838321_2016_夜光达_2016年年度报告_2017-05-10.txt

年度报告 福建夜光达科技股份有限公司 Yeagood Inc. 2016 证券代码：838321 证券简称：夜光达 主办券商：申万宏源 夜光达 NEEQ:838321 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2016 年 2 月 24 日，公司由有 限责任公司整体变更为股份 有限公司。 2016 年 6 月 27 日，公司再次 获得国家公司行政总局颁发 的“守合同重信用”企业称号。 2016 年 9 月 20 日，在全国中 小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 12 月 1 日高新技术企 业证书续期。 2016 年 3 月 4 日微棱镜道路交 通反光膜批量生产证书续期。 目 录 第一节 声明与提示........................................................................................................5 第二节 公司概况......................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................12 第四节 管理层讨论与分析.........................................................................................14 第五节 重要事项......................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况.....................................................................................24 第七节 融资及分配情况.............................................................................................27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................... 29 第九节 公司治理及内部控制.....................................................................................34 第十节 财务报告......................................................................................................... 40 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、夜光达 指 福建夜光达科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人 报告期 指 2016 年度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 2016 年 3 月 21 日股东大会决议通过的福建夜光 达科技股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 耐达尔投资 指 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙) 海子 8 号 指 深圳市海子资产管理有限公司-海子新三板 8 号 投资基金 天津永乐 指 天津永乐北拓资产管理合伙企业(有限合伙) 芜湖华融 指 芜湖华融天泽盈润投资中心(有限合伙) 新疆联创 指 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 德清庆阳 指 德清庆阳投资合伙企业(有限合伙) 甘肃金城 指 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业(有限合 伙) 领汇 1 号 指 嘉兴市领汇创业投资管理有限公司-领汇新三板 1 号证券投资基金 鸿泰汇富 指 北京鸿泰汇富资产管理有限公司 长城长富 指 深圳市长城长富投资管理有限公司 反光材料 指 在相应的材料表面上植入一种高折射率的玻璃 微珠或微棱镜结构，将光线按原路反射回光源 处，从而形成回归反射(也称“逆反射”)现象的材 料。通常定义为反光膜及反光布的统称 反光膜 指 是一种已制成薄膜可直接应用的逆反射材料。 利用玻璃珠技术，微棱镜技术、合成树脂技术， 薄膜技术和涂敷技术和微复制技术制成 反光布 指 将高折射率的玻璃微珠用涂层或覆膜的工艺做 在布基表面，使得普通的布料在灯光的照射下 能反射光线的反光材料 微棱镜 指 一种尺寸精细、对入射光具有逆反射作用的多 面体棱镜 玻璃微珠 指 一种新型的硅酸盐材料，呈正球形，当球体折 射率处于 1.90 的硅酸盐材时具有较好的回归 反射性 亚克力 指 即有机玻璃，此高分子透明材料的化学名称叫 聚甲基丙烯酸甲酯，是由甲基丙烯酸甲酯聚合 而成的高分子化合物。是一种开发较早的重要 热塑性塑料 PC 指 聚碳酸酯薄膜的简称，它是一种无定型、无臭、 无毒、高度透明的无色或微黄色热塑性工程塑 料，具有优良的物理、化学性能 PET 指 一种由聚对苯二甲酸乙二醇酯树酯加工而成的 塑料薄膜，主要用于包装、制袋、印刷等行业 PVC 指 乙烯基的聚合物质，其材料是一种非结晶性材 料 TPU 指 热塑性聚氨酯弹性体橡胶。主要分为有聚酯型 和聚醚型之分，它硬度范围宽(60HA-85HD)、 耐磨、耐油，透明，弹性好，在日用品、体育 用品、玩具、装饰材料等领域得到广泛应用， 无卤阻燃TPU还可以代替软质PVC以满足越来 越多领域的环保要求 反光热贴膜 指 反光热贴膜是由高折射率玻璃珠形成的球体回 归反射原理或透明树脂构成的微晶格形成的立 方角回归反射原理而制成，能将光线反射回其 光源处，产生极佳的反光效果，因而可加强行 动的人体在夜间视线不良或危急境况中的可见 度，增强安全性而避免发生意外 晶彩格 指 胶基类反光材料。可采用喷绘、丝印和刻字等 方式加工，制成各种交通标识牌、小型广告牌 和广告字体，应用于各种场所 反光丝 指 反光丝又称反光线，是反光材料的一种，反光 丝最小规格可做到 0.5mm，主要用于制作织带， 也可与面料同时交织。用于装潢、建筑、安全、 服装等领域 树脂 指 由化学原料或某些天然产物经聚合反应形成的 高级有机化合物，在汽车、摩托车、自行车、 卷钢、电器、机械、建筑等领域应用广泛 离型纸 指 是一种防止预浸料粘连，又可以保护预浸料不 受污染的防粘纸 全棱镜 指 全棱镜反光膜是使用全棱镜结构完成的棱镜型 逆反射材料，就是去除了传统微棱镜结构中不 能反光的部分，使反光膜全部由可以实现全反 光的棱镜结构组合而成。它结合了远距离和大 角度微棱镜反光膜的两种特点，在保持正面亮 度大、远距离容易发现的同时，提高了在 50-250 米距离时的大入射角和观测角下的反光亮度 cd/lx.m2 指 每平方米单位流明的亮度单位。是逆反射系数 的单位，多用于反光材料反光强度的测量 注：本年报中合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 公告编号：2017-012 8 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 9 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 近年来，随着宏观经济和商品消费需求的高速增长， 政府部门加大基础设施的建设以及人们对安全与时 尚品质愈加强烈的追求，给反光行业带来巨大的发展 空间。但在经济低迷时期，由于消费者购买力的下降， 可能会导致消费者对于市场推出的新产品持观望的 态度，进而影响我们下游客户新产品的销售，从而影 响反光行业的发展。 市场竞争风险 我国的反光行业参与竞争的各类主体众多，市场整体 集中度不高，行业竞争激烈。现阶段公司在国内处于 微棱镜产品的领先水平，但在道明光学股份有限公司 等国内反光行业规模较大的公司也在积极投入研发 生产微棱镜产品，未来公司要面对的不只是国际品牌 3M、锐飞等的竞争，还会受到国内同行的冲击，相 比国际品牌的价格优势可能将不会存在。 营运资金紧张可能导致的经营 风险 随着公司营业收入快速增长，经营活动产生的现金净 流出不断增加，公司现有产能可能需要扩张，而在现 阶段整个市场经济比较低迷，可能会影响到公司应收 款的回款速度。 公司治理机制风险 公司在 2016 年 2 月变更为股份公司，因股份公司成 立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程 中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理 将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 公告编号：2017-012 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建夜光达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yeagood Inc. 证券简称 夜光达 证券代码 838321 法定代表人 许明旗 注册地址 晋江市龙湖埔锦开发区 办公地址 晋江市龙湖埔锦开发区 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙国伟、刘一峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘铠 电话 18350782990 传真 0595-85226567 电子邮箱 3035208831@ 公司网址 联系地址及邮政编码 晋江市龙湖埔锦开发区夜光达 362200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业(C26) 主要产品与服务项目 公司主营业务为反光膜、反光布及反光制品的制造和 销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 55,009,524 做市商数量 0 控股股东 许明旗 实际控制人 许明旗 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9135058275497408XX 是 公告编号：2017-012 11 税务登记证号码 9135058275497408XX 是 组织机构代码 9135058275497408XX 是 公告编号：2017-012 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 380,153,558.26 167,216,872.07 127.34% 毛利率 40.65% 39.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 97,397,202.45 40,824,418.59 138.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 94,905,106.35 40,525,855.55 134.18% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 49.92% 63.93% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 48.64% 63.38% - 基本每股收益 1.79 1.29 38.76% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 444,615,587.08 188,511,607.28 135.86% 负债总计 196,484,168.34 57,777,390.99 240.07% 归属于挂牌公司股东的净 资产 248,131,418.74 130,734,216.29 89.80% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 4.51 2.50 80.40% 资产负债率 44.19% 30.65% - 流动比率 1.86 2.27 - 利息保障倍数 63.13 26.90 - 注：归属于挂牌公司股东的每股净资产=归属于母公司普通股股东净资产/总股本。 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,195,387.97 3,358,089.35 - 应收账款周转率 7.10 10.79 - 存货周转率 3.82 2.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 135.86% 156.00% - 营业收入增长率 127.34% 378.00% - 净利润增长率 138.58% 301.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,009,524.00 52,259,047.64 5.26% 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 注：2015 年公司尚未改制，普通股总股本为未改制前实收资本，因此出现小数 公告编号：2017-012 13 位情况。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,993,600.00 其他营业外收入和支出 -61,722.23 非经常性损益合计 2,931,877.77 所得税影响数 439,781.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,492,096.10 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位： 元 不适用 公告编号：2017-012 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是反光材料的生产商，拥有微棱镜反光膜等重要发明专利，获得了交通部 公路交通标志反光膜批量生产合格证书、是中国公安部警用反光材料供应商之一，主要 为公共交通设施、个人防护装备、民用鞋服、时尚饰品等下游厂商生产反光膜、反光布、 反光革等产品。报告期内，商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司是一家专注于反光材料、反光服饰及反光制品的研发、设计、生产和销售的 公司。主要产品包括各规格、各等级反光膜、反光布及以反光膜和反光布为原材料的反 光制品。产品按技术路径可分为微棱镜型产品及玻璃微珠型产品，前者具备较高工艺门 槛，较之传统的后者产品具有高亮度、耐磨、防水、防寒、广角度更高等特性。反光膜 产品主要运用于道路交通和交通运输设备领域。反光布主要用于服装、饰品领域。公司 自成立以来，一直致力于反光材料的研究、技术应用和市场开发，在技术创新、产品创 新等方面积累丰富经验，形成一定的竞争优势。面对市场竞争环境的改变，公司从优化 升级产品结构入手，将经营重点定位于微棱镜型反光材料的研发、生产和销售。公司已 具备大部分反光材料的研发、 生产能力，包括玻璃微珠型及微棱镜型反光材料，以满 足下游客户多样化的需求。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 380,153,558.26 127.34% - 167,216,872.07 378.35% - 营业成本 225,571,684.27 123.65% 59.34% 100,858,053.10 401.76% 60.32% 毛利率 40.65% - - 39.68% - - 管理费用 28,877,797.55 125.68% 7.60% 12,796,087.30 1,041.39% 7.65% 销售费用 6,949,518.72 226.73% 1.83% 2,126,963.60 82.52% 1.27% 财务费用 1,698,822.14 -5.42% 0.45% 1,796,081.88 81.94% 1.07% 公告编号：2017-012 15 营业利润 111,887,390.70 133.98% 29.43% 47,819,620.53 325.40% 28.60% 营 业 外 收 入 2,994,387.95 709.06% 0.79% 370,108.12 -51.55% 0.22% 营 业 外 支 出 62,510.18 231.49% 0.02% 18,857.48 195.78% 0.01% 净利润 97,397,202.45 138.58% 25.62% 40,824,418.59 301.89% 24.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年度公司营业收入较 2015 年度增长 21,294 万元，增幅为 127.34%。主要原因是：（1）从反光材料应用扩大的趋势来看，反光材料应用从单一功 能应用向功能性与流行性结合应用发展。传统的反光材料应用具有明显的局限性，绝大 部分仍停留在专用市场，与群众的日常消费需求相去甚远。反光材料在个人安全防护领 域虽广泛应用于成衣、鞋材、箱包、雨具、手套、安全防护用品等，但是仅仅作为其反 光的功能性得到应用，其应用产品的美观度、实用性、个性化等缺乏，功能性与流行性 结合度低。随着反光材料生产技术的进步以及人们对户外安全的重视，反光布料在人们 日常生活中得到了更普遍的应用。目前，已有国外著名体育及休闲用品公司针对城市上 班族利用早晚时段进行户外运动的生活方式，率先将反光材料使用在服装、鞋帽、箱包 上，使服饰在美观、实用的基础上，又增加了安全功能。同时，在服饰上使用反光材料， 也是国际服饰流行的大趋势，例如，在 NIKE、ADIDAS、REEBOK 等众多知名国际品 牌中都能看到反光材料的身影，国内的 ANTA、李宁、匹克、康威等品牌上也出现反光 饰品。在服饰领域，虽然反光布在单位产品上的用量不大，但服装、鞋帽、箱包等日常 用品基数大，更换周期短，反光布的整体需求仍然很可观，反光布将在广泛的户外安全 领域大有作为。（2）公司 2013 年研发成功微棱镜产品，2014 年度微棱镜技术的开发逐 渐成熟，并在 2014 年 4 月份开始试应用在产品中。2015 年度微棱镜技术得到广泛应用， 并于 2016 年得到更加完善的推广。公司抓住微棱镜相关产品在服饰、户外运动领域广 泛应用的契机，积极开发客户，加大了对微棱镜相关产品的销售，使得 2015 年度开始 业绩有了较大的增长，并于 2016 年打开了整体市场。 2、营业成本：2016 年度公司营业成本较 2015 年度增长 12,471 万元，增幅 123.65%。 报告期内，随着公司经营规模的迅速扩大及营业收入的大幅增长，公司营业成本相应增 加，增幅与收入增长相匹配。 3、毛利率：报告期内，公司毛利率 2016 年与 2015 年相比基本持平，未发生较大 变动。 4、管理费用：公司管理费用主要由职工薪酬、技术服务费、办公费用、差旅费、 研究开发费用等构成，2016 年度公司管理费用较 2015 年度增长 125.68%。除了随着公 司业绩增长而相应增长的办公费、职工薪酬、差旅费之外，研究开发费用也有了较大的 投入，从 2015 年的 647 万增加到 2016 年的 1,559 万。 5、销售费用：公司销售费用主要由展览费、运费、包装费用、广告费、业务招待 费等构成，2016 年度公司销售费用较 2015 年度增长 226.73%。除了随着收入增长而相 应增长的运费、包装费，公司于 2016 年度也逐步开始加大对企业品牌宣传、业务推广 招待等的投入。所以，2016 年度，销售费用中：广告费、展览费、业务招待费、差旅 费、会务费等也有了较大的增长。 6、财务费用：公司财务费用主要由利息支出、利息收入、手续费等构成。由 2015 年度的 179 万元减少到 2016 年度的 169 万元，占所属期营业收入比例分别为：1.07% 和 0.45%。 7、营业外收入：公司营业外收入主要是政府财政补贴、财政激励奖金、科技进步 公告编号：2017-012 16 奖补贴等。其中 2016 年收到“2015 年度龙头企业一企一义”奖励金 230 万元，科技进步 奖补贴 20 万元，财政扶持激励金 21 万元。相较于 2015 年度有了较大比例的增长。 8、营业外支出：公司营业外支出项目主要核算各项捐赠、扶持基金以及年末汇算 出的应收款项尾款无法收回的金额。2015 年度，营业外支出项目为：生育关怀基金 5000 元，剩余金额为调整应收账款尾款无法收回的部分金额。2016 年度，营业外支出项目 为：捐赠给公司所在地商会 5 万元，捐赠给当地党支部 3000 元，剩余金额为年末应收 账款尾款无法收回的部分金额。公司应收账款尾款无法回收的金额冲减营业外支出，该 部分金额经公司销售部及财务部统计并报经公司总经办审核审批后予以确认冲账。 9、营业利润：报告期内，公司营业利润快速增长。由 2015 年度 4,782 万元增加 到 2016 年度的 11,188 万元，增加了 6,407 万元，增幅为 133.98%,增幅与营业收入增长 相匹配。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 380,097,880.03 225,570,316.27 167,051,213.95 100,858,053.10 其他业务收入 55,678.23 1,368.00 165,658.12 合计 380,153,558.26 225,571,684.27 167,216,872.07 100,858,053.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 玻璃微珠-反光标识 235,515.80 0.06% 1,633,164.29 0.98% 玻璃微珠-反光布 26,513,183.91 6.98% 15,325,067.29 9.17% 微棱镜-反光布 219,604,240.70 57.78% 87,236,534.41 52.22% 微棱镜-反光膜 109,646,479.86 28.85% 50,041,158.20 29.96% 微棱镜-耐磨反光布 13,486,564.65 3.55% 12,669,604.88 7.58% 微棱镜-晶彩格 855,348.80 0.23% 145,684.88 0.09% 微棱镜-反光标识 9,756,546.31 2.57% 合计 380,097,880.03 100.00% 167,051,213.95 100.00% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入 报告期内，公司以生产和销售反光布和反光膜为核心业务。产品按技术路径可分为 微棱镜型产品及玻璃微珠型产品，前者具备较高工艺门槛，后者工艺较为传统、产品具 有高亮度、耐磨、防水、防寒、广角度更高等特性。公司 2013 年研发成功微棱镜产品， 2014 年度微棱镜技术的开发逐渐成熟，并在 2014 年 4 月份开始试应用在产品中。2015 年度微棱镜技术得到广泛推广应用，公司抓住微棱镜产品在服饰、户外运动领域广泛应 用的契机，积极开发客户，加大了对微棱镜相关产品的销售，使得公司 2015 年度微棱 镜相关的反光布、反光膜等销售收入增幅较大，并在 2016 年得到很好的销售反馈。因 微棱镜产品相较玻璃微珠型产品具有性能优势，因此，玻璃微珠产品的产量正逐步减少。 2、其他业务收入 报告期内，公司其他业务收入主要为销售纸箱收入、销售废料收入。2015 年及 2016 年占营业收入比重分别为 0.10%和 0.01%，占比较小。2016 年度公司其他业务收入较 2015 年度大幅减少，主要原因是微棱镜技术日益成熟，工人操作熟练程度上升，生产 时产品废品率降低。 公告编号：2017-012 17 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量 净额 12,195,387.97 3,358,089.35 投资活动产生的现金流量 净额 -29,233,002.20 -12,895,865.66 筹资活动产生的现金流量 净额 142,630,735.60 55,490,500.56 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额均为现金净流入，主要是由于公 司销售收入大部分直接形成现金流，报告期内平均应收账款占营业收入比重均不超过 10%，公司应收账款整体回款情况良好，一般回款周期不超过 3 个月，资金的流入大于 流出，因此报告期内经营活动产生的现金流量净额为现金净流入。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额均为现金净流出，主要系公司购 入 3 条微棱镜生产线及 1 台复合涂层生产设备。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额均为现金净流入，主要系收到银 行借款所致。 综上，公司报告期内总体现金流与公司的生产经营情况相适应，能够支撑相关的经 营活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 富士达(福建)鞋塑有限公司 24,050,042.55 6.33% 否 2 泉州市宏凯服饰织造有限公司 18,932,942.68 4.98% 否 3 晋江兴德织造有限公司 16,112,479.64 4.24% 否 4 泉州市铭诚体育用品有限公司 15,819,876.92 4.16% 否 5 石狮市大帝织造服饰有限公司 14,886,623.91 3.92% 否 合计 89,801,965.70 23.62% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位： 元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在 关联关系 1 泗阳县俊宏纺织有限公司 20,987,251.58 8.61% 否 2 瑞金市好莱克化工实业有限公司 19,430,749.48 7.97% 否 3 盐城市豪泰纺织有限公司 16,266,748.68 6.67% 否 4 盐城市布布高纺织有限公司 14,768,327.56 6.06% 否 5 宿迁闽鸿纺织科技有限公司 12,983,408.85 5.33% 否 合计 84,436,486.15 34.63% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 公告编号：2017-012 18 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 15,593,384.68 6,457,380.19 研发投入占营业收入的比例 4.10% 3.86% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 40 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 公司 2016 年度研发费用总投入 1,559 万元，占营业收入 4.10%。全年度研发项目 8 个，主要为全棱镜模具切削研究、微棱镜反光革的研发、一种虹彩动态微棱镜反光膜、 微棱镜一级车身反光标识等等。其中 3 项研发项目已经取得技术突破。剩余 5 项研发项 目也在持续有条不紊地进行当中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项 目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货 币 资 金 175,510,694.34 252.37% 39.47% 49,808,199.21 1,356.18% 26.42% 13.05% 应 收 账 款 80,516,555.53 202.88% 18.11% 26,583,539.54 927.10% 14.10% 4.01% 存 货 67,386,194.99 32.90% 15.16% 50,702,888.95 180.95% 26.89% -11.74% 长 期 股 权 投 资 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 固 定 资 产 69,736,910.37 39.94% 15.68% 49,832,803.63 129.81% 26.43% -10.75% 在 建 工 程 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 短 23,500,000.00 0.00% 5.29% 23,500,000.00 0.00% 12.46% -7.18% 公告编号：2017-012 19 期 借 款 长 期 借 款 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 资 产 总 计 444,615,587.08 135.86% - 188,511,607.28 156.51% - - 资产负债项目重大变动原因： 公司货币资金较 2015 年变动比例达到 252.37%，系公司于 2016 年 12 月收到股权 认购款 1.3 亿元所致。公司应收账款、存货较 2015 年变动比例大于 30%，系公司收入 在 2016 年得到稳步提升，随着收入的增长，应收账款及存货的比例也随之增长，应收 账款比例虽增长比例达到 202.88%，但仍保持在公司应收账龄把控范围内，存货变动为 32.90%，属于正常变动范围。固定资产较 2015 年，金额增加比例为 39.94%，系公司 2016 年新增 3 条微棱镜生产线及 1 条复合涂层生产线所致。综合资产负债表及公司经 营情况分析，整体资产负债结构属于正常变动范围，各项财务指标也显现出公司生产经 营状况良好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 我国的反光材料行业起步较晚，经过数十年的发展，我国反光材料行业逐步进入 成熟阶段，出现了少数具备较大生产规模，生产技术及工艺上成熟，产品品质出众的大 型反光材料生产企业。此类企业的出现不仅推动了行业整体技术水平的快速提升，同时 其充分利用自身技术优势，不断优化产品品质、丰富产品种类，为我国反光材料行业开 拓了更为广阔的国内外市场。未来国内反光材料行业的发展将集中表现于行业内大型企 业整体实力的不断提升，其在资金、技术、设备、市场份额方面的集聚效应将日趋明显。 （四）竞争优势分析 公司专注于反光材料行业，在 2013 年底开始量产微棱镜型产品。2016 年销售产品 大部分为微棱镜型产品，年产能达到 1800 万平方米。公司于 2017 年拟布局重点城市的 销售渠道建设、新产线的增加及全棱镜技术的研发等，将进一步提升公司在市场的竞争 力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司现金流情况正常，营业收入持续增长，客户资源较为丰富，不存 公告编号：2017-012 20 在对少数客户严重依赖的情形，持续地进行新项目、新技术的研究与开发，综合研发能 力较强，合同签订状况良好。在筹资能力方面，公司信誉良好、无重大违法违规情况； 股东投资、银行贷款为公司目前主要筹资渠道，未来融资渠道将逐步拓宽。在市场空间 和行业发展方面，我国反光材料市场较大，公司未来发展规划明确。报告期内，公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司秉持诚信经营为原则，守合同重信用，努力尽到公司对社会的企 业责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险：经济低迷时期，由于消费者购买力的下降，可能会导致消 费者对于市场推出的新产品持观望的态度，进而影响我们下游客户新产品的销售，从而 影响反光行业的发展。 应对措施：顺应消费者的心理需求，突出我公司独有的兼具安全与时尚跨界属性结 合的反光材料，引领个性化市场增长，扩大市场覆盖面、扩大实质客户群，进而大幅提 升订单量，灵活策略赢市场，扩大规模增实力，加强管理保利润。做反光市场的开拓者， 反光行业的领跑者。 2、市场竞争风险：我国的反光行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不 高，行业竞争激烈。现阶段公司在国内处于微棱镜产品的领先水平，但在道明光学、华 日升等国内反光行业规模较大的公司也在积极投入研发生产微棱镜产品，未来公司要面 对的不只是国际品牌3M、锐飞等的竞争，还会受到国内同行的冲击，相比国际品牌的 价格优势可能将不会存在。 应对措施：市场方面：公司为应对日益激烈的竞争，竭力探索差异化竞争策略，开 拓思路，使公司产品的应用领域不断拓宽，增加企业核心竞争力，提高利润率，在多地 开设销售分公司积极开拓国内外销售，提升市场份额，提高市场占有率。技术方面：公 司加大全棱镜产品研发投入；研究从光学、力学、机械加工、材料学、化学等各方面所 涉及的反光材料技术。 公告编号：2017-012 21 3、营运资金紧张可能导致的经营风险：随着公司营业收入快速增长，经营活动产 生的现金净流出不断增加，公司现有产能可能需要扩张，而在现阶段整个市场经济比较 低迷，可能会影响到公司应收款的回款速度。 应对措施：公司作为挂牌公司，拥有较好的融资平台，应充分利用自身优势通过资 本市场解决当前需求，加快公司发展。 4、公司治理机制风险:公司在2016年2月变更为股份公司，因股份公司成立时间短， 各项管理控制制度的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经 营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人 员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对以上风险，公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训， 督促股东、董事、监事和高级管理人员严格按照相关制度履行职责。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-012 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 无 是否存在对外担保事项 否 无 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 否 无 是否存在日常性关联交易事项 否 无 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 无 是否存在股权激励事项 否 无 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 无 是否存在自愿披露的重要事项 否 无 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 新疆生产建设兵团联创股 权投资有限合伙企业 技术服务费 2,000,000.00 是 许明旗、许经耐 担保 23,500,000.00 是 总计 - 25,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业持有公司 2.49%的股权，为公司提供 资本市场方案、财务咨询等服务。2016 年 2 月 6 日发生交易，根据公司《福建夜光达 科技股份有限公司关联交易管理制度》第十五条规定：“公司与关联法人发生的交易金 额在 500 万元以上的关联交易，须经公司董事会审议批准。”该交易金额低于相关审批 制度规定，无需经过董事会审批。 许明旗为公司实际控制人，许经耐为许明旗之父，为公司向福建省晋江农村商业银 行股份有限公司龙湖支行借款提供无偿担保。 上述偶发关联交易经第一届董事会第六次会议决议审议通过，并提请 2016 年年度 股东大会审议，该偶发关联交易属于正常的商业行为，遵循公平、自愿的商业原则，定 价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关 联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 （二）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司挂牌前所有股东做出《福建夜光达科技股份有限公司股 东关于股份权属的承诺》，公司出具了关于所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜 公告编号：2017-012 23 在纠纷的《承诺函》，实际控制人许明旗做出关于社保与公积金的《承诺函》，持股 5% 以上的股东出具了关于避免与公司展开同业竞争的《承诺函》，董事、监事及高级管理 人员出具了关于避免与公司展开同业竞争的《承诺函》，董事、监事及高级管理人员出 具了关于竞业禁止承诺函的《承诺函》，董事、监事及高级管理人员出具了《关于诚信 状况的书面声明》，公司股东、董事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易承诺 函》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单 位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 本公司房屋及土地 （房产证号：晋房 权证龙湖字第 201606816 号；土 地证号：晋国用 （2016）第 00430 号、晋国用（2016） 第 00431 号） 抵押 9,096,899.74 2.04% 为增加流动资金进行银行 抵押借款。 总计 - 9,096,899.74 2.04% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-012 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,750,476 2,750,476 5.00% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 5000 5000 0.01% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 52,259,048 100.00% 0 52,259,048 95.00% 其中：控股股东、实 际控制人 28,880,000 55.27% 0 28,880,000 52.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 52,259,048 2,750,476 55,009,524 普通股股东人数 19 注：报告期末董事柴建持有流通股 5000 股，应对其中 3750 股进行限售，目前限 售工作正在办理中。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 许明旗 28,880,000 0 28,880,000 52.50% 28,880,000 0 2 晋江耐 达尔投 资咨询 服务中 心(有限 合伙) 4,371,882 0 4,371,882 7.95% 4,371,882 0 3 深圳市 海子资 产管理 有限公 司-海子 新三板 8 号投资 基金 2,695,467 0 2,695,467 4.90% 2,695,467 0 4 王婷 2,536,627 0 2,536,627 4.61% 2,536,627 0 5 北京鸿 泰汇富 资产管 理有限 2,064,920 0 2,064,920 3.75% 2,064,920 0 公告编号：2017-012 25 公司 6 甘肃金 城新三 板股权 投资基 金合伙 企业(有 限合伙) 2,062,857 0 2,062,857 3.75% 2,062,857 0 7 芜湖华 融天泽 盈润投 资中心 (有限合 伙) 412,571 1,650,286 2,062,857 3.75% 412,571 1,650,286 8 深圳市 长城长 富投资 管理有 限公司 2,007,848 0 2,007,848 3.65% 2,007,848 0 9 德清庆 阳投资 合伙企 业(有限 合伙) 1,375,238 0 1,375,238 2.50% 1,375,238 0 10 新疆生 产建设 兵团联 创股权 投资有 限合伙 企业 275,048 1,095,190 1,370,238 2.49% 275,048 1,095,190 合计 46,682,458 2,745,476 49,427,934 89.85% 46,682,458 2,745,476 前十名股东间相互关系说明： 许明旗为晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙)股东，耐达尔投资成立于 2015 年 9 月，为许明旗出资 45 万元、许珊珊出资 2.5 万元、许书火出资 2.5 万元设立的合伙 企业，许明旗为普通合伙人，许珊珊、许书火为有限合伙人。企业经营范围为：投资咨 询服务（不含证券、金融、期货投资咨询）。其他互相之间无关联关系，上述股东不存 在股份代持情况。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期末，公司控股股东为许明旗，直接持有公司 28,880,000 股股份，占公司总股 公告编号：2017-012 26 本的 52.5%。 公司控股股东简介：许明旗，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居住权。 2001 年毕业于黎明职业大学精细化工专业，取得专科学位。职业经历：1998 年 10 月至 2001 年 3 月任广东恒兴集团有限公司晋江办事处销售经理；2001 年 4 月至 2003 年 9 月任石狮市纺织品专业市场文顿服装辅料经营部销售经理；2003 年 10 月至今任公司总 经理。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期末，实际控制人为许明旗，直接持有公司 28,880,000 股股份，占公司总股本 的 52.5%。 公司控股股东简介：许明旗，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居住权。 2001 年毕业于黎明职业大学精细化工专业，取得专科学位。职业经历：1998 年 10 月至 2001 年 3 月任广东恒兴集团有限公司晋江办事处销售经理；2001 年 4 月至 2003 年 9 月任石狮市纺织品专业市场文顿服装辅料经营部销售经理；2003 年 10 月至今任公司总 经理。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公告编号：2017-012 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 7 日 24.88 注：公司已披露了《股票发行认购公告》，发行工作正在进行中。 二、存续至本期的优先股股票相关情 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否 违约 保证借款 福建省晋江农 村商业银行股 份有限公司龙 湖支行 4,500,000.00 8.25% 2016.3.17-2017.3.16 否 保证借款 福建省晋江农 村商业银行股 份有限公司龙 湖支行 3,000,000.00 8.25% 2016.6.6-2017.6.5 否 保证借款 福建省晋江农 3,800,000.00 6.96% 2016.8.2-2017.8.1 否 公告编号：2017-012 28 村商业银行股 份有限公司龙 湖支行 保证借款 福建省晋江农 村商业银行股 份有限公司龙 湖支行 3,200,000.00 6.96% 2016.8.8-2017.8.7 否 保证借款 福建省晋江农 村商业银行股 份有限公司龙 湖支行 3,400,000.00 6.96% 2016.9.2-2017.9.1 否 抵押借款 福建省晋江农 村商业银行股 份有限公司龙 湖支行 5,600,000.00 8.25% 2016.4.8-2017.4.7 否 合计 - 23,500,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-012 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 许明旗 董事长、总 经理 男 40 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 柴建 董事 男 35 硕士 2016.1.31-2019.2.1 否 郑文旌 董事 男 49 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 陈坪尧 董事、财务 总监 男 36 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 许经厨 董事 男 32 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 陈轩 董事 男 38 硕士 2016.1.31-2019.2.1 否 程浩 董事 男 43 硕士 2016.1.31-2019.2.1 否 韩宇泽 董事 男 53 博士 2016.1.31-2019.2.1 否 王春鹏 董事 男 35 硕士 2016.1.31-2019.2.1 否 李强 董事 男 36 博士 2016.12.23-2019.2.1 否 贾燕明 董事 男 42 硕士 2016.1.31-2019.2.1 否 郑少爱 监事会主 席 女 38 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 吴销销 职工监事 男 30 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 蔡凉凉 职工监事 女 32 高中 2016.1.31-2019.2.1 是 陈志锋 副总经理 男 39 大专 2016.1.31-2019.2.1 是 刘铠 董事会秘 书 男 27 硕士 2016.1.31-2019.2.1 是 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑少爱为许明旗之妻，郑文旌为郑少爱堂哥，蔡凉凉为许明旗堂弟之妻，除上述情 况外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有 股票期权 数量 许明旗 董事长、总 经理 28,880,000 0 28,880,000 52.50% 0 柴建 董事 0 5,000 5,000 0.01% 合计 - 28,880,000 5,000 28,885,000 52.51% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 公告编号：2017-012 30 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 许明旗 执行董事、总 经理 新任 董事长、总经 理 经股份公司第一届董事 会第一次会议选举 柴建 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 郑文旌 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 陈坪尧 财务总监 新任 董事、财务总 监 经股份公司创立大会选 举、经股份公司第一届 董事会第一次会议选举 许经厨 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 陈轩 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 程浩 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 韩宇泽 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 王春鹏 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 李强 无 新任 董事 原董事离职 贾燕明 无 新任 董事 经股份公司创立大会选 举 郑少爱 监事 新任 监事会主席 经股份公司第一届监事 会第一次会议选举 吴销销 无 新任 职工监事 经第一届职工代表大会 决议选举 蔡凉凉 无 新任 职工监事 经第一届职工代表大会 决议选举 陈志锋 无 新任 副总经理 经股份公司第一届董事 会第一次会议选举 刘铠 无 新任 董事会秘书 经股份公司第一届董事 会第一次会议选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 许明旗，公司董事长，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 10 月至 2001 年 3 月任广东恒兴集团有限公司晋江办事处销售经理；2001 年 4 月至 2003 年 9 月任石狮市纺织品专业市场文顿服装辅料经营部销售经理；2003 年 10 月至今 任公司总经理。 公告编号：2017-012 31 陈坪尧，男，1981 年 12 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2003 年 9 月-2006 年 4 月，于富贵鸟集团任会计；2006 年 5 月-2013 年 12 月，任 VLOV 服饰有 限公司财务总监；2014 年 1 月-2014 年 9 月，自由职业；2014 年 10 月至今任公司财务 总监；2016 年 1 月起任股份公司董事。 许经厨，男，1985 年 2 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2006 年 9 月 至今历任公司采购、销售经理；2016 年 1 月起任股份公司董事。 郑文旌，男，1968 年 5 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。1989 年 3 月 至 2007 年 12 月，任职于漳州众诚会计师会计师事务所，2008 年 1 月至今任职于厦门 均达资产评估有限公司；2016 年 1 月起任股份公司董事。 柴建，男，1982 年 11 月出生，中国籍，无永久境外居留权，硕士。毕业于澳大利 亚南昆士兰大学会计学专业，获商学学士学位，并在中国人民大学法学院完成经济法专 业硕士研究生学习。2007 年 9 月至 2012 年 3 月任职于美国黑石集团 GSO Capital 旗下 的 Technomic Asia of Tompkins International。2012 年 4 月至 2015 年 4 月任职于软银赛 富投资基金；2015 年 5 月至今任上海峪沣创业投资管理有限公司董事总经理；2016 年 1 月起任股份公司董事。 陈轩，男，1979 年 10 月出生，中国籍，无永久境外居留权，硕士。2003 年 7 月至 2004 年 7 月，任职于德恒证券；2004 年 7 月至 2009 年 2 月，任职于天津欧诚科技有限 公司；2009 年 2 月至 2013 年 5 月，任职于上海中油能源控股有限公司；2013 年 11 月 至 2014 年 4 月，任职于上海电影股份有限公司；2014 年 4 月至今任职于华融天泽投资 有限公司；2016 年 1 月起任股份公司董事。 程浩，男，1974 年 8 月出生，中国籍，无永久境外居留权，硕士，CFA。1998 年 3 月至 2000 年 9 月，任职于国泰君安证券投资银行部；2000 年 10 月至 2001 年 6 月， 任职于招商证券投资银行部；2001 年 6 月至 2008 年 12 月，任甘肃荣华实业集团股份 有限公司董事兼董事会秘书；2009 年 1 月至今任上海领庆创业投资管理有限公司合伙 人；2016 年 1 月起任股份公司董事。 韩宇泽，男，1964 年 7 月出生，中国籍，无永久境外居留权，博士，CFA。1999 年 4 至 2002 年 4 月，任特变电工股份公司董事、总经理助理；2002 年 5 月至 2004 年 12 月，任上海宏联创业投资公司董事、总经理；2005 年 1 月至 2006 年 12 月，任上海 邦联资产管理公司副总经理；2007 年 1 月至今任上海永宣（联创）创业投资公司管理 合伙人；2016 年 1 月起任股份公司董事。 贾燕明，男，1975 年 4 月出生，中国籍，无永久境外居留权，硕士。1999 年 9 月 至 2000 年 2 月，任中国机械进出口（集团）有限公司助理工程师； 2002 年 10 月至 2006 年 4 月，任荷兰银行高级业务经理；2006 年 5 月至 2007 年 10 月，任美国花旗银 行部门主管；2007 年 10 月至 2010 年 6 月，任美国高盛集团项目经理；2010 年 7 月至 2012 年 6 月，任美国摩根大通集团公司项目总监； 2012 年 6 月至 2015 年 9 月，任美 中战略协会商务总帮办；2015 年 9 月至今任北京鸿泰汇富资产管理有限公司总经理； 2016 年 1 月起任股份公司董事。 王春鹏，男，1982 年 5 月出生，中国籍，无永久境外居留权，MBA。2005 年 7 月 至 2009 年 7 月，任职于北京索爱普天移动通信有限公司；2009 年 8 月至 2011 年 5 月， 无业；2011 年 6 月至 2012 年 5 月，任北京嘉银喜神资产管理有限公司高级投资经理； 2012.6 至今，任金城资本管理有限公司高级投资经理；2014 年 12 月至今，兼任北京金 城高新创投投资管理有限公司总经理助理；2016 年 1 月起任股份公司董事。 李强先生，中国国籍，无境外永久居住权，1981 年 3 月生，毕业于四川大学，博 士学历。职业经历：2012 年大公国际资信评估有限公司；2013 年，东方金诚国际信用 公告编号：2017-012 32 评估有限公司（东方资产管理有限公司）；2015 年 5 月至今深圳市长城长富投资管理有 限公司；2016 年 12 月起任股份公司董事。 （二）监事基本情况 公司本届监事会由 3 名监事组成，任期三年。 郑少爱，女，1979 年 9 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2003 年 12 月至今任职于公司。2016 年 1 月至今任公司监事会主席。 蔡凉凉，女，1985 年 9 月出生，中国籍，无永久境外居留权，高中。2004 年 8 月 至今，任职于公司。2016 年 1 月，经公司职工代表大会选举，任公司监事。 吴销销，男，1987 年 6 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2007 年 7 月 至今，任职于公司。2016 年 1 月，经公司职工代表大会选举，任公司监事。 （三）高级管理人员基本情况 许明旗，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 10 月至 2001 年 3 月任广东恒兴集团有限公司晋江办事处销售经理；2001 年 4 月至 2003 年 9 月任石 狮市纺织品专业市场文顿服装辅料经营部销售经理；2003 年 10 月至今任公司总经理。 陈志锋，男，1978 年 2 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2008 年 6 月 至 2009 年 11 月，任有限公司车间主任；2009 年 12 月至 2011 年 4 月，任有限公司副 厂长；2011 年 5 月至 2014 年 8 月，任有限公司技术总监；2014 年 8 年至今任副总经理。 刘铠，男，1990 年 1 月出生，中国籍，无永久境外居留权，硕士。2015 年 4 月， 天津工业大学材料工程专业毕业；2015 年 5 月至今任公司董事会秘书、副总经理。 陈坪尧，男，1981 年 12 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2003 年 9 月-2006 年 4 月，于富贵鸟集团任会计；2006 年 5 月-2013 年 12 月，任 VLOV 服饰有 限公司财务总监；2014 年 1 月-2014 年 9 月，自由职业；2014 年 10 月至今任公司财务 总监；2016 年 1 月起任股份公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 9 生产及其他人员 34 59 销售人员 10 17 财务人员 4 6 研发人员 24 26 员工总计 80 117 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财 务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 14 14 专科 19 21 专科以下 45 80 公告编号：2017-012 33 员工总计 80 117 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动：截至报告期末，公司在职员工 117 人，较本年期初 80 人变化幅度不 大。核心人员稳定，无大量人员流失情况。2、人才引进、培训及招聘：公司秉持公开 招聘、平等竞争、择优录用的原则，有针对性地通过在本地人才交流网上发布信息等方 式招聘优秀人才并提供与其自身能力相适应的岗位。针对新进员工安排内部培训，让新 进员工尽快了解公司各项规章制度、掌握岗位技能等。公司同时也为中层管理人员安排 系统的外部培训，提高管理层业务与管理能力，提升整体工作效率。3、薪酬政策：公 司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订《劳动合同》及缴纳相 应的社保、公积金并依法为员工代扣代缴个人所得税。4、报告期内尚无需要公司承担 费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人 员 2 2 28,880,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 许明旗，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 10 月至 2001 年 3 月任广东恒兴集团有限公司晋江办事处销售经理；2001 年 4 月至 2003 年 9 月任石 狮市纺织品专业市场文顿服装辅料经营部销售经理；2003 年 10 月至今任公司总经理。 陈志锋，男，1978 年 2 月出生，中国籍，无永久境外居留权，专科。2008 年 6 月 至 2009 年 11 月，任有限公司车间主任；2009 年 12 月至 2011 年 4 月，任有限公司副 厂长；2011 年 5 月至 2014 年 8 月，任有限公司技术总监；2014 年 8 年至今任副总经理。 （报告期内，核心技术人员未发生变动。） 公告编号：2017-012 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立健全了公司 的治理结构，建立了 由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结 构，制订了《公司章程》，公司的重大事 项能够按照《公司章程》的规定履行相应决策 程序。公司股东结构合理，董事会及监事会构成符合相关法 律法规，符合公司实际发 展情况和治理需要，公司各投资者能通过股东大会及选举董事和监事参与公司治 理。 公司职工代表监事由公司职工大会民主选举产生，占监事会成员的三分之二，职工代表 监事能够依法 履行监事职责，维护职工合法权益。综上，股份公司成立后，公司“三会” 有序运行，董事、监事及高级 管理人员各司其职、各尽其责，公司在资产、人员、机 构、财务、业务上与控股股东及实际控制人独立， 公司治理基本规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立至今公司已建立了完善的公司治理制度，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企 业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有 效保障所有股东的合法及平等权利， 保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内， 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》等相关规定组织召开 股东大会，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和 表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履 行了相应法律程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股 东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共修改过 2 次： 1、2016 年 1 月 13 公司召开股东会，一致同意公司整体变更为股份公司，注册 公告编号：2017-012 35 资本变更为 52,259,048 元，修改了公司章程。 2、2016 年 3 月 21 日，公司召开股东大会，一致同意公司总股本变更为 55,009,524 股，修改了公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 1 月 31 日第一届董事会 第一次会议选举许明旗为董事长; 聘任许明旗为总经理、刘铠为董事 会秘书、陈志峰为副总经理、陈坪 尧为财务总监;审议通过了《关于< 总经理工作细则>的议案》、《关于< 董事会秘书工作制度>的议案》、 《关于公司组织机构设置的议案》。 2、2016 年 3 月 2 日董事会同意变 更公司注册资本并提交股东大会。 3、2016 年 3 月 26 日董事会审议通 过《福建夜光达科技股份有限公司 防范持股 5%以上的股东及其他关 联方资金占用制度》、《关于福建夜 光达科技股份有限公司申请进入全 国中小企业股份转让系统挂牌的议 案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权处理申请进入全国中小企业 股份转让系统挂牌的一切事宜的议 案》、《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让时 采取协议转让方式的议案》、《福建 夜光达科技股份有限公司治理执行 机制情况的评价议案》。4、2016 年 12 月 5 日审议通过《关于福建夜光 达科技股份有限公司 2016 年第一 次股票发行方案的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于授权 董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》、 《关于开设 2016 年第 一次股票发行募集资金专项账户的 议案》、《关于制定<募集资金使用 管理制度>的议案》、《关于补选李 强为公司第一届董事会董事候选人 的议案》、 《关于提议召开 2016 年第 公告编号：2017-012 36 三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 1 月 31 日选举郑少爱为 监事会主席。 股东大会 4 1、2016 年 1 月 31 日审议通过《关 于福建夜光达科技股份有限公司筹 建情况的报告》、《关于以整体变 更方式设立福建夜光达科技股份有 限公司的议案》、《关于福建夜光 达科技股份有限公司折股方案的议 案》、《关于提请审核设立福建夜 光达科技股份有限公司费用的议 案》、《关于聘请中兴财光华会计 师事务所(特殊普通合伙)为福建夜 光达科技股份有限公司的审计单位 的议案》、《关于选举福建夜光达 科技股份有限公司董事会董事的议 案》、《关于选举福建夜光达科技 股份有限公司监事会非职工监事的 议案》、《关于授权福建夜光达科 技股份有限公司董事会办理股份公 司设立相关事宜的议案》、《关于 <福建夜光达科技股份有限公司对 外投资管理制度>的议案》、《关 于<福建夜光达科技股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》、《关 于<福建夜光达科技股份有限公司 投资者关系管理制度>的议案》、 《关于<福建夜光达科技股份有限 公司信息披露管理制度>的议案》。 2、2016 年 3 月 21 日同意注册资本 变更。3、2016 年 4 月 13 日审议通 过《福建夜光达科技股份有限公司 防范持股 5%以上的股东及其他关 联方资金占用制度》、《关于福建 夜光达科技股份有限公司申请进入 全国中小企业股份转让系统挂牌的 议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权处理申请进入全国中小 企业股份转让系统挂牌的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让时采取 协议转让方式的议案》。4、2016 年 12 月 23 日审议通过《关于福建 夜光达科技股份有限公司 2016 年 公告编号：2017-012 37 第一次股票发行方案的议案》、《关 于修改<公司章程>的议案》、《关 于授权董事会全权办理本次股票发 行相关事宜的议案》、《关于制定 <募集资金使用管理制度>的议案》、 《关于补选李强为公司第一届董事 会董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等法律、规定执行，决议内容不存在违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会 议程序规范。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范自身行为。 公司重大决策事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则履行审议程序。确保全体股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训， 并督促公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会 议事规则等规定，勤勉尽职地履行其 义务，使公司治理更规范。 截至报告期末，公司 未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司董事会审议通过了《投资者关系管理办法》和《信息披露管理办法》。《投资 者关系管理办法》、《信息披露管理办法》规定公司董事会秘书为公司投资者关系管理负 责人，投资者关系管理部门为公司投资者关系管理职能部门，具体负责公司投资者关系 管理事务。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运 作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理 活动。公司的投资者关系管理工作应体现公平、公正、公开原则，公司的投资者关系管 理工作应客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况，避免过度宣传可能给 投资者造成的误导。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，公司董事、高级管理人员勤勉尽责，不存在违反法律、法规，以 及公司内控制度的情 形，不存在侵害公司和股东利益的情形。监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务和机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业。 公告编号：2017-012 38 1、业务独立 公司拥有独立完整的研发和业务流程体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不 存在其他需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情 形。同时，为了避免产生同业竞争的可能性，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以 上的股东出具了《承诺函》，约定了避免与公司展开同业竞争的内同，承诺不在中国境 内外直接或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 2、资产独立 公司经营性资产独立完整、权属清晰，合法拥有与经营有关的设备以及专利、商标 的所有权或使用权。 公司的经营用房独立于股东及关联方。公司的资产与股东的资产严格划分，对其所 有的资产具有完全的控制支配权，不存在公司资产被股东占用和以公司资产或权益为股 东或其他关联企业提供担保的情形。 3、人员独立 公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。公司的员工独立于股东或其他关联方，已经建立并执行独立的劳动、 人事及薪酬管理制度。 公司董事和监事均依照《公司法》及《公司章程》规定的程序选举产生，不存在控 股股东逾越股东大会和董事会作出人事任免决定的情形。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职独立的财务会计人员，建立了独立的财务核 算体系，能够独立作出财务决策，具有比较规范的财务会计制度。公司作为独立的纳税 人进行纳税申报及履行纳税义务，并依法独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业混合纳税或共用银行账户的情况，也不存在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司的基本存款账户设在福建 省晋江农村商业银行龙湖支行，银行账号为 9070421010010900038036。 5、机构独立 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关法律法规，建立健全了股 东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细 则。公司拥有完整的组织机构，成立了独立的管理部门和业务部门。各职能部门在人员、 办公场所、管理制度等方面均独立，不存在与股东混合经营、合署办公等情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司在充分考虑行业特点以及公司经营管理经验的基础上，建立了包 括对外投资、对外担 保、关联交易、财务管理等在内的一系列内部管理制度，确保各 项工作都有章可循，形成了较为规范的管 理体系。 截至报告期末，未发现重大内部管 理制度存在重大缺陷的情况。内部管理制度基本能够适应目前公司 管理的要求，能够 对公司内部运营与管理提供保证。 公告编号：2017-012 39 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。截至本年 期末，公司尚未建立 《年度报告重大差错责任追究制度》，为进一步规范公司信息披露 制度，提高公司运作水平，增强年度报 告信息披露的真实性、准确性和完整性，公司 将于 2017 年制定《年度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2017-012 40 第十节 财务报告 三、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304183 号 审计机构名称 中兴财光华 审计机构地址 北京 审计报告日期 2017 年 5 月 10 日 注册会计师姓名 孙国伟、刘一峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务 年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304183 号 福建夜光达科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建夜光达科技股份有限公司（以下简称“夜光达公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权 益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是夜光达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 公告编号：2017-012 41 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，夜光达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了夜光达公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流 量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：刘一锋 二〇一七年五月十日 四、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第八节、五、1 175,510,694.34 49,808,199.21 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 第八节、五、2 1,920,100.00 ____________ 公告编号：2017-012 42 应收账款 第八节、五、3 80,516,555.53 26,583,539.54 预付款项 第八节、五、4 39,395,109.90 4,185,805.66 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 第八节、五、5 65,614.23 ____________ 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 第八节、五、6 67,386,194.99 50,702,888.95 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资 产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 364,794,268.99 131,280,433.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 第八节、五、7 69,736,910.37 49,832,803.63 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 第八节、五、8 6,984,571.55 7,165,597.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 第八节、五、9 688,069.48 232,773.13 其他非流动资产 第八节、五、 10 2,411,766.69 ____________ 非流动资产合计 79,821,318.09 57,231,173.92 资产总计 444,615,587.08 188,511,607.28 流动负债： 短期借款 第八节、五、 11 23,500,000.00 23,500,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 43 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 第八节、五、 12 5,580,000.00 5,360,000.00 应付账款 第八节、五、 13 6,382,564.32 10,416,277.68 预收款项 第八节、五、 14 5,753,345.95 8,947,943.97 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 第八节、五、 15 3,007,007.00 ____________ 应交税费 第八节、五、 16 21,613,776.31 4,278,721.16 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 第八节、五、 17 130,647,474.76 5,274,448.18 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负 债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 196,484,168.34 57,777,390.99 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 196,484,168.34 57,777,390.99 所有者权益（或股东权 公告编号：2017-012 44 益）： 股本 第八节、五、 18 55,009,524.00 52,259,047.64 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 第八节、五、 19 95,724,692.29 25,874,285.71 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 第八节、五、 20 9,739,720.25 5,454,584.67 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 第八节、五、 21 87,657,482.20 47,146,298.27 归属于母公司所有者权 益合计 248,131,418.74 130,734,216.29 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 248,131,418.74 130,734,216.29 负债和所有者权益总计 444,615,587.08 188,511,607.28 法定代表人：许明旗 主管会计工作负责人：陈坪尧 会计机构负责人：陈坪尧 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 380,153,558.26 167,216,872.07 其中：营业收入 第八节、五、 22 380,153,558.26 167,216,872.07 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 268,266,167.56 119,397,251.54 其中：营业成本 第八节、五、 22 225,571,684.27 100,858,053.10 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净 额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 第八节、五、 23 2,080,693.42 544,243.17 公告编号：2017-012 45 销售费用 第八节、五、 24 6,949,518.72 2,126,963.60 管理费用 第八节、五、 25 28,877,797.55 12,796,087.30 财务费用 第八节、五、 26 1,698,822.14 1,796,081.88 资产减值损失 第八节、五、 27 3,087,651.46 1,275,822.49 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号 填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填 列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 111,887,390.70 47,819,620.53 加：营业外收入 第八节、五、 28 2,994,387.95 370,108.12 其中：非流动资产处置利 得 ____________ ____________ 减：营业外支出 第八节、五、 29 62,510.18 18,857.48 其中：非流动资产处置损 失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 114,819,268.47 48,170,871.17 减：所得税费用 第八节、五、 30 17,422,066.02 7,346,452.58 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 97,397,202.45 40,824,418.59 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的 净利润 97,397,202.45 40,824,418.59 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后 净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 46 划净负债或净资产的变 动 2．权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公 允价值变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产 损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的 有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差 额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综 合收益的税后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 97,397,202.45 40,824,418.59 归属于母公司所有者的 综合收益总额 97,397,202.45 40,824,418.59 归属于少数股东的综合 收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.79 1.29 （二）稀释每股收益 1.79 1.29 法定代表人：许明旗 主管会计工作负责人：陈坪尧 会计机构负责人：陈坪尧 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,413,963.68 175,736,703.99 客户存款和同业存放款项净增 加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增 加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 47 收到原保险合同保费取得的现 金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增 加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现 金 第八节、五、 31 7,342,065.60 5,681,183.62 经营活动现金流入小计 390,756,029.28 181,417,887.61 购买商品、接受劳务支付的现金 330,300,092.74 150,962,803.48 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增 加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现 金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的 现金 6,964,394.52 3,887,801.59 支付的各项税费 22,787,762.58 10,758,140.74 支付其他与经营活动有关的现 金 第八节、五、 31 18,508,391.47 12,451,052.45 经营活动现金流出小计 378,560,641.31 178,059,798.26 经营活动产生的现金流量净额 第八节、五、 32 12,195,387.97 3,358,089.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现 金 第八节、五、 31 ____________ 58,861,905.61 投资活动现金流入小计 - 58,861,905.61 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 29,233,002.20 39,079,860.79 投资支付的现金 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 48 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现 金 第八节、五、 31 32,677,910.48 投资活动现金流出小计 29,233,002.20 71,757,771.27 投资活动产生的现金流量净额 -29,233,002.20 -12,895,865.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 52,525,635.27 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 23,500,000.00 29,100,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现 金 第八节、五、 31 140,651,166.32 47,617,488.14 筹资活动现金流入小计 184,151,166.32 129,243,123.41 偿还债务支付的现金 23,500,000.00 29,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,847,990.08 1,859,582.89 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 第八节、五、 31 16,172,440.64 42,793,039.96 筹资活动现金流出小计 41,520,430.72 73,752,622.85 筹资活动产生的现金流量净额 142,630,735.60 55,490,500.56 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -626.24 16.58 五、现金及现金等价物净增加额 125,592,495.13 45,952,740.83 加：期初现金及现金等价物余额 47,128,199.21 1,175,458.38 六、期末现金及现金等价物余额 第八节、五、 32 172,720,694.34 47,128,199.21 法定代表人：许明旗主管会计工作负责人：陈坪尧会计机构负责人：陈坪尧 公告编号：2017-012 49 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,259,047.64 ____ ____ ____ 25,874,285.71 ____ ____ ____ 5,454,584.67 ____ 47,146,298.27 ____ 130,734,216.29 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企 业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 52,259,047.64 ____ ____ ____ 25,874,285.71 ____ ____ ____ 5,454,584.67 ____ 47,146,298.27 ____ 130,734,216.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,750,476.36 ____ ____ ____ 69,850,406.58 ____ ____ ____ 4,285,135.58 ____ 40,511,183.93 ____ 117,397,202.45 （一）综合收益总 额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 97,397,202.45 ____ 97,397,202.45 （二）所有者投入 和减少资本 2,750,476.19 ____ ____ ____ 17,249,523.81 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 1．股东投入的普通 股 2,750,476.19 ____ ____ ____ 17,249,523.81 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,739,720.25 -9,739,720.25 ____ ____ 公告编号：2017-012 50 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,739,720.25 -9,739,720.25 ____ ____ 2．提取一般风险准 备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益 内部结转 0.17 ____ ____ ____ 52,600,882.77 ____ ____ ____ -5,454,584.67 ____ -47,146,298.27 ____ ____ 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 0.17 ____ ____ ____ 52,600,882.77 ____ ____ ____ -5,454,584.67 ____ -47,146,298.27 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 55,009,524.00 ____ ____ ____ 95,724,692.29 ____ ____ ____ 9,739,720.25 ____ 87,657,482.20 ____ 248,131,418.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,057,698.08 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____1,372,142.81 ____ 10,404,321.54 ____ 37,834,162.43 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-012 51 同一控制下企 业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 26,057,698.08 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____1,372,142.81 ____ 10,404,321.54 ____ 37,834,162.43 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 26,201,349.56 ____ ____ ____ 25,874,285.71 ____ ____ ____4,082,441.86 ____ 36,741,976.73 ____ 92,900,053.86 （一）综合收益总 额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 40,824,418.59 ____ 40,824,418.59 （二）所有者投入 和减少资本 26,201,349.56 ____ ____ ____ 25,874,285.71 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 52,075,635.27 1．股东投入的普通 股 26,201,349.56 ____ ____ ____ 25,874,285.71 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 52,075,635.27 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____4,082,441.86 ____ -4,082,441.86 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____4,082,441.86 ____ -4,082,441.86 ____ ____ 2．提取一般风险准 备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益 内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-012 52 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 52,259,047.64 ____ ____ ____ 25,874,285.71 ____ ____ ____5,454,584.67 ____ 47,146,298.27 ____ 130,734,216.29 法定代表人：许明旗 主管会计工作负责人：陈坪尧 会计机构负责人：陈坪尧 公告编号：2017-012 53 三、财务报表附注 一、公司基本情况 福建夜光达科技股份有限公司原名福建省晋江市夜光达反光材料有限公司（以下简称 “夜光达公司”或“本公司”）成立于 2003 年 10 月 29 日，由福建省晋江市夜光达材料织造厂 和自然人许洋洋共同组建，并取得由晋江市行政管理局核发的注册号为 350582100032365 的营业执照。公司设立时的注册资本为 1,088.00 万元，其中，自然人许洋洋以实物出资 908.00 万元，占注册资本 83.46%；福建省晋江市夜光达材料织造厂以实物出资 180.00 万元，占注 册资本 16.54%。晋江德诚资产评估有限责任公司对福建省晋江市夜光达材料织造厂、许洋 洋出资的实物资产进行了评估，并出具了晋德资公司评字（2003）第 9263 号评估报告，评 估价值 1099.86 万元。上述实收资本经由晋江德诚有限责任会计师事务所验证，并出具了晋 德所内验资字第（2003）第 3278 号《验资报告》。股权结构如下： 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 福建省晋江市夜光达材料织造厂 180.00 180.00 16.54 许洋洋 908.00 908.00 83.46 合 计 1,088.00 1,088.00 100.00 注：2015 年 8 月 3 日，经夜光达公司股东会决议，将福建省晋江市夜光达材料织造厂 上述实物出资中的以土地出资部分变更为以现金出资，该土地于 2003 年 10 月 12 日由晋江 德诚资产评估有限责任公司出具晋德资公司评字（2003）第 9263 号评估报告，评估金额为 45 万元，由控股股东许明旗个人出资 45 万元投入到夜光达公司，上述变更出资方式及投入 情况经厦门诚联兴会计师事务所验证，并出具了厦诚会内验（2015）第 BY-041 号《验资报 告》。 2004 年 3 月 19 日，根据股东会决议和股权转让协议，原股东许洋洋将其持有的 712.16 万元股权作价 712.16 万元转让予许经耐；195.84 万元股权作价 195.84 万元转让予吴多源。 本次股权变更完成后公司股权结构如下： 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 福建省晋江市夜光达材料织造 厂 180.00 180.00 16.54 许经耐 712.16 712.16 65.46 吴多源 195.84 195.84 18.00 合 计 1,088.00 1,088.00 100.00 2009 年 8 月 24 日，根据夜光达公司股东会决议，决定增加注册资本 500.00 万元，由 许经耐以货币资金出资 150.00 万元、以实物出资 350.00 万元。晋江德诚资产评估有限责任 公司对许经耐出资的机器设备进行了评估，并出具了晋德资公司评字（2009）9020 号评估 报告，评估价值 354.50 万元。同时，根据股权转让协议，吴多源将其持有的 18%的股权共 计 195.84 万元转让与许经耐。上述实收资本经晋江德诚有限责任会计师事务所验证，并出 具了晋德会所内验字（2009）第 3120 号《验资报告》。本次股权变更完成后公司股权结构如 下： 公告编号：2017-012 54 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 福建省晋江市夜光达材料织造 厂 180.00 180.00 11.34 许经耐 1,408.00 1,408.00 88.66 合 计 1,588.00 1,588.00 100.00 2011 年 5 月 27 日， 根据夜光达公司股东会决议和股权转让协议，福建省晋江市夜光 达材料织造厂将其持有的 11.34%的股权转让与郑少爱。本次股权变更完成后公司股权结构 如下： 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 郑少爱 180.00 180.00 11.34 许经耐 1,408.00 1,408.00 88.66 合 计 1,588.00 1,588.00 100.00 2011 年 10 月 27 日，根据夜光达公司股东会决议和股权份转让协议，郑少爱、许经耐 将其持有的夜光达股权转让予夜光达科技（香港）投资有限公司（以下简称“夜光达香港”）。 本次股权变更完成后公司股权结构如下： 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 夜光达科技（香港）投资有限公司 1,588.00 1,588.00 100.00 2012 年 12 月 18 日，根据夜光达公司股东会决议决定由夜光达科技（香港）投资有限 公司增加注册资本 1,300.00 万元，增加的注册资本分次到位，具体情况详见下表： 验资报告文号 缴纳金额（元） 出具时间 验资机构 厦德诚会验字（2013）第 2001 号 3,014,509.63 2013 年 1 月 30 日 厦门德诚会计 师事务所 厦德诚会验字（2013）第 2023 号 1,166,275.60 2013 年 10 月 8 日 厦德诚会验字（2013）第 2026 号 916,860.00 2013 年 12 月 19 日 厦德诚验字（2014）第 Y024 号 119,435.55 2014 年 3 月 10 日 厦德诚验字（2014）第 Y047 号 1,599,156.00 2014 年 6 月 17 日 厦德诚验字（2014）第 Y055 号 307,725.00 2014 年 6 月 27 日 厦德诚验字（2014）第 Y058 号 1,010,666.40 2014 年 7 月 15 日 厦德诚验字（2014）第 Y063 号 307,735.00 2014 年 7 月 24 日 厦德诚验字（2014）第 Y072 号 308,405.00 2014 年 8 月 11 日 厦德诚验字（2014）第 Y079 号 308,315.00 2014 年 8 月 29 日 厦德诚验字（2014）第 Y089 号 461,025.00 2014 年 10 月 15 日 厦德诚验字（2014）第 Y096 号 657,589.90 2014 年 11 月 5 日 公告编号：2017-012 55 验资报告文号 缴纳金额（元） 出具时间 验资机构 厦德诚验字（2015）第 Y054 号 2,807,519.40 2015 年 7 月 10 日 厦德诚验字（2015）第 Y056 号 14,782.52 2015 年 7 月 16 日 合 计 13,000,000.00 注：本次股权变更完成后公司股权结构如下： 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 夜光达科技（香港）投资有限公司 2,888.00 2,888.00 100.00 2015 年 9 月 17 日，根据夜光达公司股东会决议和股权转让协议，夜光达香港将其持有 的夜光达 100%股权转让予许经耐，公司变更为内资公司。本次股权变更完成后公司股权结 构如下： 所有者名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 （%） 许经耐 2,888.00 2,888.00 100.00 2015 年 9 月 18 日，根据夜光达公司股东会决议和股权转让协议，许经耐将其持有的夜 光达 100%股权转让与许明旗，同时，新增股东晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙)、 颜煌樽、蔡港塔、陈元、王婷、肖蓉蓉、柯建明和高才清，公司注册资本由 28,880,000.00 元增至 48,133,333.35 元，增加的注册资本 19,253,333.35 元，均以货币资金出资，上述实收 资本经福州市鼓楼区征安联合会计师事务所验证，并出具了福征安验字（2015）第 085 号、 福征安验字（2015）第 087 号、福征安验字（2015）第 088 号和福征安验字（2015）第 091 号《验资报告》。本次股权变更完成后公司股权结构如下： 所有者名称 认缴出资额（元） 实际出资额（元） 出资比例 （%） 许明旗 28,880,000.00 28,880,000.00 60.0000 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙) 4,509,405.71 4,509,405.71 9.3686 颜煌樽 2,695,466.67 2,695,466.67 5.6000 蔡港塔 2,695,466.67 2,695,466.67 5.6000 陈元 2,551,066.67 2,551,066.67 5.3000 王婷 2,536,626.67 2,536,626.67 5.2700 肖蓉蓉 2,064,920.00 2,064,920.00 4.2900 柯建明 1,100,190.48 1,100,190.48 2.2857 高才清 1,100,190.48 1,100,190.48 2.2857 合 计 48,133,333.35 48,133,333.35 100.0000 2015 年 12 月 14 日，根据夜光达公司股东会决议和夜光达公司及其股东与芜湖华融天 泽盈润投资中心（有限合伙）、新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业、德清庆阳投 资合伙企业（有限合伙）、甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订投资协 议，增加注册资本 4,125,714.29 元，同时，根据股权转让协议，颜煌樽将其持有的夜光达公 司 1.3158%股权转让于嘉兴市领汇创业投资管理有限公司。增资后，颜煌樽将其持有的夜光 公告编号：2017-012 56 达公司 3.8421%股权转让与深圳市长城长富投资管理有限公司；晋江耐达尔投资咨询服务中 心(有限合伙)将其持有的夜光达公司 1.5790%股权分别转让与天津永乐北拓资产管理合伙企 业（有限合伙）、张怀钊；陈元将其持有的夜光达公司 4.8816%股权分别转让与晋江耐达尔 投资咨询服务中心、黄容、郑文志、许天转；肖蓉蓉将其持有的 3.9513%股权转让与北京鸿 泰汇富资产管理有限公司；蔡港塔将其持有的 5.1579%股权转让与深圳市海子资产管理有限 公司。上述实收资本经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并出具了 中兴财光华（沪）审验字（2016）第 02035 号《验资报告》。本次股权变更完成后公司股权 结构如下： 所有者名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比 例（%） 许明旗 28,880,000.00 28,880,000.00 55.2631 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙) 4,371,881.90 4,371,881.90 8.3658 深圳市海子资产管理有限公司 2,695,466.67 2,695,466.67 5.1579 王婷 2,536,626.67 2,536,626.67 4.8539 北京鸿泰汇富资产管理有限公司 2,064,920.00 2,064,920.00 3.9513 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,062,857.14 2,062,857.14 3.9474 深圳市长城长富投资管理有限公司 2,007,847.62 2,007,847.62 3.8421 德清庆阳投资合伙企业（有限合伙） 1,375,238.10 1,375,238.10 2.6315 柯建明 1,100,190.48 1,100,190.48 2.1053 高才清 1,100,190.48 1,100,190.48 2.1053 许天转 1,059,129.80 1,059,129.80 2.0267 郑文志 706,086.53 706,086.53 1.3511 天津永乐北拓资产管理合伙企业（有限合伙） 687,619.05 687,619.05 1.3158 嘉兴市领汇创业投资管理有限公司 687,619.05 687,619.05 1.3158 芜湖华融天泽盈润投资中心（有限合伙） 412,571.43 412,571.43 0.7895 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 275,047.62 275,047.62 0.5263 张怀钊 137,523.81 137,523.81 0.2632 黄容 98,231.29 98,231.29 0.1880 合 计 52,259,047.64 52,259,047.64 100.00 2016 年 1 月 13 日经股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日为公司整体变更为股份有限公 司的审计基准日及评估基准日，截止 2015 年 12 月 31 日净资产为 130,734,216.29 元，公司 同意将净资产中 52,259,048.00 元折合为股份公司股本，每股面值一元，其余转入资本公积， 整体变更后，股份公司注册资本变更为 52,259,048.00 元。本次股权改制业经中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 31 日出具中兴财光华审验字（2016）第 304014 号《验资报告》审验。本次股权改制完成后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比 例（%） 许明旗 28,880,000.00 28,880,000.00 55.2631 公告编号：2017-012 57 股东名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比 例（%） 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙) 4,371,882.00 4,371,882.00 8.3658 深圳市海子资产管理有限公司 2,695,467.00 2,695,467.00 5.1579 王婷 2,536,627.00 2,536,627.00 4.8539 北京鸿泰汇富资产管理有限公司 2,064,920.00 2,064,920.00 3.9513 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,062,857.00 2,062,857.00 3.9474 深圳市长城长富投资管理有限公司 2,007,848.00 2,007,848.00 3.8421 德清庆阳投资合伙企业（有限合伙） 1,375,238.00 1,375,238.00 2.6315 柯建明 1,100,190.00 1,100,190.00 2.1053 高才清 1,100,190.00 1,100,190.00 2.1053 许天转 1,059,130.00 1,059,130.00 2.0267 郑文志 706,087.00 706,087.00 1.3511 天津永乐北拓资产管理合伙企业（有限合伙） 687,619.00 687,619.00 1.3158 嘉兴市领汇创业投资管理有限公司 687,619.00 687,619.00 1.3158 芜湖华融天泽盈润投资中心（有限合伙） 412,571.00 412,571.00 0.7895 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 275,048.00 275,048.00 0.5263 张怀钊 137,524.00 137,524.00 0.2632 黄容 98,231.00 98,231.00 0.1880 合 计 52,259,048.00 52,259,048.00 100.00 2016 年 3 月 21 日经股东大会决议，发行新股 275.0476 万股，每股面值 1.00 元，每股 认购价 7.27 元，注册资本由 5,225.9048 万元增加至 5,500.9524 万元；发起人芜湖华融天泽 盈润投资中心（有限合伙）以现金认购 165.0286 万股，认购总价 1,200.00 万元；发起人新 疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业以现金认购 110.0190 万股，认购总价 800.00 万 元。本次增资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所于 2016 年 3 月 28 日出具中兴财光华（沪）审验字（2016）第 02125 号《验资报告》审验。变更后公司股权结 构如下： 所有者名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比例 （%） 许明旗 28,880,000.00 28,880,000.00 52.5000 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙) 4,371,882.00 4,371,882.00 7.9475 深圳市海子资产管理有限公司 2,695,467.00 2,695,467.00 4.9000 王婷 2,536,627.00 2,536,627.00 4.6113 北京鸿泰汇富资产管理有限公司 2,064,920.00 2,064,920.00 3.7537 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,062,857.00 2,062,857.00 3.7500 深圳市长城长富投资管理有限公司 2,007,848.00 2,007,848.00 3.6500 公告编号：2017-012 58 所有者名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比例 （%） 德清庆阳投资合伙企业（有限合伙） 1,375,238.00 1,375,238.00 2.5000 柯建明 1,100,190.00 1,100,190.00 2.0000 高才清 1,100,190.00 1,100,190.00 2.0000 许天转 1,059,130.00 1,059,130.00 1.9254 郑文志 706,087.00 706,087.00 1.2836 天津永乐北拓资产管理合伙企业（有限合伙） 687,619.00 687,619.00 1.2500 嘉兴市领汇创业投资管理有限公司 687,619.00 687,619.00 1.2500 芜湖华融天泽盈润投资中心（有限合伙） 2,062,857.00 2,062,857.00 3.7500 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 1,375,238.00 1,375,238.00 2.5000 张怀钊 137,524.00 137,524.00 0.2500 黄容 98,231.00 98,231.00 0.1786 合 计 55,009,524.00 55,009,524.00 100.00 2016 年 9 月，通过全国中小企业股份转让系统，新疆生产建设兵团联创股权投资有限 合伙企业转让 5000 股给个人股东柴建，变更后公司股权结构如下： 所有者名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比例 （%） 许明旗 28,880,000.00 28,880,000.00 52.5000 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合伙) 4,371,882.00 4,371,882.00 7.9475 深圳市海子资产管理有限公司 2,695,467.00 2,695,467.00 4.9000 王婷 2,536,627.00 2,536,627.00 4.6113 北京鸿泰汇富资产管理有限公司 2,064,920.00 2,064,920.00 3.7537 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,062,857.00 2,062,857.00 3.7500 深圳市长城长富投资管理有限公司 2,007,848.00 2,007,848.00 3.6500 德清庆阳投资合伙企业（有限合伙） 1,375,238.00 1,375,238.00 2.5000 柯建明 1,100,190.00 1,100,190.00 2.0000 高才清 1,100,190.00 1,100,190.00 2.0000 许天转 1,059,130.00 1,059,130.00 1.9254 郑文志 706,087.00 706,087.00 1.2836 天津永乐北拓资产管理合伙企业（有限合伙） 687,619.00 687,619.00 1.2500 嘉兴市领汇创业投资管理有限公司 687,619.00 687,619.00 1.2500 芜湖华融天泽盈润投资中心（有限合伙） 2,062,857.00 2,062,857.00 3.7500 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 1,370,238.00 1,370,238.00 2.4909 张怀钊 137,524.00 137,524.00 0.2500 公告编号：2017-012 59 所有者名称 认缴出资额 （元） 实际出资额 （元） 出资比例 （%） 黄容 98,231.00 98,231.00 0.1786 柴建 5,000.00 5,000.00 0.0091 合 计 55,009,524.00 55,009,524.00 100.00 截止本财务报表报出日，公司最新注册资本：55,009,524.00 元；法定代表人：许明旗； 营业期限：2003 年 10 月 29 日至 2033 年 10 月 28 日。公司取得由泉州市工商行政管理局换 发的三证合一的营业执照，统一社会信用代码为 9135058275497408XX 号。住所：晋江市龙 湖埔锦开发区。 2016 年 7 月 20 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函（2016） 5373 号，同意福建夜光达科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券 简称：夜光达，证券代码：838321。 经营范围：研发、生产、销售：反光材料、反光服装、镀铝膜；布料后整理加工（不含 印染、漂染）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及附注业经本公司董事会于 2017 年 5 月 10 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本公司本报告会计期 间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 3、营业周期 公告编号：2017-012 60 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，计入其他综合收益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 公告编号：2017-012 61 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表 明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 公告编号：2017-012 62 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期 存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本 为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 公告编号：2017-012 63 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失 转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终 止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差 额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 公告编号：2017-012 64 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 公告编号：2017-012 65 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允 价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际 利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 50 万以上。单项金额重大的 应收款项应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产 的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 除已单独计提减值准备的应收款项外，按组合计提坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括对子公司、联营企业及关联单位及个人、备用 金及保证金等性质款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00 公告编号：2017-012 66 3 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （5）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包 装物按照预计的使用次数分次计入费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 项目 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 公告编号：2017-012 67 运输设备 8 5 11.88 办公及研发设备 5-10 5 9.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经 发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销： 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 公告编号：2017-012 68 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产 活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置 有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产 预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 公告编号：2017-012 69 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全 支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、收入的确认原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金 额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司是集生产、销售于一体的高新技术企业，产品主要采取直接销售方式，不经过 中间商，直接送达客户。本公司根据客户订单，发出商品且客户确认后，已将商品所有权上 的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本 如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商 品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 公告编号：2017-012 70 确认收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金 额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损 益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象， 还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其 他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入 当期损益。 公告编号：2017-012 71 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所 得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 5、17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 公告编号：2017-012 72 地方教育附加费 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和地方税务局于 2013 年 9 月 5 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201335000060），认定公司为高新 技术企业，认证有效期 3 年；并于 2016 年 12 月 1 日取得新颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号：GR201635000277），认证有效期 3 年。公司自获得高新技术企业认定后三年内享有 10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按 15%的比例进行实际缴纳。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 23,234.75 38,295.03 银行存款 172,697,459.59 47,089,904.18 其他货币资金 2,790,000.00 2,680,000.00 合计 175,510,694.34 49,808,199.21 说明：其他货币资金为应付票据保证金，系受限资产，按照申请开立的银行承兑汇票金 额的 50.00%缴纳。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 1,920,100.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金 额 期末未终止确 认金额 银 行 18,664,856.65 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 公告编号：2017-012 73 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 84,904,450.77 99.77 4,387,895.24 5.17 80,516,555.53 其中：账龄组合 84,904,450.77 99.77 4,387,895.24 5.17 80,516,555.53 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 199,234.62 0.23 199,234.62 100.00 合 计 85,103,685.39 100.00 4,587,129.86 5.39 80,516,555.53 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 28,135,360.38 100.00 1,551,820.84 5.52 26,583,539.54 其中：账龄组合 28,135,360.38 100.00 1,551,820.84 5.52 26,583,539.54 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 28,135,360.38 100.00 1,551,820.84 5.52 26,583,539.54 A. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以 内 84,161,191.77 99.13 4,208,059.59 5.00 27,697,335.50 98.44 1,384,866.78 5.00 1 至 2 年 639,312.85 0.75 127,862.57 20.00 269,669.63 0.96 53,933.93 20.00 2 至 3 年 103,946.15 0.12 51,973.08 50.00 110,670.25 0.40 55,335.13 50.00 3 年 以 上 57,685.00 0.20 57,685.00 100.00 合 计 84,904,450.77 100 4,387,895.24 28,135,360.38 100 1,551,820.84 B、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 公告编号：2017-012 74 佛山市高明恒睿进出口有限公司 48,798.39 48,798.39 100.00 尾款无法收回 福建省晋江泉发骑士鞋业有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 尾款无法收回 泉州市强源威尔体育用品有限公司 11,147.20 11,147.20 100.00 尾款无法收回 上虞安卡拖车配件有限公司 5,600.27 5,600.27 100.00 尾款无法收回 厦门市文泰兴纺织品有限公司 29,312.00 29,312.00 100.00 尾款无法收回 洛阳一诺合利实业有限公司 30,362.76 30,362.76 100.00 尾款无法收回 浙江亮箭新材料有限公司 24,014.00 24,014.00 100.00 尾款无法收回 合计 199,234.62 199,234.62 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,551,820.84 3,087,651.46 52,342.44 4,587,129.86 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 52,342.44 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是 否因关 联交易 产生 福建省海涛无纺纤维有限公司 货款 13,746.94 无法收回 内部管理 层审批 否 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 27,265,390.85 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 32.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,363,269.54 元。明细情况如下： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 厦门亮路通反光材料有限公司 6,492,140.86 1 年以内 7.63 324,607.04 泉州恒耀服饰有限公司 6,047,299.99 1 年以内 7.11 302,365.00 晋江宏利制衣有限公司 5,648,100.00 1 年以内 6.64 282,405.00 名志体育用品（中国）有限公司 4,624,200.00 1 年以内 5.43 231,210.00 晋江兴德织造有限公司 4,453,650.00 1 年以内 5.23 222,682.50 合 计 27,265,390.85 32.04 1,363,269.54 4、预付款项 公告编号：2017-012 75 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 38,554,602.37 97.87 4,162,085.66 99.43 1 至 2 年 840,507.53 2.13 23,720.00 0.57 合 计 39,395,109.90 100.00 4,185,805.66 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 浙江创隆纺织有限公司 非关联方 3,714,200.00 9.43 1年以内 未 到 结 算 期 咸宁市咸安区宏发纺织有限公司 非关联方 3,701,899.15 9.40 1年以内 未 到 结 算 期 浙江佳而美纺织有限公司 非关联方 3,278,689.00 8.32 1年以内 未 到 结 算 期 福建景泰包装材料有限公司 非关联方 2,413,332.97 6.13 1年以内 未 到 结 算 期 福建永福泰纺织科技有限公司 非关联方 2,192,201.00 5.56 1年以内 未 到 结 算 期 合 计 15,300,322.12 38.84 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 65,614.23 100.00 65,614.23 其中：账龄组合 无风险组合 65,614.23 100.00 65,614.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 65,614.23 100.00 65,614.23 A、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 注：无风险组合中应收房租押金 50,000.00 元、员工备用金 15,614.23 元，未计提坏账准 备。 （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备 公告编号：2017-012 76 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 员工备用金 15,614.23 押金 50,000.00 合计 65,614.23 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 泉州市钜弘五金电镀有限公司 否 押金 50,000.00 1 年以内 76.20 吴销销 否 员工备 用金 15,614.23 1 年以内 23.80 合计 65,614.23 100 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,092,261.55 16,092,261.55 在产品 2,669,111.80 2,669,111.80 库存商品 17,338,628.04 17,338,628.04 发出商品 30,907,958.37 30,907,958.37 低值易耗品 378,235.23 378,235.23 合 计 67,386,194.99 67,386,194.99 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 34,872,378.00 34,872,378.00 在产品 11,982,649.58 11,982,649.58 库存商品 3,847,861.37 3,847,861.37 合 计 50,702,888.95 50,702,888.95 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 公告编号：2017-012 77 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及研发设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,810,124.00 49,248,891.84 102,300.00 533,241.34 61,694,557.18 2、本年增加金额 22,576,627.74 1,361,367.52 1,976,218.55 25,914,213.81 （1）购置 22,576,627.74 1,361,367.52 1,976,218.55 25,914,213.81 3、本年减少金额 4、年末余额 11,810,124.00 71,825,519.58 1,463,667.52 2,509,459.89 87,608,770.99 二、累计折旧 1、年初余额 186,993.64 11,530,914.53 30,013.25 113,832.13 11,861,753.55 2、本年增加金额 560,980.92 5,169,639.24 133,395.03 146,091.88 6,010,107.07 （1）计提 560,980.92 5,169,639.24 133,395.03 146,091.88 6,010,107.07 3、本年减少金额 4、年末余额 747,974.56 16,700,553.77 163,408.28 259,924.01 17,871,860.62 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 11,062,149.44 55,124,965.81 1,300,259.24 2,249,535.88 69,736,910.37 2、年初账面价值 11,623,130.36 37,717,977.31 72,286.75 419,409.21 49,832,803.63 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置固定资产。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产。 （4）其他说明： 本公司于 2016 年 4 月 5 日与福建晋江农村商业银行股份有限公司龙湖支行签订最高额 抵押借款合同，以位于晋江市龙湖镇埔锦工业区 10-1 号、晋房权证龙湖字第 201606816 号 的房屋产权，以及位于晋江市龙湖镇埔锦村、晋国用（2016）第 00430 号和晋国用（2016） 第 00431 号的土地使用权为抵押物。抵押期限为 2016 年 4 月 5 日至 2019 年 4 月 4 日，最高 担保额为人民币 950.02 万元。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产期末不存在减值的情况。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 一、账面原值 1、年初余额 7,241,024.50 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 7,241,024.50 公告编号：2017-012 78 项 目 土地使用权 二、累计摊销 1、年初余额 75,427.34 2、本年增加金额 181,025.61 （1）摊销 181,025.61 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 256,452.95 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,984,571.55 2、年初账面价值 7,165,597.16 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）其他说明： 本公司于 2016 年 4 月 5 日与福建晋江农村商业银行股份有限公司龙湖支行签订最高额 抵押借款合同，以位于晋江市龙湖镇埔锦工业区 10-1 号、晋房权证龙湖字第 201606816 号 的房屋产权，以及位于晋江市龙湖镇埔锦村、晋国用（2016）第 00430 号和晋国用（2016） 第 00431 号的土地使用权为抵押物。抵押期限为 2016 年 4 月 5 日至 2019 年 4 月 4 日，最高 担保额为人民币 950.02 万元。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，无形资产不存在减值的情况。 9、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 688,069.48 4,587,129.86 232,773.13 1,551,820.84 10、其他非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 复合涂层生产线 756,863.25 微棱镜制造生产线 1,654,903.44 公告编号：2017-012 79 合 计 2,411,766.69 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 17,900,000.00 17,900,000.00 抵押借款 5,600,000.00 保证兼抵押借款 5,600,000.00 合 计 23,500,000.00 23,500,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，保证借款情况列示如下： 银行名称 保证方名称 借款金额 借款 起始日 借款 到期日 保证 是否 履行 完毕 福建省晋江农村商业 银行股份有限公司龙 湖支行 许明旗、许经耐、陈家希、 金丰（晋江）染整有限公 司 4,500,000.00 2016-3-17 2017-3-16 否 福建省晋江农村商业 银行股份有限公司龙 湖支行 许明旗、许经耐、陈家希、 金丰（晋江）染整有限公 司 3,000,000.00 2016-6-6 2017-6-5 否 福建省晋江农村商业 银行股份有限公司龙 湖支行 许明旗、陈家希、金丰（晋 江）染整有限公司 3,800,000.00 2016-8-2 2017-8-1 否 福建省晋江农村商业 银行股份有限公司龙 湖支行 许明旗、陈家希、金丰（晋 江）染整有限公司 3,400,000.00 2016-9-2 2017-9-1 否 福建省晋江农村商业 银行股份有限公司龙 湖支行 许明旗、陈家希、金丰（晋 江）染整有限公司 3,200,000.00 2016-8-8 2017-8-7 否 合计 17,900,000.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，保证兼抵押借款情况列示如下： 银行名称 保证人、抵押人 /抵押物 借款金额 借款 起始日 借款 到期日 抵押 是否 履行 完毕 福建省晋江 农村商业银 行股份有限 公司龙湖支 本公司/房屋及土地、抵押物（房产证 号：晋房权证龙湖字第201606816号； 土地证号：晋国用（2016）第00430 号、晋国用（2016）第00431号）；保 5,600,000.00 2016-4-8 2017-4-7 否 公告编号：2017-012 80 银行名称 保证人、抵押人 /抵押物 借款金额 借款 起始日 借款 到期日 抵押 是否 履行 完毕 行 证人：许明旗、许经耐 合计 5,600,000.00 12、应付票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 5,580,000.00 5,360,000.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 应 付 6,382,564.32 10,416,277.68 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预 收 5,753,345.95 8,947,943.97 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,805,029.52 6,798,022.52 3,007,007.00 二、离职后福利-设定提存计划 187,746.00 187,746.00 合 计 9,992,775.52 6,985,768.52 3,007,007.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,341,695.86 6,334,688.86 3,007,007.00 2、职工福利费 329,109.38 329,109.38 3、社会保险费 103,019.80 103,019.80 其中：医疗保险费 85,849.84 85,849.84 工伤保险费 11,446.64 11,446.64 公告编号：2017-012 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 5,723.32 5,723.32 4、住房公积金 10,000.00 10,000.00 5、工会经费和职工教育经费 20,160.00 20,160.00 6、残疾人就业保证金 1,044.48 1,044.48 合 计 9,805,029.52 6,798,022.52 3,007,007.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 168,971.40 168,971.40 2、失业保险费 18,774.60 18,774.60 合计 187,746.00 187,746.00 16、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 7,867,557.54 1,028,436.17 企业所得税 12,839,564.45 3,093,727.99 个人所得税 21,374.00 城市维护建设税 355,524.38 58,823.68 教育费附加 213,314.63 35,294.21 地方教育费附加 142,209.75 23,529.47 房产税 130,449.09 35,137.97 城镇土地使用税 22,423.67 3,771.67 印花税 21,358.80 合 计 21,613,776.31 4,278,721.16 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 暂借款 5,274,448.18 代垫款 504,808.44 投资款 130,139,966.32 押金 2,700.00 合 计 130,647,474.76 5,274,448.18 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 公告编号：2017-012 82 18、股本 股东名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 许明旗 28,880,000.00 28,880,000.00 晋江耐达尔投资咨询服务中心(有限合 伙) 4,371,881.90 0.10 4,371,882.00 深圳市海子资产管理有限公司 2,695,466.67 0.33 2,695,467.00 王婷 2,536,626.67 0.33 2,536,627.00 北京鸿泰汇富资产管理有限公司 2,064,920.00 2,064,920.00 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 2,062,857.14 -0.14 2,062,857.00 深圳市长城长富投资管理有限公司 2,007,847.62 0.38 2,007,848.00 德清庆阳投资合伙企业（有限合伙） 1,375,238.10 -0.10 1,375,238.00 柯建明 1,100,190.48 -0.48 1,100,190.00 高才清 1,100,190.48 -0.48 1,100,190.00 许天转 1,059,129.80 0.20 1,059,130.00 郑文志 706,086.53 0.47 706,087.00 天津永乐北拓资产管理合伙企业（有限合 伙） 687,619.05 -0.05 687,619.00 嘉兴市领汇创业投资管理有限公司 687,619.05 -0.05 687,619.00 芜湖华融天泽盈润投资中心（有限合伙） 412,571.43 1,650,285.57 2,062,857.00 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合 伙企业 275,047.62 1,100,190.38 5,000.00 1,370,238.00 张怀钊 137,523.81 0.19 137,524.00 黄容 98,231.29 -0.29 98,231.00 柴建 5,000.00 5,000.00 合 计 52,259,047.64 2,755,476.36 5,000.00 55,009,524.00 19、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 25,874,285.71 69,850,406.58 95,724,692.29 说明：本期增加系增资资本溢价 17,249,523.81 元、股权改制股本变动及盈余转增合计 52,600,882.77 元所致。 20、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 5,454,584.67 9,739,720.25 5,454,584.67 9,739,720.25 注：本期增加系根据公司法、章程的规定，按 2016 年母公司弥补年初亏损后的净利润 的 10%计提法定公积金；本期减少系股权改制盈余公积转增股本溢价 5,454,584.67 元。 21、未分配利润 公告编号：2017-012 83 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 47,146,298.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 47,146,298.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,397,202.45 97,397,202.45 减：提取法定盈余公积 9,739,720.25 10.00% 应付普通股股利 改制转增资本公积 47,146,298.27 期末未分配利润 87,657,482.20 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 380,097,880.03 225,570,316.27 167,051,213.95 100,858,053.10 其他业务 55,678.23 1,368.00 165,658.12 合 计 380,153,558.26 225,571,684.27 167,216,872.07 100,858,053.10 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 类别 项目 2016 年度 收入 成本 毛利率（%） 玻璃微珠 反光标识 235,515.80 187,903.18 20.22 反光布 26,513,183.91 21,240,942.68 19.89 微棱镜 反光布 219,604,240.70 133,466,988.25 39.22 反光膜 109,646,479.86 62,481,668.60 43.02 耐磨反光布 13,486,564.65 5,678,667.41 57.89 晶彩格 855,348.80 603,528.45 29.44 反光标识 9,756,546.31 1,910,617.70 80.42 合 计 380,097,880.03 225,570,316.27 40.65 （续） 类别 项目 2015 年度 收入 成本 毛利率（%） 玻璃微珠 反光标识 1,633,164.29 1,172,302.56 28.22 反光布 15,325,067.29 13,382,966.03 12.67 公告编号：2017-012 84 微棱镜 反光布 87,236,534.41 50,229,514.85 42.42 反光膜 50,041,158.20 29,374,013.44 41.30 耐磨反光布 12,669,604.88 6,580,537.23 48.06 晶彩格 145,684.88 118,718.99 18.51 合 计 167,051,213.95 100,858,053.10 39.62 23、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 934,456.97 272,121.59 教育费附加 573,170.62 163,272.95 地方教育费附加 378,131.69 108,848.63 房产税 70,860.75 土地使用税 16,434.67 印花税 107,638.72 合 计 2,080,693.42 544,243.17 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用 中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 24、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,378,825.67 运费 1,587,146.68 887,787.27 包装费 552,045.55 332,051.27 展览费 1,243,630.55 784,327.06 广告费 1,028,291.28 58,388.00 其他 159,578.99 64,410.00 合 计 6,949,518.72 2,126,963.60 25、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,684,547.35 1,140,657.66 折旧及摊销 572,822.26 95,510.65 公告编号：2017-012 85 项 目 2016 年度 2015 年度 税费 138,320.89 129,733.66 研究开发费用 15,593,384.68 6,457,380.19 其中：工资 1,832,029.50 1,326,551.04 研发领料 12,022,132.62 4,835,847.31 折旧 1,057,267.78 127,887.25 水电费 180,540.51 87,139.59 专利费及其他 501,414.27 79,955.00 装修费 71,221.62 923,400.00 中介机构费用 4,681,319.17 2,125,569.17 办公费 155,572.65 159,816.38 保险费 93,919.94 103,396.64 技术服务费 2,291,742.62 321,060.00 电费 21,261.51 19,364.50 差旅费 1,262,437.16 901,277.45 业务招待费 639,280.92 298,258.50 其他 671,966.78 120,662.50 合 计 28,877,797.55 12,796,087.30 26、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,847,990.08 1,859,582.89 减：利息收入 172,787.21 76,075.50 汇兑损失 626.24 减：汇兑收益 16.58 手续费 22,993.03 12,591.07 合 计 1,698,822.14 1,796,081.88 27、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 3,087,651.46 1,275,822.49 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,993,600.00 350,000.00 2,993,600.00 公告编号：2017-012 86 其他 787.95 20,108.12 787.95 合 计 2,994,387.95 370,108.12 2,994,387.95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 科技创新奖励资金 210,000.00 30,000.00 专利奖励 68,500.00 11,000.00 授权专利奖金 9,000.00 守合同重信用企业奖励金 200,000.00 外经贸发展专项资金 30,000.00 出国参展补贴 20,000.00 20,000.00 科学技术奖奖励资金 50,000.00 创新券补助 55,000.00 收到财政局电力奖励资金 16,300.00 省级外经贸展会和中小企业开拓 市场扶持 70,000.00 科学技术局科技进步奖资金 200,000.00 年度龙头企业及一企一义 2,300,000.00 工作显著企业奖励金 50,000.00 培训费补贴 3,800.00 合 计 2,993,600.00 350,000.00 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 对外捐赠支出 54,000.00 54,000.00 其他 8,510.18 18,857.48 8,510.18 合 计 62,510.18 18,857.48 62,510.18 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 17,877,362.37 7,537,825.96 递延所得税费用 -455,296.35 -191,373.38 合 计 17,422,066.02 7,346,452.58 公告编号：2017-012 87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 114,819,268.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,222,890.27 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,175.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 17,422,066.02 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 政府补贴 2,993,600.00 350,000.00 利息收入 172,787.21 76,075.50 收到的银行承兑保证金 4,120,000.00 5,235,000.00 其他 55,678.39 20,108.12 合 计 7,342,065.60 5,681,183.62 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 管理费用与销售费用相关款项 14,134,316.21 6,749,603.90 营业外支出 54,100.00 18,857.48 支付的银行承兑保证金 4,230,000.00 5,670,000.00 手续费 22,993.03 12,591.07 其他 66,982.23 合 计 18,508,391.47 12,451,052.45 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到关联方偿还的拆借资金 58,861,905.61 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 公告编号：2017-012 88 项 目 2016年度 2015年度 支付给关联方的拆借资金 32,677,910.48 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到关联方的拆解资金 10,511,200.00 42,617,488.14 收到非关联方的拆解资金 5,000,000.00 预收投资款 130,139,966.32 合 计 140,651,166.32 47,617,488.14 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 偿还给关联方的拆解资金 10,785,648.18 42,793,039.96 偿还给非关联方的拆解资金 5,000,000.00 预付增资服务费 386,792.46 合 计 16,172,440.64 42,793,039.96 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,397,202.45 40,824,418.59 加：资产减值准备 3,087,651.46 1,275,822.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,010,107.07 3,690,137.13 无形资产摊销 181,025.61 75,427.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,848,616.32 1,859,566.31 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -455,296.35 -191,373.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,683,306.04 -32,656,565.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,828,893.46 -27,930,546.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,638,280.91 16,411,203.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,195,387.97 3,358,089.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2017-012 89 补充资料 2016年度 2015年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 172,720,694.34 47,128,199.21 减：现金的期初余额 47,128,199.21 1,175,458.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,592,495.13 45,952,740.83 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 172,720,694.34 47,128,199.21 其中：库存现金 23,234.75 38,295.03 可随时用于支付的银行存款 172,697,459.59 47,089,904.18 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 172,720,694.34 47,128,199.21 33、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,790,000.00 承兑保证金 房屋及建筑物 5,130,762.16 最高额抵押 土地使用权 3,966,137.58 最高额抵押 合计 11,886,899.74 六、 关联方及其交易 1、本公司的最终控制方为许明旗。 2、本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 夜光达科技（香港）投资有限公司 同一最终控制人 福建华盛贸易有限公司 同一最终控制人 福建省晋江市耐奇服装有限公司 同一最终控制人 福建省晋江市夜光达材料织造厂 同一最终控制人 晋江耐达尔投资咨询服务中心（有限合伙） 同一最终控制人 晋江市创鑫纺织科技有限公司 关联自然人持股 许洋洋 公司原股东、最终控制人近亲属 公告编号：2017-012 90 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 许经耐 最终控制人近亲属 郑少爱 最终控制人近亲属 许书火 耐达尔合伙人、最终控制人亲属 蔡凉凉 最终控制人亲属 许天转 最终控制人亲属 郑文志 最终控制人亲属 郑文旌 最终控制人亲属 晋江市龙湖镇夜光达布料经营部 最终控制人亲属控制的企业 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙 企业 公司股东 柴建 公司股东、董事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 新疆生产建设兵团联创股 权投资有限合伙企业 技术服务费 2,000,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 2,300,000.00 2015-3-3 2016-3-2 是 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 2,200,000.00 2015-3-5 2016-3-4 是 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 3,000,000.00 2015-6-8 2016-6-7 是 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 3,800,000.00 2015-8-4 2016-8-3 是 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 3,200,000.00 2015-8-6 2016-8-5 是 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 3,400,000.00 2015-9-2 2016-9-1 是 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 4,500,000.00 2016-3-17 2017-3-16 否 许明旗、许经耐 5,600,000.00 2016-4-8 2017-4-7 否 许明旗、许经耐、陈家希、金丰（晋江）染整 有限公司 3,000,000.00 2016-6-6 2017-6-5 否 公告编号：2017-012 91 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 许明旗、陈家希、金丰（晋江）染整有限公司 3,800,000.00 2016-8-2 2017-8-1 否 许明旗、陈家希、金丰（晋江）染整有限公司 3,400,000.00 2016-9-2 2017-9-1 否 许明旗、陈家希、金丰（晋江）染整有限公司 3,200,000.00 2016-8-8 2017-8-7 否 （3）关联方资金拆借 拆入： 单位名称 2016.1.1 本期拆入 本期归还 2016.12.31 许明旗 274,448.18 274,448.18 肖蓉蓉 10,511,200.00 10,511,200.00 合计 274,448.18 10,511,200.00 10,785,648.18 单位名称 2015.1.1 本期拆入 本期归还 2015.12.31 福建华盛贸易有限公司 26,183,995.13 32,677,910.48 58,861,905.61 许明旗 24,016,339.64 23,741,891.46 274,448.18 合计 26,183,995.13 56,694,250.12 82,603,797.07 274,448.18 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 许明旗 274,448.18 其他应付款 柴建 365,617.28 七、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 根据公司 2016 年 12 月 7 日的发行方案，截至财务报表及附注批注报出日止，公司已收 到全部股权募集款总额人民币 478,372,064.52 元。 除上述事项外，截至财务报表及附注批注报出日止，本公司不存在其他应披露的资产负 债表日后事项。 九、其他重要事项 董事变动情况 公告编号：2017-012 92 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 洪少华 董事 离职 无 个人原因辞职 李强 新任 董事 原董事离职 除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 2,993,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,722.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,931,877.77 减：非经常性损益的所得税影响数 439,781.67 公告编号：2017-012 93 项 目 金额 说明 非经常性损益净额 2,492,096.10 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 49.92 1.7899 1.7899 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 48.64 1.7441 1.7441 福建夜光达科技股份有限公司 2017 年 5 月 10 日 公告编号：2017-012 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司会议室