838401_2016_南特科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 证券代码：838401 珠海市南特金属科技股份有限公司 Zhuhai Nante Metal Technology Co.,Ltd. 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 1 / 127 838401 证券简称：南特科技 主办券商：西部证券 南 特 科 技 NEEQ :838401 珠海市南特金属科技股份有限公司 Zhuhai Nante Metal Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 2017-006 西部证券 技 NEEQ :838401 Zhuhai Nante Metal Technology Co.,Ltd. 年度报告 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公 司年 2016 年 1 月 取 得 SGS 《ISO14001-2004》环境体系资格证 书。 2016 年 11 月经重新申高新技术企业 并获得高新技术企业证书。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 2 / 127 司年 度 大 事 记 SGS 认 证 环境体系资格证 2016 年 3 月与珠海格力电器股份有 限公司全资子公司珠海格力智能装 备有限公司签订《珠海格力智能装备 合同框架》协议。 。 月经重新申高新技术企业 。 2016 年 8 月在全国 让系统挂牌成功。 2017-006 月与珠海格力电器股份有 限公司全资子公司珠海格力智能装 珠海格力智能装备 全国中小企业股份转 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第一节 声明与提示…………………………………………………………… 第二节 公司概况……………………………………………………………… 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项……………………………………………………………… 第六节 股本、股东情况……………………………………………………… 第七节 融资情况……………………………………………………………… 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告……………………………………………………………… 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 3 / 127 目录 …………………………………………………………… ……………………………………………………………… 和关键指标……………………………………………… 讨论与分析…………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………………… 高级管理人员及员工情况…………………………… 治理及内部控制………………………………………………… ……………………………………………………………… 2017-006 ……………………………………………………………..5 ………………………………………………………………...8 ……………………………………………….10 …………………………………………………….12 ……………………………………………………………….21 ………………………………………………………..24 ………………………………………………………………26 …………………………….28 …………………………………………………32 ………………………………………………………………37 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 释义项目 公司、珠海南特、股份公司 巢湖南特 中山鑫一特 南昌鑫一特 特灵通 股东大会 董事会 监事会 全国股份转让系统公司 全国股份转让系统 挂牌 推荐主办券商、西部证券 元、万元 《公司法》 《公司章程》 珠海市工商局 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 4 / 127 释义 释义 指 珠海市南特铸造股份有限公司，2012 年 名称变更为珠海市南特金属科技股份有限公司 指 巢湖市南特精密制造有限公司 指 中山市鑫一特精密零件制造有限公司 指 南昌市鑫一特精密制造有限公司 指 珠海特灵通通讯设备有限公司 指 珠海市南特金属科技股份有限公司股东大会 指 珠海市南特金属科技股份有限公司董事会 指 珠海市南特金属科技股份有限公司监事会 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 指 全国中小企业股份转让系统 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 指 西部证券股份有限公司 指 人民币元、人民币万元 指 《中华人民共和国公司法》 指 2016 年 3 月 24 日 2016 年第二次临时股东大会审议通 过的《珠海市南特金属科技股份有限公司章程 指 广东省珠海市工商行政管理局 2017-006 年 3 月 9 日公司 名称变更为珠海市南特金属科技股份有限公司。 珠海市南特金属科技股份有限公司股东大会 珠海市南特金属科技股份有限公司董事会 珠海市南特金属科技股份有限公司监事会 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 年第二次临时股东大会审议通 珠海市南特金属科技股份有限公司章程》 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第一节 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人 告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙 事会、监事会对相关事项已有详细 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 5 / 127 第一节 声明与提示 监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 未出席董事会审议年度报告的董事 2017-006 公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 准确性和完整性承担个别及连带责 保证年度报告中财务报 本公司董 是或否 完整 否 否 否 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 1、经营集中度较高的风险 2、公司对珠海格力的依赖风险 3、主要产品结构单一的风险 4、劳动密集型行业导致的一线生产工 人流动性较高的风险 5、报告期内未为全员缴纳社保带来补 缴的风险 6、实际控制人不当控制的风险 7、关联方资金依赖的风险 8、应收账款余额较大的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 6 / 127 重要风险事项简要描述 公司 2016 年向前五大客户销售合计 240,360,029.99 营业收入总额的 99.43%。公司 2016 年向前五大供应商采购合计 105,877,953.20 元,占当期采购总额的 67.64%。报告期内 经营集中度风险较高。 2016 年公司第一大客户珠海格力电器股份有限公司 额占当期总销售额比例为 76.45%。2016 年公司第一大供应商珠 海格力电器股份有限公司,对其采购额占当期总采购额比例为 32.89%；报告期内,公司经营对珠海格力电器股份有限公司存在 依赖风险。 公司现有主要产品结构仍较为单一,产品为空调压缩机零配件 产品包括法兰、气缸和曲轴,如果公司未能持续开发空调压缩机 零配件新产品,或未能开发新的应用市场,则公司产品集中的风 险将持续存在。 公司属于空调压缩机零部件制造行业是典型的劳动密集型行 业,一线生产工人占比较高,一方面受不断上升的劳动力成本影 响较大；另一方面受春节过后劳动力流动潮影响, 流动性高、企业招工成本高的风险。 报告期内,公司及子公司已签署劳动合同的在册员工共 其中正常缴纳社保 437 人；其余 319 人中,未缴纳原因主要有三 点：（1）部分员工因入职时间尚短,公司未为其缴纳社保 部分员工（尤其是来自农村的员工）认为缴纳社保后 响到其当期收入,故而不愿缴纳社保；（3）劳动密集型行业员工 流动性较大的行业特性给公司为员工正常缴纳社保带来一定的 不便。公司为保障员工利益,已为其中的 100 人购买了商业保险 尽管公司未为全员缴纳社保具有客观性且已采取一定的措施 但是仍不能免除公司的社保缴纳义务,不排除公司报告期内因 未为全员缴纳社保而被追缴的风险。 蔡恒先生持有公司 52,200,000 股股份,占公司有效表决权的 69.13%,为公司控股股东及实际控制人,对公司董事会成员的选 任及公司的生产经营决策产生重大影响,虽然公司已制定一整 套制度来完善公司内部控制及治理结构,但其若利用表决权对 公司的经营、人事、财务等进行不当控制,可能影响公司的生产 经营,对公司的持续健康发展造成不利影响。 报告期内,公司借用关联方款项余额为 27,301,833.35 司负债总额的 12.11%、,公司生产经营所需要的资金除通过银行 贷款外主要依赖关联方借款,公司对关联方借款未约定利息和 还款期限,公司对关联方借款有一定的依赖。 报告期内,公司应收账款余额为 111,827,157.49 元 额为 109,993,850.94 元,应收账款净额占流动资产的比例为 60.11%,占比较大,对公司的流动性产生一定影响。 是，公司已于 2016 年 6 月 30 日，浙江省杭州市中级人民法院 2017-006 029.99 元,占当期 年向前五大供应商采购合计 报告期内,公司 年公司第一大客户珠海格力电器股份有限公司,对其销售 年公司第一大供应商珠 对其采购额占当期总采购额比例为 公司经营对珠海格力电器股份有限公司存在 产品为空调压缩机零配件 如果公司未能持续开发空调压缩机 则公司产品集中的风 公司属于空调压缩机零部件制造行业是典型的劳动密集型行 一方面受不断上升的劳动力成本影 ,存在生产工人 公司及子公司已签署劳动合同的在册员工共 756 人, 未缴纳原因主要有三 公司未为其缴纳社保；（2） 认为缴纳社保后,将直接影 劳动密集型行业员工 流动性较大的行业特性给公司为员工正常缴纳社保带来一定的 人购买了商业保险。 尽管公司未为全员缴纳社保具有客观性且已采取一定的措施, 不排除公司报告期内因 占公司有效表决权的 对公司董事会成员的选 虽然公司已制定一整 但其若利用表决权对 可能影响公司的生产 27,301,833.35 元,占公 公司生产经营所需要的资金除通过银行 公司对关联方借款未约定利息和 元,应收账款净 应收账款净额占流动资产的比例为 。 浙江省杭州市中级人民法院 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 7 / 127 分别以（2014）浙杭商外终字第 65 号、66 号《民事判决书 决巢湖市南特精密制造有限公司在所涉两起诉讼案件中均胜 诉，诉讼结果不确定的风险已经消除。 公司于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审 得持续税收优惠的风险消除。 2017-006 民事判决书》判 决巢湖市南特精密制造有限公司在所涉两起诉讼案件中均胜 日通过高新技术企业复审，无法取 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第二节 一、 基本信息 公司中文全称 珠海市南特金属科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Nante Metal Technology Co.,Ltd 证券简称 南特科技 证券代码 838401 法定代表人 蔡恒 注册地址 珠海市平沙镇怡乐路 办公地址 珠海市平沙镇怡乐路 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市东新街 会计师事务所 立信会计师事务所 签字注册会计师姓名 王耀华、张之祥 会计师事务所办公地址 珠海市香洲区凤凰北路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 三、 企业信息 股票公开转让场所 挂牌时间 分层情况 行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式 普通股总股本（股） 做市商数量 控股股东 实际控制人 四、 注册情况 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 8 / 127 第二节 公司概况 珠海市南特金属科技股份有限公司 Zhuhai Nante Metal Technology Co.,Ltd 珠海市平沙镇怡乐路 32 号厂房 珠海市平沙镇怡乐路 32 号厂房 股份有限公司 西安市东新街 232 号陕西信托大厦 2 楼 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 张之祥 珠海市香洲区凤凰北路 2099 号安广世纪大厦 15F 康天伦 0756-7720828 0756-7752599 1481837348@ http://www.ntcz.cc 珠海市平沙镇怡乐路 32 号厂房 邮编：519055 董事会秘书办公室 全国中小企业股份转让系统 2016-08-08 基础层 C38 电气机械和器材制造业 需精密铸件铸造及机械加工的曲轴、上法兰、下法兰 调压缩机零部件。 协议转让 75,516,364 - 蔡恒 蔡恒 2017-006 下法兰、气缸等空 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 企业法人营业执照注册号 税务登记证号码 组织机构代码 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 9 / 127 号码 报告期内 9144040069649284X9 否 9144040069649284X9 否 9144040069649284X9 否 2017-006 报告期内是否变更 否 否 否 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第三节 会计数据和 一、 盈利能力 营业收入 毛利率% 归属于挂牌公司股东的净利润 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算 基本每股收益 二、 偿债能力 资产总计 负债总计 归属于挂牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东的每股净资产 资产负债率%（母公司） 资产负债率%（合并） 流动比率 利息保障倍数 三、 营运情况 经营活动产生的现金流量净额 应收账款周转率 存货周转率 四、 成长情况 总资产增长率% 营业收入增长率% 净利润增长率% 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 10 / 127 会计数据和财务指标摘要 单位 本期 上年同期 241,729,219.67 215,117,694.66 18.09 16.78 10,278,249.09 2,297,534.99 损益 6,983,571.82 1,286,440.30 挂牌 10.40 3.00 挂牌公司 损益后的净利润计算） 7.07 2.00 0.14 0.04 单位 本期期末 上年期末 343,506,431.12 320,521,888.61 232,376,535.56 226,827,960.34 111,129,895.56 93,693,928.27 1.47 1.29 59.08 61.79 67.65 70.77 0.91 0.80 2.56 1.56 单位 本期 上年同期 -29,396,520.17 -10,199,584.65 2.84 3.52 6.22 5.37 本期 上年同期 7.17 -4.05 12.37 -11.97 347.36 145.57 2017-006 单位：元 增减比例 215,117,694.66 12.37% 16.78 - 2,297,534.99 347.36% 1,286,440.30 442.86% 3.00 - 2.00 - 0.04 250.00% 单位：元 增减比例 320,521,888.61 7.17% 226,827,960.34 2.45% 93,693,928.27 18.61% 1.29 14.09% 61.79 - 70.77 - 0.80 - 1.56 - 单位：元 增减比例 10,199,584.65 - 3.52 - 5.37 - 增减比例 4.05 - 11.97 - 145.57 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 五、 股本情况 普通股总股本 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 11 / 127 单位 本期期末 上年期末 75,516,364 72,636,364 - - - - 单位 金额 与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2017-006 单位：股 增减比例 72,636,364 3.96%- - - - - 单位：元 3,088,060.37 1,731,245.79 -890,622.44 3,928,683.72 634,006.45 0.00 3,294,677.27 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第四节 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是电气机械和器材制造业的生产厂家 技术等 35 项专利，以及多年铸造及精密加工的核心团队和技术 集团、松下万宝等行业内知名空调压缩机厂商提供铸件和精密加工业务 为知名空调压缩机厂商提供铸件及精密加工 单,从而获得产品销售收入。 报告期内公司与珠海格力智能装备有限公司签署了智能装备合同框架协议 用于珠海、合肥、南昌三地的自动化改造项目 向我司采购。公司以此为契机，日后进军机器人产业 有限公司开展更加紧密的合作关系。 报告期内及报告期后至报告披露日,公司的商业模式较上年度未发生重大变化 年度内变化统计： 事项 所处行业是否发生变化 主营业务是否发生变化 主要产品或服务是否发生变化 客户类型是否发生变化 关键资源是否发生变化 销售渠道是否发生变化 收入来源是否发生变化 商业模式是否发生变化 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司紧扣年度经营目标， 全年实现营业收入 24,172.92 万元，上年实现收入 实现净利润 1,027.82 万元，上年实现净利润 末余额为 34,350.64 万元，上年总资产 32,052.19 1、在业务方面，公司不断地优化营销策略 有限公司签署了《智能装备合同框架协议》， 化改造项目，同时对方承诺开发智能装备公司所使用的备品 与珠海凌达压缩机有限公司签署了《2017 公司按对方要求配置生产线及供应产能， 2、在公司经营层面，管理层在董事会的带领下加强了公司管控能力和公司财务风险控制 公司组织架构，规范各项管理制度和业务流程 3、在技术研发方面，2016 年 11 月 30 财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局向公司颁发了证书编号为 企业证书》，有效期三年。公司享受高新技术企业的相关优惠政策 业所得税，有效期三年。 4、在新产品开发方面，公司采用项目负责制 销售部、技术部或生产部提出，技术部组织论证 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 12 / 127 第四节 管理层讨论与分析 公司是电气机械和器材制造业的生产厂家，拥有高抗磨球墨铸铁和高强度低泄漏制造系统及数控加工 以及多年铸造及精密加工的核心团队和技术，公司主要为珠海格力、南昌海立 松下万宝等行业内知名空调压缩机厂商提供铸件和精密加工业务。公司通过进入供应商名录的形式 为知名空调压缩机厂商提供铸件及精密加工，或者购买其铸件原材料加工后返销的业务合作模式取得订 报告期内公司与珠海格力智能装备有限公司签署了智能装备合同框架协议，公司向其采购工业机器人 南昌三地的自动化改造项目，同时对方承诺开发智能装备公司所使用的备品 日后进军机器人产业，争取在机器人配套产品上有望和珠海格力智能装备 公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 是或否 否 否 否 否 否 否 否 否 ，开源节流，规范管理，缓解了经济增速放缓给公司带来的压力 上年实现收入 21,511.77 万元，同比增长 12.37%； 报告期内 上年实现净利润 229.75 万元，同比增长 347.36%；报告期内， 32,052.19 万元，同比增长 7.17%。 公司不断地优化营销策略，加大营销力度。2016 年 3 月，公司与珠海格力智能装备 》，公司向其采购工业机器人用于珠海、合肥、南昌三地的自动 同时对方承诺开发智能装备公司所使用的备品、备件优先向我司采购；2016 年 2017 年度半精件供应保障协议》和《2017 年度毛坏供应保障协议 ，同时对方承诺新增生产线确保订单和产能。 管理层在董事会的带领下加强了公司管控能力和公司财务风险控制 规范各项管理制度和业务流程，全面提升了公司的管理水平。 30 日，公司高新技术企业复审通过。广东省科学技术厅 广东省地方税务局向公司颁发了证书编号为 GR201644004264 公司享受高新技术企业的相关优惠政策,即按照相关规定按 15% 公司采用项目负责制，每一个项目组由专人负责。项目立项由经营管理部 技术部组织论证，直至成功立项，落实研发，检测调试，至产品成型 2017-006 拥有高抗磨球墨铸铁和高强度低泄漏制造系统及数控加工 南昌海立、美的 通过进入供应商名录的形式 或者购买其铸件原材料加工后返销的业务合作模式取得订 公司向其采购工业机器人 同时对方承诺开发智能装备公司所使用的备品、备件优先 争取在机器人配套产品上有望和珠海格力智能装备 否 缓解了经济增速放缓给公司带来的压力。 报告期内，公司 ，公司总资产年 公司与珠海格力智能装备 南昌三地的自动 年 12 月，公司 年度毛坏供应保障协议》， 管理层在董事会的带领下加强了公司管控能力和公司财务风险控制，不断优化 广东省科学技术厅、广东省 GR201644004264 的《高新技术 15%的税率征收企 项目立项由经营管理部、 至产品成型。高 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 效的研发团队成功助力销售。以 2016 年珠海格力电器股份有限公司客户为例 万元；因此，公司在研发投入上还将呈增长态势 1、主营业务分析 （1）利润构成 项目 本期 金额 变动比 营业收入 241,729,219.67 12.37% 营业成本 198,006,264.01 10.61% 毛利率 18.09% 管理费用 17,877,269.24 - 销售费用 4,814,889.80 37.85% 财务费用 8,205,391.48 - 营业利润 8,858,600.13 147.73% 营业外收入 6,245,956.75 287.91% 营业外支出 2,317,273.03 419.65% 净利润 10,278,249.09 347.36% 项目重大变动原因： 销售费用增加主要原因：2016 年销售给客户的商品有缺陷 比去年同期增长 130.98%； 营业利润增加主要原因：1、销量增加 内部管理制度改革使生产效率提高，成本、 万件，同比增长 35.75%，2016 年期间费用 营业外收入增加主要原因：处置固定资产收益 173.12 万元，无需支付款 25 万所致； 营业外支出增加主要原因：是处置固 2016 年公司净利润 11,103,155.57 元 同期增加 12.37%，营业外收入较去年增加 （2）收入构成 项目 本期收入金额 主营业务收入 237,542,576.98 其他业务收入 4,186,642.69 合计 241,729,219.67 按产品或区域分类分析： 类别/项目 本期收入金额 铸造业务 8,813,220.06 机加工业务—销售商品 213,260,870.06 机加工业务—委托加工 15,468,486.86 其他业务收入 4,186,642.69 合计： 241,729,219.67 收入构成变动的原因： 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 13 / 127 年珠海格力电器股份有限公司客户为例，当年实现新产品收入 公司在研发投入上还将呈增长态势。 单位 本期 上年同期 变动比 例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 12.37% - 215,117,694.66 -11.97% 10.61% 81.91% 179,013,720.63 -10.34% - - 16.78% - -3.09% 7.40% 18,447,325.17 -23.36% 37.85% 1.99% 3,492,766.27 -37.12% -3.30% 3.39% 8,485,590.48 -18.72% 147.73% 3.66% 3,575,962.11 19.92% 287.91% 2.58% 1,610,136.24 1,867.90% 419.65% 0.96% 445,926.41 -66.97% 347.36% 4.25% 2,297,534.99 -145.57% 年销售给客户的商品有缺陷，但不足退货的质量扣款 842655.31 销量增加，如 2016 年销售 33971994 件，比去年同期增长 、费用降低；如 2016 年产量 2713.28 万件，2015 年产量 年期间费用 2997.07 万元，2015 年期间费用 3042.57 万元，同比下降 处置固定资产收益 423.64 万元，比去年同期增长 1289.32% 是处置固定资产损失和缴纳了税收和电费滞纳金所致。 元，较去年同期增加 347.36%，主要原因报告期内营业收入较去年 营业外收入较去年增加 287.91%所致。 单位 本期成本金额 上期收入金额 上期成本 196,766,348.62 212,845,870.13 1,239,915.39 2,271,824.53 198,006,264.01 215,117,694.66 单位 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业 8,813,220.06 3.65 9,069,565.71 213,260,870.06 88.20 189,212,022.01 15,468,486.86 6.4 14,564,282.41 4,186,642.69 1.73 2,271,824.53 241,729,219.67 100.00 215,117,694.66 2017-006 当年实现新产品收入 787.41 单位：元 占营业收入 的比重 11.97% - 10.34% 83.22% - - 23.36% 8.58% 37.12% 1.62% 18.72% 3.94% 19.92% 1.66% 1,867.90% 0.75% 66.97% 0.21% 145.57% 1.07% 842655.31 元， 比去年同期增长 22.26%；2、 年产量 1998.73 同比下降 1.5%； 1289.32%、政府补助 主要原因报告期内营业收入较去年 单位：元 上期成本金额 178,846,471.42 167,249.21 179,013,720.63 单位：元 占营业收入比例% 4.22 87.96 6.77 1.06 100.00 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公司营业收入本期比上期增长 12.37% 更为紧密，获得了较多订单所致。 （3）现金流量状况 项目 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 2016 年为 主要是回款不及时，应收账款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 2016 年为 主要是增加生产线投入自动化设备、改造旧设备 筹资活动产生的现金流量净额 2016 年为 主要原因是本期银行贷款比上期增加所致 经营活动产生的现金流量净额-29,396,520.17 回款不及时导致应收账款增加和归还了部分关联方借款所致 （4）主要客户情况 序号 客户名称 1 珠海格力电器股份有限公司 2 上海海立（集团）股份有限公司 3 松下.万宝(广州)压缩机有限公司 4 合肥市瑞宏重型机械有限公司 5 安徽美芝制冷设备有限公司 合计 （5）主要供应商情况 序号 供应商名称 1 珠海格力电器股份有限公司 2 上海海立（集团）股份有限公司 3 珠海市斗门利群物资再生利用有限公 司 4 韶关金宝铸造有限公司 5 中山市固特锐硬质合金有限公司 合计 （6）研发支出与专利 研发支出： 项目 研发投入金额 研发投入占营业收入的比例 专利情况： 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 14 / 127 12.37%，主要原因是由于下游空调行业回暖，公司与格力电器的合作 单位 本期金额 上期金额 -29,396,520.17 -7,633,656.28 47,695,516.71 年为-2939.65 万元，2015 年为-1019.96 万元，同比下降 。 年为-763.37 万元，2015 年为-584.66 万元，同比下降 改造旧设备、付前期固定资产款所致； 年为 4769.55 万元，2015 年为 1839.54 万元，同比增长 原因是本期银行贷款比上期增加所致。 29,396,520.17 元与净利润 10,278,249.09 元差异较大 回款不及时导致应收账款增加和归还了部分关联方借款所致。 单位 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 184,792,036.84 76.45% 36,757,391.80 15.21% 15,468,486.86 6.40% 2,821,467.44 1.16% 520,647.05 0.21% 240,360,029.99 99.43% 单位 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 51,487,280.49 32.89% 21,811,769.09 13.93% 珠海市斗门利群物资再生利用有限公 15,255,102.26 9.75% 13,573,668.70 8.67% 3,750,132.66 2.40% 105,877,953.20 67.64% 单位 本期金额 6,194,143.93 研发投入占营业收入的比例 2.56% 2017-006 公司与格力电器的合作 单位：元 上期金额 -10,199,584.65 -5,846,633.46 18,395,421.20 同比下降 188.21%， 同比下降 30.56%， 同比增长 159.28%， 元差异较大，主要原因是 单位：元 是否存在关联关系 否 否 否 否 否 - 单位：元 是否存在关联关系 否 否 否 否 否 - 单位：元 上期金额 5,738,427.07 2.67% 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 公司拥有的专利数量 公司拥有的发明专利数量 研发情况： 公司研发费用占营业收入的比例较为稳定 具研发等，公司的研发有利于提高公司产品质量 2、资产负债结构分析 项目 本年期末 金额 变动 比例 货币资金 13,282,031.10 407.59% 应收账款 109,993,850.94 83.03% 存货 33,363,355.77 10.03% 长期股权投资 - 固定资产 141,264,656.70 -7.88% 在建工程 2,734,891.00 27,484.51% 短期借款 99,300,108.82 17.65% 长期借款 29,000,000.00 -17.14% 资产总计 343,506,431.12 7.17% 资产负债项目重大变动原因： 2016 年货币资金 13,282,031.10 元 贷款、集中回款所致； 2016 年应收账款 109,993,850.94 元 1、报价确认的情况下，商品发出次月对账并开票 算，综合所述导致回款不及时所致； 2016 年在建工程 2,734,891 元，去年同期 装自动化生产线、旧设备进行改造所致； 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 4 家全资子公司 精密制造有限公司、中山市鑫一特精密零件制造有限公司 1、巢湖市南特精密制造有限公司： 收入 11,379.56 万元，净利润 794.74 万元 2、南昌市鑫一特精密制造有限公司 业收入 3,846.79 万元，净利润-3.43 万元 3、中山市鑫一特精密零件制造有限公司 现营业收入 0 万元，净利润-3.8 万元。 4、珠海特灵通通讯设备有限公司： 收入 302.1 万元，净利润-10.44 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 15 / 127 数量 公司拥有的专利数量 公司拥有的发明专利数量 公司研发费用占营业收入的比例较为稳定，公司的研发主要针对生产过程中的工艺改良 公司的研发有利于提高公司产品质量，获得客户认可，提高产品在市场上的竞争力 单位 期末 上年期末 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的 重 407.59% 3.87% 2,616,690.84 878.25% 0.82% 83.03% 32.02% 60,095,744.14 -3.16% 18.75% 10.03% 9.71% 30,321,382.64 -16.59% 9.46% - - - - 7.88% 41.12% 153,344,512.56 -0.91% 47.84% 27,484.51% 0.80% 9,914.59 -99.79% 0.00% 17.65% 28.91% 84,404,371.73 4.25% 26.33% 17.14% 8.44% 35,000,000.00 0.00% 10.92% 7.17% - 320,521,888.61 -4.05% - 元，去年同期 2,616,690.84 元，同比增长 407.59% 元，去年同期 60,095,744.14 元，同比增长 83.03% 商品发出次月对账并开票，开票后 65 天回款；2、如果报价未确认不矛开票结 去年同期 9,914.59 元，同比增长 27484.51%，主要原因是投入安 ； 参股公司情况 家全资子公司，分别为：巢湖市南特精密制造有限公司、 中山市鑫一特精密零件制造有限公司、珠海特灵通通讯设备有限公司。 ：公司成立于 2011 年 5 月，注册资本 200 万元。2016 万元。 南昌市鑫一特精密制造有限公司：公司成立于 2011 年 5 月，注册资本 200 万元。2016 万元。 中山市鑫一特精密零件制造有限公司：公司成立于 2011 年 7 月，注册资本 50 万元 ：公司成立于 2006 年 9 月，注册资本 500 万元。2016 委托理财及衍生品投资情况 2017-006 数量 35 0 公司的研发主要针对生产过程中的工艺改良、新产品模 提高产品在市场上的竞争力。 单位：元 占总资 产比重 的增减 占总资 产的比 重 0.82% 3.05% 18.75% 13.27% 9.46% 0.25% - - 47.84% -6.72% 0.00% 0.80% 26.33% 2.58% 10.92% -2.48% - 0.00% 407.59%；主要原因是 83.03%；主要原因是 如果报价未确认不矛开票结 主要原因是投入安 、南昌市鑫一特 。其情况如下： 2016 年实现营业 2016 年实现营 万元。2016 年实 2016 年实现营业 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 1、宏观环境及行业发展 （1）从宏观环境上看，我国经济面临增速放缓 的不断导入，使产品的更新换代不断加快 于短期经济增长过快，由政府主导而民间投资跟进的固定资产投资增长过快 度的上涨，因此从 2004 年开始国家采取了一系列的宏观调控政策 发展趋势，发展前景是乐观的。整个空调行业也将随着中国经济的发展而稳定地发展 逐步扩大的趋势，将为本行业和企业提供新的发展机遇 （2）前几年，我国空调产业发展迅猛 增长，形成了珠三角、长三角、环渤海经济区三大空调生产基地 总产量的 80%以上，销售量的 50%，已成为全球的空调器生产基地 入“剩者为王”的局面，格力、美的、海尔 我国家用空调器出口也在连年迅速增长， 2、周期波动与市场竞争的现状 （1）空调市场广阔，规模庞大，有明显的周期 节能惠民、以旧换新、家电下乡三大政策陆续退出外 需求角度看，房地产是释放增加空调需求的源头 城镇化时期农民工大量进城，随着城镇化进程加速 业触底反弹以及随着 2016 年开始的煤改电政策的推出和实施 潜力。 （2）从整个空调市场竞争现状来看 基本分为三大阵营，第一阵营为内销量在 阵营为内销量处于 100-300 万套，包括海信 内销量在 100 万套以下，包括上述品牌以外的其他品牌 主流品牌实施积极主动的市场营销策略、 策影响，发行人的市场份额已经有大幅度增加 位。 3、已知趋势 我国已成为全球空调的生产基地，制造区位优势日益凸现 猛，2011 年，我国空调制造工业企业达 13,912.5 万套，同比增长 24.59%，行业的总产量占全球总量的 制造大国，成为全球空调器的生产基地。 调制造的区位优势日益凸现，空调行业外向型发展特征明显 家用空调出口的迅速增长，未来空调行业对海外市场的依存度会进一步加强 (1)行业集中度进一步提高 空调行业步入平稳发展阶段，行业内企业两极分化趋势继续扩大 行业的寡头竞争时代将很快到来。行业集中度的提高将会引导市场运作向理性规范的方向发展 争将由外部竞争向企业内部转移，组织创新 争力，成为企业持续健康发展的关键所在 长点，也成为目前家用空调一线品牌的一大 (2)节能环保是必然趋势 节能高效、环保是空调产品的发展趋势 度。目前，变频空调以其省时、节能、恒温 为节能高效空调的发展趋势。环保已经成为未来家用空调发展的最新趋势之一 要集中在使用新的制造材料、不使用有毒有害的材料 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 16 / 127 我国经济面临增速放缓，但空调行业随着高新技术的不断应用 使产品的更新换代不断加快，将满足不同阶层和场景的消费需求，形成新的消费热点 由政府主导而民间投资跟进的固定资产投资增长过快，使原材料价格出现较大幅 年开始国家采取了一系列的宏观调控政策，但改变不了宏观经济中长期向好的 整个空调行业也将随着中国经济的发展而稳定地发展，市场规模将出现 将为本行业和企业提供新的发展机遇。 我国空调产业发展迅猛，家用空调器行业的工业总产值和销售收入都经历了持续的 环渤海经济区三大空调生产基地。目前我国家用空调的产量已占到世界 已成为全球的空调器生产基地。经过多年的洗牌，家用空调业已进 海尔、志高四家公司市场份额持续扩大。伴随着国外市场的扩大 ，家用空调器出口额占家电产品出口总额的比重不断提高 有明显的周期波动性。前两年空调行业陷入高位调整局面 家电下乡三大政策陆续退出外，还有一大因素房地产政策的持续调控 房地产是释放增加空调需求的源头，房地产不振，直接导致空调刚性需求的减弱 随着城镇化进程加速，城市规模扩大，大型公共建筑也会增加 年开始的煤改电政策的推出和实施，这也使得未来空调市场持续蕴藏更大的 从整个空调市场竞争现状来看，国内家用空调品牌按内销量(含在中国经营的合资 第一阵营为内销量在 300 万套以上，包括格力、美的、海尔、志高四大品牌 包括海信、奥克斯、春兰、科龙、长虹、松下七个品牌 包括上述品牌以外的其他品牌。受近年原材料价格巨幅波动、自然灾害频发 、国际金融危机等因素的影响以及国家节能惠民和家电下乡等政 发行人的市场份额已经有大幅度增加，以北京、山东为首的优势地区市场占有率已经排名第一 制造区位优势日益凸现。近年来，我国空调器产业的发展十分迅 我国空调制造工业企业达 223 家，行业总资产达 2,771.86 亿元，我国空调产量累计达到 行业的总产量占全球总量的 70%以上，中国已经成为名副其实的空调 。基础设施完善、产业发展成熟、劳动力成本低等特点使我国空 空调行业外向型发展特征明显。我国空调制造中心地位的加强首先表现在 未来空调行业对海外市场的依存度会进一步加强。 行业内企业两极分化趋势继续扩大，企业间重组整合步伐加快 行业集中度的提高将会引导市场运作向理性规范的方向发展 组织创新、管理创新、技术领先、产品更新换代从而提升企业核心竞 成为企业持续健康发展的关键所在。另外，凭借现有优势，寻求新的市场需求、建立新的利润增 也成为目前家用空调一线品牌的一大发展方向。 环保是空调产品的发展趋势。近几年国家加大了倡导全社会推广使用高效节能空调的力 恒温、舒适、超静音等特点，已开始逐步取代普通定频空调 环保已经成为未来家用空调发展的最新趋势之一。空调产品的环保技术主 不使用有毒有害的材料、不使用氟利昂等对环境有害的制冷剂等方面 2017-006 但空调行业随着高新技术的不断应用，信息技术 形成新的消费热点。由 使原材料价格出现较大幅 但改变不了宏观经济中长期向好的 市场规模将出现 家用空调器行业的工业总产值和销售收入都经历了持续的 目前我国家用空调的产量已占到世界 家用空调业已进 伴随着国外市场的扩大， 家用空调器出口额占家电产品出口总额的比重不断提高。 前两年空调行业陷入高位调整局面，除了 还有一大因素房地产政策的持续调控。因为，从 直接导致空调刚性需求的减弱。现高速 大型公共建筑也会增加，房地产行 这也使得未来空调市场持续蕴藏更大的 含在中国经营的合资、独资企业) 志高四大品牌，第二 松下七个品牌，第三阵营为 自然灾害频发、 国际金融危机等因素的影响以及国家节能惠民和家电下乡等政 东为首的优势地区市场占有率已经排名第一 我国空调器产业的发展十分迅 我国空调产量累计达到 中国已经成为名副其实的空调 劳动力成本低等特点使我国空 地位的加强首先表现在 企业间重组整合步伐加快，空调 行业集中度的提高将会引导市场运作向理性规范的方向发展，企业竞 产品更新换代从而提升企业核心竞 建立新的利润增 近几年国家加大了倡导全社会推广使用高效节能空调的力 已开始逐步取代普通定频空调，成 空调产品的环保技术主 不使用氟利昂等对环境有害的制冷剂等方面。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 目前，世界上许多国家和地区已制定了有关空调环保的法律 合环保要求的产品将无法进入当地市场， (3)全面走向价格的理性回归 连续 5 年上涨的空调行业，将在原材料成本下降 大限即将到来、现金需求的六重压力下， 响，激烈的市场竞争，空调市场集中度更高 渐向更为理性的“价值战”、“服务战” 4、重大事件对公司的影响 2015 年 5 月 19 日国务院发布《中国制造 行动计划，加大创新力度，针对可穿戴智能产品 新领域；加快制造业绿色改造升级，加快应用清洁高效铸造 实现绿色生产。公司已加快智能改造升级 （四） 竞争优势分析 根据本公司掌握的关键资源、人才、 市场地位、竞争优势和比较劣势表现为以下几个方面 1.公司的市场地位 现阶段空调压缩机零部件行业竞争较为激烈 垄断优势，众多企业凭借产能、品质及服务在产业链内创造价值 司目前规模较大。 2.公司的竞争优势 公司的竞争优势主要体现在以下几个方面 公司依托技术创新和服务，通过与主要客户多年来的多层次合作 求关系，确立了独特的竞争优势，具体表现为以下方面 （1）深度耕耘细分市场 公司根据市场发展，长期耕耘空调压缩机零部件行业 司主要高管及生产基地负责人均长期从事空调 市场占据了主导地位，成功地拓展了一批业内主流客户 （2）一流的产品质量 公司现有生产线均由国内先进的数控机床组成 2011 年，公司通过了 ISO9001：2008 质量管理体系认证并于 范围：空调压缩机用五金机械零部件的设计开发 公司为美的长期供应商，2009 年、 控制标准严格，公司成为松下供应商第二年即被评选为其优秀供应商 司产品质量优势。 （3）布局优势 我国空调行业地域聚集特征明显，其中广东省和安徽省产量占比超过 和沟通顺畅，空调行业对供应商，特别是零部件加工厂商均有一定的响应时间要求 产基地在空调整机生产基地 2 小时半径内 公司在广东珠海和安徽巢湖均设立生产基地 布局优势明显。 3、公司的竞争劣势 （1）优化管理、引进优秀人才的新挑战 随着公司业务规模的不断扩张，如何完善管理方式 临的挑战之一。公司将进一步优化管理模式 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 17 / 127 世界上许多国家和地区已制定了有关空调环保的法律、法规，出台了相关规定和制度 ，这为家用空调企业提出了更高的技术进步要求。 将在原材料成本下降、高位库存、出口萎缩、部分渠道抛货套现 ，全面走向价格的理性回归。受近几年原材料价格上涨等因素影 空调市场集中度更高，资源向优势品牌集中，空调业竞争由过去的 ”、“技术战”转变，产品质量和服务质量大幅提升 中国制造 2025》中提出要加快提升产品质量实施工业产品质量提升 针对可穿戴智能产品、智能家电、智能汽车等智能终端产品不断拓展制造业 加快应用清洁高效铸造、锻压、焊接、表面处理、切削等加工工艺 公司已加快智能改造升级，预计有利于公司降本增效，提升竟争力。 、技术、成本控制等资源，和行业内其他公司相比 竞争优势和比较劣势表现为以下几个方面： 现阶段空调压缩机零部件行业竞争较为激烈，目前暂无企业在全空调压缩机零部件行业范围内形成 品质及服务在产业链内创造价值。相比于其他同行业其他挂牌公司 公司的竞争优势主要体现在以下几个方面： 通过与主要客户多年来的多层次合作，已经与其建立了良好 具体表现为以下方面： 长期耕耘空调压缩机零部件行业，公司大股东涉足此行业已 10 司主要高管及生产基地负责人均长期从事空调、机械加工相关工作。公司产品具备技术优势 成功地拓展了一批业内主流客户。 公司现有生产线均由国内先进的数控机床组成，工艺先进。同时公司质量控制严格，产品质量稳定 质量管理体系认证并于 2014 年经过重新认证。质量管理体系覆盖 空调压缩机用五金机械零部件的设计开发、生产和服务。 、2010 年、2011 年连续被美的评选为优秀供应商。 公司成为松下供应商第二年即被评选为其优秀供应商。以上优秀供应商称号均体现了公 其中广东省和安徽省产量占比超过 65%。另一方面 特别是零部件加工厂商均有一定的响应时间要求，一般要求供应商生 小时半径内。 公司在广东珠海和安徽巢湖均设立生产基地，可快速对行业主要客户要求进行响应， 引进优秀人才的新挑战 如何完善管理方式，引进企业发展所需要的优秀人才将成为公司面 公司将进一步优化管理模式、丰富管理手段、提高管理水平，逐步完善人才引进战略 2017-006 出台了相关规定和制度，不符 。 部分渠道抛货套现、能效 受近几年原材料价格上涨等因素影 空调业竞争由过去的“价格战”逐 产品质量和服务质量大幅提升。 加快提升产品质量实施工业产品质量提升 智能汽车等智能终端产品不断拓展制造业 切削等加工工艺， 和行业内其他公司相比，公司自身的 目前暂无企业在全空调压缩机零部件行业范围内形成 相比于其他同行业其他挂牌公司，公 已经与其建立了良好、稳定的供 10 余年时间，公 公司产品具备技术优势，在此细分 产品质量稳定。 质量管理体系覆盖 。日资企业质量 以上优秀供应商称号均体现了公 另一方面，为供应便利 一般要求供应商生 ，公司生产基地 引进企业发展所需要的优秀人才将成为公司面 逐步完善人才引进战略。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （2）人力成本上升对公司经营业绩的不利影响 从员工专业结构来看，公司一线生产人员占比为 上涨的劳动力成本影响较大。因此，公司一方面应加强熟练工的培养和积累 员工生产效率，以此抵消劳动力成本上升对公司经营业绩的不利影响 （3）产品应用领域单一 公司目前产品主要应用于空调行业， 随着公司铸造生产规模化后，产品应用领域有望较大幅度拓展 公司该行业的产品初步规划为车载空调的备件 展到高铁行业。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好 产品市场占有率稳定，客户资源持续并不断提供新订单 拥有专利 35 项，为提升产品市场竞争力打下了夯实的基础 司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法 货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期 土地、设备、原材料）的情况。 因此公司拥有较好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司未有扶贫事项或者扶贫措施 和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、经营集中度较高的风险 公司 2016 年向前五大客户销售合计 年向前五大供应商采购合计 105,877,953.2 险较高。 针对上述情况,公司将采取如下措施 商,客户数量有限（共计 7 家客户）,公司铸造产品线未能量产前 后返售,未来公司加大铸造产品线的研发力度 空调制冷行业集中度和景气度的制约和影响 2、公司对珠海格力的依赖风险 2016 年公司第一大客户珠海格力电器股份有限公司 年公司第一大供应商珠海格力电器股份有限公司 公司经营对珠海格力电器股份有限公司存在依赖风险 针对上述情况,公司将采取如下措施 要一员,未来在空调压缩机零配件产品供应量方面 缩机零配件外的业务,依靠不断增强的创新研发能力 幅度拓展。目前公司已经接触了部分汽车生产企业 碟、刹车阀等产品。 3、主要产品结构单一的风险 公司现有主要产品结构仍较为单一, 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 18 / 127 人力成本上升对公司经营业绩的不利影响 公司一线生产人员占比为 75%，公司属典型的劳动密集型企业 公司一方面应加强熟练工的培养和积累，另一方面应提高单个生产 以此抵消劳动力成本上升对公司经营业绩的不利影响。 ，应用领域单一，容易受到国家宏观经济及行业周期的不利影响 产品应用领域有望较大幅度拓展。目前公司已经接触了部分汽车生产企业 公司该行业的产品初步规划为车载空调的备件、刹车碟、刹车阀等产品。另外，我们的中远期目标是拓 、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康 客户资源持续并不断提供新订单，公司加快升级转型，技术创新， 为提升产品市场竞争力打下了夯实的基础；经营管理层、核心业务人员队伍稳定 司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在无法支付供应商 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素 。 公司未有扶贫事项或者扶贫措施。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 年向前五大客户销售合计 240,360,029.99 元,占当期营业务收入总额的 99.4 105,877,953.2 元,占当期采购总额的 67.64%。报告期内,公司经营集中度风 公司将采取如下措施：因公司目前业务模式是为国内大型空调压缩机厂商的配套供应 公司铸造产品线未能量产前,公司主要采购客户提供的铸件进行加工 未来公司加大铸造产品线的研发力度,进军汽车工业、高铁建设等铸件需求量较大的行业 空调制冷行业集中度和景气度的制约和影响。 大客户珠海格力电器股份有限公司,对其销售额占当期总销售额比例为 年公司第一大供应商珠海格力电器股份有限公司,对其采购额占当期总采购额比例为 32.89% 公司经营对珠海格力电器股份有限公司存在依赖风险。 公司将采取如下措施：公司和珠海格力常年保持良好的合作关系,是其供应商体系中重 未来在空调压缩机零配件产品供应量方面,格力还将进一步向公司倾斜,但同时,公司积极开拓压 依靠不断增强的创新研发能力,随着公司铸造生产规模化后,产品应用领域有望较大 目前公司已经接触了部分汽车生产企业,公司该行业的产品初步规划为车载空调的备件 ,产品为空调压缩机零配件产品包括法兰、气缸和曲轴 2017-006 公司属典型的劳动密集型企业，受我国不断 另一方面应提高单个生产 容易受到国家宏观经济及行业周期的不利影响。 目前公司已经接触了部分汽车生产企业， 我们的中远期目标是拓 保持有良好的公司独立自主经营能力； 业务等经营指标健康； ，报告期内，已 核心业务人员队伍稳定；公 公司不存在无法支付供应商 经营要素（人员、 、积极吸纳就业 99.43%。公司 2016 公司经营集中度风 因公司目前业务模式是为国内大型空调压缩机厂商的配套供应 公司主要采购客户提供的铸件进行加工 高铁建设等铸件需求量较大的行业,减少受 对其销售额占当期总销售额比例为 76.45%。2016 32.89%；报告期内, 是其供应商体系中重 公司积极开拓压 产品应用领域有望较大 公司该行业的产品初步规划为车载空调的备件、刹车 气缸和曲轴,如果公司未 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 能持续开发空调压缩机零配件新产品,或未能开发新的应用市场 针对上述情况,公司将采取如下措施 （1）空调压缩机有六大配件,分别是上法兰 活塞和滑片的前四大类产品,目前公司已准备开发活塞产品 需要客户对其进行认证,比如进行耐磨试验等各项认证试验 （2）研发生产高端装备制造业零配件 铸铝件。铸件和加工都是需要公司在今明两年自主完成 4、劳动密集型行业导致的一线生产工人流动性较高的风险 公司属于空调压缩机零部件制造行业是典型的劳动密集型行业 断上升的劳动力成本影响较大；另一方面受春节过后劳动力流动潮影响 工成本高的风险。 针对上述情况,公司将采取如下措施 产效率,另一方面将以机械加工生产线的机器人自动化改造为契机 力成本上升对公司经营业绩的不利影响。 5、报告期内未为全员缴纳社保带来补缴的风险 报告期内,公司及子公司已签署劳动合同的在册员工共 人中,未缴纳原因主要有三点：（1）部分员工因入职时间尚短 其是来自农村的员工）认为缴纳社保后, 行业员工流动性较大的行业特性给公司为员工正常缴纳社保带来一定的不便 其中的 100 人购买了商业保险。尽管公司未为全员缴纳社保具有客观性且已采取一定的措施 免除公司的社保缴纳义务,不排除公司报告期内 目前,公司正在与员工进行积极沟通 人蔡恒出具《承诺》,承诺（1）若应有权部门的要求或决定 住房公积金的职工补缴社会保险和住房公积金 项,并保证今后不就此事向公司及其下属子公司进行追偿 会保险或住房公积金而被相关主管部门处以行政处罚 及其下属子公司缴纳,并保证今后不就此事向公司及其下属子公司进行追偿 司因未按规定为职工缴纳社会保险或住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失 偿代公司承担。 6、实际控制人不当控制的风险 蔡恒先生持有公司 52,200,000 股股份 对公司董事会成员的选任及公司的生产经营决策产生重大影响 部控制及治理结构,但其若利用表决权对公司的经营 营,对公司的持续健康发展造成不利影响 针对上述情况,公司现已制定了较为完善的公司治理制度 治理意识,避免对公司造成不当影响。 7、关联方资金依赖的风险 报告期内,公司借用关联方款项余额为 所需要的资金除通过银行贷款外主要依赖关联方借款 关联方借款有一定的依赖。 针对上述情况,公司积极改善经营情况 8、应收账款余额较大的风险 报告期内,公司应收账款余额为 111,827,157.49 额占流动资产的比例为 60.11%,占比较大 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 19 / 127 或未能开发新的应用市场,则公司产品集中的风险将持续存在 公司将采取如下措施： 分别是上法兰、下法兰、气缸、曲轴、活塞、滑片。公司目前产品为除 目前公司已准备开发活塞产品,已在设计模具,由于活塞属于新品研发 比如进行耐磨试验等各项认证试验,认证时间大约需要 1500 小时到 研发生产高端装备制造业零配件,比如机器人零配件、高铁铸造零配件等。这些主要指铸铁件 铸件和加工都是需要公司在今明两年自主完成。 劳动密集型行业导致的一线生产工人流动性较高的风险 公司属于空调压缩机零部件制造行业是典型的劳动密集型行业,一线生产工人占比较高 另一方面受春节过后劳动力流动潮影响,存在生产工人流动性高 公司将采取如下措施：公司一方面应加强熟练工的培养和积累并提高单个生产员工生 另一方面将以机械加工生产线的机器人自动化改造为契机,提高产品稳定性、生产效率并降低劳动 。 报告期内未为全员缴纳社保带来补缴的风险 公司及子公司已签署劳动合同的在册员工共 756 人,其中正常缴纳社保 437 部分员工因入职时间尚短,公司未为其缴纳社保；（2） ,将直接影响到其当期收入,故而不愿缴纳社保；（ 行业员工流动性较大的行业特性给公司为员工正常缴纳社保带来一定的不便。公司为保障员工利益 尽管公司未为全员缴纳社保具有客观性且已采取一定的措施 不排除公司报告期内因未为全员缴纳社保而被追缴的风险。 公司正在与员工进行积极沟通,为愿意缴纳社保的员工办理社保缴纳事宜。除此之外 若应有权部门的要求或决定,公司及其下属子公司需为未缴纳社会保险或 住房公积金的职工补缴社会保险和住房公积金,其将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴上述款 并保证今后不就此事向公司及其下属子公司进行追偿。（2）若公司及其下属子公司因未为职工缴纳社 会保险或住房公积金而被相关主管部门处以行政处罚,其将无条件按主管部门决定的处罚金额无偿代公司 并保证今后不就此事向公司及其下属子公司进行追偿。（3）如果公司及其下属子公 司因未按规定为职工缴纳社会保险或住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失,其将无条件全部无 股股份,占公司有效表决权的 69.13%,为公司控股股东及实际控制人 对公司董事会成员的选任及公司的生产经营决策产生重大影响,虽然公司已制定一整套制度来完善公司内 但其若利用表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制,可能影响公司的生产经 对公司的持续健康发展造成不利影响。 公司现已制定了较为完善的公司治理制度,管理层不断加强学习并在实践中强化规范 公司借用关联方款项余额为 27,301,833.35 元,占公司负债总额的 12.11%、 所需要的资金除通过银行贷款外主要依赖关联方借款,公司对关联方借款未约定利息和还款期限 公司积极改善经营情况,依靠自身发展和外部股权融资来解决关联方资金依赖的风险 111,827,157.49 元,应收账款净额为 109,993,850.94 占比较大,对公司的流动性产生一定影响。 2017-006 则公司产品集中的风险将持续存在。 公司目前产品为除 由于活塞属于新品研发,因此 小时到 2000 小时。 这些主要指铸铁件, 一线生产工人占比较高,一方面受不 存在生产工人流动性高、企业招 公司一方面应加强熟练工的培养和积累并提高单个生产员工生 生产效率并降低劳动 437 人；其余 319 ）部分员工（尤 ；（3）劳动密集型 公司为保障员工利益,已为 尽管公司未为全员缴纳社保具有客观性且已采取一定的措施,但是仍不能 除此之外,实际控制 公司及其下属子公司需为未缴纳社会保险或 其将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴上述款 若公司及其下属子公司因未为职工缴纳社 其将无条件按主管部门决定的处罚金额无偿代公司 如果公司及其下属子公 其将无条件全部无 为公司控股股东及实际控制人, 虽然公司已制定一整套制度来完善公司内 可能影响公司的生产经 管理层不断加强学习并在实践中强化规范 、,公司生产经营 公司对关联方借款未约定利息和还款期限,公司对 依靠自身发展和外部股权融资来解决关联方资金依赖的风险。 109,993,850.94 元,应收账款净 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 针对上述情况,公司建立并有效执行了严格的应收账款催收制度 保障应收账款回收质量。 2016 年 6 月 30 日，浙江省杭州市中级人民法院分别以 判决书》判决巢湖市南特精密制造有限公司在所涉两起诉讼案件中均胜诉 除。 2016 年 11 月 30 日，公司高新技术企业复审通过 税务局、广东省地方税务局向公司颁发了证书编号为 三年。公司享受高新技术企业的相关优惠政策 年。 报告期内及报告期后至报告披露日止 已消除外，其他重大风险未有发生重大变化 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告” 审计意见类型： 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 20 / 127 公司建立并有效执行了严格的应收账款催收制度,将应收账款回收率与销售业绩挂钩 浙江省杭州市中级人民法院分别以（2014）浙杭商外终字第 65 号 判决巢湖市南特精密制造有限公司在所涉两起诉讼案件中均胜诉，诉讼结果不确定的风险已 公司高新技术企业复审通过。广东省科学技术厅、广东省财政厅 广东省地方税务局向公司颁发了证书编号为 GR201644004264 的《高新技术企业证书 公司享受高新技术企业的相关优惠政策,即按照相关规定按 15%的税率征收企业所得税 报告期内及报告期后至报告披露日止，公司除诉讼结果不确定的风险与无法取得持续税收优惠的风险 其他重大风险未有发生重大变化。 ”： 否 标准无保留意见 2017-006 将应收账款回收率与销售业绩挂钩, 号、66 号《民事 诉讼结果不确定的风险已经消 广东省财政厅、广东省国家 高新技术企业证书》，有效期 的税率征收企业所得税，有效期三 无法取得持续税收优惠的风险 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第 一、 重要事项索引 事项 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否存在对外担保事项 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金 资产的情况 是否存在日常性关联交易事项 是否存在偶发性关联交易事项 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产 本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 是否存在已披露的承诺事项 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押 是否存在被调查处罚的事项 是否存在自愿披露的重要事项 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 巢湖市南特精密制造有限公 司与杭州长虹机械制造有限 公司、杭州贝克机械有限公 司因设备质量问题的诉讼 4798851.12 总计 4798851.12 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债 况： 本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司 司（以下简称“长虹”）以及其关联公司杭州贝克机械有限公司 金额合计 5,887,200.00 元，已支付款项金额合计 年 6 月 30 日，浙江省杭州市中级人民法院 出终审判决如下： ①解除巢湖南特与长虹公司、贝克公司签订的设备买卖合同 ②于终审判决书生效之日起十日内， 1,947,670.66 元，并自行取回改造后的设备 在法院规定的期限内，长虹和贝克尚未执行上述判决 特只退还不合格的设备，长虹和贝克在 3 本次判决发生在挂牌前。截止报告期末 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 21 / 127 第五节 重要事项 是或否 是 第五节 否 - 实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 否 - 是 第五节 是 第五节 出售资产、对外投资事项或者 否 - 否 - 是 第五节 冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 否 - 否 - 单位 金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告 4798851.12 4.29% 是 4798851.12 4.29% - 是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件 本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司（以下简称“巢湖南特”）与杭州长虹机械制造有限公 以及其关联公司杭州贝克机械有限公司（以下简称“贝克”）签订设备买卖合同 已支付款项金额合计 4,798,851.12 元。因设备质量纠纷，经过多次诉讼 浙江省杭州市中级人民法院（2014 浙杭商外终字第 65 号、2014 浙杭商外终字第 贝克公司签订的设备买卖合同； ，长虹和贝克应分别向巢湖南特退还设备款 2,851,180.46 并自行取回改造后的设备。 长虹和贝克尚未执行上述判决，经过协商和沟通，最终达成一致意见 3 月底前退回款项。 报告期末，资产尚未交割，款项尚未退回，尚在跟进中。 公司发生的日常性关联交易情况 2017-006 索引 第五节二（一） 第五节二（二） 第五节二（三） 第五节二（四） 第五节二（五） 单位：元 临时公告披露时间 - - 已结案件执行情 与杭州长虹机械制造有限公 签订设备买卖合同 经过多次诉讼， 2016 浙杭商外终字第 66 号）作 2,851,180.46 元、 最终达成一致意见，巢湖南 。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 具体事项类型 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议及 2016 年度日常性关联交易的议案》。 （三） 报告期内公司发生的偶发性 关联方 交易内容 蔡恒 出售小家电 沈仲健 出售小家电 康天伦 出售小家电 熊红惠 出售小家电 陈利玲 出售小家电 蔡恒 代付款 李巧玲 代付款 总计 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 报告期内，公司存在向关联方出售小家电 有利于公司资产变现，不会损害公司利益 经公司第三届董事会第四次会议审议 沈仲健与本议案存在关联关系，需回避表决 东大会审议。经公司第三届监事会第四次会议审议 同意票 3 票，反对票 0 票，弃权票 0 票。 蔡恒及李巧玲的代付款已经公司第三届董事会第二次会议 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上的股东已出具《关于避免同业竞争的承诺 2、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员出具 3、公司实际控制人蔡恒已出具《实际控制人不占用公司资产的承诺函 4、公司实际控制人蔡恒已出具《关于公司社会保险及住房公积金问题的承诺 5、公司实际控制人蔡恒已出具《关于环保问题的承诺函 上述承诺事项均已在《珠海市南特金属科技股份有限公司公开转让说明书 公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露承诺 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押 资产 权利受限类型 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 22 / 127 单位 日常性关联交易事项 预计金额 200,000.00 劳务委托，委托或者受托销售 0.00 委托贷款） 0.00 0.00 约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 200,000.00 第三届监事会第二次会议及 2015 年度股东大会已审议通过 偶发性关联交易情况 单位 偶发性关联交易事项 交易内容 交易金额 是否履行必要 出售小家电 3,074.34 出售小家电 13,040.42 出售小家电 3,178.03 出售小家电 3,255.81 出售小家电 77.78 8,310.96 3,603,125.85 - 3,634,063.19 持续性以及对公司生产经营的影响： 公司存在向关联方出售小家电 22,626.38 元，均为关联方对公司小家电库存消化事项 不会损害公司利益。 事会第四次会议审议《补充确认 2016 年度关联交易》的议案，董事蔡恒 需回避表决。董事有 3 人需回避表决，董事会无法有效表决 经公司第三届监事会第四次会议审议，审议通过了《补充确认 2016 年度关联交易 。 公司第三届董事会第二次会议及 2015 年年度股东大会审议 关于避免同业竞争的承诺》； 监事及高级管理人员出具《关于规范和减少关联交易的承诺 实际控制人不占用公司资产的承诺函》； 关于公司社会保险及住房公积金问题的承诺》； 关于环保问题的承诺函》。 珠海市南特金属科技股份有限公司公开转让说明书》中进行了批露 高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露承诺 冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位 账面价值 占总资产的比例 发生原因 2017-006 单位：元 发生金额 57,467.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57,467.51 年度股东大会已审议通过《关于预计 单位：元 必要决策程序 否 否 否 否 否 是 是 - 均为关联方对公司小家电库存消化事项， 董事蔡恒、李巧玲、 董事会无法有效表决，尚需公司股 年度关联交易》的议案， 审议通过。 关于规范和减少关联交易的承诺》； 中进行了批露。报告期内, 高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露承诺。 单位：元 发生原因 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 货币资金 保证金 应收票据 质押 存货 抵押 固定资产中房屋建筑 物 抵押 无形资产中土地使用 权 抵押 总计 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 23 / 127 500.00 0.00% 借款保证金 8,300,108.82 2.46% 银行借款质押 15,046,983.10 4.46% 银行借款抵押 68,880,904.57 20.41% 银行借款抵押 6,660,478.13 1.97% 银行借款抵押 98,888,974.62 29.30% 2017-006 银行借款质押 银行借款抵押 银行借款抵押 银行借款抵押 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第六节 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 股份性质 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 （二） 普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 1 蔡恒 52,200,000 2 李丽玲 5,800,000 3 黄杰安 3,636,364 4 王康波 3,409,091 5 刘辉 3,181,818 6 吴宏斌 2,272,727 7 赵楠 1,136,364 8 余平 1,000,000 9 沈婉琴 0 2,880,000 合计 72,636,364 2,880,000 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东李丽玲系股东蔡恒配偶李巧玲的姐姐 二、 优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 计入权益的优先股 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 24 / 127 股本变动及股东情况 单位 期初 本期变动 数量 比例% 数量 26,668,181 36.71% 2,880,000 29,548,181 13,050,000 17.97% 0 13,050,000 15,322,726 21.10% 0 15,322,726 0 0.00% 0 45,968,183 63.29% 0 45,968,183 39,150,000 53.90% 0 39,150,000 45,968,183 63.29% 0 45,968,183 0 0.00% 0 72,636,364 - 2,880,000 75,516,364 9 单位 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 0 52,200,000 69.13% 39,150,000 0 5,800,000 7.68% 0 0 3,636,364 4.82% 2,727,273 0 3,409,091 4.51% 0 0 3,181,818 4.21% 2,386,364 0 2,272,727 3.01% 1,704,546 0 1,136,364 1.51% 0 0 1,000,000 1.32% 0 2,880,000 2,880,000 3.81% 0 2,880,000 75,516,364 100.00% 45,968,183 公司自然人股东李丽玲系股东蔡恒配偶李巧玲的姐姐；除此之外,股东之间无其他关联关系 单位 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 - - 2017-006 单位：股 期末 数量 比例% 29,548,181 39.12% 13,050,000 17.29% 15,322,726 20.29% 0 0.00% 45,968,183 60.88% 39,150,000 51.85% 45,968,183 60.88% 0 0.00% 75,516,364 - 单位：股 期末持有无限 售股份数量 13,050,000 5,800,000 909,091 3,409,091 795,454 568,181 1,136,364 1,000,000 2,880,000 29,548,181 股东之间无其他关联关系。 单位：股 股份数量 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 计入负债的优先股 优先股总股本 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内蔡恒先生持有珠海南特 52,200,000 持表决权对公司董事会、监事会、高级管理人员半数以上成员的选任产生重大影响 核心资源,能够对公司的经营决策产生重大影响 分散,因此认定蔡恒先生为公司的控股股东 蔡恒,男,1972 年 1 月出生,汉族,中国国籍 硕士学历。1991 年至 2005 年,就职于珠海市香洲区 年至今,就职于中山市南特精密机械有限公司 股份有限公司,任董事长、总经理。 报告期内及报告期后至报告披露日止 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 25 / 127 - - - - 实际控制人情况 52,200,000 股股份,占公司总股本的 69.13%。蔡恒先生能够依其所 高级管理人员半数以上成员的选任产生重大影响,并且始终掌握公司的 能够对公司的经营决策产生重大影响,从而实际支配公司行为。此外公司其他股东持股比例较为 因此认定蔡恒先生为公司的控股股东、实际控制人。个人简历情况如下： 中国国籍,无境外永久居留权。2008 年毕业于美国北弗吉尼亚大学 就职于珠海市香洲区金刚石砂轮有限公司,历任销售经理、 就职于中山市南特精密机械有限公司,任总经理；2009 年 11 月至今,就职于珠海市南特金属科技 报告期内及报告期后至报告披露日止，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 2017-006 - - 蔡恒先生能够依其所 并且始终掌握公司的 此外公司其他股东持股比例较为 年毕业于美国北弗吉尼亚大学, 、总经理。2005 就职于珠海市南特金属科技 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第七节 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 代码 简称 债券类型 合计 三、 间接融资情况 融资方式 融资方 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 银行贷款 广东南粤银行珠海 分行 保理融资 珠海格力集团财务 有限责任公司 保理融资 珠海格力集团财务 有限责任公司 保理融资 珠海格力集团财务 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 26 / 127 第七节 融资及分配情况 情况 单位 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 单位 融资金额 票面利率% 存续时间 - 单位 融资金额 利息率% 存续时间 广东南粤银行珠海 19,000,000.00 6.18% 2016 年 1 月 9 -2018 年 12 月 18 广东南粤银行珠海 3,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 16 -2017 年 6 月 9 广东南粤银行珠海 5,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 8 -2017 年 6 月 8 广东南粤银行珠海 8,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 8 -2017 年 5 月 8 广东南粤银行珠海 11,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 12 -2017 年 5 月 12 广东南粤银行珠海 10,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 14 -2017 年 12 月 14 广东南粤银行珠海 9,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 15 -2017 年 12 月 15 珠海格力集团财务 15,000,000.00 5.60% 2016 年 8 月 31 -2017 年 8 月 31 珠海格力集团财务 5,000,000.00 5.60% 2016 年 9 月 30 -2017 年 9 月 30 珠海格力集团财务 5,000,000.00 5.60% 2016 年 10 月 24 2017-006 单位：元/股 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 单位：元 是否违 约 单位：元 是否违 约 9 日 18 日 否 16 日 9 日 否 8 日 8 日 否 8 日 8 日 否 12 日 12 日 否 14 日 14 日 否 15 日 15 日 否 31 日 31 日 否 30 日 30 日 否 24 日 否 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 有限责任公司 保理融资 珠海格力集团财务 有限责任公司 保理融资 珠海格力集团财务 有限责任公司 保理融资 珠海格力集团财务 有限责任公司 合计 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 股利分配日期 每 10 股派现数 合计 （二） 利润分配预案 项目 每 10 股派现数 年度分配预案 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 27 / 127 -2017 年 10 月 24 珠海格力集团财务 11,000,000.00 5.60% 2016 年 12 月 8 -2017 年 12 月 珠海格力集团财务 15,000,000.00 5.60% 2016 年 11 月 16 -2017 年 11 月 16 珠海格力集团财务 9,000,000.00 5.60% 2016 年 12 月 08 -2017 年 12 月 08 125,000,000.00 单位 派现数（含税） 每 10 股送股数 每 - - 单位 派现数（含税） 每 10 股送股数 每 - - 2017-006 24 日 8 日 月 8 日 否 16 日 16 日 否 08 日 08 日 否 单位：元/股 每 10 股转增数 - 单位：元/股 每 10 股转增数 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第八节 董事、监事 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 蔡恒 董事长、总经 理 男 李巧玲 董 事 女 沈仲健 董事、副总经 理 男 吴宏斌 董 事 男 刘辉 董 事 男 黄杰安 监事会主席 男 熊红惠 职工监事 女 陈利玲 职工监事 女 康天伦 董事会秘书、 财务总监 男 董事会 监事会 高级管理人员 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东 公司董事长、总经理、控股股东、实际控制人蔡恒先生与董事李巧玲系夫妻关系 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系 （二） 持股情况 姓名 职务 期初持普通 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 28 / 127 监事、高级管理人员及员工情况 高级管理人员情况 年龄 学历 任期 是否 45 硕士 2016 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日 44 高中 2016 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日 38 本科 2016 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日 50 硕士 2016 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日 47 大专 2016 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日 52 硕士 2016 年 2 月 17 日至 2019 年 2 月 16 日 37 本科 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 21 日 33 大专 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 21 日 43 本科 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 21 日 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 实际控制人蔡恒先生与董事李巧玲系夫妻关系。 高级管理人员之间不存在其他关联关系。 单位 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 2017-006 高级管理人员及员工情况 是否在公司领取薪酬 是 否 是 否 否 否 是 是 是 5 3 3 单位：股 期末普通股 期末持有股 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 股股数 蔡恒 董事长 52,200,000 吴宏斌 董事 2,272,727 刘辉 董事 3,181,818 沈仲健 董事 李巧玲 董事 黄杰安 监事会主席 3,636,364 陈利玲 职工监事 熊红惠 职工监事 康天伦 财务总监、董事 会秘书 合计 61,290,909 （三） 变动情况 信息统计 董事长 总经理 董事会秘书是否 财务 姓名 期初职务 变动类型 李丽玲 监事会主席 离任 黄杰安 - 新任 康天伦 财务总监 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员 1、黄杰安，持股比例为 4.82%。男， 年毕业于中山大学，硕士学位。1987 年 7 职于珠海市安雄置业有限公司，任监事； 事；2011 年 8 月至今，就职于珠海市安拓物业管理有限公司 南特金属科技股份有限公司，任监事会主席 2、康天伦，董事会秘书兼财务负责人 1997 年 7 月毕业于西南财经大学，本科学历 任科员；1999 年 7 月至 2004 年 8 月，就职于重庆市摩托车厂 就职于佛山骏颖工程有限公司，任财务经理 任财务总监；2015 年 7 月至今，就职于珠海市南特金属科技股份有限公司 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司 按工作性质分类 财务部 技术部门 管理部门 销售部门 制造部门 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 29 / 127 股股数 股股数 持股比例% 52,200,000 - 52,200,000 69.13% 2,272,727 0 2,272,727 3.01% 3,181,818 0 3,181,818 4.21% 0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3,636,364 0 3,636,364 4.82% 0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00% 61,290,909 0 61,290,909 81.17% 董事长是否发生变动 总经理是否发生变动 董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 离任 - 个人原因 新任 监事会主席 补选聘任 新任 董事会秘书、财务总 监 新增聘任 高级管理人员简要职业经历： ，1965 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权 7 月至 1998 年 8 月，就职于珠海市国土局；1999 年 ；2006 年 9 月至今，就职于珠海市钧策商贸发展有限公司 就职于珠海市安拓物业管理有限公司，任监事；2016 年 2 月至今， 任监事会主席。 董事会秘书兼财务负责人，男，1974 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权 本科学历。1997 年 9 月至 1999 年 6 月，就职于重庆市云阳县财政局 就职于重庆市摩托车厂，任财务科长；2004 年 9 月至 任财务经理；2009 年 3 月至 2015 年 6 月，就职于江门励骏实业有限公司 就职于珠海市南特金属科技股份有限公司，任董事会秘书兼财务总监 子公司）基本情况 期初人数 期末人数 14 17 28 3 478 2017-006 % 票期权数量 69.13% 0 3.01% 0 4.21% 0 0.00% 0 0.00% 0 4.82% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 81.17% 0 否 否 是 否 简要变动原因 个人原因 补选聘任 新增聘任 无境外永久居留权。2009 年 7 月至今，就 就职于珠海市钧策商贸发展有限公司，任监 ，就职于珠海市 无境外永久居留权。 就职于重庆市云阳县财政局， 月至 2009 年 2 月， 就职于江门励骏实业有限公司， 任董事会秘书兼财务总监。 期末人数 10 21 28 2 695 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 员工总计 按教育程度分类 博士 硕士 本科 专科 专科以下 员工总计 人员变动、人才引进、培训、招聘 1、人员变动及人员结构。报告期内， 减少 4 人，技术部门增加 4 人，销售部门减少 业务扩张，增加了相应的人员编制配备。 2、公司实施全员劳动合同管理，依据 与所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位 奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策 社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税 3、公司招聘方式为以现场招聘为主， 和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训 员工素质和能力，提升员工和部门工作效率 4、需公司承担费用的离退休职工人数 养老金有地方社保局承担，公司无需承担离退休人员的医疗 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 核心员工 核心技术人员 核心技术团队或关键技术人员的基本情况 1、蔡恒 董事长、总经理，男，45 岁，硕士学历 2005 年，就职于珠海市香洲区金刚石砂轮有限公司 南特精密机械有限公司，任总经理；2009 事长、总经理。 2、沈仲健 副总经理，男，38 岁，本科学历。1997 广东工贸职业技术学院；2001 年 1 月至 2005 月至 2009 年 11 月任职于中山市南特精密机械有限公司 份有限公司。 3、陈盛远 巢湖市南特精密制造有限公司副总经理 学校；1996 年 8 月至 2012 年 2 月在广东美芝制冷设备有限公司技术部和生产部分别担任技 长；2009 年 3 月至 2013 年 1 月就读于华东理工大学 副总经理。 4、张建辉 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 30 / 127 540 期初人数 期末人数 0 1 9 62 468 540 招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况 ，本公司在职员工 756 人，同比上年度增加 216 人。 销售部门减少 1 人，制造部门增长 250 人。人员增减的主要原因是 。 依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规 根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 为员工代缴代扣个人所得税。 ，网络、中介等招聘为辅；公司重视员工培训，根据 公司培训分为新员工培训、任职能力培训、文化制度培训等 提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障 需公司承担费用的离退休职工人数。公司执行国家和地方相关的社会保险制度，离退休职工的医疗 公司无需承担离退休人员的医疗、养老金费用。 以及核心技术人员 期末员工数量 期末普通股 - - 4 4 基本情况及变动情况： 硕士学历。2008 年毕业于美国北弗吉尼亚大学，硕士学历 就职于珠海市香洲区金刚石砂轮有限公司，历任销售经理、总经理。2005 年至今， 2009 年 11 月至今，就职于珠海市南特金属科技股份有限公司 1997 年至 2001 年就读于南华工商学院；2004 年至 2005 年 3 月任职于三菱电机（广州）压缩机有限公司 月任职于中山市南特精密机械有限公司；2009 年 11 月至今任职于珠海市南特金属科技股 巢湖市南特精密制造有限公司副总经理，42 岁，男，本科学历。1994 年至 1996 年就读于广东省机械 月在广东美芝制冷设备有限公司技术部和生产部分别担任技 月就读于华东理工大学；2012 年 3 月至今在巢湖市南特精密制造有限公司任 2017-006 756 期末人数 0 1 14 71 670 756 需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 。其中，财务部 人员增减的主要原因是：公司 和地方相关法规、规范性文件， 向员工支付的薪酬包括薪金及 、失业、生育的 根据员工实际情况 文化制度培训等，不断提升 为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 离退休职工的医疗、 期末普通股持股数量 - 52,200,000 硕士学历。1991 年至 ，就职于中山市 就职于珠海市南特金属科技股份有限公司，任董 年至 2007 年就读于 压缩机有限公司、2005 年 3 月至今任职于珠海市南特金属科技股 年就读于广东省机械 月在广东美芝制冷设备有限公司技术部和生产部分别担任技术担当和制造 月至今在巢湖市南特精密制造有限公司任 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 南昌鑫一特精密制造有限公司副总经理 院；2004 年至 2007 年就读于广东工贸职业技术学院 电机（广州）压缩机有限公司钣金车间任班长 鑫一特精密制造有限公司任副总经理。 报告期内，核心技术人员报告期内无变动 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 31 / 127 南昌鑫一特精密制造有限公司副总经理，37 岁，男，高中学历。1997 年至 2001 年就读于南华工商学 年就读于广东工贸职业技术学院（机电一体化技术）2001 年 7 月至 2011 压缩机有限公司钣金车间任班长；2011 年 5 月至今在巢湖市南特精密制造有限公司 核心技术人员报告期内无变动。 2017-006 年就读于南华工商学 2011 年 4 月在三菱 月至今在巢湖市南特精密制造有限公司、南昌市 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第九节 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 董事会是否设置独立董事 投资机构是否派驻董事 监事会对本年监督事项是否存在异议 管理层是否引入职业经理人 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 根据《公司法》和《公司章程》的规定 事会秘书、财务总监等高级管理人员，公司治理结构健全 度，公司治理结构运作规范，“三会”议事程序与决议内容及签署合法 本年度内，公司建立的各项治理制度如下 《监事会议事规则》、《总经理工作细则 2、公司治理机制是否给所有股东提供 公司通过建立《公司章程》、三会议事规则 并且保证股东充分行使知情权、参与权、 司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益 社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现 和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效得执行 3、公司重大决策是否履行规定程序 报告期内，公司发生的对外投资、关联交易 关法律法规及《公司章程》要求的规定程序进行 策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效 4、公司章程的修改情况 公司现行《公司章程》制定于 2016 年 企业股份转让系统挂牌并公开转让转让之日起执行 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 董事会 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 32 / 127 公司治理及内部控制 事项 风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 责任追究制度 的规定，公司设立了股东大会、董事会和监事会，并聘请总经理 公司治理结构健全。目前，公司严格遵守法律、行政法规及规章制 议事程序与决议内容及签署合法、合规、真实、有效 公司建立的各项治理制度如下:《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则 总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度 治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 三会议事规则等制度来给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护 、质询权和表决权等权利。公司建立的各项制度能够有效地提高公 保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及 推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性 并能够严格有效得执行。 决策是否履行规定程序的评估意见 关联交易、重要人事变动等重大决策事项，基本上能够严格按照相 要求的规定程序进行。公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决 公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 年 3 月，该章程经公司股东大会审议通过并于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让转让之日起执行。截至报告期末，该章程未修改过。 会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述 3 1、第三届董事会第三次会议：（ 司《2016 年半年度报告》的议案 董事会第二次会议：（1）关于公司拟申请在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 （2）关于提请股东大会授权公司董事会具体办 理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 2017-006 是或否 是 否 否 否 否 否 否 否 并聘请总经理、董 行政法规及规章制 有效。 董事会议事规则》、 关联交易决策制度》等制度。 尤其是中小股东提供合适的保护， 公司建立的各项制度能够有效地提高公 便于接受投资者及 在完整性、有效性 基本上能够严格按照相 以保证公司的决 该章程经公司股东大会审议通过并于公司股票在全国中小 简要描述） ：（1）关于审议公 的议案； 2、第三届 关于公司拟申请在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案； 关于提请股东大会授权公司董事会具体办 理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 监事会 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 33 / 127 挂牌并公开转让相关事宜议案；（ 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的中介机构的议案；（ 票进入全国中小企业股份转让系统后选择协议 转让交易方式的议案；（5）关于公司 报告及摘要的议案；（6）关于 2015 工作报告的议案；（7）关于 2015 作报告的议案；（8）关于 2015 年度财务决算报 告的议案；（9）关于 2016 年度财务预算报告的 议案；（10）关于聘任立信会计师事务所 普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议 案；（11）关于公司 2015 年度利润分配的议案 （12）关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案；（13）关于对报告期内的关联交易进行确认 的议案；（14）关于公司治理讨论与评估的议案 （15）关于审议立信会计师事务所 伙）出具的公司 2014-2015 年度审计报告及财务 报表的议案；（16）关于公司召开 东大会会议的议案； 3、第三届董事会 议：（1）关于公司增资的议案；（ 事会全权办理公司增资变更登记事宜的议案 （3）关于选举蔡恒先生担任董事长的议案 关于聘请蔡恒先生担任公司总经理的议案 关于聘请沈仲健先生担任公司副总经理的议案 （6）关于聘请康天伦先生担任公司财务总监兼 董事会秘书的议案；（7）关于重新制定 程》的议案；（8）关于重新制定《 规则》的议案；（9）关于重新制定 规则》的议案；（10）关于重新制定 管理制度》的议案；（11）关于重新制定 投资管理制度》的议案；（12）关于重新制定 联交易决策制度》的议案；（13） 《总经理工作细则》的议案；（14 定《信息披露管理制度》的议案 新制定《投资者关系管理制度》 关于制定《董事会秘书工作细则 关于公司召开 2016 年第二次临时股东大会会议 的议案。 3 1、第三届监事会第三次会议：（ 司《2016 年半年度报告》的议案 监事会第二次会议：（1）关于公司 告及摘要的议案；（2）关于 2015 作报告的议案；（3）关于 2015 年度财务决算报 告的议案；（4）关于 2016 年度财务预算报告的 2017-006 ；（3）关于聘请公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 ；（4）关于公司股 票进入全国中小企业股份转让系统后选择协议 关于公司 2015 年度 2015 年度董事会 2015 年度总经理工 年度财务决算报 年度财务预算报告的 关于聘任立信会计师事务所（特殊 年度财务审计机构的议 年度利润分配的议案； 年度日常性关联交易的议 关于对报告期内的关联交易进行确认 关于公司治理讨论与评估的议案； 关于审议立信会计师事务所（特殊普通合 年度审计报告及财务 关于公司召开 2015 年年度股 第三届董事会第一次会 ；（2）关于授权董 事会全权办理公司增资变更登记事宜的议案； 关于选举蔡恒先生担任董事长的议案；（4） 关于聘请蔡恒先生担任公司总经理的议案；（5） 关于聘请沈仲健先生担任公司副总经理的议案； 关于聘请康天伦先生担任公司财务总监兼 关于重新制定《公司章 《股东大会议事 关于重新制定《董事会议事 关于重新制定《对外担保 关于重新制定《对外 关于重新制定《关 ）关于重新制定 14）关于重新制 的议案；（15）关于重 》的议案；（16） 董事会秘书工作细则》的议案；（17） 年第二次临时股东大会会议 ：（1）关于审议公 的议案； 2、第三届 关于公司 2015 年度报 2015 年度监事会工 年度财务决算报 年度财务预算报告的 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 股东大会 2、三会的召集、召开、表决程序是否 报告期内公司严格按着有关法律、法规 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知 表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 为积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 34 / 127 议案；（5）关于公司 2015 年度利润分配的预案 （6）关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案；（7）关于对报告期内的关联交易进行确认的 议案； （8）关于重新制定监事会议事规则的议案 3、第三届监事会第一次会议：（ 杰安先生担任监事会主席的议案 3 1、2016-4-19 召开的 2015 年度股东大会 关于公司拟申请在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案；（2）关于提请股东大会 授权公司董事会具体办理公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 宜议案；（3）于聘请公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的 议案 ；（4）关于公司股票进入全国中小企业股 份转让系统后选择协议转让交易方式的议案 （5）关于公司 2015 年度报告及摘要的议案 关于 2015 年度董事会工作报告的议案 于 2015 年度监事会工作报告的议案 2015 年度财务决算报告的议案；（ 年度财务预算报告的议案；（10） 会计师事务所（特殊普通合伙） 度财务审计机构的议案；（11） 年度利润分配的议案；（12）关于预 日常性关联交易的议案；（13）关于对报告期内 的关联交易进行确认的议案 ；（ 定监事会议事规则的议案； 2、 临时股东大会：（1）关于公司增资的议案 议案二：关于授权董事会全权办理公司增资变更 登记事宜的议案； （3）关于重新制定 的议案； （4）关于重新制定《股东大会议事规则 的议案（5）关于重新制定《董事会议事规则 的议案； （6）关于重新制定《对外担保管理制度 的议案； （7）关于重新制定《对外投资管理制度 的议案； （8）关于重新制定《关联交易决策制度 的议案。 3、2016 年第一次临时股东大会 关于第三届董事会成员提名的议案 名黄杰安先生担任公司第三届监事会监事的议 案。 表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则 等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集 建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，根据《公司法 2017-006 年度利润分配的预案； 年度日常性关联交易的议 关于对报告期内的关联交易进行确认的 关于重新制定监事会议事规则的议案； ：（1）关于选举黄 杰安先生担任监事会主席的议案。 年度股东大会：（1） 关于公司拟申请在全国中小企业股份转让系统 关于提请股东大会 授权公司董事会具体办理公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 聘请公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的 关于公司股票进入全国中小企业股 份转让系统后选择协议转让交易方式的议案； 年度报告及摘要的议案； （6） 年度董事会工作报告的议案；（7）关 年度监事会工作报告的议案；（8）关于 ；（9）关于 2016 ）关于聘任立信 ）为公司 2016 年 ）关于公司 2015 关于预计 2016 年度 关于对报告期内 ；（14）关于重新制 、2016 年第二次 关于公司增资的议案；（2） 关于授权董事会全权办理公司增资变更 关于重新制定《公司章程》 股东大会议事规则》 董事会议事规则》 对外担保管理制度》 对外投资管理制度》 关联交易决策制度》 年第一次临时股东大会：（1） 关于第三届董事会成员提名的议案；（2）关于提 名黄杰安先生担任公司第三届监事会监事的议 股东大会议事规则》、《董 三会的召集、召开、 公司法》和《公司 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 章程》的规定，公司设立了股东大会、董事会和监事会 理人员，公司治理结构健全。公司现已制定了 《监事会议事规则》、《总经理工作细则 事项处置权限管理办法》等适用股份公司运作的管理制度 度，公司治理结构运作规范，“三会”议事程序与决议内容 制得到进一步改善。 （四） 投资者关系管理情况 《公司章程》第十二章专门规定了投资者关系管理相关内容 沟通内容和沟通方式等。并且公司专门制定了 体规定。报告期内公司通过在全国中小企业股转系统发布公告 管理工作，公司与股权、债权投资者之间不存在纠纷或潜在纠纷 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务 面均完全分开。 1.业务独立 公司的主营业务是需精密铸件铸造及机械加工的曲轴 公司具有完整的业务流程，拥有独立的生产经营场所以及供应 市场经营的能力，公司的业务独立于控股股东 人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易 不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性 2.资产独立 公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场 资子公司珠海特灵通通讯设备有限公司名下 法拥有与生产经营有关的设备的所有权或使用权 信誉为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保的情形 授信额度转给股东及其关联方，不存在损害公司和全体股东利益的情形 3.人员独立 公司的控股股东及实际控制人为蔡恒先生 立运行的人事部门，对公司员工按照有关规定和制度实施管理 事会秘书等高级管理人员未在控股股东、 职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪 及其控制的其他企业中兼职。 4.公司财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务； 制度和体系。截至公开转让说明书签署之日 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 35 / 127 董事会和监事会，并聘请总经理、董事会秘书、财务总监等高级管 公司现已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则 总经理工作细则》、《董事会秘书工作办法》、《关联交易决策制度 等适用股份公司运作的管理制度。目前，公司严格遵守法律、行政法规及规章制 议事程序与决议内容及签署合法、合规、真实、有效 第十二章专门规定了投资者关系管理相关内容，包括投资者管理的工作原则 并且公司专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的内容做出具 报告期内公司通过在全国中小企业股转系统发布公告、接待投资者的考察等方式开展投资者关系 债权投资者之间不存在纠纷或潜在纠纷。 专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 经营能力的说明 实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务 公司的主营业务是需精密铸件铸造及机械加工的曲轴、上法兰、下法兰、气缸的研发、 拥有独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司具有独立自主面向 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东 人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。截至本公开转让说明书签署之日 不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况 实际控制人的生产经营场所，公司日常经营所需的土地、房产均登记在全 资子公司珠海特灵通通讯设备有限公司名下。除此之外，公司具备与生产经营业务体系相配套的资产 法拥有与生产经营有关的设备的所有权或使用权，各种资产权属清晰、完整。不存在以公司资产 实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保的情形，公司未将以本公司名义的借款 不存在损害公司和全体股东利益的情形。 公司的控股股东及实际控制人为蔡恒先生。本公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系 员工按照有关规定和制度实施管理。公司总经理、副总经理、财务负责人和董 、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东 专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司在税务机关进行税务登记并 ；公司能够独立作出财务决策，公司拥有一套完整独立的财务核算 截至公开转让说明书签署之日，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况， 2017-006 财务总监等高级管 董事会议事规则》、 关联交易决策制度》、《重大 行政法规及规章制 有效，公司治理机 包括投资者管理的工作原则、工作对象、 对投资者关系管理的内容做出具 接待投资者的考察等方式开展投资者关系 财务 、机构等方 、生产与销售。 公司具有独立自主面向 与控股股东、实际控制 截至本公开转让说明书签署之日，公司 独立性受到不利影响的情况。 房产均登记在全 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，合 不存在以公司资产、权益或 公司未将以本公司名义的借款、 工资管理体系，拥有独 财务负责人和董 监事以外的其他 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 并建立了独立的会计核算体系和财务管 公司在税务机关进行税务登记并 公司拥有一套完整独立的财务核算 ，未为股东或其 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保 人的情形。 5.机构独立 公司设有财务部、采购部、人力资源部 合署办公的情况。公司各部门均已建立了较为完备的规章制度 及其控制的其他企业的组织机构，公司不存在与控股股东 合经营的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定 的具体实施细则，并进行独立核算，确保会计核算工作的正常开展 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度 持续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险 取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系 公司现行的内控制度均依据《公司法 在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根据自身情况 健康、平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度 报告期内，公司未发生重大会计差错更正 严格遵守了信息披露管理制度，信息披露工作执行情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度 董事会第四次会议审议通过该制度。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 36 / 127 以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个 人力资源部、营销管理部、珠海铸造工厂、珠海机加工厂等部门 公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东 公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公 评价 公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况， 确保会计核算工作的正常开展。 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下 不断完善风险控制体系。 公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《公司章程 公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度， 报告差错责任追究制度相关情况 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 信息披露工作执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，公司已于 2017 年 4 月 25 日召开的第三届 2017-006 授信额度转给前述法人或个 珠海机加工厂等部门，不存在 公司设立了独立于控股股东、实际控制人 人及其控制的其他企业合署办公、混 ，制定会计核算 ，做到严格管理， 法律风险等的前提下，采 公司章程》编制、执行， ，确保公司经营 公司信息披露责任人及公司管理层 日召开的第三届 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 第十节 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字 审计机构名称 立信会计师事务所 审计机构地址 珠海市香洲区凤凰北路 审计报告日期 2017-4-25 注册会计师姓名 王耀华、 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 信会师报字[2017]第 ZC10386 号 珠海市南特金属科技股份有限公司： 我们审计了后附的珠海市南特金属科技股份有限公司 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是珠海南特管理层的责任 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分 三、审计意见 我们认为，珠海南特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国•上海 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 37 / 127 第十节 财务报告 标准无保留意见 信会师报字[2017]第 ZC10386 号 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 珠海市香洲区凤凰北路 2099 号安广世纪大厦 15F 25 、张之祥 我们审计了后附的珠海市南特金属科技股份有限公司（以下简称“珠海南特”）财务报表 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 编制和公允列报财务报表是珠海南特管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 珠海南特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了该公司 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量 中国注册会计师：王耀华 中国注册会计师：张之祥 二〇一七年四月二十五日 2017-006 财务报表，包括 2016 合并及公司现金流量表、合并 按照企业会计准则的规定 以使财务报表不存在由 我们按照中国注册会计师审计准 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 选择的审计程序取决于 在进行风险评估时， 但目的并非对内 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 公允反映了该公司 果和现金流量 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 项目 附注 流动资产： - 货币资金 (一) 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 (二) 应收账款 (三) 预付款项 (四) 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 (五) 买入返售金融资产 - 存货 (六) 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 (七) 其他流动资产 (八) 流动资产合计 - 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 (九) 在建工程 (十) 工程物资 - 固定资产清理 (十一) 生产性生物资产 - 油气资产 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 38 / 127 单位 附注 期末余额 期初余额 13,282,031.10 - - - - 17,921,351.30 109,993,850.94 891,534.75 - - - - - 6,683,798.70 - 33,363,355.77 - - 843,219.54 182,979,142.10 - - - - - - 141,264,656.70 2,734,891.00 - - - - 2017-006 单位：元 期初余额 2,616,690.84 - - - - 50,811,217.37 60,095,744.14 437,822.57 - - - - - 3,737,738.75 - 30,321,382.64 - 65,329.10 2,257,128.97 150,343,054.38 - - - - - - 153,344,512.56 9,914.59 - 234,851.52 - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 无形资产 (十二) 开发支出 - 商誉 (十三) 长期待摊费用 (十四) 递延所得税资产 (十五) 其他非流动资产 (十六) 非流动资产合计 - 资产总计 - 流动负债： - 短期借款 (十七) 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 (十八) 预收款项 - 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 (十九) 应交税费 (二十) 应付利息 (二十一) 应付股利 - 其他应付款 (二十二) 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 (二十三) 其他流动负债 (二十四) 流动负债合计 - 非流动负债： - 长期借款 (二十五) 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 (二十六) 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 39 / 127 6,913,011.11 - 5,379,791.81 1,340,946.69 1,061,232.58 1,832,759.13 160,527,289.02 343,506,431.12 99,300,108.82 - - - - - - 48,640,316.91 - - - 5,346,142.71 7,085,182.99 ) 211,201.53 - ) 30,088,481.64 - - - - - ) 1,699,771.04 ) 9,535,826.37 201,907,032.01 ) 29,000,000.00 - - - ) - - - 2017-006 7,115,206.31 - 5,379,791.81 1,110,663.30 1,540,910.64 1,442,983.50 170,178,834.23 320,521,888.61 84,404,371.73 - - - - - - 43,322,529.27 - - - 1,859,650.01 7,759,668.81 178,092.36 - 47,157,817.45 - - - - - 2,220,127.90 - 186,902,257.53 35,000,000.00 - - - 3,859,036.14 - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 预计负债 - 递延收益 (二十七) 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 - 所有者权益（或股东权益）： - 股本 (二十八) 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 (二十九) 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 (三十) 盈余公积 - 一般风险准备 - 未分配利润 (三十一) 归属于母公司所有者权益合计 - 少数股东权益 - 所有者权益合计 - 负债和所有者权益总计 - 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人 （二） 母公司资产负债表 项目 附注 流动资产： - 货币资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 （一） 预付款项 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 （二） 存货 - 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 40 / 127 - ) 1,469,503.55 - - 30,469,503.55 232,376,535.56 ) 75,516,364.00 - - - ) 55,397,051.93 - - 23,064.94 - - ) -19,806,585.31 111,129,895.56 - 111,129,895.56 343,506,431.12 主管会计工作负责人：康天伦 会计机构负责人：郑明春 单位 附注 期末余额 期初余额 12,504,758.41 - - 14,371,159.18 68,857,297.60 464,796.93 - - 94,436,328.63 14,992,378.08 - - 2017-006 - 1,066,666.67 - - 39,925,702.81 226,827,960.34 72,636,364.00 - - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - - -30,084,834.40 93,693,928.27 - 93,693,928.27 320,521,888.61 郑明春 单位：元 期初余额 2,270,780.14 - - 20,098,529.74 64,986,429.27 412,072.57 - - 106,666,051.76 10,077,315.37 - 6,390.51 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 其他流动资产 - 流动资产合计 - 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 （三） 投资性房地产 - 固定资产 - 在建工程 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 - 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 资产总计 - 流动负债： - 短期借款 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 - 预收款项 - 应付职工薪酬 - 应交税费 - 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 - 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 41 / 127 312,832.20 205,939,551.03 - - - 14,879,791.81 - 38,546,673.39 2,734,891.00 - - - - 241,012.70 - - 632,809.08 526,607.09 1,324,138.13 58,885,923.20 264,825,474.23 66,749,916.70 - - - 23,520,400.87 - 2,958,338.33 1,848,515.78 161,579.30 - 26,483,565.62 - - 4,274,768.41 125,997,085.01 29,000,000.00 - - 2017-006 - 204,517,569.36 - - - 14,879,791.81 - 42,031,115.49 9,914.59 - 234,851.52 - - 276,282.86 - - 573,831.54 176,803.08 1,420,283.50 59,602,874.39 264,120,443.75 55,098,729.74 - - - 22,608,896.09 - 878,519.14 2,995,391.36 178,092.36 - 44,563,382.77 - 820,648.21 - 127,143,659.67 35,000,000.00 - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 - 所有者权益： - 股本 - 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 - 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 - 未分配利润 - 所有者权益合计 - 负债和所有者权益合计 - 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 42 / 127 - - - - - 1,469,503.55 - - 30,469,503.55 156,466,588.56 75,516,364.00 - - - 55,397,051.93 - - 23,064.94 - -22,577,595.20 108,358,885.67 264,825,474.23 主管会计工作负责人：康天伦 会计机构负责人：郑明春 2017-006 - - - - - 1,066,666.67 - - 36,066,666.67 163,210,326.34 72,636,364.00 - - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - -22,868,645.26 100,910,117.41 264,120,443.75 郑明春 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （三） 合并利润表 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 43 / 127 单位 附注 本期金额 上期金额 - 241,729,219.67 (三十二) 241,729,219.67 - - - - - - - 232,870,619.54 (三十二) 198,006,264.01 - - - - - - - - - - - - - - (三十三) 1,920,940.07 (三十四) 4,814,889.80 (三十五) 17,877,269.24 (三十六) 8,205,391.48 (三十七) 2,045,864.94 号填 - - (三十八) - 对联营企业和合营企业的投资收 - - - - - 8,858,600.13 (三十九) 6,245,956.75 - 4,236,388.20 (四十) 2,317,273.03 - 1,148,327.83 号填列） - 12,787,283.85 (四十一) 2,509,034.76 - 10,278,249.09 - - - 10,278,249.09 - - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - - 2017-006 单位：元 上期金额 215,117,694.66 215,117,694.66 - - - 211,541,734.07 179,013,720.63 - - - - - - - 1,922,673.45 3,492,766.27 18,447,325.17 8,485,590.48 179,658.07 - 1.52 - - 3,575,962.11 1,610,136.24 304,924.80 445,926.41 10,064.93 4,740,171.94 2,442,636.95 2,297,534.99 - 2,297,534.99 - - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人 （四） 母公司利润表 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 44 / 127 以后不能重分类进损益的其他综合收 - - 重新计量设定受益计划净负债或净资产的 - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益 - - 以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 权益法下在被投资单位以后将重分类进损 - - - - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - - - - - - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 10,278,249.09 - 10,278,249.09 - - - - 0.14 - 0.14 主管会计工作负责人：康天伦 会计机构负责人：郑明春 单位 附注 本期金额 （四） 105,639,406.66 （四） 83,702,064.73 - 636,321.98 - 3,229,492.09 - 12,307,206.16 - 6,332,600.42 - 713,781.26 号填列） - - （五） - 对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -1,282,059.98 - 1,635,020.25 - - 2017-006 - - - - - - - - - - - 2,297,534.99 2,297,534.99 - 0.04 0.04 郑明春 单位：元 上期金额 91,242,793.92 66,901,641.59 845,648.12 1,777,873.18 11,651,365.57 6,349,882.38 -579,854.13 - 1.52 - 4,296,238.73 1,154,211.43 - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 45 / 127 - 599,303.30 - - 号填列） - -246,343.03 - -537,393.09 - 291,050.06 - - 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 - - 以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 - - - - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 - - - - - - - - - 291,050.06 - - - - - 主管会计工作负责人：康天伦 会计机构负责人：郑明春 2017-006 132,351.03 - 5,318,099.13 651,389.22 4,666,709.91 - - - - - - - - - - - 4,666,709.91 - - 郑明春 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （五） 合并现金流量表 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 46 / 127 单位 附注 本期金额 - - 113,471,570.75 - - - - - - - - - - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 - - - - - - - - - - （四十二） 91,458,256.59 - 204,929,827.34 - 54,378,226.91 - - - - - - - - - - - 41,151,634.85 - 16,402,332.63 （四十二） 122,394,153.12 - 234,326,347.51 - -29,396,520.17 - - - - - 无形资产和其他长期资产收回的 - 2,597,278.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - - 2,597,278.33 无形资产和其他长期资产支付的 - 10,230,934.61 - - - - 2017-006 单位：元 上期金额 129,428,862.50 - - - - - - - - - - - 112,250,638.56 241,679,501.06 69,991,657.81 - - - - - 40,813,334.08 11,742,743.76 129,331,350.06 251,879,085.71 -10,199,584.65 1,000.00 1.52 3,416,991.00 - - 3,417,992.52 9,264,625.98 - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人 （六） 母公司现金流量表 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 47 / 127 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - - 10,230,934.61 - -7,633,656.28 - - 7,200,000.00 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 125,000,000.00 - - -(四十二） 600,000.00 - 132,800,000.00 - 75,000,200.00 - 6,125,367.83 利润 - - - 3,978,915.46 - 85,104,483.29 - 47,695,516.71 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 10,665,340.26 (四十二) 2,616,190.84 (四十二) 13,281,531.10 主管会计工作负责人：康天伦 会计机构负责人：郑明春 单位 附注 本期金额 - - 79,743,167.43 - - - 111,101,015.79 - 190,844,183.22 - 33,927,102.12 - 23,818,813.63 - 7,219,214.00 - 134,058,055.48 - 199,023,185.23 - -8,179,002.01 - - - - - 无形资产和其他长期资产收回的 - 125,000.00 2017-006 - - 9,264,625.98 -5,846,633.46 32,200,000.00 - 70,000,200.00 - 1,200,000.00 103,400,200.00 71,400,200.00 5,077,666.73 - 8,526,912.07 85,004,778.80 18,395,421.20 - 2,349,203.09 266,987.75 2,616,190.84 郑明春 单位：元 上期金额 57,818,031.40 - 128,946,210.99 186,764,242.39 45,377,606.95 21,543,975.55 6,900,563.76 135,419,033.04 209,241,179.30 -22,476,936.91 1,000.00 1.52 606,800.00 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号：2017 48 / 127 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - - 125,000.00 无形资产和其他长期资产支付的 - 4,303,844.60 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - - 4,303,844.60 - -4,178,844.60 - - 7,200,000.00 - 96,000,000.00 - - - 600,000.00 - 103,800,000.00 - 75,000,200.00 - 5,961,723.39 - 246,251.73 - 81,208,175.12 - 22,591,824.88 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 10,233,978.27 - 2,270,280.14 - 12,504,258.41 主管会计工作负责人：康天伦 会计机构负责人：郑明春 2017-006 - - 607,801.52 4,787,126.98 - - - 4,787,126.98 -4,179,325.46 32,200,000.00 70,000,200.00 - 1,200,000.00 103,400,200.00 68,400,200.00 4,872,324.13 1,287,746.87 74,560,271.00 28,839,929.00 - 2,183,666.63 86,613.51 2,270,280.14 郑明春 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （七） 合并股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 72,636,364.00 - - - 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 72,636,364.00 - - - 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,880,000.00 - - - （一）综合收益总额 - - - - （二）所有者投入和 减少资本 2,880,000.00 - - - 1．股东投入的普通股 2,880,000.00 - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - 3．股份支付计入所有 - - - - 公告编号：2017-006 49 / 127 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 51,077,051.93 - - 65,346.74 - - -30,084,834.40 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - - -30,084,83 4,320,000.00 - - -42,281.80 - - 10,278,249 - - - - - - 10,278,249 4,320,000.00 - - - - - 4,320,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 单位：元 少数股 东权益 所有者权益 未分配利润 30,084,834.40 - 93,693,928.27 - - - - - - - - - - - - 30,084,83 4.40 - 93,693,928.27 10,278,249 .09 - 17,435,967.29 10,278,249 .09 - 10,278,249.09 - - 7,200,000.00 - - 7,200,000.00 - - - - - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 者权益的金额 4．其他 - - - - （三）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - 4．其他 - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - - - 2．本期使用 - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 75,516,364.00 - - - 公告编号：2017-006 50 / 127 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -42,281.80 - - - - - 311,819.83 - - - - - 354,101.63 - - - - - - - - 55,397,051.93 - - 23,064.94 - - -19,806,585.31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -42,281.80 - - 311,819.83 - - 354,101.63 - - - 19,806,585.31 - 111,129,895.56 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 58,000,000.00 - - - 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 同一 控制下企 业合并 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 58,000,000.00 - - - 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 14,636,364.00 - - - （一）综合收益总额 - - - - （二）所有者投入和 减少资本 14,636,364.00 - - - 1．股东投入的普通 股 14,636,364.00 - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - 4．其他 - - - - （三）利润分配 - - - - 公告编号：2017-006 51 / 127 上期 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 33,513,415.93 - - 70,254.93 - - -32,382,369.39 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33,513,415.93 - - 70,254.93 - - -32,382,369.39 17,563,636.00 - - -4,908.19 - - 2,297,534.99 - - - - - - 2,297,534.99 17,563,636.00 - - - - - 17,563,636.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 少数股 东权益 所有者权益 未分配利润 32,382,369.39 - 59,201,301.47 - - - - - - - - - - - - 32,382,369.39 - 59,201,301.47 2,297,534.99 - 34,492,626.80 2,297,534.99 - 2,297,534.99 - - 32,200,000.00 - - 32,200,000.00 - - - - - - - - - - - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 1．提取盈余公积 - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - 4．其他 - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - 4．其他 - - - - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - - - 2．本期使用 - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 72,636,364.00 - - - 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人：康天伦 公告编号：2017-006 52 / 127 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4,908.19 - - - - - 482,297.04 - - - - - 487,205.23 - - - - - - - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - - -30,084,834.40 会计机构负责人：郑明春 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4,908.19 - - 482,297.04 - - 487,205.23 - - - 30,084,834.40 - 93,693,928.27 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （八） 母公司股东权益变动表 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 一、上年期末余额 72,636,364.00 - - 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 72,636,364.00 - - 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,880,000.00 - - （一）综合收益总额 - - - （二）所有者投入和减少资本 2,880,000.00 - - 1．股东投入的普通股 2,880,000.00 - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - - 1．提取盈余公积 - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - 3．其他 - - - 公告编号：2017-006 53 / 127 本期 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 永续债 其他 - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - -22,868,645.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - -22,868,645.26 - - 4,320,000.00 - - -42,281.80 - 291,050.06 - - - - - - - 291,050.06 - - 4,320,000.00 - - - - - - 4,320,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 22,868,645.26 100,910,117.41 - - - - - - 22,868,645.26 100,910,117.41 291,050.06 7,448,768.26 291,050.06 291,050.06 - 7,200,000.00 - 7,200,000.00 - - - - - - - - - - - - - - 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （四）所有者权益内部结转 - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - 4．其他 - - - （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - - - 2．本期使用 - - - （六）其他 - - - 四、本年期末余额 75,516,364.00 - - 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 一、上年期末余额 58,000,000.00 - - 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 58,000,000.00 - - 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,636,364.00 - - （一）综合收益总额 - - - （二）所有者投入和减少资本 14,636,364.00 - - 公告编号：2017-006 54 / 127 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -42,281.80 - - - - - - 311,819.83 - - - - - - 354,101.63 - - - - - - - - - - 55,397,051.93 - - 23,064.94 - -22,577,595.20 上期 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 永续债 其他 - - 33,513,415.93 - - 70,254.93 - -27,535,355.17 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33,513,415.93 - - 70,254.93 - -27,535,355.17 - - 17,563,636.00 - - -4,908.19 - 4,666,709.91 - - - - - - - 4,666,709.91 - - 17,563,636.00 - - - - - - - - - - - - - - - -42,281.80 - 311,819.83 - 354,101.63 - - 22,577,595.20 108,358,885.67 未分配利润 所有者权益合计 27,535,355.17 64,048,315.69 - - - - - - 27,535,355.17 64,048,315.69 4,666,709.91 36,861,801.72 4,666,709.91 4,666,709.91 - 32,200,000.00 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 1．股东投入的普通股 14,636,364.00 - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - - 1．提取盈余公积 - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - 3．其他 - - - （四）所有者权益内部结转 - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - 4．其他 - - - （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - - - 2．本期使用 - - - （六）其他 - - - 四、本年期末余额 72,636,364.00 - - 法定代表人：蔡恒 主管会计工作负责人：康天伦 公告编号：2017-006 55 / 127 - - 17,563,636.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4,908.19 - - - - - - 482,297.04 - - - - - - 487,205.23 - - - - - - - - - - 51,077,051.93 - - 65,346.74 - -22,868,645.26 会计机构负责人：郑明春 - 32,200,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4,908.19 - 482,297.04 - 487,205.23 - - 22,868,645.26 100,910,117.41 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 珠海市南特金属科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外 一、 公司基本情况 (一) 公司基本情况 珠海市南特金属科技股份有限公司 11 月 19 日经广东省珠海市工商行政管理局核准成立 册号为 440400000196204。 经营范围为：生产、销售空调用压缩机机械零部件 其中蔡恒出资 2,700 万元， 均以货币资金出资。设立出资分两期缴纳 正泰会计师事务所有限公司验证 第二期出资 1,000 万元，业经广东中拓正泰会计师事务所有限公司审验 拓正泰 2010-Y00088 号”验资报告 投资者名称 蔡恒 李丽玲 合 计 根据 2011 年 8 月 29 日股东会决议和修改后的公司章程 2,000 万元，变更后注册资本 蔡恒货币出资认缴人民币 人民币 200 万元，占新增注册资本 公司珠海分所审验，并出具 投资者名称 蔡恒 李丽玲 合 计 根据 2011 年 10 月 14 日股东会决议 股东蔡恒出资 720 万元，占新增注册资本 本 10%。本次增资后注册资本由 业经立信大华会计师事务所有限公司珠海分所审验 3 号”验资报告。2011 年 变更，已办理完成工商变更登记手续 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 56 / 127 珠海市南特金属科技股份有限公司 一六年度财务报表附注 除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 珠海市南特金属科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 日经广东省珠海市工商行政管理局核准成立，取得企业法人营业执照 。成立时，公司名称为“珠海市南特铸造股份有限公司 销售空调用压缩机机械零部件。注册资本为人民币 3,000 ，占注册资本 90%，李丽玲出资 300 万元，占注册资本 设立出资分两期缴纳，第一期出资 2,000 万元，业经广东中拓 正泰会计师事务所有限公司验证，并出具“中拓正泰 2009-Y00223 号”验资报告 业经广东中拓正泰会计师事务所有限公司审验，并出具 验资报告。 金额（元） 持股比例（%） 27,000,000.00 3,000,000.00 30,000,000.00 日股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本人民币 变更后注册资本 5,000 万元。新增注册资本由原股东足额认缴， 蔡恒货币出资认缴人民币 1,800 万元，占新增注册资本 90%，李丽玲货币出资认缴 占新增注册资本 10%。本次出资业经立信大华会计师事务所有限 并出具“立信大华（珠）验资【2011】54 号”验资报告 金额（元） 持股比例（%） 45,000,000.00 5,000,000.00 50,000.000.00 日股东会决议，公司增加注册资本 800 万元，新增注册资本由 占新增注册资本 90%；李丽玲出资 80 万元，占新增注册资 本次增资后注册资本由 5,000 万元变更为 5,800 万元。本次新增注册资本 业经立信大华会计师事务所有限公司珠海分所审验，并出具“大华（珠）验字【 年 11 月 2 日，经珠海市工商行政管理局核准，上述股东股权 已办理完成工商变更登记手续。 ：2017-006 于 2009 年 取得企业法人营业执照，注 珠海市南特铸造股份有限公司”， 3,000 万元， 占注册资本 10%， 业经广东中拓 验资报告； 并出具“中 ） 90.00 10.00 100.00 公司增加注册资本人民币 ，其中： 李丽玲货币出资认缴 本次出资业经立信大华会计师事务所有限 验资报告。 ） 90.00 10.00 100.00 新增注册资本由 占新增注册资 本次新增注册资本 验字【2011】 上述股东股权 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 投资者名称 蔡恒 李丽玲 合 计 根据 2012 年 2 月 21 日公司股东大会决议及修改后的公司章程规定 海市南特铸造股份有限公司 经营范围由“生产、销售空调用压缩机机械零部件 工及销售灰口铁，球墨铸铁及各类五金制品 业区迪山工业园 A 区 7#厂房 2 月 27 日，经珠海市工商行政管理局核准 根据 2015 年 6 月 1 日公司股东大会决议及修订后的公司章程规定 本 13,636,364.00 元，其中 3,409,091.00 元；赵楠以货币出资 刘辉以货币出资 700 万元认购新增注册资本 500 万元认购新增注册资本 册资本 3,636,364.00 元，合计出资 超出部分作为资本公积。增资后注册资本为 业经大华会计师事务所（特殊普通合伙 030025 号”验资报告。2015 东股权变更办理完成工商变更登记手续 投资者名称 蔡恒 李丽玲 王康波 赵楠 刘辉 吴宏斌 黄杰安 合 计 根据 2015 年 8 月 24 日公司股东大会决议及修订后的公司章程规定 资 本 1,000,000.00 元， 72,636,364.00 元。本次新增注册资本业经大华会计师事务所 海分所审验，并出具“大华验字 经珠海市工商行政管理局核准 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 57 / 127 金额（元） 持股比例（%） 52,200,000.00 5,800,000.00 58,000,000.00 日公司股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司名称由 海市南特铸造股份有限公司”变更为“珠海市南特金属科技股份有限公司” 销售空调用压缩机机械零部件”变更为“从事研发、生产 球墨铸铁及各类五金制品”；公司住所由“珠海市平沙镇沙美工 厂房”变更为“珠海市平沙镇怡乐路 32 号厂房”。 经珠海市工商行政管理局核准，上述变更事项办理完成工商登记手续 日公司股东大会决议及修订后的公司章程规定，公司新增注册资 其中：王康波以货币出资 750 万元认购新增注册资本 赵楠以货币出资 250 万元认购新增注册资本 1,136,164.00 万元认购新增注册资本 3,181,818.00 元；吴宏斌以货币出资 万元认购新增注册资本 2,272,727.00 元，黄杰安以货币出资 800 万认购新增注 合计出资 3,000 万元，其中 13,636,364.00 元为注册资本 增资后注册资本为 71,636,364.00 元。本次新增注册资本 特殊普通合伙）珠海分所审验，并出具“大华验字【 2015 年 6 月 23 日，经珠海市工商行政管理局核准， 东股权变更办理完成工商变更登记手续。 金额（元） 持股比例（%） 52,200,000.00 5,800,000.00 3,409,091.00 1,136,364.00 3,181,818.00 2,272,727.00 3,636,364.00 71,636,364.00 日公司股东大会决议及修订后的公司章程规定，公司新增注册 ， 由 余 平 以 货 币 资 金 足 额 认 缴 ， 增 资 后 注 册 资 本 为 本次新增注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙 大华验字【2015】030041 号”验资报告。2015 年 10 月 经珠海市工商行政管理局核准，上述股东股权变更办理完成工商变更登记手续 ：2017-006 ） 90.00 10.00 100.00 公司名称由“珠 ”；公司 生产、加 珠海市平沙镇沙美工 。2012 年 上述变更事项办理完成工商登记手续。 司新增注册资 万元认购新增注册资本 1,136,164.00 元； 吴宏斌以货币出资 万认购新增注 元为注册资本， 本次新增注册资本 【2015】 ，上述股 ） 72.86 8.10 4.76 1.59 4.44 3.17 5.08 100.00 公司新增注册 增 资 后 注 册 资 本 为 特殊普通合伙）珠 月 23 日， 上述股东股权变更办理完成工商变更登记手续。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 投资者名称 蔡恒 李丽玲 王康波 赵楠 刘辉 吴宏斌 黄杰安 余平 合 计 根据 2016 年 3 月 24 日股东大会决议和修改后的章程规定 人民币 2,880,000.00 元， 资本 2,880,000.00 元全部由沈婉琴以人民币 公司的资本公积（股本溢价 楠、刘辉、吴宏斌、黄杰安 殊普通合伙）珠海分所审验 2016 年 4 月 7 日，经珠海市工商行政管理局核准 变更登记手续。 投资者名称 蔡恒 李丽玲 王康波 赵楠 刘辉 吴宏斌 黄杰安 余平 沈婉琴 合 计 2016 年 7 月 21 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意了本公司关于股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的申请 公司股票已于 2016 年 8 月 称：南特科技，证券代码： 截止 2016 年 12 月 31 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 58 / 127 金额（元） 持股比例（%） 52,200,000.00 5,800,000.00 3,409,091.00 1,136,364.00 3,181,818.00 2,272,727.00 3,636,364.00 1,000,000.00 72,636,364.00 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 ，变更后的注册资本为人民币 75,516,364.00 元。新增注册 元全部由沈婉琴以人民币 7,200,000.00 元缴足，溢价部分计入 股本溢价）。变更注册资本后，股东为蔡恒、李丽玲、王康波 黄杰安、余平和沈婉琴。本次增资业经立信会计师事务所 珠海分所审验，并出具“信会师珠报字[2016]第 50008 号”验资报告 经珠海市工商行政管理局核准，上述股东股权变更办理完成工商 金额（元） 持股比例（%） 52,200,000.00 5,800,000.00 3,409,091.00 1,136,364.00 3,181,818.00 2,272,727.00 3,636,364.00 1,000,000.00 2,880,000.00 75,516,364.00 全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意了本公司关于股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的申请（股转系统函[2016]5358 月 8 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，本公司证券简 ：838401。 31 日，公司注册资本为 75,516,364.00 元，实收资本为 ：2017-006 ） 71.86 7.99 4.69 1.56 4.38 3.13 5.01 1.38 100.00 公司申请增加注册资本 新增注册 溢价部分计入 王康波、赵 本次增资业经立信会计师事务所（特 验资报告。 上述股东股权变更办理完成工商 ） 69.13 7.68 4.51 1.51 4.21 3.01 4.82 1.32 3.81 100.00 全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意了本公司关于股 [2016]5358 号），本 本公司证券简 实收资本为 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 75,516,364.00 元。 企业类型：股份有限公司。 企业统一社会信用代码：9144040069649284X9 法定代表人：蔡恒。 注册地址：珠海市平沙镇怡乐路 经营范围：从事研发、生产 本财务报表业经公司董事会于 2017 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止 中山市鑫一特精密零件制造有限公司 巢湖市南特精密制造有限公司 南昌市鑫一特精密制造有限公司 珠海特灵通通讯设备有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项 计准则——基本准则》和各项具体会计准则 则解释及其他相关规定（以下合称 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 59 / 127 。 9144040069649284X9。 珠海市平沙镇怡乐路 32 号。 生产、加工及销售灰口铁，球墨铸铁及各类五金制品 2017 年 4 月 25 日批准报出。 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 中山市鑫一特精密零件制造有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 重要会计政策及会计估计 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 现金流量等有关信息。 ：2017-006 球墨铸铁及各类五金制品。 和 “七、 《企业会 企业会计准 以及中国证券监督管理委员 财务报告的一般规定》的 无影响持续经营能力的重大事 完整地反映了报告期公司 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 财务报表中的账面价值计量 面价值（或发行股份面值总额 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 承担的负债按照公允价值计量 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定 所控制的被投资方可分割的部分 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础 务报表。本公司编制合并财务报表 相关企业会计准则的确认 业集团整体财务状况 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 司一致，如子公司采用的会计政策 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 60 / 127 31 日止为一个会计年度。 个月。 本公司采用人民币为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 调整留存收益。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 。 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 ：2017-006 按照合并日在被合 在最终控制方合并 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 资本公积中 、发生或 计入当期损益。本 认净资产公允价值份额的差额，确 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 冲减权益。 包括本公司 编制合并财 将整个企业集团视为一个会计主体，依据 反映本企 计期间与本公 在编制合并 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 财务报表时，按本公司的会计政策 制下企业合并取得的子公司 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、 合并资产负债表中所有者权益项目下 总额项目下单独列示 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的 产负债表的期初数； 利润纳入合并利润表 纳入合并现金流量表 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 并方控制权之前持有的股权投资 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 及其他净资产变动， 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入 利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量 值与其账面价值的差额计入当期投资收益 权涉及其他综合收益的 收益。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资 前持有的被购买方的股权 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 利润分配之外的其他所有者权益变动的 者权益变动转为购买日所属当期投资收益 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司及业务 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 61 / 127 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 增加子公司或业务 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 ；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 ，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 处置子公司及业务 ：2017-006 对于非同一控 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 负债（包 在最终控制方财务报表中的账面价 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 综合收益 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 冲减少数股东权益。 则调整合并资 、费用、 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 视同合并后的 视同参与合并 在取得被合 在取得原股权之日与合并方和被合并方同 其他综合收益以 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 则不调整合并资产 利润纳入合并 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通 对于购买日之前持有的被购 ，公允价 购买日之前持有的被购买方的股 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 对于购买日之 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 购买日之前持有的被购 其他综合收益和 其他所有 由于被投资方重新计量设定受益计 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司 润纳入合并利润表； 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 权投资的各项交易的条款 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ⅳ．一项交易单独看是不经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 丧失控制权之前每一次处置价款 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益 失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的 失控制权之前，按附注三 子公司的股权投资” 2、（2）①“一般处理方法 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价 冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额 表中的资本公积中的股本溢价 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 62 / 127 本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用 ；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的 按附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对 ”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注三 一般处理方法”进行会计处理。 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 调整留存收益。 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 ：2017-006 费用、利 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 对于处置后的 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 减去按原持股比例计算应享有原有 计入丧失控制权当 在丧失控制权时 置对子公司股 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 但是，在 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 在丧失控制权时一并转入丧 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 不丧失控制权的情况下部分处置对 按处置子公司附注三（六） 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 算的可辨认净资产份额之间的差额， 资本公积中的股本溢价不足 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 调整合并资产负债 调整留存 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产 （2）确认本公司单独所承担的负债 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 （5）确认单独所发生的费用 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期 价值变动风险很小四个条件的投资 (九) 外币业务和外币财务报表的折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目 权益项目除“未分配利润 润表中的收入和费用项目 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额 益项目转入处置当期损益 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 63 / 127 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 现金及现金等价物的确定标准 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 外币业务和外币财务报表的折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 金融负债和权益工具。 ：2017-006 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 并按照相关企业会计准则的规 以及按本公司份额确认共同持有的资产； 以及按本公司份额确认共同承担的负债； 。 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 易于转换为已知现金、 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 由此产生的 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 ；所有者 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 自所有者权 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 金融资产和金融负债于初始确认时分类为 损益的金融资产或金融负债 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 应收款项；可供出售金融资产 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（ 取的债券利息）作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（ 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（ 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 公允价值变动计入其他综合收益 不能可靠计量的权益工具投资 具结算的衍生金融资产 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 64 / 127 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资 可供出售金融资产；其他金融负债等。 金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 持有至到期投资 （扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的 。 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 可供出售金融资产 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 。 ：2017-006 以公允价值计量且其变动计入当期 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 持有至到期投资； ） 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 。 期末将公允价值变动计入 同时调整公 和相关交易费用 。实际利 。 。 以及公司持有的其他企业的不 其他应收款等， 具有融资性质的，按其 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 以公允价值计量且将 在活跃市场中没有报价且其公允价值 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 计入投资损益；同 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时 移给转入方，则终止确认该金融资产 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 产整体转移满足终止确认条件的 （1）所转移金融资产的账面价值 （2）因转移而收到的对价 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 金融资产部分转移满足终止确认条件的 在终止确认部分和未终止确认部分之间 并将下列两项金额的差额计入当期损益 （1）终止确认部分的账面价值 （2）终止确认部分的对价 中对应终止确认部分的金额 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的 分；本公司若与债权人签定协议 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的 负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融 金融负债全部或部分终止确认时 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 本公司若回购部分金融负债的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配 的账面价值与支付的对价 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 65 / 127 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 。 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ：2017-006 采用摊余成本进行后续 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 如保留了金融资产所有权上几乎所有的 采用实质重于形 。金融资 将下列两项金额的差额计入当期损益： 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 将所转移金融资产整体的账面价值， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 所收到的对价确 则终止确认该金融负债或其一部 以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 则终止确认现存金融 则终止确认现存金融 负债。 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 计入当期损益。 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 分配给终止确认部分 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值 实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项 除以公允价值计量且其 日对金融资产的账面价值进行检查 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出 对于已确认减值损失的可供出售债务工具 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上；其他应收款金额在 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明其已发生减值 坏账准备，计入当期损益 合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 66 / 127 计入当期损益。 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 才使用不可观察输入值。 不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 计提减值准备。 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在300万元（含300 其他应收款金额在 100 万元（含 100 万元）以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 按组合计提坏账准备应收款项 ：2017-006 不存在活跃 本公司采用在当 选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 本公司于资产负债表 如果有客观证据表明某项金融资产发生减 或在综合考虑各种相关 将原直接 确认减值损失。 在随后的会计期间公允价值已上升 原确认的减值损失予以 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 300万元） 如有客观 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 将其归入相应组 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法计提坏账准备组合 合并范围内关联方款项组合 押金、保证金等无风险组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 1 至 3 个月（含 3 个月） 4 至 12 个月（含 12 个月） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 足等情况的。 坏账准备的计提方法 相关组合中分离出来 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值； 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 67 / 127 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账 准备 不计提坏账准备 不计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的： 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 0 5 10 30 40 80 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤 以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不 坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项， 相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 ；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 ：2017-006 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账 其他应收款计提比例(%) 5 5 10 30 40 80 100 如债务人出现撤 现金流量严重不 ，将其从 发出商品、 在正常生产 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 在正常生产经营过程中，以所 估计的销售费用 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 和相关税费后的金额 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准 按照存货类别计提存货跌价准备 具有相同或类似最终用途或目的 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外 产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分 （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类的惯常条款即可立即出售 （2）公司已经就处置该组成部分 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准 （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议 （4）该项转让将在一年内完成 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 大影响的，被投资单位为本公司联营企业 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 68 / 127 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； 包装物采用一次转销法。 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类的惯常条款即可立即出售 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 重大影响的判断标准 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 被投资单位为本公司联营企业。 ：2017-006 为执行销售合同或者劳务合同而持 若持有存货的数量多于销售 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 单价较低的存货， 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 ，则合并 存货项目的可变现净值以资 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 ： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类的惯常条款即可立即出售； 如按规定需得到股东 并且该安排的相关活 本公司与其他合营方一 被投资单位 但并不能够 本能够对被投资单位施加重 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并 及以发行权益性证券作为合并对价的 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额 减留存收益。 非同一控制下的企业合并 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投 法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本 公允价值更加可靠； 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 69 / 127 初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 ；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 ：2017-006 转让非现金资产或承担债务方式以 在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 合并日长期股权投资的初始 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 股本溢价不足冲减的，冲 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 作为改按成本 按照实际支付的购买价款作为初始投资 按照发行权益性证券的公允价值作为 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 除非有确凿证据表明换入资产的 以换出资产的账面 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 除取得投资时实际支付的价 公司按照享有被投 初始投资成本大于 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额 投资的初始投资成本 产公允价值份额的差额 公司按照应享有或应分 分别确认投资收益和其他综合收益 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益 有者权益的其他变动 在确认应享有被投资单位净损益的份额时 资产的公允价值为基础 净利润进行调整后确认 以合并财务报表中的净利润 投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分 发生的未实现内部交易损失 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时 冲减长期股权投资的账面价值 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值 同或协议约定企业仍承担额外义务的 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资， 采用权益法核算的长期股权投资 处置相关资产或负债相同的基础 行会计处理。因被投资单位除净损益 有者权益变动而确认的所有者权益 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 权益法核算而确认的其他综合收益 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 70 / 127 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债 长期股权投资的处置 ，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益 ：2017-006 不调整长期股权 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 同时调整长期股权投资的账面价值；按照 相应减少长期股权 其他综合收益和利润分配以外所 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 以取得投资时被投资单位可辨认净 对被投资单位的 务报表的， 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 与被投资单位 按照以下顺序进行处理：首先， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 按照投资合 按预计承担的义务确认预计负债，计入 计入当期损益。 采用与被投资单位直接 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 其他综合收益和利润分配以外的其他所 由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 其在丧失共同控制或重大 原股权投资因采用 在终止采用权益法核算时采用与被投资单 因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理 账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的 他所有者权益全部结转 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成 资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策 用权按与无形资产相同的摊销政策执行 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品 过一个会计年度的有形资产 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提 预计净残值率确定折旧率 方式为企业提供经济利益 融资租赁方式租入的固定资产 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 够取得租赁资产所有权的 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 71 / 127 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（ 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使 用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量； 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： ：2017-006 在编制个别财务报 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 改按金融工 其在丧失控制之日的公允价值与 在编制个别财务报表时， 购买日之前持有的股权投资因 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 其他综合收益和其 包括已出 （含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 对按照成本模式计量的投 出租用土地使 并且使用寿命超 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 预计使用寿命和 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 分别计提折旧。 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 无法合理确定租赁期届满时能 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 类别 折旧方法 房屋及建筑物 年限平均法 机器设备 年限平均法 运输设备 年限平均法 办公设备 年限平均法 其他设备 年限平均法 融资租入固定资产： 其中：机器设备 年限平均法 3、 融资租入固定资产的认定依据 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 （2）公司具有购买资产的选择权 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值 差异。 公司在承租开始日， 作为租入资产的入账价值 差额作为未确认的融资费 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起 本等，按估计的价值转入固定资产 折旧，待办理竣工决算后， 的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 72 / 127 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 年限平均法 40 5 年限平均法 5-10 5-10 9.00 年限平均法 5 5-10 18.00 年限平均法 3-10 5-10 9.00 年限平均法 3-5 5-10 18.00 年限平均法 10 5 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 ，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值 差额作为未确认的融资费。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 ，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 借款费用资本化的确认原则 包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 ：2017-006 年折旧率（%） 2.38 9.00-19.00 18.00-19.00 9.00-31.67 18.00-31.67 9.50 确认为融资租 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 与该资产的公允价值不存在较大的 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 作为固定 但尚未办理 造价或者工程实际成 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 但不调整原已计提 辅助费用以及因外币借款而 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 予以资本化，计入相关资产成本 为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产 到预定可使用或者可销售状态的固定资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 （1）资产支出已经发生 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 （2）借款费用已经发生 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款 期实际发生的借款费用 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 73 / 127 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 借款费用资本化期间 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 ：2017-006 在发生时根据其发生额确认 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 投资性房地产和存货等资产。 出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 ，借款费 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 但必须等到整体完工后才可使用或可 且中断时间连 该项中断如是所购建或生产的符合 则借款费 直至资产的购建 以专门借款当 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 来确定借款费用的资本化金额。 根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 资本化率根据一般借款加 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 权平均利率计算确定 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本 到预定用途所发生的其他支出 付，实质上具有融资性质的 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值 满足上述前提的非货币性资产交换 费作为换入无形资产的成本 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 土地使用权 47.5 软件 5- 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 74 / 127 权平均利率计算确定。 无形资产的计价方法 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 预计使用寿命（年） 依据 47.5 权属证书或出让协议注明的使用年限 -10 预计的受益年限 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 ：2017-006 归属于使该项资产达 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以该无形资产的公允价值为基础确 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 可靠；不 以换出资产的账面价值和应支付的相关税 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 视为使用寿命不确定的无形资 权属证书或出让协议注明的使用年限 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图 （3）无形资产产生经济利益的方式 品存在市场或无形资产自身存在市场 有用性； （4）有足够的技术、 并有能力使用或出售该无形资产 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的 支出，在发生时计入当期损益 (二十) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试， 照合理的方法分摊至相关的资产组 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时 组或者资产组组合存在减值迹象的 减值测试，计算可收回金额 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分 资产组或者资产组组合的可收回金额低 商誉减值损失在发生时计入当期损益 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 75 / 127 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 在发生时计入当期损益。 并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 ，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 ：2017-006 将研究成果或其他知识应用于某项计 产品等活动的阶段。 同时满足下列条件时确认为无形资产： 包括能够证明运用该无形资产生产的产 能够证明其 以完成该无形资产的开发， 研究阶段的 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 自购买日起按 将其分摊至相关 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 按照各资产组或者资产组组合的账面价 如与商誉相关的资产 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 确认相应的减值损失。再 比较这些相关资产组或者资产 ，如相关 确认商誉的减值损失。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd (二十一)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的 明资产的可收回金额低于其账面价值的 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认 项资产的可收回金额进行估计的 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测 本公司进行商誉减值测试， 照合理的方法分摊至相关的资产组 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时 组或者资产组组合存在减值迹象的 减值测试，计算可收回金额 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 上述资产减值损失一经确认 (二十二)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定 (二十三)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 债，并计入当期损益或相关资产成本 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 76 / 127 采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 ，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 并计入当期损益或相关资产成本。 ：2017-006 、无形资 减值测试结果表 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 如果难以对单 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 自购买日起按 将其分摊至相关 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 按照各资产组或者资产组组合的账面价 如与商誉相关的资产 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 确认相应的减值损失。再 比较这些相关资产组或者资产 ，如相关 确认商誉的减值损失。 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 将实际发生的短期薪酬确认为负 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险 本公司提供服务的会计期间 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外， 金缴费制度（补充养老保险 比例向当地社会保险机构缴费 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务 二个月内支付的义务 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资 变动计入其他综合收益 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时 两者的差额，确认结算利得或损失 详见本附注“五、(十六 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 认辞退福利产生的职工薪酬负债 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 77 / 127 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额 并计入当期损益或相关资产成本。 ，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 确认结算利得或损失。 十六) 应付职工薪酬”。 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 ：2017-006 以及按规定提取的工会经费和 根据规定的计提基础和 按照公允价值计量。 在职工为 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 本公司按职工工资总额的一定 相应支出计入当期损益或相关 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 ，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 两者孰早），确 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd (二十四)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、 条件时，本公司确认为预计负债 （1）该义务是本公司承担的现时义务 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 （3）该义务的金额能够可靠 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时 币时间价值等因素。 进行折现后确定最佳估计数 所需支出存在一个连续范围 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 内各种结果发生的可能性不相同的 数按照最可能发生金额确定 种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的 本确定能够收到时， 面价值。 (二十五)收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 有权相联系的继续管理权 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业 成本能够可靠地计量时 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司根据销售订单将商品配送到客户指定的地点 验收，并在送货单上签字 的风险和报酬转移给客户后 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 78 / 127 预计负债的确认标准 、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 ，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 销售商品收入确认和计量原则 销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司根据销售订单将商品配送到客户指定的地点，客户的仓管员对商品进行 并在送货单上签字，至此，货物的物权进行了转移，即将商品所有权上 的风险和报酬转移给客户后，确认商品销售收入并开具增值税发票。 ：2017-006 重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 不确定性和货 通过对相关未来现金流出 且该范围内各种结果发生的可能性相 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 或虽然存在一个连续范围但该范围 则最佳估计 则最佳估计数按各 补偿金额在基 确认的补偿金额不超过预计负债的账 公司既没有保留与所 收入的金额 相关的已发生或将发生的 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 的仓管员对商品进行 即将商品所有权上 。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 2、 劳务收入的确认 （1）劳务收入确认的一般原则 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的 法确认提供的劳务收入 ①收入的金额能够可靠的计量 ②相关的经济利益很可能流入企业 ③交易的完工进度能够可靠的确定 ④交易中已发生或将要发生的成本能够可靠地计量 公司在资产负债表日提供的劳务交易结果不能够可靠估计的 ①已经发生的劳务成本能够得到补偿的 的劳务成本金额确认提供劳务收入 ②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的 当期损益，不确认提供的劳务收入 （2）劳务收入确认的具体原则 本公司提供的服务主要是技术服务收入 技术服务合同经过审批并与客户签订后 供设计服务，并根据设计合同约定的完工进度向客户提交请款审批函及设计文 件确认表、设计方案或图纸等资料 认表后，开具发票， (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在同时满足以下两个条件时予以确认 （1）能够满足政府补助所附条件 3、 会计处理 与资产相关的政府补助 分期计入营业外收入 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 79 / 127 劳务收入确认的一般原则 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供的劳务收入，提供的劳务交易结果能够可靠估计的条件如下 收入的金额能够可靠的计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠的确定； 交易中已发生或将要发生的成本能够可靠地计量 公司在资产负债表日提供的劳务交易结果不能够可靠估计的，按一下方式处理 已经发生的劳务成本能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； 已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 不确认提供的劳务收入。 劳务收入确认的具体原则 本公司提供的服务主要是技术服务收入，劳务收入确认的具体原则如下 技术服务合同经过审批并与客户签订后，设计人员根据设计合同条款的要求提 并根据设计合同约定的完工进度向客户提交请款审批函及设计文 设计方案或图纸等资料，财务部门收到经客户确认后的设计文件确 ，确认设计收入。 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 政府补助在同时满足以下两个条件时予以确认： 能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助。 政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； ：2017-006 采用完工百分比 提供的劳务交易结果能够可靠估计的条件如下： 按一下方式处理： 按已经发生的劳务成本能够得到补偿 将已经发生的劳务成本计入 劳务收入确认的具体原则如下： 设计人员根据设计合同条款的要求提 并根据设计合同约定的完工进度向客户提交请款审批函及设计文 财务部门收到经客户确认后的设计文件确 分为与资 用于购建或以其他方式形成长期 固定资产专门借 是指除与资产相关的政府补助之外 按照所建造或购买的资产使用年限 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 与收益相关的政府补助 时确认为递延收益， 公司已发生的相关费用或损失的 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关， 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费 线法进行分摊，计入当期费用 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊 （2）公司出租资产所收取的租赁费 线法进行分摊，确认为租赁相关收入 费用，计入当期费用 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 80 / 127 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的 ，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 。 除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 ，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 ：2017-006 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 用于补偿本 。 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 商誉的初始确认；除企 或可抵扣亏损）的 清偿负债同时进行 且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 。 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 公司将该部分费用从 计入当期费用。 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 赁交易相关的初始直接 在整个租赁期间内按照 公司将该部分费用从租金 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产： 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值 应付款的入账价值， 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销 接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产： 和与其现值的差额确认为未实现融资收益 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (二十九)重要会计政策和会计估计变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定 财政部于2016年12 适用于 2016 年 5 月 下： 会计政策变更的内容和原因 （1）将利润表中的“营业税金及附加 附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税 土地使用税、车船使用税、印花税从 类至“税金及附加”项目，2016 年 不予调整。比较数据不予调整。 （3）将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期 间确认为销项税额的增值税额从“ “其他流动负债”项目。比较数据不予调整 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额 税留抵税额”等明细科目的借方余额从 分类至“其他流动资产”项目。比较数据不予调整 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 81 / 127 ：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 ，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 计入租入资产价值。 ：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 并减少租赁期内确认的收益金额。 重要会计政策和会计估计变更 增值税会计处理规定》 12月3日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金 额 营业税金及附加”项目调整为“税金及 税金及附加 日起企业经营活动发生的房产税、 印花税从“管理费用”项目重分 年 5 月 1 日之前发生的税费 调增税金及附加本年金额 75,757.16 元，调减管理费 用本年金额 75,757.16 将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期 “应交税费”项目重分类至 比较数据不予调整。 调增其他流动负债期末余额 9,535,826.37 元，调减应交 税 费 期 末 余 额 9,535,826.37 元。 应交增值税”、“未交增值 待认证进项税额”、“增值 等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重 比较数据不予调整。 调增其他流动资产期末余额 843,219.54 元，调增应交税 费期末余额 843,219.54 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 ：2017-006 将租赁资产公允价值与最低租赁付 将最低租赁付款额作为长期 公司采用实际利率法对未 公司发生的初始直 未担保余值之 在将来收到租金的各期间内确认为 计入应收融资租赁款 [2016]22号）， 本公司执行该规定的主要影响如 受影响的报表项目名称和金 调增税金及附加本年金额 调减管理费 75,757.16 元。 调增其他流动负债期末余额 调减应交 税 费 期 末 余 额 调增其他流动资产期末余额 调增应交税 843,219.54 元。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额 后，差额部分为应交增值税 行“免、退 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 房产税（从租计征） 按租赁收入计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 本公司及下属子公司所得税率如下 纳税主体名称 珠海市南特金属科技股份有限公司 巢湖市南特精密制造有限公司 南昌市鑫一特精密制造有限公司 中山市鑫一特精密零件制造有限公司 珠海特灵通通讯设备有限公司 (二) 税收优惠 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅 合下发的《关于公布广东省 〔2017〕26 号），本公司通过高新复审被认定为广东省 发《高新技术企业证书》（ 务局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知 本公司自 2016 年（含 2016 相关优惠政策，企业所得税按应纳 五、 合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 (一) 货币资金 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 82 / 127 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 差额部分为应交增值税，出口产品的增值税实 退”办法 按实际缴纳的流转税计征 按实际缴纳的流转税计征 按实际缴纳的流转税计征 按租赁收入计缴 按应纳税所得额计缴 见如下情况说 本公司及下属子公司所得税率如下： 税率 珠海市南特金属科技股份有限公司 25%（适用 15%税率优惠 中山市鑫一特精密零件制造有限公司 广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联 关于公布广东省 2016 年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字 本公司通过高新复审被认定为广东省 2016 年高新技术企业 》（证书编号：GR201644004264，有效期 3 年）。根据国家税 关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函［2009］203 2016 年）起至 2018 年连续三年享受国家关于高新技术企业的 企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 合并财务报表项目注释 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）。 ：2017-006 税率 17% 7% 3% 2% 12% 见如下情况说 明 税率优惠） 25% 25% 25% 25% 广东省地方税务局联 粤科高字 年高新技术企业，并获 根据国家税 203 号）， 年连续三年享受国家关于高新技术企业的 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下 项目 贷款保证金 合 计 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 商业汇票 合计 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 商业汇票 合计 注：期末应收票据质押说明详见附注五 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 商业汇票 合计 注： （1）截止 2016 年 34,590,358.99 元 ， 19,904,277.39 元， （2）截止 2016 年 12 为 8,300,108.82 元， 4、 本报告期无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 83 / 127 期末余额 年初余额 229.05 13,281,302.05 2,608,829.86 500.00 13,282,031.10 2,616,690.84 质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 期末余额 期初余额 500.00 500.00 期末余额 期初余额 17,921,351.30 50,811,217.37 17,921,351.30 50,811,217.37 期末公司已质押的应收票据 期末余额 期初余额 8,300,108.82 49,404,171.73 8,300,108.82 49,404,171.73 期末应收票据质押说明详见附注五、（十七）短期借款披露说明。 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 34,590,358.99 8,300,108.82 34,590,358.99 8,300,108.82 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的商业汇票金额为 ， 截 止 报 告 出 具 日 ， 已 背 书 已 到 期 的 汇 票 金 额 为 ，已背书未到期的汇票金额为 14,686,081.60 元。 12 月 31 日，公司已贴现未到期且附追索权的商业汇票金额 ，截止报告出具日，上述应收票据均已到期并承兑 本报告期无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 ：2017-006 年初余额 7,360.98 2,608,829.86 500.00 2,616,690.84 期初余额 500.00 500.00 期初余额 50,811,217.37 50,811,217.37 期初余额 49,404,171.73 49,404,171.73 。 期末未终止确认金额 8,300,108.82 8,300,108.82 公司已背书未到期的商业汇票金额为 已 背 书 已 到 期 的 汇 票 金 额 为 公司已贴现未到期且附追索权的商业汇票金额 上述应收票据均已到期并承兑。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 84 / 127 ：2017-006 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 85 / 127 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1：账龄分析法组合 111,827,157.49 100 1,833,306.55 组合 2：合并范围内关联方组 合 组合 3：押金、保证金等无风 险组合 组合小计 111,827,157.49 100 1,833,306.55 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 111,827,157.49 100 1,833,306.55 （1）本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-006 期末余额 年初余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 1,833,306.55 1.64 109,993,850.94 60,331,762.44 100 236,018.30 1,833,306.55 1.64 109,993,850.94 60,331,762.44 100 236,018.30 1,833,306.55 1.64 109,993,850.94 60,331,762.44 100 236,018.30 本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 坏账准备 账面价值 比例 （%） 0.39 60,095,744.14 0.39 60,095,744.14 0.39 60,095,744.14 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 3 个月以内（含 3 个月） 4 至 12 个月（含 12 个月） 2 至 3 年（含 3 年） 4 至 5 年（含 5 年） 合计 （3）本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3、 本期无实际核销的应收账款 本期实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 合肥凌达压缩机有限公司 珠海凌达压缩机有限公司 南昌海立电器有限公司 郑州凌达压缩机有限公司 松下万宝（广州）压缩机有限公 司 合计 5、 本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 86 / 127 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 75,253,556.08 36,561,216.56 1,828,060.84 9,324.34 2,797.30 3,060.51 2,448.41 111,827,157.49 1,833,306.55 本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,621,242.25 元。 本期无实际核销的应收账款。 本期实际核销的应收账款 23,954.00 元，无重要的应收账款核销情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 与本公司 的关系 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 非关联方 56,927,575.56 50.91 1,039,782.50 非关联方 36,221,327.10 32.39 646,456.76 非关联方 10,828,883.78 9.68 非关联方 4,170,329.73 3.73 141,821.58 非关联方 2,595,656.28 2.32 110,743,772.45 99.03 1,828,060.84 本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 ：2017-006 计提比例（%） 5.00 30.00 80.00 1.64 本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 无重要的应收账款核销情况。 坏账准备 1,039,782.50 646,456.76 141,821.58 1,828,060.84 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 合计 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 杭州雷宇模具厂 安徽多氏通用机械设备有限公司 珠海凌达压缩机有限公司南水分公司 中国石油化工股份有限公司广东珠海石油分公司 浙江三维橡胶制品股份有限公司 合计 3、 期末无账龄超过一年的重要预付账款 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 87 / 127 账面余额 比例(%) 账面余额 比例 838,137.16 94.01 424,822.57 53,397.59 5.99 13,000.00 891,534.75 100 437,822.57 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 与本公司 的关系 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 非关联方 176,202.15 非关联方 174,819.07 珠海凌达压缩机有限公司南水分公司 非关联方 112,840.84 中国石油化工股份有限公司广东珠海石油分公司 非关联方 86,578.60 非关联方 50,450.00 600,890.66 期末无账龄超过一年的重要预付账款。 ：2017-006 比例(%) 97.03 2.97 100 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 19.76 19.61 12.66 9.71 5.66 67.40 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 88 / 127 (五) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 账面余额 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法组合 5,368,970.24 77.23 组合 2：合并范围内关联方组合 组合 3：押金、保证金等无风险 组合 1,583,276.98 22.77 组合小计 6,952,247.22 100 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 6,952,247.22 100 （1）本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-006 期末余额 年初余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 268,448.52 5.00 5,100,521.72 693,301.11 18.10 92,462.36 1,583,276.98 3,136,900.00 81.90 268,448.52 3.86 6,683,798.70 3,830,201.11 100 92,462.36 268,448.52 3.86 6,683,798.70 3,830,201.11 100 92,462.36 本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 坏账准备 账面价值 比例 （%） 92,462.36 13.34 600,838.75 3,136,900.00 92,462.36 2.41 3,737,738.75 92,462.36 2.41 3,737,738.75 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 1 年以内（含 1 年） 合计 （3）本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3、 实际核销的其他应收款情况 本报告期实际核销的其他应收款 况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 往来款 押金及保证金 其他 合计 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 的关系 杭州贝克机械有限公 司 非关联方 合肥华翔精密机械制 造有限公司 非关联方 设备处置款 平安国际融资租赁有 限公司 非关联方 杭州长虹机械制造有 限公司 非关联方 合肥市瑞宏重型机械 非关联方 铁粉销售款 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 89 / 127 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 5,368,970.24 268,448.52 5,368,970.24 268,448.52 本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 346,386.16 元。 实际核销的其他应收款情况 本报告期实际核销的其他应收款 170,400.00 元，无重要的其他应收款核销情 其他应收款按款项性质分类情况 期末余额 年初余额 5,368,970.24 252,842.89 1,460,657.56 3,231,900.00 122,619.42 345,458.22 6,952,247.22 3,830,201.11 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 设备退款 2,851,180.46 1 年以 内 41.01 142,559.02 设备处置款 1,201,000.00 1 年以 内 17.27 押金 1,050,000.00 2 至 3 年 15.10 设备退款 906,001.00 1 年以 内 13.03 铁粉销售款 410,788.78 1 年以 5.91 ：2017-006 计提比例（%） 5.00 5.00 本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 无重要的其他应收款核销情 年初余额 252,842.89 3,231,900.00 345,458.22 3,830,201.11 坏账准 备 期末余 额 142,559.02 60,050.00 45,300.06 20,539.44 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 单位名称 与本公司 的关系 有限公司 合计 6、 本报告期无涉及政府补助的其他应收款 7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本报告期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 原材料 7,436,013.69 周转材料 8,986,886.24 库存商品 13,046,448.14 54,605.02 发出商品 在产品 3,948,612.72 合计 33,417,960.79 54,605.02 2、 存货跌价准备情况 项目 年初余额 库存商品 合 计 3、 截止 2016 年 12 月 31 注五、（十七）短期借款披露说明 (七) 一年内到期的非流动资产 项目 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 90 / 127 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 内 6,418,970.24 92.32 268,448.52 本报告期无涉及政府补助的其他应收款。 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 本报告期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 期末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 7,436,013.69 5,652,189.56 5,652,189.56 8,986,886.24 7,798,555.39 7,798,555.39 54,605.02 12,991,843.12 12,376,461.04 12,376,461.04 211,876.48 211,876.48 3,948,612.72 4,282,300.17 4,282,300.17 54,605.02 33,363,355.77 30,321,382.64 30,321,382.64 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 54,605.02 54,605.02 31 日，已抵押的存货账面余额为 15,046,983.10 元， 短期借款披露说明。 期末余额 年初余额 ：2017-006 坏账准 备 期末余 额 268,448.52 账面价值 5,652,189.56 7,798,555.39 12,376,461.04 211,876.48 4,282,300.17 30,321,382.64 期末余额 54,605.02 54,605.02 ，详见附 年初余额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 售后回租产生的递延收益未摊销额 合计 (八) 其他流动资产 项目 待抵扣的进项税额 留抵税额 合计 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 91 / 127 售后回租产生的递延收益未摊销额 期末余额 年初余额 794,131.85 2,257,128.97 49,087.69 843,219.54 2,257,128.97 ：2017-006 65,329.10 65,329.10 年初余额 2,257,128.97 2,257,128.97 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 92 / 127 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）年初余额 90,637,637.93 （2）本期增加金额 3,853,125.85 —购置 3,853,125.85 —在建工程转入 —重分类 （3）本期减少金额 —处置或报废 —重分类 （4）期末余额 94,490,763.78 2．累计折旧 （1）年初余额 5,793,860.88 （2）本期增加金额 2,570,814.53 —计提 2,570,814.53 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 8,364,675.41 公告编号：2017-006 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 104,281,155.24 1,825,937.88 1,209,448.62 2,619,837.06 2,104,385.34 157,997.01 155,709.51 957,455.45 1,372,776.97 157,997.01 155,709.51 477,611.25 731,608.37 479,844.20 13,641,763.90 52,991.45 146,008.77 92,429.14 13,357,501.12 3,418.80 92,429.14 284,262.78 52,991.45 142,589.97 92,743,776.68 1,930,943.44 1,219,149.36 3,484,863.37 34,454,302.40 1,223,400.61 644,663.98 1,436,968.94 9,059,223.72 219,254.92 157,242.66 610,375.51 9,059,223.72 219,254.92 157,242.66 610,375.51 3,665,270.60 1,514.60 73,009.83 3,665,270.60 1,514.60 73,009.83 39,848,255.52 1,442,655.53 800,392.04 1,974,334.62 其他设备 合计 2,619,837.06 200,574,016.73 957,455.45 7,228,673.16 477,611.25 6,017,220.59 731,608.37 479,844.20 479,844.20 92,429.14 13,933,193.26 92,429.14 13,453,349.06 479,844.20 3,484,863.37 193,869,496.63 1,436,968.94 43,553,196.81 610,375.51 12,616,911.34 610,375.51 12,616,911.34 73,009.83 3,739,795.03 73,009.83 3,739,795.03 1,974,334.62 52,430,313.12 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 93 / 127 项目 房屋及建筑物 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 86,126,088.37 （2）年初账面价值 84,843,777.05 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 机器设备 5,614,110.73 其他设备 669,042.50 合计 6,283,153.23 3、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 公告编号：2017-006 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 3,676,307.36 23,631.51 23,631.51 3,525,412.06 3,525,412.06 174,526.81 52,720,994.35 488,287.91 418,757.32 1,510,528.75 66,150,545.48 602,537.27 564,784.64 1,182,868.12 暂时闲置的固定资产 累计折旧 减值准备 账面价值 2,354,096.69 152,256.98 3,107,757.05 281,308.00 22,269.83 365,464.67 2,635,404.70 174,526.81 3,473,221.72 其他设备 合计 3,676,307.36 23,631.51 23,631.51 3,525,412.06 3,525,412.06 174,526.81 1,510,528.75 141,264,656.70 1,182,868.12 153,344,512.56 备注 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 4、期末通过融资租赁租入的固定资产情况 本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司向平安国际融资租赁有限公司以其自 有生产设备采取售后回租的方式融资 月 22 日起租，由本公司及本公司之全资子公司中山市鑫一特精密零件制造有限公司 本公司的实际控制人蔡恒提供连带责任担保 5,914,529.92 元，2016 年 期内的固定资产销售给合肥华翔精密机械制造有限公司 31 日，巢湖南特账面无融资租赁租入的固定资产 5、期末无未办妥产权证书的固定资产 6、截止 2016 年 12 月 31 日，已抵押的固定资产账面价值为 五、（十七）短期借款披露说明 (十) 在建工程 1、 在建工程情况 工程项目 年初余额 在安装设备 9,914.59 合计 9,914.59 2、 本报告期无计提在建工程减值准备情况 (十一) 固定资产清理 项目 机器设备 合计 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 1．账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 94 / 127 通过融资租赁租入的固定资产情况 本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司向平安国际融资租赁有限公司以其自 有生产设备采取售后回租的方式融资 5,895,000.00 元，期限为 3 年，自 2014 由本公司及本公司之全资子公司中山市鑫一特精密零件制造有限公司 本公司的实际控制人蔡恒提供连带责任担保。上述融资租赁的固定资产原值为 年 3 月，巢湖市南特精密制造有限公司将上述尚在融资租赁 期内的固定资产销售给合肥华翔精密机械制造有限公司。因此，截止 2016 南特账面无融资租赁租入的固定资产。 期末无未办妥产权证书的固定资产。 已抵押的固定资产账面价值为 68,880,904.57 元，详见附注 短期借款披露说明。 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 9,914.59 3,466,499.37 731,608.37 9,914.59 2,734,891.00 9,914.59 3,466,499.37 731,608.37 9,914.59 2,734,891.00 本报告期无计提在建工程减值准备情况。 期末余额 年初余额 234,851.52 234,851.52 软件 土地使用权 合计 376,771.35 7,811,672.00 8,188,443.35 ：2017-006 本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司向平安国际融资租赁有限公司以其自 2014 年 11 由本公司及本公司之全资子公司中山市鑫一特精密零件制造有限公司、 上述融资租赁的固定资产原值为 巢湖市南特精密制造有限公司将上述尚在融资租赁 2016 年 12 月 详见附注 期末余额 2,734,891.00 2,734,891.00 234,851.52 234,851.52 合计 8,188,443.35 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （4）期末余额 2．累计摊销 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 （2）年初账面价值 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权 3、 截止 2016 年 12 月 31 见附注五、（十七）短期借款披露说明 (十三) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 珠海特灵通通讯设备有限公司 合计 2、 商誉减值准备 商誉减值测试过程、 公司通过非同一控制下企业合并取得对珠海特灵通通讯设备有限公司的控制 合并成本为 10,379,791.81 5,000,000.00 元，合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值的差额形成商 誉 5,379,791.81 元， 屋建筑物资产组合的估计可收回金额及资产预计未来 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 95 / 127 376,771.35 7,811,672.00 8,188,443.35 86,499.45 986,737.59 1,073,237.04 37,738.92 164,456.28 202,195.20 37,738.92 164,456.28 202,195.20 124,238.37 1,151,193.87 1,275,432.24 252,532.98 6,660,478.13 6,913,011.11 290,271.90 6,824,934.41 7,115,206.31 期末无未办妥产权证书的土地使用权。 31 日，已抵押的无形资产账面价值为 6,660,478.13 短期借款披露说明。 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的 其他 处置 其他 5,379,791.81 5,379,791.81 、参数及商誉减值损失的确认方法：2010 年 1 月 8 公司通过非同一控制下企业合并取得对珠海特灵通通讯设备有限公司的控制 10,379,791.81 元，取得该公司可辨认净资产公允价值为人民币 合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值的差额形成商 ，2016 年 12 月 31 日结合对该公司的土地使用权及地上房 屋建筑物资产组合的估计可收回金额及资产预计未来现金流量的现值的分析 ：2017-006 8,188,443.35 1,073,237.04 202,195.20 202,195.20 1,275,432.24 6,913,011.11 7,115,206.31 6,660,478.13 元，详 本期减少 期末余额 其他 5,379,791.81 5,379,791.81 8 日，本 公司通过非同一控制下企业合并取得对珠海特灵通通讯设备有限公司的控制， 取得该公司可辨认净资产公允价值为人民币 合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值的差额形成商 日结合对该公司的土地使用权及地上房 现金流量的现值的分析， 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 未发现商誉发生减值的迹象 (十四) 长期待摊费用 项目 年初余额 厂房装修费 502,998.23 工模具摊销 70,833.31 固定资产改良支出 269,597.34 其他 267,234.42 合计 1,110,663.30 (十五) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 2,276,281.88 可抵扣亏损 1,848,825.44 递延收益 1,469,503.55 合计 5,649,215.89 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 可抵扣亏损 7,330,490.10 合计 7,330,490.10 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 合计 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 96 / 127 未发现商誉发生减值的迹象，故无需计提减值准备。 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 671,034.97 541,224.12 70,833.31 274,156.52 57,266.67 45,584.00 945,191.49 714,908.10 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 2,276,281.88 502,670.21 3,967,719.79 1,848,825.44 338,136.84 1,622,132.72 1,469,503.55 220,425.53 1,066,666.67 5,649,215.89 1,061,232.58 6,656,519.18 未确认递延所得税资产明细 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 135,288.59 7,330,490.10 1,832,622.53 7,164,535.02 7,330,490.10 1,832,622.53 7,299,823.61 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 期末余额 年初余额 备注 411,065.72 411,065.72 3,590,709.43 3,590,709.43 381,702.79 381,702.79 2,781,057.08 2,781,057.08 165,955.08 7,330,490.10 7,164,535.02 ：2017-006 其他减少金额 期末余额 632,809.08 486,487.19 221,650.42 1,340,946.69 递延所得税资产 975,377.46 405,533.18 160,000.00 1,540,910.64 递延所得税资产 33,822.15 1,791,133.76 1,824,955.91 备注 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 注：截止 2016 年 12 月 31 司中山市鑫一特精密零件制造有限公司可抵扣亏损 公司珠海特灵通通讯设备有限公司可抵扣亏损 尚未经主管税务机关核准， (十六) 其他非流动资产 1、 其他非流动资产列示 项目 预付的设备款 合计 (十七) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 抵押、质押、保证借款 质押借款 合计 注： （1）保证、抵押、质押借款 东南粤银行股份有限公司珠海分行的借款 300.00 万元、人民币 元、人民币 1,000.00 2016 年 6 月 16 日至 2016 年 9 月 12 日至 2016 年 12 月 14 日至 月 15 日。 以上六笔借款均由蔡恒 海市香洲金刚石砂轮有限公司 密制造有限公司、南昌市鑫一特精密制造有限公司 造有限公司提供最高限额为人民币 为 2015 年 1 月 26 日至 以上六笔借款均由： 限额为人民币 1,144.00 年 1 月 26 日；②蔡恒 万元的抵押，抵押担保期限为 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 97 / 127 31 日可抵扣亏损 7,330,490.10 元，其中本公司之全资子公 司中山市鑫一特精密零件制造有限公司可抵扣亏损 5,044,217.54 元，本公司全资子 公司珠海特灵通通讯设备有限公司可抵扣亏损 2,286,272.56 元，上述可抵扣亏损额 ，最终可抵扣亏损额应以主管税务机关核准数为准 动资产列示 期末余额 年初余额 1,832,759.13 1,442,983.50 1,832,759.13 1,442,983.50 期末余额 年初余额 46,000,000.00 35,000,000.00 53,300,108.82 49,404,371.73 99,300,108.82 84,404,371.73 质押借款 4,600.00 万元由六笔借款构成：均系本公司向广 东南粤银行股份有限公司珠海分行的借款，六笔借款的本金分别为人民币 人民币 500.00 万元、人民币 1,100.00 万元、人民币 800.00 1,000.00 万元、人民币 900.00 万元，六笔借款的借款期限分别为 日至 2017 年 6 月 9 日、2016 年 6 月 8 日至 2017 年 6 日至 2017 年 5 月 12 日、2016 年 9 月 8 日至 2017 年 5 月 日至 2017 年 12 月 14 日、2016 年 12 月 15 日至 2017 以上六笔借款均由蔡恒、李巧玲、李丽玲、珠海市谊恒超硬材料有限公司 海市香洲金刚石砂轮有限公司、珠海特灵通通讯设备有限公司、巢湖市南特精 南昌市鑫一特精密制造有限公司、中山市鑫一特精密零件制 造有限公司提供最高限额为人民币 15,000.00 万元的连带责任保证，保证期限 日至 2018 年 1 月 26 日。 ：①珠海市香洲金刚石砂轮有限公司以其工业厂房提供最高 1,144.00 万元的抵押，抵押担保期限为 2015 年 1 月 26 日至 蔡恒、李巧玲以其自有房产提供最高限额为人民币 1,060.00 抵押担保期限为 2015 年 1 月 26 日至 2018 年 1 月 26 日； ：2017-006 其中本公司之全资子公 本公司全资子 上述可抵扣亏损额 最终可抵扣亏损额应以主管税务机关核准数为准。 1,442,983.50 1,442,983.50 35,000,000.00 49,404,371.73 84,404,371.73 均系本公司向广 六笔借款的本金分别为人民币 800.00 万 六笔借款的借款期限分别为 6 月 8 日、 月 8 日、 2017 年 12 珠海市谊恒超硬材料有限公司、珠 巢湖市南特精 中山市鑫一特精密零件制 保证期限 珠海市香洲金刚石砂轮有限公司以其工业厂房提供最高 日至 2018 1,060.00 ；③李巧 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 玲以其自有房产提供最高限额为人民币 2015 年 1 月 26 日至 房地产提供最高限额为人民币 月 15 日至 2018 年 1 为人民币 6,000.00 年 12 月 09 日。 以上六笔借款均由本公司提供评估价值为人民币 内经营所发生的除珠海凌达压缩机有限公司之外的全部应收账款做质押 期限为 2016 年 12 月 （2）质押借款 1,600.00 笔借款，借款本金分别为人民币 期限分别为 2016 年 2017 年 12 月 8 日。 限为 2016 年 8 月 31 （3）质押借款 2,900.00 公司向珠海格力集团财务有限责任公司的三笔借款 500.00 万元、人民币 2016 年 9 月 30 日至 16 日、2016 年 12 月 全资子公司中山市鑫一特精密 期限为 2016 年 9 月 （4）质押借款 4,749,916.70 分行贴现的未到期的银行承兑汇票 有追索权，视为本公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款 （5）质押借款 3,550,192.12 造有限公司向招商银行股份有限公司红谷滩支行贴现的未到期的银行承兑汇 票，由于该部分票据未到期前贴现银行均附有追索权 密制造有限公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款 2、 本报告期无已逾期未偿还的短期借款 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 98 / 127 玲以其自有房产提供最高限额为人民币 676.00 万元的抵押，抵押担保期限为 日至 2018 年 1 月 26 日；④珠海特灵通通讯设备有限公司以其 房地产提供最高限额为人民币 8,148 万元的抵押，抵押担保期限为 2015 1 月 26 日；⑤本公司以其现有和将有的存货提供最高限额 6,000.00 万元的抵押，抵押担保期限为 2015 年 12 月 15 日至 以上六笔借款均由本公司提供评估价值为人民币 15,000.00 万元的未来三年 内经营所发生的除珠海凌达压缩机有限公司之外的全部应收账款做质押 月 14 日至 2017 年 12 月 6 日。 1,600.00 万系本公司向珠海格力集团财务有限责任公司的两 借款本金分别为人民币 500.00 万元和人民币 1,100.00 万元 年 10 月 24 日至 2017 年 10 月 24 日、2016 年 12 月 。以上两笔借款均由本公司提供应收账款做质押， 31 日至 2018 年 8 月 31 日。 2,900.00 万系本公司之全资子公司巢湖市南特精密制造有限 公司向珠海格力集团财务有限责任公司的三笔借款，借款本金分别为人民币 人民币 1,500.00 万元和人民币 900.00 万元，借款期限分别为 日至 2017 年 9 月 30 日、2016 年 11 月 26 日至 2017 年 月 8 日至 2017 年 12 月 8 日。以上三笔借款均由本公司之 全资子公司中山市鑫一特精密零件制造有限公司提供应收账款做质押 月 30 日至 2018 年 9 月 30 日。 4,749,916.70 元系本公司向广东南粤银行股份有限公司珠海 分行贴现的未到期的银行承兑汇票，由于该部分票据未到期前贴现银行均附 视为本公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款。 3,550,192.12 元系本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制 造有限公司向招商银行股份有限公司红谷滩支行贴现的未到期的银行承兑汇 由于该部分票据未到期前贴现银行均附有追索权，视为南昌市鑫一特精 密制造有限公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款。 本报告期无已逾期未偿还的短期借款。 期末余额 年初余额 44,425,109.12 21,379,603.65 2,774,785.73 11,170,434.30 ：2017-006 抵押担保期限为 珠海特灵通通讯设备有限公司以其 2015 年 12 本公司以其现有和将有的存货提供最高限额 日至 2019 万元的未来三年 内经营所发生的除珠海凌达压缩机有限公司之外的全部应收账款做质押，质押 万系本公司向珠海格力集团财务有限责任公司的两 万元，借款 月 8 日至 ，质押期 万系本公司之全资子公司巢湖市南特精密制造有限 借款本金分别为人民币 借款期限分别为 年 11 月 以上三笔借款均由本公司之 零件制造有限公司提供应收账款做质押，质押 元系本公司向广东南粤银行股份有限公司珠海 由于该部分票据未到期前贴现银行均附 元系本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制 造有限公司向招商银行股份有限公司红谷滩支行贴现的未到期的银行承兑汇 视为南昌市鑫一特精 年初余额 21,379,603.65 11,170,434.30 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2、 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 广州市敏嘉制造技术有限公司 宜兴市欧氏助剂有限公司 珠海莱克兹硬质合金有限公司 常州华锋精密工具有限公司 佛山市顺德区陈村镇贝克五金机械经 营部 合计 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 短期薪酬 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 合计 2、 短期薪酬列示 项目 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 （4）工会经费和职工教育经 费 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 99 / 127 期末余额 年初余额 637,471.20 8,332,999.32 802,950.86 2,439,492.00 48,640,316.91 43,322,529.27 账龄超过一年的重要应付账款 期末余额 未偿还或结转的原因 423,601.50 未到结算期 384,311.10 未到结算期 492,507.08 未到结算期 271,835.02 未到结算期 佛山市顺德区陈村镇贝克五金机械经 306,802.00 未到结算期 1,879,056.70 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,859,650.01 42,688,920.71 39,202,428.01 5,346,142.71 1,925,756.95 1,925,756.95 85,800.00 85,800.00 1,859,650.01 44,700,477.66 41,213,984.96 5,346,142.71 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,859,650.01 40,114,601.13 36,640,151.95 5,334,099.19 1,461,073.41 1,461,073.41 955,223.44 955,223.44 858,478.72 858,478.72 44,201.90 44,201.90 52,542.82 52,542.82 158,022.73 145,979.21 ：2017-006 年初余额 8,332,999.32 2,439,492.00 43,322,529.27 未偿还或结转的原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 期末余额 5,346,142.71 5,346,142.71 期末余额 5,334,099.19 12,043.52 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 合计 3、 设定提存计划列示 项目 基本养老保险 失业保险费 合计 (二十) 应交税费 税费项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 堤围防护费 印花税 土地使用税 合计 (二十一)应付利息 项目 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 合计 (二十二) 其他应付款 1、 其他应付款按账龄列示 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 100 / 127 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,859,650.01 42,688,920.71 39,202,428.01 5,346,142.71 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,830,410.43 1,830,410.43 95,346.52 95,346.52 1,925,756.95 1,925,756.95 期末余额 年初余额 4,136,435.04 1,065,455.88 312,000.00 2,112,460.39 5,491,405.92 62,350.11 292,539.70 125,374.15 83,582.75 29,714.56 466,334.20 35,689.00 33,442.59 173,594.70 173,594.70 7,085,182.99 7,759,668.81 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 54,717.36 121,965.28 156,484.17 211,201.53 178,092.36 其他应付款按账龄列示 ：2017-006 期末余额 5,346,142.71 期末余额 年初余额 1,065,455.88 312,000.00 5,491,405.92 2,583.53 94,214.36 40,377.58 26,918.39 466,334.20 29,497.98 57,286.27 173,594.70 7,759,668.81 年初余额 121,965.28 56,127.08 178,092.36 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2、 其他应付款按款项性质分类情况 项目 往来款 水电费 合同保证金 押金 其他 合 计 3、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 李巧玲 中山市南特精密机械有限公司 珠海市香洲金刚石砂轮有限公司 珠海市谊恒超硬材料有限公司 霍月好 合计 (二十三)一年内到期的非流动负债 项 目 一年内到期的长期应付款 合 计 1、相关说明详见五、（九）、 2、截止 2016 年 12 月 31 181,297.85 元。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 101 / 127 期末余额 年初余额 11,713,295.14 22,227,716.47 9,872,447.20 12,842,493.48 5,501,308.54 3,036,940.61 3,001,430.76 9,050,666.89 30,088,481.64 47,157,817.45 其他应付款按款项性质分类情况 期末余额 年初余额 27,451,833.35 44,954,336.14 1,651,272.34 1,255,387.64 200,000.00 200,000.00 110,000.00 675,375.95 738,093.67 30,088,481.64 47,157,817.45 账龄超过一年的重要其他应付款 期末余额 未偿还或结转的原因 12,050,027.04 关联方往来，尚未结算 3,005,135.74 关联方往来，尚未结算 1,630,000.00 关联方往来，尚未结算 809,455.27 关联方往来，尚未结算 500,000.00 关联方往来，尚未结算 17,994,618.05 一年内到期的非流动负债 期末余额 年初余额 1,699,771.04 2,220,127.90 1,699,771.04 2,220,127.90 ）、4、融资租赁租入的固定资产情况。 31 日，长期应付款-应付融资租赁款中未确认融资费用为 ：2017-006 年初余额 22,227,716.47 12,842,493.48 3,036,940.61 9,050,666.89 47,157,817.45 年初余额 44,954,336.14 1,255,387.64 200,000.00 10,000.00 738,093.67 47,157,817.45 未偿还或结转的原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 年初余额 2,220,127.90 2,220,127.90 应付融资租赁款中未确认融资费用为 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd (二十四) 其他流动负债 项目 待转销项税额 合计 (二十五)长期借款 1、 长期借款分类 项目 抵押、质押、保证 合计 注： 抵押、质押、保证借款 珠海分行的借款，该笔借款的原借款本金为人民币 为 2015 年 12 月 18 日至 质押、保证借款相同 (二十六)长期应付款 项目 应付融资租赁款 合计 (二十七)递延收益 项目 年初余额 本期增加 政府补助 1,066,666.67 600,000.00 合计 1,066,666.67 600,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 供电配套设施工程专项 补助 1,066,666.67 合计 1,066,666.67 (二十八) 股本 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 102 / 127 期末余额 年初余额 9,535,826.37 9,535,826.37 期末余额 年初余额 29,000,000.00 35,000,000.00 29,000,000.00 35,000,000.00 保证借款 2,900.00 万元系本公司向广东南粤银行股份有限公司 该笔借款的原借款本金为人民币 3,500.00 万元，借款期限 日至 2018 年 12 月 18 日。借款条件与短期借款中的抵押 保证借款相同，详见五、（十七）短期借款披露说明。 期末余额 年初余额 3,859,036.14 3,859,036.14 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 600,000.00 197,163.12 1,469,503.55 供电配套设施工程专项补助 600,000.00 197,163.12 1,469,503.55 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 与资产相关 与收益相关 1,066,666.67 600,000.00 197,163.12 1,469,503.55 与资产相关 1,066,666.67 600,000.00 197,163.12 1,469,503.55 ：2017-006 年初余额 年初余额 35,000,000.00 35,000,000.00 向广东南粤银行股份有限公司 借款期限 借款条件与短期借款中的抵押、 年初余额 3,859,036.14 3,859,036.14 形成原因 供电配套设施工程专项补助 与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 年初余额 发行新股 蔡恒 52,200,000.00 李丽玲 5,800,000.00 赵楠 1,136,364.00 刘辉 3,181,818.00 吴宏斌 2,272,727.00 黄杰安 3,636,364.00 王康波 3,409,091.00 余平 1,000,000.00 沈婉琴 2,880,000.00 合计 72,636,364.00 2,880,000.00 注：根据 2016 年 3 月 24 日股东大会决议和修改后的章程规定 册资本人民币 2,880,000.00 缴。其中，2,880,000.00 （股本溢价），增资后注册资本为 务所（特殊普通合伙）珠海分所审验 验资报告。 (二十九)资本公积 项目 年初余额 股本溢价 17,563,636.00 其他资本公积 33,513,415.93 合计 51,077,051.93 （1）其他资本公积说明： 年 12 月 31 日本公司累计欠该公司的债务 密机械有限公司与本公司属于同一控制人控制的关联方 该种债务豁免视同控股股东对本公司的资本性投入 公积-其他资本公积”。 （2）本期新增的资本公积 明。 (三十) 专项储备 项目 年初余额 安全生产费 65,346.74 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 103 / 127 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 52,200,000.00 5,800,000.00 1,136,364.00 3,181,818.00 2,272,727.00 3,636,364.00 3,409,091.00 1,000,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 75,516,364.00 日股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注 2,880,000.00 元，均由沈婉琴以货币出资人民币 7,200,000.00 2,880,000.00 元计入股本，将溢价部分 4,320,000.00 元计入资本公积 增资后注册资本为 75,516,364.00 元。本次增资业经立信会计师事 珠海分所审验，并出具“信会师珠报字[2016]第 50008 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 17,563,636.00 4,320,000.00 21,883,636.00 33,513,415.93 33,513,415.93 51,077,051.93 4,320,000.00 55,397,051.93 ：2014 年度中山市南特精密机械有限公司豁免截止 司累计欠该公司的债务 33,513,415.93 元。由于中山市南特精 密机械有限公司与本公司属于同一控制人控制的关联方，根据实质重于形式原则 该种债务豁免视同控股股东对本公司的资本性投入，作为权益性交易，计入 本公积（股本溢价）详见“附注五、（二十八）股本”的披露说 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 65,346.74 311,819.83 354,101.63 ：2017-006 期末余额 52,200,000.00 5,800,000.00 1,136,364.00 3,181,818.00 2,272,727.00 3,636,364.00 3,409,091.00 1,000,000.00 2,880,000.00 75,516,364.00 本公司申请增加注 7,200,000.00 元认 元计入资本公积 本次增资业经立信会计师事 50008 号” 期末余额 21,883,636.00 33,513,415.93 55,397,051.93 年度中山市南特精密机械有限公司豁免截止 2014 由于中山市南特精 根据实质重于形式原则， 计入“资本 的披露说 期末余额 23,064.94 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 合计 65,346.74 注：本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法 的相关规定，按铸造收入的 (三十一) 未分配利润 项 目 调整前上期末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 其他调整因素转入 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 (三十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 收入 主营业务小计 237,542,576.98 1. 铸造业务 8,813,220.06 ——销售商品 8,813,220.06 2. 机加工业务 228,729,356.92 ——销售商品 213,260,870.06 ——委托加工 15,468,486.86 其他业务小计 4,186,642.69 合计 241,729,219.67 (三十三) 税金及附加 项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 堤围防护费 土地使用税 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 104 / 127 65,346.74 311,819.83 354,101.63 企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕 按铸造收入的 1.5%计提安全生产费。 本期 上期 -30,084,834.40 -32,382,369.39 调增+，调减－） -30,084,834.40 -32,382,369.39 本期归属于母公司所有者的净利润 10,278,249.09 2,297,534.99 -19,806,585.31 -30,084,834.40 本期发生额 上期发生额 成本 收入 成本 237,542,576.98 196,766,348.62 212,845,870.13 178,846,471.42 8,813,220.06 8,032,396.49 9,069,565.71 8,348,438.89 8,813,220.06 8,032,396.49 9,069,565.71 8,348,438.89 228,729,356.92 188,733,952.13 203,776,304.42 170,498,032.53 213,260,870.06 181,526,471.65 189,212,022.01 161,513,432.32 15,468,486.86 7,207,480.48 14,564,282.41 8,984,600.21 4,186,642.69 1,239,915.39 2,271,824.53 167,249.21 241,729,219.67 198,006,264.01 215,117,694.66 179,013,720.63 本期发生额 上期发生额 52,000.00 156,000.00 637,046.77 632,756.79 273,175.89 274,575.11 182,117.69 183,095.27 84,104.12 128,251.58 173,594.70 173,594.70 ：2017-006 23,064.94 〕16 号） 上期 32,382,369.39 32,382,369.39 2,297,534.99 30,084,834.40 成本 178,846,471.42 8,348,438.89 8,348,438.89 170,498,032.53 161,513,432.32 8,984,600.21 167,249.21 179,013,720.63 上期发生额 156,000.00 632,756.79 274,575.11 183,095.27 128,251.58 173,594.70 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 房产税 印花税 合计 (三十四) 销售费用 项目 运输费用 业务招待费 职工薪酬 折旧费 质量赔偿 其他 合计 (三十五) 管理费用 项目 研发费用 职工薪酬 中介机构费 折旧摊销费 税费 业务招待费 车辆费用 租赁费 差旅费 办公费 水电费 通讯费 基建费用 商业保险费 劳动保护费 人事招聘费 其他 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 105 / 127 本期发生额 上期发生额 443,143.74 374,400.00 75,757.16 1,920,940.07 1,922,673.45 本期发生额 上期发生额 2,477,061.78 2,242,497.46 328,501.39 85,288.00 982,383.44 621,843.72 15,275.92 44,917.71 842,655.31 364,810.16 169,011.96 133,409.22 4,814,889.80 3,492,766.27 本期发生额 上期发生额 6,194,143.93 5,738,427.07 5,759,908.33 6,752,909.66 2,052,015.74 1,857,354.41 806,749.96 870,322.25 132,461.93 142,604.44 808,615.97 550,458.21 438,934.32 514,318.75 86,774.66 379,720.34 290,158.23 215,890.02 310,059.61 202,240.17 145,604.96 184,488.81 110,796.82 140,040.70 72,047.91 59,492.79 85,728.67 12,855.00 510,920.41 749,592.22 ：2017-006 上期发生额 374,400.00 1,922,673.45 上期发生额 2,242,497.46 85,288.00 621,843.72 44,917.71 364,810.16 133,409.22 3,492,766.27 上期发生额 5,738,427.07 6,752,909.66 1,857,354.41 870,322.25 142,604.44 550,458.21 514,318.75 379,720.34 215,890.02 202,240.17 184,488.81 140,040.70 73,584.00 34,857.27 31,436.35 9,080.50 749,592.22 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 合计 (三十六) 财务费用 类别 利息支出 减：利息收入 融资租赁费用 票据贴息 其他 合计 (三十七) 资产减值损失 项目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计 (三十八)投资收益 项目 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 合 计 (三十九) 营业外收入 项目 本期发生额 非流动资产处置利得合 计 4,236,388.20 其中：固定资产处置利得 4,236,388.20 政府补助 1,731,245.79 无需支付的应付款项 250,000.00 其他 合计 6,245,956.75 注： 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 106 / 127 本期发生额 上期发生额 17,877,269.24 18,447,325.17 本期发生额 上期发生额 5,714,331.46 5,704,289.59 12,946.83 34,271.25 662,682.27 694,258.27 1,820,099.18 2,072,207.31 21,225.40 49,106.56 8,205,391.48 8,485,590.48 本期发生额 上期发生额 1,967,628.41 54,605.02 23,631.51 152,227.94 2,045,864.94 179,658.07 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 计 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 4,236,388.20 304,924.80 4,236,388.20 4,236,388.20 304,924.80 4,236,388.20 1,731,245.79 1,055,225.52 1,731,245.79 250,000.00 250,000.00 28,322.76 249,985.92 6,245,956.75 1,610,136.24 6,245,956.75 ：2017-006 上期发生额 18,447,325.17 上期发生额 5,704,289.59 34,271.25 694,258.27 2,072,207.31 49,106.56 8,485,590.48 上期发生额 27,430.13 152,227.94 179,658.07 上期发生额 1.52 1.52 计入当期非经常性损益的金额 4,236,388.20 4,236,388.20 1,731,245.79 250,000.00 28,322.76 6,245,956.75 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 固定资产处置利得中 4,192,976.61 “附注九、（二）、1、或有事项 回的设备原值为 4,141,478.92 3,524,079.42 元，净值为 元的设备款退回，转出已抵扣的进项税额 得 4,192,976.61 元。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 供电配套设施工程专项补助 人力资源和社会保障局稳岗补贴 2014 年企业研究开发费补助 2013 年企业研究开发费补助 高栏港经济区金融工作局内核奖励 成功奖励 50 万 珠海平沙劳动所“4050”补贴 2016 年珠海市高新技术企业申报补助资金 2015 年合肥巢湖经济开发区扶持产业发展若干年政策 奖励资金 合肥经济开发区双强六好项目组奖励资金 珠海市就业补贴 广东省省级企业研究开发财政补助资金 南昌市首次新增规模以上工业企业奖励 中山市安监局补贴 合计 (四十) 营业外支出 项目 本期发生额 非流动资产处置损失合计 1,148,327.83 其中：固定资产处置损失 1,148,327.83 对外捐赠 罚款及滞纳金支出 1,126,030.61 其他 合计 2,317,273.03 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 107 / 127 4,192,976.61 元系处置因质量纠纷而涉诉的设备利得 或有事项”的披露说明。截止 2016 年 12 月 31 日，该批需退 4,141,478.92 元，累计折旧为 617,399.50 元，资产减值准备为 净值为 0.00 元。因终审判决胜诉，预计可以收到 4,845,530.34 转出已抵扣的进项税额 652,553.73 元，即产生固定资产处置利 ： 本期金额 上期金额 与资产相关 与收益相关 197,163.12 133,333.33 与资产相关 39,875.67 53,069.19 与收益相关 171,389.00 与收益相关 67,200.00 与收益相关 高栏港经济区金融工作局内核奖励 50 万、新三板挂牌 1,000,000.00 与收益相关 68,918.00 与收益相关 年珠海市高新技术企业申报补助资金 100,000.00 与收益相关 年合肥巢湖经济开发区扶持产业发展若干年政策 148,900.00 合肥经济开发区双强六好项目组奖励资金 5,000.00 57,823.00 与收益相关 广东省省级企业研究开发财政补助资金 592,800.00 与收益相关 南昌市首次新增规模以上工业企业奖励 150,000.00 1,000.00 1,731,245.79 1,055,225.52 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1,148,327.83 10,064.93 1,148,327.83 1,148,327.83 10,064.93 1,148,327.83 20,000.00 1,126,030.61 405,891.48 1,126,030.61 22,914.59 29,970.00 2,317,273.03 445,926.41 2,317,273.03 ：2017-006 元系处置因质量纠纷而涉诉的设备利得，详见 该批需退 资产减值准备为 4,845,530.34 即产生固定资产处置利 与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 计入当期非经常性损益的金额 1,148,327.83 1,148,327.83 20,000.00 1,126,030.61 22,914.59 2,317,273.03 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd (四十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 调整以前期间企业所得税汇算清缴 的影响 合计 注：截止本报告批准报出日 应纳企业所得税税额 准。 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 利润总额 按适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 所得税费用 (四十二)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 往来款 政府补助款 押金 其他 合 计 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 108 / 127 本期发生额 上期发生额 1,945,289.19 3,049,827.01 479,678.06 -607,190.06 调整以前期间企业所得税汇算清缴 84,067.51 2,509,034.76 2,442,636.95 截止本报告批准报出日，本公司尚未向主管税务机关汇算清缴申报 应纳企业所得税税额，最终以向当地主管税务机关汇算清缴申报并经核定数为 会计利润与所得税费用调整过程 目 本期发生额 12,787,283.85 1,918,092.58 1,082,232.64 -426,015.94 费用和损失的影响 -180,008.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 2,509,034.76 收到的其他与经营活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 89,600,000.00 111,088,000.00 1,534,082.67 921,892.19 100,000.00 224,173.92 240,746.37 91,458,256.59 112,250,638.56 ：2017-006 上期发生额 3,049,827.01 607,190.06 2,442,636.95 本公司尚未向主管税务机关汇算清缴申报，本期 最终以向当地主管税务机关汇算清缴申报并经核定数为 本期发生额 12,787,283.85 1,918,092.58 1,082,232.64 84,067.51 426,015.94 180,008.52 30,666.49 2,509,034.76 上期发生额 111,088,000.00 921,892.19 240,746.37 112,250,638.56 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 往来款 代付款 运输费 中介费 办公费 业务招待费 车辆费用 租赁费 差旅费 招聘费 罚款和滞纳金 其他 合 计 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 与资产相关的政府补助 合 计 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 融资租赁-本金和利息 合 计 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产等折旧 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 109 / 127 支付的其他与经营活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 108,759,761.14 119,713,371.92 20,910.44 2,591,476.04 3,251,277.40 2,238,850.46 2,082,015.74 1,826,750.45 429,066.82 569,968.64 1,162,408.36 660,469.31 840,891.10 473,720.95 1,392,919.29 379,720.34 410,382.97 251,557.96 385,946.17 990,573.88 2,667,999.81 578,033.49 122,394,153.12 129,331,350.06 收到的其他与筹资活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 600,000.00 1,200,000.00 600,000.00 1,200,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 3,978,915.46 8,526,912.07 3,978,915.46 8,526,912.07 现金流量表补充资料 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量 10,278,249.09 2,297,534.99 2,045,864.94 179,658.07 12,616,911.34 10,876,681.22 ：2017-006 上期发生额 119,713,371.92 2,591,476.04 2,238,850.46 1,826,750.45 569,968.64 660,469.31 473,720.95 379,720.34 251,557.96 47,430.50 578,033.49 129,331,350.06 上期发生额 1,200,000.00 1,200,000.00 上期发生额 8,526,912.07 8,526,912.07 上期发生额 2,297,534.99 179,658.07 10,876,681.22 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 补充资料 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 公允价值变动损失（收益以“－” 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－ 递延所得税负债增加（减少以“－ 存货的减少（增加以“－”号填列 经营性应收项目的减少（增加以“ 经营性应付项目的增加（减少以“ 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 110 / 127 本期发生额 上期发生额 202,195.20 202,195.20 714,908.10 666,408.96 无形资产和其他长期资产的损 -3,088,060.37 -294,859.87 ”号填列） ”号填列） ） 8,197,112.91 6,398,547.86 ） －”号填列） 479,678.06 -607,190.06 －”号填列） 号填列） -3,096,578.15 6,028,707.16 “－”号填列） -20,767,377.84 4,465,274.98 “－”号填列） -36,979,423.45 -40,412,543.16 经营活动产生的现金流量净额 -29,396,520.17 -10,199,584.65 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 13,281,531.10 2,616,190.84 2,616,190.84 266,987.75 10,665,340.26 2,349,203.09 现金和现金等价物的构成 期末余额 年初余额 13,281,531.10 2,616,190.84 229.05 可随时用于支付的银行存款 13,281,302.05 2,608,829.86 可随时用于支付的其他货币资金 ：2017-006 上期发生额 202,195.20 666,408.96 294,859.87 6,398,547.86 607,190.06 6,028,707.16 4,465,274.98 40,412,543.16 10,199,584.65 2,616,190.84 266,987.75 2,349,203.09 年初余额 2,616,190.84 7,360.98 2,608,829.86 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项 目 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 货币资金 应收票据 存货 固定资产中房屋建筑物 无形资产中土地使用权 合计 注：应收账款质押详见“附注五、（ 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期未发生的非同一控制下企业合并 (二) 同一控制下企业合并 本报告期未发生的同一控制下企业合并 (三) 反向购买 本报告期未发生反向购买。 (四) 处置子公司 本报告期无处置子公司情况 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 111 / 127 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 13,281,531.10 2,616,190.84 母公司或集团内子公司使用受限制的现 所有权或使用权受到限制的资产 期末账面价值 受限原因 500.00 借款保证金 8,300,108.82 银行借款质押 15,046,983.10 银行借款抵押 68,880,904.57 银行借款抵押 6,660,478.13 银行借款抵押 98,888,974.62 、（十七）短期借款”的披露说明。 未发生的非同一控制下企业合并。 本报告期未发生的同一控制下企业合并。 。 本报告期无处置子公司情况。 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例 (%) 取得方式 ：2017-006 年初余额 2,616,190.84 受限原因 借款保证金 银行借款质押 银行借款抵押 银行借款抵押 银行借款抵押 取得方式 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 子公司名称 巢湖市南特精密制造有限公司 南昌市鑫一特精密制造有限公 司 中山市鑫一特精密零件制造有 限公司 珠海特灵通通讯设备有限公司 （1）本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况 （2）本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持 或其他支持。 2、 本报告期无非全资子公司 3、 本报告期无合营安排或联营企业 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司（实际控制人 母公司或实际控制人名 称 关联关系 蔡恒 实际控制人 注：本公司的最终控制人是蔡恒先生 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 李丽玲 李巧玲 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 112 / 127 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例 (%) 取得方式 直接 间 接 巢湖市 巢湖市 产品销 售 100 设立或投 资 南昌市 南昌市 产品销 售 100 设立或投 资 中山市 中山市 产品销 售 100 设立或投 资 珠海市 珠海市 产品销 售 100 非同一控 制下企业 合并 本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况 本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持 本报告期无非全资子公司。 本报告期无合营安排或联营企业。 实际控制人）情况 关联关系 注册资本 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的 表决权比例 实际控制人 —— 69.13 本公司的最终控制人是蔡恒先生。 本公司子公司的情况详见本附注“七、1、在其他主体中的权益”。 其他关联方与本公司的关系 本公司的第二大股东 实际控制人的配偶、本公司的董事 ：2017-006 取得方式 设立或投 资 设立或投 资 设立或投 资 非同一控 制下企业 合并 本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。 本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持 对本公司的 表决权比例(%) 69.13 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 其他关联方名称 霍月好 沈仲健 康天伦 熊红惠 陈利玲 中山市南特精密机械有限公司 珠海市谊恒超硬材料有限公司 珠海市群策科技有限公司 珠海市鹏越商贸有限公司 珠海市金朋磨料磨具有限公司 珠海市香洲金刚石砂轮有限公司 珠海市钧策商贸发展有限公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务的关联交易 关联方 珠海市香洲金刚石砂轮有限公司 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 蔡恒 沈仲健 康天伦 熊红惠 陈利玲 合计 2、 关联租赁情况 报告期未发生关联方租赁情况 3、关联担保情况 本公司无对外担保的情况 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 113 / 127 其他关联方与本公司的关系 实际控制人的弟弟之配偶 本公司的副总经理 本公司的董事会秘书、财务总监 本公司的监事 本公司的监事 同一实际控制人 同一实际控制人 股东黄杰安控制的企业 最终控制人家庭成员控制的企业 最终控制人家庭成员控制的企业 最终控制人家庭成员控制的企业 监事会主席黄杰安控制的企业 提供和接受劳务的关联交易 接受劳务的关联交易 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 采购周转材料 57,467.51 提供劳务情况表 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售小家电 3,074.34 出售小家电 13,040.42 出售小家电 3,178.03 出售小家电 3,255.81 出售小家电 77.78 22,626.38 报告期未发生关联方租赁情况。 本公司无对外担保的情况。 ：2017-006 上期发生额 13,368.06 上期发生额 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 蔡恒 150,000,000.00 李巧玲 李丽玲 珠海市谊恒超硬材料有限公 司 珠海市香洲金刚石砂轮有限 公司 珠海特灵通通讯设备有限公 司 巢湖市南特精密制造有限公 司 南昌市鑫一特精密制造有限 公司 中山市鑫一特精密零件制造 有限公司 珠海市谊恒超硬材料有限公 司 李巧玲 蔡恒 10,000,000.00 蔡恒 2,547,571.00 蔡恒 1,304,000.00 珠海市谊恒超硬材料有限公 司 李巧玲 4、关联方资金往来 （1）截止 2015 年 12 为 5,556,686.01 元 并发生其他关联往来交易 截止 2016 年 12 月 31 公司与蔡恒的往来系滚动周转资金 （2）截止 2015 年 12 玲的款项金额为 20,204,227.04 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 114 / 127 本公司作为被担保方： 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 150,000,000.00 2015/1/26 2018/1/26 10,000,000.00 2013/9/4 2016/9/10 2,547,571.00 2013/9/29 2016/9/28 1,304,000.00 2013/6/25 2016/6/24 12 月 31 日，本公司欠本公司之实际控制人蔡恒的款项金额 元；2016 年度，本公司向蔡恒归还资金 3,370,000.00 并发生其他关联往来交易 8,310.96 元（详见“附注八、 （四）、5、 （1）” 31 日，本公司尚欠蔡恒的款项金额为 2,194,996.97 公司与蔡恒的往来系滚动周转资金，未约定期限，不计付利息。 12 月 31 日，本公司欠本公司之实际控制人蔡恒的配偶李巧 20,204,227.04 元；2016 年度，本公司向李巧玲归还资金 ：2017-006 担保是否已经履行完毕 否 是 是 是 本公司欠本公司之实际控制人蔡恒的款项金额 3,370,000.00 元， ”说明）。 2,194,996.97 元。本 本公司欠本公司之实际控制人蔡恒的配偶李巧 本公司向李巧玲归还资金 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 8,154,200.00 元，并发生其他关联往来交易 （四）、5、（2）”说明 金额为 15,653,152.89 限，不计付利息。 （3）截止 2015 年 12 公司珠海市谊恒超硬材料有限公司的款项金额为 本公司向珠海市谊恒超硬材料有限公司归还资金 年 12 月 31 日，本公司尚欠珠海市谊恒超硬材料有限公司的款项金额为 2,533,906.07 元。本公司与珠海市谊恒超硬材料有限公司的往来系滚动周转 资金，未约定期限， （4）截止 2015 年 12 公司中山市南特精密机械有限公司的款项金额为 本公司向中山市南特精密机械有限公司 12 月 31 日，本公司尚欠中山市南特精密机械有限公司的款项金额为 4,789,777.42 元。本公司与中山市南特精密机械有限公司的往来系滚动周转 资金，未约定期限， 5、 其他关联交易 关联方 关联交易内容 蔡恒 李巧玲 （1）2016 年 3 月 8,310.96 元。 （2）2016 年 4 月， 税费 3,603,125.85 元 (五) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 应付账款 珠海市香洲金刚石砂轮有限 公司 中山市南特精密机械有限公 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 115 / 127 并发生其他关联往来交易 3,603,125.85 元（详见“ 说明）。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚欠李巧玲的款项 15,653,152.89 元。本公司与李巧玲的往来系滚动周转资金，未约定期 12 月 31 日，本公司欠与本公司属于同一实际控制人的关联 硬材料有限公司的款项金额为 2,847,467.21 元；2016 本公司向珠海市谊恒超硬材料有限公司归还资金 313,561.14 元。截止 本公司尚欠珠海市谊恒超硬材料有限公司的款项金额为 本公司与珠海市谊恒超硬材料有限公司的往来系滚动周转 ，不计付利息。 12 月 31 日，本公司欠与本公司属于同一实际控制人的关联 公司中山市南特精密机械有限公司的款项金额为 4,792,398.35 元；2016 本公司向中山市南特精密机械有限公司归还资金 2,620.93 元。截止 本公司尚欠中山市南特精密机械有限公司的款项金额为 本公司与中山市南特精密机械有限公司的往来系滚动周转 ，不计付利息。 关联交易内容 金额 备注 代付款 8,310.96 （1） 代付款 3,603,125.85 （2） 月，蔡恒为中山市鑫一特精密零件制造有限公司垫付油费 ，李巧玲为珠海特灵通通讯设备有限公司垫付建筑工程相关 元。 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 珠海市香洲金刚石砂轮有限 261,513.09 192,428.87 中山市南特精密机械有限公 666,263.27 ：2017-006 “附注八、 本公司尚欠李巧玲的款项 未约定期 本公司欠与本公司属于同一实际控制人的关联 2016 年度， 截止 2016 本公司尚欠珠海市谊恒超硬材料有限公司的款项金额为 本公司与珠海市谊恒超硬材料有限公司的往来系滚动周转 本公司欠与本公司属于同一实际控制人的关联 2016 年度， 截止 2016 年 本公司尚欠中山市南特精密机械有限公司的款项金额为 本公司与中山市南特精密机械有限公司的往来系滚动周转 备注 ） ） 蔡恒为中山市鑫一特精密零件制造有限公司垫付油费 李巧玲为珠海特灵通通讯设备有限公司垫付建筑工程相关 年初余额 坏账准备 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目名称 关联方 司 其 他 应 付 款 珠海市香洲金刚石砂轮有限 公司 蔡恒 霍月好 李巧玲 中山市南特精密机械有限公 司 珠海市谊恒超硬材料有限公 司 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、截止 2016 年 12 月 31 民币 7,500.00 万元。借款条件中包括 人民币 6,000.00 万元的抵押 9 日。同时由本公司提供评估价值为人民币人民币 营所发生的除珠海凌达压缩机有限公司之外的全部应收账款做质押 2016 年 12 月 14 日至 2017 2、截止 2016 年 12 月 31 未到期的银行承兑汇票 4,749,916.70 追索权，视为本公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款 准报出日，上述票据均已到期并承兑 3、截止 2016 年 12 月 31 向招商银行股份有限公司红谷滩支行贴现了未到期的银行承兑汇票 元，由于该部分票据未到期前贴现银行均附有追索权 有限公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款 上述票据均已到期并承兑。 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 116 / 127 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 珠海市香洲金刚石砂轮有限 1,630,000.00 1,630,000.00 2,194,996.97 5,556,686.01 500,000.00 500,000.00 15,653,152.89 20,204,227.04 中山市南特精密机械有限公 4,789,777.42 4,126,135.08 珠海市谊恒超硬材料有限公 2,533,906.07 2,847,467.21 31 日，本公司向广东南粤银行股份有限公司珠海分行借入人 借款条件中包括：以本公司现有和将有的存货提供最高限额为 万元的抵押，抵押担保期限为 2015 年 12 月 15 日至 2019 同时由本公司提供评估价值为人民币人民币 15,000.00 万元的未来三年内经 营所发生的除珠海凌达压缩机有限公司之外的全部应收账款做质押，质押期限为 2017 年 12 月 6 日。 31 日，本公司向广东南粤银行股份有限公司珠海分行贴现了 4,749,916.70 元，由于该部分票据未到期前贴现银行均附有 视为本公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款。截止本财务报告批 上述票据均已到期并承兑。 31 日，本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制造有限公司 向招商银行股份有限公司红谷滩支行贴现了未到期的银行承兑汇票 3,550,192.12 由于该部分票据未到期前贴现银行均附有追索权，视为南昌市鑫一特精密制造 有限公司将该部分票据质押给银行并办理短期借款。截止本财务报告批准报出日 。 ：2017-006 年初余额 坏账准备 本公司向广东南粤银行股份有限公司珠海分行借入人 以本公司现有和将有的存货提供最高限额为 2019 年 12 月 万元的未来三年内经 质押期限为 海分行贴现了 由于该部分票据未到期前贴现银行均附有 截止本财务报告批 本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制造有限公司 3,550,192.12 视为南昌市鑫一特精密制造 截止本财务报告批准报出日， 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 4、本公司之全资子公司巢湖市南特精密制造有限公司与安徽多氏通用机械设备有限 公司签订《标准厂房、办公室租赁协议 公司向安徽多氏通用机械设备有限公 路以北的标准化厂房共两栋 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日期间 年 5 月 31 日期间，月租金为 期间，月租金为 77,518.20 5、本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制造有限公司与南昌经开模具城实业有限 公司签订《入驻协议》，根据协议约定 模具城实业有限公司租赁南昌经开模具城内厂房共三栋 积共计 3,847.17 平方米，2014 元；2014 年 9 月 1 日至 2015 日至 2015 年 12 月 31 日期间 3 月 31 日期间，月租金为 有限公司搬迁厂房，因此于 协议，租赁南昌齿轮有限责任公司生产区 期间为 2016 年 4 月 1 日至 (二) 或有事项 1、本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司 长虹机械制造有限公司（以下简称 司（以下简称“贝克”）签订设备买卖合同金额合计 金额合计 4,798,851.12 元 浙江省杭州市中级人民法院 号）作出终审判决如下： ①解除巢湖南特与长虹公司 ②于终审判决书生效之日起十日内 2,851,180.46 元、1,947,670.66 在法院规定的期限内，长虹和贝克尚未执行上述判决 一致意见，巢湖南特只退还不合格的设备 截止目前，资产尚未交割， 2、截止 2016 年 12 月 31 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 117 / 127 本公司之全资子公司巢湖市南特精密制造有限公司与安徽多氏通用机械设备有限 办公室租赁协议》，根据协议约定，巢湖市南特精密制造有限 公司向安徽多氏通用机械设备有限公司租赁合肥市巢湖经开区金巢大道以西 路以北的标准化厂房共两栋、办公室，共计租赁面积为 7,751.82 平方米，2013 日期间，月租金为 66,936.16 元，2014 年 6 月 1 日至 月租金为 76,518.20 元，2015 年 6 月 1 日至 2017 年 5 77,518.20 元。 本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制造有限公司与南昌经开模具城实业有限 根据协议约定，南昌市鑫一特精密制造有限公司向南昌经开 赁南昌经开模具城内厂房共三栋、办公室，其中厂房租赁面 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 8 月 31 日，月租金为 20,712.65 2015 年 6 月 30 日，月租金为 29,267.90 元；2015 年 日期间，月租金为 33,717.90 元；2016 年 1 月 1 日至 月租金为 36,541.70 元，2016 年 4 月，由于南昌市鑫一特精密制造 因此于 2016 年 4 月与新出租方南昌齿轮有限责任公司签订租赁 轮有限责任公司生产区 A03 厂房，月租金为 29,160.00 元 日至 2016 年 12 月 31 日。 本公司之子公司巢湖市南特精密制造有限公司（以下简称“巢湖南特”） 以下简称“长虹”）以及其关联公司杭州贝克机械有限公 签订设备买卖合同金额合计 5,887,200.00 元，已支付款项 元。因设备质量纠纷，经过多次诉讼， 2016 年 6 月 浙江省杭州市中级人民法院（2014 浙杭商外终字第 65 号、2014 浙杭商外终字第 解除巢湖南特与长虹公司、贝克公司签订的设备买卖合同； 于终审判决书生效之日起十日内，长虹和贝克应分别向巢湖南特退还设备款 1,947,670.66 元，并自行取回改造后的设备。 长虹和贝克尚未执行上述判决，经过协商和沟通，最终达成 巢湖南特只退还不合格的设备，长虹和贝克在 3 月底前退回款项 ，款项尚未退回，尚在跟进中。 31 日，公司已背书未到期的商业汇票金额为 34,590,358.99 ：2017-006 本公司之全资子公司巢湖市南特精密制造有限公司与安徽多氏通用机械设备有限 巢湖市南特精密制造有限 司租赁合肥市巢湖经开区金巢大道以西、玉泉 2013 年 6 日至 2015 5 月 31 日 本公司之全资子公司南昌市鑫一特精密制造有限公司与南昌经开模具城实业有限 南昌市鑫一特精密制造有限公司向南昌经开 其中厂房租赁面 20,712.65 年 7 月 1 日至 2016 年 由于南昌市鑫一特精密制造 月与新出租方南昌齿轮有限责任公司签订租赁 元，租赁 ）与杭州 以及其关联公司杭州贝克机械有限公 已支付款项 月 30 日， 浙杭商外终字第 66 长虹和贝克应分别向巢湖南特退还设备款 最终达成 月底前退回款项。 34,590,358.99 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 元，截止本报告批注报出日 书未到期的汇票金额为 14 3、截止 2016 年 12 月 8,300,108.82 元，截止本 十、 资产负债表日后事项 本报告期本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十一、 其他重要事项 本公司的全资子公司中山市鑫一特精密零件制造有限公司已于 2016 年 11 月 14 日申请办理注销税务登记清算 清算备案登记，于 2016 年 月 31 日，中山市鑫一特精密零件制造有限公司处于资不抵债且累计亏损金额为 5,044,217.54 元。截止本 在办理税务和工商注销登记中 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 118 / 127 日，已背书已到期的汇票金额为 19,904,277.39 元 14,686,081.60 元。 月 31 日，公司已贴现未到期且附追索权的商业汇票金额为 本报告批准报出日，上述应收票据均已到期并承兑。 本报告期本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 本公司的全资子公司中山市鑫一特精密零件制造有限公司已于 2015 年 6 月停产 日申请办理注销税务登记清算，于 2016 年 11 月 21 日办理了工商 年 11 月 24 日在南方都市报发布清算公告。截止 2016 中山市鑫一特精密零件制造有限公司处于资不抵债且累计亏损金额为 本报告批准报出日，中山市鑫一特精密零件制造有限公司尚 在办理税务和工商注销登记中。 ：2017-006 元，已背 公司已贴现未到期且附追索权的商业汇票金额为 。 月停产，于 日办理了工商 2016 年 12 中山市鑫一特精密零件制造有限公司处于资不抵债且累计亏损金额为 中山市鑫一特精密零件制造有限公司尚 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 119 / 127 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 金额 比例 （%） 金额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1：账龄分析法组合 38,857,836.57 55.91 646,456.76 组合 2：合并范围内关联方组 合 30,645,917.79 44.09 组合 3：押金、保证金等无风 险组合 组合小计 69,503,754.36 100 646,456.76 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 69,503,754.36 100 646,456.76 公告编号：2017-006 期末余额 年初余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 646,456.76 1.66 38,211,379.81 25,227,385.75 38.82 30,645,917.79 39,759,043.52 61.18 646,456.76 0.93 68,857,297.60 64,986,429.27 100 646,456.76 0.93 68,857,297.60 64,986,429.27 100 坏账准备 账面价值 比例 （%） 25,227,385.75 39,759,043.52 64,986,429.27 64,986,429.27 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （1）本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 3 个月以内（含 3 个月） 4-12 个月（含 12 个月） 合计 （3）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 670 3、 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 珠海凌达压缩机有限公司 巢湖市南特精密制造有限公司 南昌市鑫一特精密制造有限公 司 松下万宝（广州）压缩机有限公 司 珠海市佳创兴精密机械有限公 司 合计 5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 6、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 120 / 127 本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 25,928,701.47 12,929,135.10 646,456.76 38,857,836.57 646,456.76 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 转回或收回的坏账准备情况。 670,410.76 元。 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款 23,954.00 元，无重要的应收账款核销情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 与本公司 的关系 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 非关联方 36,221,327.10 52.11 646,456.76 关联方 24,072,508.35 34.63 关联方 6,573,409.44 9.46 非关联方 2,595,656.28 3.73 非关联方 40,853.19 0.06 69,503,754.36 100 646,456.76 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 ：2017-006 计提比例（%） 5.00 1.66 。 坏账准备 646,456.76 646,456.76 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 121 / 127 (二) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 账面余额 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄分析法组合 组合 2：合并范围内关联方组合 94,386,800.45 99.95 组合 3：押金、保证金等无风险 组合 49,528.18 0.05 组合小计 94,436,328.63 100 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 94,436,328.63 100 公告编号：2017-006 期末余额 年初余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 110,975.44 0.10 34,866.03 94,386,800.45 105,930,171.35 99.28 49,528.18 659,771.00 0.62 94,436,328.63 106,700,917.79 100 34,866.03 94,436,328.63 106,700,917.79 100 34,866.03 坏账准备 账面价值 比例 （%） 34,866.03 31.42 76,109.41 105,930,171.35 659,771.00 34,866.03 0.03 106,666,051.76 34,866.03 0.03 106,666,051.76 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 项目 往来款 押金 其他 合计 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 122 / 127 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 34,866.03 元。 本期无实际核销的其他应收款情况。 其他应收款按款项性质分类情况 期末余额 上期余额 94,386,800.45 105,930,171.35 23,000.00 659,771.00 26,528.18 110,975.44 94,436,328.63 106,700,917.79 ：2017-006 105,930,171.35 659,771.00 110,975.44 106,700,917.79 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 123 / 127 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司的关系 珠海特灵通通讯设备有限公司 关联方 巢湖市南特紧密制造有限公司 关联方 中山市鑫一特精密零件有限公司 关联方 员工个人承担社保 非关联方 广州联合电子收费股份有限公司 非关联方 合计 公告编号：2017-006 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 资金往来 83,620,474.05 1 年以内：11,354,125.85 元； 1-2 年：2,680,184.01 元； 2-3 年：2,083,939.50 元； 3-4 年：3,375,504.84 元； 4-5 年：10,263,083.52 元； 5 年以上：53,863,636.33 元 资金往来 6,497,443.93 1 年以内 资金往来 4,268,882.47 1 年以内 代扣社保 26,528.18 1 年以内 押金 10,000.00 1-2 年：2.000.00 元； 2-3 年：6.000.00 元； 3-4 年：2.000.00 元 94,423,328.63 占其他应收期末 余额合计数的比 坏账准备 期末余额 88.55 6.88 4.52 0.03 0.01 99.99 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 6、 期末无涉及政府补助的其他应收款 7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准 备 对子公司投资 14,879,791.81 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 珠海特灵通通讯设备 有限公司 10,379,791.81 南昌市鑫一特精密制 造有限公司 2,000,000.00 巢湖市南特精密制造 有限公司 2,000,000.00 中山市鑫一特精密零 件制造有限公司 500,000.00 合计 14,879,791.81 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 收入 主营业务 104,649,413.72 1. 铸造业务 20,787,988.67 ——销售商品 20,787,988.67 2. 机加工业务 83,861,425.05 ——销售商品 68,392,938.19 ——委托加工 15,468,486.86 其他业务 989,992.94 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 124 / 127 期末无涉及政府补助的其他应收款。 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 期末余额 年初余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 14,879,791.81 14,879,791.81 14,879,791.81 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 10,379,791.81 10,379,791.81 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 500,000.00 500,000.00 14,879,791.81 14,879,791.81 本期发生额 上期发生额 成本 收入 成本 104,649,413.72 82,372,451.91 90,283,699.47 66,054,803.91 20,787,988.67 19,578,352.23 32,153,761.97 22,505,328.48 20,787,988.67 19,578,352.23 32,153,761.97 22,505,328.48 83,861,425.05 62,794,099.68 58,129,937.50 43,549,475.43 68,392,938.19 55,586,619.20 43,565,655.09 34,564,875.22 15,468,486.86 7,207,480.48 14,564,282.41 8,984,600.21 989,992.94 1,329,612.82 959,094.45 846,837.68 ：2017-006 账面价值 14,879,791.81 减值准备 期末余额 成本 66,054,803.91 22,505,328.48 22,505,328.48 43,549,475.43 34,564,875.22 8,984,600.21 846,837.68 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 本期发生额 收入 合计 105,639,406.66 (五) 投资收益 项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 合 计 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 125 / 127 本期发生额 上期发生额 成本 收入 成本 105,639,406.66 83,702,064.73 91,242,793.92 66,901,641.59 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 项目 金额 3,088,060.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,731,245.79 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ：2017-006 成本 66,901,641.59 上期发生额 1.52 1.52 说明 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 项目 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 126 / 127 项目 金额 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 法规的要求对当期损益进行一次性调整 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -890,622.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -634,006.45 合计 3,294,677.27 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 10.40 0.14 7.07 0.09 珠海市南特金属科技股份有限公司 （加盖公章 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 ：2017-006 说明 稀释每股收益 0.14 0.09 珠海市南特金属科技股份有限公司 加盖公章） 一 七 年 四 月 二 十 五 日 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 附： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件备置地址： 董事会秘书办公室 珠海市南特金属科技股份有限公司 ZhuHai Nante Metal Technology Co.,Ltd 公告编号： 127 / 127 备查文件目录 主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 ：2017-006 ）签名并 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。