838381_2018_德孚转向_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 德孚转向 NEEQ:838381 安徽德孚转向系统股份有限公司 Anhui Defu Steering System Inc. 2 公司年度大事记 （三）2018 年 12 月，公司向安徽证 监局报送了首次公开发行股票并上 市辅导备案材料，安徽证监局于当月 在其官网上作出公示。目前，公司正 在接受长城证券的上市辅导。 （一）2018 年 7 月，公司顺利通过高 新 技 术 企 业 复 审 ， 证 书 编 号 ： GR201834000010，有效期 3 年。 （四）2018 年 11 月，公司顺利完成 董事、监事以及高级管理人员的换届 选举，并选举产生了三位独立董事， 设立了相关董事会委员会以及完善 了相关制度。 （二）2018 年 12 月，公司获得测量 管理体系认证证书，证明公司在产品 质量、经营管理、节能降耗、环境监 测等方面的测量管理体系符合 GB/T 19022-2003/ISO 10012:2003标准的全 部要求。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 德孚转向、公司、本公司 指 安徽德孚转向系统股份有限公司 德孚汽车 指 芜湖德孚汽车科技有限公司 ARJ 公司、ARJ 株式会社 指 ARJ 股份有限公司 轩迪德孚、玉环轩迪德孚 指 玉环轩迪德孚转向系统有限公司 十堰德孚 指 安徽德孚（十堰）转向系统有限公司 玉环德孚 指 玉环德孚转向泵有限公司 台州轩迪 指 台州轩迪机械有限公司 董事会 指 安徽德孚转向系统股份有限公司董事会 监事会 指 安徽德孚转向系统股份有限公司监事会 股东大会 指 安徽德孚转向系统股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《安徽德孚转向系统股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、长城证券 指 长城证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘世斌、主管会计工作负责人熊志辉及会计机构负责人（会计主管人员）奚小林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司 2018 年度前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例 合计为 38.02%,本公司对前五大客户的销售金额占当期主营业 务收入的比例较高,主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度 合作的发展理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产 品,增加供应产品的种类和数量,与客户形成持续、稳定的合作 关系。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动,将对本公 司的收入和利润产生较大的影响。 应收账款坏账风险 截至报告期末,公司应收账款账面价值为 91,303,429.56 元,占 资产总额的比例为 29.62%,占同期营业收入的比重为 52.18%,公 司应收账款账面价值金额较大,且占总资产、营业收入比重较 大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩 和生产经营产生不利影响。 汇率波动风险 近年来,受中美两国贸易政策的影响，人民币对美元汇率呈现大 幅震荡趋势,报告期内出口产品销售收入占公司主营业务收入 的 83.03%,尽管公司未来对出口业务的依赖会逐渐下降,但出口 业务未来对销售收入的比重仍然重大,未来人民币对美元走势 对公司的收入和利润将产生重要影响。 受行业政策影响的风险 近几年国家针对汽车零部件行业的发展出台了多项支持政策, 并制定了一系列政策支持新能源汽车产业的发展，如《节能与 新能源汽车产业发展规划（2012-2020 年）》、《“十二五”国 家战略性新兴产业发展规划》、《关于 2016-2020 年新能源汽 6 车推广应用财政支持政策的通知》等，上述政策为公司经营发 展提供了良好的机遇和空间。为实现新能源汽车产业长期可持 续发展，政府对新能源汽车采取了退坡式的补贴机制，即对购 置新能源汽车的补贴金额逐年降低，在这种机制下，未来可能 出现因新能源汽车市场需求减少而对公司生产经营不利情形。 另外，如果新能源汽车产业支持政策在执行过程中未能得到及 时有效地落实，或新出台的政策发生了不利于公司的变化，将 可能对公司生产经营构成不利影响。 技术创新风险 汽车转向系统生产厂商一般采取与整车厂商合作开发的模式, 整车厂商对汽车转向系统生产厂商的开发能力要求较高,如果 公司不能持续开发出新技术、新产品来满足整车厂商不断升级 的需求,则公司的市场拓展和盈利能力将会受到不利影响。 产品质量风险 汽车转向泵是汽车的关键部件,涉及整车的操纵性、稳定性和安 全性,其质量直接关系到车辆的整体性能。如果产品出现质量问 题,公司需负责返修或更换问题产品,所产生的相关费用由公司 承担。如果因公司产品存在环保、安全等方面的缺陷造成整车 召回事件,除承担一定的召回费用外,还将对公司品牌、声誉、 市场拓展及经营业绩等产生不利影响。公司存在因产品质量问 题导致的风险。 原材料价格波动风险 公司采购的原材料主要包括:(1)原材料:泵体、泵盖、铁铝配件、 皮带轮、定子、转子、叶片、控制器、电机等;(2)普通消耗型 材料:油品清洗剂、润滑液、包装材料等。各期的原材料成本占 主营业务成本的比重均在 60%以上,比重较高。原材料价格的短 期波动会对公司产品的生产成本、销售价格(客户的预期)、毛 利率造成影响,使公司经营业绩产生波动,导致业绩不稳定风 险。 实际控制人控制不当风险 公司股东刘世斌先生直接持有公司 67.00%的股份,为公司的实 际控制人,同时刘世斌还担任公司的董事长、总经理、法定代表 人,能够对公司经营决策施加重大影响。若公司内部控制制度不 能有效约束实际控制人的不当行为,将可能存在实际控制人利 用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不利影响,从 而给公司的正常经营带来重大风险或侵害中小股东利益。 技术和人力资源风险 面对日益激烈的市场竞争,产品的创新和产业升级的关键在于 先进的技术和高端的人才,经过数年的发展和积累,公司已形成 了较强的自主创新和研发能力,并拥有多项自主知识产权,而研 发设计、经营管理工作不可避免地依赖专业人才,如果技术外 泄、人员流失,对公司的经营和发展都会产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽德孚转向系统股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Defu Steering System Inc. 证券简称 德孚转向 证券代码 838381 法定代表人 刘世斌 办公地址 芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区纬四路东 88 号 02 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邱玲莉 职务 董事会秘书 电话 0553-2591886 传真 0553-2591886 电子邮箱 lily-1219@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市芜湖县新芜经济开发区纬四路东 88 号 241100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660 汽 车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车转向助力产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,300,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 刘世斌 实际控制人及其一致行动人 刘世斌 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340221798104043G 否 8 注册地址 芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区纬四路东 88 号 02 幢 否 注册资本（元） 40,300,000 否 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴萃柿、刘泽涵 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 174,961,612.58 120,636,780.25 45.03% 毛利率% 38.82% 40.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,001,540.08 22,885,261.08 31.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,026,835.80 23,056,133.45 8.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.85% 21.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.05% 21.84% - 基本每股收益 0.74 0.65 13.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 308,208,387.15 251,460,067.51 22.57% 负债总计 114,691,085.86 88,092,247.45 30.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 193,142,762.78 163,092,349.21 18.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.79 4.05 18.27% 资产负债率%（母公司） 25.96% 27.09% - 资产负债率%（合并） 37.21% 35.03% - 流动比率 2.01 1.97 - 利息保障倍数 21.53 11.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,537,283.71 -3,802,733.79 324.50% 应收账款周转率 2.10 1.74 - 存货周转率 1.43 1.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.57% 46.09% - 营业收入增长率% 45.03% 23.49% - 净利润增长率% 32.09% 32.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,300,000 40,300,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -55,670.23 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 5,910,747.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,362.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 5,848,715.11 所得税影响数 874,054.03 少数股东权益影响额（税后） -43.20 非经常性损益净额 4,974,704.28 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据 620,000.00 280,000.00 应收账款 75,577,608.46 63,327,575.98 应收票据及应收账款 76,197,608.46 63,607,575.98 应付票据 应付账款 54,090,086.64 27,412,904.42 应付票据及应付账款 54,090,086.64 27,412,904.42 管理费用 16,215,135.38 10,598,184.60 15,153,564.69 10,985,725.25 研发费用 5,616,950.78 4,167,839.44 财务费用 2,167,504.16 2,167,504.16 883,550.67 883,550.67 其中：利息费用 2,551,804.39 1,737,387.81 利息收入 143,333.99 103,383.57 注：根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润 表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发 过程中的费用化支出。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于汽车零部件及配件制造行业，是一家研发、生产和销售汽车助力转向系统的国家高新技 术企业。公司目前产品主要包括各种与汽车助力转向系统配套的机械液压助力转向泵和电动液压助力转 向泵。经过多年的积累和投入，公司形成具备年产 60 万套液压助力转向泵、5 万套电动液压助力转向泵 以及 10 万套电动助力转向系统的生产能力。公司不断丰富产品种类，提高产品质量，公司有着丰富的 技术储备和技术开发能力，已取得 34 项实用新型专利，4 项外观设计专利，已授权的发明专利 8 项。公 司产品面向国内外整车厂商和售后市场，根据客户需求通过定制化研发、生产和销售的模式提供优质产 品，并经过多年的积累形成了一大批优质客户，如：国际市场的 Sazehaye Hydraulic Eng Services CO.(伊朗)、 BBB INDUSTRIES LLC(美国）、TRW Automotive Czech s.r.o.（捷克）、FOMM（日本）以及国内的南京金龙、 依维柯等公司。 公司根据现有订单及预计的市场需求安排生产及采购，销售部门采取直销的销售模式，取得业务订 单。公司通过销售汽车助力转向产品获得收入、现金流，并实现公司收益。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营业务为汽车转向助力产品的研发、生产和销售。在做好业务市场拓展的同时，公司持续完 善法人治理结构，努力构建有效的风险控防控机制，并不断完善各项管理制度和内控管理体系。在公司 全体员工的齐心努力下，基本完成了 2018 年公司的经营目标。 （一）报告期内公司财务业绩情况 1、公司财务状况 截止报告期末，公司资产总额为 308,208,387.15 元，同比增长 22.57%，负债总额为 114,691,085.86 元，同比增长 30.19%，资产负债率为 37.21%，较上年期末有所上升，归属于挂牌公司股东净资产为 193,142,762.78 元，较上年期末增长 18.43%。报告期公司应付票据和应付账款有所增加，因而导致资 产负债率有所上升。 2、公司经营成果 13 报告期内，公司实现营业收入 174,961,612.58 元，同比增长 45.03%；实现净利润 30,013,553.53 元，同比增长 32.09%。报告期内公司营业收入和净利润同比提高的主要原因是，公司 2017 年 10 月在浙 江玉环设立了全资子公司玉环轩迪德孚，并收购了台州轩迪公司资产和玉环德孚公司资产，本报告期公 司此项资产收购所产生的新增业务带来了收入增长，为公司营业收入和净利润增长的主要原因。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 8,537,283.71 元，上年同期为-3,802,733.79 元。主要 是因为报告期内公司销售收入同比有所增长，客户回款增加，从而使得销售商品、提供劳务收到的现金 有所增长。另外，公司全资子公司玉环轩迪德孚公司业务以出口为主，其收到的出口退税增多，使得公 司整体收到的税收返还增多，经营活动现金流量净额进一步增加。 （二）报告期内公司业务情况 报告期内，公司不仅与老客户保持友好的合作关系，并且不断地积极开拓市场，增加新的客户，二 代产品机械液压泵销量持续增长。公司根据市场需求加快开发新产品，目前公司已研发出适用于新能源 中客和大客的电动液压转向泵三合一产品，并已实现小批量供货。由于受新能源汽车补贴政策调整以及 产业整合的影响，公司三代产品电动液压助力转向泵销量有所下滑。 公司研发的电动助力转向系统 EPS 产品生产线设备已组装调试完成，已实现小批量供货。 (二) 行业情况 据中国汽车工业协会统计分析，2018 年中国汽车产销分别为 2,780.90 万辆和 2,808.10 万辆，同 比分别下降 4.20%和 2.80%。乘用车产销分别为 2,352.90 万辆和 2,371.00 万辆，同比分别下降 5.20% 和 4.10%。新能源汽车产销分别为 127.00 万辆和 125.60 万辆，同比分别增长 59.90%和 61.70%。商用 车产销分别为 428.00 万辆和 437.10 万辆，同比分别增长 1.70%和 5.10%；其中，商用车中客车产销 同比分别下降 7.00%和 8.00%；轻客市场受新能源国补退坡及流通底盘市场持续大幅下滑影响，全年销 售 33 万辆，同比下滑 3.90%。 2018 年我国汽车产业面临较大的压力，产销增速低于年初预计，行业主要经济效益指标增速趋缓， 增幅回落，一方面由于购置税优惠政策全面退出造成的影响；另一方面受宏观经济增速回落以及消费信 心等因素的影响，短期内仍面临较大的压力。 未来一个时期，我国汽车市场会面监差异化、多元化的消费需求，制造强国战略实施和“一带一路” 建设为产业发展提供了重要支撑和海外发展机遇，世界汽车产业发展出现深刻变化，我国汽车产业转型 升级、由大变强面临难得的历史机遇。近年来，能源和环保问题，对中国汽车产业发展带来了巨大挑战， 节能减排刻不容缓。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 32,168,921.66 10.44% 33,400,059.95 13.28% -3.69% 应收票据与应收账款 91,394,975.94 29.65% 76,197,608.46 30.30% 19.94% 存货 95,810,069.04 31.09% 54,041,981.96 21.49% 77.29% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 14 固定资产 53,736,507.07 17.44% 43,234,033.50 17.19% 24.29% 在建工程 17,916,339.40 5.81% 16,107,466.78 6.41% 11.23% 递延所得税资产 1,913,445.04 0.62% 816,208.64 0.32% 134.43% 短期借款 28,769,431.00 9.33% 28,700,000.00 11.41% 0.24% 长期借款 358,962.00 0.12% - 应付票据及应付账款 71,409,031.26 23.17% 54,090,086.64 21.51% 32.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款较上年同期增长 1,519.74 万元，增长幅度达 19.94%，主要是因为全资子公 司玉环轩迪德孚收购玉环德孚和台州轩迪资产后，相关报告期经营业务纳入合并带来了应收账款及应收 票据的增长。 2、存货较上年同期增长 4,176.81 万元，增长幅度达 77.29%，其中原材料增长 1,761.63 万元，库 存商品增长 1,413.60 万元，二者增长合计占增量存货比重为 76.02%，是公司存货增长的主要原因。此 二项存货增长主要是由于全资子公司玉环轩迪德孚报告期经营业务纳入合并所致，玉环轩迪德孚主要是 做国外汽车后市场业务，一方面，由于国外客户货物运输时间较长，为避免缺货，玉环轩迪德孚公司提 前储备原材料；另一方面，汽车后市场客户对于产品型号的需求较多，因此玉环轩迪德孚需要常备各种 型号产品，导致库存商品增加。 3、固定资产较上年同期增长 1,050.25 万元，增长幅度达 24.29%，主要是因为公司在建工程自动化 车间部分设备达到转固条件并转入固定资产，以及新购置了一些新设备所致。 4、应付票据及应付账款较上年同期增加 1,731.89 万元，增长幅度达 32.02%，主要是由于全资子 公司玉环轩迪德孚报告期经营业务纳入合并所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 174,961,612.58 - 120,636,780.25 - 45.03% 营业成本 107,044,288.53 61.18% 71,605,416.24 59.36% 49.49% 毛利率% 38.82% - 40.64% - - 管理费用 15,197,695.15 8.69% 10,598,184.60 8.79% 43.40% 研发费用 7,233,920.08 4.13% 5,616,950.78 4.66% 28.79% 销售费用 6,927,537.19 3.96% 3,087,503.33 2.56% 124.37% 财务费用 -684,830.10 -0.39% 2,167,504.16 1.80% -131.60% 资产减值损失 6,862,958.07 3.92% 3,317,123.83 2.75% 106.89% 其他收益 3,410,747.49 1.95% 3,305,300.00 2.74% 3.19% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -55,670.23 -0.03% - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 34,578,609.35 19.76% 26,510,091.85 21.98% 30.44% 15 营业外收入 2,520,625.06 1.44% 142,843.07 0.12% 1,664.61% 营业外支出 26,987.21 0.02% 127,811.71 0.11% -78.89% 净利润 30,013,553.53 17.15% 22,722,687.16 18.84% 32.09% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司全资子公司玉环轩迪德孚报告期经营业务纳入合并范围，使得营业收入较上年 同期增长 45.03%，相应的营业成本较上年同期增长 49.49%，营业利润较上年同期增长 30.44%，净利润 也同步增加，较上年同期增长 32.09%。这是本报告期公司营业收入、营业成本、营业利润及净利润增长 的最主要原因。 2、管理费用较上年同期增长 43.40%，主要是因为报告期全资子公司玉环轩迪德孚经营业务纳入合 并范围，管理人员增加，相应的职工薪酬增加所致。 3、销售费用较上年同期增长 124.37%，主要是因为报告期全资子公司玉环轩迪德孚经营业务纳入合 并，导致相关业务费用增加所致。 4、财务费用较上年同期减少 131.60%，主要是因为报告期内公司部分出口业务以美元结算，美元升 值使得公司汇兑收益增加，从而减少了整体财务费用。 5、资产减值损失较上年同期增加 106.89%，主要是因为应收账款计提的坏账准备增加所致。 6、营业外收入较上年同期增长 1,664.61%，主要是因为公司收到企业上市政府补助，由于与经营业 务不相关，因而计入营业外收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 168,424,306.65 116,815,898.71 44.18% 其他业务收入 6,537,305.93 3,820,881.54 71.09% 主营业务成本 107,044,288.53 71,588,381.85 49.53% 其他业务成本 - 17,034.39 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 机械液压泵 127,791,764.30 75.87% 52,043,522.56 44.55% 电动液压泵 3,589,028.54 2.13% 17,481,686.10 14.97% 配件 37,043,513.81 21.99% 47,290,690.05 40.48% 合计 168,424,306.65 - 116,815,898.71 - 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 28,577,890.45 16.97% 30,492,541.21 26.10% 外销 139,846,416.20 83.03% 86,323,357.50 73.90% 收入构成变动的原因： 16 1、公司主营业务收入较上年同期增长 44.18%，主要是因为公司全资子公司玉环轩迪德孚收购玉环 德孚及台州轩迪资产，2018 年其经营业务纳入合并，带来的主营业务收入的增长。 2、报告期内，公司机械液压泵产品的收入较上年同期增长 145.55%，主要是因为全资子公司玉环轩 迪德孚主要销售产品为机械液压泵，2018 年其经营业务纳入合并带来机械液压泵收入增长。 3、报告期内，公司电动液压泵产品较上年同期下降 79.47%，公司电动液压泵产品是适用于新能源 商用车，受新能源汽车补贴政策调整以及产业整合的影响，新能源商用车 2018 年市场行情不景气，导 致公司电动液压泵产品销售规模下降。 4、报告期内，公司外销收入较上年同期增长 62.00%，由于公司全资子公司玉环轩迪德孚主要是对 外出口，其经营业务纳入合并使得相应外销收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 BBB INDUSTRIES LLC 32,365,271.22 19.22% 否 2 BASA PARS SANAT(BPS) 9,995,327.77 5.93% 否 3 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 9,590,292.68 5.69% 否 4 TRW AUTOMOTIVE CZECH S.R.O. 6,246,515.75 3.71% 否 5 OOO ATM 5,843,832.24 3.47% 否 合计 64,041,239.66 38.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 玉环市海通汽车部件股份有限公司 17,516,276.33 10.40% 否 2 山西东睦华晟粉末冶金有限公司 8,737,417.94 5.19% 否 3 玉环瑞帆金属铸造有限公司 6,506,487.97 3.86% 否 4 玉环县大宏汽车转向泵零部件有限公司 5,490,206.75 3.26% 否 5 沭阳国力液压件有限公司 5,086,339.00 3.02% 否 合计 43,336,727.99 25.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,537,283.71 -3,802,733.79 324.50% 投资活动产生的现金流量净额 -11,326,737.33 -26,308,039.87 56.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,719,940.76 27,543,055.61 -135.29 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额为 853.73 万元，上年同期为-380.27 万元，较上年大幅增 加，主要是因为：（1）报告期内公司销售收入同比有所增长，客户回款增加，从而使得销售商品、提供 劳务收到的现金有所增长；（2）公司全资子公司玉环轩迪德孚公司业务以出口为主，其收到的出口退税 增多使得公司整体收到的税收返回增多，经营活动现金流量净额进一步增加。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是由于公司购建固定资产支付的现金较 2017 年相 17 比减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是因为 2017 年公司定向发行股票融资 5,300 万元， 报告期公司未进行股票融资，从而使得收到其他与筹资活动有关的现金减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期纳入合并范围的子公司共 3 家。 1、全资子公司玉环轩迪德孚转向系统有限公司成立于 2017 年 10 月 16 日，注册地为玉环，注册资 本为人民币 3,000 万元整，经营范围：汽车转向系统、汽车配件制造、销售；货物进出口、技术进出口。 玉环轩迪德孚从事业二代汽车转向泵的研发、生产和销售，与公司业务关联性较强。 报告期内，玉环轩迪德孚实现营业收入人民币 92,687,248.68 元，净利润 14,903,966.79 元。 2、控股子公司日本 ARJ 股份有限公司成立于 2013 年 7 月 1 日，注册地为日本，经营范围：汽车关 健零部件、新能源汽车零部件研发设计及汽车零部件销售。公司于 2016 年 6 月 22 日召开第一届董事会 第五次会议审议通过了《关于在日本进行境外投资控股子公司的议案》，公司以增资的方式投资日本 ARJ 股份有限公司，持股比例为 70%。 日本 ARJ 公司主要是为了公司开拓海外市场，并且建立与国外先进的转向技术学习与沟通的桥梁。 报告期内，日本 ARJ 公司实现营业收入人民币 3,063,777.35 元，净利润 40,044.83 元。 3、全资子公司安徽德孚（十堰）转向系统有限公司成立于 2017 年 11 月 22 日，注册地为十堰，注 册资本为人民币 600 万元整，经营范围：汽车配件、普通机械（电）设备或产品（不含应取得许可生产 经营的设备或者产品）制造、销售；从事货物（不含应取得许可经营的商品及国家禁止或者限制进出口 的货物）进出口、技术（不含国家禁止或者限制进出品的技术）进出品业务。公司于 2017 年 9 月 20 日 召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于拟对外投资设立全资子公司的议案》。本次对外 投资不构成关联交易、不构成重大资产重组。根据《公司章程》及《对外投资管理办法》的规定，该对 外投资属于董事会审批事项，无需提交股东大会审议。 设立十堰德孚主要是公司为了开拓新能源汽车市场，与十堰的新能源汽车主机客户配套。 截止财务报告出具日本公司尚未出资。 4、公司于 2017 年 9 月 20 日召开第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于注销全资子公司 芜湖德孚汽车科技有限公司的议案》，根据《公司章程》的相关规定，该事项属于董事会审批事项，无 需提交股东大会审议。2018 年 1 月 24 日，公司取得芜湖市工商行政管理局出具的准予简易注销登记通 知书（登记内销字[2018]第 120 号），芜湖德孚汽车科技有限公司完成注销。 报告期内，德孚科技不再纳入公司合并财务报表范围。 报告期内，公司处置了一家全资子公司德孚汽车科技，未新增子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策的变更 18 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中 将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程 中的费用化支出。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期未发生重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 全资子公司芜湖德孚汽车科技有限公司成立于 2011 年 5 月 23 日，注册资本 50 万元整，经营范围： 汽车配件、机械设备及配件的技术开发、技术资询、技术转让、技术服务；汽车配件、机械设备及配件 销售；企业管理咨询。 公司于 2017 年 9 月 20 日召开第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于注销全资子公司芜湖 德孚汽车科技有限公司的议案》，根据《公司章程》的相关规定，该事项属于董事会审批事项，无需提 交股东大会审议。2018 年 1 月 24 日，公司取得芜湖市工商行政管理局出具的准予简易注销登记通知书 （登记内销字[2018]第 120 号），芜湖德孚汽车科技有限公司完成注销。 报告期内，德孚科技不再纳入公司合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 公司始终遵循以人为本的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企业的社会责 任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，认真做好每一项对社会有益的工作，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司本年度继续加强产品研发，使公司在行业中保持自身的 竞争优势。 公司持续经营能力较强，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 19 公司股东刘世斌先生直接持有公司 67.00%的股份，为公司的实际控制人，同时刘世斌还担任公司的 董事长、总经理、法定代表人，能够对公司经营决策施加重大影响。若公司内部控制制度不能有效约束 实际控制人的不当行为，将可能存在实际控制人利用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不 利影响，从而给公司的正常经营带来重大风险或侵害中小股东利益。 应对措施：针对此风险公司加强法人治理结构，严格执行公司三会制度及内部控制制度。 2、原材料价格波动风险 公司采购的原材料主要包括：（1）原材料：泵体、泵盖、铁铝配件、皮带轮、定子、转子、叶片、 控制器、电机等；（2）普通消耗型材料：油品清洗剂、润滑液、包装材料等。各期的原材料成本占主营 业务成本的比重均在 60%以上，比重较高。原材料价格的短期波动会对公司产品的生产成本、销售价格 （客户的预期）、毛利率造成影响，使公司经营业绩产生波动，导致业绩不稳定风险。 应对措施：时刻关注并及时了解行情信息，加强采购管理制度。 3、客户集中度较高的风险 公司 2018 年度前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例合计为 38.02%,本公司对前五大客 户的销售金额占当期主营业务收入的比例较高,主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展 理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产品,增加供应产品的种类和数量,与客户形成持续、稳定 的合作关系。在公司经营资源有限的情况下,形成了目前客户集中度较高,客户数量相对较少的局面。如 果未来公司的重要客户发生流失或需求变动,将对本公司的收入和利润产生较大的影响。 应对措施：公司在保持与老客户友好合作的同时，积极开拓新的客户源，进一步拓宽市场。研发新 产品，优化公司产品结构。 4、应收账款坏账风险 截至报告期末,公司应收账款账面价值为 91,303,429.56 元,占资产总额的比例为 29.62%,占同期营 业收入的比重为 52.18%,公司应收账款账面价值金额较大,且占总资产、营业收入比重较大。如果应收账 款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：对于长期合作客户，公司根据其财务状况、销售规模、历史回款情况等，及时调整信用 级别、信用期限及额度，以确保应收账款的及时回收，而且公司本着谨慎性原则对应收账款计提了坏账 准备。 5、汇率波动风险 近年来,受中美两国贸易政策的影响，人民币对美元汇率呈现大幅震荡趋势,报告期内出口产品销售 收入占公司主营业务收入的 83.03%,尽管公司未来对出口业务的依赖会逐渐下降,但出口业务未来对销 售收入的比重仍然重大,未来人民币对美元走势对公司的收入和利润将产生重要影响。 应对措施：公司将积极扩展国内业务，加大国内业务销售收入的比重，优化产品结构，适当调整结 算货币，最大化地规避汇率风险。 6、受行业政策影响的风险 近几年国家针对汽车零部件行业的发展出台了多项支持政策,并制定了一系列政策支持新能源汽车 产业的发展，如《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020 年）》、《“十二五”国家战略性新兴 产业发展规划》、《关于 2016-2020 年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》等，上述政策为公司 经营发展提供了良好的机遇和空间。为实现新能源汽车产业长期可持续发展，政府对新能源汽车采取了 退坡式的补贴机制，即对购置新能源汽车的补贴金额逐年降低，在这种机制下，未来可能出现因新能源 汽车市场需求减少而对公司生产经营不利情形。另外，如果新能源汽车产业支持政策在执行过程中未能 得到及时有效地落实，或新出台的政策发生了不利于公司的变化，将可能对公司生产经营构成不利影响。 应对措施：时刻关注国家发布的行业政策，抓住机遇，调整公司产业布局、产品结构，积极应对行 业政策变化引起的风险。 7、技术和人力资源风险 面对日益激烈的市场竞争，产品的创新和产业升级的关键在于先进的技术和高端的人才，经过数年 20 的发展和积累，公司已形成了较强的自主创新和研发能力，并拥有多项自主知识产权，而研发设计、经 营管理工作不可避免地依赖专业人才，如果技术外泄、人员流失，对公司的经营和发展都会产生不利影 响。 应对措施：针对以上风险，公司不断完善内部治理，技术研发和管理流程，为专业技术及核心员工 制定了较为合理的薪酬制度和考核制度，防止员工流失；通过设立员工持股平台，使核心员工间接持有 公司股份，分享公司的业绩成长，以保证公司拥有稳定、高层次的研发人才；同时加强对员工的培训， 不断加强公司的研发实力。 8、技术创新风险 汽车转向系统生产厂商一般采取与整车厂商合作开发的模式，整车厂商对汽车转向系统生产厂商的 开发能力要求较高，如果公司不能持续开发出新技术、新产品来满足整车厂商不断升级的需求，则公司 的市场拓展和盈利能力将会受到不利影响。 应对措施：保持与整车厂商的合作关系，积极沟通。技术改进，不断研发新的产品。 9、产品质量风险 汽车转向泵是汽车的关键部件，涉及整车的操纵性、稳定性和安全性，其质量直接关系到车辆的整 体性能。如果产品出现质量问题，公司需负责返修或更换问题产品，所产生的相关费用由公司承担。如 果因公司产品存在环保、安全等方面的缺陷造成整车召回事件，除承担一定的召回费用外，还将对公司 品牌、声誉、市场拓展及经营业绩等产生不利影响。公司存在因产品质量问题导致的风险。 应对措施：加强采购控制制度，提高原材料质量；定期对员工进行产品质量教育，提高其产品质量意识； 提高生产工艺，控制产品质量。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 21 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 100,000,000 34,700,000 6．其他 - - 总计 100,000,000 34,700,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 玉环德孚 全资子公司向关联方 采购电力 209,639.66 已事后补充履行 2018 年 8 月 20 日 2018-034 玉环德孚 全资子公司向关联方 销售商品 564,631.62 已事后补充履行 2018 年 8 月 20 日 2018-034 台州轩迪 全资子公司向关联方 销售商品 911,341.88 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 2019-012 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，子公司玉环轩迪德孚向玉环德孚采购电力 209,639.66 元，销售产品 564,631.62 元，向 台州轩迪销售产品 911,341.88 元。 子公司玉环轩迪德孚向玉环德孚采购电力 209,639.66 元，销售产品 564,631.62 元,此项关联交易 公司于 2018 年 8 月 20 日召开第一届董事会第三十三次会议审议通过了《关于补充确认 2018 年半年度 偶发性关联交易公告》（公告编号：2018-034），并于 2018 年 9 月 5 日召开 2018 年第三次临时股东大会 22 审议通过了此议案。 玉环轩迪德孚向台州轩迪销售产品 911,341.88 元，此项关联交易于 2019 年 4 月 18 日召开第二届 董事会第四次会议审议通过了《关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易公告》（公告编号：2019-012）， 本议案尚需 2018 年年度股东大会审议。 以上关联交易是子公司与关联方发生的正常业务往来，公司遵循有偿公平、自愿的商业原则，所有 采购和销售价格均按市场化原则独立定价，以合同的方式明确各方的权利和义务，定价合理公允，是合 理的、必要的。 以上关联交易金额较小，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。符合公司和全体 股东的利益，不存在损害股东合法利益的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 18,245,848.66 5.92% 贷款抵押 机械设备 抵押 24,043,171.47 7.80% 贷款抵押 土地使用权 抵押 5,829,116.83 1.89% 贷款抵押 总计 - 48,118,136.96 15.61% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,050,000 44.79% 0 17,539,250 43.52% 其中：控股股东、实际控制 人 6,750,000 16.75% 0 6,750,000 16.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 170,250 170,250 0.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,250,000 55.21% 0 22,760,750 56.48% 其中：控股股东、实际控制 人 20,250,000 50.25% 0 20,250,000 50.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 510,750 510,750 1.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,300,000 - 0 40,300,000 - 普通股股东人数 34 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘世斌 27,000,000 0 27,000,000 66.9975% 20,250,000 6,750,000 2 芜湖世德投资 管理合伙企业 (有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 7.4442% 2,000,000 1,000,000 3 华富嘉业投资 管理有限公司 0 2,000,000 2,000,000 4.9628% 0 2,000,000 4 张辉勇 1,400,000 0 1,400,000 3.4739% 0 1,400,000 5 芜湖远大创业 投资有限公司 1,150,000 0 1,150,000 2.8536% 0 1,150,000 合计 32,550,000 2,000,000 34,550,000 85.7320% 22,250,000 12,300,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人刘荣明与公司控股股东、实际控制人刘 世斌为父子关系。除上述事项外，前五大股东之间不存在其他关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为刘世斌先生，报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。 刘世斌先生，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2004 年 11 月至 2006 年 11 月玉环德孚转向泵有限公司行政管理人员，2007 年 1 月至 2015 年 12 月担任芜湖德孚转向系统有限公司 法定代表人、董事长、总经理。2015 年 12 月至今担任安徽德孚转向系统股份有限公司法定代表人、董 事长、总经理。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 4 月 5 日 2017 年 11 月 30 日 10.00 5,300,000 53,000,000.00 0 0 1 1 0 是 募集资金使用情况： 2017 年募集资金使用情况如下： 根据公司股票发行方案，本次股票发行募集资金用于电动助力转向系统(EPS)产能扩建、偿还公司 银行贷款以及补充公司流动资金。截止本报告期末，已使用募集资金 51,424,271.74 元，余额为 154,915.97 元（含募集资金产生的银行存款利息 44,999.67 元）。 根据公司业务发展规划，为公司业务的整体发展及募集资金的有效利用，公司于 2017 年 12 月 1 日 召开第一届董事会第二十四次会议以及第一届监事会第七次会议审议通过了《关于变更部分募集资金使 用用途的议案》，并于 2017 年 12 月 18 日召开了 2017 年第七次临时股东大会，对此次变更募集资金使 用用途的议案进行了审议并形成决议。公司将本次募集资金中用于补充公司流动资金部分的 1,500 万元， 变更为用于对全资子公司玉环轩迪德孚转向系统有限公司的出资。该次募集资金用途变更不会对公司产 生不利影响，未出现损害中小股东利益的情况。公司已于 2017 年 12 月 1 日，在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台披露了《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（2017-050）。 募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 26 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 银行贷款 徽商银行芜湖县支行 4,500,000.00 5.66% 2018.1.2-2018.12.27 否 银行贷款 中国工商银行芜湖县支行 2,750,000.00 5.22% 2018.2.26-2019.2.26 否 银行贷款 徽商银行芜湖县支行 5,000,000.00 6.09% 2018.6.26-2019.6.26 否 银行贷款 徽商银行芜湖县支行 1,500,000.00 8.88% 2018.6.22-2018.6.28 否 银行贷款 徽商银行芜湖县支行 6,000,000.00 5.74% 2018.8.13-2019.8.13 否 银行贷款 徽商银行芜湖县支行 4,950,000.00 5.74% 2018.8.13-2019.8.13 否 银行贷款 中国工商银行芜湖县支行 10,000,000.00 4.79% 2018.12.12-2019.12.11 否 银行贷款 中国银行玉环支行 2,000,000.00 5.17% 2018.8.29-2018.10.23 否 发票贴现融资 中国银行玉环支行 3,395,226.72 3.39% 2018.8.20-2018.10.22 否 发票贴现融资 中国银行玉环支行 69,431.00 3.56% 2018.12.28-2019.2.13 否 合计 - 40,164,657.72 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘世斌 董事长、总经理 男 1971 年 2 月 高中 2018.11.29-2021.11.29 是 汪安琪 董事、副总经理 男 1956 年 9 月 大专 2018.11.29-2021.11.29 是 张永泉 董事 男 1975 年 9 月 初中 2018.11.29-2021.11.29 是 罗晓东 董事、副总经理 男 1977 年 10 月 本科 2018.11.29-2021.11.29 是 季学武 独立董事 男 1964 年 9 月 博士后 2018.11.29-2021.11.29 是 张仙强 独立董事 男 1988 年 10 月 硕士 2018.11.29-2021.11.29 是 应剑华 独立董事 女 1985 年 7 月 硕士 2018.11.29-2021.11.29 是 邓英富 监事会主席 男 1963 年 1 月 高中 2018.11.29-2021.11.29 是 夏小弟 监事 男 1987 年 7 月 本科 2018.11.29-2021.11.29 是 刘培培 监事 女 1985 年 5 月 硕士 2018.11.29-2021.11.29 是 王 静 副总经理 男 1980 年 10 月 大专 2018.11.29-2021.11.29 是 邱玲莉 董事会秘书 女 1987 年 7 月 本科 2018.11.29-2021.11.29 是 熊志辉 财务负责人、副总经 理 男 1961 年 5 月 硕士 2018.11.29-2021.11.29 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事张永泉先生是公司控股股东、实际控制人刘世斌先生的妻弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘世斌 董事长、总经理 27,000,000 0 27,000,000 66.9975% 0 熊志辉 财务负责人、副总经理 675,000 6,000 681,000 1.6898% 0 合计 - 27,675,000 6,000 27,681,000 68.6873% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 28 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张永泉 无 换届 董事 换届选举 罗晓东 无 换届 董事、副总经理 换届选举 季学武 无 换届 独立董事 换届选举 张仙强 无 换届 独立董事 换届选举 应剑华 无 换届 独立董事 换届选举 罗威 董事、副总经理 换届 无 换届选举 奚正西 董事 换届 无 换届选举 陈顺 董事 换届 无 换届选举 刘培培 无 换届 监事 换届选举 唐琴 监事 换届 无 换届选举 邱玲莉 董事会秘书、财务负责人 换届 董事会秘书 换届选举 熊志辉 无 换届 财务负责人、副总经理 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张永泉，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1991 年 5 月-2004 年 10 月，担任玉环兴泰电机厂生产总监；2004 年 11 月-2017 年 9 月，担任玉环德孚转向泵有限公司总经 理；2009 年 12 月-2017 年 9 月，担任台州轩迪机械有限公司总经理；2017 年 10 月至今，担任公司全资 子公司玉环轩迪德孚转向系统有限公司总经理。现担任德孚转向董事。 罗晓东，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，武汉大学学士学位。2000 年 8 月 -2005 年 11 月就职于中国移动谷城分公司，负责市场营销；2005 年 12 月-2010 年 11 月担任上海海坤汽 车零部件制造厂销售主管、副总经理；2010 年 12 月至 2018 年 5 月担任公司销售部经理，2018 年 6 月 至今担任公司副总经理。累计销售经验长达 18 年，其中从事汽车转向系统行业销售 13 年，并在 2013 年认定为安徽省技术领军人才，主持并参与安徽省地方标准—DB34/T-1795-2012《乘用车电动液压助力 转向泵总成》的制定。现担任德孚转向董事、副总经理。 季学武，男，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士后学历。1997 年 4 月至今任 职于清华大学，现任清华大学汽车工程系副教授；2018 年 3 月至今，兼任德尔股份（300473）独立董事； 并于 2002 年至 2003 年做为访问学者在美国加州大学圣迭戈分校进修，2016 年至 2017 年与日本捷太格 特研发中心开展合作研究。现担任德孚转向独立董事。 张仙强，男，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，专职律师。2012 年 7 月-2016 年 10 月，担任安徽深蓝律师事务所律师；2016 年 11 月至今，担任安徽深蓝（合肥）律师事 务所合伙人、副主任、律师。现担任德孚转向独立董事。 应剑华，女，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中国注册会计师。2008 年 7 月-2011 年 5 月，担任中兴通讯股份有限公司（上海）产品财务经理；2011 年 7 月-2017 年 4 月，担任中国人民银 行东阳市支行办公室副主任、内审员、工会会计；2017 年 4 月至今，担任深圳市中兴新云服务有限公司 流程经理、高级咨询师。现担任德孚转向独立董事。 刘培培，女， 1985 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 2011 年 11 月-2018 年 4 月，担任安徽德孚转向系统股份有限公司业务经理；2018 年 4 月至今，担任安徽德孚转向系统股份 有限公司项目经理、专利工程师。现担任德孚转向监事。 熊志辉先生，1961 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1998 年 8 月-2000 29 年 7 月，担任深圳万立通信息络有限公司财务总监；2000 年 8 月-2004 年 1 月，担任深圳航嘉企业财务 总监；2004 年 2 月-2007 年 12 月，担任能斯特实业有限公司财务总监；2008 年 1 月-2010 年 8 月，担 任深圳市艾特航模股份有限公司财务总监、董事会秘书；2010 年 9 月至 2018 年 3 月，担任安徽美佳新 材料股份有限公司财务总监、董事会秘书。现担任德孚转向财务负责人、副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 36 生产人员 313 352 销售人员 15 28 技术人员 49 58 财务人员 11 13 员工总计 407 487 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 28 46 专科 100 45 专科以下 277 395 员工总计 407 487 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训情况 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划和人才培育机制，全面加强员工培训工作，包括 新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工素质与能力， 提升员工和部门的工作效率。 2、员工薪酬政策 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，制定了完善的薪酬体 系及绩效考核制度，以工资和奖金相结合的形式，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 3、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，进一步优化法人治理结构及内控管 理体系，公司在第二届董事换届时选举产生了三名独立董事，并设立了董事会审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会以及战略委员会，并制订了相关工作细则。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司 重大事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，各部门及相关人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分，能够确保全体股东享有法 律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审 议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完整、及 时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度 地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 截至本年度报告披露日，公司共进行过 2 次公司章程修改，具体情况如下： 1、第一次公司于 2018 年 11 月 1 日召开第一届董事会第三十四次会议审议通过了《关于修改公司 章程的议案》，并于 2018 年 11 月 16 日召开 2018 年第四次临时股东大会审议通过此议案，此次修改公 司章程主要是完善了股东大会开会通知方式。修订了章程第四十九条内容，修订后如下： 第四十九条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前以专人送达、邮寄、传真、公告的方式通知公司各股 东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以专人送达、邮寄、传真、公告的方式通知各股东。公司在计算超始 期限时，不应当包括会议召开当日。 32 2、第二次公司于 2018 年 12 月 26 日召开第二届董事会第二次会议审议通过了《关于变更公司经营 范围并修改公司章程的议案》，并于 2019 年 1 月 10 日召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过此议 案，此次修改公司章程主要是变更公司经营范围。修订了章程第十二条内容，修订后如下： 第十二条 经营范围：一般经营项目：汽车配件、机械设备及配件研发、制造、销售及售后技术服 务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定和禁止的商品和技术除外。 公司已于 2019 年 2 月 26 日完成此次工商变更，并取得新的营业执照。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2018 年 1 月 16 日召开第一届董事会第 二十七次会议,审议通过了《关于公司申请股票 转让方式由做市转让变更为集合竞价转让方式 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理变更公司股票转让方式相关事宜的议 案》、《关于提请股东大会授予董事会 2018 年度对外融资决策权限的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于提 请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 2 月 23 日召开第一届董事会第 二十八次会议,审议通过了《关于拟向中国工商 银行芜湖县支行申请短期贷款 275 万元续贷的 议案》。 3、2018 年 4 月 20 日召开第一届董事会第 二十九次会议,审议通过了《关于公司 2017 年 度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于公司 2017 年年 度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度 利润分配方案的议案》、《关于公司 2018 年度 财务预算方案的议案》、《关于公司募集资金 存放与实际使用情况专项报告的议案》、《关 于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关 于更正以前年度定期报告及其摘要的议案》、 《关于会计政策、会计估计变更的议案》、《关 于续聘 2018 年度财务审计机构的议案》、《关 于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议 案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的 议案》。 4、2018 年 5 月 31 日召开第一届董事会第 三十次会议,审议通过了《关于拟向徽商银行芜 湖县支行申请短期贷款 500 万元续贷的议案》。 33 5、2018 年 6 月 15 日召开第一届董事会第 三十一次会议,审议通过了《关于任命罗晓东先 生为公司副总经理的议案》。 6、2018 年 7 月 13 日召开第一届董事会第 三十二次会议,审议通过了《关于安徽德孚转向 系统股份有限公司 2018 年第一次股票发行方 案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、《关于设立 2018 年第一次股票发行募集资金专用账户并 签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于 提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议 案》。 7、2018 年 8 月 20 日召开第一届董事会第 三十三次会议,审议通过了《2018 年半年度报 告》、《关于公司募集资金存放与实际使用情 况专项报告》、《关于补充确认 2018 年半年度 偶发性关联交易》、《关于提请召开 2018 年第 三次临时股东大会》。 8、2018 年 11 月 1 日召开第一届董事会第 三十四次会议,审议通过了《关于拟向中国工商 银行芜湖县支行申请短期信用贷款》、《关于 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙）为公 司向中国工商银行芜湖县支行申请贷款提供反 担保暨关联交易》、《关于修改公司章程》、 《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大 会》。 9、2018 年 11 月 14 日召开第一届董事会 第三十五次会议,审议通过了《关于公司董事会 换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选 人的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提 名第二届董事会独立董事候选人的议案》、《关 于提请召开 2018 年第四次临时股东大会》。 10、2018 年 11 月 29 日召开第二届董事会 第一次会议,审议通过了《关于选举公司第二届 董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经 理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、 《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于 聘任公司董事会秘书的议案》、《关于公司设 立董事会战略委员会的议案》、《关于公司设 立董事会提名委员会的议案》、《关于公司设 立董事会薪酬与考核委员会的议案》、《关于 公司设立董事会审计委员会的议案》、《关于 制定<独立董事工作制度>的议案》、《关于制 34 定<董事会战略委员会工作细则>的议案》、《关 于制定<董事会提名委员会工作细则>的议案》、 《关于制定<董事会薪酬与考核委员会工作细 则>的议案》、《关于制定<董事会审计委员会 工作细则>的议案》、《关于与长城证券股份有 限公司签署首次公开发行股票并上市<辅导协 议>的议案》、《关于公司进行首次公开发行股 票并上市辅导备案的议案》。 11、2018 年 12 月 26 日召开第二届董事会 第二次会议,审议通过了《关于变更公司经营范 围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 20 日召开第一届监事会第 八次会议,审议通过了《关于公司 2017 年度监 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 审计报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报 告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》、《关于公司 2018 年度财务 预算方案的议案》、《关于前期会计差错更正 及追溯调整的议案》、《关于更正以前年度定 期报告及其摘要的议案》、《关于会计政策、 会计估计变更的议案》、《关于续聘 2018 年度 财务审计机构的议案》。 2、2018 年 8 月 20 日召开第一届监事会第 九次会议,审议通过了《2018 年半年度报告》。 3、2018 年 11 月 14 日召开第一届监事会 第十次会议,审议通过了《关于公司监事会换届 选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选 人的议案》。 4、2018 年 11 月 29 日召开第二届监事会 第一次会议,审议通过了《关于选举公司监事会 主席的议案》。 股东大会 6 1、2018 年 1 月 31 日召开 2018 年第一次 临时股东大会,审议通过了《关于公司申请股票 转让方式由做市转让变更为集合竞价转让方式 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理变更公司股票转让方式相关事宜的议 案》、《关于提请股东大会授予董事会 2018 年度对外融资决策权限的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 2、2018 年 5 月 19 日召开 2017 年年度股 东大会,审议通过了《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监 35 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 审计报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报 告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》、《关于公司 2018 年度财务 预算方案的议案》、《关于前期会计差错更正 及追溯调整的议案》、《关于更正以前年度定 期报告及其摘要的议案》、《关于会计政策、 会计估计变更的议案》、《关于续聘 2018 年度 财务审计机构的议案》、《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》。 3、2018 年 7 月 30 日召开 2018 年第二次 临时股东大会,审议通过了《关于安徽德孚转向 系统股份有限公司 2018 年第一次股票发行方 案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、《关于设立 2018 年第一次股票发行募集资金专用账户并 签订募集资金三方监管协议的议案》。 4、2018 年 9 月 5 日召开 2018 年第三次临 时股东大会,审议通过了《关于补充确认 2018 年半年度偶发性关联交易》。 5、2018 年 11 月 16 日召开 2018 年第四次 临时股东大会,审议通过了《关于芜湖世德投资 管理合伙企业（有限合伙）为公司向中国工商 银行芜湖县支行申请贷款提供反担保暨关联交 易》、《关于修改公司章程》。 6、2018 年 11 月 29 日召开 2018 年第五次 临时股东大会,审议通过了《关于公司董事会换 届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人 的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提名 第二届董事会独立董事候选人的议案》、《关 于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会非 职工代表监事候选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规 定的情形，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规 则等治理制度勤勉、诚信、尽责地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 36 司法》等法律、法规和中国证监会有关规定的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资者决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部管理制度规定的程序和规则进行。公司在第二届 董事换届时选举产生了三名独立董事，并设立了董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会以 及战略委员会，并制定了《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬 与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司高度重视投资者管理工作，由董事会秘书负责具体管理事务，制定了《投资者关系管理制度》。公司 严格按照相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各项定期报告和临时报告，以确保投资者能够及 时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责 任人，董事会全体成员负有连带责任。在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司与投资者之间的有效沟通，并及时处理相关事务。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，建立了健全的公司法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的 要求规范运作。在业务、资产、机构、人员、财务方面独立于控股股东、实际控制人，公司具备完整的业务 体系和独立面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有独立完整的研发、生产、供应、销售体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策，独立承 担责任和风险，未受到公司实际控制人的干涉和控制，公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产完整情况 公司资产权属清晰、独立拥有。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产被公司股东及其关联 方占用的情形。 （三）机构独立情况 公司已依法建立健全的股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运 行良好，公司各部门独立履行职能。独立于公司的实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举（或任免）符合法定程序，公司的总经理、副总经理、财务负责 37 人等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业 中领薪，公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与实际控制人及其 控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定的，符合企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而 持续地系统工作，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算、财务管理和风险控制等内部管理制度，并能够得到有效执行。 公司将不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规 范动作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生董事会对有关人员采取问责措施的情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]005385 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 吴萃柿、刘泽涵 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文 大华审字[2019]005385 号 安徽德孚转向系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的安徽德孚转向系统股份有限公司（以下简称德孚转向公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，德孚转向公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德孚 转向公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于德孚转向公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德孚转向公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 德孚转向公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，德孚转向公司管理层负责评估德孚转向公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德孚转向公司、终止营运或别无其 他现实的选择。治理层负责监督德孚转向公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 39 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德 孚转向公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致德孚转向公司不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6. 就德孚转向公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴萃柿 （项目合伙人） 中国.北京 中国注册会计师：刘泽涵 二〇一九年四月一十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 32,168,921.66 33,400,059.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 91,394,975.94 76,197,608.46 预付款项 六、注释 3 1,257,804.65 1,494,248.75 40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 3,704,530.49 1,609,906.02 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 95,810,069.04 54,041,981.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 6,280,263.90 流动资产合计 224,336,301.78 173,024,069.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 53,736,507.07 43,234,033.50 在建工程 六、注释 8 17,916,339.40 16,107,466.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 9 6,079,545.37 6,071,920.52 开发支出 商誉 六、注释 10 1,032,522.66 1,032,522.66 长期待摊费用 六、注释 11 683,226.83 递延所得税资产 六、注释 12 1,913,445.04 816,208.64 其他非流动资产 六、注释 13 2,510,499.00 11,173,846.37 非流动资产合计 83,872,085.37 78,435,998.47 资产总计 308,208,387.15 251,460,067.51 流动负债： 短期借款 六、注释 14 28,769,431.00 28,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 15 71,409,031.26 54,090,086.64 预收款项 六、注释 16 2,284,128.02 769,353.28 合同负债 卖出回购金融资产款 41 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 17 4,165,952.00 2,123,506.19 应交税费 六、注释 18 3,895,832.69 831,857.61 其他应付款 六、注释 19 1,149,448.89 577,443.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 20 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 111,673,823.86 88,092,247.45 非流动负债： 长期借款 六、注释 21 358,962.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、注释 22 2,658,300.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,017,262.00 负债合计 114,691,085.86 88,092,247.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 23 40,300,000.00 40,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 24 84,822,521.09 84,822,521.09 减：库存股 其他综合收益 六、注释 25 -34,965.11 -83,838.60 专项储备 盈余公积 六、注释 26 6,007,398.64 4,515,213.31 一般风险准备 未分配利润 六、注释 27 62,047,808.16 33,538,453.41 归属于母公司所有者权益合计 193,142,762.78 163,092,349.21 少数股东权益 374,538.51 275,470.85 所有者权益合计 193,517,301.29 163,367,820.06 负债和所有者权益总计 308,208,387.15 251,460,067.51 法定代表人：刘世斌 主管会计工作负责人：熊志辉 会计机构负责人：奚小林 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,168,418.86 29,218,943.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、注释 1 75,120,597.10 72,803,840.89 预付款项 885,731.31 1,283,121.62 其他应收款 十三、注释 2 818,596.92 1,592,246.10 存货 57,119,337.36 47,330,233.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,316,667.46 流动资产合计 153,112,681.55 155,545,053.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 32,385,684.99 15,385,684.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 32,631,350.50 26,006,285.68 在建工程 17,916,339.40 16,107,466.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 997,948.45 1,024,799.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,699,308.47 771,553.80 其他非流动资产 1,935,978.99 9,100,342.60 非流动资产合计 87,566,610.80 68,396,132.90 资产总计 240,679,292.35 223,941,186.13 流动负债： 短期借款 28,700,000.00 28,700,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 43 应付票据及应付账款 27,281,536.35 28,254,547.53 预收款项 1,201,455.65 530,054.63 合同负债 应付职工薪酬 1,420,161.00 1,441,136.00 应交税费 1,182,401.00 547,679.83 其他应付款 38,930.86 193,113.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 59,824,484.86 60,666,531.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,658,300.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,658,300.00 负债合计 62,482,784.86 60,666,531.89 所有者权益： 股本 40,300,000.00 40,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 84,822,521.09 84,822,521.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,007,398.64 4,515,213.31 一般风险准备 未分配利润 47,066,587.76 33,636,919.84 所有者权益合计 178,196,507.49 163,274,654.24 负债和所有者权益合计 240,679,292.35 223,941,186.13 (三) 合并利润表 单位：元 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 174,961,612.58 120,636,780.25 其中：营业收入 六、注释 28 174,961,612.58 120,636,780.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 143,738,080.49 97,431,988.40 其中：营业成本 六、注释 28 107,044,288.53 71,605,416.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 29 1,156,511.57 1,039,305.46 销售费用 六、注释 30 6,927,537.19 3,087,503.33 管理费用 六、注释 31 15,197,695.15 10,598,184.60 研发费用 六、注释 32 7,233,920.08 5,616,950.78 财务费用 六、注释 33 -684,830.10 2,167,504.16 其中：利息费用 1,805,962.80 2,551,804.39 利息收入 59,793.34 143,333.99 资产减值损失 六、注释 34 6,862,958.07 3,317,123.83 信用减值损失 加：其他收益 六、注释 35 3,410,747.49 3,305,300.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 36 -55,670.23 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,578,609.35 26,510,091.85 加：营业外收入 六、注释 37 2,520,625.06 142,843.07 减：营业外支出 六、注释 38 26,987.21 127,811.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,072,247.20 26,525,123.21 减：所得税费用 六、注释 39 7,058,693.67 3,802,436.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,013,553.53 22,722,687.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,013,553.53 22,722,687.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 12,013.45 -162,573.92 45 2.归属于母公司所有者的净利润 30,001,540.08 22,885,261.08 六、其他综合收益的税后净额 135,927.70 -61,795.60 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 48,873.49 -6,032.24 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 48,873.49 -6,032.24 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 48,873.49 -6,032.24 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 87,054.21 -55,763.36 七、综合收益总额 30,149,481.23 22,660,891.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,050,413.57 22,879,228.84 归属于少数股东的综合收益总额 99,067.66 -218,337.28 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.65 （二）稀释每股收益 0.74 0.65 法定代表人：刘世斌 主管会计工作负责人：熊志辉 会计机构负责人：奚小林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 113,079,996.92 113,959,949.82 减：营业成本 十三、注释 4 74,116,720.68 67,878,207.81 税金及附加 1,017,554.82 1,017,829.86 销售费用 4,147,345.81 2,888,832.07 管理费用 6,760,742.73 8,273,626.59 研发费用 9,034,299.14 5,616,950.78 财务费用 590,046.29 2,140,491.91 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 6,185,031.16 3,138,504.49 信用减值损失 46 加：其他收益 3,382,847.49 3,305,300.00 投资收益（损失以“－”号填列） -148,202.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,462,901.38 26,310,806.31 加：营业外收入 2,506,117.48 141,614.98 减：营业外支出 7,717.45 126,715.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,961,301.41 26,325,705.55 减：所得税费用 2,039,448.16 3,601,984.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,921,853.25 22,723,720.84 （一）持续经营净利润 14,921,853.25 22,723,720.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 14,921,853.25 22,723,720.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,985,733.49 110,950,767.43 客户存款和同业存放款项净增加额 47 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,344,811.48 6,750,559.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 40 8,649,465.89 3,622,483.08 经营活动现金流入小计 200,980,010.86 121,323,809.66 购买商品、接受劳务支付的现金 135,637,728.81 89,602,425.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,244,835.50 18,463,873.40 支付的各项税费 6,414,156.60 6,732,837.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 40 12,146,006.24 10,327,406.65 经营活动现金流出小计 192,442,727.15 125,126,543.45 经营活动产生的现金流量净额 8,537,283.71 -3,802,733.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 67,083.82 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,083.82 110,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,393,821.15 26,418,039.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,393,821.15 26,418,039.87 投资活动产生的现金流量净额 -11,326,737.33 -26,308,039.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 53,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 48 取得借款收到的现金 40,535,997.72 57,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 40 2,727,500.00 筹资活动现金流入小计 40,535,997.72 112,727,500.00 偿还债务支付的现金 40,107,604.72 72,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,805,962.80 9,551,804.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 40 8,342,370.96 2,932,640.00 筹资活动现金流出小计 50,255,938.48 85,184,444.39 筹资活动产生的现金流量净额 -9,719,940.76 27,543,055.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,935,885.13 -61,795.60 五、现金及现金等价物净增加额 -9,573,509.25 -2,629,513.65 加：期初现金及现金等价物余额 33,400,059.95 36,029,573.60 六、期末现金及现金等价物余额 23,826,550.70 33,400,059.95 法定代表人：刘世斌 主管会计工作负责人：熊志辉 会计机构负责人：奚小林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,529,201.69 107,195,763.25 收到的税费返还 10,505,056.59 6,745,402.17 收到其他与经营活动有关的现金 7,583,006.59 3,799,845.46 经营活动现金流入小计 135,617,264.87 117,741,010.88 购买商品、接受劳务支付的现金 91,609,783.83 80,904,677.95 支付给职工以及为职工支付的现金 20,311,255.86 17,214,242.01 支付的各项税费 3,516,970.28 6,721,636.28 支付其他与经营活动有关的现金 9,800,325.72 6,638,417.35 经营活动现金流出小计 125,238,335.69 111,478,973.59 经营活动产生的现金流量净额 10,378,929.18 6,262,037.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 351,797.60 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 351,797.60 110,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,805,291.05 23,671,170.05 投资支付的现金 17,500,000.00 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,305,291.05 36,171,170.05 投资活动产生的现金流量净额 -21,953,493.45 -36,061,170.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 53,000,000.00 取得借款收到的现金 34,700,000.00 57,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,727,500.00 筹资活动现金流入小计 34,700,000.00 112,727,500.00 偿还债务支付的现金 34,700,000.00 72,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,551,760.23 支付其他与筹资活动有关的现金 5,992,571.67 筹资活动现金流出小计 34,700,000.00 88,244,331.90 筹资活动产生的现金流量净额 24,483,168.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,524,039.41 五、现金及现金等价物净增加额 -10,050,524.86 -5,315,964.66 加：期初现金及现金等价物余额 29,218,943.72 34,534,908.38 六、期末现金及现金等价物余额 19,168,418.86 29,218,943.72 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -83,838.60 4,515,213.31 33,538,453.41 275,470.85 163,367,820.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -83,838.60 4,515,213.31 33,538,453.41 275,470.85 163,367,820.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 48,873.49 1,492,185.33 28,509,354.75 99,067.66 30,149,481.23 （一）综合收益总额 48,873.49 30,001,540.08 99,067.66 30,149,481.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,492,185.33 -1,492,185.33 1．提取盈余公积 1,492,185.33 -1,492,185.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -34,965.11 6,007,398.64 62,047,808.16 374,538.51 193,517,301.29 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 31,673,555.55 -77,806.36 2,908,089.85 25,912,802.04 493,808.13 95,910,449.21 加：会计政策变更 前期差错更正 4,674,902.42 -665,248.62 -5,987,237.63 -1,977,583.83 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 36,348,457.97 -77,806.36 2,242,841.23 19,925,564.41 493,808.13 93,932,865.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,300,000.00 48,474,063.12 -6,032.24 2,272,372.08 13,612,889.00 -218,337.28 69,434,954.68 （一）综合收益总额 -6,032.24 22,885,261.08 -218,337.28 22,660,891.56 （二）所有者投入和减少资 本 5,300,000.00 44,953,068.33 50,253,068.33 1．股东投入的普通股 5,300,000.00 44,953,068.33 50,253,068.33 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 53 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,272,372.08 -9,272,372.08 -7,000,000.00 1．提取盈余公积 2,272,372.08 -2,272,372.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3,520,994.79 3,520,994.79 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -83,838.60 4,515,213.31 33,538,453.41 275,470.85 163,367,820.06 法定代表人：刘世斌 主管会计工作负责人：熊志辉 会计机构负责人：奚小林 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 4,515,213.31 33,636,919.84 163,274,654.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,300,000.00 84,822,521.09 4,515,213.31 33,636,919.84 163,274,654.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,492,185.33 13,429,667.92 14,921,853.25 （一）综合收益总额 14,921,853.25 14,921,853.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,492,185.33 -1,492,185.33 55 1．提取盈余公积 1,492,185.33 -1,492,185.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 6,007,398.64 47,066,587.76 178,196,507.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 56 股 债 收益 一、上年期末余额 35,000,000.00 31,673,555.55 2,908,089.85 26,172,808.71 95,754,454.11 加：会计政策变更 前期差错更正 4,674,902.42 -665,248.62 -5,987,237.63 -1,977,583.83 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 36,348,457.97 2,242,841.23 20,185,571.08 93,776,870.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,300,000.00 48,474,063.12 2,272,372.08 13,451,348.76 69,497,783.96 （一）综合收益总额 22,723,720.84 22,723,720.84 （二）所有者投入和减少资 本 5,300,000.00 44,953,068.33 50,253,068.33 1．股东投入的普通股 5,300,000.00 44,953,068.33 50,253,068.33 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,272,372.08 -9,272,372.08 -7,000,000.00 1．提取盈余公积 2,272,372.08 -2,272,372.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 57 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3,520,994.79 3,520,994.79 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 4,515,213.31 33,636,919.84 163,274,654.24 58 安徽德孚转向系统股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 公司名称：安徽德孚转向系统股份有限公司 注册地址：芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区纬四路东 88 号 02 幢 注册资本：人民币 4,030.00 万元 企业法人营业执照注册号： 913 402 217 981 040 43G 法定代表人：刘世斌 公司类型：股份有限公司 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、2007 年 1 月 16 日，陈坤龙、陈亨法共同用现金出资设立芜湖凯裕汽车工业有限公司 （以下简称“本公司或公司”）。 公司成立时的股权结构如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 陈坤龙 3,400,000.00 50.0000 2 陈亨法 3,400,000.00 50.0000 合计 6,800,000.00 100.0000 2006 年 11 月 16 日，芜湖恒盛会计师事务所出具“芜恒会验字（2006）256 号”《验资报 告》对公司设立验资进行了验证。 2、2008 年 1 月 6 日，公司召开股东会，经股东会会议同意公司股东陈坤龙将其持有的 公司 50%股权以人民币 3,400,000.00 元转让给刘世斌；同意公司股东陈亨法将其持有的公司 50%股权分别以人民币 564,400.00 元、1,700,000.00 元、1,135,600.00 元转让给刘世斌、张永亮、 陈为平，占注册资本的比例分别为：8.30%、25.00%、16.70%，其他股东自愿放弃优先购买权。 此次转让后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 3,964,400.00 58.3000 2 张永亮 1,700,000.00 25.0000 3 陈为平 1,135,600.00 16.7000 合计 6,800,000.00 100.0000 3、2008 年 5 月 18 日，公司召开股东会，经股东会会议决定新增注册资本人民币 6,000, 000.00 元,由公司原股东按所持公司的股权比例增资，增资后各股东持有的公司股权比例不变。 此次转让后的股权结构如下： 59 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 7,462,400.00 58.3000 2 张永亮 3,200,000.00 25.0000 3 陈为平 2,137,600.00 16.7000 合计 12,800,000.00 100.0000 2008 年 6 月 3 日，芜湖恒盛会计师事务所出具“芜恒会验字（2008）117 号”《验资报告》 对本次增资进行了验证。 4、2008 年 7 月 2 日，公司召开股东会，经股东会会议同意对公司名称进行变更，由芜 湖凯裕汽车工业有限公司变更成芜湖德孚转向系统有限公司（以下简称“本公司或公司”）。 2008 年 7 月 7 日芜湖市工商行政管理局对公司本次更名进行了变更登记。 5、2015 年 7 月 29 日，公司召开股东会，经股东会会议同意公司股东张永亮将其持有的 公司 1.5625%股权以人民币 200,000.00 元转让给公司股东刘世斌、同意公司股东张永亮将其 持有的公司 23.4375%股权以人民币 3,000,000.00 元转让给芜湖世德投资管理合伙企业（有限 合伙）、同意公司股东陈为平将其持有的公司 16.70%股权以人民币 2,137,600.00.00 元转让给公 司股东刘世斌。 此次转让后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 9,800,000.00 76.5625 2 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 23.4375 合计 12,800,000.00 100.0000 6、2015 年 8 月 31 日，公司召开股东会，经股东会会议决定新增注册资本人民币 17,200,000.00 元。由公司股东刘世斌以其持有对公司的债权人民币 17,200,000.00 元转增资本。 此次增资后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 27,000,000.00 90.0000 2 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 10.0000 合计 30,000,000.00 100.0000 2015 年 8 月 31 日，深圳市雷诺会计师事务所（特殊普通合伙）出具“深雷诺验字【2015】 第 085 号”《验资报告》对本次增资进行了验证。 7、2015 年 12 月 23 日，公司召开股东会，通过将有限责任公司整体变更为股份有限公 司的股东会决议，同意公司依法整体变更为股份公司。公司以截止 2015 年 11 月 30 日经中 喜会计师事务所（特殊普通合伙）中喜审字〔2015〕第 1138 号《审计报告》审验的净资产 人民币 31,055,631.00 元，按 1.0351877：1 的比例折股，折合为 30,000,000 股，每股面值 1 元， 60 计人民币 30,000,000.00 元作为注册资本，超过注册资本部分总计人民币 1,055,631.00 元计入资 本公积，变更后的注册资本为人民币 30,000,000.00 元，公司股东按原有出资比例享有折股后 股本。并于 2015 年 12 月 28 日在芜湖市工商行政管理局办理了整体变更工商信息登记。 此次变更后股权结构如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 27,000,000.00 90.0000 2 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 10.0000 合计 30,000,000.00 100.0000 2015 年 12 月 24 日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中喜验字【2015】第 0582 号”《验资报告》对本次股改进行了验证。 2016 年 7 月 21 日，公司收到《关于同意安徽德孚转向系统股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 8 月 2 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 2016 年 8 月 12 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于安徽德孚转向 系统股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》。 2016 年 8 月 29 日，公司召开第四次临时股东大会决议，审议通过《关于安徽德孚转向 系统股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》，计划定向增资发行股票，发行价格 不超过每股人民币 7.50 元，发行股份数量不超过 500 万股，募集资金金额预计不超过人民币 3,750.00 万元。缴款起止日为 2016 年 9 月 30 日至 2016 年 10 月 13 日。 截止到 2016 年 10 月 13 日，公司已经收到陈勇、于金义 2 位自然人和中山证券有限责 任公司、国金证券股份有限公司、华金证券有限责任公司、兴业证券股份有限公司、中原证 券股份有限公司、第一创业证券股份有限公司、深圳市中纳资本投资管理有限公司（中纳新 三板精选一号基金）、厦门鼎盛至诚企业管理有限公司、南通和信科技小额贷款股份有限公 司、深圳市前海丙申投资管理有限公司、芜湖远大创业投资有限公司 11 家法人缴纳的认购 资金人民币 3,750.00 万元，认购公司新增注册资本（股本）人民币 500.00 万元，扣除与发行 有关费用后的股本溢价作为公司资本公积。截至 2016 年 10 月 13 日，全体股东的累计出资 金额合计人民币 3,500.00 万元，占注册资本总额的 100.00%，各股东持股情况如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 27,000,000.00 77.1429 2 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 8.5714 3 中山证券有限责任公司 600,000.00 1.7143 4 国金证券股份有限公司 400,000.00 1.1429 5 华金证券有限责任公司 400,000.00 1.1429 6 兴业证券股份有限公司 400,000.00 1.1429 61 7 中原证券股份有限公司 200,000.00 0.5714 8 第一创业证券股份有限公司 200,000.00 0.5714 9 深圳市中纳资本投资管理有限公司（中纳新 三板精选一号基金） 600,000.00 1.7143 10 厦门鼎盛至诚企业管理有限公司 300,000.00 0.8571 11 陈勇 700,000.00 2.0000 12 南通和信科技小额贷款股份有限公司 350,000.00 1.0000 13 于金义 100,000.00 0.2857 14 深圳前海丙申投资管理有限公司 100,000.00 0.2857 15 芜湖远大创业投资有限公司 650,000.00 1.8571 合计 35,000,000.00 100.0000 2016 年 10 月 18 日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验字【2016】第 0400 号验资报告对此次定向增资做了审验。 2016 年 11 月 23 日，公司拿到全国中小企业股份转让系统《关于安徽德孚转向系统股份 有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2016】8436 号），对公司发行股票的备案申 请予以确认。 本次定向发行后，刘世斌持股比例变为 77.1429%，仍占绝对控股地位，为公司股东、实 际控制人。发行前后公司控制权未发生变动。 截至 2016 年 12 月 30 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记的股 份总数为 3,500 万股，总户数 22 户。其中个人户持股合计 2,828.10 万股，共 10 户；机构持 股合计 6,719.00 万股，共 12 户。 根据公司 2017 年第三次临时股东会议决议、修改后的公司章程的规定，公司以非公开 方式向 11 名特定对象发行人民币普通股 530 万股。截止到 2017 年 10 月 13 日，公司已经收 到张辉勇、熊志辉、梅培华、刘沂汶、朱立萍 5 位个人股东和深圳市中钊和枫创业投资合伙 企业（有限合伙）、匹克投资趋势 1 号、芜湖远大创业投资有限公司、成都德商金长川创客 股份投资基金中心（有限合伙）、浙江杰特投资有限公司、中山证券有限责任公司 6 家机构 股东缴纳的新增注册资本（股本）人民币 530.00 万元，占新增注册资本的 100%。 截至 2017 年 11 月 30 日，全体股东的累计出资金额合计 4,030.00 万元，占注册资本总额 的 100.00%，各股东持股情况如下： 序号 股东 出资额（元） 股权比例（%） 1 刘世斌 27,000,000.00 66.9975 2 芜湖世德投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 7.4442 3 中山证券有限责任公司 876,000.00 2.1737 4 国金证券股份有限公司 386,000.00 0.9578 5 华金证券有限责任公司 333,000.00 0.8263 62 6 兴业证券股份有限公司 390,000.00 0.9677 7 中原证券股份有限公司 209,000.00 0.5186 8 第一创业证券股份有限公司 59,000.00 0.1464 9 深圳市中纳资本投资管理有限公司（中纳新三 板精选一号基金） 248,000.00 0.6154 10 陈勇 700,000.00 1.737 11 南通和信科技小额贷款股份有限公司 350,000.00 0.8685 12 深圳前海丙申投资管理有限公司 99,000.00 0.2457 13 芜湖远大创业投资有限公司 1,150,000.00 2.8536 14 朱立萍 121,000.00 0.3002 15 梅培华 121,000.00 0.3002 16 熊志辉 672,000.00 1.6675 17 浙江杰特投资有限公司 300,000.00 0.7444 18 张辉勇 1,400,000.00 3.4739 19 刘沂汶 103,000.00 0.2556 20 成都德商金长川创客股权投资基金中心（有限 合伙） 420,000.00 1.0422 21 深圳市中钊和枫创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.4814 22 匹克投资趋势 1 号 1,000,000.00 2.4814 23 其他股东 363,000.00 0.9008 合计 40,300,000.00 100.0000 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记的股 份总数为 4,030 万股，总户数 34 户。其中个人户持股合计 3,099.9 万股，共 22 户；机构持股 合计 930.10 万股，共 12 户。 (二) 经营范围 本公司经营范围主要包括：汽车配件、机械设备及配件制造、销售；自营和代理各类商 品和技术的进出口业务，但国家限定和禁止的商品和技术除外。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司主营业务为机械液压助力转向泵、电子液压助力转向泵及其配件的研发、生产、 销售与服务。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 63 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 玉环轩迪德孚转向系统有限公司 全资子公司 一级 100 100 日本 ARJ 股份有限公司 控股子公司 一级 70 70 安徽德孚（十堰）转向系统有限 公司 全资子公司 一级 100 100 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 1． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体 名称 变更原因 芜湖德孚汽车科技有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 本公司子公司日本 ARJ 股份有限公司以日元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民 币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 64 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 65 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （五） 合并财务报表的编制方法 66 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 67 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 68 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 69 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 70 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 71 （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生 减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额在 50 万元以上（含 50 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 72 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为账龄组合、其他组合。其中账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备， 其他组合包括押金、保证金、员工往来款、非经营性关联方往来款项等确定能收回的款项组 合不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 40.00 40.00 3 年以上 100.00 100.00 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的说明： 押金、保证金、员工往来款、非经营性关联方往来款项等，根据历史经验，基于该等款 项的回收性强、发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库 存商品、发出商品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 73 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四） 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 74 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 75 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 76 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 77 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 （十三） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备 的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产 78 不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子及其他设备 年限平均法 3 - 5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 79 计提折旧。 （十四） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 80 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、技术使用权、软件使用权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 81 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用年限 软件 3 年 合同约定或预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 82 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十八） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2. 摊销年限 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁 固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用 按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用， 本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 83 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入 当期损益或相关资产成本。 （二十） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 84 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 85 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十二） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司业务为汽车转向助力产品的研发、生产和销售，主要包括内销产品和外销产品， 销售商品收入确认具体原则为： 内销产品分两种情况：一种情况是按照销售合同或订单约定发货，先发货至客户指定地 点，然后由客户根据需要领用，公司以客户领用后出具结算单时作为确认收入的依据；另一 种情况是按照销售合同或订单约定发货，客户收到公司发出的产品并签收后确认收入。 外销产品按照销售合同或订单约定发货报关，在海关系统查询到报关信息后确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三） 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 86 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 上市补助、质量补贴款、土地使用税奖励等 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 87 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十五） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六） 安全生产费 88 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十七） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目， 拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式 有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的 政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的 现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列 报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列 后金额 备注 应收票据 620,000.00 -620,000.00 应收账款 75,577,608.46 -75,577,608.46 应收票据及应收账款 76,197,608.46 76,197,608.46 应付账款 54,090,086.64 -54,090,086.64 应付票据及应付账款 54,090,086.64 54,090,086.64 管理费用 16,215,135.38 -5,616,950.78 10,598,184.60 研发费用 5,616,950.78 5,616,950.78 财务费用 2,167,504.16 - 2,167,504.16 其中：利息费用 2,551,804.39 2,551,804.39 2,551,804.39 利息收入 143,333.99 143,333.99 143,333.99 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 1、 主要税种和税率 税种 纳税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0.00、17.00、16.00 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5.00 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3.00 89 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、25.00 公司的企业所得税适用 15%的税率，其它子公司的企业所得税适用 25%的税率。 2、税收优惠政策及依据 公司外销业务增值税实行免、抵、退税收政策，外销部分增值税税率为 0%。 经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合认证， 公司于 2018 年 7 月 24 日通过高新技术企业认证并取得了编号为 GR201834000010 的《高新 技术企业证书》，认定有效期为 2018 年 7 月 24 日至 2021 年 7 月 23 日。根据国家对高新技 术企业的相关税收优惠政策，本公司 2018 年按 15%的税率计缴企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 25,501.53 93,924.94 银行存款 23,801,049.17 33,306,135.01 其他货币资金 8,342,370.96 - 合计 32,168,921.66 33,400,059.95 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 8,342,370.96 - 合计 8,342,370.96 - 期末编制现金流量表时已将受限制的货币资金从现金及现金等价物中扣除。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 91,546.38 620,000.00 应收账款 91,303,429.56 75,577,608.46 合计 91,394,975.94 76,197,608.46 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 91,546.38 620,000.00 合计 91,546.38 620,000.00 90 2． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额终止确认金额 期初余额终止确认金额 银行承兑汇票 1,732,850.89 - 合计 1,732,850.89 - 3． 期末公司不存在已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5． 期末公司不存在已质押的应收票据 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 - - - 账龄组合 103,483,525.91 100.00 12,180,096.35 11.77 91,303,429.56 组合小计 103,483,525.91 100.00 12,180,096.35 11.77 91,303,429.56 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 103,483,525.91 100.00 12,180,096.35 11.77 91,303,429.56 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 账龄组合 80,883,395.71 100.00 5,305,787.25 6.56 75,577,608.46 组合小计 80,883,395.71 100.00 5,305,787.25 6.56 75,577,608.46 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 80,883,395.71 100.00 5,305,787.25 6.56 75,577,608.46 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 91 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 49,640,557.93 2,482,027.90 5.00 1－2 年 39,772,729.14 3,977,272.91 10.00 2－3 年 13,915,738.84 5,566,295.54 40.00 3－4 年 154,500.00 154,500.00 100.00 合计 103,483,525.91 12,180,096.35 11.77 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 56,578,046.48 2,828,902.33 5.00 1－2 年 24,150,849.23 2,415,084.92 10.00 2－3 年 154,500.00 61,800.00 40.00 合计 80,883,395.71 5,305,787.25 6.56 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 6,874,309.10 3,300,599.76 本期核销 - 84,700.00 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 48,097,734.42 46.48 7,860,320.73 BASA PARS SANAT(BPS) 20,048,564.47 19.37 1,505,090.06 BBB INDUSTRIES LLC 9,823,120.49 9.49 491,156.02 JOHN（CRP Industries Inc） 2,618,997.12 2.53 130,949.86 OOO ATM 2,594,327.86 2.51 129,716.39 合计 83,182,744.36 80.38 10,117,233.06 4． 期末应收账款中应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联 方款项详见附注八、（四）。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,257,804.65 100.00 1,494,248.75 100.00 合计 1,257,804.65 100.00 1,494,248.75 100.00 92 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款项 账龄 款项性质 山西同力电讯公司 341,202.52 27.13 1 年以内 材料款 当涂县兴磊机械制造有限公司 240,513.45 19.12 1 年以内 材料款 浙江人驰汽车配件有限公司 75,462.19 6.00 1 年以内 材料款 芜湖市民强融资担保（集团） 有限公司 60,000.00 4.77 1 年以内 其他 芜湖禾田汽车工业有限公司 59,853.28 4.76 1 年以内 材料款 合计 777,031.44 61.78 1 年以内 - 4． 期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 5． 期末预付款项中无预付其他关联方的款项。 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,704,530.49 1,609,906.02 合计 3,704,530.49 1,609,906.02 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,704,530.49 100.00 - - 3,704,530.49 其中：账龄分析法 - - - - - 其它组合 3,704,530.49 100.00 - - 3,704,530.49 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,704,530.49 100.00 - - 3,704,530.49 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,609,906.02 100.00 - - 1,609,906.02 93 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄分析法 - - - - - 其它组合 1,609,906.02 100.00 - - 1,609,906.02 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,609,906.02 100.00 - - 1,609,906.02 其他应收款分类的说明： （1） 报告期内无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款； （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额为零。 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 813,671.44 1,552,300.00 代扣代缴 76,657.56 50,950.44 出口退税 2,814,201.49 6,655.58 合计 3,704,530.49 1,609,906.02 3． 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 4． 本报告期无实际核销的其他应收款； 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 应收出口退税 2,814,201.49 1 年以内 75.97 - 芜湖县中小企业融 资担保有限公司 保证金 612,500.00 1 年以内 16.53 - 河北德纳 V 型轮有 限公司 保证金 78,000.00 1 年以内 2.11 - 安徽中梦公共租赁 经营管理有限公司 保证金 64,920.00 1 年以内 1.75 - 代垫保险费 代扣代缴款 48,722.72 1 年以内 1.32 - 合计 - 3,618,344.21 1 年以内 97.68 - 6． 本报告期其他应收款中应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 情况详见附注八、（四）。 7． 本报告期其他应收款中应收其他关联方的款项情况详见附注八、（四）。 注释5． 存货 1． 存货分类 94 项目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 35,624,694.19 - 35,624,694.19 库存商品 27,248,227.36 5,173.05 27,243,054.31 在产品 21,379,670.02 - 21,379,670.02 半成品 8,320,920.80 - 8,320,920.80 发出商品 3,241,729.72 - 3,241,729.72 合计 95,815,242.09 5,173.05 95,810,069.04 续： 项目 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 18,008,369.06 - 18,008,369.06 库存商品 13,123,621.25 16,524.08 13,107,097.17 在产品 16,015,422.65 - 16,015,422.65 半成品 4,095,152.24 - 4,095,152.24 发出商品 2,815,940.84 - 2,815,940.84 合计 54,058,506.04 16,524.08 54,041,981.96 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 - - - - - - - 半成品 - - - - - - - 库存商品 16,524.08 - 11,351.03 - 5,173.05 合计 16,524.08 - - 11,351.03 - 5,173.05 3． 期末存货余额无借款费用资本化金额。 注释6． 其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 进项税金 - 6,280,263.90 合计 - 6,280,263.90 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 53,736,507.07 43,234,033.50 固定资产清理 - - 合计 53,736,507.07 43,234,033.50 （一） 固定资产原值及累计折旧 95 1． 固定资产情况 2． 截止期末无暂时闲置的固定资产。 3． 截止期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 截止期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 截止期末公司所有权受限制用于抵押借款的固定资产账面价值为 42,289,020.13 元。 6． 期末本公司固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产 减值准备。 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 17,916,339.40 16,107,466.78 工程物资 - - 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设 备 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 21,478,284.63 33,024,119.12 2,559,990.52 3,136,153.62 60,198,547.89 2． 本期增加金额 965,889.78 14,196,624.13 244,013.99 1,928,377.58 17,334,905.48 购置 965,889.78 5,573,874.30 244,013.99 709,113.40 7,492,891.47 在建工程转入 - 8,622,749.83 - 1,219,264.18 9,842,014.01 3． 本期减少金额 - 200,172.67 - 92,899.16 293,071.83 4． 期末余额 22,444,174.41 47,020,570.58 2,804,004.51 4,971,632.04 77,240,381.54 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,481,079.34 11,418,506.72 923,834.44 2,141,093.89 16,964,514.39 2． 本期增加金额 720,555.05 4,765,324.20 699,711.08 524,087.53 6,709,677.86 计提 720,555.05 4,765,324.20 699,711.08 524,087.53 6,709,677.86 3． 本期减少金额 82,726.69 87,591.09 170,317.78 4． 期末余额 3,201,634.39 16,101,104.23 1,623,545.52 2,577,590.33 23,503,874.47 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金额 - - - - - 3． 本期减少金额 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值合计 - - - - - 1． 期末余额 19,242,540.02 30,919,466.35 1,180,458.99 2,394,041.71 53,736,507.07 2． 期初余额 18,997,205.29 21,605,612.40 1,636,156.08 995,059.73 43,234,033.50 96 项目 期末余额 期初余额 合计 17,916,339.40 16,107,466.78 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自动化车间 17,916,339.40 - 17,916,339.40 16,107,466.78 - 16,107,466.78 合计 17,916,339.40 - 17,916,339.40 16,107,466.78 - 16,107,466.78 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 自动化车间 16,107,466.78 11,650,886.63 9,842,014.01 - 17,916,339.40 合计 16,107,466.78 11,650,886.63 9,842,014.01 - 17,916,339.40 3. 本报告内无计提在建工程减值准备情况 4. 截止期末公司无所有权受限制用于抵押借款的在建工程。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值合计 - - - 1． 期初余额 6,067,308.55 351,924.05 6,419,232.60 2． 本期增加金额 146,136.26 78,285.94 224,422.20 购置 146,136.26 78,285.94 224,422.20 3． 本期减少金额 - - - 4． 期末余额 6,213,444.81 430,209.99 6,643,654.80 二. 累计摊销 - - - 1． 期初余额 255,080.95 92,231.13 347,312.08 2． 本期增加金额 129,247.03 87,550.32 216,797.35 计提 129,247.03 87,550.32 216,797.35 3． 本期减少金额 - - - 4． 期末余额 384,327.98 179,781.45 564,109.43 三. 减值准备 - - - 1． 期初余额 - - - 2． 本期增加金额 - - - 3． 本期减少金额 - 4． 期末余额 - - - 97 项目 土地使用权 软件 合计 四. 账面价值合计 - - - 1． 期末余额 5,829,116.83 250,428.54 6,079,545.37 2． 期初余额 5,812,227.60 259,692.92 6,071,920.52 2． 期末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资 产减值准备。 3． 截止期末公司所有权受限制用于抵押借款的无形资产-土地使用权账面价值为 5,829,116.83 元。 注释10． 商誉 1. 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 日本ARJ股份有限公司 1,032,522.66 - - 1,032,522.66 合计 1,032,522.66 - - 1,032,522.66 2. 商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 …… 处置 …… ARJ 株式会社 - - - - - - 合计 - - - - - - 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 铁棚费 - 688,967.98 5,741.15 - 683,226.83 合计 - 688,967.98 5,741.15 - 683,226.83 注释12． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,185,269.40 1,913,445.04 5,322,311.33 816,208.64 合计 12,185,269.40 1,913,445.04 5,322,311.33 816,208.64 注释13． 其他非流动资产 种类 期末余额 期初余额 SAP 软件 684,260.75 627,645.14 预付购买设备及工程款 1,826,238.25 10,546,201.23 合计 2,510,499.00 11,173,846.37 98 注释14． 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 18,769,431.00 15,950,000.00 保证借款 10,000,000.00 12,750,000.00 合计 28,769,431.00 28,700,000.00 注 1：2017 年 12 月 13 日（银行实际放贷日为 2018 年 1 月 2 日）向徽商银行芜湖芜湖县支行抵押借款 450 万，借款期限为 12 个月，自 2017 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 13 日，借款利率为 5.66%，按月付息。 借款性质如下： 450 万元借款是公司向徽商银行芜湖芜湖县支行借款，该项借款以编号为“中小 2017--180 号”的担 保合同，由芜湖中小企业融资担保有限公司提供担保；并与芜湖中小企业融资担保有限公司签订中小 20171214 号的抵押反担保合同，由 24 台机械设备净值为 302.75 万，原值为 349.06 万作为抵押的反担保； 刘世斌、张立霞与芜湖中小企业融资担保有限公司签订“中小 2017 个保字 1222 号”的个人保证反担保合 同，担保金额 450 万元。 注 2：2018 年 2 月 26 日，向中国工商银行有限公司芜湖县支行抵押借款 275 万，借款期限为 12 个月， 自 2018 年 2 月 26 日到 2019 年 2 月 26 日，借款利率为 5.22%，按月计息，借款性质如下： 275 万元借款是公司向中国工商银行芜湖县支行借款，由刘世斌、张立霞提供担保；同时该项借款以 编号为“中小 2018--023 号”的担保合同，由芜湖中小企业融资担保有限公司提供担保，并与芜湖中小企 业融资担保有限公司签订中小 20180207 号的抵押反担保合同，由 64 台机械设备净值为 828.63 万，原值为 1,738.18 万作为抵押的反担保。刘世斌、张立霞与芜湖中小企业融资担保有限公司签订“中小 2018 个保 字 0220 号”的个人保证反担保合同，担保金额 275 万元。 注 3：2018 年 6 月 26 日（银行实际放贷日为 2018 年 6 月 28 日)，向徽商银行芜湖芜湖县支行抵押借 款 500 万，借款期限为 12 个月，自 2018 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 26 日，借款利率为 6.09%，按月度计 息，按月计息，借款性质如下： 500 万元借款是公司向徽商银行芜湖芜湖县支行借款，该项借款以编号为“中小 2018--063 号”的担 保合同，由芜湖中小企业融资担保有限公司提供担保；并与芜湖中小企业融资担保有限公司签订中小 20180612 号的抵押反担保合同，由 94 台机械设备净值为 1,627.32 万，原值为 1,750.61 万作为抵押的反 担保；刘世斌、张立霞与芜湖中小企业融资担保有限公司签订“中小 2018 个保字 0616 号”的个人保证反 担保合同，担保金额 500 万元。 注 4：2018 年 2 月 11 日，向徽商银行芜湖芜湖县支行抵押借款 150 万，借款期限为 12 个月，自 2018 年 2 月 11 日到 2019 年 2 月 11 日，实际还款日为 2018 年 6 月 28 日。借款利率为单笔贷款起息日基准利率 上（下）浮 104%，按月计息，借款性质如下： 150 万 元 借 款 是 公 司 向 徽 商 银 行 芜 湖 芜 湖 县 支 行 借 款 ， 借 款 合 同 编 号 为 “ 2018 年 信 借 字 110221802113000002 号”。该项借款由刘世斌提供保证担保。 注 5：2018 年 8 月 13 日，向徽商银行芜湖芜湖县支行抵押借款 600 万，借款期限为 12 个月，自 2018 年 8 月 13 日到 2019 年 8 月 13 日，借款利率为 5.742%，按月计息，借款性质如下： 600 万借款是公司向徽商银行芜湖芜湖县支行借款，由（2017）0000959；0000960；0000961；0000962； 0000963 号房产作为抵押物，编号为“0130700250-2017 年芜县（保）字 007 号”的保证合同，由刘世斌， 张立霞提供保证担保。 注 6：2018 年 8 月 13 日，向徽商银行芜湖芜湖县支行抵押借款 495 万，借款期限为 12 个月，自 2018 年 8 月 13 日到 2019 年 8 月 13 日，借款利率为 5.742%，按月计息，借款性质如下： 495 万元借款是公司向徽商银行芜湖芜湖县支行借款，该项借款以编号为“2017081411022001 号”的 抵押合同，由（2017）0000959；0000960；0000961；0000962；0000963 号房产作为抵押物，编号为 “0130700250-2017 年芜县（保）字 007 号”的保证合同，由刘世斌，张立霞提供保证担保。 注 7：2018 年 12 月 11 日，向中国工商银行有限公司芜湖县支行信用借款 1000 万，借款期限为 12 个 月，自 2018 年 12 月 12 日到 2019 年 12 月 11 日，借款利率为 4.785%，按月计息，借款性质如下： 1000 万元借款是公司向中国工商银行有限公司芜湖县支行借款，该项借款以编号为“0130700250-2018 年芜县（保）字 0045 号、0130700250-2018 年芜县（保）字 0044 号”的担保合同，由芜湖市民强融资担 保（集团）有限公司、刘世斌，张立霞提供保证担保。 99 注 8：2018 年 8 月 29 日，向中国银行玉环支行抵押借款 200 万，借款期限为 12 个月，自 2018 年 8 月 29 日到 2019 年 8 月 27 日，实际还款日为 2018 年 10 月 23 日,借款利率为 5.17%，按月计息，借款性质如 下： 200 万元借款是公司中国银行玉环支行借款，该项借款以编号为“2018 字玉坎(抵)字 9105 号”的抵押 合同，以浙(2018)玉环市不动产权第 003430 号产权为抵押。 注 9：2018 年 8 月 20 日，向中国银行玉环支行申请出口商业发票贴现融资，申请贴现进口商 BBB INDUSTRIES,USA 发票总金额为 552,395.43 美元，申请融资贴现总金额为 497,155.89 美元，折合人民币 3,395,226.72 元,贴现期限自融资日至发票到期日后 30 日， 实际还款日为 2018 年 10 月 22 日，融资利率 为 3.39225%。 注 10：2018 年 12 月 28 日，向中国银行玉环支行申请出口商业发票贴现融资，申请贴现进口商 INTER LAND SPOLKA Z O.O.SP.K.POLAND DF-AL-020 发票金额为 24,015.00 美元，申请融资贴现金额为 10000 美 元，扣除手续费用后为 9975.98 美元，折合人民币 69,431.00 元。融资利率为 3.56175%，发票到期日为 2019 年 12 月 12 日，贴现期限自融资日至发票到期日后 22 日，即 2019 年 2 月 13 日。 （2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。 （3）期末短期借款无展期情况。 注释15． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 15,103,957.26 - 应付账款 56,305,074.00 54,090,086.64 合计 71,409,031.26 54,090,086.64 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,103,957.26 - 合计 15,103,957.26 - （二）应付账款 1． 按账龄列示的应付账款 账龄结构 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 56,148,881.14 54,007,823.77 1-2 年 120,805.07 70,209.87 2-3 年 35,387.79 53.00 3 年以上 - 12,000.00 合计 56,305,074.00 54,090,086.64 2． 按款项性质列示的应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 55,162,722.69 32,347,759.56 应付设备款 783,554.50 21,742,327.08 应付工程款 358,796.81 - 100 合计 56,305,074.00 54,090,086.64 3． 期末无账龄超过一年的重要应付账款； 4． 本报告期应付账款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项； 5． 本报告期应付账款中应付其他关联方的款项详见附注八、（四）。 注释16． 预收款项 账龄结构 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,284,128.02 769,353.28 合计 2,284,128.02 769,353.28 1． 本报告期预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； 2． 本报告期预收款项中无预收其他关联方的款项。 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,099,386.99 35,350,970.87 33,329,643.88 4,120,713.98 离职后福利-设定提存计划 24,119.20 1,272,583.37 1,251,464.55 45,238.02 合计 2,123,506.19 36,623,554.24 34,581,108.43 4,165,952.00 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,083,585.02 33,415,679.28 31,406,222.46 4,093,041.84 职工福利费 - 905,479.69 905,479.69 - 社会保险费 15,801.97 983,816.90 972,061.73 27,557.14 其中：基本医疗保险费 13,306.86 697,300.22 689,954.76 20,652.32 工伤保险费 1,663.21 133,572.69 129,920.20 5,315.70 生育保险费 831.90 152,943.99 152,186.77 1,589.12 住房公积金 - 6,300.00 6,300.00 - 工会经费和职工教育经费 - 39,695.00 39,580.00 115.00 合计 2,099,386.99 35,350,970.87 33,329,643.88 4,120,713.98 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 23,287.30 1,255,638.13 1,234,444.63 44,480.80 失业保险费 831.90 16,945.24 17,019.92 757.22 合计 24,119.20 1,272,583.37 1,251,464.55 45,238.02 101 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 6,987.99 - 企业所得税 3,589,381.44 597,195.85 个人所得税 38,518.58 54,440.49 城市维护建设税 41,870.08 7,466.46 教育费附加及地方教育费附加 41,870.07 7,466.47 房产税 79,932.30 33,009.90 土地使用税 85,605.60 91,420.80 印花税 5,884.73 32,194.47 其他 5,781.90 8,663.17 合计 3,895,832.69 831,857.61 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,149,448.89 577,443.73 合计 1,149,448.89 577,443.73 （一）其他应付款 1． 按账龄列示的其他应付款 账龄结构 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,149,448.89 558,771.73 1－2 年 - 18,672.00 合计 1,149,448.89 577,443.73 2． 其他应付款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款 16,600.22 - 往来款及其他 1,132,848.67 577,443.73 合计 1,149,448.89 577,443.73 3． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款； 4． 本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方的款项见关联往来附注。 注释20． 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债分类： 项目 期末余额 期初余额 102 一年内到期的长期借款 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 注释21． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 358,962.00 合计 358,962.00 2018 年 10 月 2 日，ARJ 株式会社向日本政策金融公库借款 600 万日元，借款期限为 5 年，自 2018 年 11 月 5 日至 2023 年 10 月 5 日，公司按月还款付息。该借款由 ARJ 株式会社 少数股东个人房产作为抵押物。 注释22． 递延收益 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 政府补助 2,658,300.00 - 合计 2,658,300.00 - 递延收益说明： 1、递延收益变动如下： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 省强基改造奖 - 1,520,000.00 - - 1,520,000.00 与资产相关 工业化奖补贴款 - 1,138,300.00 - - 1,138,300.00 与资产相关 合计 - 2,658,300.00 - - 2,658,300.00 注释23． 股本 项目 期初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 40,300,000.00 - - - - - 40,300,000.00 注：股本变动情况详见财务报表附注一、公司基本情况。 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 76,626,623.88 - - 76,626,623.88 其他资本公积 8,195,897.21 - - 8,195,897.21 合计 84,822,521.09 - - 84,822,521.09 注释25． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 103 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所 得税 费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -83,838.60 48,873.49 - - - - -34,965.11 外币报表折算差额 -83,838.60 48,873.49 - - - - -34,965.11 其他综合收益合计 -83,838.60 48,873.49 - - - - -34,965.11 注释26． 盈余公积 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 6,007,398.64 4,515,213.31 合计 6,007,398.64 4,515,213.31 2018 年度盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,515,213.31 1,492,185.33 - 6,007,398.64 合计 4,515,213.31 1,492,185.33 - 6,007,398.64 注释27． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本期发生额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 33,538,453.41 — 调整期初未分配利润合计数 - — 调整后期初未分配利润 33,538,453.41 — 加：本期归属于母公司股东的净利润 30,001,540.08 — 减：提取法定盈余公积 1,492,185.33 10.00% 应付普通股股利 - — 股改转股本 - — 期末未分配利润 62,047,808.16 — 注释28． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 168,424,306.65 107,044,288.53 116,815,898.71 71,588,381.85 其他业务 6,537,305.93 - 3,820,881.54 17,034.39 合计 174,961,612.58 107,044,288.53 120,636,780.25 71,605,416.24 104 注：其他业务收入为转向泵的研发设计收入及边角料等销售收入。 2． 主营业务按产品类别列示如下: 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械液压泵 127,791,764.30 79,228,237.87 52,043,522.56 32,028,476.89 电动液压泵 3,589,028.54 1,820,586.90 17,481,686.10 7,622,059.50 配件 37,043,513.81 25,995,463.76 47,290,690.05 31,937,845.46 合计 168,424,306.65 107,044,288.53 116,815,898.71 71,588,381.85 3． 公司前五名客户营业收入情况 2018 年度收入前五名： 单位名称 与本公司关系 金额 占主营业务收入 总额的比例(%) BBB INDUSTRIES LLC 非关联方 32,365,271.22 19.22 BASA PARS SANAT(BPS) 非关联方 9,995,327.77 5.93 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 非关联方 9,590,292.68 5.69 TRW AUTOMOTIVE CZECH S.R.O. 非关联方 6,246,515.75 3.71 OOO ATM 非关联方 5,843,832.24 3.47 合计 非关联方 64,041,239.66 38.02 注释29． 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 271,311.65 198,419.60 教育费附加 162,786.98 119,051.76 地方教育费附加 108,524.66 79,367.85 房产税 186,782.40 132,039.61 土地使用税 294,142.40 365,683.20 印花税 55,298.86 76,272.55 其他 77,664.62 68,470.89 合计 1,156,511.57 1,039,305.46 注释30． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,105,684.51 477,443.37 业务费招待费 993,311.35 575,078.19 业务宣传费 628,605.44 251,635.06 运杂费 1,503,250.00 1,108,445.73 差旅费 419,464.90 347,797.13 代理费 414,361.03 - 105 项目 本期发生额 上期发生额 维修费 256,081.09 76,468.56 折旧与摊销 70,000.00 - 其他 536,778.87 250,635.29 合计 6,927,537.19 3,087,503.33 注释31． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,932,205.65 3,644,211.34 办公费 333,512.11 293,266.09 差旅费 616,158.33 1,049,044.21 折旧与摊销 1,453,456.76 489,694.40 中介机构费用 952,557.71 593,428.29 业务招待费 732,431.71 463,640.12 税费 - 20,000.00 车辆费用 618,718.78 77,656.79 股权激励费 - 3,520,994.79 技术咨询费 818,192.37 - 其他 740,461.73 446,248.57 合计 15,197,695.15 10,598,184.60 注释32． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,670,309.65 3,009,012.93 设备折旧 494,264.71 389,194.54 差旅费 281,664.51 267,120.25 模具费 461,054.32 667,179.29 设计与专利费 307,344.84 282,064.65 物料费用 313,843.98 650,895.18 其他 1,705,438.07 351,483.94 合计 7,233,920.08 5,616,950.78 注释33． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,805,962.80 2,551,804.39 减：利息收入 59,793.34 143,333.99 汇兑损益 -2,887,011.64 -423,523.72 手续费及其他 456,012.08 182,557.48 合计 -684,830.10 2,167,504.16 106 注释34． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 6,874,309.10 3,300,599.75 存货跌价损失 -11,351.03 16,524.08 合计 6,862,958.07 3,317,123.83 注释35． 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,410,747.49 3,305,300.00 合计 3,410,747.49 3,305,300.00 计入本期非经常性损益的金额 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 安徽新芜经济开发区城镇土地使用税奖励 331,400.00 365,700.00 与收益相关 小巨人项目补贴款 653,962.49 - 与收益相关 质量补贴款 600,000.00 - 与收益相关 重点骨干工业企业扶持项目 586,000.00 - 与收益相关 2017 年“新三板”持续督导费 300,000.00 - 与收益相关 2018 年“新三板”持续督导费 300,000.00 - 与收益相关 安徽名牌奖励补贴款 200,000.00 - 与收益相关 外贸奖励 82,000.00 - 与收益相关 技能提升培训补贴 60,000.00 - 与收益相关 2017 年中小企业国际市场开拓补贴 42,000.00 - 与收益相关 重点骨干工业企业扶持项目 30,000.00 - 与收益相关 汽车检测补贴 20,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 12,485.00 - 与收益相关 芜湖县 2015 年度商标、广告、标准奖励（补贴） - 204,000.00 与收益有关 “533”产业创新团队补助 - 30,000.00 与收益相关 2016 年外贸促进专项资金 - 60,000.00 与收益相关 2016 年芜湖县政府质量奖励 - 200,000.00 与收益相关 芜湖市人民政府提升企业科技创新能力补贴 165,000.00 334,000.00 与收益相关 加快建设进入和资本创新体系奖励 - 375,000.00 与收益相关 芜湖县鼓励校企联办班办学培养补贴 - 193,000.00 与收益相关 安徽财政厅安徽省商务厅关于支持中小企业开 拓国际市场补贴 - 100,000.00 与收益相关 芜湖县经济和信息化委员会工业补贴 - 200,000.00 与收益相关 安徽省发展改革委关于下达 2017 年省“三重一 创”相关支持补贴 - 1,119,300.00 与收益相关 出口信用保险及四季度增量贷款贴息补贴 - 70,300.00 与收益相关 安徽省知识产权补助 - 5,000.00 与收益相关 107 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 芜湖县汽车零部件行业协会展会补贴 - 49,000.00 与收益相关 参展补贴 27,900.00 - 与收益相关 合计 3,410,747.49 3,305,300.00 与收益相关 注释36． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -55,670.23 - 合 计 -55,670.23 - 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 往来款清理 - 141,614.98 其他 20,625.06 1,228.09 政府补助 2,500,000.00 - 合计 2,520,625.06 142,843.07 1． 计入各期非经常性损益的金额 项目 本期发生额 上期发生额 往来款清理 - 141,614.98 其他 20,625.06 1,228.09 政府补助 2,500,000.00 - 合计 2,520,625.06 142,843.07 2． 计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 上市奖励款 2,500,000.00 与收益相关 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失 - 93,911.71 捐赠支出 - 33,900.00 其他 26,987.21 - 合计 26,987.21 127,811.71 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失 - 93,911.71 捐赠支出 - 33,900.00 108 项目 本期发生额 上期发生额 其他 26,987.21 - 合计 26,987.21 127,811.71 注释39． 所得税费用 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 37,072,247.20 按适用税率计算的所得税费用 5,560,837.08 子公司适用不同税率的影响 1,942,750.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 571,464.88 研发费用的加计扣除的影响 -1,016,358.65 所得税费用 7,058,693.67 注释40． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 8,569,047.49 3,305,300.00 利息收入 59,793.34 143,333.99 往来款及其他 20,625.06 173,849.09 合计 8,649,465.89 3,622,483.08 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 10,623,386.93 7,929,276.43 往来及其他 1,522,619.31 2,398,130.22 合计 12,146,006.24 10,327,406.65 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 - 2,727,500.00 合计 - 2,727,500.00 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,155,930.07 4,305,161.57 递延所得税资产 -1,097,236.40 -502,725.52 合计 7,058,693.67 3,802,436.05 109 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 - 527,500.00 关联方往来款 - 2,282,640.00 其他 - 122,500.00 与筹资活动有关的票据保证金 8,342,370.96 合计 8,342,370.96 2,932,640.00 注释41． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,013,553.53 22,722,687.16 加：资产减值准备 6,862,958.07 3,317,123.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 6,709,677.85 3,325,649.13 无形资产摊销 216,797.35 62,293.85 长期待摊费用摊销 5,741.40 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 55,670.23 - 固定资产报废损失 93,911.71 公允价值变动损失 - - 财务费用 -1,081,048.84 2,674,304.39 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -1,097,236.40 -502,725.52 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -41,756,736.05 -20,527,856.43 经营性应收项目的减少 -17,562,538.84 -15,788,235.17 经营性应付项目的增加 26,170,445.41 -2,700,881.53 其他 3,520,994.79 经营活动产生的现金流量净额 8,537,283.71 -3,802,733.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 23,826,550.70 33,400,059.95 减：现金的年初余额 33,400,059.95 36,029,573.60 加：现金等价物的期末余额 - - 110 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,573,509.25 -2,629,513.65 2． 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 23,826,550.70 33,400,059.95 其中：库存现金 25,501.53 93,924.94 可随时用于支付的银行存款 23,801,049.17 33,306,135.01 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 23,826,550.70 33,400,059.95 四、母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - 七、合并范围的变更 本期注销全资子公司芜湖德孚汽车科技有限公司（以下简称德孚科技），组建时注册资 本为人民币 50 万元，法定代表人为刘世斌，统一社会信用代码 91340200575707058B，注销后 德孚科技不再纳入公司合并财务报表范围。 八、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 日本 ARJ 股份有限公司 日本 日本 70.00 - 非同一控制下企业合并 玉环轩迪德孚转向系统有限 公司 玉环市 玉环市 100.00 - 新设 安徽德孚（十堰）转向系统 有限公司 十堰市 十堰市 100.00 - 新设 九、关联方及关联交易 (一) 本企业最终控制方是刘世斌。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七 1、企业集团的构成 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张立霞 实际控制人刘世斌配偶 刘世娇 实际控制人刘世斌妹妹 玉环徳孚转向泵有限公司 公司法定代表人张永泉为实际控制人刘世斌的妻弟 111 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 台州轩迪机械有限公司 公司法定代表人张永泉为实际控制人刘世斌的妻弟 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 台州轩迪机械有限公司 采购材料 - 3,342,399.46 玉环徳孚转向泵有限公司 采购材料 - 1,473,207.81 玉环徳孚转向泵有限公司 采购电力 209,639.66 30,956.87 合计 209,639.66 4,846,564.14 关联交易说明：本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 玉环徳孚转向泵有限公司 销售产品 564,631.62 1,610,284.65 台州轩迪机械有限公司 销售产品 911,341.88 合计 1,475,973.50 1,610,284.65 关联交易说明：本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。 4． 关联租赁情况 报告期内无关联租赁情况。 5． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 刘世斌、张立霞 2,750,000.00 2017.3.6 2018.2.23 是 刘世斌、张立霞 950,000.00 2017.3.22 2018.1.17 是 刘世斌、张立霞 1,800,000.00 2017.5.2 2018.2.26 是 刘世斌、张立霞 2,700,000.00 2017.5.18 2018.3.10 是 刘世斌、张立霞 5,000,000.00 2017.4.25 2018.4.24 是 刘世斌、张立霞 7,500,000.00 2017.5.2 2018.5.1 是 刘世斌、张立霞 7,500,000.00 2017.5.4 2018.5.3 是 刘世斌、张立霞 5,000,000.00 2017.6.14 2018.6.14 是 刘世斌、张立霞 2,850,000.00 2017.7.28 2018.7.20 是 112 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 刘世斌、张立霞 6,000,000.00 2017.8.17 2018.8.17 是 刘世斌、张立霞 4,950,000.00 2017.8.18 2018.8.18 是 刘世斌、张立霞 10,000,000.00 2017.10.27 2018.10.27 是 刘世斌、张立霞 4,500,000.00 2018.1.2 2018.12.13 是 刘世斌、张立霞 2,750,000.00 2018.2.26 2019.2.26 否 刘世斌、张立霞 5,000,000.00 2018.6.26 2019.6.26 否 刘世斌 1,500,000.00 2018.2.11 2019.2.11 是 刘世斌、张立霞 6,000,000.00 2018.8.13 2019.8.13 否 刘世斌、张立霞 4,950,000.00 2018.8.13 2019.8.13 否 刘世斌、张立霞 10,000,000.00 2018.12.12 2019.12.11 否 6． 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 玉环徳孚转向泵有限公司 销售房屋建筑物 - 6,384,571.42 玉环徳孚转向泵有限公司 销售土地使用权 - 4,787,428.55 玉环徳孚转向泵有限公司 销售机器设备等 - 6,981,875.15 台州轩迪机械有限公司 销售机器设备等 - 3,806,488.00 合计 - 21,960,363.12 7． 关联方往来款项余额 （1）应付账款 关联方名称 期末余额 期初余额 玉环徳孚转向泵有限公司 17,710,939.71 台州轩迪机械有限公司 3,910,607.37 十、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本报告批准报出日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止本报告日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 113 十三、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 91,546.38 620,000.00 应收账款 75,029,050.72 72,183,840.89 合计 75,120,597.10 72,803,840.89 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 91,546.38 620,000.00 合计 91,546.38 620,000.00 2． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额终止确认金额 期初余额终止确认金额 银行承兑汇票 1,732,850.89 - 合计 1,732,850.89 - 3． 期末公司不存在已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5． 期末公司不存在已质押的应收票据 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 分类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 账龄组合 86,352,600.81 100.00 11,323,550.09 13.11 75,029,050.72 其他组合 - - - - - 组合小计 86,352,600.81 100.00 11,323,550.09 13.11 75,029,050.72 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 86,352,600.81 100.00 11,323,550.09 13.11 75,029,050.72 114 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 账龄组合 77,311,008.79 100.00 5,127,167.90 6.63 72,183,840.89 其他组合 - - - - - 组合小计 77,311,008.79 100.00 5,127,167.90 6.63 72,183,840.89 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 77,311,008.79 100.00 5,127,167.90 6.63 72,183,840.89 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 32,509,632.83 1,625,481.64 5.00 1－2 年 39,772,729.14 3,977,272.91 10.00 2－3 年 13,915,738.84 5,566,295.54 40.00 3－4 年 154,500.00 154,500.00 100.00 合计 86,352,600.81 11,323,550.09 13.11 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 53,005,659.56 2,650,282.98 5.00 1－2 年 24,150,849.23 2,415,084.92 10.00 2－3 年 154,500.00 61,800.00 40.00 合计 77,311,008.79 5,127,167.90 6.63 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 6,196,382.19 3,121,980.41 核销坏账准备 - 84,700.00 3． 本报告期内无实际核销的应收账款 115 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 818,596.92 1,592,246.10 合计 818,596.92 1,592,246.10 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 账龄组合 - - - - - 其他组合 818,596.92 100.00 - - 818,596.92 组合小计 818,596.92 100.00 - - 818,596.92 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 818,596.92 100.00 - - 818,596.92 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 账龄组合 - - - - - 其他组合 1,592,246.10 100.00 - - 1,592,246.10 组合小计 1,592,246.10 100.00 - - 1,592,246.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,592,246.10 100.00 - - 1,592,246.10 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 116 保证金及押金 769,199.20 1,552,300.00 代扣代缴 49,397.72 39,946.10 合计 818,596.92 1,592,246.10 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 - - 收回/转回坏账准备 - - 4． 本报告期无实际核销的其他应收款。 5． 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 6． 本报告期内，其他应收关联方账款情况见附注八（四）。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,385,684.99 - 32,385,684.99 15,385,684.99 - 15,385,684.99 合计 32,385,684.99 - 32,385,684.99 15,385,684.99 - 15,385,684.99 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 芜湖德孚汽车科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - - 日本 ARJ 股份有 限公司 2,385,684.99 2,385,684.99 - - 2,385,684.99 - - 玉环轩迪德孚转 向系统有限公司 30,000,000 .00 12,500,000.00 17,500,000.00 - 30,000,000.00 - - 合计 - 15,385,684.99 17,500,000.00 500,000.00 32,385,684.99 - - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,360,876.02 74,116,720.68 111,615,889.71 67,878,207.81 其他业务 4,719,120.90 - 2,344,060.11 - 合计 113,079,996.92 74,116,720.68 113,959,949.82 67,878,207.81 2． 主营业务按产品类别列示如下: 产品名称 本期发生额 上期发生额 117 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械液压泵 80,093,642.41 53,854,721.00 46,843,513.56 28,318,302.85 电动液压泵 4,286,542.40 2,518,100.76 17,481,686.10 7,622,059.50 配件 23,980,691.21 17,743,898.92 47,290,690.05 31,937,845.46 合计 108,360,876.02 74,116,720.68 111,615,889.71 67,878,207.81 3． 公司前五名客户营业收入情况 2018 年度收入前五名： 单位名称 与本公司关系 金额 占主营业务收入总额 的比例(%) BASA PARS SANAT(BPS) 非关联方 9,995,327.77 9.22 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 非关联方 9,590,292.68 8.85 TRW AUTOMOTIVE CZECH S.R.O. 非关联方 6,246,515.75 5.76 BG AUTOMOTIVE 非关联方 5,475,674.04 5.05 AUTOZONE PARTS, INC 非关联方 5,273,949.41 4.87 合计 - 36,581,759.65 33.75 十四、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -55,670.23 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 5,910,747.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 118 项目 本期发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,362.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 5,848,715.11 减：所得税影响额 874,054.03 减：少数股东权益 -43.20 非经常性损益净额（影响净利润） 4,974,704.28 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期发生额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.85 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 14.05 0.62 0.62 安徽德孚转向系统股份有限公司 二〇一九年四月十八日 119 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室