库登记编号：20213506020C001141。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,633,169.59 10.19% 2,081,202.67 7.06% 74.57% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应收账款 13,778,417.76 38.64% 12,367,432.71 41.97% 11.41% 存货 0.00% 53,864.87 0.18% -100.00% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 12,510,121.57 35.08% 12,196,213.70 41.39% 2.57% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 无形资产 143,758.61 0.40% 225,967.43 0.77% -36.38% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00 0.00% 长期借款 0 0.00 0 0.00 0.00% 其他应收款 780,688.99 2.19% 762,102.86 2.59% 2.44% 应付账款 4,480,886.11 12.57% 3,299,674.37 11.20% 35.80% 应付职工薪酬 1,369,467.30 3.84% 783,583.71 2.66% 74.77% 其他应付款 111,383.68 0.31% 192,671.68 0.65% -42.19% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金期末余额 363.32 万元，较上期增加 74.57%，主要是应收账款回款催收力度增加。 报告期内无形资产期末余额 14.38 万元，较上期下降 36.38%，主要是报告期内无增加无形资产。 报告期内应付账款期末余额 448.09 万元，较上期增加 35.80%，主要是新增分公司的仪器设备款。 报告期内应付职工薪酬期末余额 136.95 万元，较上期增加 74.77%，主要是增加各分公司人员。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 32,550,804.08 - 25,003,406.13 - 30.19% 14 营业成本 16,058,972.94 49.34% 11,929,376.62 47.71% 34.62% 毛利率 50.66% - 52.29% - - 销售费用 546,441.61 1.68% 153,054.20 0.61% 257.02% 管理费用 11,531,973.23 35.43% 6,522,145.05 26.09% 76.81% 研发费用 2,360,156.97 7.25% 2,514,141.38 10.06% -6.12% 财务费用 -22,697.62 -0.07% -2,073.06 -0.01% 994.88% 信用减值损失 -499,124.53 -1.53% -489,170.09 -1.96% 2.03% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 688,649.40 2.12% 228,279.80 0.91% 201.67% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 -5,253.41 -0.02% -52,942.00 -0.21% -90.08% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 2,086,665.47 6.41% 3,502,217.81 14.01% -40.42% 营业外收入 8,635.14 0.03% 327.54 0.00% 2,536.36% 营业外支出 16,085.62 0.05% 81,000.82 0.32% -80.14% 净利润 1,902,585.89 5.84% 3,312,858.15 13.25% -42.57% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入期末余额 3255.08 万元，较上期增加 30.19%，主要是子公司和分公司业绩增长。 报告期内营业成本期末余额 1605.90 万元，较上期增加 34.62%，主要是子公司和分公司业绩增长带 动成本同比增长。 报告期内销售费用期末余额 5.46 万元，较上期增加 257.02%，主要是子公司和分公司业绩增长带动 销售费用同比增长及新设几家分公司业务开拓前期费用较高。 报告期内管理费用期末余额 115.32 万元，较上期增加 76.81%，主要是子公司和分公司业绩增长带 动管理费用同比增长及几家分公司前期开办办公费费用和因筹备 CMA 资质认定，规范实验室建设所产生 的各项费用较高。 报告期内其他收益期末余额 68.86 万元，较上期增加 201.67%，主要是母公司本年收到 2020 年度新 型研发机构奖励 50 万元。 报告期内营业利润期末余额 208.67 万元，较上期下降 40.42%，主要是人工成本及班组费用增加及 多家分公司因筹备 CMA 资质认定，规范实验室建设所产生的各项费用增加。 报告期内净利润期末余额 190.26 万元，较上期下降 42.57%，主要是人工成本及班组费用增加及多 家分公司因筹备 CMA 资质认定，规范实验室建设所产生的各项费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 32,550,804.08 25,003,406.13 30.19% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,058,972.94 11,929,376.62 34.62% 其他业务成本 - - - 15 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 市政工程 7,476,054.99 3,495,777.37 53.24% 8.13% -12.83% 26.78% 建筑工程 8,572,655.95 3,669,583.05 57.19% 12.96% 3.74% 7.12% 交通工程 4,225,118.43 2,055,142.18 51.36% 1.70% 10.67% -7.14% 水利工程 7,989,072.62 2,590,166.28 67.58% 25.90% 46.28% -6.26% 生态环境 209,814.17 761,245.09 -262.82% 100% 0.98% - 建筑材料 4,078,087.92 3,487,058.97 14.49% 100% 100% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主要营业按产品分类变动情况分析如下： 1、市政工程检测营业收入为 747.61 万元，同比上年同期增加 8.13%，主要是报告期内市政项目业 务量增加。 2、建筑工程检测营业收入为 857.27 万元，同比上年同期增加 12.96%，主要是报告期内市政项目业 务量增加。 3、水利工程检测营业收入为 798.91 万元，水利工程为公司第二大业务收入，同比上年同期增加 25.90%，主要是公司利用自身水利行业检测资质的优势，加强对省内水利行业市场的业务拓展。 4、建筑材料营业收入为 407.81 万元，这块收入主要是报告期内子公司漳州和诚材料科技有限公司 开始投入生产。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中交第二航务工程局有限公司福州分 公司 2,496,263.06 7.67% 否 2 山东省路桥集团有限公司 1,542,577.80 4.74% 否 3 福建信荣工程项目管理有限公司 1,314,796.00 4.04% 否 4 福建荣海建设工程有限公司 1,057,069.22 3.25% 否 5 福建同坤建设有限公司 950,000.00 2.92% 否 合计 7,360,706.08 22.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 漳州龙顺贸易有限公司 1,686,521.00 13.75% 否 16 2 漳州祥晖建筑工程有限公司 1,031,050.08 8.41% 否 3 漳州市安信吊装工程有限公司 883,800.00 7.21% 否 4 厦门联信诚有限公司 850,000.00 6.93% 否 5 福建同坤建设有限公司 814,427.47 6.64% 否 合计 5,265,798.55 42.94% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,357,552.41 4,068,706.90 31.68% 投资活动产生的现金流量净额 -2,733,819.01 -3,845,534.04 28.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,071,766.48 -100% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 535.76 万元，净利润 190.26 万元，两者相差 345.5 万元，主要是 2021 年度实现利润 435.58 万元，各家分公司因资质尚在建设中，未产生业绩，场地租金 及人员工资、市场开拓、开办期间费用等合并为 245.6 万元，本期内执行新租赁准则，使用权资产折旧 额增加 93 万元 。 经营活动现金流量净额较上年同期增加 128.88 万元，主要是报告期内公司加强应收帐款的催讨力 度，检测费回款增加；应付款项采用季度结算，保证充足现金流以应对当前疫情的各种不确定因素。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-273.38 万元，同比上年下降 28.91%，主要减少购建 固定资产。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-107.18 万元, 主要原因是公司执行新租赁准则，租 赁负债调整到筹资活动产生的现金流量净额。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 漳州和 诚材料 科技有 限公司 控股子 公司 材料科 学研究 服务；新 材料技 术推广 服务；其 他未列 明的节 能技术 推广服 1,000,000 2,159,702.24 756,792.74 4,078,087.92 -42,062.87 17 务 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业治理 规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利 风险。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 150,000.00 144,964.61 4．其他 0 0 19 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 15 日 挂牌 办公场所 承诺 公司办公室经营 场所问题的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 15 日 挂牌 劳务派遣 承诺 劳务派遣问题的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 15 日 挂牌 规范关联 交易承诺 规范关联交易的 承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 无。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,737,860 54.68% 40,640 5,778,500 56.88% 其中：控股股东、实际控制 人 2,877,820 28.33% 0 2,877,820 49.80% 董事、监事、高管 116,840 1.15% 0 116,840 2.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,422,140 43.53% -40,640 4,381,500 43.53% 其中：控股股东、实际控制 人 4,030,980 39.68% 0 4,030,980 39.68% 董事、监事、高管 391,160 3.85% -40,640 350,520 3.85% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,160,000 - 0 10,160,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 林石狮 5,374,640 0 5,374,640 52.9% 4,030,980 1,343,660 0 0 2 阮幼兰 1,534,160 0 1,534,160 15.1% 0 1,534,160 0 0 3 漳 州 市 芗 城 区 华 诚 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限合伙） 1,524,000 0 1,524,000 15% 0 1,524,000 0 0 4 林秦辉 406,400 0 406,400 4% 0 406,400 0 0 5 林惠彬 356,600 0 356,600 3.5098% 0 356,600 0 0 6 张良 304,800 0 304,800 3% 0 304,800 0 0 7 程淑宏 203,200 0 203,200 2% 152,400 50,800 0 0 8 林建成 203,200 0 203,200 2% 152,400 50,800 0 0 21 9 黄良俊 101,600 0 101,600 1% 0 101,600 0 0 10 林福宾 49,800 0 49,800 0.4902% 0 49,800 0 0 合计 10,058,400 0 10,058,400 99% 4,335,780 5,722,620 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1.控股股东林石狮和股东阮幼兰是夫妻关系，林石狮为漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙）的 执行事务合伙人。 2.股东林石狮和股东林秦辉是叔侄关系。 3.股东林石狮和股东林惠彬、林福宾是舅甥关系。 4.除前所述，公司前十名其他股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 22 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 林石狮 董 事 长兼 总经 理 男 否 1974 年 12 月 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 程淑宏 董 事 、副 总经 理、财务总监、 董事会秘书 女 否 1980 年 3 月 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 叶文美 董事 男 否 1963 年 4 月 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 蔡珠华 董事 女 否 1989 年 1 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 3 月 19 日 郭楠楠 董事 女 否 1991 年 4 月 2020 年 7 月 6 日 2022 年 3 月 19 日 林建成 监事会主席 男 否 1964 年 8 月 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 吴萍 监事 女 否 1980 年 11 月 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 严艺娜 监事、党支部书 记 女 否 1989 年 9 月 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人均无任何关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 24 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 4 0 8 财务人员 5 1 0 6 销售人员 1 4 0 5 技术人员 96 37 0 133 员工总计 106 46 0 152 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 41 52 专科 43 51 专科以下 20 48 员工总计 106 152 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策: 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司与员 工签订《劳动合同》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险。 2、培训计划：公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及 优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工 试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员 工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、需公司承担费用的离职退休职工：报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司第二届董事会第十八次会议于 2022 年 3 月 7 日审议并通过《关于公司第三届董事会换届选举 的议案》，提名第二届董事会成员林石狮、程淑宏、叶文美、蔡珠华、郭楠楠为公司第三届董事会候选 人，上述五名董事会候选人经股东大会选举通过后，将继续担任公司第三届董事会董事，任期三年。自 2022 年第二次临时股东大会审议通过之日起至 2025 年 3 月 22 日止。 公司第二届监事会第八次会议于 2022 年 3 月 7 日审议并通过《关于公司第三届监事会非职工代表 监事换届选举的议案》，提名第二届非职工代表监事林建成、严艺娜为公司第三届监事会非职工代表监 事候选人，上述非职工监事候选人经股东大会选举通过后，与职工代表大会选举产生的职工代表监事共 同组成公司第三届监事会，任期三年，自 2022 年第二次临时股东大会审议通过之日起至 2025 年 3 月 22 日止。 公司 2022 年第一次职工代表大会于 2022 年 3 月 7 日审议并通过《关于公司第三届监事会职工代表 监事的议案》，选举吴萍女士为公司职工代表监事，任期三年。 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人 治理结构，并形成包括《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制 度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金 管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》 及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续 密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在 三会议事规则和《总经理工作细则》等其他制度作出了具体安排；公司就投资者关系管理制定了专门的 《投资者关系管理制度》；公司主要在《关联交易管理办法》及三会议事规则中建立了较为详细、可行 的表决权回避制度，包括回避事项、回避程序、回避请求权等内容；公司制定了内部控制、财务管理相 关的内控、财务管理等制度。目前公司所制定的规章制度能够涵盖生产、经营、管理等各方面，业务风 险控制主要体现在各项业务和职能部门的管理制度中，能够及时发现并积极防范日常经营过程中的风 险。公司目前尚未建立累积投票制、独立董事制度，未来将适时建立。公司董事会认为：目前公司的治 理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保 护；公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度；公司目前治理机制执行情况良好。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范 运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。公司 2021 年度的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 27 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司根据《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规 则》等相关规定，对《公司章程》进行修订。具体内容详见公司于 2020 年 3 月 13 日披露于全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）的《福建融诚检测技术股份有限公司关于拟修 订《公司章程》公告》（公告编号：2020-003）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开 程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。 2、董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，现有董事 5 名， 董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规 则》等要求勤勉尽职的开展工作，依法行使职权，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。报告 期内，董事会认真履行工作职责，依照《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要， 共召开多次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事 规则》的要求。 28 3、监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，现有监事 3 名，其中职 工监事 1 名，人数和人员构成符合法律、法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事 规则》等制度认真履行自己的职责，向股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总 经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的 合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控 制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、质量检测管理体系，拥有独立的商标权、专利权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东及其 关联企业。 2、人员独立性公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董 事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障制度完全独立，控股股东推荐董 事和管理人员完全按照法定程序进行。 3、资产独立性公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于控股股东和 关联企业的房屋使用权、商标权、专利权等有形或无形资产。 4、机构独立性公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的 情况，公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立性公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务 决算，公司在银行独立开户，依法纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 《年报信息披露重大差错责任追究制度》已经 2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第六次会议审 议通过，并已在 2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。 29 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字【2022】22000920010 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李少刚 严秀娟 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审 计 报 告 华兴审字[2022]22000920010号 福建融诚检测技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建融诚检测技术股份有限公司（以下简称融诚检测公司）财 务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了融诚检测公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于融诚检测公司，并履行 31 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 融诚检测公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括融诚检测公司 2021 年年报中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 融诚检测公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估融诚检测公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算融诚检测 公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督融诚检测公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 32 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对融诚检测公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致融诚检测公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就融诚检测公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 33 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,633,169.59 2,081,202.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 13,778,417.76 12,367,432.71 应收款项融资 预付款项 五、（三） 111,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 780,688.99 762,102.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 53,864.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 64,174.14 371,673.25 流动资产合计 18,367,450.48 15,636,276.36 非流动资产： 34 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 12,510,121.57 12,196,213.70 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（八） 2,965,333.00 无形资产 五、（九） 143,758.61 225,967.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 1,153,279.83 859,568.99 递延所得税资产 五、（十一） 520,200.60 549,571.29 其他非流动资产 非流动资产合计 17,292,693.61 13,831,321.41 资产总计 35,660,144.09 29,467,597.77 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 4,480,886.11 3,299,674.37 预收款项 五、（十三） 10,000.00 26,240.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 1,369,467.30 783,583.71 应交税费 五、（十五） 268,891.66 406,662.79 其他应付款 五、（十六） 111,383.68 192,671.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 35 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 1,048,368.17 其他流动负债 五、（十八） 9,671.36 51,517.32 流动负债合计 7,298,668.28 4,760,349.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（十九） 1,751,642.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,751,642.02 负债合计 9,050,310.30 4,760,349.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 10,160,000.00 10,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 512,140.86 512,140.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 1,613,490.02 1,419,025.14 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 14,324,202.91 12,616,081.90 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 26,609,833.79 24,707,247.90 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 26,609,833.79 24,707,247.90 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 35,660,144.09 29,467,597.77 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：李亚华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 36 流动资产： 货币资金 3,389,549.86 2,053,665.47 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 12,596,781.56 12,367,432.71 应收款项融资 预付款项 111,000.00 其他应收款 十三、（二） 1,429,060.55 887,560.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,086.48 263,523.21 流动资产合计 17,548,478.45 15,572,181.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 954,000.00 954,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,833,947.48 11,449,434.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,965,333.00 无形资产 143,758.61 225,967.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,153,279.83 859,568.99 递延所得税资产 504,644.48 549,564.15 其他非流动资产 非流动资产合计 17,554,963.40 14,038,534.98 资产总计 35,103,441.85 29,610,716.78 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 37 应付票据 应付账款 3,770,962.46 3,299,674.37 预收款项 10,000.00 26,240.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,353,087.30 778,231.68 应交税费 247,952.49 406,656.12 其他应付款 104,717.00 186,005.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,048,368.17 其他流动负债 9,671.36 51,517.32 流动负债合计 6,544,758.78 4,748,324.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,751,642.02 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,751,642.02 负债合计 8,296,400.80 4,748,324.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,160,000.00 10,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 512,140.86 512,140.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,613,490.02 1,419,025.14 一般风险准备 未分配利润 14,521,410.17 12,771,226.29 所有者权益（或股东权益）合计 26,807,041.05 24,862,392.29 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 35,103,441.85 29,610,716.78 38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 32,550,804.08 25,003,406.13 其中：营业收入 五、（二十 四） 32,550,804.08 25,003,406.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,648,410.07 21,187,356.03 其中：营业成本 五、（二十 四） 16,058,972.94 11,929,376.62 利息支出 55,853.93 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 五） 117,709.01 70,711.84 销售费用 五、（二十 六） 546,441.61 153,054.20 管理费用 五、（二十 七） 11,531,973.23 6,522,145.05 研发费用 五、（二十 八） 2,360,156.97 2,514,141.38 财务费用 五、（二十 九） -22,697.62 -2,073.06 其中：利息费用 利息收入 36,956.92 14,144.35 加：其他收益 五、（三十） 688,649.40 228,279.80 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 39 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 一） -499,124.53 -489,170.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） -5,253.41 -52,942.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,086,665.47 3,502,217.81 加：营业外收入 五、（三十 三） 8,635.14 327.54 减：营业外支出 五、（三十 四） 16,085.62 81,000.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,079,214.99 3,421,544.53 减：所得税费用 五、（三十 五） 176,629.10 108,686.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,902,585.89 3,312,858.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,902,585.89 3,312,858.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,902,585.89 3,312,858.15 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 40 七、综合收益总额 1,902,585.89 3,312,858.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,902,585.89 3,312,858.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：李亚华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、 （四） 28,472,716.16 25,003,406.13 减：营业成本 十三、 （四） 12,571,913.97 11,929,376.62 税金及附加 115,064.65 70,675.67 销售费用 209,441.29 153,054.20 管理费用 11,284,904.24 6,367,233.26 研发费用 2,360,156.97 2,514,141.38 财务费用 33,425.09 -2,248.08 其中：利息费用 利息收入 36,653.14 14,119.37 加：其他收益 688,649.40 228,279.80 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -436,928.62 -489,141.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,253.41 -52,942.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,144,277.32 3,657,369.34 加：营业外收入 8,635.14 327.54 减：营业外支出 16,085.62 81,000.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,136,826.84 3,576,696.06 减：所得税费用 192,178.08 108,693.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,944,648.76 3,468,002.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,944,648.76 3,468,002.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 41 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,944,648.76 3,468,002.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,405,928.00 23,937,801.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 387.77 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六）1 3,076,538.31 1,331,508.32 经营活动现金流入小计 36,482,854.08 25,269,310.09 42 购买商品、接受劳务支付的现金 10,748,041.08 5,742,699.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,727,588.80 10,095,632.65 支付的各项税费 1,644,386.80 1,274,207.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六）2 6,005,284.99 4,088,062.97 经营活动现金流出小计 31,125,301.67 21,200,603.19 经营活动产生的现金流量净额 5,357,552.41 4,068,706.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,194.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,194.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,735,013.70 3,845,534.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,735,013.70 3,845,534.04 投资活动产生的现金流量净额 -2,733,819.01 -3,845,534.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六）3 1,071,766.48 筹资活动现金流出小计 1,071,766.48 43 筹资活动产生的现金流量净额 -1,071,766.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,551,966.92 223,172.86 加：期初现金及现金等价物余额 2,081,202.67 1,858,029.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,633,169.59 2,081,202.67 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：李亚华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,041,516.41 23,937,801.77 收到的税费返还 387.77 收到其他与经营活动有关的现金 3,026,234.53 1,331,483.34 经营活动现金流入小计 33,068,138.71 25,269,285.11 购买商品、接受劳务支付的现金 7,799,116.19 5,627,902.83 支付给职工以及为职工支付的现金 12,386,689.19 10,033,022.20 支付的各项税费 1,642,842.31 1,274,057.23 支付其他与经营活动有关的现金 6,102,266.27 4,183,398.63 经营活动现金流出小计 27,930,913.96 21,118,380.89 经营活动产生的现金流量净额 5,137,224.75 4,150,904.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,194.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,194.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,730,768.57 3,802,464.63 投资支付的现金 130,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,730,768.57 3,932,464.63 投资活动产生的现金流量净额 -2,729,573.88 -3,932,464.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 44 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,071,766.48 筹资活动现金流出小计 1,071,766.48 筹资活动产生的现金流量净额 -1,071,766.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,335,884.39 218,439.59 加：期初现金及现金等价物余额 2,053,665.47 1,835,225.88 六、期末现金及现金等价物余额 3,389,549.86 2,053,665.47 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,419,025.14 12,616,081.90 24,707,247.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,160,000.00 512,140.86 1,419,025.14 12,616,081.90 24,707,247.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 194,464.88 1,708,121.01 1,902,585.89 （一）综合收益总额 1,902,585.89 1,902,585.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 194,464.88 -194,464.88 46 1．提取盈余公积 194,464.88 -194,464.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,613,490.02 14,324,202.91 26,609,833.79 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 47 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,072,224.89 9,650,024.00 21,394,389.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,160,000.00 512,140.86 1,072,224.89 9,650,024.00 21,394,389.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 346,800.25 2,966,057.90 3,312,858.15 （一）综合收益总额 3,312,858.15 3,312,858.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 346,800.25 -346,800.25 1．提取盈余公积 346,800.25 -346,800.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 48 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,419,025.14 12,616,081.90 24,707,247.90 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：李亚华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 49 一、上年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,419,025.14 12,771,226.29 24,862,392.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,160,000.00 512,140.86 1,419,025.14 12,771,226.29 24,862,392.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 194,464.88 1,750,183.88 1,944,648.76 （一）综合收益总额 1,944,648.76 1,944,648.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 194,464.88 -194,464.88 1．提取盈余公积 194,464.88 -194,464.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 50 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,613,490.02 14,521,410.17 26,807,041.05 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,072,224.89 9,650,024.00 21,394,389.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,160,000.00 512,140.86 1,072,224.89 9,650,024.00 21,394,389.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 346,800.25 3,121,202.29 3,468,002.54 51 （一）综合收益总额 3,468,002.54 3,468,002.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 346,800.25 -346,800.25 1．提取盈余公积 346,800.25 -346,800.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,160,000.00 512,140.86 1,419,025.14 12,771,226.29 24,862,392.29 53 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 （一）公司的基本情况 福建融诚检测技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由福建融诚建设 工程质量检测有限公司于2016年3月16日整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营 业执照注册号：913506027593584032。2016年8月3日公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌交易。所属行业为质检技术服务业。截至2021年12月31日止，本公司股份总数1,016.00 万股，注册资本为壹仟零壹拾陆万圆整，注册地：福建省漳州市，总部地址：福建省漳州市 芗城区仙景工业园33号。 主要经营范围：铁路、公路、桥梁、隧道、港口交通建设工程质量试验与检测；水利 水电、建筑工程、市政工程质量试验与检测；节能技术检测；消防安全评估；特种设备检测 服务；环境保护监测；生态资源监测；其他未列明的质检服务；材料科学研究服务；环境科 学技术研究服务；农业科学研究和试验发展；其他工程和技术研究与试验发展服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司2021年度财务报告已经于2022年4月22日经董事会批准报出。 （二）报告期合并财务报表范围及其变化情况 1、 合并财务报表范围 （1） 公司合并财务报表范围内子公司情况 子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 漳州和诚材料科技有限 公司 全资 漳州 有限责任公司 人民币100万 元 新材料研究与技术推广服务 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质构成对子公司净投资 的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并 报表 漳州和诚材料科技有限 公司 95.40万元 100% 100% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 54 报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体。 3、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并范围的子公司 本期无新纳入合并范围的子公司。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 本期无不再纳入合并范围的子公司变化。 4、本期未发生非同一控制下企业合并。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计 准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 55 （三）营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负 债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复 核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购 买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的 被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其 他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前 持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的 公允价值变动转入留存损益。 56 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对 购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有 对价的变动及原因。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 57 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权 益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期 损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前 累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2）处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩 58 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 59 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金 流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此 产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生 的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似 汇率）折算。 60 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营 时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所 定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同 中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期 损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类 金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 61 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从 发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其 他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进 行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业 62 自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和 负债 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 63 产的情形）之和。 （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移 前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服 务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止 确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存 在的，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债 （或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分）， 同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损 64 失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减 值准备和确认减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金 融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司 按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初 始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存 续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面 余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 65 A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定 的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额， 也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资 产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 66 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的， 直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损 失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允 价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可 执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的 公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权 益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 67 （十）应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不 同组别： 项目 确定组合的依据 应收关联方组合 应收关联方的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他款项组合 特殊业务的应收款项 （十一）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应 收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的 预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收押金保证金、关联方往来、员工借款’ 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合5 应收往来款及其他 （十二）存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 68 产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的 成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十三）长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 69 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动 的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一 般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被 投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的， 70 冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的 相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号— —债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采 用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投 资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于 投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业 的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内 的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允 71 价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投 资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致 的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损 益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十四）固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的有形资产。 72 2. 折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限（年） 年折旧率 检测设备 年限平均法 5% 1-8 11.88%－95% 机器设备 年限平均法 5% 5-25 3.8%－19% 办公设备 年限平均法 5% 3-5 19%－31.67% 运输设备 年限平均法 5% 10 9.5% 其他 年限平均法 5% 1－2 47.5%－95% （十五）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程 在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 （十六）使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； 73 （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值 损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩 余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（十八）项 长期资产减值。 （十七）无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为 购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性 资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交 换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—— 债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 74 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使 用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在 每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（十八）项长期资 产减值。 2. 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满 足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 75 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者 资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 76 目的受益期内平均摊销。 类别 摊销年限 固定资产装修 3年、5年 服务费 5年 试验基地 5年 （二十） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计 划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后 福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 77 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬 成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是 指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或 减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计 入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职 工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外 的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间， 78 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁 和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估 结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十二）收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能 力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价， 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重 大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格， 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有 79 权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定 交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独 售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区 分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公 允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价 值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易 价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时 点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基 础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再 重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进 度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： 80 （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得 并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服 务提供期间平均分摊确认 本公司为客户提供检测服务，在检测服务已经提供，检测评价报告已经出具并开具发 票或取得收取价款的证明时，确认营业收入。 （二十三）政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 81 3. 政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减 相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分 不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给 公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 82 1. 递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时 性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回 的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十五）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： 83 （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供 客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分 在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生 的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则 该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（十六）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十一）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁 期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产， 但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选 择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权 84 进行重新评估。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的 租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权 最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营 租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用 权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发 生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基 础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 85 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租 赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（九）项金融工具。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（二十二）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关 利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金， 本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项 作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或 损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并 根据租赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金， 本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项 作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资 产。 86 （二十六）重要的会计政策和会计估计 1.重要会计政策变更 本报告期公司发生如下重要会计政策变更: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金 额） 2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会 计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号） （以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行 企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2021 年 1 月，财政部发布了《企业会计准则解 释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）（以下简称“解 释第 14 号”），自 2021 年 1 月 1 日起施行。本 公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则 解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简 称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关 列报”内容自公布之日起施行。本公司自规定 之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（3） 其他说明： （1）新租赁准则具体政策详见附注三、（二十五）。 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影 响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整，公司执行新租赁准则对财务报表期初数无影响。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择 87 不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。 本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成 的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日 之前的经营租赁，采用了下列简化处理： A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含 初始直接费用； B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期； C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否 为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按 2021年1月1日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债 表的租赁负债的差异调整过程如下： 项目 金额 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 减：剩余租赁期少于12个月的租赁 2021年1月1日经营租赁承诺未折现金额 2021年1月1日增量借款利率加权平均值 2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额现值 加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额 2021年1月1日租赁负债 （2）本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行解释第 14 号，解释第 14 号要求首次执行该解 释的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关 88 项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（二十六）3.2021 年起首次执行新租赁准则、解释第 14 号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （3）2021 年 12 月 30 日，财政部发布了解释第 15 号，“关于资金集中管理相关列报” 内容自公布之日起施行。本公司 2021 年 12 月 30 日起执行该解释。 解释第 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一 管理的，区分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接 存入财务公司的资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项 目。并对资金集中管理相关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。 本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列 报的，对可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营 成果产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3. 2021年起首次执行新租赁准则、解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况 合并资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,081,202.67 2,081,202.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,367,432.71 12,367,432.71 应收款项融资 89 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 762,102.86 762,102.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 53,864.87 53,864.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 371,673.25 371,673.25 流动资产合计 15,636,276.36 15,636,276.36 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,196,213.70 12,196,213.70 在建工程 90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 225,967.43 225,967.43 商誉 长期待摊费用 859,568.99 859,568.99 递延所得税资产 549,571.29 549,571.29 其他非流动资产 非流动资产合计 13,831,321.41 13,831,321.41 资产总计 29,467,597.77 29,467,597.77 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,299,674.37 3,299,674.37 预收款项 26,240.00 26,240.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 91 应付职工薪酬 783,583.71 783,583.71 应交税费 406,662.79 406,662.79 其他应付款 192,671.68 192,671.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 51,517.32 51,517.32 流动负债合计 4,760,349.87 4,760,349.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 92 负债合计 4,760,349.87 4,760,349.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 10,160,000.00 10,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 512,140.86 512,140.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,419,025.14 1,419,025.14 一般风险准备 未分配利润 12,616,081.90 12,616,081.90 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 24,707,247.90 24,707,247.90 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 24,707,247.90 24,707,247.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 29,467,597.77 29,467,597.77 母公司资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,053,665.47 2,053,665.47 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 93 应收账款 12,367,432.71 12,367,432.71 应收款项融资 预付款项 其他应收款 887,560.41 887,560.41 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 263,523.21 263,523.21 流动资产合计 15,572,181.80 15,572,181.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 954,000.00 954,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,449,434.41 11,449,434.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 94 无形资产 225,967.43 225,967.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 859,568.99 859,568.99 递延所得税资产 549,564.15 549,564.15 其他非流动资产 非流动资产合计 14,038,534.98 14,038,534.98 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,299,674.37 3,299,674.37 预收款项 26,240.00 26,240.00 合同负债 应付职工薪酬 778,231.68 778,231.68 应交税费 406,656.12 406,656.12 其他应付款 186,005.00 186,005.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 51,517.32 51,517.32 流动负债合计 4,748,324.49 4,748,324.49 95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,748,324.49 4,748,324.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 10,160,000.00 10,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 512,140.86 512,140.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,419,025.14 1,419,025.14 未分配利润 12,771,226.29 12,771,226.29 96 所有者权益（或股东权益）合计 24,862,392.29 24,862,392.29 负债和所有者权益（或股东权益）总计 29,610,716.78 29,610,716.78 4.2021年起首次执行新租赁准则、解释14号追溯调整前期比较数据的说明 无 四、税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 境内营业收入 6% 城市维护建设税 应交流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 适用小微企业税收优惠政策 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% （二）税收优惠 (1)根据财政部、国家税务总局、科技部2017年5月2日发布的财税[2018]99号《关于提 高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，公司发生的研究开发费用享受税前加计扣除的 优惠政策，即在开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在 按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。原规定2018年1月1日 至2020年12月31日到期，根据财政部 税务总局公告2021年第6号文件规定，执行期限延长至 2023年12月31日。 （2）本年公司选择享受《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 税务总局关于实施小 微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告2021年第 12号）第一、 97 二条的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总 局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠 政策基础上，再减半征收企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 42,780.19 20,986.48 银行存款 3,340,977.51 1,811,561.48 其他货币资金 249,411.89 248,654.71 合计 3,633,169.59 2,081,202.67 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 249,411.89 248,654.71 注：截止2021年12月31日，本公司除了249,411.89元为冻结保证金外其余为可随时可支取的 货币资金。 （二） 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 11,142,618.30 1－2年（含2年） 2,807,600.64 2－3年（含3年） 776,600.67 3－4年（含4年） 212,533.23 4－5年（含5年） 81,013.60 5年以上 508,546.30 减：坏账准备 1,750,494.98 98 合计 13,778,417.76 2.按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 15,528,912.74 100.00 1,750,494.98 11.27 13,778,417.76 其中：账龄组合 15,528,912.74 100.00 1,750,494.98 11.27 13,778,417.76 关联方组合 合计 15,528,912.74 100.00 1,750,494.98 11.27 13,778,417.76 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项计提预期信用损失的应收账 款 按组合计提预期信用损失的应收 账款 14,161,496.85 100.00 1,794,064.14 12.67 12,367,432.71 其中：账龄组合 14,161,496.85 100.00 1,794,064.14 12.67 12,367,432.71 关联方组合 合计 14,161,496.85 100.00 1,794,064.14 12.67 12,367,432.71 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 99 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,794,064.14 1,300,465.15 803,344.31 540,690.00 1,750,494.98 合计 1,794,064.14 1,300,465.15 803,344.31 540,690.00 1,750,494.98 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 福建省盛威建设发展有限公司漳州分公司 60,400.00 货币资金 福建省漳州福化水务发展有限责任公司 35,154.90 货币资金 合计 95,554.90 -- 4.本期实际核销的应收账款情况 单位名称 期末余额 核销原因 实际核销的应收账款 540,690.00 无法收回检测费 注：股改之前检测费挂账，多方协商追讨，债务方拒不支付，账龄5年以上，判定无法 收回，报董事会会议审批，予以核销。 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关联 交易产生 鑫泰建设集团有限公司漳浦分 公司 检测费 300,000.00 无法收回检 测费 董事会会议审 批 否 中铁十七局集团第六工程有限 公司湄瑜高速公路莆田段 A3 项 目经理部 检测费 240,690.00 无法收回检 测费 董事会会议审 批 否 合计 540,690.00 -- -- -- 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 100 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期末余额 中交第二航务工程局有限公司福州分公司 1,298,816.74 8.36 64,940.84 福建省围垦建设工程有限公司福州分公司 655,141.80 4.22 32,757.09 山东省路桥集团有限公司 594,364.30 3.83 32,307.54 安徽三建工程有限公司 550,000.00 3.54 165,000.00 福州新区开发投资集团有限公司 532,433.00 3.43 26,621.65 合计 3,630,755.84 23.38 321,627.12 6. 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7. 本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 （三）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 111,000.00 100.00 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合计 111,000.00 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 武汉市盛科技术发展有限公司 60,000.00 54.05 沈阳微特通用技术开发有限公司 51,000.00 45.95 合计 111,000.00 100.00 （四） 其他应收款 101 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 780,688.99 762,102.86 合计 780,688.99 762,102.86 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 275,495.78 1－2年（含2年） 276,362.80 2－3年（含3年） 56,840.00 3－4年（含4年） 178,750.00 减：坏账准备 6,759.59 合计 780,688.99 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫医社保 39,568.10 21,203.00 保证金 582,613.00 597,097.00 代垫住房公积金 35,991.00 29,842.00 油卡充值 54,632.68 40,676.96 其他 74,643.80 78,039.80 合计 787,448.58 766,858.76 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 102 用损失 损失(未发生信用减 值) 损失(已发生信用减 值) 2021年1月1日余额 4,755.90 4,755.90 2021年1月1日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,478.59 2,478.59 本期转回 474.90 474.90 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 6,759.59 6,759.59 截至 2021年 12 月 31 日，其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加，第一阶段 的其他应收款未来12个月内预计信用损失率0.86%，期末不存在处于第二、三阶段的其他应 收款。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏账 4,755.90 2,478.59 474.90 6,759.59 合计 4,755.90 2,478.59 474.90 - - 6,759.59 103 （5）本报告期内无核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末余额 福建恒安达建设发展有限公司 履约保证金 100,000.00 3-4年 12.70 元翔（武夷山）机场有限公司 房租押金 69,643.80 1-2年 8.84 福建大爱之旅旅游开发有限公司 履约保证金 60,000.00 1-2年 7.62 莆田市城乡供水有限公司 履约保证金 59,000.00 1年以内 1-2年 7.49 中石化森美（福建）石油有限公司漳州分公司 加油卡充值款 54,632.68 1年以内 6.94 2,731.64 合计 343,276.48 -- 43.59 2,731.64 （7）报告期无涉及政府补助的应收款项。 （8）报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 53,864.87 53,864.87 在产品 104 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合同履约成本 发出商品 合计 53,864.87 53,864.87 注：期末公司不存在存货抵押的情况 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 已认证未抵扣进项税额 50,333.61 121,197.17 待认证进项 6,940.24 服务费 6,636.00 待摊房租 250,361.61 个人所得税 264.29 114.47 合 计 64,174.14 371,673.25 （七） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 12,510,121.57 12,196,213.70 固定资产清理 合计 12,510,121.57 12,196,213.70 1. 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 办公设备 机器设备 检测设备 运输设备 合计 一、账面原 105 值 1.期初余额 3,511,879.99 10,109,541.77 3,925,348.93 2,361,254.05 19,908,024.74 2.本期增加 金额 595,111.48 1,714,464.09 - 105,575.24 2,415,150.81 （1）购置 595,111.48 1,714,464.09 105,575.24 2,415,150.81 （2）在建工 程转入 - （3）企业合 并增加 3.本期减少 金额 - 249,279.40 - 249,279.40 （1）处置或 报废 249,279.40 249,279.40 4.期末余额 3,857,712.07 11,824,005.86 3,925,348.93 2,466,829.29 22,073,896.15 二、累计折 旧 1.期初余额 1,503,598.89 1,831,571.17 3,393,293.14 983,347.84 7,711,811.04 2.本期增加 金额 604,806.82 1,054,940.26 196,904.81 227,662.08 2,084,313.97 （1）计提 604,806.82 1,054,940.26 196,904.81 227,662.08 2,084,313.97 3.本期减少 金额 232,350.43 232,350.43 （1）处置或 报废 232,350.43 232,350.43 4.期末余额 1,876,055.28 2,886,511.43 3,590,197.95 1,211,009.92 9,563,774.58 三、减值准 106 备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价 值 1.期末账面 价值 1,981,656.79 8,937,494.43 335,150.98 1,255,819.37 12,510,121.57 2.期初账面 价值 2,008,281.10 8,277,970.60 532,055.79 1,377,906.21 12,196,213.70 2、期末无闲置的固定资产。 3、期末不存在通过经营租赁租出的固定资产 4、期末无未办妥产权证书的固定资产 （八） 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 3,895,672.74 3,895,672.74 3.本期减少金额 107 4.期末余额 3,895,672.74 3,895,672.74 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 930,339.74 930,339.74 （1）计提 930,339.74 930,339.74 3.本期减少金额 - - （1）处置 4.期末余额 930,339.74 930,339.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,965,333.00 2,965,333.00 2.期初账面价值 （九） 无形资产 1. 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 413,460.15 38,118.81 451,578.96 2.本期增加金额 - - - 108 （1）购置 - （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 413,460.15 38,118.81 451,578.96 二、累计摊销 1.期初余额 225,611.53 225,611.53 2.本期增加金额 75,220.41 6,988.41 82,208.82 （1）计提 75,220.41 6,988.41 82,208.82 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 300,831.94 6,988.41 307,820.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 112,628.21 31,130.40 143,758.61 2.期初账面价值 187,848.62 38,118.81 225,967.43 本期末未通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为0。 109 （十） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 固定资产装修 639,856.12 633,640.74 260,196.02 1,013,300.84 服务费 179,371.16 69,433.92 109,937.24 试验基地 40,341.71 10,299.96 30,041.75 合计 859,568.99 633,640.74 339,929.90 - 1,153,279.83 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,757,254.57 439,313.66 1,798,820.04 449,705.02 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 固资产折旧 323,547.75 80,886.94 399,465.07 99,866.27 合计 2,080,802.32 520,200.60 2,198,285.11 549,571.29 2. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 105,412.51 105,412.51 合计 105,412.51 105,412.51 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022年 2023年 110 2024年 2025年 105,412.51 105,412.51 2026 年 合计 105,412.51 105,412.51 （十二）应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 吊车服务费 974,775.44 1,397,475.44 设备款 1,146,364.00 1,276,577.00 劳务费 627,120.54 587,248.63 其他 1,732,626.13 38,373.30 合计 4,480,886.11 3,299,674.37 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 漳州市顾彬实验仪器设备有限公司 283,000.00 未结算仪器款 福清盛捷吊装机械租赁有限公司 144,320.00 未结算机械租赁费 厦门楚胜实验设备有限公司 106,154.00 未结算设备款 厦门乐寻风电子科技有限公司 80,000.00 未结算仪器款 合计 613,474.00 （十三）预收款项 1. 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 检测费 10,000.00 26,240.00 合 计 10,000.00 26,240.00 2、期末无账龄超过1年的重要预收账款。 111 3、无预售金额前五的项目收款信息。 （十四）应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 783,583.71 12,525,772.30 11,939,888.71 1,369,467.30 二、离职后福利-设定提存计划 787,700.09 787,700.09 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 783,583.71 13,313,472.39 12,727,588.80 1,369,467.30 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 716,684.29 11,088,277.96 10,451,359.72 1,353,602.53 2.职工福利费 26,973.00 405,972.08 432,945.08 - 3.社会保险费 31,990.69 466,940.18 498,930.87 - 其中： 医疗保险费 29,965.10 416,732.53 446,697.63 - 工伤保险费 - 21,734.92 21,734.92 - 生育保险费 2,025.59 28,472.73 30,498.32 - 4.住房公积金 - 410,616.00 410,616.00 - 5.工会经费和职工教育经费 7,935.73 153,966.08 146,037.04 15,864.77 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 783,583.71 12,525,772.30 11,939,888.71 1,369,467.30 112 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 762,662.40 762,662.40 - 2.失业保险费 - 25,037.69 25,037.69 - 3.企业年金缴费 - - 合计 - 787,700.09 787,700.09 - （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 203,126.10 165,552.16 企业所得税 31,021.48 213,271.90 个人所得税 10,865.00 10,991.22 城市维护建设税 12,387.52 7,183.62 教育费附加 8,848.23 7,183.62 印花税 2,643.33 2,480.27 其他税费 合计 268,891.66 406,662.79 （十六） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 111,383.68 192,671.68 合计 111,383.68 192,671.68 1. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 113 往来款 111,383.68 192,671.68 代扣员工五险两金 保证金 合计 111,383.68 192,671.68 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 1年内到期的租赁负债 1,048,368.17 合计 1,048,368.17 （十八）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预提费用 9,671.36 51,517.32 合 计 9,671.36 51,517.32 （十九）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 3,103,293.76 减：未确认的融资费用 303,283.57 重分类至一年内到期的非流动负债 1,048,368.17 合计 1,751,642.02 （二十） 股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,160,000.00 10,160,000.00 114 合计 10,160,000.00 10,160,000.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 512,140.86 512,140.86 合计 512,140.86 512,140.86 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,419,025.14 194,464.88 1,613,490.02 合计 1,419,025.14 194,464.88 1,613,490.02 （二十三） 未分配利润 项 目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 12,616,081.90 9,650,024.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,616,081.90 9,650,024.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,902,585.89 3,312,858.15 减：提取法定盈余公积 194,464.88 346,800.25 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 调整前上期末未分配利润 期末未分配利润 14,324,202.91 12,616,081.90 （二十四） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 115 主营业务 32,550,804.08 16,058,972.94 25,003,406.13 11,929,376.62 其他业务 合计 32,550,804.08 16,058,972.94 25,003,406.13 11,929,376.62 2. 主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 市政工程检测 7,476,054.99 3,495,777.37 6,913,820.40 4,010,492.02 建筑工程检测 8,572,655.95 3,669,583.05 7,589,322.43 3,537,359.85 交通工程检测 4,225,118.43 2,055,142.18 4,154,671.51 1,856,930.14 水利工程检测 7,989,072.62 2,590,166.28 6,345,591.79 1,770,735.60 生态环境检测 209,814.17 761,245.09 753,859.01 建筑材料 4,078,087.92 3,487,058.97 合计 32,550,804.08 16,058,972.94 25,003,406.13 11,929,376.62 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 57,368.00 29,194.47 教育费附加 45,275.37 29,194.50 车船使用税 1,673.08 3,053.40 印花税 13,392.56 9,269.47 合计 117,709.01 70,711.84 （二十六） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 133,912.38 124,718.53 业务招待费 46,113.27 6,794.00 车辆费 346,332.93 2,532.38 116 差旅费 2,538.55 1,464.81 折旧费 17,544.48 17,544.48 合计 546,441.61 153,054.20 （二十七） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 6,788,010.62 3,105,022.55 折旧费 878,339.41 743,699.63 残保金 128,939.86 119,960.59 聘请中介及咨询费 192,480.84 178,344.85 业务招待费 230,479.23 139,293.23 办公费 653,778.13 310,680.32 租赁费 1,014,370.01 826,558.74 交通差旅行费 78,478.04 25,266.66 物料消耗及修理费 659,245.04 463,054.92 水电费 130,038.64 103,224.41 车辆费 317,137.40 170,634.19 挂牌费 18,867.92 18,867.92 保险费 29,721.86 55,361.50 督导费 150,000.00 150,000.00 其他 258,393.23 112,175.54 党建经费 3,693.00 合计 11,531,973.23 6,522,145.05 （二十八） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,198,050.01 2,390,032.99 117 直接费用 50,673.19 28,588.16 折旧费 92,579.85 64,402.71 其他费用 18,853.92 31,117.52 合计 2,360,156.97 2,514,141.38 （二十九） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 36,956.92 14,144.35 利息净支出 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 14,259.30 12,071.29 租赁负债的利息费用 55,853.93 合计 33,156.31 -2,073.06 （三十） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 返还个税手续费 1,868.23 1,100.67 增值税加计抵减 88,417.52 82,079.34 漳州市芗城区财政局国库支付中心 2020 年度新型研发机构 奖励 500,000.00 漳州市芗城区就业服务中心 2020 年度普惠性失业保险稳岗 返还补贴 10,189.66 漳州市财政国库支付中心 2021 年第一批发明专利资助资金 3,500.00 漳州市财政国库支付中心 2021 年第二批发明专利申请资助 1,500.00 118 资金 漳州市芗城区财政局国库支付中心 2021 年服务业十二条（区 级） 35,000.00 漳州市芗城区财政局国库支付中心 2021 年服务业十二条（市 级） 35,000.00 残疾人就业保障金减征额 12,893.99 20,101.67 税控盘减免 280.00 2019 年专利奖励 9,000.00 2019 年"稳岗补贴"失业险返还 23,998.12 2020 年创新券补助资金 51,000.00 2020 年度省科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项 资金 41,000.00 合计 688,649.40 228,279.80 （三十一）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 497,120.84 489,138.51 其他应收款坏账损失 2,003.69 31.58 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 499,124.53 489,170.09 （三十二） 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售资产或处置组的处置利得 119 非流动资产处置利得 -5,253.41 -52,942.00 非货币性资产交换利得 其他 合计 -5,253.41 -52,942.00 （三十三） 营业外收入 1. 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废合计 其中：固定资产报废利得 无形资产报废利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 8,635.14 327.54 8,635.14 合计 8,635.14 327.54 8,635.14 （三十四） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废损失合计 10,480.87 10,480.87 其中：固定资产报废损失 10,480.87 10,480.87 无形资产报废损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 200.00 76,872.66 200.00 其他 5,404.75 4,128.16 5,404.75 合计 16,085.62 81,000.82 16,085.62 （三十五）所得税费用 120 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 147,258.41 213,271.90 递延所得税费用 29,370.69 -104,585.52 合计 176,629.10 108,686.38 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,079,214.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 519,803.74 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 98,015.50 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -173,679.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,146.02 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00 其他 -261,364.37 所得税费用 176,629.10 （三十六） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来款、代垫款 2,441,497.74 1,089,084.17 利息收入 36,956.92 14,144.35 政府补助 598,083.65 228,279.80 合计 3,076,538.31 1,331,508.32 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 121 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来款、代垫款 2,057,369.81 1,501,064.09 销售费用支出 394,984.75 153,054.20 管理费用支出 3,533,066.38 2,340,872.57 营业外支出 5,604.75 79,065.62 财务费用支出－银行手续费 14,259.30 14,006.49 合计 6,005,284.99 4,088,062.97 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款额 1,071,766.48 合计 1,071,766.48 （三十七）现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,902,585.89 3,312,858.15 加：资产减值准备 信用减值损失 499,124.53 489,170.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,084,313.97 1,838,720.88 使用权资产折旧 930,339.74 无形资产摊销 82,208.82 76,695.15 长期待摊费用摊销 339,929.90 233,696.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 5,253.41 52,942.00 122 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 10,480.87 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 55,853.93 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 29,370.69 -104,585.52 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 53,864.87 -53,864.87 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -6,416,355.89 -3,659,742.63 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,780,581.68 1,882,816.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,357,552.41 4,068,706.90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 3,633,169.59 2,081,202.67 减：现金的期初余额 2,081,202.67 1,858,029.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,551,966.92 223,172.86 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,633,169.59 2,081,202.67 其中：库存现金 42,780.19 20,986.48 123 可随时用于支付的银行存款 3,340,977.51 1,811,561.48 可随时用于支付的其他货币资金 249,411.89 248,654.71 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,633,169.59 2,081,202.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十八）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税加计抵减 88,417.52 其他收益 88,417.52 漳州市芗城区财政局国库支付中心2020年度新型研发机构奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 漳州市芗城区就业服务中心2020年度普惠性失业保险稳岗返还补贴 10,189.66 其他收益 10,189.66 漳州市财政国库支付中心2021年第一批发明专利资助资金 3,500.00 其他收益 3,500.00 漳州市财政国库支付中心2021年第二批发明专利申请资助资金 1,500.00 其他收益 1,500.00 漳州市芗城区财政局国库支付中心2021年服务业十二条（区级） 35,000.00 其他收益 35,000.00 漳州市芗城区财政局国库支付中心2021年服务业十二条（市级） 35,000.00 其他收益 35,000.00 残疾人就业保障金减征额 12,893.99 其他收益 12,893.99 税控盘减免 280.00 其他收益 280.00 六、合并范围的变更 本报告期公司未发生合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 124 1. 企业集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 漳州和诚材料科技有限公司 漳州 漳州 新材料研究与技 术推广服务 100.00 货币出资 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。 本公司应收账款客户主要为中小客户，客户较为分散，信用状况良好，信用风险 低。本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临的信用 风险。 为降低信用风险，公司在签订销售合同时除加强客户资信评估和信用审批外，公司还 于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的重大损失。 125 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （二）流动性风险 流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 项目 期末余额 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 应付账款 3,771,963.11 622,674.00 28,300.00 57,949.00 4,480,886.1 1 预收账款 10,000.00 10,000.00 其他应付款 111,383.68 111,383.68 （三）市场风险 1、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。公司目前尚无涉及外汇结算业务，因此公司不存在受外币收支不相匹配及外汇率变动带 来的外汇风险。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。报告期内公司未向金融机构融资，不 受利率变动风险的影响。 九、 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 本公司控股股东及实际控制人为林石狮、阮幼兰夫妇。 （二） 本企业的子公司情况 126 本企业子公司的情况详见六、在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 报告期内公司不存在合营企业。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 程淑宏、林建成、吴萍、严艺娜、叶文美、蔡珠华、郭楠楠 关键管理人员 林朝海 林建成亲属 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内公司不存在关联方之间的购销商品、提供和接受劳务业务。 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内公司不存在联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 林朝海 福建融诚检测技术股份 有限公司 房屋租赁 144,964.61 150,000.00 4. 关联担保情况 报告期内公司不存在关联方担保情况 5. 关联方资金拆借 报告期内公司不存在关联方资金拆借事项。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 7. 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 127 董事关键管理人员薪酬 1,287,791.88 1,201,790.36 合计 1,287,791.88 1,201,790.36 8. 其他关联交易 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 （六） 关联方应收应付款项 报告期内公司不存在关联方应收应付款项。 十、承诺及或有事项 公司不存在需要说明的承诺或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 无 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 十二、 其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （二）债务重组 本报告期公司未发生债务重组。 （三）资产置换 本报告期公司未发生资产置换。 （四）年金计划 本报告期公司未发生 年金计划。 （五）终止经营 128 本报告期公司未发生终止经营。 （六）分部信息 本报告期公司未发生分部信息。 （七）租赁 1.承租人信息披露 （1）承租人信息 项目 金额 租赁负债的利息费用 55,853.93 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 87,400.00 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价 值资产的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,238,516.48 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 其他 （八） 其他 本报告期公司未发生其他 十三、 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 129 1年以内（含1年） 9,898,790.72 1－2年（含2年） 2,807,600.64 2－3年（含3年） 776,600.67 3－4年（含4年） 212,533.23 4－5年（含5年） 81,013.60 5年以上 508,546.30 减：坏账准备 1,688,303.60 合计 12,596,781.56 2.按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提预期信用损失的应 收账款 14,285,085.16 100.00 1,688,303.60 11.82 12,596,781.56 其中：账龄组合 14,285,085.16 100.00 1,688,303.60 11.82 12,596,781.56 关联方组合 合计 14,285,085.16 100.00 1,688,303.60 11.82 12,596,781.56 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账 130 款 按组合计提预期信用损失的应收 账款 14,161,496.85 100.00 1,794,064.14 12.67 12,367,432.71 其中：账龄组合 14,161,496.85 100.00 1,794,064.14 12.67 12,367,432.71 关联方组合 合计 14,161,496.85 100.00 1,794,064.14 12.67 12,367,432.71 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,794,064.14 1,238,273.77 803,344.31 540,690.00 1,688,303.60 合计 1,794,064.14 1,238,273.77 803,344.31 540,690.00 1,688,303.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 福建省盛威建设发展有限公司漳州分公司 60,400.00 货币资金 福建省漳州福化水务发展有限责任公司 35,154.90 货币资金 合计 95,554.90 -- 4.本期实际核销的应收账款情况 单位名称 期末余额 核销原因 实际核销的应收账款 540,690.00 无法收回检测费 注：股改之前检测费挂账，多方协商追讨，债务方拒不支付，账龄5年以上，判定无法 收回，报董事会会议审批，予以核销。 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 131 鑫泰建设集团有限公司漳浦分 公司 检测费 300,000.00 无法收回检 测费 董事会会议审 批 否 中铁十七局集团第六工程有限 公司湄瑜高速公路莆田段 A3 项 目经理部 检测费 240,690.00 无法收回检 测费 董事会会议审 批 否 合计 540,690.00 -- -- -- 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期末余额 中交第二航务工程局有限公司福州分公司 1,298,816.74 9.09 64,940.84 福建省围垦建设工程有限公司福州分公司 655,141.80 4.59 32,757.09 安徽三建工程有限公司 550,000.00 3.85 165,000.00 福州新区开发投资集团有限公司 532,433.00 3.73 26,621.65 龙海市云水环保工程有限公司 399,488.28 2.80 19,974.41 合计 3,435,879.82 24.06 309,293.99 6. 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7. 本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,429,060.55 887,560.41 合计 1,429,060.55 887,560.41 1. 其他应收款 （1）按账龄披露 132 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 797,834.26 1－2年（含2年） 401,362.80 2－3年（含3年） 57,840.00 3－4年（含4年） 178,750.00 4－5年（含5年） 5年以上 减：坏账准备 6,726.51 合计 1,429,060.55 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫医社保 39,256.58 20,982.00 保证金 582,613.00 597,097.00 代垫住房公积金 35,641.00 29,492.00 油卡充值 54,632.68 40,676.96 其他 723,643.80 204,039.80 合计 1,435,787.06 892,287.76 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2021年1月1日余额 4,727.35 4,727.35 2021年1月1日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 - --转入第三阶段 - --转回第二阶段 - 133 --转回第一阶段 - 本期计提 2,474.06 2,474.06 本期转回 474.90 474.90 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 2021年12月31日余额 6,726.51 6,726.51 截至 2021年 12 月 31 日，其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加，第一阶段 的其他应收款未来12个月内预计信用损失率0.47%，期末不存在处于第二、三阶段的其他应 收款。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏账 4,727.35 2,474.06 474.90 6,726.51 合计 4,727.35 2,474.06 474.90 6,726.51 （5）本报告期内无核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 漳州和诚材料科技有限公司 往来款 649,000.00 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 45.20 福建恒安达建设发展有限公司 履约保证金 100,000.00 3-4 年 6.96 元翔（武夷山）机场有限公司 房租押金 69,643.80 1-2 年 4.85 福建大爱之旅旅游开发有限公司 履约保证金 60,000.00 1-2 年 4.18 134 莆田市城乡供水有限公司 履约保证金 59,000.00 1 年以内、 1-2 年 4.11 合计 -- 937,643.80 -- 65.30 - （7）报告期无涉及政府补助的应收款项。 （8）报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 954,000.00 954,000.00 954,000.00 954,000.00 对联营、合营企业投资 合计 954,000.00 954,000.00 954,000.00 954,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 漳州和诚材料科技有限公司 954,000.00 954,000.00 合计 954,000.00 954,000.00 注1：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 注2：本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,472,716.16 12,571,913.97 25,003,406.13 11,929,376.62 其他业务 合计 28,472,716.16 12,571,913.97 25,003,406.13 11,929,376.62 135 2. 主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 市政工程检测 7,476,054.99 3,495,777.37 6,913,820.40 4,010,492.02 建筑工程检测 8,572,655.95 3,669,583.05 7,589,322.43 3,537,359.85 交通工程检测 4,225,118.43 2,055,142.18 4,154,671.51 1,856,930.14 水利工程检测 7,989,072.62 2,590,166.28 6,345,591.79 1,770,735.60 水运工程检测 - - 生态环境检测 209,814.17 761,245.09 753,859.01 合计 28,472,716.16 12,571,913.97 25,003,406.13 11,929,376.62 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -15,734.28 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 686,781.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 136 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,898.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 26,790.68 少数股东权益影响额(税后） 合计 649,154.83 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.42% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.89% 0.12 0.12 福建融诚检测技术股份有限公司 2022年4月22日 137 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室