838375_2017_百联广合_2017年公司年度报告_2018-04-18.txt

江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 证券代码：838375 证券简称：百联广合 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 百联广合 NEEQ:838375 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 （Jiangsu Balian Guanghe Real Estate Operation Co.,Ltd.） 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 20 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年度利润分配 方案>的议案》。权益分派方案为：以公司现有总股本 20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股 派 2.00 元人民币现金。权益分派权益登记日为 2017 年 5 月 17 日。本次权益分派体现了公司与 股东共同发展、共享收益的理念，有助于增强股东信心，激励公司稳步朝前发展。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 1 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 8 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 34 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 0 释义 释义项目 释义 百联广合、公司 指 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 广合咨询 指 南京广合不动产咨询有限公司，公司全资子公司 金色彼岸 指 南京金色彼岸营销策划广告有限公司，公司全资子公司 乐禧通 指 南京乐禧通网络科技有限公司，公司全资子公司 德林置业 指 南京德林置业顾问有限公司，公司全资子公司 元盛行 指 南京元盛行资产管理有限公司，公司全资子公司 盛禧投资 指 南京盛禧投资管理企业（有限合伙），公司股东 元盛创合 指 南京元盛创合企业管理咨询中心（有限合伙），公司孙公司 报告期、本年、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 上年、上期、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张治国、主管会计工作负责人李云燕及会计机构负责人（会计主管人员）李云燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 报告期内，国家房地产监管部门相继出台政策，大力支持 鼓励房地产租赁市场的发展，为房价上涨持续降温，传统房地 产开发及销售业务受到冲击，公司既往主营业务模式建立在房 地产快速开发去化周转基础上，政策方向会对既往业务带来不 利影响。公司自报告期初转型开拓的不动产运营业务、资产处 置业务初步显现政策红利，红利对于经营的促进程度及持续时 间具有不可确定性。 应收账款风险 公司客户主要为国内知名的房地产开发企业，资金实力和 信誉度较高，且报告期内，公司应收账款绝大部分在信用期内， 无法收回风险较小，但随着房地产开发企业资金周转压力的加 大，加之购房客户按揭审批下款周期明显长于以往年份，公司 也面临回款周期延长甚至出现坏账损失的风险，也将会给公司 的资金周转带来一定压力。 业务区域集中的风险 公司的业务区域主要集中在南京市，2017 年度、2016 年度 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司在南京地区的营业收入分别为4,832.71万元、9,988.82万元， 占当期营业收入的比例分别为 69.65%、87.80%。公司虽然大力 拓展周边市场，在南京市的业务体量占比也有较大下降，但占 比权重仍接近七成，一旦出现南京地区竞争加剧、业务规模饱 和或该地区政府政策及经营环境出现不利变化时，将会对公司 盈利能力产生不利影响。 人工成本上升的风险 公司所属行业为人力密集型行业，尽管公司采取了一系列 措施以抵御人工成本上升的影响，但由于人工成本占公司营业 成本的比重较大，且存在价格波动，如果人工成本快速攀升， 而公司未能采取有效规避及应对措施，将对公司经营产生较大 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，国家加大对房地产市场的调控力度，不断出台政策鼓励和培育住房租赁市场的发展，为 房价上涨持续降温，传统房地产开发及销售业务受到冲击，公司既往主营业务模式建立在房地产快速开 发去化周转基础上，政策方向会对既往业务带来不利影响，房地产市场传统的开发-销售模式将逐步变更， 新增政策风险。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Bailian Guanghe Real Estate Operation Co.,Ltd. 证券简称 百联广合 证券代码 838375 法定代表人 张治国 办公地址 江苏省南京市建邺区庐山路 158 号嘉业国际城 9F 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李凯 职务 董事会秘书 电话 025-87702168 传真 025-87702168 电子邮箱 njulikai@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南京市建邺区庐山路 158 号嘉业国际城 9F；210019 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-11 挂牌时间 2016-08-04 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 房地产业-房地产业-房地产中介服务-房地产中介服务(K7030) 主要产品与服务项目 房地产销售代理、平台信息服务、房地产顾问策划、不动产运营、 资产处置 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张治国、杨超 实际控制人 张治国、杨超 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320111686705055P 否 注册地址 江苏省南京市浦口区乌江镇驻马 路 18 号 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 盛小兰、曲蓬 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票交易方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,382,637.41 113,763,811.53 -39.01% 毛利率% 30.45% 36.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,557,708.66 21,256,410.23 -69.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,242,270.70 21,185,553.17 -79.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.34% 51.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.98% 50.96% - 基本每股收益 0.33 1.06 -68.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,850,646.65 71,472,952.61 20.12% 负债总计 31,090,596.03 19,270,610.65 61.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,760,050.62 52,202,341.96 4.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.74 2.61 4.98% 资产负债率%（母公司） 33.40% 24.07% - 资产负债率%（合并） 36.21% 26.96% - 流动比率 2.14 2.62 - 利息保障倍数 17.68 1,820.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,252,439.78 19,270,514.93 - 应收账款周转率 1.92 4.82 - 存货周转率 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.12% 59.82% - 营业收入增长率% -39.01% 85.34% - 净利润增长率% -69.15% 97.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -76,406.07 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,040,385.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,669.36 非经常性损益合计 3,083,648.85 所得税影响数 768,210.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,315,437.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 11,510.58 5,099.54 - - 资产处置收益 - -6,411.04 - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 7 注：2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于房地产行业的综合服务提供商，开展整合营销、资产处置、不动产运营三类业务： 整合营销业务在于依托专业的营销能力、策划能力为房地产开发企业提供房地产销售代理、平台 信息服务、房地产顾问策划服务。凭借在房地产市场多年的运营经验，利用自身专业化和品牌化优势 获取项目，提供项目策划、营销推广、代理销售和相关服务等，收取服务费用。公司以移动互联数据平 台作为技术和渠道支撑，向房地产开发商及购房客户提供优质的“移动互联+行销渠道全整合”新型营 销服务及顾问策划服务。公司通过移动互联网平台与中介经纪公司合作，利用市场经纪人将外场客源导 入内场，为代理销售业务提供强大的渠道支撑，收取服务费用，获取利润。 资产处置业务是基于公司优秀的交易能力，精准发现项目价值洼地，通过营销手段和资本嫁接实现 高额溢价，同时也是以市场零售方式来处理类不良资产债务纠纷的新型实践。公司的核心优势在于通过 专业价值判断选择优质标的物，通过销售执行力实现变现。报告期内，该业务暂未实现收入。 公司于报告期内新开拓的不动产运营业务，针对存量办公物业开展招商、租赁运营服务，并为入住 企业提供物业服务和增值商务服务。报告期内，该业务暂未实现收入。 报告期内，及报告期至报告披露日，公司的商业模式发生较大的变化，公司逐步将业务重点聚焦在 整合营销、资产处置（包销）、不动产运营三大领域，截至报告披露日，三项业务均处于快速发展中。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 2017 年，国家相继出台政策，对房地产调控持续加码，一方面各城市相继出台限购限贷政策来抑制 房价过快增长，另一方面大力推进租赁住房、共有产权住房的建设，实现租购并举。政府的一系列政策 导向表明以传统的房地产开发及销售代理为主营业务的企业将面临转型升级的挑战。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 9 公司在报告期内积极根据政策导向，及时调整商业模式，从以传统的房地产销售代理业务为主过渡 到房地产综合服务提供商，开展整合营销、资产处置、不动产运营三类业务。 整合营销业务为延续公司的传统营销代理业务，在于依托专业的营销能力、策划能力为房地产开发 企业提供房地产销售代理、平台信息服务、房地产顾问策划服务。 资产处置业务是基于公司优秀的交易能力，精准发现项目价值洼地，通过营销手段和资本嫁接实现 高额溢价，同时也是以市场零售方式来处理类不良资产债务纠纷的新型实践。百联广合的核心优势在于 通过专业价值判断选择优质标的物，通过销售执行力实现变现。报告期内，该业务暂未实现收入。 公司于报告期内新开拓的不动产运营业务，针对存量办公物业开展招商、租赁运营服务，并为入住 企业提供物业服务和增值商务服务，以期将来成为公司收入及利润的主要来源之一。报告期内，该业务 暂未实现收入；截至报告披露日，公司在新城科技园、雨花软件谷开展的运营业务，市场占有率和竞标 成功率均居高位，新城科技园康源智慧港、新丽华项目、雨花软件谷云密城项目在服务中，新城科技园 香江大厦、协态大厦已完成竞标，后续即将进入。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，受房地产调整措施的不断升级影响，以及公司在履行项目可售房产面积不断降低，房地 产代理销售和结算周期普遍延长。2017 年是公司转型的关键一年，一方面，公司在整合营销业务板块主 动做了规模控制，只保留优质项目，规模减小，收入、利润同步下降；另一方面，公司的资产处置业务 处于起步阶段，尤其是四季度以资金投入为主，保证金垫付、业绩确认和利润回收预计在 2018 年上半 年度能够体现。此外公司不动产运营业务也正在办公领域逐步开展。资产处置业务方面，公司在报告期 内主要运作的凤栖园住宅项目，目前进展顺利，截至到报告披露日已取得较为可观的收益；不动产运营 方面，截至报告披露日，公司在新城科技园、雨花软件谷开展的运营业务，市场占有率和竞标成功率均 居高位，新城科技园康源智慧港、新丽华项目、雨花软件谷云密城项目在服务中，新城科技园香江大厦、 协态大厦已完成竞标，后续即将进入。 （一）公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 8,585.06 万元，较年初 7,147.30 万元增加 1,437.70 万元，增长 20.12%； 公司负债总额为 3,109.06 万元，较年初 1,927.06 万元增加 1,182.00 万元，增长 61.34%；归属于挂牌 公司股东的净资产为 5,476.01 万元，较年初 5,220.23 万元增加 255.77 万元，增长 4.90%，主要原因是 报告期内公司实现净利润 655.77 万元，向全体股东分派现金股利 400.00 万元。具体变动原因见“第四 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 10 节二、（三）1、资产负债结构分析。” （二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 6,938.26 万元，较上年同期减少 4,438.12 万元,同比下降 39.01%； 营业成本 4,825.61 万元，较上年同期减少 2,449.61 万元,同比降低 33.67%；归属于挂牌公司股东的净 利润 655.77 万元，较上年同期减少 1,469.87 万元,同比降低 69.15%。具体变动原因见“第四节二、（三） 2、营业情况分析。” （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,725.24 万元，较上年同期减少 4,652.30 万元； 投资活动产生的现金流量净额为 7.01 万元，较上年同期增加 1,836.87 万元；筹资活动产生的现金流量 净额为 1,331.53 万元，较上年同期增加 1,297.15 万元。具体变动原因见“第四节二、（三）3、现金流 量状况。” (二) 行业情况 2017 年，中国房地产市场房地产信贷“去杠杆”持续推进，各地严格执行“限贷”政策，房贷资金 全面紧缩，导致房地产销售面积增长动力放缓，增速回落显著。 从房地产调控政策来看，分类调控持续加码，二线城市持续深化，三四线城市不断扩围。一线城市 受限购、限贷等政策的共同影响，市场交易出现回落，但周边城市市场开始出现明显回升;二线城市则出 现分化，去年房价涨幅较大的城市房价开始出现回调，销售回落，但年销售相对偏低的城市开始发力， 销售增长较快；三四线城市同样开始分化，部分城市得益于交通建设、政策规划等利好，城市预期价值 提升，楼市需求旺盛，成为房地产市场需求梯度转移的承接区域， 部分三四线城市楼市销售面积依旧 延续负增长，仍需要较长的消化时间。企业需根据房地产政策形势，因势利导，提前布局，逐步向周围 二三线等城市布局业务。 2017 年房地产调控政策将仍以去库存和防风险为主，其中房价维稳是核心。十九大报告再次提出， “坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度， 让全体人民住有所居”。明显看出，中央高层房地产的定位将更多强调房地产自身的服务功能，而非投 资属性，与之相对应，在发展思路上，政府一方面会加强租赁住房、共有产权住房等的建设，实现租购 并举，同时，对于投资性购房将会采取保持高压的态势，保证房地产价格不出现过快上涨，以此来降低 投资性购房的比例。房价上涨过快的城市，必定会及时对房地产调控政策进行调整，以有效抑制房价。 政府对于房地产市场一系列的调控，也迫使传统的房地产企业及末端的房地产销售代理企业积极寻求业 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 11 务转型升级。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,305,719.65 7.34% 20,172,709.86 28.22% -68.74% 应收账款 40,021,962.61 46.62% 28,868,295.02 40.39% 38.64% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,536,814.04 18.10% 17,019,399.22 23.81% -8.71% 在建工程 - - - - - 短期借款 21,353,536.61 24.87% 4,250,802.42 5.95% 402.34% 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 2,837,404.50 3.31% 3,332,349.90 4.66% -14.85% 短期借款 21,353,536.61 24.87% 4,250,802.42 5.95% 402.34% 应付账款 4,211,771.82 4.91% 1,966,326.5 2.75% 114.19% 应付职工薪酬 1,727,993.13 2.01% 5,022,198.3 7.03% -65.59% 应交税费 2,331,231.92 2.72% 7,400,617.32 10.35% -68.50% 其他应收款 20,060,496.92 23.37% 923,155.54 1.29% 2,073.04% 资产总计 85,850,646.65 - 71,472,952.61 - 20.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：年末余额 630.57 万元,较年初 2,017.27 万元减少 1,386.70 万元，降低 68.74%，主 要原因是报告期内，收入大幅减少，销售回款减少 4,560.76 万元，同时，公司开拓资产处置、不动产 运营业务，前期投入较大，公司虽新增外部融资，但整体现金大幅减少； 2、应收账款：年末余额 4,002.20 万元，较年初 2,886.83 万元增加 1,153.37 万元，增长 38.64%， 主要原因是受房地产行业调控影响，公司客户资金链持续处于紧绷状态，与公司结算周期相应延长，应 收账款相应增加； 3、其他应收款：年末余额 2,006.05 万元，较年初 92.32 万元增加 1,913.73 万元，增长 2,073.04%， 主要原因是报告期内，公司的资产处置业务处于起步阶段，以资金投入为主，项目保证金和资金垫付比 较大； 4、短期借款：年末余额 2,135.35 万元，较年初 425.08 万元增加 1,710.27 万元，增长 402.34%， 主要原因为报告期内，公司开拓资产处置、不动产运营业务，投入较大，资金比较紧张，公司适度扩大 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 12 了外部融资的规模，其中公司向南京银行城东支行增加贷款 710.27 万元，向南京市华博互联网科技小 额贷款有限公司借款 1,000 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 69,382,637.41 - 113,763,811.53 - -39.01% 营业成本 48,256,148.36 69.55% 72,752,204.06 63.95% -33.67% 毛利率% 30.45% - 36.05% - - 管理费用 9,830,159.22 14.17% 10,425,377.91 9.16% -5.71% 销售费用 - - - - - 财务费用 574,688.73 0.83% 77,455.74 0.07% 641.96% 营业利润 6,640,449.52 9.68% 28,473,286.09 25.03% -76.68% 营业外收入 3,172,860.29 5.06% 104,286.81 0.09% 2,942.44% 营业外支出 12,805.37 0.13% 5,099.54 0.01% 675.04% 净利润 6,557,708.66 9.45% 21,256,410.23 18.68% -69.14% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年 6,938.26 万元较上年 11,376.38 万元减少 4,438.12 万元，降低 39.01%，主要原 因是：（1）报告期内，受房地产行业政策不断收紧的影响，公司在履行项目可售房产面积不断降低， 房地产代理销售和结算周期普遍延长；（2）公司进行战略调整，逐步转型为资产处置业务、不动产运营 业务并行发展的业务模式，报告期内，公司整合营销业务板块，主动精简传统营销代理项目调整其规模， （3）报告期内，公司新开拓业务领域尚处于前期发展阶段，主要以投入为主，收入及盈利尚未充分体 现；上述原因共同导致收入大幅减少。 2、营业成本：本年 4825.61 万元，较上年 7,275.22 万元减少 2,449.61 万元，降低 33.67%，主要原 因是随着营业收入的减少，其成本相应下降； 3、毛利率：本年 30.45%,较上年 36.05%下降 5.60 个百分点。主要原因是:（1）受政策调控影响， 行业竞争加大，以及公司主动精简传统营销代理项目,可售面积大幅减少；依据公司的薪酬政策,营销人 员的固定薪酬工资较高,佣金占比较低,随着收入的下降,营销人员的工资降幅有限,导致房地产代理销 售业务毛利率较上期 44.34%下降 3.14 个百分点；（2）受楼市政策调控影响，平台信息服务、房地产顾 问策划业务收入大幅降低，已低于员工薪酬、折旧摊销等固定支出，毛利率为负数；共同导致公司整体 毛利率下降。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 13 4、管理费用：本年 983.02 万元，较上年 1,042.54 万元减少 59.52 万元，降低 5.71%，主要变动原 因如下： （1）咨询审计费本年较上年减少 122.06 万元，降低 56.96%，主要原因为公司上年为挂牌新三板支 付各项中介费用 191.00 万元； （2）折旧摊销费本年较上年增加 48.30 万元，增长 35.25%，主要原因为公司 2016 年 6 月新购置房 产，本年较上年计提折旧的期限多 6 个月，计提折旧额增加 34.82 万元； 5、营业利润：本年 664.04 万元，较上年 2,847.33 万元减少 2,183.28 万元，下降 76.68%，主要原 因是报告期内，营业收入大幅下降，毛利减少 1,988.51 万元；管理费用减少 59.52 万元；应收账款、 其他应收款大幅增加，计提的坏账准备增加，资产减值损失增加 284.39 万元。 6、营业外收入：本年 317.29 万元，较上年 10.43 万元增加 306.86 万元，增长 2,942.44%，主要原 因是本年公司收到地方政府新三板挂牌补贴 225 万及发展基金 68.86 万元。 7、净利润：本年 655.77 万元，较上年 2,125.64 万元减少 1,469.87 万元，降低 69.14%，主要原因 是营业利润减少 2,183.28 万元；营业外收入增加 306.86 万元；所得税减少 407.33 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 69,382,637.41 113,763,811.53 -39.01% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 48,256,148.36 72,752,204.06 -33.67% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房地产代理销售 52,450,379.15 75.60% 88,163,844.22 77.50% 平台信息服务 14,419,112.60 20.78% 20,540,142.00 18.06% 房地产顾问策划 2,513,145.66 3.62% 5,059,825.31 4.44% 合计 69,382,637.41 100.00% 113,763,811.53 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 14 报告期内，公司进行经营战略调整，逐步转型为整合营销、资产处置业务、不动产运营业务并行发 展的业务模式；公司主动精简传统营销代理项目调整其规模，而目前新开拓业务领域尚处于前期发展阶 段，主要以投入为主，收入及盈利尚未充分体现，预期收入在 2018 年上半年度才可确认。公司各类项 目收入较上期有所下滑，但整体业务收入构成未发生明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏天鑫置业有限公司 9,035,211.45 13.02% 否 2 南京市东方国际茶都实业有限公司 7,726,447.20 11.14% 否 3 南京中航工业科技城发展有限公司 5,831,506.76 8.40% 否 4 滁州金港置业有限公司 4,932,562.12 7.11% 否 5 佳木斯利达房地产开发有限公司 4,894,815.09 7.05% 否 合计 32,420,542.62 46.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京渡泽房产营销策划有限公司 1,491,423.00 10.68% 否 2 南京悦人居置业顾问有限公司 1,208,720.00 8.66% 否 3 南京房多多网络科技有限公司 879,052.00 6.30% 否 4 南京酷迈文化传媒有限公司 737,600.00 5.28% 否 5 江苏三六五网络股份有限公司 737,064.47 5.28% 否 合计 5,053,859.47 36.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,252,439.78 19,270,514.93 投资活动产生的现金流量净额 70,138.35 -18,298,590.99 筹资活动产生的现金流量净额 13,315,311.22 343,805.96 3,772.92% 现金流量分析： 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 15 1、经营活动产生的现金流量净额-2,725.24 万元，较上年 1,927.05 万元减少现金流入 4,652.30 万 元，主要原因是：（1）销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 4,560.76 万元，主要原因为一方面 公司转型期主动精简项目导致总收入减少，另一方面受 2017 年房地产调控影响，开发商普遍资金流紧 张、客户放款速度慢，导致资金结算周期延长、应收账款增多；（2）购买商品、接受劳务支付的现金 较上期减少 1,299.90 万元，主要原因是随着收入的减少，营业成本相应减少，支付的分销费用等相应 减少；（3）支付与其他经营活动有关的现金流出增加 1,343.53 万元，主要原因是本年末公司开始拓展 资产处置及不动产运营业务领域，前期投入较大，主要为资金垫付与项目保证金的支付，其中中电公寓 项目、凤栖园项目、招商 1872 项目、万达项目等均有保证金或垫付款支出； 经营活动产生的现金流量净额-2,725.24 万元，与净利润 655.77 万元差额较大，主要原因是报告期 内，经营性应收项目增加 3,344.58 万元，其中：其他应收款增加 2,086.33 万元，应收账款增加 1,287.92 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额 7.01 万元，较上年-1,829.86 万元减少现金流出 1,836.87 万元， 主要原因是本年未购置大额资产，而上年公司购置办公房产支出 1,465.95 万元，购置车辆支出 82.32 万 元； 3、筹资活动产生的现金流量净额 1,331.53 万元，较上年 34.38 万元增加现金流入 1,297.15 万元， 主要原因是在营运资金存在缺口的情况下，公司适度拓大了外部融资的规模，外部借款增加 1,790.27 万元，同时公司分派现金股利 400.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司下设广合咨询、金色彼岸、乐禧通、德林置业、元盛行五家全资子公司及控股孙公司元盛创合， 主要子公司情况如下： 广合咨询，成立于 2003 年 2 月 7 日，法定代表人：张治国，企业住所：南京市建邺区经四东路以 西，青石埂路以南嘉业国际城 04 幢 905 室，经营范围：市场调研、营销企划；房地产销售代理、二手 房置换买卖（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2017 年 12 月 31 日， 公司资产总额 1,716.37 万元，负债总额 300.12 万元，股东权益总额 1,416.25 万元，本年实现营业收入 2,339.76 万元，净利润 410.05 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正见“第十一节附注四、21、重要的会计政策变更和会计估 计变更”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 元盛创合于 2017 年 10 月 26 日在南京市建邺区注册成立。企业统一社会信用代码为 91320105MA1T6C8T93，注册资本为 50 万元人民币。经营范围为：企业管理咨询；市场调研；市场营销 策划；房产中介（房屋买卖代理、房屋租赁代理）；企业形象策划；经纪信息咨询。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。自该公司成立之日起，公司将其纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终重视履行企业的社会责任，诚信经营，依法纳税，积极吸纳就业 和保障员工合法权益，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司始终将承担社会责任的 意识融入到发展实践中，大力支持地区经济发展，追求和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保有良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层 相对稳定；内部管理规范、资源要素稳定；公司在房地产销售代理方面依然保持良好的盈利能力，并且 根据市场及政策的变化积极开拓新的业务领域，寻求业务转型升级，并取得了一定突破，行业前景良好。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 公司 2017 年利润率为 9.45%，资产负债率有所上升但仍处于低位，外部融资渠道通畅，财务状况良 好。但受房地产行业调控及“去杠杆、防风险”等政策叠加因素影响，公司本年营收及利润出现了一定 程度的下滑。基于目前的财务状况及外部环境，公司在确保管理及业务人员稳定的前提下，努力提升项 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 17 目策划经验和专业水准，积极开拓市场，提高市场份额。一方面，在保持南京地区市场占有率的情况下， 逐步向周边三四线城市进行业务拓展和延伸，以获取周边市场的房产升值空间和资产溢价收益；另一方 面，努力实现公司业务在住宅、商业写字楼、研发写字楼、商铺等产品的全方位覆盖，提升项目的复制 能力和嫁接能力。无论在区域还是产品上，公司均具备较强的持续经营能力。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款风险 公司客户主要为国内知名的房地产开发企业，资金实力和信誉度较高，且报告期内，公司应收账 款绝大部分在信用期内，无法收回风险较小，但随着房地产开发企业资金周转压力的加大，加之购房客 户按揭审批下款周期明显长于以往年份，公司也面临回款周期延长甚至出现坏账损失的风险，也将会给 公司的资金周转带来一定压力。 应对措施：公司未来将尽量选择资本实力强、信誉度高的客户进行合作，同时缩短账期。公司随 时关注客户经营状况及应收账款回收情况，由财务部门每月对客户收款情况进行记录和统计以供业务部 门及时催款。对于客户拖欠款项将加大追讨力度，必要时会借助法律手段以确保公司利益。 二、业务区域集中的风险 公司的业务区域主要集中在南京市，2017年度、2016年度公司在南京地区的营业收入分别为 4,832.71 万元、9,988.82 万元，占当期营业收入的比例分别为 69.65%、87.80%。公司虽然大力拓展周边市场，在 南京市的业务体量占比也有较大下降，但占比权重仍接近七成，一旦出现南京地区竞争加剧、业务规模 饱和或该地区政府政策及经营环境出现不利变化时，将会对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司近年来在稳固现有南京市场的同时，积极开发南京以外其他地区业务，目前公司已 签约服务的地区除南京外有佳木斯、马鞍山、徐州、淮安。 三、人工成本上升的风险 公司所属行业为人力密集型行业，尽管公司采取了一系列措施以抵御人工成本上升的影响，但由于 人工成本占公司营业成本的比重较大，且存在价格波动，如果人工成本快速攀升，而公司未能采取有效 规避及应对措施，将对公司经营产生较大不利影响。 应对措施：公司根据业务特点不断完善薪酬体系、考核体系及内部培训体系，优化员工结构，增强 员工综合实力，提升工作效率。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、技术革新风险 移动互联网技术能够实现便捷的信息接收、快捷的信息传播、精准的信息推送，极大地方便了各行 各业的信息传播与人群间的互动。随着新的商业理念与商业模式不断涌现，O2O、B2C、C2C 等优秀模式 提升了企业的经营效率。若公司不能保持其在行业中的创新能力，可能会丧失其竞争优势，对经营产生 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 19 不利影响。 应对措施：公司将房地产代理销售业务与平台信息服务业务进行全面整合，一方面，公司通过移动 互联网平台的创新分销功能与中介经纪公司之间开展合作，利用市场经纪人将外场客源导入内场，为内 场传统代理销售业务提供强大的渠道支撑；另一方面，公司利用自身传统代理业务的专业化和品牌化优 势获取项目，控制房源，同时也为外场客源提供优质的线下服务和内场体验。公司目前已经形成了较为 成熟的“移动互联+行销渠道全整合”房地产销售模式，即以移动互联数据平台作为技术和渠道支撑， 向房地产开发商及购房客户提供优质的“移动互联+行销渠道全整合”新型营销服务及顾问策划服务。 二、管理风险 公司已经建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的公司运营体系，适合公司目前的经营规 模和发展需要。但是，公司经营规模的持续扩大对公司的经营管理能力提出了更高的要求，扩大的业务 规模增加了管理层级，组织机构的延伸扩大了管理跨度，公司也迫切需要技术、管理和营销等方面的人 才。如果公司不能相应提高管理效率、保障人力资源、加强内部控制，可能导致公司管理效率降低、人 力成本增加、内部控制失效，使公司面临管理风险。 应对措施：公司建立和完善各项规章制度，加强员工规范作业意识，使各项业务流程趋于标准化。 同时侧重提升管理层的管理意识，更加注重管理层自身管理能力和管理水平的提升。同时，公司也通过 各种渠道，积极招募和聘用管理等方面的人才，努力实现产业化和资本化道路的并轨。 三、政策风险 报告期内，国家房地产监管部门相继出台政策，大力支持鼓励房地产租赁市场的发展，为房价上涨 持续降温，传统房地产开发及销售业务受到冲击，公司既往主营业务模式建立在房地产快速开发去化周 转基础上，政策方向会对既往业务带来不利影响。公司自报告期初转型开拓的不动产运营业务、资产处 置业务初步显现政策红利，红利对于经营的促进程度及持续时间具有不可确定性。 应对措施：公司密切关注房地产行业风向动态，积极组织高管学习行业政策变化，并针对行业形势 调整业务布局，公司主要从以下三个方面调整公司的运营管理：1、项目精简，对传统房地产销售代理 业务做出规模调整，筛选保留优质项目，减少项目运营风险，提高单个项目收益率 ；2、积极寻求业务 转型升级，从传统的房地产销售代理、营销策划业务到整合资产处置业务、不动产运营业务超额利润获 取模式。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 850,712.80 767,083.56 总计 850,712.80 767,083.56 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 张治国 为公司借款提供担保 10,000,000.00 是 2017 年 12 月 27 日 2017-036 张治国 为公司提供财务资助 800,000.00 是 2017 年 12 月 27 日 2017-037 李凯 与子公司共同投资成 立孙公司 0 是 2018 年 3 月 14 日 2018-006 总计 - 10,800,000.00 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方张治国为公司提供财务资助和关联担保是基于公司正常业务和经营正常需要而进行，交 易的达成有助于公司进一步提高经济效益，加快公司的发展，不存在公司利用关联交易向关联方输送利 益情形，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2、公司控股子公司南京元盛行资产管理有限公司与公司董事会秘书李凯共同投资设立控股孙公司 南京元盛创合企业管理咨询中心（有限合伙）是公司战略发展规划，是为提高公司的整体竞争力和管理 水平，为公司未来战略布局做好准备，不存在公司利用关联交易向关联方输送利益情形，不存在损害公 司和其他股东利益的情形。该关联交易已经第一届董事会十三次会议、2018 年第三次临时股东大会审议 补充确认。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司控股子公司元盛行因经营发展需要，与公司董事会秘书李凯、侯娩娩于 2017 年 10 月 26 日共 同投资设立控股孙公司南京元盛创合企业管理咨询中心（有限合伙），注册地为南京市建邺区庐山路 158 号嘉业国际城4幢905室，注册资本为人民币500,000.00元，其中元盛行公司认缴出资人民币400,000.00 元，占注册资本的 80.00%，李凯认缴出资人民币 50,000.00 元，占注册资本的 10%；侯娩娩认缴出资人 民币 50,000.00 元，占注册资本的 10%。 公司于 2018 年 3 月 12 日召开了第一届董事会第十三次会议、2018 年 3 月 29 日召开了 2018 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于确认对外投资成立控股孙公司的议案》。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员均出具了规范关联交易的《承诺函》； 2.为了避免同业竞争，保障公司利益，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员已 出具《避免同业竞争的承诺函》 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 13,615,033.39 15.86% 南京银行贷款抵押 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 22 总计 - 13,615,033.39 15.86% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 5,676,663 5,676,663 28.38% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,646,666 3,646,666 18.23% 董事、监事、高管 - - 2,170,000 2,170,000 10.85% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,676,663 14,323,337 71.62% 其中：控股股东、实际控制人 12,860,000 64.30% -3,646,666 9,213,334 46.07% 董事、监事、高管 9,280,000 46.40% -2,770,000 6,510,000 32.55% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 张治国 7,680,000 0 7,680,000 38.40% 5,760,000 1,920,000 2 杨超 5,180,000 0 5,180,000 25.90% 3,453,334 1,726,666 3 盛禧投资 1,600,000 0 1,600,000 8.00% 1,066,667 533,333 4 沈浩 960,000 0 960,000 4.80% 640,000 320,000 5 赵彬 960,000 0 960,000 4.80% 640,000 320,000 合计 16,380,000 0 16,380,000 81.90% 11,560,001 4,819,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张治国为盛禧投资的普通合伙人，并担任其执行事务合伙人；张治国与杨超为夫妻关系。除上述关 联关系之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为张治国、杨超。张治国直接持有公司 768 万股股份,占公司股权比例 38.4%，为公司控股股东；张治国持有盛禧投资 70%股份，并担任其执行事务合伙人，盛禧投资持有公司 160 万股计 8%的股权，张治国合计拥有公司 46.4%的表决权；杨超直接持有公司 518 万股股份，占公司 股权比例 25.9%，拥有公司 25.9%的表决权。张治国与杨超系夫妻关系，二人合计拥有公司 72.30%的表 决权，张治国、杨超依其共同拥有的股权比例所享有的表决权及其在公司的任职足以实际支配公司行为， 决定公司经营方针、财务政策及人事任免，为公司实际控制人。 张治国、杨超简历见《2016 年年度报告》第六节控股股东、实际控制人情况。 报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况见三（一）。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 1,913,782.82 5.22% 2016.11.7-2017.11.6 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 2,337,019.60 5.22% 2016.12.9-2017.12.8 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 2,727,683.50 5.22% 2017.1.16-2018.1.15 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 3,308,595.18 5.22% 2017.1.23-2018.1.22 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 1,491,394.29 5.22% 2017.2.17-2018.2.16 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 221,524.61 5.22% 2017.3.3-2018.3.2 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 1,897,072.91 5.22% 2017.11.16-2018.11.15 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 1,615,440.13 5.22% 2017.12.20-2018.12.19 否 抵押兼保证借款 南京银行城东支行 91,825.99 5.22% 2017.12.25-2018.12.24 否 短期借款 南京市华博互联网科 技小额贷款有限公司 10,000,000.00 18% 2017.12.26-2018.3.25 否 合计 - 25,604,339.03 - - - 违约情况 □适用 √不适用 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 25 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 12 日 2.000000 0 0 合计 2.000000 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张治国 董事长、总经理 男 42 硕士研究生 2016.2.17-2019.2.16 是 杨一曦 董事 男 37 硕士研究生 2017.12.13-2019.2.16 否 王丽君 董事 女 36 专科 2017.6.9-2019.2.16 是 李弘伟 董事 男 43 本科 2016.2.17-2019.2.16 是 刘武 董事 男 36 大专 2016.2.17-2019.2.16 是 汤江涛 监事会主席 女 41 大专 2016.2.17-2019.2.16 是 王从芳 监事 女 32 本科 2017.12.13-2019.2.16 是 张佳敏 职工监事 女 34 大专 2016.2.17-2019.2.16 是 李凯 董事会秘书 男 30 硕士研究生 2017.5.22-2019.2.16 是 李云燕 财务总监 女 43 本科 2016.2.17-2019.2.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张治国 董事长、总经 理 7,680,000 0 7,680,000 38.40% 0 杨一曦 董事 0 0 0 0% 0 王丽君 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 李弘伟 董事 400,000 0 400,000 2.00% 0 刘武 董事 400,000 0 400,000 2.00% 0 汤江涛 监事会主席 0 0 0 0% 0 王从芳 监事 0 0 0 0% 0 张佳敏 职工监事 0 0 0 0% 0 李凯 董事会秘书 0 0 0 0% 0 李云燕 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 8,680,000 0 8,680,000 43.40% 0 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨一曦 新任 董事 原董事辞职 付强 董事 离任 个人原因 王从芳 新任 监事 原监事辞职 刘忠强 监事 离任 个人原因 王丽君 新任 董事 原董事辞职 陈喆 董事、副总经理 离任 个人原因 李凯 新任 董事会秘书 原董秘辞职 郝雯婧 董事会秘书 离任 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨一曦简历见《第一届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2017-028）。 王丽君、李凯简历见《第一届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2017-012）。 王从芳简历见《第一届监事会第六次会议决议公告》（公告编号：2017-029）。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 258 183 管理人员 76 77 行政人员 50 47 财务人员 8 10 员工总计 392 317 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 120 78 专科 207 155 专科以下 60 80 员工总计 392 317 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、根据公司经营状况发展需要，各部人员配置都在一定程度上增加了一定数量的高端人才，主要 通过网络招聘、人才市场、猎头招聘、内部推荐等方式及时引进、招聘人员，基本满足了企业用工需求。 2、公司对新入职的员工进行及时、系统、细致的培训，包括公司基本概况、公司发展战略、人才 培养计划、公司规章制度等。 3、公司员工的报酬均按照公司制定的工资制度按月发放，并按照有关法律、法规及地方社会保险 政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和公积金。 4、公司没有承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工。 报告期内，核心技术人员陈喆于 2017 年 5 月 18 日离职，报告期末，公司核心技术人员 3 人，为张 治国、李弘伟、刘武。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会、监事会的召开均符合《公司 法》及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定， 会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司“三会”的相 关人员均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执 行“三会”决议。 股份公司成立后，在公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联交易进行了规定，而且专门 制定了《关联交易管理办法》，完善了关联交易的决策程序。公司按照该办法对资金往来及其他关联交 易进行规范，严格履行内部审批流程，关联股东或董事回避表决，关联交易定价公允合理，进一步完善 对关联交易的管理。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召开 股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对 各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 30 关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保护股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”的讨论、 审议通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作 良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司在 2017 年 8 月 18 日召开第一届董事会第九次会议、2017 年 9 月 6 日召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过了公司《关于修改公司章程的议案》，具体修改内容见公司公告（公告编号： 2017-022）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 关于 2016 年度总经理工作报告的议案，关于 2016 年度董 事会工作报告的议案，关于 2016 年度财务决算报告的议 案，关于 2017 年度财务预算报告的议案，关于 2016 年度 年度报告及报告摘要的议案，关于确认关联方张治国、杨 超为公司申请银行贷款提供担保的议案，关于 2016 年度 利润分配方案的议案，关于续聘瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案；关于任命李 凯为公司董事会秘书的议案，关于选举王丽君为公司第一 届董事会董事的议案；关于 2017 年半年度报告的议案； 关于公司名称变更的议案，关于公司变更经营范围的议 案，关于修改公司章程的议案；关于选举杨一曦为公司第 一届董事会董事的议案；关于预计 2018 年度公司日常性 关联交易的议案，关于公司全资子公司对外借款的议案， 关于关联方张治国为公司全资子公司借款提供担保的议 案，关于关联方张治国向公司提供财务资助的议案。 监事会 3 关于 2016 年度监事会工作报告的议案，关于 2016 年度财 务决算报告的议案，关于 2017 年度财务预算报告的议案， 关于 2016 年度利润分配方案的议案，关于 2016 年度年度 报告及报告摘要的议案；关于 2017 年半年度报告的议案； 关于选举王从芳女士为公司第一届监事会监事的议案。 股东大会 4 关于 2016 年度董事会工作报告的议案，关于 2016 年度监 事会工作报告的议案，关于 2016 年度财务决算报告的议 案，关于 2017 年度财务预算报告的议案，关于 2016 年度 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 31 年度报告及报告摘要的议案，关于确认关联方张治国、杨 超为公司申请银行贷款提供担保的议案，关于 2016 年度 利润分配方案的议案，关于续聘瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案；关于选举王 丽君为公司第一届董事会董事的议案；关于公司名称变更 的议案，关于公司变更经营范围的议案，关于修改公司章 程的议案；关于选举杨一曦为公司第一届董事会董事的议 案，关于选举王从芳女士为公司第一届监事会监事的议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、提案的审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相 关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利、义务，未出现不符合法律、 法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。公司的投资者关系管理工作由 公司董事会秘书负责。董事会秘书在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负 责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公 司涉及所有信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时 应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保 证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假性记载、误导性陈述或者重大遗漏。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》及《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构和业务方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具体情况如下： 1、资产独立 公司合法拥有经营活动所需的运输工具、电子设备、办公家具等。报告期内，公司的办公经营场所 系从实际控制人处以合理价格受让的房产，公司子公司南京广合不动产咨询有限公司的办公经营场所系 租赁实际控制人的房产，并与实际控制人签订了租赁合同，在租赁期内公司对房产拥有合法的使用权。 公司资产独立完整、产权明晰，截至本说明书签署日，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公司 利益的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股 股东、实际控制人超越权限干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。公司的劳动、人事及工资管理独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务部门，设有财务总监一名，并配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核 算体系，具有独立、规范的财务会计制度和财务管理制度，公司独立进行财务决策，公司持有独立的统 一社会信用代码，独立进行纳税申报和缴纳税款。公司取得了《开户许可证》，并开立了基本存款账户， 不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情形。 4、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会，建立了法人治理结构，公司根据经营的需要设置了完整的 内部组织机构，设有运营中心、计划管理部、行政部、财务部、董事会办公室五个部门，负责公司产品 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 33 的开发、运营、风险合规审查、人员管理和财务管理，相关机构和人员能够依法行使职权，具有独立的 服务产品设计体系和运营系统。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在合署办公、混合经营的情形，不存在股东及其他关联方干预公司机构设置、经营活动的情况。 5、业务独立 公司是一家从事房地产整合营销、资产处置、不动产运营业务的企业。公司具有独立的运营、管理 和服务产品设计部门，健全的内部组织结构，具备独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力，能 够独立获取业务收入和利润，公司业务开展不依赖于控股股东、实际控制人及其他关联方，不存在显失 公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依照全国中小企业股份转让系统的相关规定，结合公司实际情况，制定了完善的 内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内 部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第二次会议，审议通过了《关于制定<江苏百联广合房地产销售代理股份有限公 司重大差错追究制度>的议案》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情形。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]32050002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 盛小兰、曲蓬 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2018]32050002 号 江苏百联广合不动产运营股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏百联广合不动产运营股份有限公司（以下简称“百联广合”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百联广合 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于百联广合，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 百联广合管理层对其他信息负责。其他信息包括百联广合 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 百联广合管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百联广合的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百联广合、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百联广合的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 百联广合持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致百联广合不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 36 （六）就百联广合中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：盛小兰 中国·北京 中国注册会计师：曲 蓬 2018 年 4 月 19 日 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十一节、六、1 6,305,719.65 20,172,709.86 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 第十一节、六、2 - 226,743.00 应收账款 第十一节、六、3 40,021,962.61 28,868,295.02 预付款项 第十一节、六、4 - 70,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十一节、六、5 20,060,496.92 923,155.54 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十一节、六、6 262,043.27 297,587.63 流动资产合计 - 66,650,222.45 50,558,491.05 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十一节、六、7 15,536,814.04 17,019,399.22 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十一节、六、8 179,576.39 234,338.75 开发支出 - - - 商誉 第十一节、六、9 79,459.34 79,459.34 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 38 长期待摊费用 第十一节、六、10 2,837,404.50 3,332,349.90 递延所得税资产 第十一节、六、11 567,169.93 248,914.35 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 19,200,424.20 20,914,461.56 资产总计 - 85,850,646.65 71,472,952.61 流动负债： - 短期借款 第十一节、六、12 21,353,536.61 4,250,802.42 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十一节、六、13 4,211,771.82 1,966,326.50 预收款项 第十一节、六、14 175,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十一节、六、15 1,727,993.13 5,022,198.30 应交税费 第十一节、六、16 2,331,231.92 7,400,617.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第十一节、六、17 1,291,062.55 630,666.11 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,090,596.03 19,270,610.65 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 39 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 31,090,596.03 19,270,610.65 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十一节、六、18 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十一节、六、19 8,965,872.35 8,965,872.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十一节、六、20 1,306,587.11 867,373.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十一节、六、21 24,487,591.16 22,369,095.68 归属于母公司所有者权益合计 - 54,760,050.62 52,202,341.96 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 54,760,050.62 52,202,341.96 负债和所有者权益总计 - 85,850,646.65 71,472,952.61 法定代表人：张治国 主管会计工作负责人：李云燕 会计机构负责人：李云燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,598,049.66 4,867,553.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 76,743.00 应收账款 第十一节、十二、1 15,687,533.28 8,817,065.90 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十一节、十二、2 20,200,922.94 15,226,203.72 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 37,486,505.88 28,987,565.68 非流动资产： - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 40 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - 长期股权投资 第十一节、十二、3 2,593,700.34 2,593,700.34 投资性房地产 - - - 固定资产 - 14,985,039.46 15,914,480.41 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 92,076.39 116,838.75 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,078,773.43 2,320,960.55 递延所得税资产 - 391,437.21 96,995.54 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,141,026.83 21,042,975.59 资产总计 - 57,627,532.71 50,030,541.27 流动负债： - 短期借款 - 11,353,536.61 4,250,802.42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 419,592.35 - 预收款项 - 175,000.00 - 应付职工薪酬 - 882,931.91 1,886,684.33 应交税费 - 1,434,095.79 3,087,725.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 4,981,160.42 2,816,244.75 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,246,317.08 12,041,457.45 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 41 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 19,246,317.08 12,041,457.45 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,315,344.48 9,315,344.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,306,587.11 867,373.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 7,759,284.04 7,806,365.41 所有者权益合计 - 38,381,215.63 37,989,083.82 负债和所有者权益合计 - 57,627,532.71 50,030,541.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第十一节、六、22 69,382,637.41 113,763,811.53 其中：营业收入 第十一节、六、22 69,382,637.41 113,763,811.53 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 62,665,781.82 85,284,114.40 其中：营业成本 第十一节、六、22 48,256,148.36 72,752,204.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 42 税金及附加 第十一节、六、23 553,237.25 1,421,469.43 销售费用 - - - 管理费用 第十一节、六、24 9,830,159.22 10,425,377.91 财务费用 第十一节、六、25 574,688.73 77,455.74 资产减值损失 第十一节、六、26 3,451,548.26 607,607.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 第十一节、六、27 -76,406.07 -6,411.04 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,640,449.52 28,473,286.09 加：营业外收入 第十一节、六、28 3,172,860.29 104,286.81 减：营业外支出 第十一节、六、29 12,805.37 5,099.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,800,504.44 28,572,473.36 减：所得税费用 第十一节、六、30 3,242,795.78 7,316,063.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,557,708.66 21,256,410.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 6,557,708.66 21,256,410.23 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 6,557,708.66 21,256,410.23 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 43 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 6,557,708.66 21,256,410.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,557,708.66 21,256,410.23 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.33 1.06 （二）稀释每股收益 - 0.33 1.06 法定代表人：张治国 主管会计工作负责人：李云燕 会计机构负责人：李云燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十一节、十二、4 26,731,592.22 37,768,878.42 减：营业成本 第十一节、十二、4 16,843,544.84 20,187,073.84 税金及附加 - 315,715.76 519,241.11 销售费用 - - - 管理费用 - 4,672,246.61 5,251,880.94 财务费用 - 581,767.63 17,965.46 资产减值损失 - 1,177,766.70 236,063.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,140,550.68 11,556,653.92 加：营业外收入 - 2,961,527.27 42,836.63 减：营业外支出 - 8,505.29 8,061.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,093,572.66 11,591,429.51 减：所得税费用 - 1,701,440.85 2,917,690.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,392,131.81 8,673,739.34 （一）持续经营净利润 - - - （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 44 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,392,131.81 8,673,739.34 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 61,045,578.46 106,653,153.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、 六、31、 （1） 5,404,107.80 12,602,769.23 经营活动现金流入小计 - 66,449,686.26 119,255,923.03 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,793,212.31 29,792,256.34 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 38,388,739.67 45,071,883.11 支付的各项税费 - 12,639,237.58 12,675,610.68 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、 六、31、 （2） 25,880,936.48 12,445,657.97 经营活动现金流出小计 - 93,702,126.04 99,985,408.10 经营活动产生的现金流量净额 - -27,252,439.78 19,270,514.93 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 476,709.16 260,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 476,709.16 260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 406,570.81 18,558,590.99 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 406,570.81 18,558,590.99 投资活动产生的现金流量净额 - 70,138.35 -18,298,590.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 22,153,536.61 4,250,802.42 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 22,153,536.61 4,250,802.42 偿还债务支付的现金 - 4,250,802.42 3,891,293.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,587,422.97 15,702.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,838,225.39 3,906,996.46 筹资活动产生的现金流量净额 - 13,315,311.22 343,805.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,866,990.21 1,315,729.90 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 46 加：期初现金及现金等价物余额 - 20,172,709.86 18,856,979.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,305,719.65 20,172,709.86 法定代表人：张治国 主管会计工作负责人：李云燕 会计机构负责人：李云燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,355,345.71 38,305,717.14 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 41,282,989.07 26,511,401.71 经营活动现金流入小计 - 62,638,334.78 64,817,118.85 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,361,343.83 2,886,434.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,995,343.49 19,377,641.01 支付的各项税费 - 5,321,365.23 3,648,327.95 支付其他与经营活动有关的现金 - 44,481,515.85 21,002,865.99 经营活动现金流出小计 - 69,159,568.40 46,915,269.73 经营活动产生的现金流量净额 - -6,521,233.62 17,901,849.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 260,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 63,581.00 18,248,335.79 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 63,581.00 18,248,335.79 投资活动产生的现金流量净额 - -63,581.00 -17,988,335.79 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,153,536.61 4,250,802.42 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,153,536.61 4,250,802.42 偿还债务支付的现金 - 4,250,802.42 2,200,000.00 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,587,422.97 15,702.49 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,838,225.39 2,215,702.49 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,315,311.22 2,035,099.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,269,503.40 1,948,613.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,867,553.06 2,918,939.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,598,049.66 4,867,553.06 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 8,965,872.35 - - - 867,373.93 - 22,369,095.68 - 52,202,341.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 8,965,872.35 - - - 867,373.93 - 22,369,095.68 - 52,202,341.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 439,213.18 - 2,118,495.48 - 2,557,708.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,557,708.66 - 6,557,708.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 49 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 439,213.18 - -4,439,213.18 - -4,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 439,213.18 - -439,213.18 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -4,000,000.00 - -4,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 8,965,872.35 - - - 1,306,587.11 - 24,487,591.16 - 54,760,050.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 50 优 先 股 永续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 422,914.11 - - - 854,295.83 - 9,668,721.79 - 30,945,931.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 422,914.11 - - - 854,295.83 - 9,668,721.79 - 30,945,931.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 8,542,958.24 - - - 13,078.10 - 12,700,373.89 - 21,256,410.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,256,410.23 21,256,410.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 867,373.93 -867,373.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 867,373.93 -867,373.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 51 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 8,542,958.24 - - - -854,295.83 -7,688,662.41 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,542,958.24 - - - -854,295.83 -7,688,662.41 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 8,965,872.35 - - - 867,373.93 - 22,369,095.68 - 52,202,341.96 法定代表人：张治国 主管会计工作负责人：李云燕 会计机构负责人：李云燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 52 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,315,344.48 - - - 867,373.93 - 7,806,365.41 37,989,083.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 9,315,344.48 - - - 867,373.93 - 7,806,365.41 37,989,083.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 439,213.18 - -47,081.37 392,131.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,392,131.81 4,392,131.81 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 439,213.18 - -4,439,213.18 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 439,213.18 - -439,213.18 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 53 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,315,344.48 - - - 1,306,587.11 - 7,759,284.04 38,381,215.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 772,386.24 - - - 854,295.83 - 7,688,662.41 29,315,344.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 772,386.24 - - - 854,295.83 - 7,688,662.41 29,315,344.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 8,542,958.24 - - - 13,078.10 - 117,703.00 8,673,739.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,673,739.34 8,673,739.34 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 54 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 867,373.93 - -867,373.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 867,373.93 - -867,373.93 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 8,542,958.24 - - - -854,295.83 - -7,688,662.41 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,542,958.24 - - - -854,295.83 - -7,688,662.41 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,315,344.48 - - - 867,373.93 - 7,806,365.41 37,989,083.82 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 55 第十一节 财务报表附注 一、公司基本情况 江苏百联广合不动产运营股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 3 月 31 日经南京市浦口区工商行政管理局核准；公司注册资本：人民币 2,000.00 万元；统一 社会信用代码：91320111686705055P；法定代表人：张治国；公司住所：南京市浦口区乌江 镇驻马路 18 号； 1、历史沿革 公司设立时的注册资本为人民币 510,000.00 元，其中，张治国出资人民币 306,000.00 元，占注册资本的 60.00%；南京广合不动产咨询有限公司出资人民币 204,000.00 元，占注 册资本的 40.00%。 根据 2015 年 10 月 14 日公司股东会决议和修改后的章程规定，南京广合不动产咨询有 限公司将持有本公司 40%股权作价 204,000.00 元转让给杨超；公司注册资本由人民币 510,000.00 元增加为人民币 15,000,000.00 元，由张治国认缴人民币 8,694,000.00 元，杨 超认缴人民币 5,796,000.00 元，于 2029 年 3 月 23 日之前一次缴足。 根据 2015 年 10 月 20 日公司股东会决议和修改后的章程规定，张治国将所持公司 1,600,000.00 元认缴股权、960,000.00 元认缴股权、960,000.00 元认缴股权、800,000.00 元认缴股权分别转让给南京盛禧投资管理企业（有限合伙）、沈浩、赵彬、朱丹；杨超将所 持公司 800,000.00 元认缴股权、400,000.00 元认缴股权、400,000.00 元认缴股权、 400,000.00 元认缴股权、220,000.00 元认缴股权、200,000.00 元认缴股权、200,000.00 元认缴股权、100,000.00 元认缴股权、100,000.00 元认缴股权分别转让给陈喆、李弘伟、 李冰、刘武、马潇清、王丽君、田宏生、王震、袁孝亮。另公司申请增加注册资本人民币 5,000,000.00 元 ， 由 张 治 国 出 资 认 缴 人 民 币 3,000,000.00 元 , 杨 超 认 缴 人 民 币 2,000,000.00 元，于 2015 年 12 月 31 日之前一次缴足。 增 资后，公 司注册资 本为 人民币 20,000,000.00 元，其中 张治国出 资人 民币 7,680,000.00 元，占注册资本的 38.40%；杨超出资人民币 5,180,000.00 元，占注册资本的 25.90%；南京盛禧投资管理企业（有限合伙）出资人民币 1,600,000.00 元，占注册资本的 8.00%；沈浩出资人民币 960,000.00 元，占注册资本的 4.80%；赵彬出资人民币 960,000.00 元，占注册资本的 4.80%；朱丹出资人民币 800,000.00 元，占注册资本的 4.00%；陈喆出资 人民币 800,000.00 元，占注册资本的 4.00%；李弘伟出资人民币 400,000.00 元，占注册资 本的 2.00%；李冰出资人民币 400,000.00 元，占注册资本的 2.00%；刘武出资人民币 400,000.00 元，占注册资本的 2.00%；马潇清出资人民币 220,000.00 元，占注册资本的 1.10%； 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 56 王丽君出资人民币 200,000.00 元，占注册资本的 1.00%；田宏生出资人民币 200,000.00 元， 占注册资本的 1.00%；王震出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 0.50%；袁孝亮出资人 民币 100,000.00 元，占注册资本的 0.50%。 2016 年 2 月 16 日，根据公司股东会决议，以本公司 2015 年 12 月 31 日经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）审计的净资产 29,315,344.48 元，按 1.4658:1 的比例折股，将本 公司整体变更为股份有限公司，股本为人民币 2,000.00 万元。 2017 年 10 月 12 日，公司将名称由原来的江苏百联广合房地产销售代理股份有限公司 变更为江苏百联广合不动产运营股份有限公司。 2、经营范围 房地产中介；房地产销售代理；室内外装饰设计；装饰建材销售；市场调研、营销策划； 园区房屋及配套设施租赁；商业管理及咨询；物业管理及咨询；市场信息咨询；装饰工程设 计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司实际控制人为张治国、杨超。 本财务报表已经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“合并范围的变更”、八 “在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 57 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事房地产代理销售服务，属于房地产中介服务业。本公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅本附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 58 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资初始投资成本；购买日之前持有的被购买方股权涉及其他综合收益 的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 59 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 60 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 61 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期 工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 62 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值，计提减值准备。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 63 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产程度，指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 64 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上应收款项确认为单项金额重大应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征应收款项组合中进行减值测试。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除其他组合之外形成的应收款项 其他组合 关联方往来，员工借款，备用金，代付员工款项 B．根据信用风险特征组合确定的计提方法 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 65 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 单独测试 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6个月以内 0.00 5.00 7-12个月 10.00 5.00 1至2年 30.00 10.00 2至3年 50.00 20.00 3年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项。 （2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货包括低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按个 别认定法计价。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 66 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见本附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 67 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外 损失义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 68 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计 量时予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使 用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下： 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法 房屋建筑物 20 5.00 4.75 年限平均法 办公家具 5 5.00 19.00 年限平均法 运输设备 8 5.00 11.875 年限平均法 电子设备 5 5.00 19.00 年限平均法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 69 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、无形资产 （1）无形资产的确认及计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 70 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为公司带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活 动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或 服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的 配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生 产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施 的设计、建造和运营等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 71 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉账面价值分摊至预期从企业 合并协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 72 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 17、收入 本公司营业收入主要为提供劳务收入，按照提供劳务所处房地产市场阶段的不同，在本 公司内区分为房地产代理销售收入、房地产顾问策划收入、平台信息服务收入。 各种收入确认原则如下： ①房地产代理销售收入 本公司房地产代理销售收入主要是指房地产二级市场代理销售收入，在所提供的代理销 售服务达到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的代理 费，确认代理销售收入的实现。 ②房地产顾问策划收入 在本公司所提供的房地产顾问服务达到合同条款约定时，确认收入的实现。 ③平台信息服务收入 在本公司所提供的房地产平台信息服务达到合同条款约定时，确认收入的实现，具体方 式分为以下两类：（a）向终端客户收取会员服务费收入：收到终端客户的款项并且终端客户 和开发商签订了购房合同后确认收入；（b）向开发商收取服务费：通过平台代理销售房产达 到合同条款约定时确认收入。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 73 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 74 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 75 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 21、重要的会计政策变更和会计估计变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行《企业会 计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 （2）本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更、重要前期差错更正事项。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 76 款项可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层判断和估计。实际结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响应收款项账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 房产税 自用房屋，房屋原值扣除30%后的房产余值，按1.2%计缴。 土地使用税 按7元每平米土地实际计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注：金色彼岸为增值税小规模纳税人，适用 3%征收率。 2、税收优惠及批文 无。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 77 六、报表注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,579.61 银行存款 6,305,719.65 20,170,130.25 合计 6,305,719.65 20,172,709.86 2、应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 76,743.00 商业承兑汇票 150,000.00 合计 226,743.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 42,624,647.72 100.00 2,602,685.11 6.11 40,351,962.61 账龄组合 42,624,647.72 100.00 2,602,685.11 6.11 40,351,962.61 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 42,624,647.72 100.00 2,602,685.11 6.11 40,351,962.61 （续） 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 78 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 29,745,430.92 100.00 877,135.90 2.95 28,868,295.02 账龄组合 29,745,430.92 100.00 877,135.90 2.95 28,868,295.02 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 29,745,430.92 100.00 877,135.90 2.95 28,868,295.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6个月以内 30,904,705.70 7-12个月 6,361,106.31 636,110.63 10 1至2年 4,319,919.44 1,295,975.84 30 2至3年 736,635.27 368,317.64 50 3年以上 302,281.00 302,281.00 100 合计 42,624,647.72 2,602,685.11 6.11 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,725,549.21 元，本年无收回或转回坏账准备。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 22,178,058.07 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 52.03 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 292,889.07 元。 4、预付款项 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 79 1 年以内 70,000.00 100.00 合计 70,000.00 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 21,963,057.47 100.00 1,902,560.55 8.66 20,060,496.92 账龄组合 21,684,799.96 98.73 1,902,560.55 8.77 19,782,239.41 其他组合 278,257.51 1.27 278,257.51 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 21,963,057.47 100.00 1,902,560.55 8.66 20,060,496.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,099,717.04 100.00 176,561.50 16.06 923,155.54 账龄组合 949,093.00 86.30 176,561.50 18.60 772,531.50 其他组合 150,624.04 13.70 150,624.04 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,099,717.04 100.00 176,561.50 16.06 923,155.54 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 80 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,802,662.96 1,040,133.15 5.00 1 至 2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2 至 3 年 2,137.00 427.40 20.00 3 年以上 860,000.00 860,000.00 100.00 合计 21,684,799.96 1,902,560.55 8.77 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 备用金 275,299.51 其他 2,958.00 合计 278,257.51 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,725,999.05 元，本年无收回或转回坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 11,091,126.90 86,956.00 代垫款 10,524,046.06 862,137.00 备用金 275,299.51 150,624.04 其他 72,585.00 合计 21,963,057.47 1,099,717.04 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年限 年末余额 占应收款项总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏天鑫置业有限公 司 非关联方 代垫款 1 年以内 9,632,909.06 43.86 481,645.45 郎溪亚太广场商业开 发有限公司 非关联方 保证金及押金 1 年以内 4,500,000.00 20.49 225,000.00 南京招阳房地产开发 有限公司 非关联方 保证金及押金 1 年以内 3,352,436.40 15.26 167,621.82 江苏三六五网络股份 有限公司徐州分公司 非关联方 保证金及押金 1 年以内 1,784,640.50 8.13 89,232.03 吴厚刚 非关联方 代垫款 3 年以上 860,000.00 3.91 860,000.00 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 81 合计 20,129,985.96 91.65 1,823,499.30 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣进项税 9,,611.65 9,395.63 预缴税金 252,431.62 288,192.00 合计 262,043.27 297,587.63 7、固定资产 项目 房屋建筑物 运输设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 14,659,524.64 4,365,730.93 110,100.00 728,741.92 19,864,097.49 2、本年增加金额 303,385.09 70,257.63 373,642.72 （1）购置 303,385.09 70,257.63 373,642.72 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 1,738,162.00 1,738,162.00 处置或报废 1,738,162.00 1,738,162.00 4、年末余额 14,659,524.64 2,930,954.02 110,100.00 798,999.55 18,499,578.21 二、累计折旧 1、年初余额 348,163.77 2,045,090.17 67,826.42 383,617.91 2,844,698.27 2、本年增加金额 696,327.40 477,559.03 19,652.25 109,962.34 1,303,501.02 （1）计提 696,327.40 477,559.03 19,652.25 109,962.34 1,303,501.02 3、本年减少金额 1,185,435.12 1,185,435.12 （1）处置或报废 1,185,435.12 1,185,435.12 4、年末余额 1,044,491.17 1,337,214.08 87,478.67 493,580.25 2,962,764.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 13,615,033.47 1,593,739.94 22,621.33 305,419.30 15,536,814.04 2、年初账面价值 14,311,360.87 2,320,640.76 42,273.58 345,124.01 17,019,399.22 注：位于南京市建邺区庐山路 158 号嘉业国际城 4 幢 902、903 和 905 室的办公楼，账 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 82 面价值 13,615,033.47 元，已作为南京银行城东支行短期借款的抵押物，详见本附注六、12 “短期借款”。 8、无形资产 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 273,811.97 273,811.97 软件 273,811.97 273,811.97 二、累计摊销额合计 39,473.22 54,762.36 94,235.58 软件 39,473.22 54,762.36 94,235.58 三、减值准备金额合计 四、账面价值合计 234,338.75 179,576.39 软件 234,338.75 179,576.39 9、商誉 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 收购德林置业股权 79,459.34 79,459.34 合计 79,459.34 79,459.34 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 3,019,144.61 439,936.16 2,579,208.45 车位 190,350.00 42,300.00 148,050.00 消防工程 122,855.29 12,709.24 110,146.05 合计 3,332,349.90 494,945.40 2,837,404.50 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,268,679.72 567,169.93 995,657.38 248,914.35 合计 2,268,679.72 567,169.93 995,657.38 248,914.35 （2）未确认递延所得税资产明细 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 83 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 2,236,565.92 58,040.00 可抵扣亏损 2,174,445.79 1,478,892.44 合计 4,411,011.71 1,536,932.44 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 640,759.92 2021 年 667,920.71 838,132.52 2022 年 1,506,525.08 合计 2,174,445.79 1,478,892.44 12、短期借款 （1）短期借款列示 项目 年末余额 年初余额 抵押并保证借款 21,353,536.61 4,250,802.42 合计 21,353,536.61 4,250,802.42 （2）抵押并保证借款 债权人 借款期限 借款金额 南京银行城东支行 2017.1.16-2018.1.15 2,727,683.50 南京银行城东支行 2017.1.23-2018.1.22 3,308,595.18 南京银行城东支行 2017.2.17-2018.2.16 1,491,394.29 南京银行城东支行 2017.3.3-2018.3.2 221,524.61 南京银行城东支行 2017.11.16-2018.11.15 1,897,072.91 南京银行城东支行 2017.12.20-2018.12.19 1,615,440.13 南京银行城东支行 2017.12.25-2018.12.24 91,825.99 南京市华博互联网科技小额贷款 有限公司 2017.12.26-2018.3.25 10,000,000.00 合计 21,353,536.61 注：1、2016 年度本公司与南京银行城东支行签订综合授信合同，约定在 2016 年 10 月 18 日至 2019 年 10 月 18 日之间，授予本公司最高债权额度 12,000,000.00 元，用于发放员工 工资。由实际控制人张治国、杨超提供最高额保证，并将公司位于南京市建邺区庐山路 158 号嘉业国际城 4 幢 902 室、903 室和 905 室办公楼作为抵押物。 2、2017 年 12 月 26 日，本公司向南京市华博互联网科技小额贷款有限公司借款 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 84 10,000,000.00 元，实际控制人张治国、杨超作为共同借款人，以其位于南京市秦淮区剪子巷 1 号 1 幢 102 室的房产作为抵押物。 南京市华博互联网科技小额贷款有限公司法人沈浩，持有公司股份 4.8%。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 分销佣金 4,112,567.82 1,966,326.50 制作费用 99,204.00 合计 4,211,771.82 1,966,326.50 （2）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,535,504.82 83.94 1,966,326.50 100.00 1 至 2 年 676,267.00 16.06 合计 4,211,771.82 100.00 1,966,326.50 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 南京百德置业顾问有限公司 381,115.00 项目结款存在分歧，尚未结算 南京五丰房地产营销策划有限公司 133,114.00 项目结款存在分歧，尚未结算 合计 514,229.00 14、预收款项 项目 年末余额 年初余额 服务费 175,000.00 合计 175,000.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 5,022,198.30 32,873,030.98 36,167,236.15 1,727,993.13 二、离职后福利-设定提存计划 2,221,503.52 2,221,503.52 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 5,022,198.30 35,094,534.50 38,388,739.67 1,727,993.13 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,922,248.30 30,440,300.85 33,697,530.02 1,665,019.13 2、职工福利费 662,746.77 662,746.77 3、社会保险费 1,090,566.36 1,090,566.36 其中：医疗保险费 980,027.12 980,027.12 工伤保险费 48,022.16 48,022.16 生育保险费 62,517.08 62,517.08 4、住房公积金 99,950.00 677,957.00 714,933.00 62,974.00 5、工会经费和职工教育经费 1,460.00 1,460.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 5,022,198.30 32,873,030.98 36,167,236.15 1,727,993.13 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,116,670.98 2,116,670.98 2、失业保险费 104,832.54 104,832.54 3、企业年金 合计 2,221,503.52 2,221,503.52 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按缴费基数（缴费基数是依据公司人事管理制度核定，但不低于南京市缴费基数最 低标准）的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,295,695.62 429,254.16 企业所得税 753,792.61 6,608,677.92 个人所得税 94,182.08 289,928.04 城市维护建设税 90,083.40 29,484.99 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 86 教育费附加 38,954.87 12,636.46 地方教育费附加 25,969.91 8,424.30 土地使用税 65.33 43.56 房产税 30,785.00 20,523.34 印花税 1,703.10 1,644.55 合计 2,331,231.92 7,400,617.32 17、其他应付款 （1）其他应付款账龄情况 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,289,300.55 600,872.03 1-2 年 1,762.00 3 年以上 29,794.08 合计 1,291,062.55 630,666.11 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 资金往来款 800,000.00 代收代付款 42,086.00 107,264.75 其他应付未付金额 448,976.55 523,401.36 合计 1,291,062.55 630,666.11 （3）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （4）资金往来款 800,000.00 元为实际控制人张治国提供的用于补充公司流动资金的无 息借款，已经股东大会审批通过。 18、股本 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例% 张治国 7,680,000.00 7,680,000.00 38.40 杨超 5,180,000.00 5,180,000.00 25.90 王丽君 200,000.00 200,000.00 1.00 赵彬 960,000.00 960,000.00 4.80 朱丹 800,000.00 800,000.00 4.00 陈喆 800,000.00 800,000.00 4.00 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 87 袁孝亮 100,000.00 100,000.00 0.50 田宏生 200,000.00 200,000.00 1.00 王震 100,000.00 100,000.00 0.50 沈浩 960,000.00 960,000.00 4.80 刘武 400,000.00 400,000.00 2.00 李冰 400,000.00 400,000.00 2.00 马潇清 220,000.00 220,000.00 1.10 李弘伟 400,000.00 400,000.00 2.00 盛禧投资 1,600,000.00 1,600,000.00 8.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 项目 年初数 增加 减少 期末数 股本总额 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 19、资本公积 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 8,965,872.35 8,965,872.35 合计 8,965,872.35 8,965,872.35 20、盈余公积 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 867,373.93 439,213.18 1,306,587.11 合计 867,373.93 439,213.18 1,306,587.11 注：根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 21、未分配利润 项目 本年数 上年数 调整前上年末未分配利润 22,369,095.68 9,668,721.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 22,369,095.68 9,668,721.79 加：本年净利润 6,557,708.66 21,256,410.23 减：提取法定盈余公积 439,213.18 867,373.93 应付普通股股利 4,000,000.00 7,688,662.41 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 88 年末未分配利润 24,487,591.16 22,369,095.68 注 1：公司 2017 年 4 月 20 日召开股东大会审议通过《2016 年度权益分派方案》，确定 分配现金股利 4,000,000.00 元，已于 2017 年 5 月 12 日支付完毕。 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,382,637.41 48,256,148.36 113,763,811.53 72,752,204.06 合计 69,382,637.41 48,256,148.36 113,763,811.53 72,752,204.06 （2）营业收入、营业成本按业务类型披露 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 房地产代理销售 52,450,379.15 30,842,549.91 88,163,844.22 49,070,251.61 平台信息服务 14,419,112.60 14,547,036.45 20,540,142.00 20,055,341.13 房地产顾问策划 2,513,145.66 2,866,562.00 5,059,825.31 3,626,611.32 合计 69,382,637.41 48,256,148.36 113,763,811.53 72,752,204.06 23、营业税金及附加 项目 本年数 上年数 城市维护建设税 238,639.35 390,365.23 教育费附加 170,456.70 278,208.34 房产税 123,139.99 20,523.34 印花税 17,074.89 2,487.05 车船税 3,665.00 土地使用税 261.32 43.56 营业税 729,841.91 合 计 553,237.25 1,421,469.43 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,601,956.57 4,212,020.30 咨询审计费 922,328.88 2,142,925.14 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 89 折旧摊销费 1,853,208.78 1,370,159.85 租赁费 877,922.14 766,209.85 办公费 256,825.89 511,694.64 车辆费用 347,929.41 399,766.39 业务招待费 246,736.85 356,473.47 物业费 97,388.65 94,719.75 交通差旅费 223,195.69 137,449.22 其他费用 402,666.36 433,959.30 合计 9,830,159.22 10,425,377.91 25、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 587,422.97 15,702.49 减：利息收入 28,177.65 13,798.39 银行手续费 15,443.41 75,551.64 合计 574,688.73 77,455.74 26、资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 3,451,548.26 607,607.26 合计 3,451,548.26 607,607.26 27、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置收益 -76,406.07 -6,411.04 合 计 -76,406.07 -6,411.04 28、营业外收入 项目 本年数 上年数 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（见政府补助明细表） 3,040,385.56 3,040,385.56 76,047.65 76,047.65 违约金 94,339.62 94,339.62 个税手续费返还 38,079.06 38,079.06 28,230.08 28,230.08 其他 56.05 56.05 9.08 9.08 合计 3,172,860.29 3,172,860.29 104,286.81 104,286.81 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 90 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 2,250,000.00 与收益相关 企业发展基金 688,626.00 与收益相关 稳岗补贴 101,759.56 76,047.65 与收益相关 合计 3,040,385.56 76,047.65 29、营业外支出 项目 本年数 上年数 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款和滞纳金 12,805.29 12,805.29 3,126.75 3,126.75 其他 0.08 0.08 1,972.79 1,972.79 合计 12,805.37 12,805.37 5,099.54 5,099.54 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,561,051.36 7,453,454.94 递延所得税费用 -318,255.58 -137,391.81 合 计 3,242,795.78 7,316,063.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 9,800,504.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,450,126.11 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -78,909.54 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 149,306.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 722,273.08 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,242,795.78 31、现金流量表项目 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 91 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 3,080,002.72 104,286.42 保证金 1,457,326.00 210,000.00 员工借款返还 325,364.28 代收代扣款项 137,113.00 146,182.00 违约金收入 100,000.00 利息收入 28,177.65 13,798.39 其他 276,124.15 往来款项 12,128,502.42 合 计 5,404,107.80 12,602,769.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 项目保证金、押金 12,504,452.90 276,956.00 往来款项 9,632,909.06 6,076,289.87 经营管理费用 3,633,133.82 5,879,658.52 代收代扣款项 82,192.00 133,850.00 银行手续费 15,443.41 75,551.64 其他支出 12,805.29 3,351.94 合 计 25,880,936.48 12,445,657.97 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,557,708.66 21,256,410.23 加：资产减值准备 3,451,548.26 607,607.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,303,501.02 986,573.23 无形资产摊销 54,762.36 36,973.22 长期待摊费用摊销 494,945.40 346,613.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 76,406.07 6,411.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 587,422.97 15,702.49 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -318,255.58 -137,391.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,445,814.23 -9,158,748.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,014,664.71 5,310,364.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,252,439.78 19,270,514.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,305,719.65 20,172,709.86 减：现金的期初余额 20,172,709.86 18,856,979.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,866,990.21 1,315,729.90 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,305,719.65 20,172,709.86 其中：库存现金 2,579.61 可随时用于支付的银行存款 6,305,719.65 20,170,130.25 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,305,719.65 20,172,709.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、所有权或使用权受限制的资产 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 93 项目 年末账面价值 受限原因 房屋建筑物 13,615,033.39 作为南京银行短期借款抵押物 合计 13,615,033.39 七、合并范围的变更 本期新纳入合并范围的主体： 元盛创合于 2017 年 10 月 26 日在南京市建邺区注册成立。企业统一社会信用代码为 91320105MA1T6C8T93。住所为江苏省建邺区庐山路 158 号嘉业国际城 4 幢 905 室。注册资本 为 50.00 万元人民币，其中：百联广合认缴出资 40.00 万元人民币，占注册资本比例 80.00%； 李凯认缴出资 5.00 万元人民币，占注册资本比例 10.00%，侯娩娩认缴出资 5.00 万元人民 币，占注册资本比例 10.00%。截至 2017 年 12 月 31 日止，合伙人均未实际出资。李凯担任 执行事务合伙人。经营范围为：企业管理咨询；市场调研；市场营销策划；房产中介（房屋 买卖代理、房屋租赁代理）；企业形象策划；经纪信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广合咨询 南京 南京 房地产中介 100.00 同一控制下企业合并 金色彼岸 南京 南京 房地产中介 100.00 同一控制下企业合并 乐禧通 南京 南京 房地产中介 100.00 同一控制下企业合并 德林置业 南京 南京 房地产中介 100.00 非同一控制下企业合 并 元盛行 南京 南京 资产服务 100.00 非同一控制下企业合 并 元盛创合 南京 南京 咨询管理 80.00 新设合并 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的控股股东为张治国、杨超夫妇，实际控制人为张治 国、杨超。 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 94 2、本公司的子公司情况 详见本附注八“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 盛禧投资 公司股东，持股 8.00% 南京年轮会务顾问有限公司 公司实际控制人控制的其他公司 杨一曦 公司董事 刘武 公司董事 李弘伟 公司董事 王丽君 公司董事 汤江涛 公司监事 王从芳 公司监事 张佳敏 职工监事 李云燕 财务总监 李凯 董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 2017 年确认的租赁费 2016 年确认的租赁费 张治国、杨超 房屋 767,083.56 607,652.00 （2）关键管理人员报酬 项目 2017 年 2016 年 关键管理人员报酬 2,098,660.80 1,234,148.20 （3）关联方资金拆借 关联方 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 拆入： 张治国 800,000.00 800,000.00 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 95 张治国、杨超 12,000,000.00 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 18 日 否 张治国、杨超 10,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2018 年 3 月 25 日 否 （5）关联股权投资 南京元盛创合企业管理咨询中心（有限合伙）由百联广合、公司董事会秘书李凯以及侯 娩娩共同成立。注册资本为 50.00 万元人民币，其中：百联广合认缴出资 40.00 万元人民币， 占注册资本比例 80.00%；李凯认缴出资 5.00 万元人民币，占注册资本比例 10.00%，侯娩娩 认缴出资 5.00 万元人民币，占注册资本比例 10.00%。截至 2017 年 12 月 31 日止，合伙人 均未实际出资。李凯担任执行事务合伙人。 5、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 张治国 800,000.00 合 计 800,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无重要的非调整事项。 2、利润分配情况 无利润分配安排。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 96 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 16,485,936.32 100.00 798,403.04 4.84 15,687,533.28 账龄组合 16,485,936.32 100.00 798,403.04 4.84 15,687,533.28 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 16,485,936.32 100.00 798,403.04 4.84 15,687,533.28 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 9,201,200.24 100.00 384,134.34 4.17 8,817,065.90 账龄组合 9,201,200.24 100.00 384,134.34 4.17 8,817,065.90 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 9,201,200.24 100.00 384,134.34 4.17 8,817,065.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 13,123,429.97 7-12个月 1,277,451.63 127,745.16 10 1-2年 1,859,347.45 557,804.24 30 2-3年 225,707.27 112,853.64 50 合 计 16,485,936.32 798,403.04 4.17 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 414,268.70 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 97 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 12,512,805.95 元，占应收账款 年末余额合计数的比例为 75.90%，相应计提的账准备年末余额汇总金额为 278,429.80 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 20,968,268.74 100.00 767,345.80 3.66 20,200,922.94 账龄组合 15,326,916.06 36.55 767,345.80 5.01 14,559,570.26 其他组合 5,641,352.68 13.45 5,641,352.68 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 合计 20,968,268.74 100.00 3.66 20,200,922.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 15,230,051.52 100.00 3,847.80 0.03 15,226,203.72 账龄组合 76,956.00 0.51 3,847.80 5.00 73,108.20 其他组合 15,153,095.52 99.49 15,153,095.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 15,230,051.52 100.00 3,847.80 0.03 15,226,203.72 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,306,916.06 765,345.80 5.00 1-2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 合计 15,326,916.06 767,345.80 5.01 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 98 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 409,537.00 关联方资金往来 5,231,815.68 合计 5,641,352.68 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 763,498.00 万元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 5,620,000.00 76,956.00 备用金 409,537.00 71,049.00 代垫款 9,661,909.06 资金往来款 5,276,822.68 15,082,046.52 合计 20,968,268.74 15,230,051.52 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 年限 占应收款项总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏天鑫置业有限公司 非关联方 代垫款 9,632,909.06 1 年以内 45.94 481,645.45 郎溪亚太广场商业开发 有限公司 非关联方 保证金及押金 4,500,000.00 1 年以内 21.46 225,000.00 德林置业 关联方 资金往来款 3,653,672.00 1 年以内 17.42 广合咨询 关联方 资金往来款 1,573,143.68 1 年以内 7.50 南京中电熊猫置业有限 公司 非关联方 保证金及押金 600,000.00 1 年以内 2.87 30,000.00 合计 19,959,724.74 95.19 736,645.45 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,593,700.34 2,593,700.34 2,593,700.34 2,593,700.34 对联营、合营企业投资 合 计 2,593,700.34 2,593,700.34 2,593,700.34 2,593,700.34 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 99 减值准备 年末余额 广合咨询 金色彼岸 1,192,386.24 1,192,386.24 乐禧通 1,000,000.00 1,000,000.00 德林置业 401,314.10 401,314.10 元盛行 合计 2,593,700.34 2,593,700.34 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,731,592.22 16,843,544.84 37,768,878.42 20,187,073.84 合 计 26,731,592.22 16,843,544.84 37,768,878.42 20,187,073.84 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -76,406.07 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,040,385.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 100 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,669.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,083,648.85 所得税影响额 768,210.89 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,315,437.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.34 0.33 0.33 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.98 0.22 0.22 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 2017 年年度报告 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 江苏百联广合不动产运营股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 19 日