838352_2017_桑莱士_2017年公司年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 桑莱士 NEEQ:838352 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 6 月 22 日惠州市桑莱士智能科技 股份有限公司获得 2017 中国手机供应链摄像 头领域最佳市场表现企业。2017 中国手机供 应链年度人物&年度企业评选颁奖典礼是由 中国通信工业协会、第一手机界研究院、中瑞 会展联合主办的。第一手机界研究院是全球唯 一手机全产业链研究机构，研究对象覆盖从渠 道、品牌到核心部件的手机全产业链。第一手 机界研究院自创办至今，已成功打造了深圳手 机产业登山节、深圳手机产业植树节、中国手 机黑科技技术峰会、中国好手机颁奖典礼等多 场大型活动和会议。 2017 年 4 月 9 日，由工信部、深圳 市人民政府指导，车载信息服务产业应 用联盟、深圳市智慧交通产业促进会主 办的 2017 中国车联网大会暨第十二届中 国卫星导航运营商大会在深圳会展中心 举行，惠州市桑莱士智能科技股份有限 公司在此次大会上荣获“2017 中国车联 网十大新锐企业”称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 27 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、桑莱士 指 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司 晨兴投资 指 珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙） 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末、期未 指 2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 年初 指 2017 年 1 月 1 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《惠州市桑莱士智能科技股份有限公司章程》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 TPMS 行业 指 胎压监测系统行业 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人徐平、主管会计工作负责人曾祥莲及会计机构负责人（会计主管人员）蔡大 陆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 售价下降风险 手机摄像头模组行业的特点是技术不断升级、市场需求偏好不 断变化，相应地，摄像头模组的产品功能不断升级，比如像素 提升、轻薄化、防抖动、增加进光量、扩大进光角度、多摄像 头合成、3D 拍照、手势控制等，升级换代速度的提升导致每一 类摄像头模组的生命周期处于缩短的趋势，同类型同规格的摄 像头模组的售价往往处于下降的趋势。如果公司不能适应市场 需求，不断加强研发，以推出具备市场竞争力的新产品，并有 效控制成本，将面临产品售价下降导致利润率下滑的风险。 技术开发风险 智能电子消费品更新快,公司不断面临更高像素摄像头市场需求 的研发任务，不排除公司由于资金、人力、经验、投资不足等 因素导致不能及时满足客户技术要求的可能，这将对本公司的 竞争力产生不利影响。 应收账款的回收风险 由于下游模组厂商各自回款期限较长，导致公司应收账款回款 速度变缓，应收账款持续增长，2017 年末，公司应收账款余额 为 5,817.71 万元，占公司总资产比例为 25.96%。虽然由于手机 厂商大多资金实力较强，发生坏账的可能性较小，且公司历史 上坏账率很低，但不排除部分客户因经营困难导致应收账款无 法收回的风险，以及应收账款的快速增长导致对公司流动资金 的占用增多，业务规模扩张受限的风险。 存货跌价风险 2017 年末，公司存货余额为 2921.28 万元，占总资产比例为 13.59%。手机摄像头产品升级快,如果库存积压容易造成滞销， 6 可能出现存货跌价风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huizhou Sunrise intelligent technology co.,LTD 证券简称 桑莱士 证券代码 838352 法定代表人 徐平 办公地址 惠州市仲恺高新区和畅西五路 21 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钟利菊 职务 董事会秘书 电话 86-752-5758716 传真 86-752-5853698 电子邮箱 zlj@sunrise- 公司网址 www.sunrise- 联系地址及邮政编码 广东省惠州市仲恺高新区和畅西五路 21 号,516001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省惠州市仲恺高新区和畅西五路 21 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-5-25 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 光学产品、电子产品的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人 徐平、陈芳华 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914413006615365741 否 注册地址 惠州市仲恺高新区平南工业区 49 号 否 注册资本 3000 万元 否 注册资本与总资本一致 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 北京市西城区阜成门北大街 2 号楼国投金融大厦 12 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈卫武、陆芳芳 会计师事务所办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 栋 14 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由协议方式转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 241,604,288.95 384,372,049.03 -37.14% 毛利率% 15.56% 12.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,454,959.17 15,632,989.80 -58.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,285,790.22 15,299,982.53 -78.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.09% 0.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.14% 0.29% - 基本每股收益 0.22 0.52 -58.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 214,963,892.60 306,352,914.20 -29.83% 负债总计 147,787,176.77 245,631,157.54 -39.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,176,715.83 60,721,756.66 10.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 2.02 10.89% 资产负债率%（母公司） 61.62% 78.74% - 资产负债率%（合并） 68.75% 80.18% - 流动比率 1.06 1.00 - 利息保障倍数 1.84 -11.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,330,645.10 5,618,789.37 -266.06% 应收账款周转率 2.31 2.97 - 存货周转率 7 12.51 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -29.83% 72.58% - 营业收入增长率% -37.14% 120.54% - 净利润增长率% -58.71% 268.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,458,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 617,712.13 非经常性损益合计 3,076,512.13 所得税影响数 -92,656.82 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,169,168.95 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 （一） 商业模式 公司是一家专业从事传感器制造的高新技术企业。公司集设计、开发、生产、销售、售 后服务于一体，产品种类主要为光学传感器、压力传感器、温度传感器等电子产品。在长 期运营过程中，公司形成了以市场为导向、以技术为驱动力的创造高附加值的经营模式。 客户主要集中在国内知名手机模组厂商、汽车厂商，未来计划加大产业链上游芯片公司、 方案公司及产业链下游知名终端产品公司等客户的开发导入。公司以高质量、低成本为主 要经营策略,业务逐渐渗透到汽车行业等各个领域,具有广阔的市场发展空间。 公司现有研发团队 50 多人，拥有四十一项实用新型专利，掌握了 PDAF 快速对焦、OIS 光学防抖技术等核心技术。研发部门一方面与销售部门积极沟通，了解最新市场动态，进 而确定研发方向；另一方面也向销售部门及时反馈公司最新产品与技术，指导销售部门开 发客户。公司销售部门根据客户的具体需求，提供产品技术方案，在获得客户认可后签订 销售合同。公司生产部门根据销售合同安排生产计划，并积极与研发部门沟通，确保生产 过程的顺利进行。采购部门则根据生产计划进行原材料采购。公司通过以上流程将产品销 售给客户，从而为公司取得收入、利润和现金流。 报告期内商业模式各要素未发生重大变化，未对公司经营产生不利影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司专注于以摄像头模组为代表的光学传感器及胎压报警器为代表的压力传 感器的研发、生产、销售。对于智能家居摄像头产品，公司在研发过程中加入了指纹识别 模组等更多智能识别的功能，为家庭用户提供更为安全多样的产品体验。对于行车记录仪 产品，公司已开发出汽车电子矫正轨迹技术，防止驾驶员由于疲劳驾驶发生车辆行驶偏离 轨迹的危险情况，通过将该项技术运用于行车记录仪，公司产品将有效提高用户驾驶安全 性。此外，公司已搭建一支具备 10 年从业经验的研发团队，研发汽车全景影像系统，与公 司原有的手机摄像头技术结合开发，应用于汽车行驶安全领域中，为驾驶员提供更加清晰 的车况信息；此外，全景影像系统同时也能够与胎压报警器、行车记录仪等产品相结合， 为用户提供汽车定位、一键报警、道路救援等完整汽车安全解决方案。 公司坚持以产品为核心，持续完善产品性能和功能，提高市场竞争力,同时结合实际情 况，根据市场环境制定相应的价格策略，保证提供给客户更高性价比的产品。管理层以公 司发展战略和经营计划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，积极拓展市场布局，同时 不断完善内部控制制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司 长期可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营平稳。 报告期内实现营业收入 24,160.43 万元，实现净利润 645.50 万元。报告期综合毛利率为 15.56%，较上年同期略有上升。报告期内公司总资产为 21,496.39 万元，同比下降 29.83%, 净资产 6,717.67 万元，同比增加 10.63%。 (二) 行业情况 对于手机行业，根据 Gartner 数据，全球智能手机在 2017 年四季度的总销量为 4.08 亿 部，相比去年同期下降了 5.6%。前瞻产业研究院《2018-2023 年中国智能手机行业市场需 求预测与投资战略规划分析报告》数据显示，2017 年全球市场手机出货量为 14.6 亿部，同 比下滑 0.5%。由于竞争激烈，国内市场手机价格呈现下滑趋势。虽然近年来注入苹果、华 为等手机品牌的高端产品售价不断上涨，但小米、OPPO、VIVO 等大众手机产品的价格持 续下降，且该等手机销量占比更高，导致手机平均售价呈下降趋势。根据前瞻产业研究院 预测，2018 年手机市场的竞争将会更为激烈。但是，随着 5G 时代的到来，现有产品无法 13 支持 5G 技术的应用，用户需重新购置手机，由此将为手机生产厂商带来大量的增量需求。 5G 通信技术拥有高速率、低时延、大容量等特征，其带来的不仅仅的上网速率的提升，更 多新的应用场景将会涌现，为手机产业带来更大发展空间。 对于汽车胎压监测行业，近年来，TPMS 汽车轮胎智能监测系统作为汽车三大安全系统 之一，与汽车安全气囊、防抱死制动系统（ABS）一起逐步被大众认可并受到应有的重视。 2007 年，美国强制所有车辆配备 TPMS，欧盟也于 2012 年全面强制使用了 TPMS，世界各 国陆续加入强制执行 TPMS 阵容。TPMS 的诞生无疑为人类解决爆胎问题指明了方向，并 被业内人士认为是最可能被普及的汽车高科技之一。我国 TPMS 行业经过近十年的发展， 从开始模仿国外 TPMS 产品到自主研发，技术水平得到大幅度提高。近年来，行业内规模 较大的优势企业通过自主研发、与整车制造商协调开发等方式，在 TPMS 产品技术上已取 得了较大的突破，其所生产的 TPMS 产品在性能上已能满足整车制造商的要求。 在目前，在全国汽车标准化技术委员会对于 TPMS 的强制安装已达成共识，中华人民共 和国工业和信息化部公告 TPMS 将在 2019 年强制安装（公告编号：GB26149 号）。依托庞 大的汽车市场，我国将成为 TPMS 发展潜力最大的市场。 预计到 2020 年，中国市场 TPMS 需求量将超过 1 亿个，新车装配率有望突破 60%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,262,841.66 6.17% 32,970,595.15 10.76% -59.77% 应收账款 55,801,045.15 25.96% 147,739,068.27 48.23% -62.23% 存货 29,212,750.29 13.59% 29,108,790.94 9.50% 0.36% 长期股权投资 470,496.9 0.22% 488,262.74 0.16% -3.64% 固定资产 50,501,189.61 23.49% 50,584,656.51 16.51% -0.17% 在建工程 - - - - - 短期借款 20,960,000.00 9.75% 49,003,283.73 16.00% -57.23% 长期借款 - - - - - 资产总计 214,963,892.60 - 306,352,914.20 - -29.83% 资产负债项目重大变动原因： 14 （1）货币资金：本期货币资金下降的主要原因是本年度公司短期借款减少，货币资金 随之减少； （2）应收账款：本期应收账款下降的主要原因是公司本年度销售额同比下降，且前期 款项陆续收回，导致期末应收账款账面金额减少； （3）存货：本年度存货同比基本保持不变，2017 年末公司获取智能手环、语音摄像头 等订单，公司提前采购部分原材料作为储备，由此导致年末存货余额较大； （4）短期借款：本期短期借款下降的主要原因是公司偿还了部分银行借款，导致短期 借款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 241,604,288.95 - 384,372,049.03 - -37.14% 营业成本 204,003,606.97 84.44% 336,630,270.07 87.58% -39.40% 毛利率% 15.56% - 12.42% - - 管理费用 23,377,922.17 9.68% 23,608,341.11 6.14% -0.98% 销售费用 2,938,894.49 1.22% 5,203,074.03 1.35% -43.52% 财务费用 9,496,342.18 3.93% -1,517,958.02 -0.39% 营业利润 5,912,562.59 2.45% 17,983,546.32 4.68% -67.12% 营业外收入 3,603,229.78 1.49% 373,443.20 0.10% 864.18% 营业外支出 1,575,058.53 0.65% 34,611.12 0.01% 4,450.73% 净利润 6,454,959.17 2.67% 15,632,989.80 4.07% -58.71% 项目重大变动原因： （1）营业收入：本年营业收入同比去年下降幅度较大，其主要原因是下游手机市场需求逐 步趋于饱和，导致公司获取的订单数量下降所致； （2）营业成本：本年营业成本下降的主要原因是随着公司获取订单数量的下降，相应成本 同时下降； （3）毛利率：本年度毛利率同比提高 3.14%，其主要原因是公司本年度 800 万像素及以上 高像素手机摄像头模组及指纹识别模组的销售占比有所提升，该等产品毛利率相对较高， 导致公司毛利率提高； 15 （4）管理费用：本年度管理费用同比基本保持不变，公司在本年研究开发 TPMS 胎压监测 系统、360 度环视影像监测系统等汽车产品，研发费用相较往年有所提高； （5）销售费用：本年度销售费用同比下降 43.52%，主要原因是手机市场需求趋于饱和，公 司获取订单数量下降，导致销售费用随之下降； （6）财务费用：本年度财务费用增加较多，主要原因为 2017 年度人民币升值幅度较高， 导致公司汇兑损失较大所致； （7）营业外收入：本年度营业外收入同比增加 864.18%，主要原因是公司获得了新三板资 本市场奖励金等补助所致； （8）营业外支出：本年度营业外支出同比增加 4450.73%，主要原因是公司本年补缴以前年 度的房产税及土地使用税导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 240,871,744.81 384,172,827.22 -37.30% 其他业务收入 732,544.14 199,221.81 267.70% 主营业务成本 203,916,727.32 336,485,072.51 -39.40% 其他业务成本 86,879.65 145,197.56 -40.16% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 手机摄像头模组 213,507,112.74 88.37% 376,460,022.36 97.94% 指纹识别模组 23,567,119.40 9.75% 6,150,488.62 1.60% 语音摄像头 820,849.00 0.34% - - 智能手环 712,158.97 0.29% - - 胎压监测系统 374,267.12 0.15% 10,940.17 0.00% 360环视监测系统 26,955.55 0.01% - - 加工费 1,863,282.03 0.77% 1,551,376.07 0.40% 其他业务 732,544.14 0.30% 199,221.81 0.05% 合计： 241,604,288.95 100.00% 384,372,049.03 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 16 公司本年度营业收入同比下降了 37.14%，其主要原因是下游手机市场需求逐步饱和， 导致公司获取订单数量下降所致。公司本年度营业成本同比下降 39.40%，其主要原因是由 于公司获取订单数量减少，营业收入下降，营业成本也随之下降。面对较为不利的外部市 场环境，公司积极拓展摄像模组的其他应用场景，在 2017 年新增了语音摄像头、智能手环、 360 环视影像监测系统等产品，该类产品市场空间广阔，且毛利率远高于手机摄像头模组， 预期未来期间将逐步成为公司重要收入来源之一。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 王牌通讯（香港）有限公司 86,583,493.73 35.84% 否 2 闻泰通讯股份有限公司 32,337,752.41 13.38% 否 3 深圳康佳通信科技有限公司 20,699,111.76 8.57% 否 4 深圳市中诺通讯有限公司 20,615,368.62 8.53% 否 5 智慧海派科技有限公司 12,457,613.00 5.16% 否 合计 172,693,339.52 71.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市方鼎供应链服务有限公司 62,663,150.23 35.07% 否 2 深圳市芯大新科技有限公司 10,163,277.62 5.69% 否 3 惠州星聚宇光学有限公司 9,689,077.43 5.42% 否 4 深圳卓领科技股份有限公司 7,593,475.22 4.25% 否 5 格科微电子（上海）有限公司 7,252,484.08 4.06% 否 合计 97,361,464.58 54.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,330,645.10 5,618,789.37 -266.06% 投资活动产生的现金流量净额 -617,755.16 -19,176,450.25 -96.78% 筹资活动产生的现金流量净额 18,434,639.69 13,581,827.46 35.73% 现金流量分析： （1）公司本年度经营活动产生的现金流量净额较上年降低 266.06%，主要因为公司 2017 年度获取订单数量同比下降较多，导致销售商品、提供劳务收到的现金同比下降较多所致； 17 （2）公司本年度投资活动产生的现金流量净额较上年降低 96.78%，主要因为全资子公司新 洋电子在 2016 年支付惠州大发建筑工程有限公司的工程尾款 1700 万元，2017 年公司购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅下降所致； （3）公司本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 35.73%，主要因为公司 2017 年 度偿还债务支付的现金大幅度降低，导致筹资活动产生的现金流出额减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司主要控股子公司有：惠州新洋电子有限公司、香港桑莱士光电有限公司。 惠州新洋电子有限公司，成立于 2007 年 12 月 5 日；注册资本：2,493 万元；住所：惠 州市仲恺高新区平南工业区；经营范围：生产和销售移动通信系统手机（含关键件）；法 定代表人：徐平。2017 年度，惠州新洋电子有限公司实现营业收入 2,494.67 万元，净利润 为-162.90 万元。 香港桑莱士光电有限公司，成立于 2014 年 7 月 31 日，现持有香港公司注册处颁发的 《公司注册证明书》，注册资本 1 万美元，主要从事摄像头模组的销售，无实际生产。桑 莱士持有其 100%的股权。 公司主要参股公司有：惠州市桑莱士汽车互联科技有限公司（51%）、深圳市指通无限 科技有限公司（49%）。 公司于 2015 年 6 月与深圳市诺威讯科技有限公司、自然人关北泉合资成立了中外合资 企业桑莱士汽车互联科技有限公司，该公司注册资本为 100 万元，公司的初始投资额为 51 万元。截止报告期末，公司持有桑莱士汽车 51%的出资额。 2015 年公司与深圳市新思维半导体有限公司合资设立有深圳市指通无限科技有限公司，认 缴注册资本 100 万元，公司持有指通无限 49%的出资额，目前该公司正在办理注销过程中。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，在如下几个方面做出业绩： 1、环保责任：节能减排、控制“三废”排放是企业必须履行的环保社会责任，公司在内 部设置专人进行环境监测、预警和报告，制定了相应环境保护制度和措施，每年均制定和 落实年度《危废物品管理计划》，有效落实环保生产。 2、员工就业与关爱机制：公司不仅仅每年解决了 400 多名员工的就业问题，而且对公 司员工人性化管理，主动帮助员工解决生活中的困难，保障员工的合法权益，建立健全员 工关爱机制。另外，公司积极响应国家号召，为残障人士提供了就业岗位。 3、诚信经营、按时纳税：公司把守法经营、依法纳税作为企业生产经营活动的“生命 线”，公司经营期间认真履行了纳税义务，争做诚信纳税模范企业，以良好的纳税信用赢得 社会的尊重，促进了当地经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生 19 对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 售价下降风险 手机行业特点是技术升级快、市场需求偏好不断变化，相应地，要求手机摄像头不断 升级，比如像素提升,同类型同规格的手机摄像头的售价往往处于下降的趋势，报告期内， 公司的产品售价也处于下降趋势。如果公司不能适应市场需求，不断加强研发，以推出具 备市场竞争力的新产品，并有效控制成本，将面临产品售价下降导致利润率下滑的风险。 针对以上风险，公司一直通过不断提升生产工艺水平、提高管理效率，发挥规模生产 效率，提升产品良品率, 提高人工效率等方法来降低成本，提高公司整体盈利水平。 2. 技术开发风险 智能电子消费品更新快,公司不断面临更高像素摄像头市场需求的研发任务，不排除公 司由于资金、人力、经验、投资不足等因素导致不能及时满足客户技术要求的可能，这将 对本公司的竞争力产生不利影响。 针对以上风险，未来公司将继续增加研发投入，为公司在相关领域的发展提供技术保 障；加强研发团队的建设，继续加强自身研发力量，引进和培养更多的专业研发人员。同 时，还将加强与知名企业、知名高校及研究机构的合作，借助外部研发、技术与设备的优 势，提升研发部门的技术水平；将通过提供富有竞争力的薪酬制度、完善的绩效考核体系、 清晰的职业规划路径、持续的业务培训及相关的激励计划保留住关键及核心人才。 3. 应收账款的回收风险 2017 年末，公司应收账款余额为 5,817.71 万元。报告期内，公司由于销售规模扩大且 公司的下游模组厂商各自回款期限较长，导致公司应收账款回款速度变缓，应收账款余额 较高。如果公司部分客户发生破产或其他不利变化，将对公司应收账款回收造成风险。应 收账款的快速增长导致对公司流动资金的占用增多，业务规模扩张受限的风险。 针对以上风险，公司将逐步开发一级模组厂商客户，清理业绩不佳、信誉较差的客户 20 群体，降低营销成本和坏账风险，针对长期欠账客户采用法律手段维护公司的权益。 4. 存货跌价风险 报告期末,公司存货账面价值为 2921.28 万元。手机摄像头产品升级快，如果库存积压 容易造成滞销，可能出现存货跌价风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。 针对以上风险，公司严格按照以销定产、适度备货的原则生产，与销售部门、研发部 门积极沟通，加强产品生产过程的规划及管控,减少不必要库存。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的其他风险。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 21 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 4,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 10,000,000.00 4,000,000.00 2017 年 4 月 27 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于预计 2017 年度日 常性关联交易的议案》，预计 2017 年度向公司实际控制人徐平、陈芳华夫妇发生资金拆借 关联交易 1000 万元。2017 年度，公司实际向徐平先生拆入 400 万元，并于当年归还该等款 项，发生金额未超出预计金额。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 徐平、陈芳华夫妇 关联方担保 80,000,000.00 是 不适用 不适用 惠州市桑莱士汽车 互联科技有限公司 关联方向公 司提供借款 900,000.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-015 惠州市桑莱士汽车 互联科技有限公司 公司偿还关 联方借款 899,210.00 是 不适用 不适用 总计 - 81,799,210.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）公司实际控制人徐平、陈芳华夫妇为支持公司发展，本年度向公司提供担保，金 额为 8000 万元。 （2）公司 2017 年度从惠州市桑莱士汽车互联科技有限公司拆入资金 90 万元用于日常 经营之需。2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《确认 2017 年上半年度关联交易情况的议案》，对上述拆借事项进行了确认，公司后续归还了上述款项。 （3）公司现处于扩张阶段，需要大量的资金，偶发性的关联交易主要是公司从关联方 股东无偿取得资金支持以及关联方股东为公司提供担保，为公司的经营提供了有力的财务 支持。该类交易将在一定的时期内具有持续性、必要性，随着公司业绩提升，将减少对关 联方资金的依赖。 22 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 27,189,688.29 12.65% 因企业经营周转的需要， 向招商银行股份有限公 司申请流动资金贷款。以 房地产抵押担保，签署 《抵押合同》。 土地使用权 抵押 7,582,248.90 3.53% 因企业经营周转的需要， 向招商银行股份有限公 司申请流动资金贷款。以 房地产抵押担保，签署 《抵押合同》。 应收票据 质押 6,887,432.32 3.20% 应收大额票据质押银行 换小票给供应商付货款。 货币资金 质押 4,446,569.02 2.07% 企业向银行申请开具银 行承兑汇票，需存入 50% 的现金做质押担保。 总计 - 46,105,938.53 21.45% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 24,450,000 81.50% 0 24,450,000 81.50% 董事、监事、高管 2,550,000 8.50% 0 2,550,000 8.50% 核心员工 - - 0 - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 注：公司实际控制人为徐平、陈芳华夫妇，其中徐平担任公司董事长职务，陈芳华担任公司董事职务， 其持股情况仅在“控股股东、实际控制人”处统计，未在“董事、监事、高管”处重复披露。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 珠 海 晨 兴 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 12,000,000 0 12,000,000 40.00% 12,000,000 0 2 徐平 7,650,000 0 7,650,000 25.50% 7,650,000 0 3 陈芳华 4,800,000 0 4,800,000 16.00% 4,800,000 0 4 惠 州 新 旺 达 投 资 合 伙企业（有 限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 5 郭明 1,350,000 0 1,350,000 4.50% 1,350,000 0 合计 28,800,000 0 28,800,000 96.00% 28,800,000 0 24 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈芳华、徐平是夫妻关系。 陈芳华持有珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙）95%的出资额，且是晨兴投资的执 行事务合伙人。 陈芳华的外甥陈浩持有惠州新旺达投资合伙企业（有限合伙）45.60%的出资额，且 是惠州新旺达投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 截至报告期末，除上述关联关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东是珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙），其持有公司 40%的股份。 晨兴投资，成立于 2014 年 12 月 10 日，企业类型：有限合伙企业；主要经营场所：珠海市 横琴新区宝兴路 118 号 1 栋 219-380 室；执行事务合伙人：陈芳华；合伙经营范围：股权 投资、项目投资；合伙期限：长期；注册号：440003000053232。晨兴投资的普通合伙人为 陈芳华，其出资金额为 1,140.00 万元，出资比例为 95.00%；有限合伙人为李炳强，其出资 金额为 60.00 万元，出资比例为 5.00%。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人是徐平、陈芳华夫妇。其中，徐平直接持有公司 25.50%的股份，陈 芳华直接持有公司 16.00%的股份，另外，陈芳华通过晨兴投资间接控制公司 40.00%的股份， 徐平、陈芳华夫妇直接及间接合计控制公司 81.50%的股份。 徐平，男，出生于 1965 年 8 月，本科学历，毕业于上海交通大学机械制造专业，中国 国籍，无永久境外居留权。1987 年 8 月至 1992 年 6 月，任南昌市科学技术研究院设计开发 工程师；1992 年 7 月至 1998 年 2 月，任深圳方大集团有限公司副总经理；1998 年 2 月至 2002 年 3 月，任惠州市德赛电子有限公司副总经理、常务副总经理、总经理；2002 年 3 月 至 2007 年 5 月，任惠州市晨兴数码科技有限公司法人代表；2007 年 5 月至 2016 年 1 月任 25 桑莱士有限执行董事兼总经理，2016 年 2 月至今任公司董事长兼总经理。 陈芳华，女，出生于 1966 年，本科学历，毕业于江西中医学院，中国国籍，无永久境 外居留权。1989 年 7 月至 1995 年 1 月在江西长征医院担任医生；1995 年 2 月至 2013 年 12 月在惠州卫生学校担任教师；2014 年 1 月至今未参加工作；2016 年 2 月至今任公司董事。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 徐平 董事长、总经 理 男 52 本科 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 陈芳华 董事 女 51 本科 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 否 郭明 董事、副总经 理 男 49 本科 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 彭林 董事、副总经 理 男 44 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 段炎 董事 男 35 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 甘广庆 监事会主席 男 44 本科 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 否 朱启洪 监事 男 51 本科 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 否 肖红宇 监事（职工代 表监事） 男 49 本科 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 饶金兴 监事（职工代 表监事） 男 43 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 邱妙红 监事（职工代 表监事） 女 38 中专 2017 年 8 月 25 日至 2019 年 2 月 17 日 是 曾祥莲 财务总监 女 41 中专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 钟利菊 董事会秘书 女 29 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 徐平、陈芳华是夫妻关系，陈芳华持有控股股东珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙）95% 的出资额，且是晨兴投资的执行事务合伙人。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互 28 之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐平 董事长、总经 理 7,650,000 0 7,650,000 25.50% 0 陈芳华 董事 4,800,000 0 4,800,000 16.00% 0 郭明 董事、副总经 理 1,350,000 0 1,350,000 4.50% 0 彭林 董事、副总经 理 1,200,000 0 1,200,000 4.00% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 50.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 邱妙红 项目资源部经 理 新任 监事（职工代表监 事） 原监事（职工代表监 事）刘为戗离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邱妙红，女,1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，广东交通职业技术学院 专科学历。2000 年 10 月至 2005 年 11 月任新天伦集团成本会计，2005 年 12 月至今任惠州 市桑莱士智能科技股份有限公司项目资源部经理，2017 年 8 月至今，任公司职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 81 88 生产人员 486 294 销售人员 20 17 29 技术人员 71 66 财务人员 7 8 员工总计 665 473 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 17 20 专科 47 55 专科以下 601 398 员工总计 665 473 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司管理层及核心技术团队保持稳定。因公司优化生产工艺流程和生产效 率的提高，公司实行了减员增效的人力资源政策，报告期末生产人员较期初有所减少。 2、员工培训情况 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形 式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、一线员工的操作 技能培训、管理者领导力培训等全方位培训。此外，公司计划建立员工晋升培训制度，以 此激励员工积极性、优化管队伍。同时，企业工会组织与人事部门联合加强企业文化建设， 组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新活力 和集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、招聘情况 公司人力资源部通过各种渠道为公司甄选人才，能满够足公司各部门岗位需求、正常 运转及长远发展。 4、员工薪酬政策 公司本着客观、公正、规范的原则，吸收国内外企业的成功经验，根据企业自身情况 制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度。员工薪酬包括固定工资、绩效工资、职务工资及 年终工资。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法 规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同并依法缴纳“五险一金”。 5、需公司承担费用的离退休职工情况 30 报告期内，公司无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未发生核心人员变动情况。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求 及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度， 确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利 益,严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》要求进行充分 的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司章程中对投资者关系 管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。同 时公司制定了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》等 一系列规则，进一步对公司的担保、投资、关联交易及投资者管理等行为进行规范和监督。 33 公司现有治理机机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公 司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司本年度未发生公司章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第四次会议审议通过《关 于<公司 2016 年度董事会工作报告>的议 案》；审议通过《关于<公司 2016 年度总 经理工作报告>的议案》；审议通过《关于 <公司 2016 年度审计报告>的议案》；审议 通过《关于<公司 2016 年年度报告及其摘 要>的议案》；审议通过《关于<公司 2016 年度财务决算报告>的议案》；审议通过 《关于<公司 2016 年年度利润分配预案> 的议案》；审议通过《关于<公司 2017 年 度财务预算报告>的议案》；审议通过《关 于<预计公司 2017 年度日常性关联交易> 的议案》；审议通过《关于<2016 年度公 司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况专项说明>的议案》；审议通过 《关于<公司续聘 2017 年审计机构>的议 案》；审议通过《关于<召开公司 2016 年 年度股东大会>的议案》。 2、第一届董事会第五次会议审议通过《关 34 于公司 2017 年半年度报告的议案》；审 议通过《关于确认 2017 年上半年度关联 交易情况的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议审议通过《关 于<公司 2016 年度监事会工作报告>的议 案》；审议通过《关于<公司 2016 年度财 务决算报告>的议案》；审议通过《关于< 公司 2017 年度财务预算报告>的议案》； 审议通过《关于<公司 2016 年年度利润分 配预案>的议案》；审议通过《关于<公司 2016 年年度报告及其摘要>的议案》；审 议通过《关于<预计公司 2017 年度日常性 关联交易>的议案》；审议通过《关于<2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况专项说明>的议案》；审议通过 《关于公司续聘 2017 年度审计机构的议 案》。 2、第一届监事会第五次会议审议通过《关 于<公司 2017 年半年度报告>的议案》；审 议通过《关于确认 2017 年上半年度关联 交易情况的议案》。 股东大会 1 2016 年度股东大会审议通过《公司 2016 年度董事会工作报告》；审议通过《公司 2016 年度监事会工作报告》；审议通过 《公司 2016 年度财务决算报告》；审议通 过《公司 2017 年度财务预算报告》；审议 通过《公司 2016 年度利润分配方案》；审 议通过《公司 2016 年年度报告及摘要》； 审议通过《关于预计公司 2017 年度日常 关联交易的议案》；审议通过《关于 2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用情况专项意见的议案》；审议通 过《关于续聘立信会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议 案》。 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能履行相关权利义务。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司 重大决策事项作出决议，保证公司正常发展。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信息披露平台 （）进行了日常的信息披露工作，以充分保证投资者的知情权益；同时在 日常工作中以邮件以及电话咨询方式进行投资者互动交流关系管理；在坚持信息披露公开、 公平、公正原则基础上，热情接待投资者的调研，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的生产经营场所，独立的采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决 策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及 其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响， 未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立：公司人员管理独立、自主。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高 36 级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在 控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中 兼职。 3、资产完整及独立：公司所有资产产权关系明晰，不存在被股东单位或其他关联方占 用的情形。公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标、房屋等资产的所有权或使用权。 4、机构独立：公司设立了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独 立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在 机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务 决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳 税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银 行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价， 尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度，公司根据本制度要求董事会秘书全面负责公司年报编制的组织工作和披露工作，具体 做好年报的预约、编制的总体进度安排、报告内容的分工、编制过程中的总体协调、报告 的统稿、报告的形式审查，以及向股转公司的报送、披露工作，并对其准确性和及时性负 责。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZI10317 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 栋 14 楼 审计报告日期 2018-04-23 注册会计师姓名 陈卫武、陆芳芳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了惠州市桑莱士智能科技股份有限公司（以下简称桑莱士）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桑 莱士 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于桑莱士，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 桑莱士管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 38 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 桑莱士管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估桑莱士的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督桑莱士的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对桑莱士持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 39 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桑莱士不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就桑莱士中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：陈卫武 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陆芳芳 中国•上海 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 13,262,841.66 32,970,595.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 46,654,040.58 34,382,198.43 应收账款 （三） 55,801,045.15 147,739,068.27 预付款项 （四） 861,133.68 404,974.38 应收保费 应收分保账款 40 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 293,774.56 280,582.24 买入返售金融资产 存货 （六） 29,212,750.29 29,108,790.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 9,217,134.21 1,866,265.77 流动资产合计 155,302,720.13 246,752,475.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 470,496.9 488,262.74 投资性房地产 固定资产 （九） 50,501,189.61 50,584,656.51 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十） 7,582,248.9 7,845,346.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十一） 399,899.90 111,171.36 递延所得税资产 （十二） 707,337.16 571,002.03 其他非流动资产 非流动资产合计 59,661,172.47 59,600,439.02 资产总计 214,963,892.60 306,352,914.20 流动负债： 短期借款 （十三） 20,960,000.00 49,003,283.73 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十四） 43,217,886.46 60,179,582.11 应付账款 （十五） 42,521,343.06 91,264,624.25 预收款项 （十六） 1,060,387.00 817,699.92 卖出回购金融资产款 41 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十七） 3,069,659.76 2,352,719.93 应交税费 （十八） 1,742,280.66 3,312,213.15 应付利息 应付股利 其他应付款 （十九） 33,479,019.83 38,701,034.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 146,050,576.77 245,631,157.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 (二十) 1,736,600.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,736,600.00 负债合计 147,787,176.77 245,631,157.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十一） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十二） 4,265,871.38 4,265,871.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十三） 3,673,054.01 2,869,735.82 一般风险准备 未分配利润 （二十四） 29,237,790.44 23,586,149.46 归属于母公司所有者权益合计 67,176,715.83 60,721,756.66 少数股东权益 所有者权益合计 67,176,715.83 60,721,756.66 42 负债和所有者权益总计 214,963,892.60 306352914.20 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,243,958.86 32,945,285.17 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 46,654,040.58 34,382,198.43 应收账款 （一） 55,801,045.14 156,938,203.44 预付款项 861,133.68 404,974.38 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 177,485.20 453,616.36 存货 29,574,517.08 20,375,840.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,153,039.15 1,866,265.77 流动资产合计 155,465,219.69 247,366,384.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 20,437,613.12 20,455,378.96 投资性房地产 固定资产 22,991,605.60 21,976,538.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 111,171.36 递延所得税资产 616,895.46 477,767.17 其他非流动资产 非流动资产合计 44,046,114.18 43,020,855.97 资产总计 199,511,333.87 290,387,240.26 43 流动负债： 短期借款 20,960,000.00 49,003,283.73 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 43,217,886.46 60,179,582.11 应付账款 43,429,210.89 92,793,741.36 预收款项 1,057,677.24 817,699.92 应付职工薪酬 1,302,954.68 780,420.48 应交税费 1,094,004.74 2,903,084.17 应付利息 应付股利 其他应付款 16,935,487.09 22,165,097.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 127,997,221.10 228,642,909.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,736,600.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,736,600.00 负债合计 129,733,821.10 228,642,909.43 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,265,871.38 4,265,871.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,673,054.01 2,869,735.82 一般风险准备 未分配利润 31,838,587.38 24,608,723.63 44 所有者权益合计 69,777,512.77 61,744,330.83 负债和所有者权益合计 199,511,333.87 290,387,240.26 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十五） 241,604,288.95 384,372,049.03 其中：营业收入 241,604,288.95 384,372,049.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 240,805,360.52 366,381,560.30 其中：营业成本 （二十五） 204,003,606.97 336,630,270.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十六） 1,697,209.22 1,933,903.65 销售费用 （二十七） 2,938,894.49 5,203,074.03 管理费用 （二十八） 23,377,922.17 23,608,341.11 财务费用 （二十九） 9,496,342.18 -1,517,958.02 资产减值损失 （三十） -708,614.51 523,929.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） （三十一） -17,765.84 -6,942.41 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -17,765.84 -6,942.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 （三十二） 5,131,400.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 5,912,562.59 17,983,546.32 加：营业外收入 （三十三） 3,603,229.78 373,443.20 减：营业外支出 （三十四） 1,575,058.53 34,611.12 45 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 7,940,733.84 18,322,378.40 减：所得税费用 （三十五） 1,485,774.67 2,689,388.60 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 6,454,959.17 15,632,989.80 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,454,959.17 15,632,989.80 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,454,959.17 15,632,989.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 6,454,959.17 15,632,989.80 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,454,959.17 15,632,989.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.52 46 （二）稀释每股收益 0.22 0.52 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 234,531,854.20 393,358,980.35 减：营业成本 （四） 199,610,348.89 349,630,517.56 税金及附加 859,051.17 1,361,155.99 销售费用 2,938,894.49 5,188,713.18 管理费用 21,485,858.75 21,514,359.41 财务费用 9,487,832.85 -4,364,720.06 资产减值损失 -802,530.60 558,926.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （五） -17,765.84 -6,942.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,765.84 -6,942.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 5,131,400.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,066,032.81 19,463,085.51 加：营业外收入 3,599,819.54 373,443.20 减：营业外支出 149,688.90 34,611.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,516,163.45 19,801,917.59 减：所得税费用 1,482,981.51 3,012,392.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,033,181.94 16,789,524.72 （一）持续经营净利润 8,033,181.94 16,789,524.72 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 47 六、综合收益总额 8,033,181.94 16,789,524.72 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.56 （二）稀释每股收益 0.27 0.56 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 276,336,967.31 385,672,389.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十六）1、 26,418,162.11 25,978,399.30 经营活动现金流入小计 302,755,129.42 411,650,789.04 购买商品、接受劳务支付的现金 255,081,579.99 338,858,047.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,877,833.43 39,215,266.74 支付的各项税费 15,559,405.47 18,900,350.39 支付其他与经营活动有关的现金 （三十六）2、 10,566,955.63 9,058,335.38 经营活动现金流出小计 312,085,774.52 406,031,999.67 经营活动产生的现金流量净额 -9,330,645.10 5,618,789.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 48 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 617,755.16 19,176,450.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 617,755.16 19,176,450.25 投资活动产生的现金流量净额 -617,755.16 -19,176,450.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 65,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十六）3、 50,387,006.74 63,984,316.83 筹资活动现金流入小计 78,387,006.74 129,884,316.83 偿还债务支付的现金 48,320,000.00 79,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,732,655.05 3,020,997.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十六）4、 9,899,712.00 33,801,492.19 筹资活动现金流出小计 59,952,367.05 116,302,489.37 筹资活动产生的现金流量净额 18,434,639.69 13,581,827.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,706.58 五、现金及现金等价物净增加额 8,486,239.43 27,873.16 加：期初现金及现金等价物余额 330,033.21 302,160.06 六、期末现金及现金等价物余额 8,816,272.64 330,033.21 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 276,336,967.31 385,672,389.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 26,399,498.40 25,978,232.46 经营活动现金流入小计 302,736,465.71 411,650,622.20 购买商品、接受劳务支付的现金 282,090,316.11 372,169,368.12 支付给职工以及为职工支付的现金 10,272,594.94 11,575,800.19 49 支付的各项税费 11,128,932.12 13,602,150.32 支付其他与经营活动有关的现金 9,038,840.46 8,994,085.75 经营活动现金流出小计 312,530,683.63 406,341,404.38 经营活动产生的现金流量净额 -9,794,217.92 5,309,217.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 147,755.16 1,398,929.01 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 147,755.16 1,398,929.01 投资活动产生的现金流量净额 -147,755.16 -1,398,929.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,000,000.00 65,900,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 50,387,006.74 46,706,795.59 筹资活动现金流入小计 78,387,006.74 112,606,795.59 偿还债务支付的现金 48,320,000.00 79,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,732,655.05 3,020,997.18 支付其他与筹资活动有关的现金 9,899,712.00 33,801,492.19 筹资活动现金流出小计 59,952,367.05 116,302,489.37 筹资活动产生的现金流量净额 18,434,639.69 -3,695,693.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,492,666.61 214,595.03 加：期初现金及现金等价物余额 304,723.23 90,128.20 六、期末现金及现金等价物余额 8,797,389.84 304,723.23 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 财务报表附注第 50 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 2,869,735.82 23,586,149.46 60,721,756.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,265,871.38 2,869,735.82 23,586,149.46 60,721,756.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 803,318.19 5,651,640.98 6,454,959.17 （一）综合收益总额 6,454,959.17 6,454,959.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 财务报表附注第 51 页 的金额 4．其他 （三）利润分配 803,318.19 -803,318.19 1．提取盈余公积 803,318.19 -803,318.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 3,673,054.01 29,237,790.44 67,176,715.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 财务报表附注第 52 页 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 1,190,783.35 9,632,112.13 45,088,766.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,265,871.38 1,190,783.35 9,632,112.13 45,088,766.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,678,952.47 13,954,037.33 15,632,989.80 （一）综合收益总额 15,632,989.80 15,632,989.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,678,952.47 -1,678,952.47 1．提取盈余公积 1,678,952.47 -1,678,952.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 财务报表附注第 53 页 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 2,869,735.82 23,586,149.46 60,721,756.66 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 2,869,735.82 24,608,723.63 61,744,330.83 加：会计政策变更 前期差错更正 财务报表附注第 54 页 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,265,871.38 2,869,735.82 24,608,723.63 61,744,330.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 803,318.19 7,229,863.75 8,033,181.94 （一）综合收益总额 8,033,181.94 8,033,181.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 803,318.19 -803,318.19 1．提取盈余公积 803,318.19 -803,318.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 财务报表附注第 55 页 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 3,673,054.01 31,838,587.38 69,777,512.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 1,190,783.35 9,498,151.38 44,954,806.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,265,871.38 1,190,783.35 9,498,151.38 44,954,806.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,678,952.47 15,110,572.25 16,789,524.72 （一）综合收益总额 16,789,524.72 16,789,524.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 财务报表附注第 56 页 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,678,952.47 -1,678,952.47 1．提取盈余公积 1,678,952.47 -1,678,952.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,265,871.38 2,869,735.82 24,608,723.63 61,744,330.83 法定代表人：徐平主管会计工作负责人：曾祥莲会计机构负责人：蔡大陆 财务报表附注第 1 页 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司 二 O 一七财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：惠州市桑莱士智能科技股份有限公司 营业执照注册号：914413006615365741 注册地址：惠州市仲恺高新区平南工业区 49 号 注册资本：人民币 3000 万元 法定代表人：徐平 公司经营范围：生产、销售：光学产品、电子产品。 (二)历史沿革 惠州市桑莱士光电有限公司（以下简称公司或本公司）系由陈芳华、郭明、谢国斌 出资组建，于 2007 年 5 月 25 日在惠州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 441300000079389 的企业法人营业执照。成立时公司注册资本 500 万元。公司成立 时股权结构如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资比例 陈芳华 480.00 96.00% 郭明 15.00 3.00% 谢国斌 5.00 1.00% 合计 500.00 100.00% 以上实收资本业经惠州市东方会计师事务所东会验字（2007）第 750 号验资报告验 证。 2012 年 11 月 22 日，根据陈芳华与惠州新洋电子有限公司、徐平（陈芳华丈夫）、 谢国斌、郭明分别签订的股权转让合同，陈芳华将所持公司 96%的股份，其中 30% 的股份以 150 万元转让给惠州新洋电子有限公司，其中 5%的股份以 25 万元转让给 徐平，其中 0.5%的股份以 2.5 万元转让给谢国斌，其中 1.5%的股份以 7.5 万元转让 给郭明。转让完成后，公司股权结构如下： 财务报表附注第 1 页 投资者名称 出资额（万元） 出资比例 惠州新洋电子有限公司 150.00 30.00% 谢国斌 7.50 1.50% 郭明 22.50 4.50% 徐平 25.00 5.00% 陈芳华 295.00 59.00% 合计 500.00 100.00% 2013 年 9 月 18 日，根据谢国斌、惠州新洋电子有限公司与徐平签订的股权转让合 同，谢国斌将所持公司 1.5%的股份以 7.5 万元转让给徐平；惠州新洋电子将所持公 司 30%的股份以 150 万元转让给徐平。转让完成后，公司股权结构如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资比例 郭明 22.50 4.50% 徐平 182.50 36.50% 陈芳华 295.00 59.00% 合计 500.00 100.00% 2015 年 5 月 20 日，根据公司股东会决议，同意公司注册资本变更为 3000 万元，新 增资本中，由徐平认缴 582.50 万元，陈芳华认缴 185.00 万元，郭明认缴 112.50 万 元，彭林认缴 120 万元，珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙）认缴 1200 万元，惠州 新旺达投资合伙企业（有限合伙）认缴 300 万元。2015 年 5 月 28 日，各股东认缴 的注册资本缴付完成。本次增资后，公司股权结构如下： 项目 出资额（万元） 出资比例 郭明 135.00 4.50% 徐平 765.00 25.50% 陈芳华 480.00 16.00% 彭林 120.00 4.00% 珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙） 1,200.00 40.00% 惠州新旺达投资合伙企业（有限合伙） 300.00 10.00% 合计 3,000.00 100.00% 以上实收资本业经惠州市东方会计师事务所有限公司东会验字（2015）第 089 号验 资报告验证。 2016 年 2 月 2 日，本公司根据《公司法》有关规定及股东会决议，将截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 44,954,806.11 元中的 30,000,000.00 元折为发起人的股本，每股 1 元，共计股本人民币 30,000,000.00 元， 财务报表附注第 2 页 大于股本部分 14,954,806.11 元计入资本公积。2016 年 3 月 14 日，正式将公司名称 变 更 为 惠 州 市 桑 莱 士 智 能 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 914413006615365741。股改后的公司股权结构如下： 项目 出资额（万元） 出资比例 郭明 135.00 4.50% 徐平 765.00 25.50% 陈芳华 480.00 16.00% 彭林 120.00 4.00% 珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙） 1,200.00 40.00% 惠州新旺达投资合伙企业（有限合伙） 300.00 10.00% 合计 3,000.00 100.00% 以上股改验资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310133-1 号验证。 截止2017年12月31日，本公司注册资本3000万元，股本3000万元。 (三） 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 惠州新洋电子有限公司 香港桑莱士光电有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 财务报表附注第 3 页 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 财务报表附注第 4 页 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 财务报表附注第 5 页 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 财务报表附注第 6 页 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 财务报表附注第 7 页 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 财务报表附注第 8 页 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 财务报表附注第 9 页 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 财务报表附注第 10 页 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100.00 万元以上且占应收款项账 面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 ：有客观证据表明应收款项可能发生减值，如债务 人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量 严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 ：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (十一) 存货 财务报表附注第 11 页 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按全月一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 财务报表附注第 12 页 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 财务报表附注第 13 页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 财务报表附注第 14 页 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 财务报表附注第 15 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 财务报表附注第 16 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 财务报表附注第 17 页 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 土地使用权的使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 财务报表附注第 18 页 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括厂房装修款和停车棚装修。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项目 预计摊销月限 依据 厂房装修款 28 在租赁期内摊销 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注第 19 页 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 财务报表附注第 20 页 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十一) 收入 以下示例仅供参考。 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 经客户签收并完成对账后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 财务报表附注第 21 页 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 政府文件明确规定补助对象为资产类项目的，使用该政府补助款将本使公司形 成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 政府文件明确规定补助对象为收益类项目的，该政府补助无特定用途，或使用 该政府补助款不会使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与收益 相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：根据该政府补助的实际使用情况判断。 2、 确认时点 公司取得的各种政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；存在确 凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量 与单位补贴定额计算的补助等，按照应收的金额计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 财务报表附注第 22 页 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 财务报表附注第 23 页 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 财务报表附注第 24 页 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 6,454,959.17 元；列示终止经营净利润本 年金额 0 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产 账面价值。比较数据不调整。 无 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本 费用。比较数据不调整。 无 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：5,131,400.00 元 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 无 2、重大会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 财务报表附注第 25 页 纳税主体名称 所得税税率 惠州新洋电子有限公司 25% 香港桑莱士光电有限公司 16.5% (二) 税收优惠 本公司于 2016 年 11 月 30 日获得编号为 GR201644003737 的高新技术企业证书，根 据《高新技术认定管理办法》（国科发火【2008】172 号）、《高新技术认定管理工作 指引》（国科发火【2008】362 号）的有关规定，公司可以享受“国家需要重点扶持 的高新技术企业所得税优惠税率减免”税收优惠。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 41,688.76 48,359.20 银行存款 8,774,583.88 281,674.01 其他货币资金 4,446,569.02 32,640,561.94 合计 13,262,841.66 32,970,595.15 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 4,446,569.02 32,640,561.94 合计 4,446,569.02 32,640,561.94 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 34,078,855.13 7,783,001.75 商业承兑汇票 12,575,185.45 26,599,196.68 合计 46,654,040.58 34,382,198.43 财务报表附注第 26 页 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 6,887,432.32 商业承兑汇票 合计 6,887,432.32 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,228,829.73 商业承兑汇票 8,129,556.22 合计 6,228,829.73 8,129,556.22 财务报表附注第 27 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 56,610,851.23 97.31 809,806.08 1.43 55,801,045.15 149,263,788.81 98.96 1,524,720.54 1.02 147,739,068.27 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 1,566,230.33 2.69 1,566,230.33 100.00 1,567,473.38 1.04 1,567,473.38 100.00 合计 58,177,081.56 100.00 2,376,036.41 55,801,045.15 150,831,262.19 100.00 3,092,193.92 147,739,068.27 财务报表附注第 28 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 54,033,919.21 540,339.19 1.00 1 至 2 年 2,481,178.05 248,117.81 10.00 2 至 3 年 88,426.34 17,685.26 20.00 3 年至 4 年 7,327.63 3,663.82 50.00 合计 56,610,851.23 809,806.08 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本年度 上年度 计提坏账准备 -716,157.51 461,269.47 收回/转回坏账准备 3、 本期报告单项金额不重大但全额计提坏账准备的应收账情况 项目 本年度 新飞洋通讯科技发展有限公司 417,301.64 东莞市宇龙通信科技有限公司 403,686.40 深圳新中桥通信有限公司 254,509.53 深圳市鸿嘉源通讯科技有限公司宝安工厂 194,198.61 深圳市港利通科技股分有限公司 157,421.93 深圳国威电子有限公司 105,546.49 其他 33,565.73 合计 1,566,230.33 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 财务报表附注第 29 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 王牌通讯（香港）有限公司 28,783,439.77 49.48 287,834.40 广东展鸿供应链管理有限公司 4,386,748.28 7.54 43,867.48 惠州鼎智通讯有限公司 4,050,939.19 6.96 40,509.39 深圳康佳通信科技有限公司 2,510,593.51 4.32 25,105.94 河南欧唯通信设备有限公司 2,505,803.30 4.31 25,058.03 合计 42,237,524.05 72.61 422,375.24 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 861,133.68 100.00 404,974.38 100.00 合计 861,133.68 100.00 404,974.38 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例 广东碧海宏天净化科技有限公司 152,240.00 17.68 惠州市金惠畅科技有限公司 150,000.00 17.42 深圳市效时科技有限公司 94,500.00 10.97 深圳市芯大新科技有限公司 81,339.51 9.45 财务报表附注第 30 页 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例 北京沃华慧通测控技术有限公司 45,300.00 5.26 合计 523,379.51 60.78 财务报表附注第 31 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 308,697.17 51.67 14,922.61 4.83 293,774.56 576,684.66 100.00 296,102.42 51.35 280,582.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 288,722.80 48.33 288,722.80 100.00 合计 597,419.97 100.00 303,645.41 293,774.56 576,684.66 100.00 296,102.42 280,582.24 财务报表附注第 32 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 232,745.62 2,327.46 1.00 1 至 2 年 25,951.55 2,595.15 10.00 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 合计 308,697.17 14,922.61 2、 本报告期单项金额不重大但全额计提坏账准备其他应收款 项目 期末余额 惠州规划建设局 288,722.80 合计 288,722.80 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本年度 上年度 计提坏账准备 7,542.99 62,659.99 收回/转回坏账准备 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 338,722.80 338,722.80 往来款 258,697.17 237,961.86 合计 597,419.97 576,684.66 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 财务报表附注第 33 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 惠州规划建设局 保证金 288,722.80 5 年以上 48.33 288,722.80 外资民营个体经济养老保险 社保 132,513.60 1 年以内 22.18 1,325.14 网店保证金 保证金 50,000.00 2-3 年 8.37 10,000.00 综合基本医疗保险 社保 19,264.00 1 年以内 3.22 192.64 公积金 社保 11,152.00 1 年以内 1.87 111.52 合计 501,652.40 83.97 300,352.10 6、 涉及政府补助的应收款项 无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 9,258,863.28 9,258,863.28 5,638,087.41 5,638,087.41 在产品 9,587,358.21 9,587,358.21 4,281,746.30 4,281,746.30 库存商品 5,258,064.06 5,258,064.06 5,066,827.23 5,066,827.23 发出商品 5,108,464.74 5,108,464.74 14,122,130.00 14,122,130.00 合计 29,212,750.29 29,212,750.29 29,108,790.94 29,108,790.94 2、 存货跌价准备 财务报表附注第 34 页 无 3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税金 9,217,134.21 1,866,265.77 合计 9,217,134.21 1,866,265.77 财务报表附注第 35 页 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 本期增加 本期减少 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．联营企业 惠州市桑莱士汽车互 联科技有限公司 488,262.74 -17,765.84 470,496.90 合计 488,262.74 -17,765.84 470,496.90 财务报表附注第 36 页 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 32,304,000.00 36,053,687.67 136,000.00 5,132,707.78 73,626,395.45 （2）本期增加金额 5,180,937.03 144,506.31 5,325,443.34 —购置 5,180,937.03 144,506.31 5,325,443.34 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 32,304,000.00 41,234,624.70 136,000.00 5,277,214.09 78,951,838.79 2．累计折旧 （1）年初余额 4,091,568.63 16,237,080.63 131,076.80 2,582,012.88 23,041,738.94 （2）本期增加金额 1,022,743.08 3,581,103.15 805,064.01 5,408,910.24 —计提 1,022,743.08 3,581,103.15 805,064.01 5,408,910.24 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 5,114,311.71 19,818,183.78 131,076.80 3,387,076.89 28,450,649.18 3．减值准备 财务报表附注第 37 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 27,189,688.29 21,416,440.92 4,923.20 1,890,137.20 50,501,189.61 （2）年初账面价值 28,212,431.37 19,816,607.04 4,923.20 2,550,694.90 50,584,656.51 财务报表附注第 38 页 2、 暂时闲置的固定资产 无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况 无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 无 6、 固定资产抵押情况 项目 期末余额 年初余额 房屋及建筑物 27,189,688.29 28,212,431.37 合计 27,189,688.29 28,212,431.37 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 10,123,027.58 10,123,027.58 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 10,123,027.58 10,123,027.58 2．累计摊销 （1）年初余额 2,277,681.20 2,277,681.20 （2）本期增加金额 263,097.48 263,097.48 财务报表附注第 39 页 项目 土地使用权 合计 —计提 263,097.48 263,097.48 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,540,778.68 2,540,778.68 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,582,248.90 7,582,248.90 （2）年初账面价值 7,845,346.38 7,845,346.38 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 无 3、 无形资产抵押情况 项目 期末余额 期初余额 土地使用权 7,845,346.38 8,098,422.06 合计 7,845,346.38 8,098,422.06 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 财务报表附注第 40 页 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修款 111,171.36 111,171.36 停车棚 423,423.42 23,523.52 399,899.90 合计 111,171.36 423,423.42 134,694.88 399,899.90 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,376,036.41 356,405.46 3,092,193.92 463,829.09 内部交易未实现利润 361,766.79 90,441.70 559,105.53 107,172.94 递延收益 1,736,600.00 260,490.00 合计 4,474,403.20 707,337.16 3,651,299.45 571,002.03 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 其他应收款可抵扣暂时性差异 303,645.41 296,102.42 未弥补亏损可抵扣暂时性差异 7,300,074.15 5,609,431.28 合计 7,603,719.56 5,905,533.70 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 20,960,000.00 49,003,283.73 合计 20,960,000.00 49,003,283.73 财务报表附注第 41 页 2、 已逾期未偿还的短期借款 无 3、 短期借款抵（质）押情况 借款类别 币种 本息余额 借款日期 到期日期 利率 抵（质）押品/ 担保人 抵押 人民币 12,960,000.00 2017/3/30 2018/3/30 5.22% 惠州新洋电子 房产及土地 抵押 人民币 8,000,000.00 2017/5/31 2018/5/31 5.22% 合计 20,960,000.00 (十四) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 43,217,886.46 60,179,582.11 合计 43,217,886.46 60,179,582.11 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 40,508,432.30 90,903,241.17 1 至 2 年 1,827,075.97 265,711.88 2 至 3 年 101,603.59 47,671.20 3 年以上 84,231.20 48,000.00 合计 42,521,343.06 91,264,624.25 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的性质 广东展鸿供应链管理有限公司 974,964.94 通过展鸿进口的原材料款 合计 974,964.94 财务报表附注第 42 页 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,060,387.00 706,670.69 1-2 年 111,029.23 合计 1,060,387.00 817,699.92 2、 账龄超过一年的重要预收款项 无 3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,352,719.93 30,542,259.75 29,825,319.92 3,069,659.76 离职后福利-设定提存计划 1,052,563.51 1,052,563.51 合计 2,352,719.93 31,594,823.26 30,877,883.43 3,069,659.76 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 2,352,719.93 28,628,951.07 27,912,011.24 3,069,659.76 （2）职工福利费 1,114,290.97 1,114,290.97 （3）社会保险费 507,857.20 507,857.20 其中：医疗保险费 468,179.22 468,179.22 工伤保险费 38,081.48 38,081.48 生育保险费 1,596.50 1,596.50 （4）住房公积金 95,455.00 95,455.00 财务报表附注第 43 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （5）工会经费和职工教育 经费 195,705.51 195,705.51 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 2,352,719.93 30,542,259.75 29,825,319.92 3,069,659.76 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,007,201.28 1,007,201.28 失业保险费 45,362.23 45,362.23 合计 1,052,563.51 1,052,563.51 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 719,803.55 1,228,620.66 企业所得税 712,279.41 1,797,576.53 个人所得税 8,590.35 12,458.67 城市维护建设税 113,004.21 163,957.30 教育费附加 73,204.94 109,599.99 印花税 3,930.70 城镇土地使用税 111,467.50 合计 1,742,280.66 3,312,213.15 (十九) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 33,263,085.97 38,329,548.48 水电费 125,772.54 344,910.50 财务报表附注第 44 页 项目 期末余额 年初余额 其他 90,161.32 26,575.47 合计 33,479,019.83 38,701,034.45 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐平 29,040,490.02 占用关联方资金 陈芳华 4,215,000.00 占用关联方资金 合计 33,255,490.02 (二十) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,828,000.00 91,400.00 1,736,600.00 与资产相关的 政府补助 合计 1,828,000.00 91,400.00 1,736,600.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 工业与信 息化信息 化发展专 项资金 1,828,000.00 91,400.00 1,736,600.00 与资产相关 合计 1,828,000.00 91,400.00 1,736,600.00 (二十一) 股本 项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 财务报表附注第 45 页 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 郭明 1,350,000.00 1,350,000.00 徐平 7,650,000.00 7,650,000.00 陈芳华 4,800,000.00 4,800,000.00 彭林 1,200,000.00 1,200,000.00 珠海晨兴投资合伙企 业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 惠州新旺达投资合伙 企业（有限合伙） 12,000,000.00 12,000,000.00 总额 30,000,000.00 30,000,000.00 (二十二) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 4,265,871.38 4,265,871.38 合计 4,265,871.38 4,265,871.38 (二十三)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,869,735.82 803,318.19 3,673,054.01 合计 2,869,735.82 803,318.19 3,673,054.01 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 23,586,149.46 9,632,112.13 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 财务报表附注第 46 页 项目 本期 上期 调整后年初未分配利润 23,586,149.46 9,632,112.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,454,959.173 15,632,989.80 减：提取法定盈余公积 803,318.19 1,678,952.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 29,237,790.443 23,586,149.46 （二十五）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 240,871,744.81 203,916,727.32 384,172,827.22 336,485,072.51 其他业务 732,544.14 86,879.65 199,221.81 145,197.56 合计 241,604,288.95 204,003,606.97 384,372,049.03 336,630,270.07 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 719,504.43 1,025,567.38 教育费附加 499,465.85 732,548.14 印花税 105,078.40 175,788.13 车船使用税 240.00 房产税 261,453.04 土地使用税 111,467.50 合计 1,697,209.22 1,933,903.65 财务报表附注第 47 页 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利费等 1,189,792.33 1,632,910.87 业务费 885,659.62 821,653.65 市场推广费 77,733.75 496,445.40 运输费及代理费 765,370.30 2,113,811.57 办公费 3,689.49 115,930.90 品质扣款 16,595.00 22,309.16 其他 54.00 12.48 合计 2,938,894.49 5,203,074.03 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利费等 3,935,353.89 4,673,896.89 研发费 15,189,926.15 13,284,409.47 折旧摊销 1,594,821.64 1,709,846.52 房租水电管理费 134,405.64 268,989.26 办公费 273,542.58 832,243.99 咨询服务费 1,464,314.89 2,046,771.57 业务招待费 378,435.63 169,207.30 其他 407,121.75 622,976.11 合计 23,377,922.17 23,608,341.11 （二十九）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,732,655.05 3,020,997.18 减：利息收入 136,537.10 227,278.44 汇兑损益 5,503,047.74 -5,875,901.42 财务报表附注第 48 页 类别 本期发生额 上期发生额 手续费 249,737.60 83,210.41 贴现息 2,147,438.89 1,481,014.25 合计 9,496,342.18 -1,517,958.02 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -708,614.51 523,929.46 合计 -708,614.51 523,929.46 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,765.84 -6,942.41 合计 -17,765.84 -6,942.41 （三十二）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 工业与信息化信息化发展专项资金 91,400.00 与资产相关 仲恺财政局科技成果产业化扶持资金 5,040,000.00 与收益相关 合计 5,131,400.00 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,458,800.00 300,000.00 2,458,800.00 其他 1,144,429.78 73,443.20 1,144,429.78 财务报表附注第 49 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 3,603,229.78 373,443.20 3,603,229.78 计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 1.收到科创局 16 年第二批专 利代理费资助 7,200.00 与收益相关 2.收到科创局资本市场奖励金 1,500,000.00 与收益相关 3.收到党群办公室新锐团队资 助经费 300,000.00 与收益相关 4.收到科技创新局专项资金 7,100.00 与收益相关 5.收到财政局股改上市奖金 500,000.00 与收益相关 6.收到仲恺财政局凯旋人才计 划扶持金 5,000.00 与收益相关 7.收到财政局补助款 50,000.00 与收益相关 8.收到财政局知识产权专利代 理费资助 9,500.00 与收益相关 9.收到财政局发放瞪羚示范企 业奖励金 80,000.00 与收益相关 10.收到科创局支付经费 250,000.00 与收益相关 11.收到财政局技术改造专项 资金 50,000.00 与收益相关 合计 2,458,800.00 300,000.00 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 补缴税金、滞纳金及罚款 1,426,883.88 289.32 378,543.00 财务报表附注第 50 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 148,174.65 34,321.80 148,174.65 合计 1,575,058.53 34,611.12 526,717.65 （三十五）所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,622,109.80 2,806,502.37 递延所得税费用 -136,335.13 -117,113.77 合计 1,485,774.67 2,689,388.60 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,940,733.84 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,191,110.08 子公司适用不同税率的影响 -197,738.64 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 317,858.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -259,358.55 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 738,924.83 其他 -305,021.08 所得税费用 1,485,774.67 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到出口退税款 16,805,519.75 25,451,120.86 往来款 149,305.26 财务报表附注第 51 页 项目 本期发生额 上期发生额 补助收入 9,326,800.00 300,000.00 利息收入 136,537.10 227,278.44 合计 26,418,162.11 25,978,399.30 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,319,768.54 支付的销售费用 1,738,940.84 3,555,802.30 支付的管理费用 2,686,785.78 3,940,188.23 支付的财务费用 2,394,576.59 1,562,344.85 营业外支出 1,426,883.88 合计 10,566,955.63 9,058,335.38 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 4,900,000.00 30,727,521.24 票据保证金 45,487,006.74 33,256,795.59 合 计 50,387,006.74 63,984,316.83 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 9,899,712.00 14,841,492.19 支付的票据承兑保证金 18,960,000.00 财务报表附注第 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,899,712.00 33,801,492.19 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,454,959.17 15,632,989.80 加：资产减值准备 -708,614.51 523,929.46 固定资产等折旧 5,408,910.24 5,315,515.88 无形资产摊销 263,097.48 253,075.68 长期待摊费用摊销 134,694.88 111,171.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,732,655.05 3,020,997.18 投资损失（收益以“－”号填列） 17,765.84 6,942.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,335.13 -117,113.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -103,959.35 1,949,724.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,669,160.79 -53,024,420.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,062,979.56 31,945,976.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,330,645.10 5,618,789.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,816,272.64 330,033.21 财务报表附注第 53 页 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 330,033.21 302,160.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,486,239.43 27,873.15 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 8,816,272.64 330,033.21 其中：库存现金 41,688.76 48,359.20 可随时用于支付的银行存款 8,774,583.88 281,674.01 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,816,272.64 330,033.21 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,446,569.02 承兑保证金 应收票据 6,887,432.32 质押给银行开承兑汇票 固定资产 27,189,688.29 抵押给银行以取借款 无形资产 7,582,248.90. 抵押给银行以取借款 合计 38,523,689.63 （三十九）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 928.08 财务报表附注第 54 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 124.72 6.5063 811.47 港币 140.03 0.8328 116.62 应收账款 29,123,889.27 其中：美元 4,476,259.82 6.5063 29,123,889.27 财务报表附注第 55 页 六、 合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 惠州新洋电子有限公司 广东惠 州 广东惠 州 手机摄像 头生产与 销售 100 同一控 制下合 并 香港桑莱士光电有限公司 香港 香港 手机摄像 头销售 100 新设 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 惠州市桑莱士汽车互联科技 有限公司 广东省惠 州市 广东 省惠 州市 生产经营 汽车电子 零部件 51.00 权益法 深圳市指通无限科技有限公 司 广东省深 圳市 广东 省惠 州市 研发设计 电子产 品、集成 电路 49.00 权益法 本公司于 2015 年 6 月 8 日投资新设立合资公司惠州市桑莱士汽车互联科技有 限公司（以下简称汽车互联），合资各方分别为惠州市桑莱士智能科技股份有 限公司（持股比例 51%）、深圳市诺威讯科技有限公司（持股比例 22%）与关 财务报表附注第 56 页 北泉（持股比例 27%），公司章程规定合资公司董事会为合资公司的最高权利 机构，且董事会必须有三分之二以上的董事出席方为有效。该公司董事会设董 事三名，本公司仅指派一名，本公司对该公司不能实施控制，故未将汽车互联 纳入合并报表范围，并采用权益法核算。 本公司于 2015 年 4 月 13 日投资新设立深圳市指通无限科技有限公司（以下简 称指通无限），股东构成分别为深圳市新思维半导体有限公司（持股比例 51%） 与惠州市桑莱士智能科技股份有限公司（持股比例 49%），认缴注册资本为人 民币 100 万元，双方尚未完成资金缴纳。由于指通无限经营不善，2016 年 12 月 14 日召开董事会，一致通过解散注销，截止 2017 年 12 月 31 日尚未完成工 商注销。 八、 与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董 事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过风险管理主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要与应收款项和应收票据有关。为控制该项风险，本公司分别采取 了以下措施： 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有 要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进 行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风 险集中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中， 本公司的应收账款的72.61% (2017年12月31日：72.61%；2016年12月31日：80.95%;) 源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 市场风险 财务报表附注第 57 页 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。尽管该政策不能使本公司 完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相 关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 于 2017 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,458.29 元管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司的经营收入有关，部分收入以美 元结汇，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值，本公 司承担较大的汇率波动风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。为控制该项 风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资 方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2017.12.31 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 14,160,000.00 6,800,000.00 20,960,000.00 应付票据 43,217,886.4600 43,217,886.46 应付账款 42,521,343.0600 42,521,343.06 其他应付款 33,479,019.83 33,479,019.83 合计 14,160,000.00 92,539,229.52 33,479,019.83 140,178,249.35 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控制股东情况 股东名称 与本公司的关系 徐平、陈芳华（夫妻关系） 股东、实际控制人 徐平、陈芳华夫妇为公司一致行动人。 财务报表附注第 58 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 彭林 公司股东 郭明 公司股东、监事 曾祥莲 公司高管 珠海晨兴投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 惠州新旺达投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、 关联租赁情况 无 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 徐平、陈芳华夫妇 80,000,000.00 2017 年 2 月 21 日 2018 年 2 月 20 日 是 徐平、陈芳华夫妇 60,000,000.00 2015 年 4 月 14 日 2017 年 4 月 13 日 是 徐平、陈芳华夫妇 50,000,000.00 2014 年 2 月 18 日 2015 年 2 月 17 日 是 徐平、陈芳华夫妇 7,390,548.00 2012 年 9 月 28 日 2015 年 9 月 27 日 是 惠州市新晨星光电 有限公司 7,390,548.00 2012 年 9 月 28 日 2015 年 9 月 27 日 是 财务报表附注第 59 页 关联方资金拆借： 关联方 本期发生额 上期发生额 拆入 徐平 4,000,000.00 27,527,521.24 陈芳华 3,200,000.00 惠州市桑莱士汽车互联科技有限 公司 900,000.00 900,000.00 归还 徐平 9,000,502.00 14,841,492.19 陈芳华 惠州市桑莱士汽车互联科技有限 公司 899,210.00 900,000.00 5、 关联方资产转让、债务重组情况 无 6、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,152,721.82 1,539,330.24 7、 其他关联交易 (六) 关联方应收应付款项 账面余额 项目名称 关联方 本期期末 上期期末 其他应付款 徐平 29,028,382.02 34,028,884.02 陈芳华 4,215,000.00 4,215,000.00 其他应收款 惠州市桑莱士汽车互联科技 有限公司 790.00 (七) 关联方承诺 无 十、 股份支付 财务报表附注第 60 页 (一) 股份支付总体情况 项 目 2016 年度 2015 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 4,265,871.38 公司 2015 年 5 月注册资本由 500 万元增加到 3000 万元，增资 2500 万，增资价格每 股 1 元。本次增资的投资者有公司实际控制人徐平、陈芳华夫妇、实际控制人亲属， 公司高管及外部投资者，本次增资明细列示如下： 股东名称 原投资金额 2015 年新增金额 增资后金额 与公司关系 徐平 1,825,000.00 5,825,000.00 7,650,000.00 实际控制人、总经理 陈芳华 2,950,000.00 1,850,000.00 4,800,000.00 实际控制人 郭明 225,000.00 1,125,000.00 1,350,000.00 公司高管 彭林 1,200,000.00 1,200,000.00 公司高管 惠州新旺达 3,000,000.00 3,000,000.00 外部投资者 珠海晨兴 12,000,000.00 12,000,000.00 外部投资者 合计 5,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 其中，惠州新旺达投资者明细如下： 投资者名称 投资额 与公司关系 陈浩 1,368,000.00 实际控制人外甥 卢捷 408,000.00 外部投资者 朱启洪 204,000.00 监事 甘广庆 408,000.00 监事 张宇峰 204,000.00 外部投资者 汪平斌 204,000.00 外部投资者 王勇 102,000.00 外部投资者 黄建华 102,000.00 外部投资者 合计 3,000,000.00 珠海晨兴投资者明细如下： 投资者名称 投资额 与公司关系 陈芳华 11,400,000.00 实际控制人 李炳强 600,000.00 外部投资者 合计 12,000,000.00 综上所述，拟确认以股份支付的投资者明细如下： 投资者名称 投资金额 彭林 1,200,000.00 卢捷 408,000.00 财务报表附注第 61 页 投资者名称 投资金额 朱启洪 204,000.00 甘广庆 408,000.00 张宇峰 204,000.00 汪平斌 204,000.00 王勇 102,000.00 黄建华 102,000.00 李炳强 600,000.00 合计 3,432,000.00 (二) 以权益结算的股份支付情况 项 目 2016 年度 2015 年度 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,265,871.38 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,265,871.38 (三) 股份支付的修改、终止情况 无 十一、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期发生额 上期发生额 工业与信息化信息 化发展专项资金 1,828,000.00 递延收益 91,400.00 其他收益 合计 1,828,000.00 91,400.00 财务报表附注第 62 页 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 仲恺财政局科技成果产业化扶持资金 5,040,000.00 5,040,000.00 其他收益 .科创局 16 年第二批专利代理费资助 7,200.00 7,200.00 营业外收入 科创局资本市场奖励金 1,500,000.00 1,500,000.00 营业外收入 党群办公室新锐团队资助经费 300,000.00 300,000.00 营业外收入 科技创新局专项资金 7,100.00 7,100.00 营业外收入 财政局股改上市奖金 500,000.00 500,000.00 营业外收入 仲恺财政局凯旋人才计划扶持金 5,000.00 5,000.00 营业外收入 财政局补助款 50,000.00 50,000.00 营业外收入 财政局知识产权专利代理费资助 9,500.00 9,500.00 营业外收入 财政局发放瞪羚示范企业奖励金 80,000.00 80,000.00 营业外收入 合计 7,498,800.00 7,498,800.00 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司存在背书未到期的商业承兑汇票如下： 项目 本年期末 商业承兑汇票 8,129,556.22 合计 8,129,556.22 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 财务报表附注第 63 页 在报告期内，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 财务报表附注第 64 页 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 56,610,851.23 97.31 809,806.09 1.43 55,801,045.14 158,555,844.54 99.02 1,617,641.10 1.02 156,938,203.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,566,230.33 2.69 1,566,230.33 100.00 1,567,473.38 0.98 1,567,473.38 100.00 合计 58,177,081.56 100.00 2,376,036.42 55,801,045.14 160,123,317.92 100.00 3,185,114.48 156,938,203.44 财务报表附注第 65 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 54,033,919.21 540,339.19 1.00 1 至 2 年 2,481,178.05 248,117.81 10.00 2 至 3 年 88,426.34 17,685.27 20.00 3 至 4 年 7,327.63 3,663.82 50.00 合计 56,610,851.23 809,806.09 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 项目 本年度 上年度 计提坏账准备 -809,078.06 554,190.03 收回/转回坏账准备 3、 本报告期单项金额不重大但全额计提坏账准备的应收账款情况 项目 本年度 新飞洋通讯科技发展有限公司 417,301.64 东莞市宇龙通信科技有限公司 403,686.40 深圳新中桥通信有限公司 254,509.53 深圳市鸿嘉源通讯科技有限公司宝安工厂 194,198.61 深圳市港利通科技股分有限公司 157,421.93 深圳国威电子有限公司 105,546.49 其他 33,565.73 合计 1,566,230.33 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 财务报表附注第 66 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 王牌通讯（香港）有限公司 28,783,439.77 49.48 287,834.40 广东展鸿供应链管理有限公司 4,386,748.28 7.54 43,867.48 惠州鼎智通讯有限公司 4,050,939.19 6.96 40,509.39 深圳康佳通信科技有限公司 2,510,593.51 4.32 25,105.94 河南欧唯通信设备有限公司 2,505,803.30 4.31 25,058.03 合计 42,237,524.05 72.61 422,375.24 5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 财务报表附注第 67 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 191,233.17 100.00 13,747.97 7.19 177,485.20 460,816.87 100.00 7,200.51 1.56 453,616.36 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 191,233.17 100.00 13,747.97 177,485.20 460,816.87 100.00 7,200.51 453,616.36 财务报表附注第 68 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 115,281.62 1,152.82 1.00 1 至 2 年 25,951.55 2,595.16 10.00 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 合计 191,233.17 13,747.97 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 项目 本年度 上年度 计提坏账准备 6,547.46 4,736.32 收回/转回坏账准备 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 50,000.00 50,000.00 往来款 141,233.17 410,816.87 合计 191,233.17 460,816.87 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 网店保证金 保证金 50,000.00 2-3 年 26.15 10,000.00 外资民营个体经济养老 保险 往来款 39,521.60 1 年以 内 20.67 395.22 公积金 往来款 11,152.00 1 年以 内 5.83 111.52 财务报表附注第 69 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 伙食 往来款 10,721.00 1 年以 内 5.61 107.21 王昱 往来款 10,000.00 1 年以 内 5.23 100.00 合计 121,394.60 63.49 10,713.95 5、 涉及政府补助的应收款项 无 6、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 7、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,967,116.22 19,967,116.22 19,967,116.22 19,967,116.22 对联营、合营企业投资 470,496.90 470,496.90 488,262.74 488,262.74 合计 20,437,613.12 20,437,613.12 20,455,378.96 20,455,378.96 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 惠州新洋电子有限公司 19,959,203.22 19,959,203.22 香港桑莱士光电有限公司 7,913.00 7,913.00 合计 19,967,116.22 19,967,116.22 财务报表附注第 70 页 财务报表附注第 71 页 2、 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．联营企业 惠州市桑莱士汽车互联 科技有限公司 488,262.74 -17,765.84 470,496.90 合计 488,262.74 -17,765.84 470,496.90 财务报表附注第 72 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 231,534,954.80 197,259,113.98 392,000,468.49 348,326,029.95 其他业务 2,996,899.40 2,351,234.91 1,358,511.86 1,304,487.61 合计 234,531,854.20 199,610,348.89 393,358,980.35 349,630,517.56 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,765.84 -6,942.41 合计 -17,765.84 -6,942.41 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,458,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 财务报表附注第 73 页 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 617,712.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 股份支付 所得税影响额 92,656.82 少数股东权益影响额 合计 3,169,168.95 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 财务报表附注第 74 页 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.09 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.14 0.11 0.11 惠州市桑莱士智能科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 三 日 财务报表附注第 75 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室