838337_2022_高端精密_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1 2022 年度报告 高端精密 NEEQ: 838337 东莞高端精密电子股份有限公司 Dongguan Goldconn Precision Electronics 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 127 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谭达兴、主管会计工作负责人郑楚琳及会计机构负责人（会计主管人员）廖建国保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、产品下游市场被稀释的竞争风险 公司业务主要集中在连接器产品，目前连接器业务占公司主营 业务收入的 93.45%左右，业务结构比较单一。与其他公司相比， 公司具有较强的技术实力、良好的客户资源、优秀的品控能力 等优势，但消费电子市场更新换代快，市场变化较快，并且消 费电子类连接器的技术门槛相对较低。面对连接器市场格局的 变化，若公司不能继续维持原有的优势，迅速抓住市场需求热 点，及时调整产品结构，积极拓展通讯电子等市场和延伸产业 链，将可能面临消费电子市场份额被稀释的竞争风险。 应对措施：（1）公司加大技术研发投入，引进先进生产设备， 快速开发新型产品，提高产品的技术含量，逐步摆脱在中低端 产品类型的同质化竞争，积极跟踪连接器的前沿技术，学习连 接器的新技术新工艺，不断研发出新产品，拓展高端产品线。 在日益激烈的竞争中获得市场优势。（2）以客户为导向，及时 了解客户需求，将产品研发前置，缩短客户开发时间，凭借优 秀的品质管理、技术开发实力和高效的售后服务开发新客户。 4 二、原材料价格波动风险 铜带和塑胶粒是公司生产所需主要原材料，上述原材料价格波 动将对公司营业业绩产生一定影响。报告期内，公司原材料成 本占主营业务成本比例较大。近年来，由于铜价格波动较大， 公司的原材料价格波动较大。若未来原材料价格上升，会给本 公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将通过提高产品竞争力，加强存货管理来较大 程度的规避原材料价格波动的风险。 三、人工成本上升的风险 随着我国人口红利的消失，劳动力成本不断提高，未来我国劳 动力成本将继续提高。近年来，劳动力成本上升迅速。若未来 劳动力成本继续快速上涨，将给公司的盈利能力带来负面影响。 应对措施：加大自动化设备的研发和投入，减少人工成本。 四、应收账款坏账风险 报告期末，公司应收账款为 9,222.73 万元，应收账款占流动资 产的 51.25%、占总资产的 31.79%，应收账款金额较大，将导致 坏账风险增加，从而对公司财务状况产生不利影响。 应对措施：公司将进一步完善应收账款管理制度，强化客户信 用评估制度；加强对主营业务的掌控力度，加强与客户间的联 系和沟通，注意提升客户满意度；及时进行账龄分析，将每笔 合同和相应的款项落实到个人并与其业绩挂钩，同时财务部对 款项的收回进行监督，以降低应收账款回收风险。 五、生产经营场所租赁风险 公司当前所使用之经营场所土地为集体土地，且相关厂房未办 理房产证，存在房产使用权权属来源不确定，租赁合同可能被 确认无效或被撤销，则公司存在搬迁风险，对此，公司实际控 制人邝炯标、邝炯辉、谭达兴、夏侯方已出具承诺，自愿承担 因租赁合同无效导致公司需要搬迁时对公司造成的全部损失。 应对措施：公司实际控制人邝炯标、邝炯辉、谭达兴、夏侯方 已出具承诺，自愿承担因租赁合同无效导致公司需要搬迁时对 公司造成的全部损失。 六、汇率波动风险 近几年来，人民币兑美元汇率波动较大。报告期内人民币兑美 元汇率出现贬值，公司 2022 年度发生了 167.79 万元的汇兑收 益。未来如果人民币汇率出现较大幅度的波动，将会对公司利 润造成较大的影响。 应对措施：当汇率的波动过巨，若对公司盈利产生不利影响， 公司将与客户协商售价的调整。对外币应收账款的回款严格控 制，减少汇率变动产生的损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、高端精密 指 东莞高端精密电子股份有限公司 股东大会 指 东莞高端精密电子股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞高端精密电子股份有限公司董事会 监事会 指 东莞高端精密电子股份有限公司监事会 万联证券 指 万联证券股份有限公司 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《东莞高端精密电子股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期内 指 2022 年 1～12 月 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 东莞高端精密电子股份有限公司《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》《监事会议事规则》 电子连接器、连接器 指 为电路连接器，是将一个回路上的两个导体桥接起来， 使得电流或者讯号可以从一个导体流向另一个导体的导 体设备 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 苏州正耀 指 苏州正耀电子有限公司 东台正耀 指 东台正耀精密技术有限公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞高端精密电子股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Goldconn Precision Electronics Co.,Ltd. Goldconn 证券简称 高端精密 证券代码 838337 法定代表人 谭达兴 二、 联系方式 董事会秘书 郑楚琳 联系地址 广东省东莞市寮步镇泉塘大岘地工业区 电话 0769-83521388 传真 0769-83521488 电子邮箱 Linda.zheng29@ 公司网址 办公地址 广东省东莞市寮步镇泉塘大岘地工业区 邮政编码 523400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞高端精密电子股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C) -计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)-电子元件 制造(C397)-电子元件及组件制造(C3971) 主要业务 连接器生产及 CNC 加工 主要产品与服务项目 连接器产品的研发、生产、销售及 CNC 的加工 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 37,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（谭达兴、邝炯标、夏侯方、邝炯辉） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谭达兴、邝炯标、夏侯方、邝炯辉），一致行动 人为（谭达兴、邝炯标、夏侯方、邝炯辉） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900762929254N 否 注册地址 广东省东莞市寮步镇泉塘大岘地工业区 否 注册资本 37,660,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 万联证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋锋岗 王海燕 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 2 月 8 日公司召开第三届董事会第六次会议，审议《关于公司拟与东莞证券股份有限公司解 除持续督导协议的议案》及《关于公司拟与万联证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》，2023 年 2 月 24 召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过以上议案。2023 年 3 月 23 日全国股份转让系统出具 《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司主办券商由东莞证券股份 有限公司变更为万联证券股份有限公司。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 315,554,928.81 281,768,671.03 11.99% 毛利率% 20.98% 16.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,913,100.93 -4,018,515.06 272.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 5,398,081.70 -4,571,111.69 218.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 5.64% -3.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.40% -3.78% - 基本每股收益 0.18 -0.11 263.64% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 290,143,436.23 272,744,913.10 6.38% 负债总计 120,259,749.83 119,559,797.45 0.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 126,136,857.99 119,223,757.06 5.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.35 3.17 5.68% 资产负债率%（母公司） 30.15% 30.43% - 资产负债率%（合并） 41.45% 43.84% - 流动比率 1.51 1.42 - 利息保障倍数 10.75 1.39 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,077,708.35 8,258,912.34 118.89% 应收账款周转率 3.58 3.84 - 存货周转率 4.17 4.25 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.38% 7.92% - 营业收入增长率% 11.99% 21.59% - 净利润增长率% 525.25% 187.99% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,660,000 37,660,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 31,859.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,371,324.69 其他营业外收入和支出 107,336.27 非经常性损益合计 2,510,520.72 所得税影响数 252,965.78 少数股东权益影响额（税后） 742,535.71 非经常性损益净额 1,515,019.23 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 ①《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号： A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企 业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和 成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资 产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日 之后发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报 表无影响。 B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直 接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产 的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司按照解释 15 号的规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财 务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 ②《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号： A、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收 政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损 益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益 中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该等应付股 利确认于 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整。该 变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改 发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的 股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债， 两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司按照解释 16 号的规定，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财 务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司财务报表范围新增东台勤耀模具有限公司。东台勤耀模具有限公司成立于 2022 年 1 月 21 日，由本公司控股的东台正耀精密技术有限公司投资持有其 70%的股权。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自 2004 年成立起就专业从事各种精密连接器的研发、生产和销售，在连接器制造领域积累得了 丰富的经验。目前，公司及控股子公司拥有 96 项专利，并于 2022 年高新技术企业复审通过。公司已实 现从研发设计、生产制造到销售服务等多领域关键资源的战略整合，构建了以生产制造为核心优势，以 品牌化产品为核心驱动力，并通过成熟销售网络推广产品的商业模式。 具体商业模式如下： 1、研发模式。公司自成立以来一直重视研发投入和技术创新，设有专门的研发部门，拥有 82 人的 研发团队。根据客户需求变化提升和改进产品性能。公司以自主研发为主，公司管理层和研发部根据客 户特定性需求进行设计开发工作，研发部依托强大的研发团队和多年开发设计经验完成新产品开发到量 产前的全部工作，包括开发、样品试制、工艺研究、标准制定、研发项目管理，新技术成果鉴定。 2、采购模式。公司采购铜和塑胶等原材料，公司生产部根据产能、库存、交货期等因素制定具体 的物料需求计划，由资材部根据客户订单向合格供应商购置适量合格的原材料。公司制定了严格的供应 商管理制度，供应商需要经过初步筛选、评审最终确定，定期资格审核。对外协加工厂商同样严格把关。 3、生产模式。产品基本采取“以销定产”的生产模式，同时预留一部分库存，根据客户订单下达 生产任务生产产品。具体为：一方面参考重要客户的往年需求预测未来数月的需求，适时调节生产计划， 自行储备存货供客户的机动性需求；一方面根据客户订单、库存、产能合理制定生产计划表，资材部和 生产部在生产计划表的指导下采购原料、安排生产。对于部分生产过程中技术难度较低、工序较为简单、 附加值较低的产品及半成品，采取外协加工的模式。 4、销售模式。公司坚持一体化服务，以客户为导向，及时了解客户需求，将产品研发前置，缩短 客户开发时间，降低客户采购成本。凭借优秀的品质管理、技术开发实力和高效的售后服务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司原有高新技术企业证书于 2021 年到期，公司重新申请高新技术 企业认定，并于 2022 年 12 月公司取得编号为 GR202244007955 新证 书，继续享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 2018 年至 2022 年公司每年都被广东省科技管理部门认定为”科技 型中小企业”,2022 年公司享有研发费用税前 100%加计扣除的税收 优惠。 行业信息 是否自愿披露 12 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,613,551.89 5.73% 17,211,388.24 6.31% -3.47% 应收票据 16,278,721.26 5.61% 7,794,511.21 2.86% 108.85% 应收账款 92,227,283.11 31.79% 75,227,110.26 27.58% 22.60% 存货 51,109,607.65 17.62% 56,730,495.93 20.80% -9.91% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - 588,216.95 0.22% -100.00% 固定资产 88,131,292.26 30.38% 85,558,150.71 31.37% 3.01% 在建工程 844,261.89 0.29% 665,854.30 0.24% 26.79% 无形资产 4,697,192.63 1.62% 4,739,103.69 1.74% -0.88% 商誉 5,168,719.07 1.78% 5,168,719.07 1.90% - 短期借款 32,064,592.02 11.05% 39,046,584.73 14.32% -17.88% 长期借款 - 3,500,000.00 1.28% -100.00% 应付账款 57,354,988.92 19.77% 54,916,369.69 20.13% 4.44% 其他应付款 7,720,899.20 2.66% 5,385,572.38 1.97% 43.36% 资产负债项目重大变动原因： 因 2022 年度销售收入较上年度增加了 11.99%，且新增客户账期较长，导致应收账款与应收票据年 末较年初增加了 2,548.44 万元，增长了 30.70%。 短期借款 2022 年末较年初减少了 698.20 万元，减少了 17.88%。为部分银行借款到期，公司归还该 部分借款。 长期借款 2022 年末较年初减少了 350.00 万元，此借款因距离到期日不到一年归入一年内到期的非 流动负债中。 13 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 315,554,928.81 - 281,768,671.03 - 11.99% 营业成本 249,367,120.83 79.02% 235,977,553.65 83.75% 5.67% 毛利率 20.98% - 16.25% - - 销售费用 11,321,037.69 3.59% 9,467,767.78 3.36% 19.57% 管理费用 16,613,406.09 5.26% 13,724,966.81 4.87% 21.05% 研发费用 19,648,426.82 6.23% 15,915,551.65 5.65% 23.45% 财务费用 182,742.92 0.06% 3,547,844.58 1.26% -94.85% 信用减值损失 -1,232,995.77 0.39% -859,792.86 0.31% 43.41% 资产减值损失 -2,314,997.43 0.73% -499,491.80 0.18% 363.47% 其他收益 2,371,324.69 0.75% 601,397.77 0.21% 294.30% 投资收益 183.09 0.00% 279.90 0.00% -34.59% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 31,859.76 0.01% 50,291.43 0.02% -36.65% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,876,462.92 4.71% 332,010.53 0.12% 4,380.72% 营业外收入 155,808.08 0.05% 365,759.12 0.13% -57.40% 营业外支出 48,471.81 0.02% 1,764.57 0.0006% 2,646.95% 净利润 15,798,570.75 5.01% 2,526,765.26 0.90% 525.25% 项目重大变动原因： 公司2022年度营业收入较上年度增长了11.99%,增加了3,378.63万元,营业收入的增长主要来源于连 接器的增长,2022年度公司开拓了六十多家客户，当年贡献销售收入五百多万元。另,老客户新增采购金 额近三千万元；营业成本总额也随着营业收入的增加而增加。 营业成本较上年度上升5.67%,增加了1,338.96万元。此外2022年度公司产品结构与上年度有所不 同、人民币贬值使得出口产品的单价提高，毛利率较上年增加了4.73%，故营业成本增长比率与营业收 入增长比率不同。 财务费用较2021年度降低了94.85%,减少了336.51万元,主要是人民币发生贬值,2022年度汇兑收益 较上年度增加了266.70万元；此外利息支出也较上年度减少了24.45万元。 信用减值损失较上年同期增加了37.32万元,上涨了43.41%,主要是应收账款的增加,按照组合计提 应收账款坏账导致。 资产减值损失较上年增加了181.55万元,上涨了363.47%,为当期计提存货减值所致。 其他收益2022年度较上年度增加了294.30%,增长了176.99万元,均为公司取得的政府补助。 营业利润较上年增加了1,454.45万元,增长了4,380.72%,净利润较上年同期增加了1,327.18万元, 增长了525.25%。利润的增长主要来源于本年度营业收入的增长且本年度毛利率较上年度也有所提高,此 14 外因人民币的贬值造成汇兑收益及收到的政府补助也给公司带来不少的利润(两者较上年增加了443.69 万元)。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 303,922,273.51 265,124,885.39 14.63% 其他业务收入 11,632,655.30 16,643,785.64 -30.11% 主营业务成本 241,535,989.48 223,614,882.29 8.01% 其他业务成本 7,831,131.35 12,362,671.36 -36.66% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 连接器 284,029,797.53 216,105,271.32 23.91% 14.64% 9.56% 3.53% 模具 6,329,451.00 2,748,980.11 56.57% 45.74% -35.24% 54.31% 精密五金件 13,563,024.98 22,681,738.05 -67.23% 4.15% 2.56% 2.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受客户产品订单的影响，报告期内,连接器收入较上年同期增加了 3,627.01 万元,增长了 14.64%， 毛利较上年增加了 3.53%；模具收入较上年同期增加了 198.66 万元,增长了 45.74%,毛利较上年增加了 54.31%,主要是因为上年度公司东台正耀销售给客户的模具按部分成本收费，本年度按市场价售出模具。 精密五金件较上年同期增加了 54.06 万元增长了 4.15%,毛利较上年增加了 2.59%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 26,209,322.71 8.31% 否 2 江苏英迈能源科技有限公司 25,929,645.06 8.22% 否 3 SOLUM VINA CO.,LTD 24,950,681.84 7.91% 否 4 江阴信邦电子有限公司 18,850,111.42 5.97% 否 5 富士康(昆山)電腦接插件有限公司 13,512,108.00 4.28% 否 合计 109,451,869.03 34.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 15 系 1 东莞市创和铜业有限公司 8,615,060.32 4.66% 否 2 贵溪正伟铜业有限公司 8,515,395.69 4.60% 否 3 无锡铜城贸易有限公司 7,279,411.96 3.93% 否 4 慈溪市汉昌电子科技有限公司 6,391,006.84 3.45% 否 5 昆山凯利华塑胶电子有限公司 5,536,273.65 2.99% 否 合计 36,337,148.46 19.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,077,708.35 8,258,912.34 118.89% 投资活动产生的现金流量净额 -13,930,997.00 -11,397,040.43 22.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,407,369.39 1,620,441.64 -433.70% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 981.88 万元,由于本年度营业收入较上 年度增加了 3,378.63 万元,故销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了 3,174.48 万元,同时购买商 品、接受劳务支付的现金增加了 2,211.91 万元；收到的税费返还较上年减少 167.77 万元,收到其他与 经营活动有关的现金较上年增加了 170.10万元；支付给职工以及为职工支付的现金较上年减少了865.99 万元；支付其他与经营活动有关的现金较上年增加了 902.51 万元。 投资活动产生的现金流量净额较上年度减少了 253.40 万元。其中购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金较上年同期增加了 100.27 万元；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额较上年同期减少了 154.17 万元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 702.78 万元。其中本年度吸收投资收到的现金较 上年度增加了 80.39 万元,取得借款收到的现金较上年减少了 1,243.54 万元,收到其他与筹资活动有关 的现金较上年增加了 300.00 万元；偿还债务支付的现金较上年增加了 165.39 万元, 分配股利、利润或 偿付利息支付的现金减少了 67.43 万元,支付其他与筹资有关的现金较上年减少了 258.32 万元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 苏 州 正 耀 控 股 子 公 生 产、 加 工、 25,000,000.00 175,292,495.12 88,332,231.55 200,485,125.13 18,264,542.65 16 电 子 有 限 公 司 司 销售 电子 产 品； 销售 模具 及其 配件 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 0 0 不存在 合计 - 0 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司市场发展前景良好，掌握了支持公司发展的核心技 术、市场开拓能力等基础，在可预见的未来具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大影响的 事项。特别是如下科学的战略调整，为持续经营开创了新格局：①拓宽客户新领域，从以单一的消费电 子产品制造商为客户，拓展到“通信传输”、“汽车制造”两大产业制造商为客户，市场空间不断扩大； ②构建研发新模式，通过合作、联合和“+互联网”将科技创新研发能力的资源整合的边际无限延伸， 保证快速、高效开发出“融智能控制和信号连接于一体”的高科技含量的智能化连接器，以适应网络世 17 界、智能时代的市场需求。③营造经营新机制，以“自动化、智能化”制造模式替代靠人力管理、生产 的制造方式；将低技术含量的制造流程分流出去，有效降低管理成本和制造成本；以“价值导向”替代 “过程管理”，激发全员创业热情和工作责任心，提高效率，降低成本。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 19 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,100,000.00 16,546.91 销售产品、商品，提供劳务 5,200,000.00 45,310.46 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 64,500,000.00 63,064,592.02 公司于 2022 年 11 月 29 日发布《关于预计 2023 年日常性关联交易的公告》（编号：2022-030），上 述公告中 2022 年年初至披露日与关联方实际发生金额为 2022 年 1 月至 11 月含税金额，上表中发生金 额为 2022 年 1 月至 12 月不含税金额。 1、上表中“其他”类型关联交易包括关联方为公司提供的关联担保及借款。公司发生关联担保及 借款是为了满足公司的正常经营和发展的流动资金需求，具有合理性、必要性，有利于确保公司的持续 稳定发展。 2、报告期内公司发生的日常性关联担保及借款如下： （1）2021 年 3 月 17 日，谭达兴、李凤陵作为保证人与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签 订额度为 1,000.00 万元的保证合同，为本公司在 2021 年 3 月至 2022 年 3 月期间与上海浦东发展银行 股份有限公司东莞分行签订的借款合同提供担保,合同实际发生借款金额为 600.00 万元，2022 年 3 月公 司归还了该笔借款,该担保合同已履行完毕。 （2）2022 年 10 月 13 日，谭达兴、邝炯标、林嘉卿、李凤陵作为保证人与东莞农村商业银行股份 有限公司寮步支行签订保证担保合同（合同编号分别为：DB2022101300001001、DB2022101000000039）, 为本公司在 2022 年 10 月 13 日与东莞农村商业银行股份有限公司签订的借款合同提供担保,担保金额为 700.00 万元。2022 年 10 月 28 日公司向东莞农村商业银行股份有限公司寮步支行借入 3,064,592.02 元, 截至报告期末该笔借款尚未到期。 （3）2020 年 3 月 9 日，张金国作为保证人为孙公司与江苏东台农村商业银行股份有限公司签订 350.00 万元的最高额保证合同，为东台正耀在 2020 年 3 月 9 日至 2023 年 3 月 3 日向江苏东台农村商业 银行股份有限公司借入的款项进行担保。2020 年 3 月东台正耀借入 350.00 万元,该笔借款到期后双方决 定续贷至 2023 年 3 月,截至报告期末合同担保余额为 350.00 万元。 （4）2020 年 8 月 5 日，苏州正耀电子有限公司、张金国作为保证人与江苏东台农村商业银行股份 有限公司签订 650 万元的最高额保证合同，为东台正耀在 2020 年 8 月 5 日至 2022 年 7 月 15 日向江苏 东台农村商业银行股份有限公司借入的款项进行担保。东台正耀精密技术有限公司 2021 年 6 月借入 300 万元，2022 年 4 月又借入 350.00 万元。截至报告期末东台正耀已归还这两笔借款,该担保合同已履行完 毕。 （5）2022 年 7 月 15 日，苏州正耀电子有限公司、张金国作为保证人与江苏东台农村商业银行股份 有限公司签订 650 万元的最高额保证合同,对东台正耀精密技术有限公司在 2022 年 7 月 15 日至 2024 年 6 月 29 日向江苏东台农村商业银行股份有限公司借入的款项进行担保。2022 年 7 月与 8 月东台正耀分 别借入 300.00 万元,2022 年 9 月归还 300.00 万元，截至报告期末余 300.00 万元借款尚未到期。 （6）2020 年 2 月 21 日，张金国、范振英作为保证人与中国银行股份有限公司东台支行签订担保金 额为 1,000.00 万元的保证合同,为东台正耀在 2020 年 2 月 21 日至 2023 年 2 月 20 日向中国银行股份有 限公司东台支行借入的款项进行担保。2021 年 12 月东台正耀先后向中国银行股份有限公司东台支行借 入 200.00 万及 300.00 万,至报告期末东台正耀已归还这两笔借款。 （7）2020 年 5 月 20 日，张金国与中国农业银行股份有限公司东台市支行签订 1,000.00 万元的抵 20 押 e 贷借款合同,期限为 2020 年 5 月 22 日至 2022 年 5 月 21 日,张金国配偶范振英女士为该借款提供连 带责任保证。2021 年 5 月及 2021 年 6 月,东台正耀共向中国农业银行股份有限公司东台市支行借入 1,000.00 万元,2022 年 4 月东台正耀归还了上述所借 1,000.00 万元,截至报告期末该担保合同已履行完 毕。 （8）2022 年 4 月 19 日，张金国、范振英作为保证人为东台正耀精密技术有限公司在 2022 年 4 月 15 日至 2027 年 4 月 14 日期间与中国农业银行股份有限公司东台支行签订的借款合同提供担保,额度为 1,000.00 万元。东台正耀于 2022 年 4 月及 6 月分别借入 600.00 万元及 400.00 万元,至报告期末两笔借 款尚未到期。 （9）2022 年 9 月 28 日，张金国、范振英作为保证人与南京银行股份有限公司盐城分行签订担保合 同，为东台正耀精密技术有限公司在 2022 年 9 月 28 日向南京银行股份有限公司盐城分行借入的款项提 供担保。东台正耀于 2022 年 9 月 28 日借入 600.00 万元,至报告期末该笔借款尚未到期。 （10）2021 年 5 月,东台正耀与张金国先生签订 300.00 万元的借款合同，2021 年 5 月东台正耀借 入 300.00 万元，2021 年归还了 100 万元，2022 年 5 月归还了余下欠款。 （11）2022 年 5 月,东台正耀与张金国先生签订 200.00 万元的借款合同，2022 年 5 月东台正耀借 入 200.00 万元，至报告期末，东台正耀尚欠张金国先生 200.00 万元。 （12）2021 年 2 月,东台正耀与湖北宜都正耀电子有限公司签订 150.00 万元的借款合同,2021 年 2 月东台正耀借入 150.00 万元，至报告期末该笔借款已归还。 （13）2022 年 2 月,东台正耀与湖北宜都正耀电子有限公司签订 150.00 万元的借款合同,2022 年 2 月借入 150.00 万元。至报告期末，东台正耀尚欠湖北正耀 150.00 万元。 3、预计日常性关联交易审议情况如下： 公司于 2021 年 12 月 6 日召开第二届董事会第十三次会议，审议《关于预计 2022 年日常性关联交 易的议案》。因非关联董事不足半数，本议案直接提交股东大会审议。详见公司于 2021 年 12 月 7 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《高端精密：关于预计 2022 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2021-012）。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - 3,000,000.00 提供担保 25,000,000.00 20,000,000.00 委托理财 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内存续的其他关联交易明细如下： 21 1、2020 年 12 月 17 日，邝炯标、谭达兴、夏侯方、邝炯辉作为保证人分别与中国建设银行股份有 限公司东莞市分行签订最高额保证合同，为本公司在 2019 年 12 月 26 日至 2023 年 12 月 26 日期间与中 国建设银行股份有限公司东莞市分行签订的最高额不超过 1,500.00 万元的借款合同、银行承兑协议、 信用证开证合同、保函协议等提供连带责任保证。公司于 2020 年 12 月 1 日召开的第二届董事会第十次 会议，审议通过了《关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的议案》，在该议案中，公司拟向中国建 设银行股份有限公司东莞市分行申请 1,000.00 万元的信用额度，详见公司于 2020 年 12 月 2 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《高端精密：关于公司向银行 申请授信额度暨关联担保的公告》（公告编号：2020-026）,并于 2020 年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内公司向该银行实际发生借款 1,000.00 万元,至报告期末在该担保合同下的借款尚未到期。 2、2019 年 6 月 25 日，谭达兴、邝炯标、夏侯方作为保证人与东莞农村商业银行股份有限公司寮步 支行签订保证担保合同，为本公司在 2019 年 6 月 25 日至 2022 年 6 月 24 日期间与东莞农村商业银行股 份有限公司签订的 500.00 万元借款合同提供担保。公司于 2019 年 6 月 6 日召开第二届董事会第三次会 议，审议了《关于关联方为公司向东莞农村商业银行借款提供担保的议案》，详见公司于 2019 年 6 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《高端精密：关于公 司向银行申请授信额度暨关联担保的公告》（公告编号：2019-021），并于 2019 年 6 月 21 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过。2019 年度实际发生借款 500.00 万元,至报告期末借款已归还，该担保 合同已履行完毕。 3、2019 年 10 月 28 日，张金国、范振英作为保证人与中国银行股份有限公司东台支行签订 1,000.00 万元的最高额保证合同，为东台正耀精密技术有限公司在 2019 年 10 月 28 日至 2022 年 10 月 27 日期间 与中国银行股份有限公司东台支行办理约定的各类业务所形成的债权提供担保。公司于 2019 年 9 月 19 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于关联方为孙公司向中国银行股份有限公司东台市支 行申请贷款额度提供担保的议案》。详见公司于 2019 年 9 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）上披露的《高端精密：关于孙公司向银行申请贷款额度暨关联方提供 担保的公告》（公告编号：2019-034）,并于 2019 年第四次临时股东大会审议通过。2021 年 12 月发生借 款 500.00 万元，至报告期末借款已归还，该担保合同已履行完毕。 4、公司于 2022 年 6 月向董事邝炯标先生借入 150.00 万元,公司无须支付任何费用与邝炯标先生。 依据公司章程规定: “公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资 助等，可免于按照本条规定履行审议程序。” 5、公司于 2022 年 6 月向董事谭达兴先生借入 150.00 万元,公司无须支付任何费用与谭达兴先生。 依据公司章程规定: “公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资 助等，可免于按照本条规定履行审议程序。” 关联方为公司提供担保及借款有利于改善公司财务状况，不存在损害公司和其他股东利益的情形， 不会对公司财务状况和经营成果造成不利影响，不影响公司的独立性。根据 2020 年 5 月修订后的《公 司章程》，上述公司单方受益的关联交易豁免履行相关董事会、股东大会审议程序。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 22 不存在 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 1 日 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 1 日 挂牌 资 金 占 用 承 诺 自本承诺函出具之日起，本人不 利用与公司之间的关联关系直接 或通过本人控制的其他企业以借 款、代偿债务、代垫款项或者其 他方式占用公司及其控股子公司 的资金或资产。若本人违反该承 诺给公司及其控股子公司造成任 何损失的，本人将依法赔偿公司 及其控股子公司损失。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 1 日 挂牌 因 土 地 问 题 需 要 厂 房 搬 迁 的 损 失 赔 偿承诺 公司现使用的土地为集体土地， 存在租赁瑕疵。但鉴于东莞市寮 步镇政府规划管理所出具证明， 明确公司所租赁土地在《寮步镇 香市科技产业园控制性详细规 划》中属于 M1 一类工业用地”， 上述土地房产符合寮步镇土地房 产整体规划。同时，公司实际控 制人已承诺，若因土地问题需要 搬迁，将积极协调公司落实新厂 房搬迁等相关事宜，并对搬迁造 成的损失承担全部赔偿责任，保 证不会给合公司带来损失。 正在履行中 其他 2016 年 7 月 1 日 挂牌 关 于 规 范 和 减 少 关 联 交 易的承诺函 （1）本人将尽可能的避免和减少 本人与高端精密之间的关联交 易；（2）对于无法避免或者有合 理原因而发生的关联交易，本人 将根据有关法律、法规和规范性 文件以及高端精密《公司章程》 的规定，遵循平等、自愿、等价 和有偿的一般商业原则，与高端 精密签订关联交易协议，并确保 关联交易的价格公允，关联交易 价格原则上不偏离市场独立第三 方的价格或收费的标准，以维护 正在履行中 23 高端精密及其他股东的利益；（3） 本人保证不利用在高端精密的地 位和影响，通过关联交易损害高 端精密及其他股东的合法权益； （4）本人将促使本人直接或间接 控制的其他经济实体遵守上述 1-3 项承诺。如本人或本人直接、 间接控制的其他经济实体违反上 述承诺而导致高端精密或其他股 东的权益受到损害，本人将依法 承担相应的赔偿责任。 其他 2016 年 7 月 1 日 挂牌 其他承诺 对于报告期内公司承担的社会保 险和住房公积金，作出以下承诺： 如果因公司未及时、足额为其员 工缴纳社会保险、住房公积金而 受到任何追缴、处罚或损失，本 人将全额承担该等追缴、处罚或 损失并承担连带责任，以确保高 端精密不会因此遭受任何损失 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 从承诺开始日至目前为止，未出现违反承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总 资产 的比 例% 发生原因 东 台 经济 开发 区纬 六路 2-8 号 5 幢房屋 固定资产 抵押 12,168,364.37 4.19% 因借款抵押给农业银行 东 台 经济 开发 区纬 六路 2-8 号 6 幢房屋 固定资产 抵押 12,168,364.37 4.19% 因借款抵押给中国银行 东 台 经济 开发 区纬 六路 固定资产 抵押 3,861,070.95 1.33% 因借款抵押给东台农商 24 2-8 号 7 幢房屋 银行 东 台 经济 开发 区纬 六路 2-8 号 5 幢房屋 无形资产 抵押 1,869,396.75 0.64% 因借款抵押给农业银行 东 台 经济 开发 区纬 六路 2-8 号 6 幢房屋 无形资产 抵押 1,869,396.75 0.64% 因借款抵押给中国银行 东 台 经济 开发 区纬 六路 2-8 号 7 幢房屋 无形资产 抵押 482,443.46 0.17% 因借款抵押给东台农商 银行 车辆 固定资产 抵押 419,956.53 0.14% 分期付款购车，车辆抵 押给工商银行 机器设备 固定资产 融 资 租 赁 2,192,903.92 0.76% 融资租赁固定资产 银行存款 货币资金 质押 300,000.00 0.10% 因借款质押给建设银行 总计 - - 35,331,897.10 12.16% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司若不能按时归还银行借款，将存在资产被处置风险。公司抵押贷款均为补充流动资金,并不影 响抵押物的使用。目前公司具有持续经营能力，该事项不会对公司的日常经营与管理工作造成不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,972,500 47.72% 0 17,972,500 47.72% 其中：控股股东、实际控制人 5,950,000 15.80% 0 5,950,000 15.80% 董事、监事、高管 612,500 1.63% 0 612,500 1.63% 核心员工 334,800 0.89% 0 334,800 0.89% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,687,500 52.28% 0 19,687,500 52.28% 其中：控股股东、实际控制人 17,850,000 47.40% 0 17,850,000 47.40% 董事、监事、高管 1,837,500 4.88% 0 1,837,500 4.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 37,660,000 - 0 37,660,000 - 普通股股东人数 41 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 25 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 谭达兴 9,400,000 - 9,400,000 24.96% 7,050,000 2,350,000 0 0 2 邝炯标 7,840,000 - 7,840,000 20.82% 5,880,000 1,960,000 0 0 3 夏侯方 5,260,000 - 5,260,000 13.97% 3,945,000 1,315,000 0 0 4 杨建军 2,350,000 - 2,350,000 6.24% 1,762,500 587,500 0 0 5 梁碧玲 2,202,000 - 2,202,000 5.85% 0 2,202,000 0 0 6 邝炯辉 1,300,000 - 1,300,000 3.45% 975,000 325,000 0 0 7 郭小小 1,070,000 200,000 1,270,000 3.37% 0 1,270,000 0 0 8 吕振达 1,000,000 - 1,000,000 2.66% 0 1,000,000 0 0 9 范振英 1,000,000 - 1,000,000 2.66% 0 1,000,000 0 0 10 祝宁娥 858,000 - 858,000 2.28% 0 858,000 0 0 合计 32,280,000 200,000 32,480,000 86.26% 19,612,500 12,867,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：2015 年 12 月 31 日,谭达兴、邝炯标、夏侯方及邝炯辉签 订了《一致行动人协议》，约定四人自本协议签署之日起至长期，对公司所有重大事项决策方面均 保持一致行动，共同行使实际控制人的权利义务及责任。邝炯标与邝炯辉为兄弟关系,杨建军与郭 小小为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 26 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保及 质押贷 款 中国建设银行股 份有限公司东莞 市分行 银行 10,000,000.00 2021年 1 月15 日 2022 年 1 月 14 日 4.35% 2 担保及 质押贷 款 中国建设银行股 份有限公司东莞 市分行 银行 10,000,000.00 2022年 1 月25 日 2023 年 1 月 24 日 4.25% 3 担保贷 款 东莞农村商业银 行股份有限公司 寮步支行 银行 2,320,000.00 2019年 6 月26 日 2022 年 6 月 24 日 5.70% 4 担保贷 款 东莞农村商业银 行股份有限公司 寮步支行 银行 2,680,000.00 2019年 7 月26 日 2022 年 6 月 24 日 5.70% 5 担保贷 款 上海浦东发展银 行股份有限公司 东莞分行 银行 6,000,000.00 2021年 3 月31 日 2022 年 3 月 30 日 4.35% 6 担保贷 款 东莞农村商业银 行股份有限公司 寮步支行 银行 3,064,592.02 2022 年 10 月 28 日 2023 年 10 月 27 日 3.95% 7 担保及 抵押贷 款 江苏东台农村商 业银行股份有限 公司 银行 3,500,000.00 2020年 3 月12 日 2023 年 3 月 3 日 4.35% 8 担保及 抵押贷 款 江苏东台农村商 业银行股份有限 公司 银行 3,000,000.00 2021年 6 月28 日 2022 年 7 月 15 日 4.35% 27 9 担保及 抵押贷 款 江苏东台农村商 业银行股份有限 公司 银行 3,500,000.00 2022年 4 月14 日 2022 年 7 月 15 日 4.35% 10 担保贷 款 江苏东台农村商 业银行股份有限 公司 银行 3,000,000.00 2022年 7 月18 日 2023 年 1 月 15 日 4.35% 11 担保贷 款 江苏东台农村商 业银行股份有限 公司 银行 3,000,000.00 2022年 8 月31 日 2022 年 9 月 1 日 4.35% 12 担保及 抵押贷 款 中国银行股份有 限公司东台支行 银行 5,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 12 日 3.75% 13 担保及 抵押贷 款 中国银行股份有 限公司东台支行 银行 2,000,000.00 2021年 12月 2 日 2022 年 11 月 1 日 3.75% 14 担保及 抵押贷 款 中国银行股份有 限公司东台支行 银行 3,000,000.00 2021年 12月 8 日 2022 年 12 月 5 日 3.75% 15 担保及 抵押贷 款 中国农业银行东 台市支行 银行 5,000,000.00 2021 年 5 月 7 日 2022 年 4 月 14 日 4.00% 16 担保及 抵押贷 款 中国农业银行东 台市支行 银行 2,500,000.00 2021 年 6 月 4 日 2022 年 4 月 14 日 4.00% 17 担保及 抵押贷 款 中国农业银行东 台市支行 银行 2,500,000.00 2021年 6 月18 日 2022 年 4 月 14 日 4.00% 18 担保及 抵押贷 款 中国农业银行东 台市支行 银行 6,000,000.00 2022年 4 月20 日 2023 年 4 月 19 日 3.65 19 担保及 抵押贷 款 中国农业银行东 台市支行 银行 4,000,000.00 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 24 日 3.65% 20 担保贷 款 南京银行股份有 限公司盐城分行 银行 6,000,000.00 2022年 9 月28 日 2023 年 9 月 20 日 3.96% 21 借款 张金国 个人 3,000,000.00 2021年 5 月12 日 2022 年 5 月 11 日 4.35% 22 借款 张金国 个人 2,000,000.00 2022年 5 月12 日 2023 年 5 月 11 日 4.35% 23 借款 邝炯标 个人 1,500,000.00 2022 年 6 月 1 日 - - 24 借款 谭达兴 个人 1,500,000.00 2022 年 6 月 1 日 - - 25 借款 湖北宜都正耀电 公司 1,500,000.00 2021年 2 月20 2022 年 2 月 19 4.35% 28 子有限公司 日 日 26 借款 湖北宜都正耀电 子有限公司 公司 1,500,000.00 2022年 2 月20 日 2023 年 2 月 19 日 4.35% 合 计 - - - 97,064,592.02 - - - 说明： （1）第 1、2 项为 2020 年与建设银行签订下的担保合同下的借款，见年报附注十、5、（4）关联担保情 况中的注 1。 （2）第 3、4 项为同一借款合同下的借款，合同金额为 500 万元，至报告期末,公司已归还借款, 见年 报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 7。 （3）第 5 项见年报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 8。 （4）第 6 项见年报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 2。 （5）第 7 项见年报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 5。 （6）第 8、9 项为同一担保合同下的借款,额度为 650 万元。至报告期末,公司已归还借款,见年报附注 十、5、（4）关联担保情况中的注 9。 （7）第 10、11 项见年报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 4。 （8）第 12 项见年报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 12。 （9）第 13、14 项为同一担保合同下的借款，额度为 1,000 万元。至报告期末,公司已归还借款,见年报 附注十、5、（4）关联担保情况中的注 11。 （10）第 15 至 17 项为同一担保合同下的借款，额度为 1,000 万元。至报告期末,公司已归还借款,见年 报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 10。 （11）第 18、19 项为同一担保合同下的借款，额度为 1,000 万元。见年报附注十、5、（4）关联担保中 的注 6。 （12）第 20 项见年报附注十、5、（4）关联担保情况中的注 3。 （13）第 21 至 26 见年报附注十、5、（5）关联方资金拆借,其中第 21 项,2021 年东台正耀向张金国借入 300 万元,并于当年归还了 100 万元借款。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 谭达兴 董事长兼总经理 男 否 1975 年 2 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 邝炯标 董事 男 否 1976 年 6 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 夏侯方 董事 男 否 1966 年 2 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 杨建军 董事兼副总经理 男 否 1977 年 9 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 邝炯辉 董事 男 否 1973 年 12 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 张金国 董事 男 否 1975 年 5 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 唐雪峰 监事会主席 男 否 1981 年 12 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 吴立波 监事 男 否 1985 年 3 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 叶燕云 监事 女 否 1979 年 11 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 郑楚琳 财务总监兼董秘 女 否 1975 年 11 月 2022 年 3 月 14 日 2025 年 3 月 13 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 2015 年 12 月 31 日,谭达兴、邝炯标、夏侯方及邝炯辉签订了《一致行动人协议》，约定四人自本 协议签署之日起至长期，对公司所有重大事项决策方面均保持一致行动，共同行使实际控制人的权利义 务及责任。故四人为公司的控股股东。公司董事邝炯标与董事邝炯辉为兄弟关系，财务总监兼董秘郑楚 琳为董事夏侯方的弟媳。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶、三代以 内直系或旁系亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 邝炯标 董事长 离任 董事 第三届董事会第一次会 议选举了新任董事长 无 谭达兴 总经理兼董事 新任 总经理兼董事长 第三届董事会第一次会 议选举了新任董事长 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 30 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 否 0 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《高端精 密：第三届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2022-013）及《高端精密：董事长、监事会主席、 高级管理人员换届公告》（公告编号：2022-015） (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人郑楚琳女士为中 级会计师，且专门从事会计工 作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 是 谭达兴先生为公司董事长兼 31 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 总经理,郑楚琳女士为公司财 务负责人兼董事会秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 74 2 5 71 销售人员 29 10 2 37 财务人员 11 0 0 11 技术人员 103 37 17 123 生产人员 446 125 205 366 后勤人员 23 3 6 20 员工总计 686 177 235 628 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 25 23 专科 150 165 专科以下 508 437 员工总计 686 628 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：为了充分调动员工的积极性，切实发挥薪酬激励作用，公司根据行业、地区以及自身 实际情况，制定了具有竞争力的薪酬政策，综合来看，公司员工薪酬在本地区处于中等偏上水平，为公 司未来的持续稳定增长提供了人才保障。公司制定了《薪酬管理办法》和《绩效考核管理办法》，按照 不同岗位性质和职等职级确定是否进行 KPI 考核，将公司战略目标和项目计划层层分解为考核指标，结 合工作态度和工作成果进行考评。根据各类人才的不同技能、特点，辅之以技术等津贴；对于持续为公 司服务的员工，给予其年资奖金；配合公司奖惩制度，奖功罚过，尤其对于项目专案，对于开发过程中 的有功人员，由公司高管组织庆功会并发放项目奖金。结合员工工龄、贡献、职等和公司业绩情况，发 放年终奖；根据经济发展情况，每年上调员工薪酬。通过各种形式，形成有竞争力和创造力的薪酬体系， 保证了公司内部运营的公平性和灵活性。总体而言，公司实行区别化的有公司自身特色的薪酬体系，确 保客观、公平、公开、可持续，确实发挥薪酬体系对公司长期、快速发展的支撑作用。 2、培训计划：公司一直以来都非常重视组织能力提升和员工培育、发展工作，为满足企业战略发 展对人力资源的需要，同时满足员工高水平完成本职工作所需知识以及技能等，结合公司的战略发展目 标，以绩效为导向，建立了完善的整体培训机制，出台了《培训管理制度》、《内部讲师制度》，成立 32 了内部讲师队伍进行内部培训，同时与外部导师授课相结合，围绕着管理人才队伍、专业技术人才队伍、 技能操作人才队伍等全方位培养人才。（1）管理人才方面，公司建立了四级领导力培养体系，包括领 导层的领导力、战略规划、决策 能力；管理层的团队管理、目标管理、规划及执行能力；监督层的任 务管理、团队建设、流程执行与优化能力；以基层班组长为代表的基层管理能力。不断提升管理人员的 经营管理水平，并形成了管理人才的梯队培养，逐步降低外部招聘比例。（2）专业技术人才方面，公 司大力提倡“工程师文化”，建立了项目、产品、工艺、质量等多专业，以及助理工程师、工程师、高 级工程师、资深工程师等发展级别的技术通道，为公司的技术 沉淀及创新提供人才动力。（3）技能 操作人才方面，公司大力弘扬“工匠精神”，建立了企业技能内部评定体系，对技能员工进行分梯次的 初级工、中级工、高级工、技师的培养和鉴定，让一线的技术操作员工也有自己的发展通道。公司的培 训部门为公司源源不断的输送技术员、量测员、品检员等技能操作人才。（4）公司拥有完整的培训体 系，拥有一支既懂专业、又能授课、乐于分享的内部讲师团队，能实现知识的传承及发展，为公司的经 营发展提供全方位的人才支撑与保障。 3、报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王庆学 无变动 课长 50,000 0 50,000 张福 无变动 工程师 40,000 0 40,000 李顺芳 无变动 采购专员 30,000 0 30,000 谭达毅 无变动 技术员 30,000 0 30,000 梁创 无变动 工程师 30,000 0 30,000 陈学琼 无变动 班长 20,000 0 20,000 潘祥黎 无变动 业务助理 69,900 0 69,900 廖建国 无变动 经理 64,900 0 64,900 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 33 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司整体变更为股份公司后，公司建立健全了内部管理制度并严格执行。公司制定了《股东大 会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》，并在逐步规范执行。目前，公司治理机制的建 立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；《公司章程》和三会议事规 则的内容及通过程序合法合规。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度对公 司治理提出了较高的要求，公司管理层将不断在工作中加强对相关制度的理解和运用。公司根据自身的 实际情况，严格执行相关法律法规所要求的各项要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则》 《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司制定了《投资者关系管 理制度》《关联交易管理制度》，这些制度能够保证公司平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等 地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》《股东大会议事规则》中明确规定了股 东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认 真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是严格按照《公司法》《全国中 小企业股份转让系统业务规则》等相关法律、法规的要求规范运作的，公司为此制定了《对外投资管理 制度》《关联交易管理制度》及《融资与对外担保管理制度》，在程序的完整性和合法性方面不存在重 大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司2022年1月4日召开第二届董事会第十四次会议对公司章程进行修订（公告编号：2022-001）, 并于2022年1月20日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过（公告编号：2022-004）。2022年4月26 日召开第三届董事会第二次会议,并于2022年5月18日审议通过(公告编号：2022-023）相关公告内容已 34 在全国中小企业股份转让系统信息披露平台公告（）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开 临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所 规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计 票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》三会规则 的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 （1）公司专业从事连接器的研发、生产、销售及 CNC 的加工。（2）公司具备与 35 经营有关的设施，拥有与主营业务有关的专有技术，能够独立地进行电子连接器的研发。公司以自身的 名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。（3）公司由市场部、财务部、研 发部、生产部、品保部、资材部和管理部等七大中心部门组成，各部门衔接良好，分工明确，保证公司 业务的持续增长。公司具有完整、独立的业务流程。（4）公司资产独立性。公司经营主要房产由公司 租赁，重要资产、商标、专利以及非专利技术均属于公司所有，因此公司资产独立性不存在重大瑕疵。 2、资产完整情况 公司对其所有的资产、商标、专利以及非专利技术等资产均拥有合法的所有权或 使用权。股份公司设立以来，公司未以所属资产、权益为股东及其下属单位提供担保，不存在资产、资 金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》 关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、 监事以外的职务。公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管 理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4、机构独立情况 公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、经营管理及监督机构，明确了各机 构的职权范围，建立了有效的法人治理结构。本公司已建立了一套适应公司发展需要的组织架构，各部 门构成了一个有机的整体，组织机构健全完整，运作正常有序。本公司的生产经营、办公机构与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业分开，不存在机构混同的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体 系和财务管理制度；按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业干预本公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情况；作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。目前，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保 的情况，亦不存在资金被股东占用而损害本公司利益的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司依法建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，完善了章程、三会 议事规则等公司治理规则。公司内部管理制度自制订以来，能够得到较好的贯彻执行，获得了较好的管 理效益，较为有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给公司所有股东提供了 合适的保护和平等权利。今后公司仍需不断强化内部管理制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司 稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他 规范性文件，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司为保证年度报告披露的真实、准确、 完整、及时，年报的定稿实行逐级会签机制，落实责任到人。 36 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02110014 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋锋岗 王海燕 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 02110014 号 东莞高端精密电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞高端精密电子股份有限公司（以下简称“高端精密公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高端精密公 司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 38 于高端精密公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 高端精密公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估高端精密公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算高端精密公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督高端精密公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 高端精密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致高端精密公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 39 （六）就高端精密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二三年四月二十一日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 16,613,551.89 17,211,388.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 10,279.90 衍生金融资产 应收票据 六、3 16,278,721.26 7,794,511.21 应收账款 六、4 92,227,283.11 75,227,110.26 应收款项融资 预付款项 六、5 1,334,774.86 382,330.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 2,171,560.83 2,322,005.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 51,109,607.65 56,730,495.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 224,854.81 1,032,287.01 流动资产合计 179,960,354.41 160,710,408.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、9 - 588,216.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 88,131,292.26 85,558,150.71 在建工程 六、11 844,261.89 665,854.30 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、12 2,699,027.76 5,298,823.74 41 无形资产 六、13 4,697,192.63 4,739,103.69 开发支出 商誉 六、14 5,168,719.07 5,168,719.07 长期待摊费用 六、15 327,976.94 609,100.34 递延所得税资产 六、16 8,314,611.27 6,566,094.58 其他非流动资产 六、17 2,840,441.36 非流动资产合计 110,183,081.82 112,034,504.74 资产总计 290,143,436.23 272,744,913.10 流动负债： 短期借款 六、18 32,064,592.02 39,046,584.73 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、19 57,354,988.92 54,916,369.69 预收款项 合同负债 六、20 916,004.90 331,439.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、21 7,333,756.06 6,010,704.96 应交税费 六、22 3,769,384.18 1,690,153.80 其他应付款 六、23 7,720,899.20 5,385,572.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、24 7,368,405.22 3,560,100.36 其他流动负债 六、25 2,962,673.34 2,075,566.40 流动负债合计 119,490,703.84 113,016,491.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、26 3,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、27 346,764.08 2,799,504.55 长期应付款 六、28 173,173.85 242,777.58 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 递延所得税负债 六、16 249,108.06 1,023.66 其他非流动负债 非流动负债合计 769,045.99 6,543,305.79 负债合计 120,259,749.83 119,559,797.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、29 37,660,000.00 37,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、30 50,036,971.31 50,036,971.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、31 460,425.16 460,425.16 盈余公积 六、32 3,571,894.05 3,571,894.05 一般风险准备 未分配利润 六、33 34,407,567.47 27,494,466.54 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 126,136,857.99 119,223,757.06 少数股东权益 43,746,828.41 33,961,358.59 所有者权益（或股东权益）合计 169,883,686.40 153,185,115.65 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 290,143,436.23 272,744,913.10 法定代表人：谭达兴 主管会计工作负责人：郑楚琳 会计机构负责人：廖建国 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 15,019,482.90 10,075,207.83 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,336,702.93 4,788,755.88 应收账款 十四、1 22,121,987.71 24,955,856.94 应收款项融资 预付款项 417,402.15 6,315.61 其他应收款 十四、2 6,865,003.82 7,309,621.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 21,418,779.73 25,076,411.12 合同资产 43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 101,152.56 5,517.55 流动资产合计 73,280,511.80 72,217,686.88 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 22,750,000.00 22,750,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 35,772,919.61 39,055,263.62 在建工程 440,500.00 343,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,678,612.01 5,033,418.99 无形资产 34,153.68 45,538.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 327,976.94 609,100.34 递延所得税资产 6,672,787.90 5,145,079.66 其他非流动资产 851,750.00 非流动资产合计 68,676,950.14 73,833,150.93 资产总计 141,957,461.94 146,050,837.81 流动负债： 短期借款 13,064,592.02 16,018,916.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,278,829.48 17,484,972.38 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,464,490.47 2,873,289.80 应交税费 246,026.72 539,810.23 其他应付款 3,948,216.12 1,300,870.19 其中：应付利息 应付股利 合同负债 609,642.35 54,395.58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,452,740.46 3,182,876.87 其他流动负债 393,749.85 189,069.25 流动负债合计 42,458,287.47 41,644,200.97 44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 346,764.08 2,799,504.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 346,764.08 2,799,504.55 负债合计 42,805,051.55 44,443,705.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 37,660,000.00 37,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 50,036,971.31 50,036,971.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,571,894.05 3,571,894.05 一般风险准备 未分配利润 7,883,545.03 10,338,266.93 所有者权益（或股东权益）合计 99,152,410.39 101,607,132.29 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 141,957,461.94 146,050,837.81 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 315,554,928.81 281,768,671.03 其中：营业收入 六、34 315,554,928.81 281,768,671.03 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 - 299,533,840.23 280,729,344.94 其中：营业成本 六、34 249,367,120.83 235,977,553.65 45 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险责任准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 六、35 2,401,105.88 2,095,660.47 销售费用 六、36 11,321,037.69 9,467,767.78 管理费用 六、37 16,613,406.09 13,724,966.81 研发费用 六、38 19,648,426.82 15,915,551.65 财务费用 六、39 182,742.92 3,547,844.58 其中：利息费用 六、39 1,537,531.06 1,781,997.81 利息收入 六、39 36,067.92 32,898.75 加：其他收益 六、40 2,371,324.69 601,397.77 投资收益（损失以“-”号填列） 六、41 183.09 279.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -1,232,995.77 -859,792.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、43 -2,314,997.43 -499,491.80 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、44 31,859.76 50,291.43 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,876,462.92 332,010.53 加：营业外收入 六、45 155,808.08 365,759.12 减：营业外支出 六、46 48,471.81 1,764.57 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,983,799.19 696,005.08 减：所得税费用 六、47 -814,771.56 -1,830,760.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,798,570.75 2,526,765.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,798,570.75 2,526,765.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 8,885,469.82 6,545,280.32 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 6,913,100.93 -4,018,515.06 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 46 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 15,798,570.75 2,526,765.26 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,913,100.93 -4,018,515.06 （二）归属于少数股东的综合收益总额 8,885,469.82 6,545,280.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 -0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 -0.11 法定代表人：谭达兴 主管会计工作负责人：郑楚琳 会计机构负责人：廖建国 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、4 123,371,535.54 128,840,306.65 减：营业成本 十四、4 107,784,142.11 120,828,714.97 税金及附加 683,772.26 702,990.70 销售费用 5,460,595.83 5,602,961.39 管理费用 6,736,178.21 6,750,086.12 研发费用 6,306,603.32 6,753,685.88 财务费用 -625,480.79 1,922,720.97 其中：利息费用 375,131.41 493,440.60 利息收入 -15,244.93 14,251.75 加：其他收益 675,142.61 25,432.60 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 243,759.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 47 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 103,400.96 -83,776.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,858,452.42 -193,163.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,085.46 49,300.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,051,098.79 -13,679,301.49 加：营业外收入 81,320.49 213,316.55 减：营业外支出 12,651.84 319.57 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,982,430.14 -13,466,304.51 减：所得税费用 -1,527,708.24 -2,928,726.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,454,721.90 -10,537,577.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,454,721.90 -10,537,577.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,454,721.90 -10,537,577.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 326,584,057.28 294,839,219.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,677,732.34 收到其他与经营活动有关的现金 六、48 3,640,543.83 1,939,589.33 经营活动现金流入小计 330,224,601.11 298,456,541.24 购买商品、接受劳务支付的现金 217,156,635.42 195,037,558.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 66,654,398.53 75,314,341.04 支付的各项税费 10,207,688.24 10,742,676.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、48 18,128,170.57 9,103,052.20 经营活动现金流出小计 312,146,892.76 290,197,628.90 经营活动产生的现金流量净额 18,077,708.35 8,258,912.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,462.99 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,541,745.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,462.99 1,541,745.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,941,459.99 12,938,785.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,941,459.99 12,938,785.92 49 投资活动产生的现金流量净额 -13,930,997.00 -11,397,040.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 900,000.00 96,078.43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 900,000.00 96,078.43 取得借款收到的现金 38,564,592.02 51,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 42,464,592.02 51,096,078.43 偿还债务支付的现金 46,346,095.33 44,692,190.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,384,151.48 2,058,494.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 141,714.60 2,724,951.72 筹资活动现金流出小计 47,871,961.41 49,475,636.79 筹资活动产生的现金流量净额 -5,407,369.39 1,620,441.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 462,821.69 -401,295.91 五、现金及现金等价物净增加额 -797,836.35 -1,918,982.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,111,388.24 19,030,370.60 六、期末现金及现金等价物余额 16,313,551.89 17,111,388.24 法定代表人：谭达兴 主管会计工作负责人：郑楚琳 会计机构负责人：廖建国 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,624,099.36 136,288,017.11 收到的税费返还 815,116.48 收到其他与经营活动有关的现金 1,248,150.83 1,837,680.04 经营活动现金流入小计 134,872,250.19 138,940,813.63 购买商品、接受劳务支付的现金 77,448,306.16 92,678,791.62 支付给职工以及为职工支付的现金 36,382,720.91 40,169,445.54 支付的各项税费 1,185,323.50 997,080.99 支付其他与经营活动有关的现金 11,493,012.56 5,861,242.58 经营活动现金流出小计 126,509,363.13 139,706,560.73 经营活动产生的现金流量净额 8,362,887.06 -765,747.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 243,759.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 288,195.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50 投资活动现金流入小计 531,954.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,708,187.18 1,268,815.71 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,708,187.18 1,268,815.71 投资活动产生的现金流量净额 -3,708,187.18 -736,861.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,064,592.02 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,326,250.00 筹资活动现金流入小计 16,390,842.02 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,846,095.33 11,692,190.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 375,131.41 620,909.16 支付其他与筹资活动有关的现金 2,535,657.11 筹资活动现金流出小计 17,221,226.74 14,848,756.71 筹资活动产生的现金流量净额 -830,384.72 1,151,243.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 919,959.91 -171,217.12 五、现金及现金等价物净增加额 4,744,275.07 -522,582.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,975,207.83 10,497,790.03 六、期末现金及现金等价物余额 14,719,482.90 9,975,207.83 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,660,000.00 - - - 50,036,971.31 - - 460,425.16 3,571,894.05 - 27,494,466.54 33,961,358.59 153,185,115.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 37,660,000.00 - - - 50,036,971.31 - - 460,425.16 3,571,894.05 - 27,494,466.54 33,961,358.59 153,185,115.65 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 6,913,100.93 9,785,469.82 16,698,570.75 （一）综合收益总额 6,913,100.93 8,885,469.82 15,798,570.75 （二）所有者投入和 减少资本 900,000.00 900,000.00 1．股东投入的普通 900,000.00 900,000.00 52 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 460,425.16 3,571,894.05 34,407,567.47 43,746,828.41 169,883,686.40 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 31,512,981.60 27,111,830.56 149,893,677.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控 制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 31,512,981.60 27,111,830.56 149,893,677.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 460,425.16 -4,018,515.06 6,849,528.03 3,291,438.13 （一）综合收益总额 -4,018,515.06 6,545,280.32 2,526,765.26 （二）所有者投入和减 96,078.43 96,078.43 54 少资本 1．股东投入的普通股 96,078.43 96,078.43 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -234,200.00 -234,200.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -234,200.00 -234,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 -442,369.28 442,369.28 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 -442,369.28 442,369.28 55 （五）专项储备 902,794.44 902,794.44 1．本期提取 1,100,000.00 1,100,000.00 2．本期使用 197,205.56 197,205.56 （六）其他 四、本年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 460,425.16 3,571,894.05 27,494,466.54 33,961,358.59 153,185,115.65 法定代表人：谭达兴 主管会计工作负责人：郑楚琳 会计机构负责人：廖建国 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 10,338,266.93 101,607,132.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 10,338,266.93 101,607,132.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,454,721.90 -2,454,721.90 （一）综合收益总额 -2,454,721.90 -2,454,721.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 56 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 57 四、本年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 7,883,545.03 99,152,410.39 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 20,875,844.75 112,144,710.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 20,875,844.75 112,144,710.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,537,577.82 -10,537,577.82 （一）综合收益总额 -10,537,577.82 -10,537,577.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,660,000.00 50,036,971.31 3,571,894.05 10,338,266.93 101,607,132.29 59 三、 财务报表附注 东莞高端精密电子股份有限公司 2022年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 东莞高端精密电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系东莞市高端电子 有限公司，系由夏侯方、邝炯标、谭达兴共同出资组建，并于 2004 年 5 月 27 日取得东莞市工商 行政管理局核发了的 4419002020382 号企业法人营业执照。公司于 2016 年 7 月 21 日经全国中 小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]5501 号文件批准在全国中小企业股份转 让系统挂牌，2016 年 8 月 9 日，公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公 司现基本情况如下： 统一社会信用代码：91441900762929254N 注册资本：3766 万元人民币 法定代表人：谭达兴 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 业务性质行业：加工制造业 营业期限：2004-05-27 至 无固定期限 注册地址：东莞市寮步镇泉塘大岘地工业区 证券简称和代码：高端精密 838337 新三板层级：基础层 经营范围：产销:连接器、连接线、精密接插件、五金件、塑胶件、电子数码产品、通信天 线、模具;货物进出口。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、财务报表批准 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 21 日批准报出。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。 本公司本年合并范围比上年增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 60 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投 资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去 预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （一）持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持续经 营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支 持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持 持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、 存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、10 金融资产减值；四、12 存货；四、15 固定资产；四、27 收入各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 61 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。 62 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 63 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股 东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 64 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 65 化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除 摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初 未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境 外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制 权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额， 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而 产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置 当期损益。 9、金融工具 66 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综 合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在 初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 67 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信 用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 68 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融 负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可输入值。 69 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作 为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产 等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本 公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计， 70 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票1 承兑人为信用风险较小的银行 银行承兑汇票2 一般商业银行，与“应收账款”组合划分相同 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定信用风险特征组合的依据 坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合 2 其他组合 信用风险 合并范围内关联方往来不计提坏 账准备；其他关联往来除非有确 71 凿证据证实发生减值，否则不计提 组合中，采用账龄分析法的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 项 目 应收账款（%） 合同资产（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 20 20 3 至 4 年（含 4 年） 30 30 4 至 5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提坏账 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 ③应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额 计量减值损失。自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策 参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 ④其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定信用风险特征组合的依据 坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合 2 其他组合 信用风险 合并范围内关联方往来不计提坏 账准备；其他关联往来除非有确 凿证据证实发生减值不计提 组合中，采用账龄分析法的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 项 目 其他应收款（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 20 3 至 4 年（含 4 年） 30 4 至 5 年（含 5 年） 50 5 年以上 100 72 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起 到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的， 列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产 减值”。 12、存货 （1）存货的分类 存货包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、委外加工物资 等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2）取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌 价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； 73 (2) 包装物采用一次转销法。 13、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件 （即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认 时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详 见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制 下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 74 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 75 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法” （2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 76 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 77 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 工具器具 年限平均法 3 5.00 31.67 模具 年限平均法 3 5.00 31.67 电子设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 78 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。 19、无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 79 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 80 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实 际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其 中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 81 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计 划设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 82 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后 立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应 调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具 的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用， 相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用， 相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具 在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 83 全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除 此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易 作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益 工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处 理。 27、收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务， 下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方 与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同 具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向 客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品 的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照 履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消 84 耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确 定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履 约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业 就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权 转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实 物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （1）收入确认的具体方法 本公司收入主要包括商品销售收入。 （1） 国内销售收入的具体确认原则 公司根据销售订单约定的交货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，以产品经客户验收 并确认明细后作为收入确认时点确认收入。 （2） 国外销售收入的具体确认原则 公司根据合同约定将产品报关、离港，以取得提单后离港日期作为收入确认时点确认收入。 28、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但 是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其 他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本 与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担 的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 29、政府补助 85 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已 明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在 规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益冲 减相关资产账面价值；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 86 出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产 账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 87 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当 期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取 或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支 付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率 作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详 见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公 司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当 期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益 或相关资产成本。 88 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使 用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司 将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采 取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统 合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实 质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外 的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁 有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款 以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 32、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （以下简称“解释 15 号”）。 根据解释 15 号： A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的， 按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销 售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成 89 本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司在 2022 年度财 务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量 成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行 合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司按照解释 15 号的 规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整 2022 年 年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 ②《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》 （以下简称“解释 16 号”）。 根据解释 16 号： A、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按 照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分配的利润来源 于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以 前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该等应付股利确认于 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚 未终止确认的，进行追溯调整。该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含 修改发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以 权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修 改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司按照解 释 16 号的规定，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 90 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税 13、6 城市维护建设税 实缴增值税 7、5 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 15 苏州正耀电子有限公司 25 东台正耀精密技术有限公司 15 苏州鑫正拓电子科技有限公司 25 东台勤耀模具有限公司 25 2、税收优惠及批文 （1）增值税 公司出口产品的增值税依据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、 抵、退”办法的通知》（国发【1997】8 号），实行“免、抵、退”办法，产品适用 13%的出口退 税率。 （2）企业所得税 本公司于 2019 年 12 月 2 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东 省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201944005098，有效期为三年。公司 于原高新技术企业证书到期前已重新申请并取得编号为 GR202244007955 新证书，继续享受高新 技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本公司之子公司东台正耀精密技术有限公司已于 2021 年取得江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省税务局联合下发的证书编号为 GR2021320052988 的高新技术企业证书，证书有效期 为三年。适用的企业所得税税率为 15%。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日， “年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上 91 年”指 2021 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 74,238.88 72,352.28 银行存款 16,239,313.01 17,039,035.96 其他货币资金 300,000.00 100,000.00 合计 16,613,551.89 17,211,388.24 其中：存放在境外的款项总额 其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明 细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行借款质押保证金 300,000.00 100,000.00 合计 300,000.00 100,000.00 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,279.90 其中：银行理财产品 10,279.90 合 计 10,279.90 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 16,735,951.00 7,902,022.81 商业承兑汇票 小 计 16,735,951.00 7,902,022.81 减：坏账准备 457,229.74 107,511.60 合 计 16,278,721.26 7,794,511.21 （2）年末已质押的应收票据：无 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,925,259.32 2,871,411.67 92 商业承兑汇票 合 计 2,925,259.32 2,871,411.67 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （5）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收票据 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 16,735,951.00 1.00 457,229.74 2.73 16,278,721.26 其中：账龄组合 9,144,594.89 54.64 457,229.74 5.00 8,687,365.15 其他组合 7,591,356.11 45.36 7,591,356.11 合 计 16,735,951.00 —— 457,229.74 —— 16,278,721.26 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收票据 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 7,902,022.81 100.00 107,511.60 1.36 7,794,511.21 其中：账龄组合 2,150,232.00 27.21 107,511.60 5.00 2,042,720.40 其他组合 5,751,790.81 72.79 5,751,790.81 合 计 7,902,022.81 —— 107,511.60 —— 7,794,511.21 ①年末单项计提坏账准备的应收票据：无 （6）坏账准备的情况 类 别 上年年末余 本年变动金额 年末余额 93 额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 银 行 承 兑 汇 票 107,511.60 349,718.14 457,229.74 合 计 107,511.60 349,718.14 457,229.74 4、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 96,853,401.26 78,424,847.96 1-2 年 234,207.99 785,403.09 2-3 年 1,887.47 20,391.99 3-4 年 6,045.71 10,726.17 4-5 年 10,621.50 5 年以上 小 计 97,106,163.93 79,241,369.21 减：坏账准备 4,878,880.82 4,014,258.95 合 计 92,227,283.11 75,227,110.26 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 10,080.00 0.01 10,080.00 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 97,096,083.93 99.99 4,868,800.82 5.01 92,227,283.11 其中： 账龄组合 97,096,083.93 99.99 4,868,800.82 5.01 92,227,283.11 其他组合 合 计 97,106,163.93 100.00 4,878,880.82 5.02 92,227,283.11 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 10,080.00 0.01 10,080.00 100.00 按组合计提坏账准备 的应收账款 79,231,289.21 99.99 4,004,178.95 5.05 75,227,110.26 其中： 94 账龄组合 79,231,289.21 99.99 4,004,178.95 5.05 75,227,110.26 其他组合 合 计 79,241,369.21 100.00 4,014,258.95 5.07 75,227,110.26 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 4,014,258.95 864,621.87 4,878,880.82 合 计 4,014,258.95 864,621.87 4,878,880.82 （4）本期实际核销的应收账款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏英迈能源科技有限 公司 20,018,802.06 1 年以内 20.62 1,000,940.10 江阴信邦电子有限公司 9,066,659.83 1 年以内 9.34 453,332.99 深圳市比亚迪供应链管 理有限公司 6,154,235.50 1 年以内 6.34 307,711.78 富士康(昆山)電腦接插 件有限公司 4,914,403.80 1 年以内 5.06 245,720.19 凯晟动力技术（嘉兴） 有限公司 4,049,299.99 1 年以内 4.17 202,465.00 合 计 44,203,401.18 ------- 45.52 2,210,170.06 5、预付款项 （1）预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,111,592.29 83.28 240,363.41 62.87 1-2 年 160,776.85 12.04 141,966.87 37.13 2-3 年 62,405.72 4.68 合计 1,334,774.86 100.00 382,330.28 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 696,754.11 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 52.20%。 6、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 95 其他应收款 2,171,560.83 2,322,005.53 合 计 2,171,560.83 2,322,005.53 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,476,470.77 2,343,163.71 1-2 年 809,904.00 40,000.00 2-3 年 - 461,000.00 3-4 年 456,000.00 80,000.00 4-5 年 80,000.00 5 年以上 403,400.00 403,400.00 小 计 3,225,774.77 3,327,563.71 减：坏账准备 1,054,213.94 1,005,558.18 合 计 2,171,560.83 2,322,005.53 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 589,990.00 456,000.00 押金保证金 1,610,815.00 498,400.00 备用金 74,100.00 30,000.00 代扣社保公积金 188,506.77 166,861.58 应收设备款 729,904.00 2,093,650.00 其他 32,459.00 82,652.13 小 计 3,225,774.77 3,327,563.71 减：坏账准备 1,054,213.94 1,005,558.18 合 计 2,171,560.83 2,322,005.53 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 上年年末余额 549,558.18 456,000.00 1,005,558.18 上年年末其他应收款账 面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 48,655.76 48,655.76 本期转回 本期转销 96 本期核销 其他变动 期末余额 598,213.94 456,000.00 1,054,213.94 （4）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 1,005,558.18 48,655.76 1,054,213.94 合 计 1,005,558.18 48,655.76 1,054,213.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 华勤技术股份有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 31.00 50,000.00 昆山泽华精密模具有限 公司 应收设备款 729,904.00 1-2 年 22.63 72,990.40 东莞市智策实业有限公 司 往来款 456,000.00 3-4 年 14.14 456,000.00 东莞市寮步镇泉塘大 蚬股份经济合作社 押金保证金 403,400.00 5 年以上 12.51 403,400.00 欧力士融资租赁（中国） 有限公司 保证金 86,800.00 1 年以内 2.69 4,340.00 合 计 2,676,104.00 82.96 986,730.40 7、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,340517.92 1,892,293.81 12,448,224.11 13,731,403.33 1,473,002.85 12,258,400.48 自 制 半 成 品 及 在 产 品 18,649,081.78 2,356,086.67 16,292,995.11 18,487,673.28 1,549,895.29 16,937,777.99 库存商品 16,144,832.77 2,756,321.96 13,388,510.81 15,639,868.07 1,666,806.87 13,973,061.20 发出商品 8,269,698.79 8,269,698.79 12,811,032.80 12,811,032.80 周转材料 370,382.46 370,382.46 400,023.05 400,023.05 委 托 加 工 物资 339,796.37 339,796.37 350,200.41 350,200.41 合计 58,114,310.09 7,004,702.44 51,109,607.65 61,420,200.94 4,689,705.01 56,730,495.93 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 97 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 1,473,002.85 419,290.96 1,892,293.81 自制半成品 及在产品 1,549,895.29 806,191.38 2,356,086.67 库存商品 1,666,806.87 1,089,515.09 2,756,321.96 合 计 4,689,705.01 2,314,997.43 7,004,702.44 本公司期末存货中不存在担保、受限等使用权受限的情况。 8、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预交所得税 905,256.82 增值税留抵税额 224,854.81 127,030.19 合计 224,854.81 1,032,287.01 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 东台正耀模具有 限公司 588,216.95 588,216.95 合 计 588,216.95 588,216.95 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 其中：减值准 备期末余额 宣告发放现金股利或利 润 计提减值准备 其他 一、联营企业 东台正耀模具有 限公司 0.00 合 计 0.00 98 10、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 88,131,292.26 85,558,150.71 固定资产清理 合计 88,131,292.26 85,558,150.71 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工具器具 模具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 38,107,574.73 67,895,945.51 3,366,406.03 13,419,129.72 17,971,943.44 7,698,815.70 148,459,815.13 2.本期增加金额 8,120,465.22 137,973.79 295,984.29 4,211,721.60 4,671,777.21 17,437,922.11 （1）购置 7,753,055.18 137,973.79 256,032.58 4,177,400.28 4,042,887.39 16,367,349.22 （2）在建工程转入 367,410.04 39,951.71 34,321.32 628,889.82 1,070,572.89 3.本期减少金额 452,850.42 74,234.14 46,017.70 573,102.26 （1）处置或报废 452,850.42 74,234.14 46,017.70 573,102.26 4.期末余额 38,107,574.73 75,563,560.31 3,504,379.82 13,715,114.01 22,109,430.90 12,324,575.21 165,324,634.98 二、累计折旧 1.上年年末余额 4,732,970.18 30,499,893.41 1,721,357.33 7,468,147.60 12,350,635.68 6,128,660.22 62,901,664.42 2.本期增加金额 1,819,794.84 5,956,666.51 403,705.02 1,739,361.16 3,411,681.17 1,397,213.98 14,728,422.68 （1）计提 1,819,794.84 5,956,666.51 403,705.02 1,739,361.16 3,411,681.17 1,397,213.98 14,728,422.68 3.本期减少金额 345,293.89 61,535.15 29,915.34 436,744.38 （1）处置或报废 345,293.89 61,535.15 29,915.34 436,744.38 4.期末余额 6,552,765.02 36,111,266.03 2,125,062.35 9,207,508.76 15,700,781.70 7,495,958.86 77,193,342.72 99 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 31,554,809.71 39,452,294.28 1,379,317.47 4,507,605.25 6,408,649.20 4,828,616.35 88,131,292.26 2.上年年末账面价值 33,374,604.55 37,396,052.10 1,645,048.70 5,950,982.12 5,621,307.76 1,570,155.48 85,558,150.71 ②暂时闲置的固定资产情况：无。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 2,361,134.80 168,230.88 2,192,903.92 合计 2,361,134.80 168,230.88 2,192,903.92 ④通过经营租赁租出的固定资产：无。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况：无。 ⑥其他说明 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司受限制的固定在资产情况见“附注六、50 所有权或使用权受到限制的资产”。 100 11、在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 设备调试 844,261.89 665,854.30 合 计 844,261.89 665,854.30 12、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,898,619.72 7,898,619.72 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 7,898,619.72 7,898,619.72 二、累计折旧 1、年初余额 2,599,795.98 2,599,795.98 2、本年增加金额 2,599,795.98 2,599,795.98 （1）计提 2,599,795.98 2,599,795.98 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,199,591.96 5,199,591.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,699,027.76 2,699,027.76 2、年初账面价值 5,298,823.74 5,298,823.74 13、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 4,941,550.98 271,348.72 5,212,899.70 2.本期增加金额 106,194.70 106,194.70 101 （1）购置 106,194.70 106,194.70 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,941,550.98 377,543.42 5,319,094.40 二、累计摊销 1.上年年末余额 276,861.09 196,934.92 473,796.01 2.本期增加金额 98,996.04 49,109.72 148,105.76 （1）计提 98,996.04 49,109.72 148,105.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 375,857.13 246,044.64 621,901.77 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,565,693.85 131,498.78 4,697,192.63 2.上年年末账面价值 4,664,689.89 74,413.80 4,739,103.69 14、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合 并形成 的 其他 处置 其他 苏州正耀电子有限 公司 5,168,719.07 5,168,719.07 合 计 5,168,719.07 5,168,719.07 （2）商誉减值准备 本公司本报告期无该情况。 15、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金 额 本年摊 销 金额 其他减少 金额 年末余额 厂房加建 609,100.34 281,123.40 327,976.94 合 计 609,100.34 281,123.40 327,976.94 102 16、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值准备 6,390,324.50 991,666.24 3,960,523.43 615,383.56 资产减值准备 7,004,702.44 1,050,705.36 5,856,510.31 908,419.45 可抵扣亏损 37,815,865.30 5,672,379.80 29,405,781.15 4,410,867.17 使用权资产税会差异 122,319.84 18,490.70 114,573.03 18,512.60 预提项目 902,794.44 135,419.17 902,794.44 135,419.17 房屋补助 2,973,000.00 445,950.00 3,144,000.00 471,600.00 内部交易未实现利润 39,284.19 5,892.63 合计 55,209,006.52 8,314,611.27 43,423,466.55 6,566,094.58 （2）未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 固定资产加速折旧 1,660,720.42 249,108.06 4,094.64 1,023.66 合计 1,660,720.42 249,108.06 4,094.64 1,023.66 17、其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 2,840,441.36 合 计 2,840,441.36 18、短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证、抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证、质押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 保证 12,064,592.02 9,000,000.00 应付利息 46,584.73 合 计 32,064,592.02 39,046,584.73 本期末已逾期未偿还的短期借款：无。 103 19、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 57,354,988.92 54,916,369.69 合 计 57,354,988.92 54,916,369.69 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 20、合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 916,004.90 331,439.34 合 计 916,004.90 331,439.34 本公司期末无账龄超过 1 年以上的合同负债。 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,010,704.96 64,783,660.82 63,460,609.72 7,333,756.06 二、离职后福利-设定提 存计划 - 3,202,654.32 3,202,654.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 6,010,704.96 67,986,315.14 66,663,264.04 7,333,756.06 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 6,010,704.96 57,958,773.62 56,686,710.19 7,282,768.39 二、职工福利费 4,485,079.21 4,485,079.21 三、社会保险费 1,253,384.63 1,237,756.19 15,628.44 其中：医疗保险费 1,020,918.07 1,020,918.07 工伤保险费 91,490.69 91,490.69 生育保险费 140,975.87 125,347.43 15,628.44 四、住房公积金 205,677.17 205,677.17 五、工会经费和职工教育经 费 880,746.19 845,386.96 35,359.23 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 104 合计 6,010,704.96 64,783,660.82 63,460,609.72 7,333,756.06 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 3,106,036.40 3,106,036.40 2.失业保险费 96,617.92 96,617.92 3.企业年金缴费 合计 3,202,654.32 3,202,654.32 22、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,823,042.36 1,218,531.44 企业所得税 134,573.84 9,614.59 个人所得税 85,486.57 76,621.06 城市维护建设税 311,537.19 138,840.09 教育费附加 247,196.82 113,405.80 印花税 46,673.99 12,267.40 土地使用税 26,685.00 26,685.00 房产税 94,188.41 94,188.42 合 计 3,769,384.18 1,690,153.80 23、其他应付款 （1）总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,720,899.20 5,385,572.38 合计 7,720,899.20 5,385,572.38 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 6,622,269.54 3,738,027.54 应付设备款 220,311.94 押金保证金 100,000.00 103,000.00 其他 998,629.66 1,324,232.90 合计 7,720,899.20 5,385,572.38 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 24、一年内到期的非流动负债 105 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、26） 3,500,000.00 846,095.33 1 年内到期的长期借款（附注六、26） 6,210.71 1 年内到期的租赁负债（附注六、27） 2,452,740.46 2,581,127.65 1 年内到期的长期应付款（附注六、28） 1,415,664.76 126,666.67 合 计 7,368,405.22 3,560,100.36 25、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未终止确认的应收票据 2,871,411.67 1,863,614.29 待转销项税 91,261.67 211,952.11 合 计 2,962,673.34 2,075,566.40 26、长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证、抵押借款 3,500,000.00 3,500,000.00 应付利息 6,210.71 减：一年内到期的长期借款 （附注六、24） 3,500,000.00 6,210.71 合计 - 3,500,000.00 27、租赁负债 项 目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 2,885,268.52 5,672,120.84 减：未确认融资费用 85,763.98 291,488.64 减：一年内到期的租赁负债（附注六、24） 2,452,740.46 2,581,127.65 合 计 346,764.08 2,799,504.55 28、长期应付款 项 目 年末余额 上年年末余额 长期应付款 173,173.85 242,777.58 专项应付款 合 计 173,173.85 242,777.58 106 （1）长期应付款 项 目 年末余额 上年年末余额 车辆贷款 271,619.65 242,777.58 融资租赁固定资产 1,317,218.96 减：一年内到期部分（附注六、24） 1,415,664.76 合 计 173,173.85 242,777.58 29、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 37,660,000.00 37,660,000.00 30、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 50,036,971.31 50,036,971.31 合 计 50,036,971.31 50,036,971.31 31、专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 460,425.16 460,425.16 合 计 460,425.16 460,425.16 32、盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,571,894.05 3,571,894.05 合计 3,571,894.05 3,571,894.05 33、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 27,494,466.54 31,512,981.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 27,494,466.54 31,512,981.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,913,100.93 -4,018,515.06 107 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 34,407,567.47 27,494,466.54 34、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 303,922,273.51 241,535,989.48 265,124,885.39 223,614,882.29 其他业务 11,632,655.30 7,831,131.35 16,643,785.64 12,362,671.36 合计 315,554,928.81 249,367,120.83 281,768,671.03 235,977,553.65 （1）主营业务收入及成本分行业列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 连接器 284,029,797.53 216,105,271.32 247,759,658.04 197,255,143.02 模具 6,329,451.00 2,748,980.11 4,342,841.17 4,244,850.46 精密五金件 13,563,024.98 22,681,738.05 13,022,386.18 22,114,888.81 合计 303,922,273.51 241,535,989.48 265,124,885.39 223,614,882.29 35、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,013,984.57 813,860.53 教育费附加 761,581.73 678,350.38 房产税 376,753.51 376,753.56 土地使用税 106,740.00 106,740.00 印花税 142,046.07 119,956.00 合计 2,401,105.88 2,095,660.47 36、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,042,146.92 5,362,955.95 佣金 2,920,800.23 2,822,347.76 办公费 72,713.42 47,498.22 业务招待费 1,559,026.18 638,309.31 108 业务宣传费 106,754.34 121,702.84 差旅费 214,096.62 167,452.47 样品费 480.18 4,829.85 运输费 17,473.21 119,759.52 水电费 67,842.60 34,745.56 检测费 32,567.04 13,711.32 认证服务费 12,140.25 10,601.30 通讯服务费 12,780.41 21,054.32 物料消耗 47,255.19 9,103.30 租赁费 30,000.00 其他 184,961.10 93,696.06 合计 11,321,037.69 9,467,767.78 37、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,439,146.79 7,404,287.85 折旧费及摊销 1,376,303.17 1,411,201.87 使用权资产折旧 1,236,013.20 1,236,013.20 办公费 1,166,538.29 549,560.13 交通差旅费 503,644.62 495,249.39 租赁费 32,420.30 71,779.66 水电费 633,699.40 705,070.73 通迅费 110,824.01 103,488.27 保险费 66,107.23 残疾人保障基金 83,567.19 66,297.93 机物料消耗 452,556.17 197,533.75 业务招待费 596,695.97 159,602.92 中介机构费用 1,296,874.10 626,371.25 其他 685,122.88 632,402.63 合计 16,613,406.09 13,724,966.81 38、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,449,167.08 9,516,956.95 材料 6,312,484.69 5,120,391.73 折旧费 756,988.60 663,648.54 其他费用 129,786.45 614,554.43 合计 19,648,426.82 15,915,551.65 39、财务费用 109 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,537,531.06 1,781,997.81 减：利息收入 36,067.92 32,898.75 汇兑损益 -1,677,870.10 989,126.67 其他 87,721.15 510,669.55 未确认融资费用 271,428.73 298,949.30 合计 182,742.92 3,547,844.58 40、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 2,371,324.69 601,397.77 2,371,324.69 合计 2,371,324.69 601,397.77 2,371,324.69 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、45“营业外收入”。 41、投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 183.09 279.90 合 计 183.09 279.90 42、信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收票据信用减值损失 -349,718.14 -107,511.60 应收账款信用减值损失 -864,621.87 -640,740.33 其他应收款信用减值损失 -18,655.76 -111,540.93 合 计 -1,232,995.77 -859,792.86 43、资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 存货跌价准备 -2,314,997.43 -499,491.80 合 计 -2,314,997.43 -499,491.80 44、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性 损益的金额 处置固定资产收益 31,859.76 50,291.43 31,859.76 合计 31,859.76 50,291.43 31,859.76 45、营业外收入 110 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性 损益的金额 无法支付的款项 84,501.36 296,418.28 84,501.36 其他 71,306.72 69,340.84 71,306.72 合计 155,808.08 365,759.12 155,808.08 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的 项目 税收奖励 866,775.00 其他收益 科技创新突破年和科创 18 条 2021 年 度奖励资金 620,900.00 其他收益 技能晋升补贴 265,500.00 其他收益 项目制培训补贴 150,960.00 其他收益 民营经济高质量发展奖励 110,000.00 10,000.00 其他收益 一次性留工补助 95,500.00 其他收益 稳岗返还 63,240.00 18,208.31 其他收益 稳岗失业返还 50,311.97 8,958.07 其他收益 2021 年度职业技能等级认定备案和 培训补贴 50,000.00 其他收益 商务发展专项资金 10,000.00 16,000.00 其他收益 开发区强化企业安全主体责任奖励 5,000.00 其他收益 个税手续费返还 12,767.08 10,448.43 其他收益 养老保险费率调整退费 59,726.22 其他收益 吸纳脱贫人口就业补贴 5,000.00 其他收益 就业困难人员社保补贴 5,644.42 其他收益 政府扶持资金 359,343.81 其他收益 东台市 2020 年度科创 18 条奖励资金 106,500.00 其他收益 工信局付加快发展先进制造业奖励 30,000.00 其他收益 岗前培训补贴 21,000.00 其他收益 科技创新突破年及科创 18 条奖励 20,000.00 其他收益 人力资源服务中心人才专项资金东 台市“615”计划引才单位社保补帖 939.15 其他收益 合计 2,371,324.69 601,397.77 46、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款 375.00 1,445.00 375.00 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 非流动资产毁损报废损失 32,337.77 32,337.77 其他 5,759.04 319.57 5,759.04 111 合计 48,471.81 1,764.57 48,471.81 47、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 685,660.73 727,385.58 递延所得税费用 -1,500,432.29 -2,558,145.76 合计 -814,771.56 -1,830,760.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,983,799.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,247,569.88 子公司适用不同税率的影响 54,620.41 调整以前期间所得税的影响 -111,806.58 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 154,999.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 57,759.56 其他（研发费加计扣除、税收优惠） -3,217,914.58 所得税费用 -814,771.56 48、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,371,324.69 732,916.77 利息收入 36,067.92 32,898.75 营业外收入-其他 57,848.26 69,340.84 往来款及押金保证金 1,175,302.96 1,104,432.97 合计 3,640,543.83 1,939,589.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 16,490,200.38 8,558,607.65 财务费用-手续费 87,721.15 507,929.95 往来款及押金保证金 1,534,115.00 34,750.03 营业外支出 16,134.04 1,764.57 112 合计 18,128,170.57 9,103,052.20 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,798,570.75 2,526,989.96 加：资产减值准备 2,314,997.43 499,491.80 信用减值准备 1,232,995.77 859,792.86 固定资产等折旧 17,328,218.66 18,084,789.03 无形资产摊销 148,105.76 143,561.91 长期待摊费用摊销 281,123.40 281,123.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -31,859.76 -50,291.43 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,337.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 126,665.58 2,323,745.77 投资损失（收益以“－”号填列） -183.09 -279.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -1,748,516.69 -2,535,680.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 248,084.40 -22,465.64 存货的减少（增加以“－”号填列） 671,958.54 -11,876,737.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -24,811,967.04 -18,900,280.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 6,487,176.87 16,925,152.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,077,708.35 8,258,912.34 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,313,551.89 17,111,388.24 减：现金的上年年末余额 17,111,388.24 19,030,370.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -797,836.35 -1,918,982.36 113 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 16,313,551.89 17,111,388.24 其中：库存现金 74,238.88 72,352.28 可随时用于支付的银行存款 16,239,313.01 17,039,035.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,313,551.89 17,111,388.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 50、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 银行存款 300,000.00 银行贷款质押 固定资产 28,197,799.69 房屋建筑物贷款抵押 固定资产 419,956.53 车辆抵押 固定资产 2,192,903.92 机器设备融资租赁 无形资产 4,221,236.96 土地使用权贷款抵押 合计 35,331,897.10 51、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 886,788.79 6,176,129.21 其中：美元 886,788.79 6.9646 6,176,129.21 应收账款 1,369,992.78 9,541,451.73 其中：美元 1,369,992.78 6.9646 9,541,451.73 合同负债 31,531.23 219,602.40 其中：美元 31,531.23 6.9646 219,602.40 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变更 2022 年 1 月，本公司新成立子公司东台勤耀模具有限公司。注册资本为 300 万元人民 币，本公司认缴出资比例为 70%。 114 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 苏州正耀电子有限公 司 江苏昆山 市 江苏昆山 市 连接器 51.00 非同一控制 下企业合并 东台正耀精密技术有 限公司[注 1] 江苏东台 市 江苏东台 市 连接器 51.00 投资设立 苏州鑫正拓电子科技 有限公司[注 2] 江苏昆山 市 江苏昆山 市 连接器 26.01 投资设立 东台勤耀模具有限公 司[注 3] 江苏东台 市 江苏东台 市 模具 35.70 投资设立 [注 1]：苏州正耀电子有限公司持有东台正耀精密技术有限公司 100.00%的股权，本公司通 过子公司苏州正耀电子有限公司间接持有东台正耀精密技术有限公司 51.00%的股权。 [注 2]：东台正耀精密技术有限公司持有苏州鑫正拓电子科技有限公司 51.00%的股权，本公 司通过孙公司东台正耀精密技术有限公司间接持有苏州鑫正拓电子科技有限公司 26.01%的 股权。 [注 3]：东台正耀精密技术有限公司持有东台勤耀模具有限公司 70.00%的股权，本公司通过 孙公司东台正耀精密技术有限公司间接持有东台勤耀模具有限公司 35.70%的股权。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股东 权益余额 苏州正耀电子有限公司 49.00 -2,564.15 24,717,387.19 东台正耀精密技术有限公司 49.00 9,099,213.92 18,240,654.70 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 苏州正耀电子有限公司 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 流动资产 30,681,551.72 31,020,092.00 非流动资产 20,883,289.02 21,256,765.02 资产合计 51,564,840.74 52,276,857.02 流动负债 991,288.34 1,584,175.48 非流动负债 129,905.05 243,801.24 负债合计 1,121,193.39 1,827,976.72 营业收入 12,849,395.94 16,436,194.68 净利润 -5,232.95 876,259.60 综合收益总额 -5,232.95 876,259.60 115 经营活动现金流量 -2,728,352.34 222,143.10 （续） 项目 东台正耀精密技术有限公司 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 流动资产 109,638,926.92 90,300,329.02 非流动资产 56,227,438.25 54,623,670.91 资产合计 165,866,365.17 144,923,999.93 流动负债 108,456,548.34 102,819,398.53 非流动负债 249,108.06 3,500,000.00 负债合计 108,705,656.40 106,319,398.53 营业收入 198,304,592.54 159,239,327.22 净利润 18,569,824.32 12,422,178.08 综合收益总额 18,569,824.32 12,422,178.08 经营活动现金流量 12,329,629.21 7,758,392.92 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 三信部品（东莞 电子有限公司 广东东莞 市 广 东 东 莞市 计算机、通信和 其他电子设备 制造业 36.00 权益法核算 欧品格（深圳） 电子有限公司 深圳市 深圳市 电子连接器及 组件销售 30.00 权益法核算 说明：本公司对三信部品（东莞）电子有限公司及欧品格（深圳）电子有限公司尚未实缴出 资，对两家公司暂不享受相关权益。 （2）重要合营企业的主要财务信息 本公司本报告期无该情况。 九、金融工具及其风险 （一）与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款，各项金 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之 间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权 益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本 公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 116 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东 权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外， 本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩 均构成影响。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、51“外 币货币性项目”。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 （3）其他价格风险 本公司管理层认为暂无该类风险情况。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产以及本公 司承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这 些金融资产的账面价值。 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、 其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公 司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场 状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 117 本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其 他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信 用集中风险。 本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的 依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策 等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。 本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期 信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计 数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金 流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期 的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符 合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。 （二）金融资产转移 本年度企业未发生金融资产转移。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司最终控制方为邝炯标、谭达兴、夏侯方、邝炯辉，四人签署了一致行动协议，直 接持 有本公司股份 63.20%。 2、本企业的子公司情况 118 本企业的子公司情况详见本附注八、1“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业合营和联营企业情况详见八、3“在合营企业或联营企业中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张金国 董事 范振英 张金国之配偶 林嘉卿 邝炯标之配偶 李凤陵 谭达兴之配偶 刘桃花 夏侯方之配偶 陈慧琼 邝炯辉之配偶 湖北宜都正耀电子有限公司 张金国控制的企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 欧品格（深圳）电子有限公司 采购商品 16,546.91 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 三信部品（东莞）电子有限公司 销售商品 45,310.46 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 （3）关联租赁情况 ：无。 （4）关联担保情况 担保人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 邝炯标、邝炯辉、谭达 兴、夏侯方[注 1] 15,000,000.00 2019-12-26 2023-12-26 否 谭达兴、邝炯标、林嘉 卿、李凤陵[注 2] 7,000,000.00 2023-10-18 2026-10-17 否 张金国、范振英[注 3] 6,000,000.00 2023-9-20 2026-9-19 否 张金国[注 4] 6,500,000.00 2022-7-15 2024-6-29 否 张金国[注 5] 3,500,000.00 2020-3-9 2023-3-3 否 119 张金国、范振英[注 6] 10,000,000.00 2022-4-15 2027-4-14 否 谭达兴、邝炯标、夏侯 方[注 7] 5,000,000.00 2019-6-25 2022-6-24 是 谭达兴、李凤陵[注 8] 10,000,000.00 2021-3-17 2022-3-17 是 苏州正耀电子有限公 司、张金国[注 9] 6,500,000.00 2020-8-5 2022-7-15 是 张金国、范振英[注 10] 10,000,000.00 2019-9-10 2022-5-21 是 张金国、范振英[注 11] 10,000,000.00 2020-2-21 2023-2-20 是 张金国、范振英[注 12] 10,000,000.00 2019-10-28 2022-10-27 是 注 1：2020 年 12 月 17 日，邝炯标、邝炯辉、谭达兴、夏侯方作为保证人分别与中国建设 银 行 股 份 有 限 公 司 东 莞 市 分 行 签 订 编 号 为 HTC440770000ZGDB2000720 、 HTC440770000ZGDB2000721、HTC440770000ZGDB2000722、HTC440770000ZGDB2000723 最高额 保证合同，为本公司在 2019 年 12 月 26 日至 2023 年 12 月 26 日期间与中国建设银行股 份有 限公司东莞市分行签订的最高额不超过 1,500.00 万元的借款合同、银行承兑协议、信用证 开证合同、保函协议等提供连带责任保证。 注 2:2022 年 10 月 13 日，谭达兴、邝炯标、林嘉卿、李凤陵作为保证人分别与东莞农村商 业银行股份有限公司寮步支行签订编号为 DB2022101300001001、DB2022101000000039 最高 额保证合同，为本公司在 2022 年 10 月 13 日与东莞农村商业银行股份有限公司寮步支行签 订的 700 万元借款合同提供担保。 注 3：2022 年 9 月 28 日，张金国、范振英作为保证人分别与南京银行股份有限公司盐城分 行签订编号为 Ea161182209270125 号、Ea161182209270126 号保证合同，为东台正耀精密技 术有限公司在 2022 年 9 月 28 日与南京银行股份有限公司盐城分行签订的 600.00 万元借款 合同提供担保。 注 4：2022 年 7 月 15 日，张金国作为保证人与江苏东台农村商业银行股份有限公司签订编 号为东农商高保字[2022]第 0715992826002 号最高额保证合同，为东台正耀精密技术有限公 司在 2022 年 7 月 15 日至 2024 年 6 月 29 日与江苏东台农村商业银行股份有限公司签订的 650.00 万元借款合同提供担保。 注 5：2020 年 3 月 9 日，张金国作为保证人与江苏东台农村商业银行股份有限公司签订编号 为东农商高保字[2020]第 28210309 号最高额保证合同，为东台正耀精密技术有限公司在 2020 年 3 月 9 日至 2023 年 3 月 3 日与江苏东台农村商业银行股份有限公司签订的 350.00 万元借款合同提供担保。 注 6：2022 年 4 月 19 日，张金国、范振英作为保证人为东台正耀精密技术有限公司在 2022 年 4 月 15 日至 2027 年 4 月 14 日期间与中国农业银行股份有限公司东台支行签订的借款合 120 同提供担保,额度为 1,000.00 万元。 注 7：2019 年 6 月 25 日，谭达兴、邝炯标、夏侯方作为保证人与东莞农村商业银行股份有 限公司寮步支行签订编号为 DB2019062500000196 保证担保合同， 为本公司在 2019 年 6 月 25 日至 2022 年 6 月 24 日期间与东莞农村商业银行股份有限公司签订的 500.00 万元借款合 同提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该合同已履行完毕。 注 8：2021 年 3 月 17 日，谭达兴、李凤陵作为保证人与上海浦东发展银行股份有限公司东 莞分行签订编号为 ZB5401202100000028 的保证合同，额度为 1,000.00 万元，为本公司在 2021 年 3 月 17 日至 2022 年 3 月 17 日期间与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签 订的借款合同提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该合同已履行完毕。 注 9：2020 年 8 月 5 日，苏州正耀电子有限公司、张金国作为保证人与江苏东台农村商业银 行股份有限公司签订编号为东农商高保字[2020]第 2821080501、2821080502 号最高额保证 合同，为东台正耀精密技术有限公司在 2020 年 8 月 5 日至 2022 年 7 月 15 日与江苏东台农 村商业银行股份有限公司签订的 650.00 万元借款合同提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日， 该合同已履行完毕。 注10：2020年5月20日，中国农业银行股份有限公司东台支行签订编号为32100620200016739 的抵押合同，范振英作为保证人为东台正耀精密技术有限公司在2020年5月22日至2022年5 月21 日与中国农业银行股份有限公司东台支行签订的借款合同提供担保。截至2022年12月 31日，该合同已履行完毕。 注11：2020年2月21日，张金国、范振英作为保证人与中国银行股份有限公司东台支行签订 编号为2020东中银个保字028号最高额保证合同，为东台正耀精密技术有限公司在2020年2 月21日至2023年2月20日期间与中国银行股份有限公司东台支行形成的债权提供担保。截至 2022年12月31日，该合同已履行完毕。 注12：2019年10月28日，张金国、范振英作为保证人与中国银行股份有限公司东台支行签订 编号为2019东中银个保字089号最高额保证合同，为东台正耀精密技术有限公司在2019年10 月28日至2022年10月27日期间与中国银行股份有限公司东台支行形成的债权提供担保。截至 2022年12月31日，该合同已履行完毕。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 张金国 2,000,000.00 2021 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 张金国 2,000,000.00 2022 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 湖北宜都正耀电子有限公司 1,500,000.00 2021 年 2 月 20 日 2022 年 2 月 19 日 湖北宜都正耀电子有限公司 1,500,000.00 2022 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 19 日 121 谭达兴 1,500,000.00 2022 年 6 月 27 日 2023 年 6 月 26 日 邝炯标 1,500,000.00 2022 年 6 月 27 日 2023 年 6 月 26 日 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无。 （7）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 张金国 借款利息 87,000.00 127,927.00 湖北宜都正耀电子有限公 司 借款利息 65,250.00 65,250.00 合 计 152,250.00 193,177.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目：无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 湖北宜都正耀电子有限 公司 1,534,437.50 1,521,437.50 其他应付款 张金国 2,087,000.00 2,211,590.00 其他应付款 谭达兴 1,500,000.00 其他应付款 邝炯标 1,500,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 122 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 22,714,767.01 25,954,738.86 1-2 年 335,227.36 112,026.44 2-3 年 31,431.94 4,900.24 3-4 年 4,678.96 小 计 23,086,105.27 26,071,665.54 减：坏账准备 964,117.56 1,115,808.60 合 计 22,121,987.71 24,955,856.94 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 23,086,105.27 100.00 964,117.56 4.18 22,121,987.71 其中： 账龄组合 19,024,249.65 82.41 964,117.56 5.07 18,060,132.09 其他组合 4,061,855.62 17.59 4,061,855.62 合 计 23,086,105.27 100.00 964,117.56 4.18 22,121,987.71 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 26,071,665.54 100.00 1,115,808.60 4.28 24,955,856.94 其中： 账龄组合 22,189,444.93 85.11 1,115,808.60 5.03 21,073,636.33 其他组合 3,882,220.61 14.89 3,882,220.61 合 计 26,071,665.54 1,115,808.60 4.28 24,955,856.94 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,115,808.60 151,691.04 964,117.56 合 计 1,115,808.60 151,691.04 964,117.56 123 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,865,003.82 7,309,621.95 合 计 6,865,003.82 7,309,621.95 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,374,700.27 2,419,733.63 1-2 年 947,404.00 5,000,000.00 2-3 年 4,673,749.96 456,000.00 3-4 年 456,000.00 5 年以上 403,400.00 403,400.00 小 计 7,855,254.23 8,279,133.63 减：坏账准备 990,250.41 969,511.68 合 计 6,865,003.82 7,309,621.95 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 5,618,739.96 5,673,499.96 押金及保证金 1,403,400.00 403,400.00 代扣代缴款项 70,751.27 68,857.08 其他 32,459.00 39,726.59 应收设备款 729,904.00 2,093,650.00 小 计 7,855,254.23 8,279,133.63 减：坏账准备 990,250.41 969,511.68 合 计 6,865,003.82 7,309,621.95 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 上年年末余额 513,511.68 456,000.00 969,511.68 上年年末其他应收款账 面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 20,738.73 20,738.73 124 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 534,250.41 456,000.00 990,250.41 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 969,511.68 20,738.73 990,250.41 合 计 969,511.68 20,738.73 990,250.41 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 东台正耀精密 技术有限公司 往来款 5,108,749.96 1 年以内：217,500.00； 1-2 年：217,500.00； 2-3 年：4,673,749.96； 65.04 华勤技术股份 有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 12.73 50,000.00 昆山泽华精密 模具有限公司 应收设备 款 729,904.00 1-2 年 9.29 72,990.40 东莞市智策实 业有限公司 往来款 456,000.00 3-4 年 5.81 456,000.00 东莞市寮步镇 泉塘大蚬股份 经济合作社 押金保证 金 403,400.00 5 年以上 5.14 403,400.00 合 计 7,698,053.96 98.01 982,390.40 3、长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,750,000.00 22,750,000.0 0 22,750,000.0 0 22,750,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 22,750,000.00 22,750,000.0 0 22,750,000.0 0 22,750,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 苏州正耀电子有限公 司 22,750,000.00 22,750,000.00 125 合计 22,750,000.00 22,750,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 112,178,818.68 99,971,905.27 112,974,724.91 108,670,363.89 其他业务 11,192,716.86 7,812,236.84 15,865,581.74 12,158,351.08 合计 123,371,535.54 107,784,142.11 128,840,306.65 120,828,714.97 （1）主营业务收入及成本分行业列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 连接器 98,198,656.94 77,290,167.22 98,767,150.70 86,555,475.08 模具 417,136.76 1,185,188.03 精密五金件 13,563,024.98 22,681,738.05 13,022,386.18 22,114,888.81 合计 112,178,818.68 99,971,905.27 112,974,724.91 108,670,363.89 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 243,759.18 合 计 243,759.18 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 31,859.76 50,291.43 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,371,324.69 601,397.77 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 126 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,336.27 363,994.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,510,520.72 1,015,683.75 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 252,965.78 167,094.32 少数股东权益影响额（税后） 742,535.71 295,992.80 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,515,019.23 552,596.63 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 5.64 0.1836 0.1836 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 4.40 0.1433 0.1433 东莞高端精密电子股份有限公司 二〇二三年四月二十一日 127 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞高端精密电子股份有限公司董事会秘书办公室