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安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 1 广利医疗 NEEQ : 838417 安徽广利医疗股份有限公司 （Anhui Guangli Medical Co., LTD） 年度报告 2017 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 2 公 司 年 度 大 事 记 公司在 2017 年 3 月,荣获新三板医疗行业优秀品 牌荣誉称号 公司在 2017 年 8 月,荣获“守合同重信用”荣誉 称号 公司在 2017 年 10 月,荣获合肥市中小企业局颁 发的“合肥市优质小微企业”荣誉称号 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 18 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 22 第九节 行业信息 ....................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 25 第十一节 财务报告 .................................................................................... 29 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 广利医疗、公司、本公司、股份公司 指 安徽广利医疗股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 安徽广利医疗股份有限公司董事、监事、高管 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 国元证券 指 国元证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 万元、元 指 人民币万元、元 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人付权、主管会计工作负责人李运廷及会计机构负责人(会计主管人员) 李运廷保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 目前安徽省医疗器械生产厂家和商业公司数量较多,产品集中 度低,市场竞争风险较大。若公司不能在接下来的医疗改革中 抢占先机,扩大市场,公司未来的发展将受到制约。 业务集中风险 目前,公司的主营业务收入的 80%左右主要来自于 20%的医院 客户,且业务主要来源于安徽省,公司经营业务较为集中。 应收账款回收风险 公司报告期末,应收账款占流动资产比例为 66.37%,欠款方,主 要为安徽省三甲医院,存在坏账可能性较小。个别医院客户存 在应收账款回款期过长的问题,如不及缩短回款期,公司的经营 周转资金将会存在经营不畅的风险。 报告期内现金流较低 报告期内,经营活动产生的现金净流量为-1141.40 万元,随着公 司业务规模持续增长,公司对资金的需求也持续增长,如果客户 回款及融资渠道不畅,公司将会出现运营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽广利医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Guangli Medical Co., LTD 证券简称 广利医疗 证券代码 838417 法定代表人 付权 办公地址 安徽省合肥市蜀山区新产业园自主创新产业基地三期(南区)B 座 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李经春 职务 董事会秘书 电话 0551-65177908 传真 4008266163-96361 电子邮箱 lijingchun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市蜀山区环湖东路 396 号 230000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 19 日 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业 主要产品与服务项目 公司主要从事医疗耗材及医疗设备的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 52,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 付权、付惠、李晨生 实际控制人 付权、付惠、李晨生 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340100764763913M 否 注册地址 安徽省合肥市蜀山区新产业园自主创新产业基地三期 (南区)B 座 11 层 是 注册资本 52,000,000.00 否 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 8 - 五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李静 沈素莹 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、报告期后更新情况 √不适用 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 123,327,310.04 83,474,751.98 47.74% 毛利率% 34.34% 25.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,788,689.09 2,290,867.07 414.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,376,188.99 1,827,009.11 522.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 16.03% 3.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.46% 3.17% - 基本每股收益 0.23 0.05 360.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 130,236,158.15 100,221,245.73 29.95% 负债总计 50,777,916.36 32,551,693.03 55.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,458,241.79 67,669,552.70 17.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.30 17.69% 资产负债率（母公司） 38.96% 32.48% - 资产负债率（合并） 38.99% 32.48% - 流动比率 3.38 4.35 - 利息保障倍数 8.48 8.59 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,414,039.02 -26,661,569.19 -57.19% 应收账款周转率 1.79 1.38 - 存货周转率 4.73 4.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 29.95% 49.97% - 营业收入增长率 47.74% 30.46% - 净利润增长率 414.60% -46.19% - 五、股本情况 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,000,000 52,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外) 550,000.00 非经常性损益合计 550,000.00 所得税影响数 137,500.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 412,500.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1、传统的经营模式 ①采购模式 医疗耗材：公司与供应商的合作意向确立后，双方签署年度的产品经销框架协议，约定产品采购 规格及数量、价格、最低采购金额等基本条款。在产品经销框架协议之下，公司根据客户的具体需求 不定期向供应商下达订单进行采购。 医疗设备：公司采用订单驱动的采购模式，在公司与客户达成合作意向并确定中标后，采购部门 按照客户的需求组织采购。 ②营销模式 公司通过学术会议营销模式不断提升公司的专业形象，同时，公司与生产厂家合作，结合团队的 专业技术，根据产品的技术特点配合医疗机构设计医疗解决方案，将国内外先进的产品和技术引入到 医疗救治方案中，为医疗救助提供最新治疗手段。公司通过公开招标（含带量采购）、邀请招标与医院 建立销售联系，也通过分销渠道进行销售。 2、电商平台模式 公司开发的中国医疗设备信息网于 2016 年 10 月正式投入运营，公司立志把该平台打造成为“中 国医疗设备和耗材一站式采购平台”。2017 年公司通过电商平台，累计与 9 个国家产生了实际业务， 预计未来公司会沿着一带一路的步伐创造出更大的业绩。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司经过多年的发展积累，目前已经与通用、西门子、强生、巴德、康维 德、波士顿、 泰维康、 美敦力、德迈特、鲁沃夫、史密斯、爱德华、迈瑞、东软、智业、苏云等几十家国内外知名品牌企业 形成了战略合作关系, 凭借公 司专业团队的推广，使最新的医疗设备及耗材及时运用于临床医疗，服 务于医疗机构并实现技术升级。 2017 年度，在安徽省医疗改革的带领下，公司全面启动互联网+医疗器械电商项目，立志打通医 疗器械行业产业上下游，引导行业逐渐走向阳光化采购和管理，并把促进医疗器械产业向“数字化、网 络化、智能化”发展作为公司今后发展的方向和使命。 2017 年度，公司实现销售收入 12,332.73 万元，较上期增长 47.74%；报告期内实现归属于挂牌公 司股东的净利润 1,178.87 万元, 比上年同期上涨 414.60%。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司的总资产 13,023.62 万元，较上期末增长 29.95%，归属于挂牌公司股东净资产 7,945.82 万元，较上期末增长 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 12 17.42%。报告期末，公司资产负债率为 38.99%，资产负债率较低。 （二）行业情况 2017 年 1 月 9 日国务院医改办、国家卫生和计划生育委员会（简称“国家卫计委”）等国家八部 门联合发布了《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试行）》（下称“《两票 制规定》”），表明公立医院在药品和耗材采购中执行“两票制”，安徽省已经全面实施两票制。 同时，安徽省各个地区（包括合肥）也在实施“集中带量采购”政策。政策实施后，将会有大批 的小微商业公司无法生存，市场将重新洗牌，而广利医疗会在这一轮的改革中受益。 一、两票制 生产企业到商业公司一票；商业公司到医院一票，共计两票，故称为“两票制”。 二、集中带量采购 医院优化供应商渠道，压缩供应商的数量，为了是保证流通环节的减少，降低产品价格，从而能 让患者受益最大化。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,670,910.14 1.28% 8,416,291.74 8.40% -80.15% 应收账款 80,542,987.04 61.84% 56,928,313.03 56.80% 41.48% 存货 20,536,673.53 15.77% 13,730,863.41 13.70% 49.57% 长期股权投资 - - - - -` 固定资产 1,462,160.98 1.12% 1,922,441.91 1.92% -23.94% 在建工程 - - - - - 短期借款 14,000,000.00 10.75% 13,000,000.00 12.97% 7.69% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产 130,236,158.15 100% 100,221,245.73 100% 29.95% 资产负债项目重大变动原因 货币资金减少系因为公司业务量增加，采购支付超过以往期间。 应收账款增加系因为公司终端销售的增加。 长期借款增加系公司营业收入增加，融资相应增加所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 123,327,310.04 100% 83,474,751.98 100% 47.74% 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 13 营业成本 80,977,643.91 65.56% 62,278,217.64 74.61% 30.03% 营业毛利 42,349,666.13 34.34% 21,196,534.34 25.39% 99.80% 毛利率 34.34% 0 25.39% 0 35.25% 税金及附加 987,952.36 0.8% 464,221.16 0.56% 112.82% 管理费用 13,851,352.53 11.23% 11,011,733.82 13.19% 25.79% 销售费用 7,014,021.43 5.69% 5,110,233.90 6.12% 37.25% 财务费用 2,406,791.21 1.95% 536,790.50 0.64% 348.37% 资产减值损失 2,332,950.70 1.89% 1,384,670.09 1.66% 68.48% 资产处置收益 - - 58,477.28 0.07% - 营业利润 15,806,597.90 12.82% 2,747,362.15 3.29% 475.34% 营业外收入 500,000.13 0.45% 500,000.00 0.60% -1.52% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 利润总额 16,306,598.03 13.22% 3,247,362.15 3.89% 402.15% 所得税费用 4,517,908.94 3.66% 956,495.08 1.15% 372.34% 净利润 11,788,689.09 9.56% 2,290,867.07 2.74% 414.60% 项目重大变动原因： 营业收入的增加系公司业务扩张较快。 营业成本的增加系公司整体销售收入增长带来的正常费用的增加。 毛利率的增加系因为公司产品结构的调整，毛利率高的产品占比较以往有所提高。 税金及附加的增加系公司销售产品，收入增加所致。 销售费用的增加系因为随着业务量的增加而增加。 财务费用的增加系因为公司整体贷款额度的增加。 资产减值损失系公司应收账款增加较多。 营业利润的增加系因为公司业务量的提高。 利润总额的增加系公司营业收入增加所致 所得税费用的变动较大，系公司主营业务收入增加所致。 净利润的增加系因为公司营业利润的提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 123,042,310.04 83,474,751.98 47.40% 其他业务收入 285,000.00 0.00 0.00% 主营业务成本 80,977,643.91 62,278,217.64 30.03% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医用耗材 97,772,880.83 79.46% 73,003,034.94 87.46% 医疗设备 25,269,429.21 20.54% 10,471,717.04 12.54% 合计 123,042,310.04 100.00% 83,474,751.98 100.00% 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 14 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 今年结构收入无明显变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安庆市立医院 34,071,572.50 27.63% 否 2 安徽省立医院 32,619,854.93 26.45% 否 3 安徽省立医院南区 14,940,472.48 12.11% 否 4 安徽源博医疗科技有限公司 8,886,095.51 7.21% 否 5 安徽省肿瘤医院 6,619,486.50 5.37% 否 合计 97,137,481.92 78.77% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 大昌华嘉商业(中国)有限公司北京分 公司 18,883,669.52 16.25% 否 2 上海方承医疗器械有限公司 7,922,865.87 6.82% 否 3 浙江宥元医疗科技有限公司 6,052,023.51 5.21% 否 4 苏州汇科生物科技有限公司 5,096,491.87 4.39% 否 5 大连迈德信科技发展有限公司 4,871,017.85 4.19% 否 合计 42,826,068.62 36.86% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,414,039.02 -26,661,569.19 -57.19% 投资活动产生的现金流量净额 -2,466,975.88 -4,329,104.48 -75.48% 筹资活动产生的现金流量净额 7,135,633.30 37,917,722.15 -81.18% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额的增加主要原因系客户回款方式的结构发生变化。 筹资活动产生的现金流量净额系公司报告期内融资额度的增加。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 合肥医仁堂信息技术有限公司，注册资本金 500 万元，成立于 2016 年 7 月 22 日， 法定代表人 李翔，系广利医疗全资控股子公司。 经营范围是：计算机信息技术开发；企业信息化及网站设计与开发、技术咨 询、技术服务、 技术推广、技术转让；教育咨询、经济贸易咨询；承办展览展示 服务、会议服务、文化艺术交流活 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 15 动策划服务；企业管理；软件销售及技术支持； 视频制作，摄影服务；电子商务信息咨询；电子商 务平台开发；互联网推广、策划；会务礼仪服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活 动） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司和董事长多年来一直在几所高校设置奖学金，在汶川地震和玉树地震救灾中捐款捐物，在农 工党各种扶贫对口支援上累计捐款 300 余万元。 三、持续经营评价 2017 年度，公司实现销售收入 12,332.73 万元，较上期增长 47.74%；报告期内实现归属于挂牌公 司股东的净利润 1178.87 万元, 比上年同期上涨 414.60%。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司的总资产 13023.61 万元，较上期末增长 29.95%，归属于挂牌公司股东净资产 7,945.82 万元，较上期末增长 17.42%。报告期末，公司资产负债率为 38.96%。2017 年度公司各项经营活动稳定，外部环境也朝着有 利于公司的方向发展，公司具有持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 目前安徽省医疗器械生产厂家和商业公司数量较多,产品集中度低,市场竞争风险较大。若公司不 能在接下来的医疗改革中抢占先机,扩大市场,公司未来的发展将受到制约。 2、业务集中风险 目前,公司的主营业务收入的 80%左右主要来自于 20%的医院客户,且业务主要来源于安徽省,公司 经营业务较为集中。3、应收账款回收风险 公司报告期末,应收账款占流动资产比例为 66.37%,欠款方,主要为安徽省三甲医院,存在坏账可 能性较小。个别医院客户存在应收账款回款期过长的问题,如不及缩短回款期,公司的经营周转资金将 会存在经营不畅的风险。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 16 4、报告期内现金流较低 报告期内,经营活动产生的现金净流量为-1141.40 万元,随着公司业务规模持续增长,公司对资金 的需求也持续增长,如果客户回款及融资渠道不畅,公司将会出现运营风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告披露时 间 临时报告编号 付惠、李晨生 公司因业务发展需 要,拟向公司股东付 惠、李晨生借款人民 币伍佰万元用于资 金周转,借款期限自 2017 年 11 月 8 日- 2017 年 12 月 8 日 5,000,000.00 是 2017 年 11 月 9 日 2017-032 付权、付惠、 李晨生 公司从安徽中安商 业保理有限公司,签 订应收账款保理合 同,约定公司将省立 医院、省立医院南区 及安庆市立医院的 应收账款,质押给中 安商业保理有限公 18,000,000.00 是 2016 年 10 月 28 日 2016-009 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 18 司,借款期限自 2018 年 11 月 24 日至 2019 年 11 月 23 日 付权 公司董事长付权先 生将给个人一千万 股股权质押给合肥 市中小融资担保有 限公司,合肥市工业 投资控股有限公司 委托交通银行放款 1000 万元 10,000,000.00 是 2017 年 5 月 10 日 2017-011 总计 - 33,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注释：付权、付惠和李晨生为公司担保的 1800 万元已在 2016 年第一届董事会第九次会议决议中审议 并披露，借款期限为 2016 年 10 月 25 日至 2018 年 10 月 24 日，在 2017 年 11 月，中安保理公司补充 了交易合同，合同期限从 2018 年 11 月 24 日至 2019 年 11 月 23 日 此次偶发性关联交易，将对公司的业绩和利润产生积极影响，增加公司的营业收入。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,170,000 8.02% 12,418,523 16,588,52 3 31.90% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 10,268,198 10,268,19 8 19.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 11,006,382 11,006,38 2 21.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 47,830,000 91.98% -12,418,523 35,411,47 7 68.10% 其中：控股股东、实际控制 人 40,823,801 78.51% -9,899,202 30,924,59 9 59.47% 董事、监事、高管 43,776,547 84.19% -10,637,386 33,139,16 1 63.72% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 52,000,000 - 0 52,000,00 0 - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 19 普通股股东人数 74 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 付权 19,754,440 260,000 20,014,440 38.49% 15,010,830 5,003,610 2 付惠 11,629,402 30,000 11,659,402 22.42% 8,774,552 2,884,850 3 李晨生 9,439,959 78,996 9,518,955 18.31% 7,139,217 2,379,738 4 王文峰 869,887 0 869,887 1.67% 652,416 217,471 5 付丽 669,739 0 669,739 1.29% 313,160 356,579 合计 42,363,427 368,996 42,732,423 82.18% 31,890,175 10,842,248 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 付权、付惠、付礼、付丽之间是兄弟姐妹关系；付惠和李晨生是夫妻关系，除此之外，各股东之间 不存在关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 2015 年 10 月 31 日，公司股东付权、付惠、李晨生共同签署《一致行动人协议》，协议约定各 方应当在行使公司股东权利时做出一致行动的决定。 公司控股股东及实际控制人为付权、付惠、李晨生。 付权，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中 国科技大学 经济法专 业。曾在辽宁华源医药有限公司、博康药业、和安华世 任职；2014 年至 2015 年 10 月就职于有限 公司,任执行董事、董事长；现任 股份公司董事长，任期三年， 自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 付惠，女，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中 国科技大学 专业信息 管理与决策科学系经济法专业。曾在太和县城建委任职；2004 年至 2014 年 10 月就职于有限公司； 现任股份公司董事、副总经理， 任期三年，自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 李晨生，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于 合肥联合大学。曾在 太和县计划生育委员会、安徽省皖安医药有限公司任职。 2015 年起担任安徽省医疗器械行业协会副 会长。2004 年至 2015 年 10 月就 职于有限公司；现任安徽广利医疗股份有限公司董事、副总经理， 任期三年， 自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 （二）实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人为付权、付惠、李晨生。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行 10,000,000.00 7.00% 2017.11.24-2019.11.23 否 银行贷款 兴业银行 5,000,000.00 5.22% 2016.12.14-2017.12.13 否 应收账款保理 中安商业保理 有限责任公司 14,873,503.00 7.60% 2016.10.25-2018.10.24 否 合计 - 29,873,503.00 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 21 （二） 利润分配预案 √不适用 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 付权 董事长 男 46 本科 2015.10- 2018.10 是 付惠 董事、副总经理 女 44 本科 2015.10- 2018.10 是 李晨生 董事、副总经理 男 44 本科 2015.10- 2018.10 是 任晓光 总经理 男 53 本科 2015.10- 2018.10 是 王文峰 董事、常务副总 经理 男 51 专科 2015.10- 2018.10 是 李运廷 董事、副总经理 兼财务总监 男 47 专科 2015.10- 2018.10 是 聂艾洁 董事 女 40 专科 2015.10- 2018.10 是 李玲玲 董事 女 29 专科 2015.10- 2018.10 是 王高 董事 男 32 本科 2015.10- 2018.10 是 雒靖元 监事会主席 女 32 本科 2015.10- 2018.10 是 李静 监事 女 28 本科 2015.10- 2018.10 是 付礼 监事 男 41 专科 2015.10- 2018.10 是 李经春 董事会秘书 男 28 本科 2016.4-2018.10 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告期末，除付惠、付权、付礼系兄弟姐妹关系，付惠、李晨生系夫妻关系之外，公司董 事、监事及高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 付权 董事长 19,754,440 260,000 20,014,440 38.49% 0 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 23 付惠 董事、副总经理 11,629,402 30,000 11,659,402 22.42% 0 李晨生 董事、副总经理 9,439,959 78,996 9,518,955 18.31% 0 任晓光 总经理 200,000 0 200,000 0.38% 0 王文峰 董事、常务副总 经理 869,887 0 869,887 1.67% 0 李运廷 董事、副总经理 兼财务总监 551,932 0 551,932 1.06% 0 聂艾洁 董事 260,966 0 260,966 0.50% 0 李玲玲 董事 260,966 0 260,966 0.50% 0 王高 董事 173,977 0 173,977 0.22% 0 雒靖元 监事会主席 113,085 0 113,085 0.22% 0 李静 监事 86,989 0 86,989 0.17% 0 付礼 监事 434,944 0 434,944 0.84% 0 李经春 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 43,776,547 368,996 44,145,543 84.78% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高管 6 6 销售 28 40 其他岗位 35 37 员工总计 69 83 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 19 专科 33 40 专科以下 18 24 员工总计 69 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年为扩大公司营业收入，公司推进人才计划，建立新的模式，使得公司人员增加，公司整体效率 提升。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 24 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 25 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代 企业制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的 利益。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责， 认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监事会的人数和人员构 成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》 赋予的监督职责，着对股 东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性 进行监 督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求 股东 权益的最大化，切实维护股东利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法 律、法规的要求规范运作的,在程序的完整性和 合性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2017 年 1 月 15 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，进行了《公司章程》的修改，公司的经营 范围增加了“消毒产品的销售”。 2017 年 5 月 27 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，进行了《公司章程》的修改，公司的经营 范围增加了“保健用品的制造与销售；金属材料的销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 26 需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法 须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 2017 年 8 月 31 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，进行了《公司章程》修改，公司的经营 范围增加了“营养食品、饮料、保健食品、特医食品、研发生产与销售，国内一般贸易；医疗理疗保健 产品的技术开发、转让、 咨询服务；” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 各次会议主要审议重大议案如下:《关于 2016 年年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度年度报告的议案》、《关 于公司对外融资的议案》、 《关于公司关联 方为公司对外融资提供反担保暨关联交 易的议案》、 《关于变更广利医疗经营范围 的议案》、 《关于投资设立全资子公司合肥 晟轩医疗培训有限公司的议案》、 《关于公 司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公 司拟变更营业地址及住所的议案》、 《关于 公司向股东借款的关联交易》、 《预计公司 日常关联交易的议案》 监事会 2 2017 年 5 月 2 日一届董事会五次会议审 议通过了《关于公司 2016 年年报的议 案》、2017 年 8 月 16 日,审议通过了《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 5 各次会议主要审议重大议案如下:《关于 2016 年年度报告的议案》、《关于公司对 外融资的议案》、 《关于增加公司经营范围 的议案》、《预计日常关联交易的议案》、 《关于公司变更经营地址及住所的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的 规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法 律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 至报告期末，上述机构和人员依法履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的 要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 27 的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义 务，按照相关规定披 露定期 报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司 生产经营，财务状况等重要信息。 公司相关 人员通过邮箱、电话、当面交流 等方式，与投资者、潜在投资者交流沟通，给予投资者以耐 心的解 答，记录 投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的业务模块。 1、业务独立情况 公司主要业务为医疗器械的销售。公司根据《企业法人营业执照》所核定 的经营范围独立地开展业 务，公司拥有完整的商业链条，具有独立面向市场经 营的能力。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产 所有权 和使用权均由公司拥有；公司目前租赁使用的主要办公用房，均由公司 独立与出租方签订租赁合同。 公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实 际控制人及其控制的其他企 业形成重大依赖的情况。 3、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经 理、财务 总监和董事会秘书 等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》 及其他法律、法规、规范性文 件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人 员均专职在公司工作并领 取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的 财 务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了 独立的人事档案、人 事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会 保障体系，能够自主招聘管理人员和职工， 与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立情况 自成立以来，公司设立了独立的财务部门，配备了专职 财务人员，实行独立核算， 能独立作出财务决 策，建立财务会计制度、资金 管理规定和风险控制制度。公司开立了独立的基本 结算账户，未与股东单位及 其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行 纳税 申报和履行缴纳义务。 5、机构独立情况 公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》 等有关法律、法规和规范 性文件的相关规定， 按照法定程序制订了《公司章 程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大 会为最高权力机构、董事会 为 决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营 特点的组 织机构。各机构、部门依 照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运 作。公司的经 营场所与控股股东、实际控制人完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》 和国家有关法律法规 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 28 的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企 业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。 由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发 展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核 算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要 求进行独立核算，保证 公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管 理 制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公 司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有 效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。 公司在一届董事会第十二次会议上提 出《建立年度报告重大差错责任追究 制度》为进一步规范本公司运作水平，增强信息 披露的真实性、 准确性、完 整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司将根据实际情况， 逐步完善 该项制度。 截至报告期末，未出现披露年度报告重大差错的情况。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】000974 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李静 沈素莹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018] 000974 号 安徽广利医疗股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了安徽广利医疗股份有限公司(以下简称广利医疗)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广利医疗 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照注册会计师执业道德守则，我们独立于广 利医疗，并履行了执业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广利医疗管理层对其他信息负责。其他信息包括广利医疗 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包含财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重 大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 广利医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，广利医疗管理层负责评估广利医疗的持续经营能力，披露与持续经营能力相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广利医疗、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广利医疗财务报告的过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 30 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广利医 疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的相关信息。然 而，未来的事项或情况可能导致广利医疗不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6. 就广利医疗实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一八年四月二十二日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,670,910.14 8,416,291.74 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 2,454,801.75 4,028,723.85 应收账款 六、3 80,542,987.04 56,928,313.03 预付款项 六、4 8,997,660.17 5,874,862.14 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 31 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 7,159,684.26 3,104,503.84 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 20,536,673.53 13,730,863.41 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 - 302,996.70 流动资产合计 - 121,362,716.89 92,386,554.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 1,462,160.98 1,922,441.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 767,321.59 811,228.75 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 3,387,738.28 4,111,458.41 递延所得税资产 六、11 1,562,623.83 989,561.95 其他非流动资产 六、12 1,693,596.58 - 非流动资产合计 - 8,873,441.26 7,834,691.02 资产总计 - 130,236,158.15 100,221,245.73 流动负债： 短期借款 六、13 14,000,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 7,923,841.78 3,884,149.59 预收款项 六、15 300,720.15 363,126.79 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 32 应付职工薪酬 六、16 786,917.25 1,898,528.74 应交税费 六、17 5,712,396.69 790,556.34 应付利息 - 88,743.45 45,712.54 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 7,091,794.04 1,269,619.03 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,904,413.36 21,251,693.03 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、19 14,873,503.00 11,300,000.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 14,873,503.00 11,300,000.00 负债合计 - 50,777,916.36 32,551,693.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 11,856,039.47 11,856,039.47 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、23 1,569,424.38 382,016.78 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、24 14,032,777.94 3,431,496.45 归属于母公司所有者权益合计 - 79,458,241.79 67,669,552.70 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 79,458,241.79 67,669,552.70 负债和所有者权益总计 - 130,236,158.15 100,221,245.73 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 33 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,667,957.07 8,415,801.53 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,454,801.75 4,028,723.85 应收账款 十二、1 80,542,987.04 56,928,313.03 预付款项 - 8,997,660.17 5,874,862.14 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 7,159,678.86 3,101,648.14 存货 - 20,536,673.53 13,730,863.41 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 -- - 302,996.70 流动资产合计 - 121,359,758.42 92,383,208.80 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 95,000.00 10,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,462,160.98 1,922,441.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 767,321.59 811,228.75 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,387,738.28 4,111,458.41 递延所得税资产 - 1,562,623.83 989,561.95 其他非流动资产 - 1,693,596.58 - 非流动资产合计 - 8,968,441.26 7,844,691.02 资产总计 - 130,328,199.68 100,227,899.82 流动负债： 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 34 短期借款 - 14,000,000.00 13,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,923,841.78 3,884,149.59 预收款项 - 300,720.15 363,126.79 应付职工薪酬 - 786,917.25 1,898,528.74 应交税费 - 5,712,396.69 790,556.34 应付利息 - 88,743.45 45,712.54 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,091,794.04 1,269,618.54 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,904,413.36 21,251,692.54 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 14,873,503.00 11,300,000.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 14,873,503.00 11,300,000.00 负债合计 - 50,777,916.36 32,551,692.54 所有者权益： 股本 - 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,856,039.47 11,856,039.47 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,569,424.38 382,016.78 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 14,124,819.47 3,438,151.03 所有者权益合计 - 79,550,283.32 67,676,207.28 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 35 负债和所有者权益总计 - 130,328,199.68 100,227,899.82 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 123,327,310.04 83,474,751.98 其中：营业收入 - 123,327,310.04 83,474,751.98 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 107,570,712.14 80,785,867.11 其中：营业成本 六、25 80,977,643.91 62,278,217.64 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、26 987,952.36 464,221.16 销售费用 六、27 7,014,021.43 5,110,233.90 管理费用 六、28 13,851,352.53 11,011,733.82 财务费用 六、29 2,406,791.21 536,790.50 资产减值损失 六、30 2,332,950.70 1,384,670.09 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、31 - 58,477.28 其他收益 六、32 50,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 15,806,597.90 2,747,362.15 加：营业外收入 六、32 500,000.13 500,000.00 减：营业外支出 - 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 16,306,598.03 3,247,362.15 减：所得税费用 六、35 4,517,908.94 956,495.08 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 11,788,689.09 2,290,867.07 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 36 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 11,788,689.09 2,290,867.07 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,788,689.09 2,290,867.07 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,788,689.09 2,290,867.07 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 11,788,689.09 2,290,867.07 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.23 0.05 （二）稀释每股收益 - 0.23 0.05 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 37 一、营业收入 十二、4 123,327,310.04 83,474,751.98 减：营业成本 十二、4 80,977,643.91 62,278,217.64 税金及附加 - 987,952.36 464,221.16 销售费用 - 7,014,021.43 5,110,233.90 管理费用 - 13,767,037.35 11,005,433.82 财务费用 - 2,405,569.61 536,586.22 资产减值损失 - 2,333,100.40 1,384,519.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - 58,477.28 其他收益 - 50,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 15,891,984.98 2,754,016.73 加：营业外收入 - 500,000.00 500,000.00 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 16,391,984.98 3,254,016.73 减：所得税费用 - 4,517,908.94 956,495.08 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 11,874,076.04 2,297,521.65 （一）持续经营净利润 - 11,874,076.04 2,297,521.65 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 38 出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,874,076.04 2,297,521.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 120,816,170.12 78,480,748.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 1,724,989.96 849,624.32 经营活动现金流入小计 - 122,541,160.08 79,330,373.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 101,778,983.63 74,998,201.90 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,192,423.89 5,482,864.59 支付的各项税费 - 7,787,237.40 11,813,162.45 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 13,196,554.18 13,697,713.44 经营活动现金流出小计 - 133,955,199.10 105,991,942.38 经营活动产生的现金流量净额 - -11,414,039.02 -26,661,569.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 77,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 77,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 2,466,975.88 4,406,104.48 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,466,975.88 4,406,104.48 投资活动产生的现金流量净额 - -2,466,975.88 -4,329,104.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 28,873,503.00 24,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,700,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 33,573,503.00 39,300,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,300,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,137,869.70 382,277.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 26,437,869.70 1,382,277.85 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,135,633.30 37,917,722.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,745,381.60 6,927,048.48 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,416,291.74 489,243.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 670,910.14 7,416,291.74 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 120,816,170.12 78,480,748.87 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,724,971.56 849,621.88 经营活动现金流入小计 - 122,541,141.68 79,330,370.75 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 101,778,983.63 74,998,201.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,160,112.71 5,482,864.59 支付的各项税费 - 7,787,237.40 11,813,162.45 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,146,309.82 13,688,201.21 经营活动现金流出小计 - 133,872,643.56 105,982,430.15 经营活动产生的现金流量净额 - -11,331,501.88 -26,652,059.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 77,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 77,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,466,975.88 4,406,104.48 投资支付的现金 - 85,000.00 10,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,551,975.88 4,416,104.48 投资活动产生的现金流量净额 - -2,551,975.88 -4,339,104.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - 28,873,503.00 24,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,700,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 33,573,503.00 39,300,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,300,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,137,869.70 382,277.85 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 26,437,869.70 1,382,277.85 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,135,633.30 37,917,722.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,747,844.46 6,926,558.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,415,801.53 489,243.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 667,957.07 7,415,801.53 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 41 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 - 3,431,496.45 - 67,669,552.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 - 3,431,496.45 - 67,669,552.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,187,407.60 - 10,601,281.49 - 11,788,689.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,788,689.09 - 11,788,689.09 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,187,407.60 - -1,187,407.60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,187,407.60 - -1,187,407.60 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 42 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 1,569,424.38 - 14,032,777.94 - 79,458,241.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 - 50,378,685.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 - 50,378,685.63 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 10,000,000.0 0 - - - 229,752.16 - 2,061,114.91 - 17,290,867.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,290,867.07 - 2,290,867.07 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 10,000,000.0 0 - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 10,000,000.0 0 - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 229,752.16 - -229,752.16 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,752.16 - -229,752.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 44 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.4 7 - - - 382,016.78 - 3,431,496.45 - 67,669,552.70 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 - 3,438,151.03 67,676,207.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 - 3,438,151.03 67,676,207.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 1,187,407.60 - 10,686,668.44 11,874,076.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,874,076.04 11,874,076.04 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,187,407.60 - -1,187,407.60 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,187,407.60 - -1,187,407.60 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 1,569,424.38 - 14,124,819.47 79,550,283.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 50,378,685.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 46 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 50,378,685.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - 229,752.16 - 2,067,769.49 17,297,521.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,297,521.65 2,297,521.65 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 229,752.16 - -229,752.16 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,752.16 - -229,752.16 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 47 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 - 3,438,151.03 67,676,207.28 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 48 财务报表附注 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1． 有限公司阶段 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为合肥广利医疗器械有限公司（以下简称“广 利有限或有限公司”），系由自然人付光修和自然人付惠于 2004 年 7 月共同出资组建。组建时注册资本共 人民币 80.00 万元，其中：付光修出资 64.00 万元、占注册资本的 80%，付惠出资 16.00 万元、占注册资 本的 20%，上述出资已于 2004 年 6 月 7 日经安徽安瑞会计师事务所安瑞验字（2004）第 159 号验资报 告验证。公司于 2004 年 7 月 19 日领取了合肥市工商行政管理局核发的工商登记注册号为 3401002018111 的企业法人营业执照。 (二) 2007 年 4 月有限公司第一次增资 2007 年 4 月 1 日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司注册资本由 80.00 万元 增加至 100.00 万元，全部由股东付惠出资，上述出资形式均为货币。 2007 年 4 月 17 日，安徽正信会计师事务所出具了皖正信验字[2007]056 号《验资报告》。经审验，截 至 2007 年 4 月 17 日，有限公司已收到股东缴纳的增资款合计人民币 20.00 万元，出资方式为货币。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付光修 64.00 64.00 货币出资 2 付 惠 36.00 36.00 货币出资 合计 100.00 100.00 2007 年 4 月 23 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （三）2009 年 7 月有限公司第一次股权转让 2009 年 7 月 3 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东付光修将所持有公司 24.00%股权以 24.00 万元转让给股东付惠。转让后付光修共出资并实缴 40.00 万元，付惠共出资并实缴 60.00 万元。 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付光修 40.00 40.00 货币出资 2 付惠 60.00 60.00 货币出资 合计 100.00 100.00 2009 年 7 月 6 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （四）2009 年 12 月有限公司第二次增资 2009 年 12 月 30 日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司注册资本由 100.00 万元增加至 201.00 万元，新增注册资本全部由股东付惠认缴，增资后股东付光修共出资 40.00 万元，股 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 49 东付惠共出资 161.00 万元，上述出资形式均为货币。同日，公司股东签署通过了章程修正案。 2009 年 12 月 30 日，安徽安和会计师事务所出具了皖安和验字（2009）2765 号《验资报告》。经审 验，截至 2009 年 12 月 29 日，有限公司已收到付惠缴纳的增资款合计人民币 101.00 万元，出资方式为 货币。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付光修 40.00 19.90 货币出资 2 付惠 161.00 80.10 货币出资 合计 201.00 100.00 2010 年 1 月 5 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （五）2010 年 8 月有限公司第三次增资 2010 年 8 月 6 日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司注册资本由 201.00 万 元增加至 501.00 万元，全部由新股东李晨生认缴。增资后股东付光修共出资 40.00 万元，股东付惠共出 资 161.00 万元，新股东李晨生共出资 300.00 万元，上述出资形式均为货币。同日，公司股东签署通过了 章程修正案。 2010 年 8 月 9 日，安徽安和会计师事务所出具皖安和验字（2010）1839 号《验资报告》。经审验， 截至 2010 年 8 月 9 日止，有限公司已收到李晨生缴纳的新增注册资本合计人民币 300.00 万元，以货币 资金出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 300.00 59.88 货币资金 2 付光修 40.00 7.98 货币资金 3 付 惠 161.00 32.14 货币资金 合计 501.00 100.00 2010 年 8 月 15 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （六）2012 年 1 月有限公司第二次股权转让 2012 年 1 月 10 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东李晨生将所持有公司 32.14%股权计 161.00 万元出资转让给新股东付月梅(付惠)。转让后付光修共出资并实缴 40.00 万元，付惠（付月梅）共 出资并实缴 322.00 万元，李晨生共出资并实缴 139.00 万元。 付惠与付月梅系同一人。由于之前农村地区户口登记管理纰漏，付惠拥有两个身份证，均系公安机 关发放，且未因相关事项受过政府机关的处罚。2014 年 9 月 9 日，安徽省阜阳市太和县五星派出所出具 《重户信息调查报告》，确认付月梅、付惠系重户，对付月梅的户籍予以删除，相关事实已由主管部门更 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 50 正。 2012 年 1 月 10 日，全体股东签署《章程修正案》，对上述变更事项进行了修正。 2012 年 1 月 10 日，李晨生与付月梅（付惠）签订《股权转让协议》，此次股权转让情况为： 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 1 李晨生 付月梅(付惠) 161.00 161.00 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 139.00 27.74 货币资金 2 付光修 40.00 7.98 货币资金 3 付惠（付月梅） 322.00 64.28 货币资金 合计 501.00 100.00 2012 年 1 月 11 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （七）2012 年 4 月有限公司第三次股权转让 2012 年 4 月 23 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东付月梅(付惠)将所持有公司 32.14% 股权计 161.00 万元出资转让给股东李晨生。转让后股东付光修共出资 40.00 万元，股东付惠共出资 161.00 万元，股东李晨生共出资 300.00 万元。 2012 年 4 月 23 日，全体股东签署《章程修正案》，对上述变更事项进行了修正。 2012 年 4 月 23 日，李晨生与付月梅（付惠）签订《股权转让协议》，此次股权转让情况为： 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 1 付月梅（付惠） 李晨生 161.00 161.00 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 300.00 59.88 货币资金 2 付光修 40.00 7.98 货币资金 3 付惠（付月梅） 161.00 32.14 货币资金 合计 501.00 100.00 2012 年 4 月 27 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （八）2012 年 5 月有限公司第四次股权转让 2012 年 5 月 25 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东付光修将所持有公司 7.98%的股权 以 40.00 万元转让给股东付惠，股东李晨生将所持有公司 13.97%的股权以 70.00 万元转让给股东付惠， 转让后股东付惠共出资 271.00 万元，股东李晨生共出资 230.00 万元。 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 230.00 45.91 货币资金 2 付惠（付月梅） 271.00 54.09 货币资金 合计 501.00 100.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 51 2012 年 5 月 25 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （九）2014 年 6 月有限公司第四次增资 2014 年 6 月 12 日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司注册资本由 501.00 万元增加至 1,001.00 万元，全部由新股东付权出资 500.00 万元，增资后股东付权共出资 500.00 万元，股 东付惠共出资 271.00 万元，李晨生共出资 230.00 万元，上述出资形式均为货币。同日，公司股东签署通 过了章程修正案。 2014 年 6 月 19 日，安徽安和会计师事务所出具皖安和验字（2014）0639 号《验资报告》。经审验， 截至 2014 年 6 月 18 日止，有限公司已收到付权缴纳的新增注册资本合计人民币 500.00 万元，以货币资 金出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付权 500.00 49.95 货币资金 2 李晨生 230.00 22.98 货币资金 3 付惠 271.00 27.07 货币资金 合计 1,001.00 100.00 2014 年 6 月 20 日，合肥市工商局核发了新的《企业法人营业执照》。 （十）2014 年 7 月有限公司第五次增资 2014 年 7 月 21 日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司注册资本由 1,001.00 万元增加至 1,020.5 万元，其中股东付惠增资 10.50 万元，股东李晨生增资 9.00 万元，增资后股东付权共 出资 500.00 万元，股东付惠共出资 281.5 万元，李晨生共出资 239.00 万元，上述出资形式均为货币资 金。同日，公司股东签署通过了章程修正案，对上述变更事项进行了修正。 2014 年 7 月 24 日，安徽安和会计师事务所出具皖安和验字（2014）0712 号《验资报告》。经审验， 截至 2014 年 7 月 24 日止，有限公司已收到李晨生、付惠缴纳的新增注册资本合计人民币 19.50 万元， 以货币资金出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付权 500.00 49.00 货币资金 2 李晨生 239.00 23.42 货币资金 3 付惠 281.50 27.58 货币资金 合计 1,020.50 100.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 52 2014 年 7 月 30 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （十一）2014 年 8 月有限公司第六次增资至 3,580.00 万元 2014 年 8 月 6 日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意同比例增资将公司注册资 本由 1,020.5 万元增加至 3,580.00 万元，付惠向公司增资 706.03 万元，李晨生向公司增资 599.43 万元， 付权向公司增资 1,254.04 万元，增资后股东付权共出资 1,754.04 万元，股东付惠共出资 987.53 万元，李 晨生共出资 838.43 万元，上述出资形式均为货币。 同日，公司股东签署通过了章程修正案，对上述变更事项进行了修正并约定上述增资应于 2015 年 8 月 31 日前全部实缴。 2015 年 7 月 31 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职验字[2015]14545 号《验资 报告》，对合肥广利 2014 年 8 月增资至 3,580.00 万元的实收资本进行了审验。截至 2015 年 7 月 31 日 止，合肥广利已收到付权、付惠、李晨生缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 2,559.50 万元整， 全部以货币出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付权 1,754.04 49.00 货币资金 2 李晨生 838.43 23.42 货币资金 3 付惠 987.53 27.58 货币资金 合计 3,580.00 100.00 （十二）2015 年 8 月有限公司第五次股权转让 2015 年 8 月 20 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意原股东付权、付惠、李晨生分别将所持 有公司 6.9693%、2.8366%、3.3350%股权计 470.00 万元转让给王文峰、李运廷等人。转让后股东付权持 股比例为 42.0307%，股东付惠持股比例为 24.7434%，股东李晨生持股比例为 20.0850%。 2015 年 8 月 20 日，全体股东签署《章程修正案》，对上述变更事项进行了修正。 2015 年 8 月 31 日，付权、付惠、李晨生与王文峰、李运廷等人签订《股权转让协议》，此次股权转 让情况为： 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 1 付权 王文峰 66.2595 150.00 2 付惠 李运廷 39.7557 90.00 3 付权 江立新 33.1297 75.00 4 付权 徐庆云 33.1297 75.00 5 付权 聂艾洁 19.8778 45.00 6 付权 王 高 13.2519 30.00 7 付权 李 静 6.6259 15.00 8 付权 张建涛 6.6259 15.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 53 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 9 付权 马真玉 9.2763 21.00 10 付权 周 丹 0.6626 1.50 11 付权 陈小艺 0.6626 1.50 12 付权 张妍妍 0.3313 0.75 13 付权 付 礼 33.1297 75.00 14 付权 汪 洋 23.1908 52.50 15 付权 章红妹 3.3130 7.50 16 付惠 雒靖元 8.6137 19.50 17 付惠 王 敬 7.9511 18.00 18 付惠 付云鹏 6.9572 15.75 19 付惠 董冠军 3.3130 7.50 20 付惠 夏 鹏 0.6626 1.50 21 付惠 李 翔 1.3252 3.00 22 付惠 朱 峰 33.1297 75.00 23 李晨生 李玲玲 19.8778 45.00 24 李晨生 李晓林 19.8778 45.00 25 李晨生 邱松林 6.6259 15.00 26 李晨生 赵丽娜 7.2885 16.50 27 李晨生 邹禹廷 1.3252 3.00 28 李晨生 张晓梅 1.3252 3.00 29 李晨生 马照平 0.6626 1.50 30 李晨生 王莉萍 0.6626 1.50 31 李晨生 陈亚楠 0.6626 1.50 32 李晨生 张建中 1.3252 3.00 33 李晨生 李婷婷 3.3130 7.50 34 李晨生 李华玲 1.3252 3.00 35 李晨生 张 静 0.6626 1.50 36 李晨生 陈思源 0.6626 1.50 37 李晨生 王 毅 3.9756 9.00 38 李晨生 付 丽 35.7801 81.00 39 李晨生 周兵孝 3.3130 7.50 40 李晨生 黄汉生 6.6259 15.00 41 李晨生 张仕柱 3.3130 7.50 42 李晨生 韩 伟 0.6626 1.50 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 54 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付 权 1,504.70 42.0307 货币资金 2 付 惠 885.81 24.7434 货币资金 3 李晨生 719.04 20.085 货币资金 4 王文峰 66.26 1.8508 货币资金 5 李运廷 39.76 1.1105 货币资金 6 付丽 35.78 0.9994 货币资金 7 付礼 33.13 0.9254 货币资金 8 江立新 33.13 0.9254 货币资金 9 徐庆云 33.13 0.9254 货币资金 10 朱峰 33.13 0.9254 货币资金 11 汪洋 23.19 0.6478 货币资金 12 李晓林 19.88 0.5552 货币资金 13 聂艾洁 19.88 0.5552 货币资金 14 李玲玲 19.88 0.5552 货币资金 15 王 高 13.25 0.3702 货币资金 16 马真玉 9.28 0.2591 货币资金 17 雒靖元 8.61 0.2406 货币资金 18 王 敬 7.95 0.2221 货币资金 19 赵丽娜 7.29 0.2036 货币资金 20 付云鹏 6.96 0.1943 货币资金 21 李 静 6.63 0.1851 货币资金 22 张建涛 6.63 0.1851 货币资金 23 邱松林 6.63 0.1851 货币资金 24 黄汉生 6.63 0.1851 货币资金 25 王 毅 3.98 0.111 货币资金 26 章红妹 3.31 0.0925 货币资金 27 董冠军 3.31 0.0925 货币资金 28 周兵孝 3.31 0.0925 货币资金 29 张仕柱 3.31 0.0925 货币资金 30 李婷婷 3.31 0.0925 货币资金 31 李 翔 1.33 0.037 货币资金 32 邹禹廷 1.33 0.037 货币资金 33 张晓梅 1.33 0.037 货币资金 34 张建中 1.33 0.037 货币资金 35 李华玲 1.33 0.037 货币资金 36 张 静 0.66 0.0185 货币资金 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 55 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 37 陈思源 0.66 0.0185 货币资金 38 韩伟 0.66 0.0185 货币资金 39 马照平 0.66 0.0185 货币资金 40 王莉萍 0.66 0.0185 货币资金 41 陈亚楠 0.66 0.0185 货币资金 42 夏 鹏 0.66 0.0185 货币资金 43 周 丹 0.66 0.0185 货币资金 44 陈小艺 0.66 0.0185 货币资金 45 张妍妍 0.33 0.0093 货币资金 合计 3,580.00 100.00 2015 年 8 月 31 日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 2． 股份制改制情况 广利有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，广 利有限整体变更为错误!未找到引用源。，注册资本为人民币 4,700.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 8 月 31 日止的净资产折股投入。截止 2015 年 8 月 31 日，根据经天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）于 2015 年 9 月 30 日出具的天职审字[2015]13416 号《审计报告》，广利有限经审计后净资产共 48,856,039.47 元，共折合为 4,700.00 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已 于 2015 年 11 月 16 日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职验字[2015]第 14555 号验资报告 验证。 各股东持股情况如下： 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例（%） 1 付 权 19,754,440.00 42.0307 2 付 惠 11,629,402.00 24.7434 3 李晨生 9,439,959.00 20.0850 4 王文峰 869,887.00 1.8508 5 李运廷 521,932.00 1.1105 6 付丽 469,739.00 0.9994 7 付礼 434,944.00 0.9254 8 江立新 434,944.00 0.9254 9 徐庆云 434,944.00 0.9254 10 朱峰 434944.00 0.9254 11 汪洋 304,460.00 0.6478 12 李晓林 260,966.00 0.5552 13 聂艾洁 260,966.00 0.5552 14 李玲玲 260,966.00 0.5552 15 王 高 173,977.00 0.3702 16 马真玉 121,784.00 0.2591 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 56 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例（%） 17 雒靖元 113,085.00 0.2406 18 王 敬 104,386.00 0.2221 19 赵丽娜 95,688.00 0.2036 20 付云鹏 91,338.00 0.1943 21 李 静 86,989.00 0.1851 22 张建涛 86,989.00 0.1851 23 邱松林 86,989.00 0.1851 24 黄汉生 86,989.00 0.1851 25 王 毅 52,193.00 0.1110 26 章红妹 43,494.00 0.0925 27 董冠军 43,494.00 0.0925 28 周兵孝 43,494.00 0.0925 29 张仕柱 43,494.00 0.0925 30 李婷婷 43,494.00 0.0925 31 李 翔 17,398.00 0.0370 32 邹禹廷 17,398.00 0.0370 33 张晓梅 17,398.00 0.0370 34 张建中 17,398.00 0.0370 35 李华玲 17,398.00 0.0370 36 张 静 8,699.00 0.0185 37 陈思源 8,699.00 0.0185 38 韩伟 8,699.00 0.0185 39 马照平 8,699.00 0.0185 40 王莉萍 8,699.00 0.0185 41 陈亚楠 8,699.00 0.0185 42 夏 鹏 8,699.00 0.0185 43 周 丹 8,699.00 0.0185 44 陈小艺 8,699.00 0.0185 45 张妍妍 4,349.00 0.0093 合计 47,000,000.00 100.00 2015 年 11 月 17 日，公司取得了合肥市工商局核发的统一社会信用代码号为 91340100764763913M （1-1）的《企业法人营业执照》。 2016 年 1 月 24 日,广利医疗股份召开临时股东大会决议增加注册资本人民币 500.00 万元，变更后的 注册资本为人民币 5,200.00 万元。新增注册资本由新增股东及未放弃认缴股东认缴。该次增资经大华会 计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2016 年 3 月 14 日出具大华验字[2016]000166 号《验资报告》，变 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 57 更后的注册资本及实收资本均为人民币 5,200.00 万元。 经全国中小企业股份转让系统文件函【2016】5651 号文“关于同意安徽广利医疗股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”批准， 2016 年 8 月 12 日，广利医疗股份在全国中小企业股份 转让系统挂牌，公司股票代码 838417，简称广利医疗。 3． 注册地和总部地址 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 52,000,000.00 元，注册地址：合肥市蜀山区新产业 园自主创新产业基地三期（南区）B 座 11 层，法定代表人付权。现持有统一社会信用代码为 91340100764763913M（1-1）的营业执照。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属医疗器械服务行业，主要服务为销售医疗耗材和医疗设备。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 合肥医仁堂信息技术有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00 合肥晟轩医疗培训有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00 合肥晟轩医疗培训有限公司为本期新增纳入合并财务报表范围的主体，为本期投资设立。 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 合肥晟轩医疗培训有限公司 本期新设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 58 的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工 具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初 始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 59 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按 照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 60 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 61 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营 权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 62 期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 63 的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 64 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易 于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 65 （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的 价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表 明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达 到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出 售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生 的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损 失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 应收款项的单项金额重大是指期末余额占应收账款总额 10%以上的客户；其他应收款项单项金额重 大是指期末余额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 66 计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司将应收款项按款项性质分为与股东以及股东控制的公司之间的关联方组合，其他。对关联方 组合采用单项认定的方法，其他采用账龄分析法计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先 出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 67 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用领用一次转销法； （2） 包装物采用领用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一） 持有待售资产 1． 持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 确定的购买承诺，是指与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售核算方法 对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用 后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 （十二） 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 68 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 69 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 70 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 71 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投 资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期 损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产， 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的 固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5 19.00 电子及其他办公设备 直线法 3-5 33.33-20.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 72 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十四） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 （十五） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件 的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 73 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、 专利权及非专利技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 74 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 75 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 76 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （二十） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多 个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，确定。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 77 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 本公司的会计政策: 从业务模式上来说，公司主营业务系销售医疗设备、医疗耗材等。销售模式分为两种，一种是直销， 一种是分销。 在直销模式下，公司先将医疗耗材发至医院，将库存商品结转至发出商品，每月末，医院根据实际 使用的耗材清单与公司进行核对无误后，公司向医院开具发票并确认收入，结转成本； 分销业务系公司与代理商之间发生的业务模式，公司将货物销售至各大经销商，经销商自行与医院 签订合同，实现销售。由于合同条款中对经销商的销售系买断式销售，根据合同规定，风险报酬转移的 时点为发货或对方签收，风险报酬转移后确认收入。 （二十二） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 78 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的 方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十四） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 79 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五） 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的 组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 （二十六） 重要会计政策、会计估计的变更 （二十七） 1.会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本次会计政策变更采用未来适用法处理。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 80 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按 经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可 比期间的比较数据进行调整，调整如下： 报表项目 2016 年度 追溯调整前 追溯调整后 资产处置收益 58,477.28 营业外收入 58,477.28 营业外支出 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 *1 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%，6%，3% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%，5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 说明： *1 增值税：技术服务费增值税税率为 6%，合肥广利医疗器械有限公司第一分公司系小规模纳税人， 适用增值税税率为 3%。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 95,861.30 14,898.80 银行存款 575,048.84 7,401,392.94 其他货币资金 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,670,910.14 8,416,291.74 其中受限制的货币资金明细如下： 截止 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金 1,000,000.00 元，系借款保证金。 项目 期末余额 期初余额 用于担保的定期存款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 81 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 种 类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,454,801.75 4,028,723.85 商业承兑汇票 合 计 2,454,801.75 4,028,723.85 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 19,561,598.73 商业承兑汇票 合计 19,561,598.73 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 85,319,481.35 100.00 4,776,494.31 5.60 80,542,987.04 关联方组合 组合小计 85,319,481.35 100.00 4,776,494.31 80,542,987.04 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 85,319,481.35 100.00 4,776,494.31 80,542,987.04 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 关联方组合 组合小计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 56,928,313.03 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 56,928,313.03 应收账款分类的说明： 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 82 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,646,427.53 3,982,321.38 5.00 1－2 年 4,779,989.09 477,998.91 10.00 2－3 年 622,896.11 124,579.23 20.00 3－4 年 90,538.22 45,269.11 50.00 4－5 年 166,523.59 133,218.87 80.00 5 年以上 13,106.81 13,106.81 100.00 合计 85,319,481.35 4,776,494.31 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,258,773.73 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 安庆市立医院 20,653,439.36 24.21 1,032,671.97 安徽省立医院南区 13,332,124.48 15.63 666,606.22 安徽省立医院 12,589,610.20 14.76 629,480.51 安徽源博医疗科技有限公司 5,529,858.25 6.48 276,492.91 合肥市第一人民医院 5,478,849.89 6.42 346,383.57 合计 57,583,882.18 67.50 2,951,635.18 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,863,251.67 76.28 4,154,133.64 70.71 1 至 2 年 434,490.00 4.83 1,693,848.50 28.83 2 至 3 年 1,673,038.50 18.59 3 年以上 26,880.00 0.30 26,880.00 0.46 合计 8,997,660.17 100.00 5,874,862.14 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付账款期末余 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 六安市裕安区鹏程电子产品经营部 2,018,116.00 22.43 1 年以内 预付货款 合肥广宇医疗器械有限公司 1,613,588.50 17.93 2-3 年 预付货款 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 83 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付账款期末余 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 安徽森爱驰医院管理有限公司 1,200,000.00 13.34 1 年以内 预付货款 黄山市迈瑞特医疗器械销售有限公司 747,000.00 8.30 1 年以内 预付货款 德仪林医疗器械（上海）有限公司 720,000.00 8.00 1 年以内 预付货款 合计 6,298,704.50 70.00 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,692,631.65 100.00 532,947.39 6.93 7,159,684.26 2.关联方组合 组合小计 7,692,631.65 100.00 532,947.39 7,159,684.26 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 7,692,631.65 100.00 532,947.39 7,159,684.26 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1.按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 3,364,956.59 100.00 260,452.75 7.74 3,104,503.84 2.关联方组合 组合小计 3,364,956.59 100.00 260,452.75 3,104,503.84 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,364,956.59 100.00 260,452.75 3,104,503.84 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,594,402.59 329,720.13 5.00 1－2 年 846,910.56 84,691.06 10.00 2－3 年 123,743.50 24,748.70 20.00 3-4 年 67,575.00 33,787.50 50.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 84 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 合计 7,692,631.65 532,947.39 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 272,494.64 元,收回或转回的坏账准备 0 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 员工往来及其他 215,686.00 317,608.17 代垫款项 2,428,239.32 预付费用 459,227.97 租金收入 300,000.00 押金及保证金 4,289,478.36 3,047,348.42 合计 7,692,631.65 3,364,956.59 5． 按欠款方归集的期末余额其他应收款主要户情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 合肥祥凌装饰工程有限公司 暂付款 1,000,000.00 1 年以内 13.00 50,000.00 安庆市立医院 履约保证金 791,580.00 1 年以内 10.29 39,579.00 合肥晟思恩信息咨询管理有限公司 暂付款 730,000.00 1 年以内 9.49 36,500.00 安徽安天利信工程管理股份有限公司 保证金 568,800.00 1 年以内 7.39 28,440.00 安徽云硕科技有限公司 暂付款 550,000.00 1 年以内 7.15 27,500.00 合计 3,640,380.00 47.32 182,019.00 说明：以上款项中合肥祥凌装饰工程有限公司、合肥晟思恩信息咨询管理有限公司、安徽云硕科技 有限公司三户的暂付款已于 2018 年 3 月退回。 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,445,924.22 369,568.39 8,076,355.83 发出商品 11,006,983.74 678,855.40 10,328,128.34 周转材料 51,232.24 51,232.24 在途物资 2,080,957.12 2,080,957.12 合计 21,585,097.32 1,048,423.79 20,536,673.53 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 85 续： 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,175,669.91 198,651.91 9,977,018.00 发出商品 3,826,770.26 76,924.85 3,749,845.41 周转材料 4,000.00 4,000.00 合计 14,006,440.17 275,576.76 13,730,863.41 注释7． 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预缴所得税 302,996.70 合 计 302,996.70 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 运输工具 电子及办公设备 合计 一. 账面原值 1． 2016 年 12 月 31 日 2,947,134.86 505,267.96 3,452,402.82 2． 本期增加金额 60,170.85 42,408.44 102,579.29 购置 60,170.85 42,408.44 102,579.29 在建工程转入 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 2017 年 12 月 31 日 3,007,305.71 547,676.40 3,554,982.11 二. 累计折旧 1． 2016 年 12 月 31 日 1,224,869.62 305,091.29 1,529,960.91 2． 本期增加金额 520,853.00 42,007.22 562,860.22 计提 520,853.00 42,007.22 562,860.22 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 2017 年 12 月 31 日 1,745,722.62 347,098.51 2,092,821.13 三. 减值准备 1． 2016 年 12 月 31 日 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 86 项 目 运输工具 电子及办公设备 合计 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 2017 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 2017 年 12 月 31 日 1,261,583.09 200,577.89 1,462,160.98 2． 2016 年 12 月 31 日 1,722,265.24 200,176.67 1,922,441.91 2. 暂时闲置固定资产情况 无。 3. 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件使用费 合计 一. 账面原值 1． 2016 年 12 月 31 日 922,087.17 922,087.17 2． 本期增加金额 147,689.89 147,689.89 购置 147,689.89 147,689.89 内部研发 企业合并增加 股东投入 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 2017 年 12 月 31 日 1,069,777.06 1,069,777.06 二. 累计摊销 1． 2016 年 12 月 31 日 110,858.42 110,858.42 2． 本期增加金额 191,597.05 191,597.05 计提 191,597.05 191,597.05 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 2017 年 12 月 31 日 302,455.47 302,455.47 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 87 项 目 软件使用费 合计 三. 减值准备 1． 2016 年 12 月 31 日 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 2017 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 2017 年 12 月 31 日 767,321.59 767,321.59 2． 2016 年 12 月 31 日 811,228.75 811,228.75 注释10． 长期待摊费用 项目 2016年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2017年12月31日 租入房屋装修费 4,111,458.41 523,110.12 1,246,830.25 3,387,738.28 合计 4,111,458.41 523,110.12 1,246,830.25 3,387,738.28 注释11． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,250,495.32 1,562,623.83 3,958,247.80 989,561.95 合 计 6,250,495.32 1,562,623.83 3,958,247.80 989,561.95 注释12． 其他非流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 金额 预付新办公楼装修费 1,693,596.58 合 计 1,693,596.58 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 抵押借款 8,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 5,000,000.00 委托贷款 10,000,000.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 88 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 14,000,000.00 13,000,000.00 （1）合肥市工业投资控股有限公司委托交通银行股份有限公司发放借款 1000 万元，合肥市中小企 业融资担保有限公司提供担保，股东付权以其所持广利医疗股份 1000 万股权作为质押提供了反担保。 （2）广利医疗股份公司从合肥市蜀山金诚小额贷款有限责任公司取得保证借款 4,000,000.00 元，担 保人为合肥市金鼎融资担保有限责任公司。 注释14． 应付账款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 7,197,415.38 2,915,723.19 1－2 年（含） 373,704.40 2－3 年（含） 131,704.40 3 年以上 594,722.00 594,722.00 合计 7,923,841.78 3,884,149.59 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 共创实业集团衡阳医疗器械有限公司 594,722.00 工程未安装，故未付尾款 合计 594,722.00 注释15． 预收款项 1． 预收款项列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 122,192.16 258,571.80 1－2 年（含） 100,860.00 78,778.99 2－3 年（含） 51,891.99 25,776.00 3 年以上 25,776.00 合计 300,720.15 363,126.79 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,898,528.74 9,516,878.04 10,628,489.53 786,917.25 离职后福利-设定提存计划 563,934.36 563,934.36 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,898,528.74 10,080,812.40 11,192,423.89 786,917.25 2． 短期薪酬列示 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 89 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 1,898,528.74 8,663,378.11 9,774,989.60 786,917.25 职工福利费 507,111.00 507,111.00 社会保险费 258,493.93 258,493.93 其中：基本医疗保险费 234,838.33 234,838.33 工伤保险费 10,569.00 10,569.00 生育保险费 13,086.60 13,086.60 住房公积金 87,895.00 87,895.00 工会经费和职工教育经费 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合 计 1,898,528.74 9,516,878.04 10,628,489.53 786,917.25 3． 设定提存计划列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险 545,753.22 545,753.22 失业保险费 18,181.14 18,181.14 合计 563,934.36 563,934.36 注释17． 应交税费 税费项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 企业所得税 3,161,798.26 增值税 2,137,005.56 689,546.85 城市维护建设税 147,690.56 23,344.60 教育费附加 63,295.96 10,004.81 地方教育费附加 42,197.31 6,669.89 个人所得税 135,324.35 57,264.82 水利基金 16,723.09 2,483.58 印花税 8,361.60 1,241.79 合计 5,712,396.69 790,556.34 注释18． 其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 6,590,621.46 926,963.43 1－2 年（含） 170,396.58 274,055.60 2－3 年（含） 262,176.00 13,600.00 3 年以上 68,600.00 55,000.00 合计 7,091,794.04 1,269,619.03 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 90 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金及保证金 668,168.00 168,168.00 关联方资金 4,725,254.17 工程款 196,880.00 389,719.00 租赁费 1,271,706.41 572,133.62 其他 229,785.46 139,598.41 合计 7,091,794.04 1,269,619.03 2. 金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 占其他应付款总额的比例% 李晨生 3,520,614.17 49.64 合肥市蜀山区井岗镇兴民社区委员会 1,251,333.91 17.64 付惠 1,204,640.00 16.99 太和县和信医疗器械有限公司 500,000.00 7.05 办公楼装修待结算款 190,231.00 2.68 合计 6,666,819.08 94.01 注释19． 长期应付款 1、长期应付款明细 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 安徽中安商业保理有限公司 14,873,503.00 11,300,000.00 合计 14,873,503.00 11,300,000.00 2、说明：2017 年 11 月 24 日，广利医疗股份与中安保理公司签订《池保理业务合同》，中安保理公 司受让广利医疗股份对安徽省立医院、安徽省立医院南区及安庆市立医院享有的应收账款，以及将在 2017 年 11 月 24 日起至 2019 年 11 月 23 日持续形成的全部应收账款，并且自 2017 年 11 月 24 日起至 2019 年 11 月 23 日期间，授予广利医疗股份 1,800.00 万元的保理融资额度。广利医疗股份设有保理专 户，即光大银行合肥分行，账号 76690188000552435，专用于应收账款回款，由中安保理公司监管此账 户。广利医疗股份按照实际保理融资金额的 0.3%向中安保理公司支付保理管理费，融资利率为 7.6%/ 每年。 广利医疗股份自然人股东李晨生、付惠、付权与中安保理公司签订《连带责任保证合同》，保证范 围为广利医疗股份与中安保理公司签订的《池保理业务合同》项下中安保理公司对广利医疗享有的全 部债权，包括但不限于：保理融资本金、融资利息、保理管理费、手续费等为实现债权所发生的一切合 理费用，保证性质为连带责任保证。 截至 2017 年 12 月 31 日，广利医疗股份共收到中安保理公司 14,873,503.00 元保理融资款。 3、截至 2017 年 12 月 31 日，安徽省立医院、安徽省立医院南区及安庆市立医院应收账款金额如 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 91 下： 单位名称 期末余额 安徽省立医院 12,589,610.20 安徽省立医院南区 13,332,124.48 安庆市医院 20,653,439.36 合计 46,575,174.04 注释20． 股本 1． 期末股本情况如下 股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 李晨生 9,518,955.00 9,439,959.00 付惠 11,659,402.00 11,629,402.00 付权 20,014,440.00 19,754,440.00 王文峰等 71 人 10,807,203.00 11,176,199.00 合 计 52,000,000.00 52,000,000.00 2． 股本变动情况 项 目 2016年12月31日 本期变动增（+）减（－） 2017年12月31日 金额 小计 李晨生 9,439,959.00 78,996.00 78,996.00 9,518,955.00 付惠 11,629,402.00 30,000.00 30,000.00 11,659,402.00 付权 19,754,440.00 260,000.00 260,000.00 20,014,440.00 王文峰等 71 人 11,176,199.00 -368,996.00 -368,996.00 10,807,203.00 合 计 52,000,000.00 52,000,000.00 注释21． 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 11,856,039.47 11,856,039.47 其他资本公积 合计 11,856,039.47 11,856,039.47 注释22． 其他综合收益 无。 注释23． 盈余公积 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,569,424.38 382,016.78 任意盈余公积 合计 1,569,424.38 382,016.78 盈余公积变动情况： 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 92 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 382,016.78 1,187,407.60 1,569,424.38 其他资本公积 合计 382,016.78 1,187,407.60 1,569,424.38 本期增加系母公司按照净利润的 10%计提法定盈余公积形成。 注释24． 未分配利润 1.未分配利润增减变动情况 项目 2017 年度 2016 年度 期初未分配利润 3,431,496.45 1,370,381.54 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,788,689.09 2,290,867.07 减：提取法定盈余公积 1,187,407.60 229,752.16 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 期末未分配利润 14,032,777.94 3,431,496.45 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,042,310.04 80,977,643.91 83,474,751.98 62,278,217.64 其他业务 285,000.00 合计 123,327,310.04 80,977,643.91 83,474,751.98 62,278,217.64 2． 主营业务收入分类型 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗耗材 97,772,880.83 60,931,119.58 73,003,034.94 53,307,678.46 医疗设备 25,269,429.21 20,046,524.33 10,471,717.04 8,970,539.18 合 计 123,042,310.04 80,977,643.91 83,474,751.98 62,278,217.64 注释26． 税金及附加 税 种 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 554,757.06 249,080.11 教育费附加 237,753.06 107,006.30 地方教育费附加 158,502.03 71,337.52 房产税 13,022.57 印花税 36,940.21 23,774.66 合计 987,952.36 464,221.16 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 93 注释27． 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 4,103,054.04 2,858,572.05 差旅费 528,733.35 381,916.68 市场开发及服务费 2,059,880.84 1,657,268.58 其他 322,353.20 212,476.59 合计 7,014,021.43 5,110,233.90 注释28． 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资薪金 5,977,758.36 4,119,131.76 办公费 2,245,256.08 1,870,083.79 差旅费 518,701.84 301,223.66 折旧摊销费 2,001,287.52 945,638.70 税费 83,896.57 47,049.02 房屋租赁及物业费 1,350,512.26 1,635,923.98 咨询服务费 481,076.57 1,516,468.21 其他 1,192,863.33 576,214.7 合计 13,851,352.53 11,011,733.82 注释29． 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,180,900.61 427,990.39 减：利息收入 52,814.46 7,342.87 汇兑损益 459.38 手续费及其他 278,245.68 116,142.98 合计 2,406,791.21 536,790.50 注释30． 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 1,531,268.37 1,109,093.33 存货跌价准备 801,682.33 275,576.76 合 计 2,332,950.70 1,384,670.09 注释31． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 58,477.28 合计 58,477.28 注释32． 其他收益 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 94 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 16,671,294.91 合计 16,671,294.91 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 鼓励商贸流通业发展 50,000.00 收益相关 注释33． 政府补助 1.按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 计入营业外收入的政府补助 500,000.00 500,000.00 详见附注六注释 33 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 500,000.00 500,000.00 注释34． 营业外收入 1、计入当期损益的政府补助 注释35． 所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 5,090,970.82 1,294,359.15 递延所得税费用 -573,061.88 -337,864.07 合 计 4,517,908.94 956,495.08 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 500,000.00 50,000.00 其他 0.13 合计 500，000.13 50，000.00 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌企业补贴 500,000.00 500,000.00 与收益相关 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 95 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 16,306,598.03 3,247,362.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,076,649.51 811,840.53 分公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 409,127.84 134,379.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 32,131.59 10,274.92 所得税费用 4,517,908.94 956,495.08 注释36． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 银行利息收入 52,814.46 7,342.87 收到政府补助 550,000.00 500,000.00 收到的押金及保证金 500,000.00 342,281.45 代收款项 622,175.50 合 计 1,724,989.96 849,624.32 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 银行手续费 278,245.68 116,142.98 当期发生的付现费用 8,676,173.67 7,858,833.17 支付保证金以及往来款 4,242,134.83 5,722,737.29 合 计 13,196,554.18 13,697,713.44 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,788,689.09 2,290,867.07 加：资产减值准备 2,332,950.70 1,384,670.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 562,860.22 484,513.14 无形资产摊销 191,597.05 87,268.69 长期待摊费用摊销 1,246,830.25 373,856.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -58,477.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,180,900.61 427,990.39 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 96 补充资料 2017 年度 2016 年度 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -573,061.88 -337,864.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,578,657.15 -3,551,285.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,447,002.03 -19,521,924.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,880,854.12 -8,241,184.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,414,039.02 -26,661,569.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 670,910.14 7,416,291.74 减：现金的年初余额 7,416,291.74 489,243.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,745,381.60 6,927,048.48 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 670,910.14 7,416,291.74 其中：库存现金 95,861.30 14,898.80 可随时用于支付的银行存款 575,048.84 7,401,392.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 670,910.14 7,416,291.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 帐面价值 受限原因 其他货币资金 1,000,000.00 借款保证金 应收账款※ 46,575,174.04 质押 合计 47,575,174.04 ※根据广利医疗股份与安徽中安商业保理有限责任公司签订的保理合同，广利医疗股份享有的应收 安徽省立医院、安徽省立医院南区及安庆市立医院销售款，由中安保理公司监管。受限制的应收账款 详见附注六 19 长期应付款。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 97 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 合肥晟轩医疗培训有限公司为本期新增纳入合并财务报表范围的主体，为本期投资设立。 八、 关联方及关联交易 (二) 本企业的前三大股东 股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 付 惠 22.42 22.42 李晨生 18.31 18.31 付 权 38.49 38.49 说明：付权、付惠为兄弟姐妹关系，付惠和李晨生为夫妻关系，上述三人合计持有公司 79.22%的股份，并签订了一致行动协议，为公司的实际控制人。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海徽邦实业有限公司 李晨生（股东）持有股权；存续 (四) 关联方交易 1． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 2017 年度确认的租赁费 2016 年度确认的租赁费 付惠 房屋租赁 200,000.00 合计 200,000.00 关联租赁情况说明：租赁期限为 2016 年 1-8 月。 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已 经履行完毕 付权、付惠、李晨生 1,800.00 万元 2017.11.24 2019.11.23 否 付权 1,000.00 万元 2017.05.17 2018.04.10 否 3． 关联方往来款项余额 （1） 其他应付款 关联方名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 付惠 1,204,640.00 李晨生 3,520,614.17 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 98 关联方名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 4,725,254.17 说明：公司与关联方自然人股东付慧、李晨生签订借款协议，约定，自 2017 年 11 月 1 日起，由付 慧、李晨生向广利医疗提供银行同期贷款利率贷款人民币伍佰万元整（截止 2017 年 12 月 31 日实际借 款 470 万元），用于公司正常经营，还款期限至 2018 年 10 月 31 日止。如遇国家贷款利率调整，利息 按照调整后的贷款利率和方法计算，截止 2017 年 12 月 31 日应付利息为 25,254.17 元。 九、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 根据公司第一届董事会第十九次会议审议通过的利润分配预案：1、不派发现金股利和股票股利，也 不以资本公积转增股本，结存可供股东分配的利润结转下一年度 2、本利润分配预案需报请股东大会批 准后执行。 （二）变更经营范围 安徽广利医疗股份有限公司于 2018 年 3 月 28 日在公司会议室举行了第一届董事会第十八次会议。 本次大会通过以下决议：根据公司战略布局的需要，拟对公司经营范围进行变更。原经营范围：医疗器 械；保健用品的制造与销售；金属材料的销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设 备、零配件、原辅材料的进口业务；医疗器械维修及技术服 务；消毒产品的销售、环保产品、电子产品、 教学用品销售；环保项目开发；医疗器械技术服务；医疗健康咨询；医疗技术咨询；装饰工程。变更后 公司经营范围：医疗器械；冷藏车道路运输；保健用品的制造与销售；金属材料的销售；经营本企业自 产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料 的进口业务；医疗器械维修及技术服务； 消毒产品的销售、环保产品、电子产品、公告编号：2018-004 教学用品销售；环保项目开发；医疗器械 技术服务；医疗健康咨询；医疗技术咨询；装饰工程。 （三）股权质押的解除 安徽广利医疗股份有限公司董事长、实际控制人付权先生 2017 年 5 月 9 日质押给合肥市中小企业 融资担保有限公司的 10,000,000 股股份，于 2018 年 3 月 29 日解除质押。 （四）股权质押 安徽广利医疗股份有限公司股东东付惠、李晨生合计质押 10,000,000 股，占公司总股本的 19.23%。 在本次质押的股份中，10,000,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押期限为 2018 年 3 月 26 日起至 2019 年 3 月 26 日止。质押股份用于补充公司流动资金，质押权人为合肥市中小企业融资 担保有限公司，质押权人与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。 本次质押融资金额为 1000 万元人民币，大写：人民币壹仟万元整，仅以公司控股股东付惠、李晨生 的股权作为质押，不涉及公司固定资产抵押。其中付惠质押 500 万股股份、李晨生质押 500 万股股份， 合计质押 1000 万股股份，该股份均为高管锁定股。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负 债表日后事项。 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 99 十一、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1、应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 85,319,481.35 100.00% 4,776,494.31 5.60 80,542,987.04 关联方组合 组合小计 85,319,481.35 100.00% 4,776,494.31 80,542,987.04 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 85,319,481.35 100.00% 4,776,494.31 80,542,987.04 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 关联方组合 组合小计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 56,928,313.03 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 56,928,313.03 应收账款分类的说明： （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,646,427.53 3,982,321.38 5.00 1－2 年 4,779,989.09 477,998.91 10.00 2－3 年 622,896.11 124,579.23 20.00 3－4 年 90,538.22 45,269.11 50.00 4－5 年 166,523.59 133,218.87 80.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 100 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 13,106.81 13,106.81 100.00 合计 85,319,481.35 4,776,494.31 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,258,773.73 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 安庆市立医院 20,653,439.36 24.21 1,032,671.97 安徽省立医院南区 13,332,124.48 15.63 666,606.22 安徽省立医院 12,589,610.20 14.76 629,480.51 安徽源博医疗科技有限公司 5,529,858.25 6.48 276,492.91 合肥市第一人民医院 5,478,849.89 6.42 346,383.57 合计 57,583,882.18 67.49 2,951,635.18 注释 2、其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,692,625.65 100.00 532,946.79 6.93 7,159,678.86 2.关联方组合 组合小计 7,692,625.65 100.00 532,946.79 7,159,678.86 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 7,692,625.65 100.00 532,946.79 7,159,678.86 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 1.按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 3,361,950.59 100.00 260,302.45 7.74 3,101,648.14 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 101 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 2.关联方组合 组合小计 3,361,950.59 100.00 260,302.45 3,101,648.14 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,361,950.59 100.00 260,302.45 3,101,648.14 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,594,402.59 329,720.13 5.00 1－2 年 846,904.56 84,690.46 10.00 2－3 年 123,743.50 24,748.70 20.00 3-4 年 67,575.00 33,787.50 50.00 5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 合计 7,692,625.65 532,946.79 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 272,644.34 元,收回或转回的坏账准备 0 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 员工往来及其他 515,680.00 317,608.17 暂付款 2,428,239.32 预付费用 459,227.97 押金及保证金 4,289,478.36 3,047,348.42 合计 7,692,625.65 3,364,956.59 5． 按欠款方归集的期末余额其他应收款主要户情况 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 合肥祥凌装饰工程有限公司 暂付款 1,000,000.00 1 年以内 13.00 50,000.00 安庆市立医院 履约保证金 791,580.00 1 年以内 10.29 39,579.00 合肥晟思恩信息咨询管理有限公司 暂付款 730,000.00 1 年以内 9.49 36,500.00 安徽安天利信工程管理股份有限公司 保证金 568,800.00 1 年以内 7.39 28,440.00 安徽云硕科技有限公司 暂付款 550,000.00 1 年以内 7.15 27,500.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 102 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 3,640,380.00 47.32 182,019.00 注释 3、长期股权投资 说明：本期新设立的公司合肥晟轩医疗培训有限公司尚未出资。 注释 4、营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,042,310.04 80,977,643.91 83,474,751.98 62,278,217.64 其他业务 285,000.00 合计 123,327,310.04 80,977,643.91 83,474,751.98 62,278,217.64 2． 主营业务收入分类型 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗耗材 97,772,880.83 60,931,119.58 73,003,034.94 53,307,678.46 医疗设备 25,269,429.21 20,046,524.33 10,471,717.04 8,970,539.18 合 计 123,042,310.04 80,977,643.91 83,474,751.98 62,278,217.64 十三、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 58,477.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 550,000.00 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额 （减少以“-”号 填列） 期末账面余额 合肥医仁堂信息 技术有限公司 成本法 10,000.00 10,000.00 85,000.00 95,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 85,000.00 95,000.00 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 103 项目 2017 年度 2016 年度 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.13 减：所得税影响额 137,500.03 139,619.32 非经常性损益净额（影响净利润） 412,500.10 418,857.96 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2017 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.03 0.2267 0.2267 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 15.46 0.2188 0.2188 法定代表人：付权 主管会计工作的负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 二〇一八年四月二十二日 安徽广利医疗股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广利医疗三楼董事会秘书办公室